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    Gestion Ave Taki

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    essayhayoub5
    Ce document présente deux exemples d'application de la gestion financière pour calculer le cash-flow annuel de projets. Le premier exemple calcule le cash-flow annuel selon deux méthodes pour une entreprise sur 5 ans. Le deuxième exemple détermine les cash-flows de chaque année pour un projet d'investissement de 150000€ sur 5 ans.

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    GESTION AVE TAKI

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    GESTION FINANCERE

    APPLICATION 1 :
    Les données prévisionnel d’ exploita on d’ une entreprise qui monte
    un projet dont la dépense ini al est I = 5000 avec une VR = 0 après 5
    ans et IS = 0,2.
    Eléments N N+1 N+2 N+3 N+4
    CA 5000 6200 6800 8753 10500
    Achat 1900 2100 2300 2500 2600
    Autre charge ext 540 540 600 720 7500
    Charge du pers 675 675 680 695 695
    dota on 400 400 400 400 400
    TRF : calculer la CAF selon deux méthodes ?

    SOLUTION :
    1) CAF = Résultat ne e + dota on
    Eléments N N+1 N+2 N+3 N+4
    CA 5000 6200 6800 8753 10500
    Achat 1900 2100 2300 2500 2600
    Autres charges 540 580 600 720 750
    Charges de per 675 675 680 695 695
    dota on 400 400 400 400 400
    RAI 1485 2445 2820 4438 6055
    IS 20% 297 489 564 887,6 1211
    RN 1188 1956 2256 3550,4 4844
    dota on 400 400 400 400 400
    CAF 1588 2356 3950,4 3950,4 5244

    2) CAF = ∑encaissement - ∑décaissement


    Eléments N N+1 N+2 N+3 N+4
    CA 5000 6200 6800 8753 10500
    Achat 1900 2100 2300 2500 2600
    Autre charges 540 580 600 720 750
    Charge du per 675 675 680 695 695
    IS 297 489 564 887,6 1211
    CAF 1588 2356 2656 3950,4 5244

    APPLICATION :
    Un projet dont le capital inves est es mé à 150000 de matérièl
    amor ssable en linéaire sur 5 ans.
    Un BFR ini al de 5000 récupérable totalement à la fin de projet la VR
    = 1500 les prévisions d’exploita ons sont données dans le total
    suivant :
    années 1 2 3 4 5
    CA (1000) 120 180 270 225 195
    Charge var 45 79,5 105 84 76,5
    Charge fixe (HT) 45 45 60 60 75
    TAF : déterminer les cash-flow de chaque année.
    SOLUTION : IS= 30% LES montants en(1000dh)
    années 1 2 3 4 5
    CA (1000dh) 120 180 270 225 195
    Charge variable 45 79,5 105 84 76,5
    Charges fixes (HT) 45 45 60 60 75
    amor ssement 30 30 30 30 30
    R avant impot 0 25,5 75 51 13,5
    IS 0 7,65 22,5 15,3 4,05
    Résultat net 0 17,85 52,5 35,7 9,45
    Amor ssement 30 30 30 30 30
    Cash-flow 30 47,85 82,5 65,7 39,45
    d’exploita on
    Récupéra on de BFR 5
    VR 1 ,5
    Cash-flow 45,95

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