El plazo para diseñar su PTEE o

Programa de Transparencia y Ética

Empresarial se vence el 31 de mayo de
cada año.
 El PTEE o Programa de
Que es el PTEE Transparencia y Ética
Empresarial es un sistema de
administración de
riesgos orientado
a prevenir, detectar y gestion
ar los riesgos de corrupción y
de soborno transnacional.
  ¿Qué es la
corrupción y qué La corrupción es una conducta criminal que abarca un número plural
de delitos contra la administración pública como peculado,
es el soborno concusión, cohecho, celebración indebida de contratos, tráfico de
influencias, enriquecimiento ilícito, prevaricato, utilización indebida de
transnacional? información privilegiada y evasión tributaria, cometidos en beneficio o
perjuicio de la empresa, o utilizándola como instrumento para su
comisión.

El soborno trasnacional es el pago indebido que se hace a

un servidor público extranjero para que haga, no haga o demore un
acto propio de sus funciones para beneficiar a la empresa que paga
el soborno.
 ¿Cuáles  Por regla general, deben adoptar un PTEE contra el soborno
empresas deben transnacional las empresas que desarrollan transacciones
con personas extranjeras directa o indirectamente y deben
adoptar un adoptar un PTEE contra la corrupción aquellas que
celebran contratos con entidades públicas colombianas.
PTEE?

 Específicamente cada empresa debe verificar si la cuantía de

sus transacciones o contratos alcanzan determinado valor
señalado en la norma, como también si sus ingresos o activos
alcanzan determinado valor también señalado en la norma, o
si pertenecen a determinados sectores señalados en la
norma.
 ¿En qué se En que ambos son un sistema de administración de
asemejan riesgos. En consecuencia, el PTEE requiere
el PTEE y el la determinación de unos factores de riesgo, un manual
Sagrilaft? de procedimientos, una matriz de riesgos con
su metodología y controles, responsabilidades de la
estructura funcional, señales de alerta, programa de
capacitación, régimen sancionatorio interno y de un
oficial de cumplimiento que lo administre, idealmente el
mismo que ya está a cargo del Sagrilaft en la empresa.
¿Cuál es la diferencia
fundamental entre el El SAGRILAFT tiene como válvula final
PTEE y el Sagrilaft?
de escape el ROS (Reporte de
Operaciones Sospechosas) dirigido a la
UIAF, mientras en el PTEE no existe el
ROS, sino el deber de denuncia ante la
fiscalía.
¿Cómo debo diseñar Empiece por identificar los factores o agentes causales de
PTEE de CENTRO riesgo propios de su empresa. La norma alude tres:
SERVICIO ZONA • 1. al país en punto del soborno trasnacional;
INDUSTRIAL • 2. a los terceros tales como contratistas y sociedades
S.A.S? subordinadas;
• y 3.  al sector económico, mejor entendido como actividad
económica propia y de las contrapartes.
Y no olvide incluir sendos factores de riesgo no
aludidos expresamente por la norma, pero determinantes en
punto del soborno transnacional y de la corrupción: los
accionistas, directores, administradores y empleados propios
y de las contrapartes.
 Lleve los resultados del análisis de los factores de
riesgo a una matriz de riesgos, al tiempo que vierte
en un manual de procedimientos en forma de
preceptos acordes a la realidad de la empresa, las
normas generales.

 Finalmente, presente la matriz de riesgos con su

metodología y el manual de procedimientos a la
junta para su aprobación. No le entregue estos
documentos a la junta el último día. Hágalo al
menos una semana antes, para que los directores
tengan tiempo de estudiarlos.
  Quedará inerme ante las consecuencias del soborno
¿Qué pasa si transnacional o de la corrupción pública local, materializadas en
el eventual encarcelamiento de accionistas, administradores o
CENTRO empleados, con el consecuente desprestigio y pérdida de
SERSVICIO ZONA clientes e incluso la liquidación de la empresa.
INDUSTRIAL S.A.S
no adopta un PTEE?
 A su turno, la Superintendencia de Sociedades está facultada
para imponer multa de hasta doscientos mil millones de pesos a
la empresa si incurre en soborno transnacional o en corrupción y
de hasta doscientos millones de pesos si no adopta un PTEE
estando obligada a hacerlo, o si este no cumple con
los preceptos normativos, como también para multar hasta por la
misma suma a su oficial de cumplimiento, revisor fiscal,
empleados y administradores por el incumplimiento de la norma.
 Generar una cultura empresarial de repudio del soborno
¿Cuál es el propósito y beneficio
y de la corrupción.
fundamental del PTEE? Que todos los accionistas, directores, administradores,
empleados y contrapartes tengan claro que el soborno y
la corrupción no son admisibles en la empresa; que
quede claro que la empresa, sus accionistas, directores,
administradores y empleados no incurren, toleran, ni
promueven tales conductas y que todo acto de soborno o
de corrupción será objeto de denuncia ante la fiscalía y en
fin, colaborar con las autoridades y contribuir a la
generación de un clima empresarial ético.
MODALIDADES DE CORRUPCIÓN QUE VAN
EN CONTRA DE LA TRANSPARENCIA,
INTEGRIDAD Y LA ÉTICA EMPRESARIAL

SOBORNO

FRAUDE CORRUPCION
 El soborno se puede describir como el dar o recibir por parte de una
persona, algo de valor (usualmente dinero, regalos, préstamos,
recompensas, favores, comisiones o entretenimiento), como una
recompensa inapropiada para la obtención de negocios o cualquier otro
beneficio.

 El soborno puede tener lugar en el sector público (por ejemplo, sobornar a

un funcionario o servidor público nacional o extranjero) o en el sector
privado (por ejemplo, sobornar a un empleado de un cliente o proveedor).

 Los sobornos y las comisiones ilegales pueden, por lo tanto, incluir, más no
estar limitados a: - Regalos y entretenimiento, hospitalidad, viajes y gastos
de acomodación excesivos o inapropiados. - Pagos, ya sea por parte de
empleados o socios de negocios, tales como agentes, facilitadores o
consultores. - Otros “favores” suministrados a funcionarios o servidores
públicos, clientes o proveedores, tales como contratar con una empresa de
propiedad de un miembro de la familia del funcionario público, del cliente o
del proveedor. Es posible verse inmerso en una situación de soborno. Ante
ésta, el Empleado debe rechazar la propuesta de manera contundente, y
poner en conocimiento esta situación a través de los canales previstos como
la Línea de Transparencia o informar al Oficial de cumplimiento Empresarial.
Corrupción Es todo hecho, tentativa u omisión deliberada para
obtener un beneficio para sí o para terceros en detrimento de los
principios organizacionales, independiente de los efectos
financieros sobre las empresas. Son las acciones que se
presenten bajo una de dos modalidades:

 Interna: Aceptación de sobornos provenientes de terceros

hacia trabajadores de la Empresa, con el fin de que sus
decisiones, acciones u omisiones beneficien a ese tercero.

 Corporativa: aceptación de sobornos provenientes de

empleados de la Empresa hacia terceros de manera directa
o a través de agentes; con el fin que las decisiones del tercero,
sus acciones u omisiones beneficien a la Empresa, o un
empleado de ella.
Fraude
Se entiende como el acto u omisión intencionada y diseñada para
engañar, llevado a cabo por una o más personas con el fin de
apropiarse, aprovecharse o hacerse a un bien ajeno - sea material o
intangible - de forma indebida, en perjuicio de otra persona o de la
Empresa.
Con fundamento en lo anterior se considera de manera especial que
las siguientes conductas van contra la transparencia y la integridad
corporativa: - Actos intencionales que buscan un beneficio propio
o de terceros (material o inmaterial) por encima de los intereses de la
Empresa.
Alteración de información y documentos de la Empresa para
obtener un beneficio particular.
Generación de reportes con base en información falsa o inexacta.
Uso indebido de información interna o confidencial (Propiedad
intelectual, Información privilegiada, etc.).
Conductas deliberadas en los procesos de contratación y
licitaciones con el fin de obtener dádivas (pagos o regalos a
terceros, recibir pagos o regalos de terceros, etc.).
 Destrucción u ocultamiento de información, registros o de
activos.
Dar apariencia de legalidad a los recursos generados de
actividades ilícitas. - Destinar recursos para financiación del
terrorismo.
Utilización de manera indebida bienes de propiedad de la
empresa que estén bajo su custodia.
Fraude informático.
Cualquier irregularidad similar o relacionada con los hechos
anteriormente descritos.
ELEMENTOS DEL PTEE