PQBE02M17

Auditer M 17
type processus de management

finalité  vérifier :
o la conformité du SMAC (système de management anticorruption)
o l’efficacité du SMAC
o la performance des processus
 améliorer le SMAC
pilote responsable anticorruption
risques  ne pas comprendre les exigences des parties prenantes
 ne pas fournir des auditeurs compétents
 ne pas respecter le calendrier du programme d’audit
 ne pas respecter le plan d’audit
 champ d’audit mal identifié
 critères d’audit mal déterminés
 règles de confidentialité non appliquées
 indisponibilité de l’audité
 rapport d’audit non enregistré
 ne pas déclencher les actions face aux risques identifiés
processus amont  planifier le SMAC
 gérer la documentation
 dispenser la formation
 piloter les processus
 faire face aux risques
processus aval  améliorer
 réaliser la revue de direction
 réaliser les actions correctives
éléments d'entrée  exigences SMAC, clients, légales et réglementaires
 programme, plan et questionnaire d'audit
 auditeurs compétents
 documentation SMAC, processus, produits
 risques identifiés
 preuves d'audit :
o information des retours et réclamations client
o information sur la situation des objectifs et indicateurs
o rapports de non-conformité
o rapports d’audits précédents
activités  auditer :
(sous-processus) o le SMAC
o les exigences clients
o les exigences légales et réglementaires
o les processus
o les produits
 identifier les preuves d'audit
 proposer des actions correctives
éléments de sortie  rapport d’audit (constats d'audit)
 actions correctives
 opportunités d’amélioration
 suivi des actions d’audit
ressources auditeurs formés, ressources financières, programme d’audit
indicateurs  écarts d'audit identifiés
 respect du programme d'audit annuel
 actions finalisées
procédures / audits internes, actions correctives, revue de direction, inspections, maîtrise des
documents processus, analyse des données, amélioration continue / programme d’audit, plan
d’audit, questionnaire d’audit, rapport d’audit
clients tous les départements
Glossaire :
 SMAC – système de management anticorruption
www.pqb.fr 1/2
titre / codification finalité pilote
auditer / M 17  vérifier : responsable anticorruption
o la conformité du SMAC
o l’efficacité du SMAC
processus amont o la performance des processus processus aval
 améliorer le SMAC
 planifier le SMAC  améliorer
 gérer la  réaliser la revue de
documentation direction
 dispenser la  réaliser les actions
formation risques correctives
 piloter les  ne pas comprendre les exigences des
processus parties prenantes
 faire face aux  ne pas fournir des auditeurs compétents
risques
 ne pas respecter le calendrier du
programme d’audit
 ne pas respecter le plan d’audit
 champ d’audit mal identifié
 critères d’audit mal déterminés
 règles de confidentialité non appliquées
 indisponibilité de l’audité
 rapport d’audit non enregistré
 ne pas déclencher les actions face aux
risques identifiés
éléments d'entrée activités éléments de sortie

 exigences SMAC, clients,  auditer :  rapport d’audit
légales et réglementaires o le SMAC  actions correctives
 auditeurs compétents o les exigences clients  opportunités
 programme, plan et o les exigences légales et d’amélioration
questionnaire d'audit réglementaires  suivi des actions
 documentation SMAC, o les processus d’audit
processus, produits o les produits
 risques identifiés  identifier les preuves d'audit
 preuves d'audit  proposer des actions correctives
ressources indicateurs procédures / documents clients

auditeurs écarts d'audit audits internes, actions correctives, revue de tous les
formés, identifiés, respect direction, inspections, maîtrise des processus, départements
ressources du programme analyse des données, amélioration continue /
financières, d'audit annuel, programme d’audit, plan d’audit, questionnaire
programme actions finalisées d’audit, rapport d’audit
d’audit
www.pqb.fr 2/2

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type processus de management

éléments d'entrée activités éléments de sortie

ressources indicateurs procédures / documents clients

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