LES BASES

TECHNIQUES DE
L’ASSURANCE VIE
SECTION 1

ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE

2018 1
 Selon un éminent
spécialiste, « le souci
d’assurer la diminution, la
prévention et la
compensation des risques
qui menacent les
personnes et les biens
marque le degré de
civilisation d’une société.
L’expansion de l’assurance
est un facteur de progrès
humain »
ASSURANCE VIE - IAA
2 DECEMBRE 2018
Le souci des agriculteurs: Dans ces 3 cas,
que la grêle anéantisse les on parle
récoltes
d’évènements
Le souci des exportateurs: dus au hasard
Que leurs marchandises qui provoquent
soient endommagées ou
volées en cours de
des dommages
transport. et qui font perdre
de
Le souci des
automobilistes: Les
accidents de la route

ASSURANCE VIE - IAA

3 DECEMBRE 2018
Comment faire pour se protéger contre les
conséquences financières de tels événements?

 Constituer une réserve d’argent:

 En cas de dommage, compter sur
l’aide de l’Etat
 Former une communauté de risque
dont chaque membre verse une
contribution dans une caisse
commune. La caisse indemnise
ceux qui ont subi un dommage

ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE

4 2018
Quels sont les principes de fonctionnement
de la communauté de risques?
1. C'est une association de gens qui
craignent les mêmes risques ;
2. Ces risques sont des événements
dus au hasard qui peuvent causer
des dommages chers ;
3. L'idée de l'entraide est à la base de
l'association ;

ASSURANCE VIE - IAA

5 DECEMBRE 2018
Quels sont les principes de fonctionnement
de la communauté de risques?
4. Chaque individu contribue
par un versement régulier ;
5. Il faut veiller à ce que les
recettes ne soient pas
inférieures aux dépenses ;
6. Avant d'être sinistré, on doit
être membre

ASSURANCE VIE - IAA

6 DECEMBRE 2018
 Une communauté de risques
qui fonctionne selon les 6
principes évoqués est une
communauté d’assurances

En fin de compte, une société

d’assurances est une communauté de
risques organisée selon certaines règles

ASSURANCE VIE - IAA

7 DECEMBRE 2018
LES 2 TYPES D’ASSURANCES SUR LA VIE

L’assurance en
cas de décès

L’assurance en
cas de vie

ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE

2018 8
QUELLES SOLUTIONS L’ASSURANCE EN
CAS DE DECES RAPPORTE?

1. L'assurance en cas de décès prévoit le

versement d'un capital ou d'une rente au
décès de l'assuré. Ce type d'assurance
constitue un moyen de préserver le niveau de
vie du bénéficiaire. En effet, lorsqu'un foyer
dépend du revenu du travail d'une personne,
le décès de cette dernière peut occasionner
une forte diminution de son niveau de vie,
voire le conduire à la misère.
ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE
2018 9
QUELLES SOLUTIONS L’ASSURANCE EN
CAS DE VIE RAPPORTE?
2. L'assurance en cas de vie compense les
conséquences financières résultant d'un arrêt
de travail suite à la vieillesse. Certes, le
système de Sécurité Sociale garantit à tout
assuré social une retraite, mais vu les
difficultés que traverse ce système il peut ne
pas satisfaire les besoins en matière de
retraite. C'est ainsi que l'assurance vie est de
plus en plus perçue comme la possibilité de
s'assurer un complément de retraite.
ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE
2018 10
LA TABLE DE MORTALITE
 Pour mettre en pratique le principe du partage
des risques, il faut mesurer l’étendue du risque.
En effet, on ne peut déterminer la prime à payer
par chaque membre d’un groupe assuré tant
qu’on ne sait pas combien de membres du
groupe mourront dans un laps de temps donné.
 Tant qu’on ne sait pas combien il faudra verser
aux familles des membres du groupe qui
mourront dans l’année, on ne sait pas quelle
somme il faut recueillir.
ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE
2018 11
LA TABLE DE MORTALITE
 Pour placer l’assurance vie sur une base
scientifique, le premier problème est donc de
trouver un moyen quelconque de mesurer « le
taux de mortalité ».
 Peu à peu, les assureurs vie ont pu mettre au
point des statistiques, de telle sorte que l’on
puisse prévoir le nombre de personnes que l’on
pouvait s’attendre à voir mourir dans une année
donnée et à un âge donné.
ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE
2018 12
LA TABLE DE MORTALITE
Exemple de table Table tunisienne
réalisée par l’INS
de mortalité:
TM 99 Réalisée sur la base du
recensement général de la
population de 1999

Table portant sur la

population
Masculine

ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE

2018 13
 TABLE DE MORTALITE TUNISIENNE - TM 99
lx = Nombre de vivants à l'âge x
dx = Nombre de décès entre l'âge x et x+1

Age dx lx Age dx lx Age dx lx Age dx lx

0 2 896 100 000 28 137 94 420 56 874 85 410 84 2 900 20 328
1 235 97 104 29 138 94 283 57 954 84 536 85 2 706 17 428
2 142 96 869 30 138 94 145 58 1 040 83 582 86 2 484 14 722
3 103 96 727 31 140 94 007 59 1 133 82 542 87 2 241 12 238
4 83 96 624 32 143 93 867 60 1 231 81 409 88 1 984 9 997
5 70 96 541 33 146 93 724 61 1 336 80 178 89 1 721 8 013
6 61 96 471 34 152 93 578 62 1 449 78 842 90 1 460 6 292
7 54 96 410 35 158 93 426 63 1 567 77 393 91 1 209 4 832
8 50 96 356 36 166 93 268 64 1 692 75 826 92 976 3 623
9 48 96 306 37 176 93 102 65 1 822 74 134 93 771 2 647
10 47 96 258 38 187 92 926 66 1 958 72 312 94 590 1 876
11 48 96 211 39 201 92 739 67 2 097 70 354 95 436 1 286
12 52 96 163 40 215 92 538 68 2 240 68 257 96 311 850
13 59 96 111 41 234 92 323 69 2 385 66 017 97 213 539
14 67 96 052 42 252 92 089 70 2 529 63 632 98 139 326
15 77 95 985 43 275 91 837 71 2 671 61 103 99 86 187
16 87 95 908 44 299 91 562 72 2 809 58 432 100 50 101
17 99 95 821 45 326 91 263 73 2 937 55 623 101 27 51
18 108 95 722 46 357 90 937 74 3 057 52 686 102 14 24
19 118 95 614 47 390 90 580 75 3 160 49 629 103 6 10
20 124 95 496 48 426 90 190 76 3 247 46 469 104 3 4
21 130 95 372 49 467 89 764 77 3 311 43 222 105 1 1
22 134 95 242 50 511 89 297 78 3 351 39 911 - - -
23 137 95 108 51 560 88 786 79 3 360 36 560 - - -
24 137 94 971 52 612 88 226 80 3 339 33 200 - - -
25 138 94 834 53 670 87 614 81 3 281 29 861 - - -
26 138 94 696 54 ASSURANCE
733 VIE
86 944 - IAA DECEMBRE
82 3 190 26 580 - - -
27 138 94 558 55 801 86 2112018 83 3 062 23 390 - - - 14
Taux de mortalité Table féminine
Vivants table TM 99 = taux de mortalité TM
Age=x lx 99 Vivants table TV99 = lx taux de mortalité TV99
0 100 000 0,0290 100 000 0,0234
1 97 104 0,0024 97 660 0,0023
2 96 869 0,0015 97 436 0,0013
10 96 258 0,0005 96 923 0,0004
20 95 496 0,0013 96 462 0,0006
30 94 145 0,0015 95 765 0,0009
40 92 538 0,0023 94 656 0,0016
50 89 297 0,0057 92 564 0,0034
60 81 409 0,0151 87 576 0,0094
70 63 632 0,0397 74 395 0,0285
80 33 200 0,1006 44 576 0,0872
90 6 292 0,2320 9 122 0,2402
100 101 0,4950 75 0,6000
101 51 0,5294 30 0,6667
102 24 0,5833 10 0,7000
103 10 0,6000 3 0,6667
104 4 0,7500 1 1,0000
105 1 1,0000

Assurances Assurances
en cas de en cas de vie:
décès : TM99 TV99

ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE

2018 15
LES CAUSES INFLUANTS SUR LA MORTALITE

L’âge Le sexe La profession

Les tares physiques

Le climat L’époque
et physiologiques

Autres causes
(conditions
matérielles, hygiène
de vie, hérédité…)

ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE

2018 16
LA PRIME PURE
Elle correspond à la couverture du
risque calculé à partir de la table de
mortalité et d'un taux d'intérêt
appelé taux technique qui varie en
général entre 3,0% et 3,5%.

ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE

2018 17
LA PRIME D’INVENTAIRE
 Ellecorrespond à la prime pure
majorée des frais que la société
d'assurance prélève pour faire face à
ses frais de gestion . C'est sur la
base de la prime d'inventaire que
l'assureur calcule ses réserves (ou
provisions) mathématiques.

ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE

2018 18
LA PRIME COMMERCIALE

 Elle correspond à la prime

d'inventaire plus les frais engagés par
la Société d'assurance pour acquérir
les contrats (essentiellement les
commissions versées aux apporteurs
d'affaires).

ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE

2018 19
 LES PROVISIONS La vente du produit a lieu après la détermination du coût de
MATHEMATIQUES (PM) production

Production d’un Vente à un

bien ou d’un prix fixe
service
 Les PM résultent
principalement du
phénomène « inversion du
cycle de production ».
Collecte des Paiement des
 Ainsi, le client a en primes ou sinistres
permanence une créance cotisations

vis-vis de l’assureur qui pour

être en mesure d’honorer ses L’évaluation du coût du risque a lieu avant la réalisation des
sinistres.
engagements doit constituer
des provisions en mettant de
côté une bonne partie des
primes encaissées.

ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE

20 2018
LES PROVISIONS
MATHEMATIQUES (PM)
 Afin de pouvoir verser à l'échéance le capital
promis, l'assureur est tenu de constituer peu à
peu des provisions.
 Ces provisions sont dites mathématiques car
elles sont calculées selon des techniques de
mathématiques actuarielles.
 Selon le code des assurances, c'est la
différence entre les valeurs actuelles des
engagements respectivement pris par l'assureur
et les souscripteurs de contrats d’assurance vie.
ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE
2018 21
LES PROVISIONS
MATHEMATIQUES(PM)

Il y a les PM résultant des

assurances en cas de décès et les
PM résultant des assurances en
cas de vie

ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE

2018 22
PM résultant des assurances en
cas de décès
 En assurance en cas de décès, le risque croît
pour l'assureur puisque la probabilité de décès
augmente avec l'âge. Par conséquent, l'assureur
devrait demander à l'assuré une prime croissante
d'année en année.
 Mais pour des raisons commerciales, l'assureur
demande au souscripteur une prime constante
dite prime nivelée pendant la durée du contrat.

ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE

2018 23
LES PROVISIONS MATHEMATIQUES(PM)
Temporaire Décès - Capital Constant=25000 D.
Age=40 - Durée=10 ans
180
166
160
150
140 139
130
120 117 122
117 117 117 117 115 117 117 117 117 117
107
100
96
91
84
80

60

40

20

0
40 41 42 43 44 45 46 47 48 49

Prime de risque Prime nivelée

ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE
2018 24
PM résultant des assurances en
cas de décès
 Par conséquent l'équilibre par exercice n'est plus
réalisé. En effet, la prime nivelée est supérieure
à la prime de risque dans les premières années,
tandis que c'est le contraire qui se produit dans
les dernières années.
 Ainsi l'assureur devra garder l'excédent des
premières primes et constituer des provisions
mathématiques afin de suppléer plus tard à
l'insuffisance des dernières cotisations.
ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE
2018 25
LES PROVISIONS MATHEMATIQUES(PM)
Temporaire Décès - Capital Constant=25000 D.
Age=40 - Durée=10 ans
180

160

140

120

100
94 93
89 85
80
76
69
60
55
40 42
30
20

0 0
40 41 42 43 44 45 46 47 48 49

Prime de risque Prime nivelée PM

ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE
2018 26
PM résultant des assurances en
cas de décès
 Quand l’assureur perçoit une prime unique, il
doit également constituer une provision
mathématique qui lui permet d’avoir au début de
chaque année d’assurance les fonds
nécessaires pour couvrir le risque.

ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE

2018 27
LES PROVISIONS MATHEMATIQUES(PM)
Temporaire Deces-Capital=25000 D. décroissant-Age=40-Durée=10 ans
PU PM Capital assuré

500 30 000

450
440 25 000
400

383
350 368
350 20 000
328
300
299

250 265 15 000

226
200

181 10 000
150

132
100
5 000

50 75

0
0 -
40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
AGES

ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE

2018 28
PM résultant des assurances en
cas de vie
 Dans ce type de contrat, l'assureur respecte ses
engagements en capitalisant une partie des
primes reçues par le système des intérêts
composés. Ainsi donc, les provisions
mathématiques sont constituées par
l'accumulation des primes d'épargne et des
intérêts versés sur elles.

ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE

2018 29
LES PROVISIONS MATHEMATIQUES(PM)
Capital Différé - Age=40 - Prime annuelle=1000 D.- Taux d'intérêt
technique=4,0% - CAPITAL AU TERME: 11862

14000

12000

10000

8000
Intérêts techniques
6000 Frais
Primes
4000

2000

-2000
40 41 42 43 44 45 46 47 48 49

ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE

2018 30
LA PARTICIPATION AUX BENEFICES (PB)
La Société pratiquant l'assurance vie peut réaliser l'un de
ces deux types de bénéfices :
1.Les bénéfices techniques : Ces bénéfices résultent:
a) d'une part de la différence entre les frais de gestion
réellement supportés par la société et les
chargements de gestion prévus dans son tarif,
b) et d'autre part de la différence entre la mortalité
réelle enregistrée et celle théorique basée sur la
table de mortalité.
2.Les bénéfices financiers résultent de la différence entre
le taux auquel la Société place ses réserves et le taux
technique (ou taux garanti) sur lequel est basé son tarif.

ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE

2018 31
LA PARTICIPATION AUX BENEFICES (PB)

 Une certaine proportion des bénéfices

ainsi réalisés est distribuée aux assurés
sous des formes qui peuvent varier d’un
assureur à un autre et d’un produit à
l’autre.
 Les assurances temporaires en cas de
décès ne prévoient pas généralement de
clauses de PB.

ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE

2018 32
LA VALEUR DE RACHAT
 Le rachat est la faculté offerte au souscripteur de mettre
fin à son contrat en demandant à l’assureur de lui verser
la provision mathématique correspondante.
 En pratique, tous les contrats ne peuvent être rachetés.
C’est le cas par exemple des assurances en cas de
décès.
 Le droit au rachat dont dispose le souscripteur existe
car il existe une provision mathématique sur laquelle il
a un droit de créance.

ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE

2018 33
LA VALEUR DE RACHAT
 Parfois, seulement une partie de la provision
mathématique est versée comme valeur de
rachat; l’assureur retient en effet une somme, à
titre de pénalité de rachat.
 Les modalités de calcul de la valeur de rachat
sont déterminées dans une note technique
établie par l’assureur et soumise à l’approbation
de l’autorité de contrôle, à savoir le Comité
Général des Assurances.

ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE

2018 34
LA VALEUR DE REDUCTION
 Le contrat d’assurance vie peut faire l’objet
d’une réduction en cas de non paiement
des primes. Le contrat n’est alors réduit
que s’il existe une valeur de rachat
suffisante.

ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE

2018 35
LA VALEUR DE REDUCTION
 La réduction consiste en une réduction
des garanties de l’assureur. Il est en effet
logique que si le souscripteur ne respecte
pas ses engagements, l’assureur diminue
les siens.
 Mais le contrat ne peut disparaître
totalement puisqu’il existe une provision
mathématique. Le souscripteur peut donc
prétendre à une assurance équivalente
aux droits acquis lors de la cessation
des versements.
ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE
2018 36
L’AVANCE
 L’avance consiste en une remise par
l’assureur au souscripteur d’une partie de
sa provision mathématique. Tant que
celle-ci n’est pas remboursée, les
prestations sont réduites.
 Ainsi, si l’assureur doit intervenir
(réalisation du risque garanti), il déduira
des prestations dues le montant de
l’avance accordée et non encore
remboursée. Par contre, dès que le
souscripteur reverse à l’assureur la totalité
de l’avance, il retrouve ses droits intacts.
ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE
2018 37
L’AVANCE
 L’avantage d’une telle formule est évident ;
il permet au souscripteur d’obtenir des
disponibilités financières sans mettre fin à
son contrat.
 Le montant total de l’avance ne peut
excéder la valeur de rachat. Le
souscripteur verse à la compagnie un
intérêt, contrepartie normale de la perte
de revenus supportée par l’assureur du fait
de la diminution des actifs de placement.
ASSURANCE VIE - IAA DECEMBRE
2018 38