Journal des paies

Heures Salaire
Taux horaire travaillées Salaire Brut cumulatif
Olivier Turgeon 24.00
Salaire cumulatif au 20 juin 2021 25.00 23,040.00
20 juin - 3 juillet 80.00 1,920.00 24,960.00
4 juillet - 17 juillet 80.00 1,920.00 26,880.00
Juillet 3,840.00

18 juillet - 31 juillet 86.00 2,136.00 29,016.00

1er août - 14 août 82.00 2,075.00 31,091.00
Août 4,211.00

15 août - 28 août 76.00 1,900.00 32,991.00

29 août - 11 septembre 24.00 600.00 33,591.00
12 septembre - 25 septembre - 33,591.00
Septembre 2,500.00

Simon Lavoie-Cyr 40.00

Salaire cumulatif au 20 juin 2021 41.00 38,400.00
20 juin - 3 juillet 80.00 3,200.00 41,600.00
4 juillet - 17 juillet 80.00 3,200.00 44,800.00
Juillet 6,400.00

18 juillet - 31 juillet 80.00 3,200.00 48,000.00

1er août - 14 août 80.00 3,280.00 51,280.00
Août 6,480.00

15 août - 28 août 80.00 3,280.00 54,560.00

29 août - 11 septembre 24.00 984.00 55,544.00
12 septembre - 25 septembre 55,544.00
Septembre 4,264.00

Catherine Lavoie-Cyr 40.00

Salaire cumulatif au 20 juin 2021 41.00 38,400.00
20 juin - 3 juillet 80.00 3,200.00 41,600.00
4 juillet - 17 juillet 80.00 3,200.00 44,800.00
Juillet 6,400.00

18 juillet - 31 juillet 80.00 3,200.00 48,000.00

1er août - 14 août 80.00 3,280.00 51,280.00
Août 6,480.00

15 août - 28 août 80.00 3,280.00 54,560.00

29 août - 11 septembre 24.00 984.00 55,544.00
12 septembre - 25 septembre - 55,544.00
Septembre 4,264.00

Maude Long 33.00

Salaire cumulatif au 20 juin 2021 34.00 31,680.00

20 juin - 3 juillet 80.00 2,640.00 34,320.00

4 juillet - 17 juillet 80.00 2,640.00 36,960.00
Juillet 5,280.00

18 juillet - 31 juillet 82.00 2,739.00 39,699.00

1er août - 14 août 84.00 2,924.00 42,623.00
Août 5,663.00

15 août - 28 août 84.00 2,924.00 45,547.00

29 août - 11 septembre 16.00 544.00 46,091.00
12 septembre - 25 septembre
Septembre 3,468.00

Total - Juillet 21,920.00

Total - Août 22,834.00

Total - Septembre 14,496.00

 SKIVÉ+ - JOURNAL DES SA
RPC
Cumulatif AE
(Max Cumulatif
Cotisations RPC 3499,80) Cotisations AE (Max RPAC RPAC
5.70% 1.58% 952,74) 5% Cumulatif

1,167.64 364.03 1,152.00

97.30 1,264.93 30.34 394.37 96.00 1,248.00
97.30 1,362.24 30.34 424.70 96.00 1,344.00
194.60 60.68 192.00
5.95% 1.63%
119.08 1,481.32 34.82 459.52 106.80 1,450.80
115.45 1,596.77 33.82 493.34 103.75 1,554.55
234.54 68.64 210.55

105.04 1,701.81 30.97 524.31 95.00 1,649.55

27.69 1,729.50 9.78 534.09 30.00 1,679.55
1,729.50 - 534.09 - 1,679.55
132.73 40.75 125.00

2,004.76 606.72 1,920.00

167.06 2,171.81 50.56 657.28 160.00 2,080.00
167.06 2,338.88 50.56 707.84 160.00 2,240.00
334.12 101.12 320.00

182.39 2,521.27 52.16 760.00 160.00 2,400.00

187.15 2,708.42 53.46 813.46 164.00 2,564.00
369.54 105.62 324.00

187.15 2,895.57 53.46 866.93 164.00 2,728.00

50.54 2,946.11 16.04 882.97 49.20 2,777.20
2,946.11 - 882.97 2,777.20
237.69 69.50 213.20

2,004.76 606.72 1,920.00

167.06 2,171.81 50.56 657.28 160.00 2,080.00
167.06 2,338.88 50.56 707.84 160.00 2,240.00
334.12 101.12 320.00

182.39 2,521.27 52.16 760.00 160.00 2,400.00

 187.15 2,708.42 53.46 813.46 164.00 2,564.00
369.54 105.62 324.00

187.15 2,895.57 53.46 866.93 164.00 2,728.00

50.54 2,946.11 16.04 882.97 49.20 2,777.20
2,946.11 - 882.97 - 2,777.20
237.69 69.50 213.20

1,638.52 500.54 1,584.00

136.54 1,775.06 41.71 542.25 132.00 1,716.00

136.54 1,911.60 41.71 583.96 132.00 1,848.00
273.08 83.42 264.00

154.96 2,066.56 44.65 628.61 136.95 1,984.95

165.97 2,232.53 47.66 676.27 146.20 2,131.15
320.93 92.31 283.15

165.97 2,398.49 47.66 723.93 146.20 2,277.35

24.36 2,422.85 8.87 732.80 27.20 2,304.55
- -
190.33 56.53 173.40

1,135.93 346.35 1,096.00

1,294.55 372.19 1,141.70

798.44 236.28 724.80

É+ - JOURNAL DES SALAIRES - ANNÉE 2020

Impôt fédéral Impôt provincial Total

IF cumulatif IP cumulatif déductions

2,010.48 1,583.76
167.54 2,178.02 131.98 1,715.74 523.16
167.54 2,345.56 131.98 1,847.72 523.16
335.08 263.96 1,046.32

186.86 2,532.42 139.24 1,986.96 586.80

178.87 2,711.29 131.59 2,118.55 563.49
365.73 270.83 1,150.28

155.92 2,867.21 111.85 2,230.40 498.78

- 2,867.21 1.09 2,231.49
2,867.21 2,231.49 -
155.92 112.94 498.78

4,910.28 3,713.28
409.19 5,319.47 303.13 4,016.41 1,089.94
409.19 5,728.66 303.13 4,319.54 1,089.94
818.38 606.26 2,179.88

385.80 6,114.46 276.93 4,596.47 1,057.28

401.21 6,515.67 287.46 4,883.93 1,093.28
787.01 564.39 2,150.56

401.21 6,916.88 287.46 5,171.39 1,093.28

25.62 6,942.50 30.19 5,201.58 171.59
6,942.50 5,201.58 -
426.83 317.65 1,264.87

4,910.28 3,713.28
409.19 5,319.47 303.13 4,016.41 1,089.94
409.19 5,728.66 303.13 4,319.54 1,089.94
818.38 606.26 2,179.88

385.80 6,114.46 276.93 4,596.47 1,057.28

 401.21 6,515.67 287.46 4,883.93 1,093.28
787.01 564.39 2,150.56

401.21 6,916.88 287.46 5,171.39 1,093.28

25.62 6,942.50 30.19 5,201.58 171.59
6,942.50 5,201.58 -
426.83 317.65 1,264.87

3,601.56 2,767.20

300.13 3,901.69 224.29 2,991.49 834.68

300.13 4,201.82 224.29 3,215.78 834.68
600.26 448.58 1,669.34

296.96 4,498.78 216.26 3,432.04 849.78

332.61 4,831.39 240.61 3,672.65 933.05
629.57 456.87 1,782.83

332.61 5,164.00 240.61 3,913.26 933.05

- 5,164.00 - 3,913.26 60.43
-
332.61 240.61 993.48

2,572.10 1,925.06 7,075.42

2,569.32 1,856.48 7,234.24

1,342.19 988.85 4,022.00

 Numéro
Salaire net chèque Date Vacances (4% ou 6%) Vacances cumulatif
4%
700.00
1,396.84 76.80 776.80
1,396.84 76.80 853.60
2,793.68 153.60

1,549.20 5223 5 août 85.44 939.04

1,511.51 5231 19 août 83.00 1,022.04
3,060.72 5 août 168.44

1,401.22 9/1/2022 76.00 1,098.04

600.00 24.00 1,122.04
- - 1,122.04
2,001.22 100.00

6%
2,000.00
2,110.06 192.00 2,192.00
2,110.06 192.00 2,384.00
4,220.12 384.00

2,142.72 5233 5 août 2022 192.00 2,576.00

2,186.72 5235 19 août 2022 196.80 2,772.80
4,329.44 388.80

2,186.72 9/1/2022 196.80 2,969.60

812.41 59.04 3,028.64
- - 3,028.64
2,999.13 255.84

6%
3,600.00
2,110.06 192.00 3,792.00
2,110.06 192.00 3,984.00
4,220.12 384.00

2,142.72 5234 5 août 2022 192.00 4,176.00

2,186.72 5236 19 août 2022 196.80 4,372.80
4,329.44 388.80

2,186.72 9/1/2022 196.80 4,569.60

812.41 59.04 4,628.64
- -
2,999.13 255.84

6%
1,500.00

1,805.32 158.40 1,658.40

1,805.32 158.40 1,816.80
3,610.66 316.80

1,889.22 5224 5 août 164.34 1,981.14

1,990.95 5232 19 août 175.44 2,156.58
3,880.17 339.78

1,990.95 9/1/2022 175.44 2,332.02

483.57 9/15/2022 32.64 2,364.66
- -
2,474.52 208.08

14,844.58 1,238.40 9,038.40

-
15,599.76 1,285.82 10,324.22

10,474.00 819.76 6,515.34

-

-
-
 Calculs

No de
COMPTES compte Informations DtCt

Petite caisse 1015 Maude Long responsable

Caisse 1025 Ventes au comptant de fin juillet

Ventes au comptant de fin août

UNI - Caisse populaire Trois-Rives 1050 Solde de juillet

Solde d'août

Clients 1110 École de Ski Mont Farlagne

Équipe de compétition provinciale
Boutique de sport Sugarloaf
Les Aventuriers de Charlo

Provision pour correction de valeurs -

Clients 1120
5% du solde des comptes clients

Stocks - Sports de glisse 1210 Stock à la fin du mois

Provision dépréciation Stocks - Sports
de glisse 1215 Dépréciation du stock

Stocks - Vélos 1230 Stock à la fin du mois

Provision dépréciation Stocks - Vélos 1235 Dépréciation du stock

Stocks - Tenues vestimentaires 1220 Stock à la fin du mois

Provision dépréciation Stocks -

Tenues vestimentaires 1225

Assurances payées d'avance 1310 Régularisation de fin d'exercice fait le 31 août

Publicités payées d'avance 1320 Régularisation de fin d'exercice fait le 31 août

Somme à recevoir des actionnaires 1410 Aucune vente d"actions en août

Terrain 1510

Immeuble 1610

Amortissement cumulé Immeuble 1620 Régularisation de fin d'exercice fait le 31 août

Mobilier de bureau et Étalage 1710

Amortissement cumulé Mobilier de

bureau et Étalage 1715 Régularisation de fin d'exercice fait le 31 août

Équipement informatique 1730

Amortissement cumulé - Équipement

informatique 1735 Régularisation de fin d'exercice fait le 31 août
Placement 1810 Placement de 2 ans débutant le 1er février 2022

Marge de crédit 2010

Fournisseurs 2110 DEAH

Bonkar
Gnolri
CyclePro
Dynatoile

Salaires à payer 2210 Régularisation de fin d'exercice fait le 31 août

Déductions à la source à payer 2220 Régularisation de fin d'exercice fait le 31 août

RPAC à payer 2225 Régularisation de fin d'exercice fait le 31 août

Vacances à payer 2230 Régularisation de fin d'exercice fait le 31 août

Dividendes à payer 2320 Dividendes à payés le 23 septembre 2022

Autres charges à payer 2310 Eaux et égouts à payer le avant 30 sept 2022.

TVH à recevoir 2410 Payé TVH de juillet

TVH à payer 2415 Payé TVH de juillet

Produits différés 2450 Equipe de compétition provinciale

Hypothèque 2610 Transfert de la portiion courant et paiement mensuel

Somme à payer à un actionnaire 2710

Actions ordinaires 3010

Actions privilégiées 3020

Bénéfices non répartis 3110

Dividendes 3210 Déclaration d'une dividende payée le 23 sept.

Résultat/Bénéfice par action Actions ordinaires

 Date

Juillet Dt/Ct Août Dt/Ct Septembre Dt/Ct 31 JUILLET 5510

5520
600.00 $ Dt 600.00 $ Dt 5520
5520
2220
2220
600.00 $ Dt 600.00 $ Dt - $ 2240
2220
2220
2,213.75 $ Dt 2210
4,048.00 $ Dt
5520
2230
2,213.75 $ Dt 4,048.00 $ Dt - $

12 août 2220
29,327.89 $ Dt 1050
45,676.40 $ Dt

12 août 2415
29,327.89 $ Dt 45,676.40 $ Dt - $ 2410
1050

4,715.00 $ Dt 7,499.50 $ Dt
1,696.25 $ Dt 12 août 2240
1,897.50 $ Dt 33.00 $ Dt 1050
7,705.00 $ Dt
8,308.75 $ Dt 15,237.50 $ Dt - $
31 août 2610
2490

761.88 $ Ct
- $ 761.88 $ Ct - $
31 août 2610
5770
37,350.00 $ Dt 74,500.00 $ Dt 1050

31 aout 5920
37,350.00 $ Dt 74,500.00 $ Dt - $ 1120
 5,200.00 $ Ct 31 août 2022 5510
5520
5520
5520
- $ 5,200.00 $ Ct - $ 2220
2220
2240
17,520.00 $ Dt 19,200.00 $ Dt 2220
2220
2210

17,520.00 $ Dt 19,200.00 $ Dt - $ 5520

2230

3,260.00 $ Ct
31 août 3210
2320

- $ 3,260.00 $ Ct - $
31 août 5850
2310
29,230.00 $ Dt 23,970.00 $ Dt

29,230.00 $ Dt 23,970.00 $ Dt - $ 31 août 5510

2210

- $
31 août 5510
- $ - $ - $ 2210

12,300.00 $ Dt 3,100.00 $ Dt 31 août 5010

1210
1210
5460
12,300.00 $ Dt 3,100.00 $ Dt - $

31 août 5030
4,900.00 $ Dt 3,062.20 $ Dt 1220
1220
5480
4,900.00 $ Dt 3,062.20 $ Dt - $
 31 août 5020
37 500 Dt 37 500 Dt 1230
1230
5470

37 500 Dt 37 500 Dt - $
31 août 5910
1215
50,000.00 $ Dt 50,000.00 $ Dt 1235

50,000.00 $ Dt 50,000.00 $ Dt - $

31 août 1420
280,000.00 $ Dt 280,000.00 $ Dt 4850

280,000.00 $ Dt 280,000.00 $ Dt - $
31 août 5610
1620
78,000.00 $ Ct 91,000.00 $ Ct

31 août 5620
78,000.00 $ Ct 91,000.00 $ Ct - $ 1715

80,000.00 $ Dt 80,000.00 $ Dt 31 août 5640

1735
80,000.00 $ Dt 80,000.00 $ Dt - $

31 août 5710

- $ 7,500.00 $ Ct 1310

- $ 7,500.00 $ Ct - $ 31 août 5930

1320

29,000.00 $ Dt 29,000.00 $ Dt
31 août 1420
29,000.00 $ Dt 29,000.00 $ Dt - $ 4850

10,875.00 $ Ct 31 août 5980

2330
 - $ 10,875.00 $ Ct - $

100,000.00 $ Dt 100,000.00 $ Dt

100,000.00 $ Dt 100,000.00 $ Dt - $

25,000.00 $ Ct 25,000.00 $ Ct

25,000.00 $ Ct 25,000.00 $ Ct - $

7,245.00 $ Ct (575.00) $ Ct
3,392.50 $ Ct - $
5,267.00 $ Ct
- $
10,465.00 $ Ct

15,904.50 $ Ct 9,890.00 $ Ct - $

14,844.58 $ Ct 22,021.00 $ Ct

14,844.58 $ Ct 22,021.00 $ Ct - $

- $ 7,908.15 $ Ct

- $ 7,908.15 $ Ct - $

2,283.41 $ Ct

- $ 2,283.41 $ Ct - $
 7,800.00 $ Ct 10,324.22 $ Ct

7,800.00 $ Ct 10,324.22 $ Ct - $

25,000.00 $ Ct

- $ 25,000.00 $ Ct - $

400.00 $ Ct

- $ 400.00 $ Ct - $

11,032.82 $ Dt 6,383.28 $ Dt

11,032.82 $ Dt 6,383.28 $ Dt - $

17,618.12 $ Ct 14,268.00 $ Ct

17,618.12 $ Ct 14,268.00 $ Ct - $

4,000.00 $ Ct

- $ 4,000.00 $ Ct

159,600.00 $ Ct 144,000.00 $ Ct

159,600.00 $ Ct 144,000.00 $ Ct - $

- $
 - $ - $ - $

50,000.00 $ Ct 50,000.00 $ Ct

50,000.00 $ Ct 50,000.00 $ Ct - $

80,000.00 $ Ct 80,000.00 $ Ct

80,000.00 $ Ct 80,000.00 $ Ct - $

150,000.00 $ Ct 150,000.00 $ Ct

150,000.00 $ Ct 150,000.00 $ Ct - $

30,000.00 $ Dt 55,000.00 $ Dt

30,000.00 $ Dt 55,000.00 $ Dt - $

12.46 $

- $ 12.46 $ - $
ÉCRITURE DE RÉGULARISATIONS
Nom des comptes DÉBIT CRÉDIT

Salaires 22,021.00 22,021.00

Avantages sociaux -RPC 4,048.00
Avatanges sociaux - AE 3,260.00
Avantages sociaux -RPAC 600.00
Déduction à la source à payer - RPC
Déduction à la source à payer - AE 1,897.50
RPAC à payer - Assomption
Déductions à la source à payer - Impôt fédéral 2,213.75
Déductions à la source à payer - Impôt provincial
Salaires à payer 22,021.00 22,021.00
Sous-total 14,844.58
Avantages sociaux - Vacances
Vacances à payer
Régularisation de la paie de juillet 7,800.00

Déductions à la source à payer

UNI CP Trois Roives 45,676.40
Régularisation des déductions à payer

TVH à payer 14,268.00

TVH à recevoir 6,383.28
UNI CP Trois Rives 45,676.40
Régularisation de la taxe à payer en juillet 45,676.40

RPAC à payer
UNI CP Trois Rives 45,676.40
Régularisation du RPAC à payer

Hypothèque 144,000.00
Portion courante de l'hypothèque 159,600.00

Régularisation de la portion courante de l'hypothèque

Hypothèque 144,000.00
Intérêts - financement à long terme
UNI CP Trois Rives 29,327.89
Régularisation de l'hypothèque pour août 144,000.00

Pertes de valeur Clients 4,000.00

Provision des pertes de crédit - Clients
Régularisation des comptes clients
Salaires 4,048.00
Avantages sociaux -RPC 50,000.00
Avatanges sociaux - AE 50,000.00
Avantages sociaux -RPAC
Déduction à la source à payer - RPC
Déduction à la source à payer - AE
RPAC à payer - Assomption 150,000.00
Déductions à la source à payer - Impôt fédéral
Déductions à la source à payer - Impôt provincial
Salaires à payer 150,000.00
Sous-total
Avantages sociaux - Vacances
Vacances à payer
Régularisation de la paie d'août

Dividendes 25,000.00
Dividendes à payer
Régularisation des dividendes à payer 25,000.00
1,200.00
Immeuble - Services publics
Autres charges à payer
Régularisation des eaux et égoûts de juillet et août 26,200.00

Salaire
Salaires à payer 4,048.00
Régularisation de la paie d'août qui sera payée en septembre

Salaire 144,000.00
Salaires à payer 144,000.00
Régularisation des commissions à payer

Stock - Sports de glisse DEBUT 74,500.00

Stocks - Sports de glisse 1,480.00
Stocks - Sports de glisse 75,980.00
Stock - Sports de glisse FIN 73,020.00
Régularisation des comptes de stocks Sports de glisse

Stock - Tenue vestimentaire DEBUT 23,970.00

Stocks - Tenue vestimentaire 2,590.00
Stocks - Tenue vestimentaire
Stock - Tenue vestimentaire FIN 21,380.00
Régularisation des comptes de stocks Tenue vestimentaire
Stock - Vélos DEBUT 19,200.00
Stocks - Vélos 15,940.00
Stocks - Vélos
Stock - Vélos FIN 3,260.00
Régularisation des comptes de stocks Vélos

Dépréciation des stocks 69,300.00

Provision dépréciation - Sports de glisse 1,550.00
Provision dépréciation - Vélos
Régularisation de la dépréciation des stocks 67,750.00

Intérêts à recevoir 11,032.00

Intérêts créditeurs
Régularisation des intérêts du prêt à Arthur pou avril à août 11,032.00

Amortissement - Immeuble 280,000.00

Amortissement cumulé - Immeuble 280,000.00
Régularisation de l'amortissement de l'immeuble 280,000.00

Amortissement - Etalage et mobilier 7,500.00

Amortissement cumulé - Etalage et mobiliser
Régularisation de l'amortissement des etalages et mobiliers pour mars à août 7,500.00

Amortissement - Equipements Info 29,000.00

Amortissement cumulé - Équip Info 29,000.00
Régularisation de l'amortissement des équipements info pour décembre à août

Assurance 3,100.00

Assurance payée d'avance 12,300.00

Régularisation des assurance

Publicités 4,900.00
Publicités payées d'avance 3,062.20
Régularisation des publicité du 13 au 31 août

Intérêts à recevoir 6,383.28

Intérêts créditeurs 10,875.00
Régularation des intérêts sur les placements

Impôt
Impôt à payer 2,283.41
Régularisation de l'impôt à payer 2,283.41
Numéro ÉJ
Sage50

Même montant que l"employé

1.4 x le montant que l"employé
Même montant que l"employé

132

146

168

141

174

166

169
172

170

171

173

175

176

191
197

179

180

181

182

183

184

195

193
189