Gestion Des Ventes

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MANAGEMENT DES VENTES N° Ver : 00
PRINCIPES GENERAUX DU MANAGEMENT DES VENTES Avril 2020
Sommaire
1 PRINCIPES GENERAUX DU MANAGEMENT DES VENTES.......................................................2
1.1 Généralités.........................................................................................................................2
1.2 Règles de gestion (principes)..............................................................................................3
2 Description de la procédure.......................................................................................................6
2.1 Ventes au Comptant..........................................................................................................6
2.2 Ventes à Crédit...................................................................................................................8
2.3 Contrôle des Agences.......................................................................................................12
2.4 Vente à partir d’un dépot..................................................................................................14
2.5 Gestion des Avoirs............................................................................................................16
Journal de modification
Date de mise en
N° version Nature de la modification Paragraphes concernés
application
00 Immédiate Création Tous
Diffusion et destinataires
Président Directeur Général Centrale Achat
Directeur financier Audit interne
Directeur des opérations Marketing manager
Directeur des ventes nationales Directeur des Ressources Humaines
Validation et responsabilités
Rédaction Revue Validation Approbation
Fonction Fonction Fonction Fonction
Date Date Date Date
Visa Visa Visa Visa
1 PRINCIPES GENERAUX DU MANAGEMENT DES VENTES

1.1 Généralités
1.1.1 Objectifs
Décrire le processus d’approbation des clients de NOUBRU HOLDING S.A. en vue d'optimiser les
ventes et rendre le processus transparent afin de sécuriser les recettes de NOUBRU HOLDING tout
en satisfaisant nos clients.
1.1.2 Champ d'application

Cette procédure s’applique à l’ensemble des filiales de NOUBRU HOLDING S.A.
1.1.3 Définitions
Commandes
Dans le commerce, une commande est une intention, soit verbale soit écrite, d'engager une transaction
commerciale pour des produits ou services particuliers.
Du point de vue de l'acheteur, elle exprime l'intention d'acheter et est appelée une commande d'achat.
Du point de vue du vendeur, elle exprime l'intention de vendre et elle se réfère à une commande de
vente.
Dans beaucoup d'entreprises, les commandes sont utilisées pour rassembler et rendre compte
des coûts et des revenus selon des objectifs bien définis. Ensuite, il est possible de montrer pour quels
objectifs les dépenses ont été engagées.
Avoirs
Un avoir est un document commercial émis par un vendeur à un acheteur, reconnaissant une dette à

ce dernier.
L'avoir est un document qui atteste que l'acheteur peut faire valoir un droit auprès du vendeur pour
obtenir un bien ou un service de valeur équivalente ou un remboursement.
Un avoir peut avoir pour cause :
 un retour de bien vendu ;

 une ristourne : réduction de prix du fait de l'atteinte d'un certain niveau de chiffre d'affaires (total des
ventes) ;
 un rabais : réduction de prix du fait de la mauvaise qualité de bien ou service vendu ;
 l'oubli d'une remise sur une facture déjà envoyée et qui est rectifiée ultérieurement.
L'acheteur peut régler un nouvel achat en partie à l'aide de son avoir (et éventuellement le complément
en numéraire si le montant de l'avoir est inférieur au montant de l'achat).
Le contraire d'un avoir est une note de débit ou une facture.
1.2 Règles de gestion (principes)
1.2.1 REVENUE RECOGNITION

 Les marchandises vendues ou les services fournis peuvent être enregistrés
en tant que revenus lorsqu'un bon de livraison signé par le client ou un
rapport de service (SR), confirmant l'achèvement du service et signé par le
client, est en main. De même, les frais de gestion de projet peuvent être
enregistrés en tant que chiffre d’affaires lorsqu'ils sont correctement
documentés et gagnés conformément à l'accord avec le client. Une
prestation de services ou de marchandises incomplète ou future n'est pas un
chiffre d’affaires.
 L'emplacement doit avoir un planning, émis par le contrôleur de groupe /
directeur financier, qui stipule des dates limites mensuelles pour le chiffre
d’affaires et les dépenses. Ces dates sont à respecter.
 Tous les services rendus ou biens livrés dans une période donnée doivent
être enregistrés dans le mois approprié.
 Si les trois étapes ci-dessus sont suivies, il n'y aura pas de problèmes
embarrassants concernant le moment de la comptabilisation du chiffre
d’affaires.
 Lorsqu'il est prévu qu'un malus sera encouru, une estimation du coût doit
être comptabilisée dans les comptes de l’entité dès qu'elle peut être
raisonnablement quantifiée.
1.2.2 FACTURATION
 La politique de NOUBRU HOLDING est de livrer et de facturer la quantité et
la qualité des services et des biens demandés et convenus avec le client. Il
n'y a aucune exception.
 Il devrait y avoir une compréhension claire entre la filiale et le client
concernant les marchandises vendues, l'interprétation des contrats et la
facturation appropriée. L'objectif est d'éviter les désaccords de facturation
entraînant des relations dégradées et un DSO plus élevé.
 Si un produit doit être remplacé à la demande du client, il doit être un bon
produit de remplacement et doit être accepté par le client.
 Avant d'émettre la facture, un bon de livraison de SR approuvé par le client
ou tout autre document de facturation accepté localement doit être en
main.
 La filiale doit être organisée pour livrer une facture appropriée au client le
plus rapidement possible. L'administration ne doit pas ajouter de jours au
DSO de la filiale.
 Toutes les factures doivent être imprimées du système ERP. Ces factures
doivent porter le nom de l'entité juridique définie dans le contrat de service
ou les bons de livraison.
 L'employé désigné doit examiner toutes les factures et les signer comme
preuve d'approbation avant de les envoyer au client.
 Toutes les factures doivent comporter des instructions claires et pré

imprimées à l'intention du client sur la manière, le moment et le lieu
d'effectuer les paiements.
1.2.3 AVOIRS
Les concepts qui sous-tendent l'émission des AVOIRS doivent être approuvés par le contrôleur
de groupe / directeur financier. Les délégations de pouvoir doivent définir les limites autorisées.
Les notes de crédit et de débit internes ne doivent jamais être utilisées pour transférer le chiffre
d’affaires d'un mois à l'autre.
En règle générale, les notes de crédit sont accordées à un client pour l'une des raisons suivantes:
 Remises contractuelles pré-négociées, telles que le volume.

 Les matériaux facturés mais non utilisés lorsqu'il existe un accord préalable pour accepter les
retours.
 Ajustement d'une facture en raison de problèmes sur nos services ou produits.
Il existe quelques cas dans lesquels un AVOIR «interne» doit être émis et enregistré. Les AVOIRS
internes ne sont pas envoyés au client et sont levés à des fins comptables uniquement. Une raison
légitime pour créer un AVOIR interne est de construire une remise de volume sur le travail en
cours qui sera accordée au client à une date ultérieure.
Toutes les AVOIRS doivent être approuvés conformément aux délégations de pouvoir établies
avant d'être remises au client ou enregistrées dans les comptes.
Si un avoir est émis pour les marchandises retournées, un ajustement correspondant doit être
effectué pour retourner les marchandises en stock.
1.2.4 RECOUVREMENT/DSO
La filiale devrait minimiser le DSO en s'assurant que des mesures sont prises pour réduire le temps
écoulé entre la date de livraison des biens ou services rendus et la date à laquelle l'argent est
collecté.
Les conditions de paiement du client et la limite de crédit doivent être définies pour tous les clients
et strictement contrôlées
1.2.5 Liste des prix

La liste des prix est modifiée par décision de la Direction et fait l'objet de mise à jour pour autant que
de besoin. Les autorisations d'accès au menu de modification des prix sont réservées à
l’informatique.
1.2.6 Conditions de ventes

Tout nouveau client est au comptant pendant une durée de 6 à 8 mois, afin de connaître son volume
d'affaires et sa régularité de paiement.
Au-delà de cette durée, un client peut demander une autorisation de crédit qui, en cas d'acceptation
par la Direction fera l'objet d'une couverture par une caution d'un montant équivalent.
Tout nouveau client doit faire l’objet d’un agrément auprès de la filiale à travers le Comité de Crédit.
Seul le comité de crédit est habilité à définir et à modifier les conditions de vente d’un client (crédit,
conditions de paiement, politique de ristournes, etc.)
1.2.7 Accès à la mise à jour des prix des différents produits dans l’ERP,
autorisation pour modification de ces prix.
 Décision de changement de prix prise par le DG, après discussion avec le Responsable
Commercial et le DAF.
 La mise à jour informatique est du ressort exclusif De l’informatique.
1.2.8 Contrôle
Le rapprochement entre le chiffre d'affaires selon facturation (ERP module Vente) et le chiffre
d'affaires comptable (Module Comptable) se traduit par la mise en évidence des écritures et pièces
justifiant l'écart éventuel entre la facturation et la comptabilité. Ce rapprochement est effectué sur
une base mensuelle par le Contrôleur de gestion.
Un rapprochement entre les bons à délivrer (BAD) et les bons de livraison (BL) est effectué par le
Contrôle.
Les BAD n'ayant pas fait l'objet de BL sont isolés, contrôlés et rapprochés du solde comptable une
fois par mois. Le contrôle se fait à travers l’ERP.
1.2.9 Sigles des abréviations

DI : Direction Informatique
ODOO : Système d’information intégré
1.2.10 Procédures associées

1.2.11 Documents de référence
1.2.12 Modèles
See ERP.
1.2.13 Outils
1.2.14 Autres
1.2.15 Sigles des abréviations
DI : Direction Informatique
ODOO : Système d’information intégré
1.2.16 Procédures associées

Elaboration et exécution du budget
1.2.17 Documents de référence

Formulaire d’agrément
VENTE AU COMPTANT
Avril 2020
2 Description de la procédure
2.1 Ventes au Comptant
Délai – Support
≠ Opérateur Description des tâches
 Reçoit le client à l’agence ou par téléphone Délai :
 Obtient du client : Dès que possible
La nature du produit demandé Support :
Le Commercial Formulaire ODDO
1
La quantité à acheter
 Génère un devis à partir de l’ERP

 Le communique au Client
 S'il s'agit d'un virement bancaire, le Caissier vérifie Délai :
l'authenticité de l'avis, s'assure que les fonds sont versés Dès que possible
sur un compte NOUBRU HOLDING ou de sa filiale. Support :
 Il en est de même pour tout paiement en monnaie Formulaire ODOO
électronique
 Si les contrôles décrits ci-dessus sont satisfaisants, il
procède alors à la saisie de la transaction dans l’ERP en
fournissant les données suivantes :
Le code du client
Le client
2
Le mode de règlement
Il doit utiliser le journal relatif à l’opération
 Valide l'opération de saisie

 Edite le reçu de caisse
 Vise le reçu de caisse (3ex : exemplaire blanc remis au
client, le second remis au contrôleur et le dernier
l'exemplaire gardé à la Caisse)
 Remet l'exemplaire blanc au client ou au commercial.
 Le Commercial, après avoir reçu confirmation de la Délai :
comptabilisation du paiement valide le devis pour le Dès que possible
transformer en commande. En l’Etat, le Bon de Commande Support :
Le Commercial Devis
3 en brouillon est soumis pour approbation au :
 L’approbation est faite soit par le financier ou la personne
désignée

 Valide le Bon de Commande Délai :
Financier/
 Cette validation génère un Bon de Préparation (Picking Dès que possible
Personne Support :
4 List)
désignée  Une notification est communiquée au Chef Magasin pour Formulaire ODOO
préparer la livraison
VENTE AU COMPTANT
Avril 2020
Délai – Support
 Il prépare les produits pour la livraison. Pour des Délai :
produits devant être suivis par lots, s’assurer que tous Dès que possible
Chef Magasin les produits sélectionnés ont un numéro de lot. Support :
5  Il valide le bon de livraison, l’imprime, le signe et le Bon de livraison
communique au magasinier pour la préparation des
produits. Il imprime en 3 exemplaires
 De même, la facture est imprimée en 3 exemplaires
 Le magasinier prépare le chargement (pour les produits Délai :
par lot, s’assurer que tous les produits pris Dès que possible
correspondent au numéro de lot désigné sur le Bon de Support :
livraison) Bon de
Magasinier  Il effectue le chargement livraion/Facture
 Le Magasinier et le livreur signent les 3 exemplaires du
6
Bon de livraison.
 2 exemplaires de Bon de livraison et factures sont
données au Livreur
 Un exemplaire du Bon de livraison est archivé au
Magasin
 Un exemplaire de la facture est envoyé à la comptabilité
 Après livraison, le livreur fait décharger au client une Délai :
Le Livreur copie du Bon de commande et une copie de la facture. Il Le jour J
lui transmet les secondes copies Support :
7
 A son retour, il dépose à la comptabilité les copies Bon de livraison et
déchargées contre déchargement du comptable du Facture signés par
Registre du Livreur le client
 En fin de journée
 Vérifie que tous les rapports en suspens : Picking List Délai :

non livré, livraison non facturée, commande non livrée 15 jours après
Contrôleur  Vérification des journaux de caisse/Banque transmission du
8
PV
Support :
Système Report
CONTROLE AGENCE Avril 2020
2.2 Ventes à Crédit

2.2.1 Généralités
2.2.2 Objectifs
Formaliser les modalités d'achat des biens et services à l’étranger au profit de NOUBRU HOLDING
S.A.
2.2.3 Champ d'application

La procédure s'applique aux fournisseurs étrangers de NOUBRU HOLDING S.A.
2.2.4 Règles de gestion (principes)
Les ventes à crédits sont réservées uniquement à une catégorie de clients dument autorisés par le
Comité de Crédit de la filiale de NOUBRU HOLDING.
2.2.4.1 Procédures et conditions pour la mise en place des lignes de crédits pour les clients (qui
autorise, garanties exigées ?, …)
 Le principe : un client nouveau ne peut jamais bénéficier de crédit. Au bout de 6 mois minimum,
si le client a un bon turnover, il adresse une lettre à la Direction pour obtention d'une ligne de
crédit.
 Réunion comité de crédit chaque semaine, la proposition est traitée au cours de la réunion : prise
en compte du turnover du client pour fixation du niveau du crédit.
 On demande au client une caution bancaire. Caution bancaire d’une banque de premier rang,
d’une hypothèque ou d’un chèque de garantie.
 Le Comité de crédit seul peut accorder au client de longue date un crédit excédent le niveau fixé
en gage de fidélité.
2.2.4.2 Exploitation courante de ces lignes de crédit (qui vérifie les encours ?, comment sont
gérées de façon informatique ces lignes ?, sont-elles intégrées au logiciel comptable ou
gérées en extra comptable?, existe-t-il un lien entre la comptabilité et cet élément extra
comptable ?)
 La ligne de crédit est intégrée au logiciel.
 Edition d'un listing donnant les cautions qui seront échues dans un mois
 Seule l’informatique est habilitée à modifier sur le plan informatique les limites de crédit sur
l’ERP sur la base d’une demande de modification création dument validée
2.2.4.3 Le suivi des lignes d'autorisations : qui autorise les dépassements de lignes et comment
cette autorisation se matérialise ? (traitements administratifs et informatiques des cas
de dépassements des lignes d'autorisation)
 Seul de comité de crédit est autorisé à faire des requêtes de modifications
 La modification est accordée sur la validation du DAF et du DG de l’entité uniquement
2.2.5 Description de la procédure : Réception et Traitement de la commande

Délai – Support
 Reçoit le bon de commande du client ou un appel du Délai :
client Dès que possible
 Vérifie l'authenticité du bon de commande Support :
 Procède à la vérification de la signature, et le cas Bon de
échéant à la confirmation par téléphone (cas où le bon commande client
est présenté par une tierce personne) ou Fiche de
 Saisie le Devis de la commande dans l’ERP commande
Le Commercial/Call remplie par ses
 En cas d’absence en stock d’un produit, un appel est
Center soins
1 automatiquement effectué auprès du client afin d’en
l’informer
 A la validation du devis, un contrôle sur la limite de
crédit est effectué. En cas de retard de paiement ou de
dépassement, le client est informé de la nécessité de
régulariser son compte avant toute possibilité de
commande
 Si tous les contrôles sont positifs, la validation génère le
bon de commande en brouillon soumis à validation
 Valide le Bon de Commande Délai :
Financier/Personne  Cette validation génère un Bon de Préparation (Picking Dès que possible
2 désignée List) Support :
 Une notification est communiquée au Chef Magasin ODOO
pour préparer la livraison
 Il prépare les produits pour la livraison. Pour des Délai :
produits devant être suivis par lots, s’assurer que tous Dès que possible
Chef Magasin les produits sélectionnés ont un numéro de lot. Support :
3  Il valide le bon de livraison, l’imprime, le signe et le ODOO
communique au magasinier pour la préparation des
produits. Il imprime en 3 exemplaires
 De même, la facture est imprimée en 3 exemplaires
 Le magasinier prépare le chargement (pour les produits Délai :
par lot, s’assurer que tous les produits pris Dès que possible
correspondent au numéro de lot désigné sur le Bon de Support :
livraison) ODOO
Magasinier  Il effectue le chargement
 Le Magasinier et le livreur signent les 3 exemplaires du
4
Bon de livraison.
 2 exemplaires de Bon de livraison et factures sont
données au Livreur
 Un exemplaire du Bon de livraison est archivé au
Magasin
 Un exemplaire de la facture est envoyé à la comptabilité
5 Le Livreur  Après livraison, le livreur fait décharger au client une Délai :
copie du Bon de commande et une copie de la facture. Il Le jour J
lui transmet les secondes copies Support :
Délai – Support
 A son retour, il dépose à la comptabilité les copies Bon de livraison
déchargées contre déchargement du comptable du et facture signés
Registre du Livreur par le clients
 En fin de journée
 Vérifie que tous les rapports en suspens : Picking List Délai :

Contrôleur non livré, livraison non facturée, commande non livrée Daily
6
 Vérification des journaux de caisse/Banque Support :
Système ODOO
2.2.6 Suivi des Clients

Délai – Support
Le commercial/Call center se charge du suivi des comptes et Délai :
assure un relationnel avec les clients. Dès que possible
Support :
 Edite la balance agée chaque jour afin de s’assurer les Balance agée
clients paient à temps et ne se retrouve pas en impayés
Le  Une communication écrite ou orale doit être effectuée
Commercial/Call avec le client une semaine avant la date d’échéance de la
Center facture afin de s’assurer du paiement
1
 En cas de retard de paiement, le commercial doit envoyer
une première lettre de relance
 Si au bout de 15 jours le paiement n’est pas effectué, une
seconde lettre de relance doit être communiquée
 L’absence de toute réponse entraine le transfert du
dossier au service recouvrement qui doit prendre toutes
les dispositions pour recouvrer les montants dus
2.2.7 Approvisionnements des agences

Délai – Support
Responsable  Chaque fin de semaine, le Responsable Magasin agence Délai :
Magasin lance le MRP Dès que possible
Agence  Sur la base des stocks minimum prédéfinis, le système Support :
1
génère une Proposition de Requête d’Approvisionnement Réapprovisonnement
 Après validation, la Requête d’Approvisionnement se request report
transforme en brouillon de Demande de transfert
Responsable  Le Responsable Logistique sur la base des différentes Délai :
Logistique demandent de transfert planifie les livraisons et valide les Dès que possible
Demandes de transferts et les communique au Chef Support :
Magasin Transfert request
Chef Magasin  Le Chef Magasin transforme la Demande de Transfert en Délai :

Délai – Support
Bon de transfert, l’implique la signe pour communication Dès que possible
au magasinier qui prépare la livraison Support :
Bon de transfert
 Sur la base du Bon de transfert validé, le magasin prépare Délai :
le chargement Dès que possible
Magasinier Support :
 Charge les articles pour livraison puis signe avec le Livreur
le Bon de livraison Bon de transfert
 Il donne deux copies au Livreur et archive la troisième
copie
 Après déchargement, il fait décharger le Chef Magasin Délai :

Livreur Agence sur le Bon de transfert et lui transmet une copie Dès que possible
 A son retour, il communique à la comptabilité le Bon de Support :
transfert déchargé par le Chef Magasin agence Bon de transfert
Chef magasin  Sur la base du Bon de transfert signé après Délai :

Agence déchargement, il réceptionne dans son système les Dès que possible
articles et archivent son Bon de transfert Support :
Bon de transfert
 Vérifiez chaque semaine les Requêtes Délai :

Contrôle d’approvisionnement non traités Hebdomadaire
 Vérifiez chaque semaine les Bon de transfert non Support :
réceptionnés Système ODOO
2.3 Contrôle des Agences
Les agences sont réparties comme suit :
XX
XY
Délai – Support
CONTROLE DES STOCKS Délai :
Hebdomadaire
 Procède à l’inventaire physique des stocks de produits finis Support :
du dépôt Product List and
 Renseigne la fiche d’inventaire qui reprend les informations Inventory report
ci-après :
le nom et le numéro du dépôt
la date du dernier contrôle effectué
la date de contrôle
Le Contrôleur les stocks théoriques de produits finis
les stocks physiques décomptés
le stock initial, les entrées, les sorties, le stock final.
les manquants
 Procède à la conclusion de ses contrôles et vérifications

 Appose son visa sur l'état de contrôle
 Obtient le visa du gérant sur le même état

Le Contrôleur CONTROLE DE LA CAISSE Délai :
Journalièrement
Support :
Rapport de caisse
 procède au contrôle physique de la caisse
 renseigne la fiche de contrôle caisse qui reprend les
éléments ci-après :
le report à la dernière date de contrôle
les recettes pour chaque produit vendu

Délai – Support
les dépenses de la période
les versements postaux ou bancaires
et le solde de la caisse à la date de contrôle
 Reporte sur la fiche le détail du billetage

 Procède à la conclusion de ses contrôles
 Appose son visa sur l'état de contrôle
 Obtient le visa du Gérant sur le même état
GESTION DES AVOIRS Avril 2020
2.4 Vente à partir d’un dépôt
o AUNCUN MAGASINIER NE DOIT ETRE AUTORISE A GENERER UN DEVIS DANS SON

MAGASIN
o AUCUN MAGASIN NE DOIT ETRE AUTORISE A RECEVOIR LE CLIENT POUR UNE
PRISE DE COMMANDE
o SEULE L’ADMINISTRATION DES VENTES EST A MEME DE PRENDRE LE BESOIN DU
CLIENT ET DE GENERER SON BON DE COMMANDE
Délai – Support
o Reçoit la demande du client par téléphone, émail Délai :
ou autres modes de communication Dès que possible
o Obtient du client : Support :
L’ADV o La nature du produit demandé Commande client
o La quantité à acheter
o Génère un devis à partir de l’ERP
o Le communique au Client
 Donne son accord sur le montant Délai :
 Procède au paiement par monnaie électronique, ou produit Dès que possible
Le client un justificatif de dépôt/virement bancaire effectué au profit Support :
de NOUBRU HOLDING ou sa filiale si c’est un client au Commande client
comptant. et Bon de
 Si le client est un client au crédit, se référer à la procédure versement
Vente au Crédit
 Si paiement au Comptant Délai :
 S'il s'agit d'un virement bancaire, le Caissier vérifie Dès que possible
l'authenticité de l'avis, s'assure que les fonds sont versés Support :
sur un compte NOUBRU HOLDING ou de sa filiale. Bon de versement
 Il en est de même pour tout paiement en monnaie and Online
électronique Banking
 Si les contrôles décrits ci-dessus sont satisfaisants, il
procède alors à la saisie de la transaction dans l’ERP en
Le Caissier fournissant les données suivantes :
 Le code du client
 Le mode de règlement
 Il doit utiliser le journal relatif à l’opération
 Valide l'opération de saisie
 Edite le reçu de caisse
 Vise le reçu de caisse (3ex : exemplaire blanc remis au
client, le second remis au contrôleur et le dernier
l'exemplaire gardé à la Caisse)
 Informe l’ADV que la situation est régularisée.
L’ADV  L’ADV procède de la même manière que dans la procédure Délai :
Dès que possible
Délai – Support
Traitement de la Commande Support :
Commande client
 Le Magasinier du dépôt reçoit une notification par email Délai :

 Il ouvre la picking List, et la transforme en Bon de Dès que possible
Commande et la facture. Support :
Le Magasinier Picking list
 Il imprime, le signe
du dépôt
 Il livre les produits au client
 Le fait décharger une copie du Bon de commande
 Archive la copie déchargée par le client
2.5 Gestion des Avoirs
CONDITIONS POUR L'ÉMISSION DES AVOIRS
Il s’agit des ristournes accordées aux clients, d’avoir émis suite au retour d’un produit ou l’octroi
d’un rabais accordé par la Direction Générale.
Le Directeur Administratif et Financier est le seul habilité à valider des avoirs selon les conditions
approuvées par le Directeur Général sur proposition de la Direction Commerciale au moment du
Budget.
Toute dérogation des règles validées au cours du budget doit faire l’objet d’une validation de du
Comité de Crédit dans la limite des pouvoirs autorisée au Directeur Général par le conseil
d’administration ou l’assemblée générale.
2.5.1.1 Gestion des Avoirs

Délai – Support
1  Sur une base mensuelle ou trimestrielle, le Délai :
chef comptable calcule les ristournes selon Mensuellement ou
Chef la politique appliquée dans la filiale Trimestriellement
Comptable  Il soumet au DAF et/ou contrôleur pour Support :
vérification Etat Calcul des
Ristournes
2  Contrôle les résultats à partir du menu « mise à jour » des Délai :

Le ristournes accordées Dès que possible
DAF/Contrôleu  Corrige les résultats en cas d’erreur sur le calcul Support :
r  Edite l’état des ristournes accordées de la période Etat Calcul des
 Edite les bons de ristournes accordées de la période ristournes
 Transmet les bons de ristournes signés au DG pour
signature.
3  Le Directeur Général signe les Bons de ristournes soumis Délai :
Le Directeur par le DAF ou le Contrôleur et le transmet en retour au DAF Dès que possible
Général Support :
Etat calcul des
Ristournes
4  Transmet les bons de ristournes au gestionnaire au Délai :

Directeur Commercial Dès que possible
Le DAF Support :
Etat calcul des
Ristournes
5 Le Directeur  Envoie les lettres et les bons de ristournes aux clients par Délai :
Commercial ses services Dès que possible
 Fait décharger la lettre, lorsque le client se présente. Support :
Délai – Support
Etat calcul des
Ristournes

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MANAGEMENT DES VENTES N° Ver : 00

PRINCIPES GENERAUX DU MANAGEMENT DES VENTES Avril 2020

00 Immédiate Création Tous

PRINCIPES GENERAUX DU MANAGEMENT DES VENTES Avril 2020

1 PRINCIPES GENERAUX DU MANAGEMENT DES VENTES

1.1.2 Champ d'application

Un avoir est un document commercial émis par un vendeur à un acheteur, reconnaissant une dette à

 un retour de bien vendu ;

PRINCIPES GENERAUX DU MANAGEMENT DES VENTES Avril 2020

1.2 Règles de gestion (principes)

1.2.1 REVENUE RECOGNITION

PRINCIPES GENERAUX DU MANAGEMENT DES VENTES Avril 2020

 Toutes les factures doivent comporter des instructions claires et pré

 Remises contractuelles pré-négociées, telles que le volume.

1.2.5 Liste des prix

1.2.6 Conditions de ventes

PRINCIPES GENERAUX DU MANAGEMENT DES VENTES Avril 2020

1.2.9 Sigles des abréviations

1.2.10 Procédures associées

1.2.16 Procédures associées

PRINCIPES GENERAUX DU MANAGEMENT DES VENTES Avril 2020

1.2.17 Documents de référence

 Génère un devis à partir de l’ERP

Il doit utiliser le journal relatif à l’opération

 Valide l'opération de saisie

 Vérifie que tous les rapports en suspens : Picking List Délai :

CONTROLE AGENCE Avril 2020

2.2 Ventes à Crédit

2.2.3 Champ d'application

2.2.4 Règles de gestion (principes)

CONTROLE AGENCE Avril 2020

2.2.5 Description de la procédure : Réception et Traitement de la commande

CONTROLE AGENCE Avril 2020

 Vérifie que tous les rapports en suspens : Picking List Délai :

2.2.6 Suivi des Clients

2.2.7 Approvisionnements des agences

Chef Magasin  Le Chef Magasin transforme la Demande de Transfert en Délai :

CONTROLE AGENCE Avril 2020

 Après déchargement, il fait décharger le Chef Magasin Délai :

Chef magasin  Sur la base du Bon de transfert signé après Délai :

 Vérifiez chaque semaine les Requêtes Délai :

CONTROLE AGENCE Avril 2020

2.3 Contrôle des Agences

Les agences sont réparties comme suit :

la date du dernier contrôle effectué

Le Contrôleur les stocks théoriques de produits finis

les stocks physiques décomptés

le stock initial, les entrées, les sorties, le stock final.

 Procède à la conclusion de ses contrôles et vérifications

les recettes pour chaque produit vendu

CONTROLE AGENCE Avril 2020

les versements postaux ou bancaires

et le solde de la caisse à la date de contrôle

 Reporte sur la fiche le détail du billetage

GESTION DES AVOIRS Avril 2020

2.4 Vente à partir d’un dépôt

o AUNCUN MAGASINIER NE DOIT ETRE AUTORISE A GENERER UN DEVIS DANS SON

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