Administración de Ingresos y Egresos Grupo 1

Administracion de ingresos y egresos.
Administracion financier II
Lic. Susan Cruz.

Integrantes:
Victoria Alejandra Galeano.

Juan Carlos Rodriguez
Josue Nahun Flores
Edwin Rafael Vallecillo.
Emilson Alberto Trejo.
Aden Josue Vasquez.
Darvin Wilfredo Pavon.
Definición de egresos e ingresos.
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• El concepto de egresos, de todas maneras, se encuentra muy

ligado a la contabilidad; en este caso, significa la salida de
dinero de las arcas de una empresa u organización.
• mientras que por ingresos se entiende el dinero que entra.
Los egresos incluyen los gastos y las inversiones.
2
Concepto. 2. La flotación de procesamiento
Fondos que el pagador ha enviado, es el tiempo que transcurre entre el

pero que el receptor recibo de un pago y su depósito en la
del pago aún no puede utilizar. cuenta de la empresa.
La flotación tiene tres
componentes:
Flotación
3. La flotación de compensación
1. La flotación postal
es el tiempo que transcurre entre el depósito
es el tiempo que transcurre desde que de un pago y el momento en que los fondos
el pago se envía por correo hasta que están disponibles para que la empresa los
se recibe. gaste. Este componente se atribuye al
tiempo que requiere un cheque para pasar
por el sistema bancario.
3
Aceleracion de cobros
La aceleración de los cobros reduce el tiempo

de flotación, acortando así el periodo promedio
de cobro de la empresa, lo cual, a la vez,
disminuye la inversión que esta debe realizar
en su ciclo de conversión del efectivo.
4
POSTERGACIÓN DE PAGOS
La flotación también es un componente del periodo promedio de pago de la
empresa.
En este caso, la flotación está a favor de la empresa, ya que esta se
beneficia al aumentar los tres componentes de su flotación de pagos. Una
técnica común para aumentar la flotación de pagos es el desembolso
controlado, que implica el uso estratégico de oficinas
de correo y cuentas bancarias para prolongar la flotación postal y la
flotación de
compensación, respectivamente
5
CONCENTRACIÓN Segundo: la concentración
La concentración del efectivo es
el proceso que usa la empresa
DEL EFECTIVO del efectivo de la empresa en una sola
cuenta mejora el control y seguimiento
para reunir en un banco,
del efectivo.
denominado con frecuencia
banco concentrador, los
depósitos de las cajas de Tercero: tener un banco concentrador
seguridad permite a la compañía implementar
y otros depósitos. estrategias de pago que disminuyan los
saldos del efectivo improductivo.
La concentración del efectivo

tiene tres ventajas principales.
Primero: crea una enorme
reserva de fondos para realizar
inversiones de efectivo a corto
plazo.
6
CUENTAS DE SALDO CERO
Las cuentas de saldo cero (CSC) son cuentas de desembolso que al final del día
1,002,9
90 siempre tienen un saldo igual a cero. El objetivo es eliminar los saldos del efectivo
improductivo de las cuentas de cheques corporativas.
. La CSC funciona bien como

una cuenta de desembolso en un sistema de
concentración del efectivo. Las cuentas de
saldo cero funcionan de la siguiente manera.
Una vez que se presentan todos los cheques

de un día específico para pagarse, el banco
notifica a la compañía sobre el monto total
de los cheques y esta transfiere fondos a la
cuenta para cubrir el monto de los cheques
de ese día. Esto deja un saldo al final del día
de $0 (cero dólares).
7
INVERSIÓN EN VALORES NEGOCIABLES
Los valores negociables son instrumentos del mercado de dinero, a
corto plazo, que devengan intereses y pueden convertirse con
facilidad en efectivo.
Los valores negociables se clasifican como parte de los activos

líquidos de la empresa y permiten obtener un rendimiento de los Características de los valores negociables más
fondos temporalmente improductivos. comunes:
• Emisiones gubernamentales Emisiones privadas
Las finanzas públicas se centran en el estudio del rol Certificados de Bancos Representan depósitos
del gobierno en la economía. Están compuestas por las específicos de efectivo De 1 mes Mayor que el
políticas que instrumentan el gasto público y los de las depósito comerciales.
impuestos. De esta relación dependerá la estabilidad Los inversionistas grandes denominado
económica del país. mercado bueno.
comercio con alta solidez grandes
Las finanzas públicas tiene relación con: denominaciones emisiones de Tesoro de
Los ingresos y egresos públicos. crediticia
Endeudamiento interno y externo.
los préstamos del gobierno tanto internos como externos,
y las tarifas de bienes y servicios de determinados
productos.

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• El concepto de egresos, de todas maneras, se encuentra muy

Fondos que el pagador ha enviado, es el tiempo que transcurre entre el

La aceleración de los cobros reduce el tiempo

La concentración del efectivo

. La CSC funciona bien como

Una vez que se presentan todos los cheques

Los valores negociables se clasifican como parte de los activos

• Emisiones gubernamentales Emisiones privadas

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