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    Administracion Del Efectivo

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    Eduardo Aldana
    El documento habla sobre la administración del capital de trabajo o fondo de maniobra. Explica que está formado por la diferencia entre los activos y pasivos corrientes de una empresa. Describe los componentes principales de los activos (efectivo, inventarios, cuentas por cobrar) y pasivos (proveedores, cuentas por pagar, deudas) corrientes. También define el ciclo de conversión del efectivo y cómo este mide el tiempo entre la compra de materias primas y el cobro por la venta del producto terminado.

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    Eduardo Aldana
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    El documento habla sobre la administración del capital de trabajo o fondo de maniobra. Explica que está formado por la diferencia entre los activos y pasivos corrientes de una empresa. Describe los componentes principales de los activos (efectivo, inventarios, cuentas por cobrar) y pasivos (proveedores, cuentas por pagar, deudas) corrientes. También define el ciclo de conversión del efectivo y cómo este mide el tiempo entre la compra de materias primas y el cobro por la venta del producto terminado.

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    El documento habla sobre la administración del capital de trabajo o fondo de maniobra. Explica que está formado por la diferencia entre los activos y pasivos corrientes de una empresa. Describe los componentes principales de los activos (efectivo, inventarios, cuentas por cobrar) y pasivos (proveedores, cuentas por pagar, deudas) corrientes. También define el ciclo de conversión del efectivo y cómo este mide el tiempo entre la compra de materias primas y el cobro por la venta del producto terminado.

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    AMINISTRACION DEL CAPITAL DE TRABAJO O FONDO DE MANIOBRA

    ADMINISTRACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

    Implica la administración financiera de los activos y pasivos


    corrientes y se obtiene como el resultado de la diferencia entre los
    mismos.

    Capital de trabajo Neto

    Activos Corriente Pasivos Corriente


    ACTIVOS CORRIENTES

    Efectivo en caja y bancos.


    Inversiones temporales (letras, pagares,
    seguros, franquicias).

    Cuentas por cobrar.

    Inventarios: Materia prima,


    productos en proceso y terminado.

    Característica: su fácil conversión en $, en el plazo máximo


    de un año.
    PASIVOS CORRIENTES

    Proveedores.

    Cuentas por pagar.

    Impuestos por pagar.

    Deudas acumuladas
    Acreedores

    Característica: obligaciones que deben pagarse en el


    plazo máximo de un año.
    CAPITAL DE TRABAJO O FONDO DE MANIOBRA

    Esta formado por los activos corrientes los cuales representan la inversión operativa del
    negocio, menos los pasivos corrientes
    INVERSIONES OPERATIVA FINANCIAMIENTO OPERATIVO
    (activo corriente) (Pasivo Corriente)
    A: efectivo PAGOS
    a proveedores (D)
    CICLO DE CONVERSION DEL EFRECTIVO

    a empleados( E )

    B: Inventario
    al gobierno ( F )

    Acreedores (G)
    C: Cuentas por
    cobrar
    Deudas acumuladas (H)

    CAPITAL DE TRABAJO NETO = (A+B+C) - (D+E+F+G+H)


    CICLO DE CONVERSION DEL
    EFECTIVO(CCE)
    CICLO OPERATIVO DE UNA EMPRESA
     Es el tiempo que transcurre desde el inicio del proceso de producción (compra de la materia prima) hasta el cobro del efectivo por la
    venta del articulo terminado. Comprende 2 dimensiones que son Edad promedio del inventario (EPI) , Periodo promedio de cobranzas
    (PPC) . Se mide en días
    CxC
    PPC 
    CICLO OPERATIVO (CO) = EPI + PPC Ventas anuales /365
    CXP
    PPP 
    Costo de ventas/365

    CCE  CO  PPP
    Inventario promedio x 365
    EPI 
    Inicio del Costo de ventas
    proceso
    productivo

    CICLO OPERATIVO (CO)


    Edad promedio del Periodo promedio de
    inventario (EPI) cobro(PPC)
    Cobro del
    efectivo por
    venta de
    Periodo
    producto
    promedio de Ciclo de Conversión del terminado
    pago (PPP) efectivo (CCE)

    Compra de
    I I
    Pago de la
    I
    Venta de
    I
    materia prima materia prima productos
    terminados
    SEMINARIO

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