Apuraçoes e Retençoes

Apurações e Retenções de Impostos
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Apurações e
Protheus 11
Retenções de
Impostos
O objetivo de facilitar o aprendizado de como configurar de forma correta as retenções

e apurações dos Impostos Federais e Municipais e fazer tratameto de provaveis exeções
fiscais.. Estes procedimentos são essenciais para que Sistema, faça os calculos dos
Impostos de forma correta
Apurações e Retenções de Impostos- 1

Sumário
Visão Geral......................................................................................................................................3
Configuração do Sistema.................................................................................................................4
Objetivo do treinamento..................................................................................................................6
Naturezas.........................................................................................................................................7
Fornecedores..................................................................................................................................10
Clientes..........................................................................................................................................13
Produtos,,,,,.,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,16
Integração......................................................................................................................................21
Execeções Fiscais..........................................................................................................................23
Aglutinação de Impostos Módulo Financeiros.. ...........................................................................28
Aglutinaçãos de PIS, COFINS e CSLL.........................................................................................30
Apuração INSS.............................................................................................................................31
Apuração PIS/COFINS.................................................................................................................35
Apuração ISS................................................................................................................................37
Anexo-01 Mashups........................................................................................................................40

1-Visão Geral do Curso
Ao término deste curso, o aluno deverá estar habilitado a:
• Dar manutenção aos cadastros de:
– Naturezas;
– Fornecedores;
– Clientes;
– Produtos;
– Tipos de Entradas e Saídas (T.E.S.);
– Exceções Fiscais;
– Apurações de PIS/COFINS.
– Apurações de ISS
_ Anexo 01 – Cofiguração Mashups
.

2- Configuração do Sistema
O Sistema Protheus utiliza em suas rotinas algumas configurações genéricas e específicas, chamadas
parâmetros.
Um parâmetro é uma variável que atua como elemento-chave na execução de determinados
processamentos. De acordo com seu conteúdo, é possível obter diferentes resultados.
O ambiente FINANCEIRO utiliza vários parâmetros e alguns deles são comuns a outros ambientes
do Sistema. Assim, caso sejam alterados, a configuração continuará valendo para os demais
ambientes do Sistema.
Alguns parâmetros são apenas configurações genéricas como a configuração de periféricos
(impressoras, por exemplo), datas de abertura, nomenclaturas de moedas etc..
Verifique, na relação a seguir, qual(is) parâmetro(s) deve(m) ser ajustado(s):
Nome Descrição Conteúdo
1=Verif.retencao pelo valor da nota emitida

MV_AB10925 2=Verif.retencao p/soma notas emitidas no 2
periodo
Controle de permissao para o usuario alterar

MV_AC10925 modo
1
de retencao na janela "calculo de retencao"
1=Permite alteracao, 2= Nao permite alteracao
Natureza para titulos referentes ao PIS

MV_PISNAT PIS
Informe o criterio de arredondamento do PIS de

MV_RNDPIS retencao. As opcoes validas sao: .T. arrendonda, .f.
.F. trunca.
MV_VRETPIS Valor minimo para dispensa de retencao de PIS. 10.00
MV_COFINS Natureza para titulos referentes a COFINS COFINS
Informe o criterio de arredondamento do

MV_RNDCOF COFINS deretencao. As opcoes validas sao: .T. .f.
arrendonda, .F. trunca.
Valor minimo para dispensa de retencao de

MV_VRETCOF 10.00
COFINS
MV_CSLL Natureza de Titulos de Pagamento de CSLL CSLL

Informe o criterio de arredondamento da CSLL.

MV_RNDCSLL .f.
As opcoes validas sao: .T. arredonda, .F. trunca.
MV_VRETCSLL Valor minimo para dispensa de retencao de CSLL 10.00
Aliquota do ISS em casos de prestacao de

MV_ALIQISS servicos. usando percentuais definidos pelo 5
municipio.
MV_ISS Natureza utilizada para Imposto s/Servico "ISS"
Modo de retencao do ISS nas aquisicoes de

MV_RETISS servicos1 = na emissao do titulo principal; 2 = na 1
baixa do titulo principal
MV_VRETISS Valor minimo para dispensa de retencao de ISS 10.00
Controle para arredondamento de ISS onde .T. e

MV_RNDISS .f.
arredondado e .F. nao e arredondado
Aliquota de IRRF para titulos c/retencao na fonte.

MV_ALIQIRF 3
Utilizam percentuais de acordo com tabela legal.
MV_IRF Natureza utilizada para Imposto de Renda "IRF"
Informe o criterio de arredondamento da IRRF.

MV_RNDIRF .F.
Asopcoes validas sao: .T. arredonda, .F. trunca.
Indica se o titulo de IRRF (Pessoa Fisica)

MV_VENCIRPF seragerado data de (E)missao, (V)encimento ou V
(C)ontabilizacao
MV_VLRETIR Valor minimo para dispensa de retencao de IRRF. 10.00
Define momento do tratamento da retencäo dos

MV_BX10925 impostos Pis Cofins e Csll 1 = Na Baixa ou 2 = 2
Na Emissäo
Indica se o vencimento de IRRF e INSS deve

MV_MP447 sercalculado segundo a Medida Provisoria 447. T T
= Considera a M.P.; F = Nao considera a M.P.

3 - Objetivo do Treinamento
O objetivo de facilitar o aprendizado de como configurar de forma correta as retenções e apurações
dos Impostos Federais e Municipais e fazer tratameto de provaveis exeções fiscais..
Estes procdimentoss são essenciais para que Sistema, faça os calculos dos Impostos de forma
correta.

4 - Naturezas (Retenção dos Impostos)

O cadastro de naturezas é de extrema importância para o controle gerencial do sistema, já
que possibilita o controle das finanças da empresa sem a colaboração direta da contabilidade
na geração automática de títulos. É por meio da natureza que o sistema faz a classificação dos títulos
a pagar e a receber, conforme a operação.
O cadastro de naturezas é importante, também, na definição do cálculo da maioria dos impostos
tratados pelo ambiente FINANCEIRO.
As naturezas devem ser previamente agrupadas em a pagar e a receber com o objetivo de
facilitar a filtragem de dados em consultas e relatórios do sistema. Para permitir o controle gerencial,
as naturezas devem ser informadas nas rotinas de Orçamentos, Documento de Entrada, Pedidos de
Vendas, Documento de Saída e em todas as Movimentações Financeiras, viabilizando o
acompanhamento do orçado e o do realizado.
Através do parâmetro MV_MASCNAT, é definida a máscara para digitação da natureza, isto é, a
quantidade de níveis e de caracteres que definem o formato do código.
Principais Campos
• Calcula IRRF: o campo "Calcula IRRF" define se haverá cálculo de IRRF (Imposto de Renda
Retido na Fonte) para as rotinas que utilizam as naturezas cadastradas; e o campo "Porc.
IRRF" determina o percentual do imposto a ser aplicado. Na inclusão de títulos a pagar e
a receber, quando este campo é informado com "Sim", o sistema calcula os respectivos valores
de IRRF sobre o valor do título, de acordo com os percentuais definidos no campo "Porc.
IRRF". Para compor o cálculo do IRRF é utilizado o parâmetro MV_ALIQIRF, que
define a alíquota do imposto. Porém, o sistema considera primeiro o percentual informado

no campo "Porc. IRRF". Caso este campo não seja informado, o sistema irá considerar o
percentual do parâmetro.
• Calcula ISS: este campo define o cálculo do ISS (Imposto Sobre Serviço) sobre as rotinas que
utilizarão as naturezas cadastradas. Na inclusão de títulos a pagar e a receber, quando este
campo é informado com "Sim", o sistema calcula os respectivos valores de ISS sobre o
valor do título, de acordo com os seguintes fatores:
Verifica no cadastro de cliente, através do campo "Recolhe ISS”, se recolhe ou não ISS. Quando
este campo está preenchido com "Sim", o sistema não faz o cálculo (pois o cliente efetuará o
recolhimento do ISS). Quando este campo está preenchido com "Não", o sistema efetua o
cálculo de acordo com o conteúdo do parâmetro <MV_ALIQISS>.
Verifica no cadastro de fornecedores, por meio do campo "Recolhe ISS” se recolhe ou não
ISS. Quando este campo está preenchido com "Sim", o sistema não faz o cálculo (pois o
fornecedor efetuará o recolhimento do ISS). Quando este campo está preenchido com
"Não", o sistema efetua o cálculo de acordo com o conteúdo do parâmetro MV_ALIQISS.
• Calcula INSS: o campo "Calcula INSS" define se haverá cálculo de INSS (Imposto Nacional
sobre Seguridade Social) para as rotinas que utilizam as naturezas cadastradas; e o campo
"Porc. INSS" determina o percentual do imposto a ser aplicado.
Na inclusão de títulos a pagar e a receber, quando este campo é informado com "Sim", o sistema
calcula os respectivos valores de INSS sobre o valor do título, de acordo com os percentuais
definidos no campo "Porc. INSS“. Para títulos a receber, o campo "Calcula INSS" deve estar
preenchido com "Sim“, de acordo com o Cadastro de Clientes.
Da mesma forma, para títulos a pagar, no cadastro de fornecedores o campo "Calcula INSS"
também deve estar preenchido com "Sim". O sistema verifica o parâmetro MV_INSS que
indica a natureza para classificação do título de INSS.
• Calcula CSLL: o campo "Calcula CSLL" define se haverá cálculo de CSLL (Contribuição
Social sobre Lucro Líquido) para as rotinas que utilizam as naturezas cadastradas; e o campo
"Porc. CSLL" determina o percentual do imposto a ser aplicado.
Na inclusão de títulos a receber, quando este campo é informado com "Sim", o sistema calcula os
respectivos valores de CSLL sobre o valor do título de acordo com os percentuais definidos no
campo "Porc. CSLL" e de acordo com o Cadastro de Clientes, em que o campo "Calcula CSLL"
deve estar preenchido com "Sim".
Na inclusão de títulos a pagar, quando este campo é informado com "Sim", o sistema
calcula os respectivos valores de CSLL sobre o valor do título, de acordo com os percentuais
definidos no campo "Porc. CSLL" e de acordo com o cadastro de fornecedores, em que o campo
"Rec. CSLL" deve estar preenchido com "Não".
O sistema verifica o parâmetro MV_CSLL, que indica a natureza para classificação do título de
CSLL.
• Calcula COFINS: o campo "Calcula COFINS" determina o cálculo do COFINS

(Contribuição para Financiamento da Seguridade Social) para as rotinas que utilizam as
naturezas cadastradas; e o campo "Porc. COFINS" define o percentual do imposto a ser
aplicado.

respectivos valores de COFINS sobre o valor do título, de acordo com os percentuais definidos
no campo "Porc. COFINS" e de acordo com o Cadastro de Clientes, em que o campo "Calc.
COFINS" deve estar preenchido com "Sim".
calcula os respectivos valores de COFINS sobre o valor do título, de acordo com os percentuais
definidos no campo "Porc. Cofins" e de acordo com o Cadastro de Fornecedores, em que o
campo "Rec. COFINS" deve estar preenchido com "Não".
O sistema utiliza o parâmetro MV_COFINS que determina a natureza para classificação dos
títulos de COFINS.
• Calcula PIS: o campo "Calcula PIS" determina o cálculo do PIS/PASEP (Programa de

Integração Social) para as rotinas que utilizam as naturezas cadastradas e o campo "Porc. PIS"
define o percentual do imposto a ser aplicado.
respectivos valores de PIS sobre o valor do título, de acordo com os percentuais definidos no
campo "Porc. PIS" e de acordo com o Cadastro de Clientes, em que o campo "Calc. PIS" deve
estar preenchido com "Sim".
calcula os respectivos valores de PIS sobre o valor do título, de acordo com os percentuais
definidos no campo "Porc. PIS" e de acordo com o Cadastro de Fornecedores, em que o
campo "Rec. PIS" deve estar preenchido com "Não".
Exercício
Como cadastrar Naturezas:
1. Selecione as seguintes opções:
“Atualizações”
“Cadastros”
“Naturezas”;
2. Clique na opção “Incluir” e informe os dados a seguir:
Código: 999999
Descrição: Nat.Impostos
Calcula IRRF?: Sim
Calcula ISS?: Sim
Porc. IRRF: 1.5
Calcula INSS?: Sim
Porc. INSS: 11
Calc. COFINS?: Sim
Calcula CSLL?: Sim
Calcula PIS?: Sim
Porc. COFINS: 3.0
Porc. CSLL: 1.0
Porc. PIS: 0.65

5 - Fornecedores
Fornecedor é uma entidade que supre as necessidades de produtos ou serviços de uma empresa,
seja nacional ou do exterior. Quando o fornecedor é um prestador de serviços, o serviço por ele
fornecido deve existir no Cadastro de Produtos.
No cadastro de fornecedores, podem ser registrados os tipos: pessoa física, pessoa jurídica ou outros
(exterior - uso para importação). O pagamento dos fornecedores poderá ser efetuado por meio de
títulos a pagar (gerados pelos registros dos documentos de entrada) ou por registros manuais,
utilizando os recursos disponíveis no ambiente FINANCEIRO.
Os dados gerados e movimentados para o fornecedor atualizam a consulta: ’Posição Financeira do
Fornecedor’. Nela são destacados: saldo em duplicatas a pagar, maior compra primeiro compra
última compra maior saldo, média de atraso, número de compras, títulos em aberto, títulos pagos,
entre outros.
O devido preenchimento desse cadastro é importante para definir o perfil completo do fornecedor,
dados que poderão ser utilizados em outras rotinas do sistema.
Principais campos
Dados cadastrais
• Código: código que individualiza cada um dos fornecedores da empresa. É complementado

pelo código da loja.
• Loja: código identificador de cada uma das unidades (lojas) de um fornecedor. Permite o
controle individual de cada estabelecimento em suas transações fiscais, além da sumarização
por fornecedor.
• Razão social: nome ou razão social do fornecedor.
Apurações e Retenções de Impostos-

10
• N. Fantasia: é o nome pelo qual o fornecedor é conhecido. Auxilia nas consultas e nos
relatórios do sistema.
• Endereço: endereço do fornecedor.
• Município: município em que está localizado o fornecedor.
• UF: sigla da unidade da federação em que está localizado o fornecedor.
• Tipo: define o tipo da pessoa do fornecedor, podendo ter os seguintes valores:
• O J – Pessoa jurídica
• O F – Pessoa física
• O X – Importação
• CNPJ/CPF
• C Contábil: código da conta contábil em que devem ser lançadas as movimentações do
fornecedor na integração contábil se houver.
Adm/Fin
• Natureza: natureza financeira a ser utilizada para o fornecedor no momento da geração de

títulos para o ambiente FINANCEIRO.
• C Contábil: código da conta contábil em que devem ser lançadas (via fórmula) as
movimentações do fornecedor na integração contábil, se houver.
Fiscais
Atenção: Como Proceder a configuração dos campos acima corretamente:

11
:Rec. Pis ( para que seja efetuado a retenção do imposto, este campo deve estar
configurado como “não” )
Rec. Cofins ( para que seja efetuado a retenção do imposto, este campo deve estar
configurado como “não” )
Rec. CSLL - para que seja efetuado a retenção do imposto, este campo deve estar
configurado como “não”
FORNECEDORES: para que o IR seja calculado torna-se imprescindível o preenchimento

do campo CNPJ, e do campo “ tipo “.
FORNECEDORES: campo “ Calc INSS “ deve estar preenchido como “ Sim “ ou Não
FORNECEDORES -> campo “ Recolhe ISS “. Se “ vazio “, ou “ sim “, o sistema NÃO

efetua o cálculo deste imposto. Portanto, para que o sistema efetue o cálculo de tal
imposto, este campo deve estar cadastrado como “não”.
Exercício
Como cadastrar Fornecedores: Onde o tomador do serviçõ é o reponsável pelas Retenções dos
impostos.
“Cadastros “
“Fornecedores”
2. Clique na opção “Incluir”;
3. Na pasta “Cadastrais”, informe os dados a seguir:
Código: 999999
Loja: 01
Razão Social: Formecedor Impostos.
N. Fantasia: Fro.Impostos
Endereço: Rua do Imposto, 198
Bairro: Santana
Município: São Paulo
Estado: SP (F3 Disponível)
CEP: 02510-010
Tipo: (J)urídica
CNPJ/CPF: 53.113.791/0001-22
4. Na pasta “Adm/Fin.“, informe os dados a seguir:
Natureza: 999999 (F3 Disponível)

Cond. Pagto.: 001 (F3 Disponível)
C. Contábil: 21101001 (F3 Disponível)
5. Na pasta “Fiscais”, informe os dados seguir;

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Recolhe ISS?: Não *Fornecedor é o Responsável pelo recolhimento

Calc. INSS?: Sim
Recolhe PIS?: Não*Fornecedor é o Responsável pelo recolhimento
Recolhe COFINS?: Não*Fornecedor é o Responsável pelo recolhimento
Recolhe CSLL?: Não*Fornecedor é o Responsável pelo recolhimento
Calcula IRF?: Normal
O sistema utiliza o parâmetro <MV_PISNAT> que indica a natureza para
classificação do título de PIS.
6 - Clientes
Clientes é a entidade que possui necessidades de produtos e serviços a serem supridas pelas
empresas.
Manter um cadastro de Clientes atualizado, é um procedimento muito precioso para usuários dos
mais diversos segmentos. Desde o microempresário até as multinacionais. A partir do momento em
que uma empresa vende um produto ou um serviço, seja a um consumidor final, um revendedor ou
produtor, é necessário conhecer e manter o conhecimento sobre quem são as entidades com as quais
está negociando.
Conceitualmente, a maioria das vezes em que um documento de saída é emitido, o destinatário é
considerado cliente, independente do tipo que ele possua ou da denominação que a empresa tenha
determinado para ele.
É importante que o cadastro de Clientes esteja o mais completo possível, possibilitando que as
informações sejam fornecidas e controladas pelo Sistema. Quanto mais completo estiver o cadastro,
mais facilidades o usuário terá com o Sistema.
Principais campos:

13
Dados cadastrais
• Código: código que individualiza cada um dos clientes da empresa. É complementado pelo
código da loja.
• Loja: código identificador de cada uma das unidades (lojas) de um cliente. Permite o
controle individual de cada estabelecimento no que diz respeito à transações fiscais e
sumarização por cliente.
• Razão social: nome ou razão social do cliente.
• N.Fantasia: é o nome pelo qual o cliente é conhecido. Auxilia nas consultas e nos relatórios
do Sistema.
• Endereço: endereço do cliente.
• Município: município em que está localizado o endereço do cliente.
• UF: sigla da unidade da federação em que está localizado o cliente.
• Tipo: define o tipo da pessoa do cliente, influenciando diretamente na tributação das vendas
realizadas a ele, pode ter os seguintes valores:
o F – Consumidor final.
o L – Produtor rural.
o R – Revendedor.
o S – Solidário.
o X – Exportação.
• CPF/CNPJ: código do cadastro de Pessoa Física ou cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas.

Adm/Fin
• Natureza: natureza financeira a ser utilizada para o fornecedor no momento da geração de

títulos para o ambiente FINANCEIRO.
• C Contábil: código da conta contábil em que devem ser lançadas (via fórmula) as
movimentações do cliente na integração contábil, se houver.
Fiscais

14
Recolhe ISS . Se “ vazio “, ou “ sim “, o sistema NÃO

efetua o cálculo deste imposto. Portanto, para que o sistema efetue o
cálculo de tal imposto, este campo deve estar cadastrado como “não”.
Rec. Pis ( para que seja efetuado a retenção do imposto, este campo deve estar
configurado como “sim” )
Rec. Cofins ( para que seja efetuado a retenção do imposto, este campo deve
estar configurado como “sim” )
Rec. CSLL - para que seja efetuado a retenção do imposto, este campo deve estar
configurado como “sim”
Exercício
Como cadastrar Clientes:
1 . Selecione as seguintes opções:
“Cadastros”
“Clientes”;
2 . Clique no botão “Incluir”;
Obs. :
O sistema apresentará uma janela contendo “Pastas”, para preenchimento
dos dados.
15
3 . Na pasta “Cadastrais”, informe os dados a seguir:

Código: 999999
Loja: 01
Física/Juríd.: J=Jurídica
Nome: Cliente Impostos.
N. Fantasia: Cli.Impostos
Tipo: R=Revendedor
Endereço: Rua Imposto, 6
Município: São Paulo
Estado: SP (F3 Disponível)
CNPJ/CPF.: 33.009.945/0023-39
4 . Na pasta “Adm./Fin.”, informe os dados a seguir:
Natureza: 999999 * Importante Preencher (F3 Disponível)
C. Contábil: 11301001 (F3 Disponível)
5 . Na pasta “Fiscais”, informe os dados a seguir:

Rec.ISS N=Não * Recolhimento será feito pelo emitente do documento
Rec. INSS?: S=Sim * Recolhimento será feito pelo emitente do documento
Rec. COFINS?: S=Sim * Recolhimento será feito pelo emitente do documento
Rec. CSLL?: S=Sim * Recolhimento será feito pelo emitente do documento
Rec. PIS?: S=Sim * Recolhimento será feito pelo emitente do documento
Nod.Abattimento 1=Calculado pelo Sistema
Recolhe IRFF 2=Não * Recolhimento será feito pelo emitente do documento
7 - Produtos
Um Produto no Protheus é qualquer item a ser controlado pelo estoque da empresa como
matériasprimas, materiais de manutenção, materiais de consumo, produtos intermediários e
produtos acabados.
Para casos de itens não estocáveis, criam-se produtos com código igual a “Serviços” ,
“Despesas”, ”Genéricos”, etc.

16
Composto pelas principais informações pertinentes ao produto, este cadastro é utilizado

praticamente na maioria dos ambientes do Protheus para o ambiente LIVROS FISCAIS
detalharemos alguns campos relevantes a sua utilização, são eles:
Pasta Impostos
Alíq. ICMS – Alíquota do Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços, que atribui o
percentual de ICMS utilizado nas operações realizadas com este produto, caso este campo
não seja atribuído o ambiente LIVROS FISCAIS irá utilizar a configuração padrão do
Protheus.
Aliq. IPI - Alíquota do Imposto sobre Produtos Industrializados que atribui o percentual de
IPI utilizado nas operações realizadas com este produto, caso este campo não seja atribuído
o ambiente LIVROS FISCAIS irá utilizar a configuração padrão do Protheus.
Pos.IPI/NCM – Campo utilizado para atribuir a NCM – Nomenclatura Comum do Mercosul,

este campo identifica um produto específico por meio de um código utilizado pela Legislação
Nacional e Estrangeira.
Aliq. ISS - Alíquota do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza que atribui o
percentual do ISS utilizado nas operações realizadas com este produto, a atribuição desta
alíquota geralmente difere de acordo com o município.
Cód.Serv.ISS – Campo utilizado para identificar o Código de Serviço Prestado de acordo

com a Tabela Municipal de Serviços, geralmente disponibilizada pela Prefeitura.
Solid.Saida – Através da atribuição deste campo poderá ser efetuado cálculo da Margem
de Lucro para cálculo do ICMS Solidário ou Retido nas operações de Saída.

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Solid.Entr - Através da atribuição deste campo poderá ser efetuado cálculo da Margem de
Lucro para cálculo do ICMS Solidário ou Retido nas operações de Entrada.
Imp Z. Franca – Define se será aplicado o desconto referente à Zona Franca de Manaus
para o produto
Origem - Informar o código de origem da mercadoria conforme a tabela A da situaçao

Tributaria, por meio dessa informação, é possível identificar se a origem da mercadoria é
nacional ou estrangeira.
Class Fiscal - Informar a letra referente à classificação fiscal correspondente a posição e

inciso do IPI na nota fiscal de venda.
Cont.Seg.Soc – Caso exista a incidência da Contribuição Seguridade Social (Funrural) no

produto em questão, a atribuição do conteúdo deste campo como “Sim” acarretará o cálculo
do mesmo.
Impos Renda – A legislação federal possibilita o cálculo do Imposto de Renda em

determinados produtos. Para que este cálculo seja efetuado, a atribuição deste campo com
o conteúdo “Sim” efetuará o cálculo do mesmo no momento de geração da Nota Fiscal.
Calcula INSS - A legislação federal possibilita o cálculo do INSS em determinados

produtos. Para que este cálculo seja efetuado, a atribuição desse campo com o conteúdo
“Sim” efetuará o cálculo do mesmo no momento de geração da Nota Fiscal.
% Red INSS – Em alguns casos a legislação federal concede a Redução da base de cálculo
do INSS, sendo esta uma realidade do produto em questão, deve-se atribuir um percentual
entre 1% e 100%. Com base neste percentual o ambiente LIVROS FISCAIS irá compor a
base de cálculo reduzida de acordo com o percentual atribuído.
% Red IRRF - Em alguns casos a legislação federal concede a Redução da base de cálculo
do IRRF. Como esta é uma realidade do produto em questão deve-se atribuir um percentual
entre 1% e 100%, com base neste percentual o ambiente LIVROS FISCAIS irá compor a
base de cálculo reduzida de acordo com o percentual atribuído.
IPI de Pauta – Geralmente o IPI é calculado por meio de uma alíquota específica, porém
existem alguns casos em que a legislação federal possibilita a utilização do IPI de pauta; ou
seja, o calculo deste imposto é efetuado por unidade, onde é imposto pelo Fisco um valor
específico na moeda corrente fixado por produto.
% Red PIS - Em alguns casos a legislação federal concede a Redução da base de cálculo
do PIS, sendo esta uma realidade do produto em questão deve-se atribuir um percentual
entre 1% e 100%, com base neste percentual o ambiente LIVROS FISCAIS irá compor a
Base de Cálculo reduzida de acordo com a diferença entre 100 e o percentual atribuído no
campo.
% Red COFINS - Em alguns casos a legislação federal concede a Redução da base de

cálculo do COFINS, sendo esta uma realidade do produto em questão deve-se atribuir um
percentual entre 1% e 100%, com base neste percentual o ambiente LIVROS FISCAIS irá
compor a base de cálculo reduzida de acordo com a diferença entre 100 e o percentual
atribuído no campo.
Perc CSLL – Caso o produto incida a contribuição sobre o lucro líquido, isso será por meio
deste campo que deverá ser efetuada a atribuição de seu percentual para o calculo da
respectiva Contribuição.

18
Perc COFINS - Percentual a ser aplicado para cálculo do COFINS quando a alíquota for
diferente da que estiver informada no parâmetro <MV_TXCOFIN>; ou seja, como padrão o
Sistema sempre utilizará a informação contida no parâmetro <MV_TXCOFIN>.
Perc PIS - Percentual a ser aplicado para cálculo do PIS quando a alíquota for diferente
daquela informada no parâmetro <MV_TXPIS>; ou seja, como padrão o Sistema sempre
utilizará a informação contida no parâmetro MV_TXCOPIS.
Vl IPI Pauta – Quando o produto possuir IPI de Pauta é através deste campo que será
atribuído o valor unitário utilizado no cálculo no IPI de Pauta, o calculo deste imposto é
efetuado por unidade, onde é imposto pelo Fisco um valor específico na moeda corrente
fixado por produto.
Icms Pauta - Geralmente o ICMS é calculado através de uma alíquota específica, porém
existem alguns casos que a legislação estadual possibilita a utilização do ICMS de Pauta; ou
seja, o calculo deste imposto é efetuado por unidade, onde é imposto pelo Fisco um valor
específico na moeda corrente fixado por produto.
Reten PIS – Quando houver a necessidade de efetuar a Retenção do PIS regulamentado

por legislação federal a habilitação desta funcionalidade será efetuada através da atribuição
deste campo; ou seja, caso o conteúdo seja atribuído com “Sim”, será feita a retenção do
PIS juntamente com a natureza financeira cadastrada.
Reten COF - Quando houver necessidade de efetuar a Retenção do COFINS regulamentado

por legislação federal, a habilitação desta funcionalidade será feita por meio da atribuição
deste campo; ou seja, caso o conteúdo seja atribuído com “Sim”, será feita a retenção do
COFINS juntamente com a natureza financeira cadastrada.
Reten CSLL - Quando existir a necessidade de estar sendo efetuada a Retenção do CSLL
regulamentado por legislação federal a habilitação desta funcionalidade será efetuada
através da atribuição deste campo; ou seja, caso o conteúdo seja atribuído com “Sim”, será
feita a retenção do CSLL juntamente com a natureza financeira cadastrada.
Utiliza Selo – A aplicação de selos de controle em produtos é uma pratica utilizada

geralmente por indústrias e importadores, caso haja a necessidade de aplicação do selo de
controle no respectivo produto, será necessário atribuir o conteúdo deste campo como
“Sim”, esta atribuição é fundamental para a utilização de algumas funcionalidades
pertinentes ao selo de controle implementadas no ambiente LIVROS FISCAIS.
Atenção: Como Proceder a configuração dos campos acima de forma correta:
Perc. Pis; % Red. Pis; Retem Pis
Perc. Cofins; % Red. Cofins; Retem Cofins.
Perc. CSLL; Retem CSLL.
Impost Renda. -> deverá estar como “ sim “ caso o documento seja originário pelo módulo
Compras ou Estoque / Custos. Se a origem for pelo módulo Financeiro, este campo não terá
efeito
Tratamento ISS
19
I) Serviços Tomados:
I.1) Provenientes do módulo Compras:
Parâmetro: MV_ALIQISS
Cadastros: PRODUTOS -> campo “ Aliq. ISS “ e “ Cód. Serv. ISS “
Obs: inicialmente o sistema verifica o preenchimento da alíquota no
cadastro de produtos. Se preenchida, aplica tal alíquota; se “ vazia
“ aplica a alíquota definida no parâmetro.
II) Serviços Prestados:

I.1) Provenientes do módulo Faturamento:
Parâmetro: MV_ALIQISS
Cadastros: PRODUTOS -> campo “ Aliq. ISS “ e “ Cód. Serv. ISS “
Obs: inicialmente o sistema verifica o preenchimento da alíquota no
cadastro de produtos. Se preenchida, aplica tal alíquota; se “ vazia
“ aplica a alíquota definida no parâmetro.
Exercício
Como cadastrar Produto:

1 . Selecione as seguintes opções:
“Cadastros”
“Produtos”;
2 . Clique no botão “Incluir”;
Obs. :
O sistema apresentará uma janela contendo “Pastas”, para preenchimento
dos dados.
3 . Na pasta “Cadastrais”, informe os dados a seguir:
Código: 999999
Descrição: Produto Impostos
Tipo: MO
Unidade: HR
Armazém: 01
4. Impostos
Aliq.ISS 2
Cod.Ser.ISS 2828
Imposto Renda Sim

20
Calcula INSS Sim

Perc.PIS 0.65
Perc.COFINS 3.00
Perc.CSLL 1.00
Retem PIS Sim
Retem COFINS Sim
Retem CSLL Sim
Reten Operac. Sim
8 - Integração
Tipos de Entradas e Saídas - (TES)
Os Tipos de Entradas e Saídas (TES) são extremamente importantes, para a correta aplicação dos
Impostos devidos por ocasião das Entradas e Saídas dos produtos, controles de Baixas de Estoques,
Duplicatas e outros.
Os TES são classificados por códigos, assim, devemos observar:
Códigos: O que representam 000 a 500 Entradas e 501 a 999 Saídas
Nos TES, devem ser informados os Códigos de Operações Fiscais, formados por 4 dígitos.
O Primeiro dígito indica os Tipos de Transações (Dentro ou fora do Estado Fiscal).
Veja alguns exemplos:
Entradas
1 – Entradas de Materiais de origem Interna ao estado do usuário
2 – Entradas de Materiais de origem Externa ao estado do usuário
Saídas
5 – Saídas de Materiais, para Comprador dentro do Estado
6 – Saída de Materiais, para Comprador fora do Estado

21
Pasta “Impostos”
Calcula ISS?(F4_ISS)
Este campo indica se Incide ISS.
Informe "S" (Sim) para calcular o ISS ou "N" (Não) para não calcular.
L. Fiscal ISS?(F4_LFISS)
Livro Fiscal ISS. "T" para ISS tributado"I" para ISS isento, "O" para ISS outras"N" não
lançar no Livro Fiscal.
Digite o código válido de ISS, que irá classificar o movimento no Livro Fiscal, que podem
ser:
T = ISS tributado
I = ISS isento
O = Outros
N = Não Lançar
PIS/COFINS?(F4_PISCOF)
Define se o item da nota gerará PIS(P), COFINS(C), ambos os impostos (A) ou nenhum dos
dois impostos(N).
Selecione “1” = PIS, se o item da nota gerará PIS, “2” = COFINS, se o item gerará COFINS,
“3” = Ambos, se o item da nota gerará ambos os impostos, ou “4” = Não Considera, para
não gerar nenhum dos dois impostos.
Cred. PIS/COF.?(F4_PISCRED)
Informa se haverá direito ao credito presumido de PIS, COFINS, ambos os impostos ou
nenhum na saída de matérias. Informa se haverá direito ao debito na entrada de materiais.

22
Exercício
Como cadastrar Tipos de Entradas e Saídas:
1. Acesse o “Ambiente de Compras”;

“Cadastros”
“Tipos de Ent./Saída”;
3. Clique na opção “Visualizar” e identifique os campos relevantes à integração com Contas a
Pagar, na pasta “Adm./Fin./Custo”:
Cód. do Tipo: 011

Tipo do TES: Entrada
Calculo ISS Sim
L.Fiscal ISS Tributado
PIS/COFINS Ambos
Cred.PIS/COF: Credita
Cód. do Tipo: 504

Tipo do TES: Saída
Calculo ISS Sim
L.Fiscal ISS Tributado
PIS/COFINS Ambos
Cred.PIS/COF: Debita
A pasta “Impostos” envolve diretamente a integração com Livros

Fiscais, não influenciando diretamente sobre o Contas a Pagar.
9 - Exceções fiscais
A rotina -Exceções Fiscais- tem por objetivo tratar as situações de tributação de ICMS, IPI
e ISS que fogem à regra geral. As exceções no tratamento fiscal podem ser determinadas
pelas Unidades da Federação (UF) e/ou Tipo de Cliente, se revendedor, produtor etc. e
referem-se a um produto ou a um grupo de produtos.
Pode ser utilizado o caractere “*” no campo “Estado” para generalizar a aplicação da
exceção a todos os Estados ou a todos os tipos de clientes.

23
Exemplo:
Determinado produto tem tributação normal de ICMS, desde que não seja vendido a
revendedor, caso contrário, será tributado em 12%, independente do Estado destino.
Assim, cada caso de exceção fiscal, avaliado e classificado, deve ser cadastrado no
sistema.
Os casos existentes pertencerão a “grupos de tributação” que devem ser previamente

cadastrados no ambiente CONFIGURADOR, tabela 21. Deve-se indicar esses grupos no
cadastramento da exceção fiscal.
Os principais campos da tela Protheus, referente a Exceções Fiscais, estão representados

e detalhados a seguir.
• Grupo (F7_GRPTRIB) – grupo de tributação. Código que funciona como identificador

único da tabela. Para serem utilizados, os grupos devem ser previamente cadastrado
no ambiente CONFIGURADOR, tabela 21.
• Seqüência (F7_SEQUEN) – identificação da linha da exceção. Uma exceção fiscal

identificada por um grupo de tributação pode possuir mais de uma regra cadastrada.
As diferentes regras são diferenciadas por números de seqüências ( Ex : 01, 02, 03...
)
• Estado (F7_EST) – unidade federativa para a qual a regra se aplica ( unidade

federativa destino da operação ). Deve-se informar um estado válido, constante da
tabela de estados (ambiente Configurador, tabela 12 ). Caso seja informado “**” (dois
asteriscos), o Sistema identificará que a regra é valida para todos os estados.
• Tipo (F7_TIPO) – tipo do cliente para o qual a regra se aplica. O tipo de cliente é
uma informação cadastrada na tabela cadastro de clientes. Caso se informado “*”
(asterisco), a regra será valida para todos os clientes.

24
Há outros campos que alteram a regra geral para cálculo dos impostos ICMS, IPI e ISS,
como:
• Aliq. Interna (F7_ALIQINT) - alíquota a ser aplicada nas operações efetuadas na

mesma Unidade de Federação do emitente. Informando este campo, o Sistema irá
sobrepor a configuração de alíquota interna definida pelo parâmetro
<MV_ICMPAD>.
• Aliq. Externa ( F7_ALIQEXT ) - alíquota a ser aplicada nas operações efetuadas

com a Unidade de Federação diferente da do Emitente. Informando este campo, o
Sistema irá sobrepor a regra geral para cálculo do ICMS, que prevê alíquota de 12 %
para operações interestaduais e alíquota de 7 % para operações interestaduais tendo
como origem estados que não são da região norte para estados da região norte. As
alíquotas externas são válidas somente para operações efetuadas por contribuintes do
ICMS (inscritos).
• Margem Lucro (F7_MARGEM) – margem de lucro para cálculo do ICMS solidário.

Informando este campo, o Sistema sobreporá a configuração do campo margem de
lucro do cadastro de Produtos.
• Al.ICMS Dest. (F7_ALIQDST) - alíquota do ICMS na UF. do destinatário.Caso este

campo não seja preenchido, será assumida a alíquota padrão do Estado. Essa
informação é utilizada para o cálculo de ICMS normal quando efetuada operação com
ICMS solidário interestadual. Sobrepõe a configuração presente no parâmetro
<MV_ESTICM>.
• ISS (F7_ISS) – indica se as configurações informadas para os campos alíquota

interna e alíquota externa do ICMS serão estendidas ao cálculo do ISS.
• ICMS Pauta (F7_VLR_ICM) – valor unitário do ICMS Pauta. O ICMS de pauta é um

tipo diferenciado de cálculo de ICMS em que o valor do imposto é apurado pela
multiplicação de um valor fixo pela quantidade comprada / vendida. Sobrepõe a
configuração de campo com mesma função presente no cadastro de Produtos.
• IPI Pauta (F7_VLR_IPI) – valor unitário do IPI Pauta. O IPI de pauta é um tipo
diferenciado de cálculo de IPI em que o valor do imposto é apurado pela multiplicação
de um valor fixo pela quantidade comprada / vendida. Empregado nas operações com
bebidas, por exemplo. Sobrepõe a configuração de campo com mesma função
presente no cadastro de Produtos.
A exceção fiscal opera apenas quando vinculada a um

produto. Dessa forma, após o cadastramento da exceção
fiscal, deve-se associá-la ao produto informando seu código
no campo “grupo de tributação” presente no cadastro de
produtos.

25
EXERCÍCIO
Para cadastrar uma exceção fiscal, vá em:
Atualizações
Cadastros
Exceções Fiscais
Na janela de manutenção de Exceções Fiscais, deve-se selecionar a opção "Incluir".

O Sistema apresentará a tela de inclusão.
Grupo : 001
Seqüência : 01
Estado : PR <F3 Disponível>
Tipo : * Todos
Aliq. Interna : 18
Aliq. Externa : 12
Margem de Lucro : 0%
Aliq. ICMS Dest.: 15
Grp. Cli/For. : 001
ISS : Não
Seqüência : 02
Estado : SC <F3 Disponível>
Tipo : * Todos
Aliq. Interna : 18
Aliq. Externa : 12
Grp. Cli/For. : 001
ISS : Não
Seqüência : 03
Estado : RS <F3 Disponível>

26
Tipo : * Todos
Aliq. Interna : 18
Aliq. Externa : 12
Grp. Cli/For. : 001
ISS : Não
Grupo : 002
Seqüência : 01
Estado : RJ <F3 Disponível>
Tipo : * Todos
Aliq. Interna : 18
Aliq. Externa : 12
Grp. Cli/For. : 002
ISS : Não
Seqüência : 02
Estado : ES <F3 Disponível>
Tipo : * Todos
Aliq. Interna : 18
Aliq. Externa : 12
Grp. Cli/For. : 002
ISS : Não
Seqüência : 03
27
Estado : MG <F3 Disponível>
Tipo : * Todos
Aliq. Interna : 18
Aliq. Externa : 12
Grp. Cli/For. : 002
ISS : Não
Seqüência : 04
Estado : SP <F3 Disponível>
Tipo : * Todos
Aliq. Interna : 18
Aliq. Externa : 12
Grp. Cli/For. : 002
ISS : Não
10 - Aglutinação de Impostos Módulo Financeiro
Acessar>Financeiro>Miscelanea>Recalculo
Será efetuado o tratamento para aglutinação de PIS, Cofins e CSLL atendendo a

resolução da Lei 10925/2004, em que os valores destes impostos passam a
Aglutinação de PIS, Cofins e CSLL
ser calculados sobre o valor pago.
Somente serão considerados para aglutinação os pagamentos superiores a R$

5.000,00 conforme o definido parâmetro MV_VL10925.
A data de vencimento destes impostos é quinzenal e o pagamento deve efetuar-se até

o último dia útil da semana subsequente ao pagamento do principal.

28
Observações sobre a rotina Aglutinação de Impostos
Esta nova rotina altera a antes existente de Aglutinação de Impostos

para não considerar mais PIS/Cofins/CSLL.
Nesta rotina deve ser considerado o novo valor para retenção e as novas datas para o pagamento.
A rotina emitirá um aviso caso não tenha sido criado o campo “E5_AGLIMP”, não permitindo a
continuidade do processo.
Os parâmetros MV_VRETCOF, MV_VRETPIS e MV_VRETCSL, que controlam o valor mínimo de

retenção de Cofins, PIS e CSLL, respectivamente, devem ter o valor zero como mínimo de
retenção, já que a Lei 10925 altera a verificação da necessidade de retenção dos impostos.
Exemplo:
Considerando um título de PIS de R$ 13,00 e outro de R$ 26,00, ambos com

código de retenção 5979 (Retenção de PIS), ao executar a rotina de
aglutinação, os títulos serão baixados e será gerado um título de R$ 39,00,
com código de retenção 5979.
Quando houver a ocorrência de PIS, Cofins e CSLL com código de retenção

5952 (Retenção de PIS/Cofins/CSLL), será gerado um título aglutinador para
cada imposto com o código de retenção 5952, cada qual com sua natureza
contida nos parâmetros MV_PISNAT, MV_COFINS e MV_CSLL.
O programa FINA378 não aglutina títulos entre empresas, considerando apenas

títulos das filiais de uma mesma empresa.
Procedimentos
Para aglutinar impostos:
1. Em Aglutinação de Impostos, selecione "Aglutinar".

O sistema apresenta a tela descritiva da rotina.
2. Clique no botão "Parâmetros".
Serão apresentados os parâmetros da rotina.
3. Observe os seguintes dados:
De data: Informe a data inicial do intervalo de datas do período de apuração a ser
• considerado no processo de aglutinação de impostos.
A data: Informe a data final do intervalo de datas do período de apuração a ser
• De filial: Informe a filial a ser considerada no processo de aglutinação de impostos.
• A filial: Informe a filial a ser considerada no processo de aglutinação de impostos.
Gerar títulos na filial:Informe em qual filial serão gerados os títulos resultantes do
processo de aglutinação de impostos, observando que, caso o arquivo de Contas a Pagar
• (SE2) seja compartilhado, esta pergunta deve ser deixada em branco.
Importante:
Esta pergunta somente será reconhecida nas situações quando:
- SE1, SE2 e SE5 forme exclusivos ou,

29
- SE1, SE2 e SE5 forem compartilhados
A pergunta "Gerar títulos na filial" possui validação "X1_VALID=fa378fil()" que verifica

a existência da filial indicada. Esta validação é incluída automaticamente na criação
das perguntas.
11- Aglutinação de PIS, Cofins e CSLL
Será efetuado o tratamento para aglutinação de PIS, Cofins e CSLL atendendo a

resolução da Lei 10925/2004, em que os valores destes impostos passam a ser
calculados sobre o valor pago.
Somente serão considerados para aglutinação os pagamentos superiores a R$

5.000,00 conforme o definido parâmetro MV_VL10925.
A data de vencimento destes impostos é quinzenal e o pagamento deve efetuar-se até

o último dia útil da semana subsequente ao pagamento do principal.
Observações sobre a rotina Aglutinação de Impostos
Esta nova rotina altera a antes existente de Aglutinação de Impostos para não considerar mais
PIS/Cofins/CSLL.
Nesta rotina deve ser considerado o novo valor para retenção e as novas datas para o pagamento.
A rotina emitirá um aviso caso não tenha sido criado o campo “E5_AGLIMP”, não permitindo a
continuidade do processo.
Os parâmetros MV_VRETCOF, MV_VRETPIS e MV_VRETCSL, que controlam o valor mínimo de

retenção de Cofins, PIS e CSLL, respectivamente, devem ter o valor zero como mínimo de
retenção, já que a Lei 10925 altera a verificação da necessidade de retenção dos impostos.
Exemplo:
Considerando um título de PIS de R$ 13,00 e outro de R$ 26,00, ambos com

código de retenção 5979 (Retenção de PIS), ao executar a rotina de
aglutinação, os títulos serão baixados e será gerado um título de R$ 39,00,
com código de retenção 5979.
Quando houver a ocorrência de PIS, Cofins e CSLL com código de retenção

5952 (Retenção de PIS/Cofins/CSLL), será gerado um título aglutinador para
cada imposto com o código de retenção 5952, cada qual com sua natureza
contida nos parâmetros MV_PISNAT, MV_COFINS e MV_CSLL.
O programa FINA378 não aglutina títulos entre empresas, considerando apenas

títulos das filiais de uma mesma empresa.
Procedimentos
Para aglutinar impostos:
1. Em Aglutinação de Impostos, selecione "Aglutinar".

O sistema apresenta a tela descritiva da rotina.
2. Clique no botão "Parâmetros".
30
Serão apresentados os parâmetros da rotina.

3. Observe os seguintes dados:
De data: Informe a data inicial do intervalo de datas do período de apuração a ser
A data: Informe a data final do intervalo de datas do período de apuração a ser
• De filial: Informe a filial a ser considerada no processo de aglutinação de impostos.
• A filial: Informe a filial a ser considerada no processo de aglutinação de impostos.
Gerar títulos na filial:Informe em qual filial serão gerados os títulos resultantes do
processo de aglutinação de impostos, observando que, caso o arquivo de Contas a Pagar
• (SE2) seja compartilhado, esta pergunta deve ser deixada em branco.
Importante:
Esta pergunta somente será reconhecida nas situações quando:
- SE1, SE2 e SE5 forme exclusivos ou,
- SE1, SE2 e SE5 forem compartilhados
A pergunta "Gerar títulos na filial" possui validação "X1_VALID=fa378fil()" que verifica

a existência da filial indicada. Esta validação é incluída automaticamente na criação
das perguntas.
12 - Apuração de INSS
O objetivo desta rotina é gerar os títulos a pagar de INSS, conforme a soma dos
títulos a vencer na mesma data do mesmo fornecedor.
Procedimentos
Para apurar o INSS:
1. Acesse no menú principal, a opção Apuração de INSS.

O sistema apresenta a tela informando que o objetivo é gerar os títulos a pagar de INSS.
2. Clique no botão "Parâmetros" .
Informe os dados com ajuda do help de campo.
5. Clique no botão "Ok".
O sistema permite Visualizar ou Aglutinar os impostos.
6. Confira os dados e confirme a operação.
Relatórios:
Acessar>Financeiro>Contas a Pagar
31
Títulos a pagar com retenção de impostos
A emissão deste relatório visa atender as mudanças efetuadas no artigo 5º

regulamentadas pela Lei 10.925 que trata da geração de títulos de abatimento na
emissão da nota fiscal, relacionado com a dispensa de recolhimento de tributos
quando o valor a ser pago por cliente for igual ou inferior a R$ 5.000,00.
O principal objetivo deste relatório é demonstrar os impostos gerados para cada título,
atendendo às exigências da resolução 10.925.
Procedimentos
Para emitir o relatório de títulos a pagar com retenção de impostos:
1. Na janela de emissão do relatório "Tit.Pagar c/Ret.Im", clique no botão "Parâmetros" .

2. O sistema apresenta uma janela com os parâmetros referentes ao relatório.
3. Configure-os de acordo com orientação do help de campo.
4. Confira os dados e confirme.
Em seguida, clique em cada uma das pastas apresentadas na janela de emissão do
5. relatório para configurar a impressão.
Nestas pastas pode-sel selecionar o tipo de impressão (em disco, via spool, etc.), definir
6. quais campos do cadastro serão emitidos pelo relatório, criar filtros para a emissão, etc.
7. Confira as configurações e confirme a impressão do relatório.
Relatório de retenção de impostos
Títulos a pagar com retenção de impostos
A emissão deste relatório visa atender as mudanças efetuadas no artigo 5º

regulamentadas pela Lei 10.925 que trata da geração de títulos de abatimento na
emissão da nota fiscal, relacionado com a dispensa de recolhimento de tributos
quando o valor a ser pago por cliente for igual ou inferior a R$ 5.000,00.
O principal objetivo deste relatório é demonstrar os impostos gerados para cada

título, atendendo às exigências da resolução 10.925.
Procedimentos
Para emitir o relatório de títulos a pagar com retenção de impostos:
1. Na janela de emissão do relatório "Tit.Pagar c/Ret.Im", clique no botão

"Parâmetros" .

32
5. Em seguida, clique em cada uma das pastas apresentadas na janela de emissão

do relatório para configurar a impressão.
6. Nestas pastas pode-sel selecionar o tipo de impressão (em disco, via spool,
etc.), definir quais campos do cadastro serão emitidos pelo relatório, criar filtros
para a emissão, etc.
Relatório de aglutinadores
A emissão deste relatório visa atender as mudanças efetuadas no artigo 5º regulamentadas

pela Lei 10.925 que trata da geração de títulos de abatimento na emissão da nota fiscal,
relacionado com a dispensa de recolhimento de tributos quando o valor a ser pago por
cliente for igual ou inferior a R$ 5.000,00.
O principal objetivo deste relatório é demonstrar os títulos que tiveram retenção de

impostos PIS, Cofins e CSLL e os que não alcançaram o valor mínimo de retenção e que por
essa razão não tiveram seus impostos gerados, atendendo às exigências da resolução
10.925.
Procedimentos
Para emitir o relatório relação de aglutinadores:
1. Na janela de emissão do relatório "Rel.Aglutinadores", clique no botão "Parâmetros" .
5. Em seguida, clique em cada uma das pastas apresentadas na janela de emissão do

relatório para configurar a impressão.
6. Nestas pastas é possível selecionar o tipo de impressão (em disco, via spool, etc.), definir
quais campos do cadastro serão emitidos pelo relatório, criar filtros para a emissão, etc.
Relatório de retenção de impostos


33
O principal objetivo deste relatório é demonstrar os valores dos impostos retidos por título,
atendendo às exigências da resolução 10.925.
Procedimentos
Para emitir o relatório de retenção de impostos:
1. Na janela de emissão do relatório "Retenção de Impostos", clique no botão "Parâmetros"

.

6. Nestas pastas é possível selecionar o tipo de impressão (em disco, via spool, etc.), definir
Relatório de aglutinação de imposto

Este relatório demonstra os títulos geradores e os gerados, organizado por processo de

aglutinação.
Procedimentos
Para emitir o relatório de aglutinação de impostos:
1. Em "Rel. Aglut. Imposto", clique no botão "Parâmetros" .


34
6. Nestas pastas pode-se selecionar o tipo de impressão (em disco, via spool, etc.), definir
13 - Apuração PIS/Cofins
Acessar>Livros Fiscais>Miscelanea>Apurações
Os recolhimentos relacionados ao (PIS – Programa de Integração Social) e (COFINS –

Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social) são baseados no faturamento da
empresa.
Através da rotina Apuração PIS/COFINS, é possível verificar as operações que tiveram

incidência do PIS/COFINS dentro de um determinado período e de forma detalhada,
visando à validação e conferência das mesmas.
O Ambiente de Livros Fiscais verifica as notas fiscais que possuam os CFO’s

correspondentes, pré-determinados nos parâmetros, soma os totais das notas fiscais de
saídas e aplica sobre esta somatória às taxas correspondentes a cada um dos
recolhimentos.
Após o cálculo, o sistema gera automaticamente, mediante parametrização da apuração, os

títulos no Contas a Pagar do Ambiente Financeiro, caso exista a integração.

35
Como gerar a Apuração de PIS e COFINS:
“Miscelâneas”
“Apurações”
“PIS/COFINS”;
2. Clique na opção “Parâmetros” e informe os dados a seguir:

Gera?: A = Ambos
Considera da Data?: 1º Dia do mês atual
Até a Data?: Último dia do mês atual
Contabiliza on-line?: N = Não
Mostra Lanc. Contáb.?: N = Não
Prefixo (PIS)?: PIS
Número (PIS)?: 123456
Vencimento (PIS)?: 15º dia útil do mês seguinte
Prefixo (COFINS)?: COF
Número (COFINS)?: 789000
Vencimento (COFINS)?: 15º dia útil do mês seguinte
Gera Título ?: Sim
Lucro Presumido?: N = Não
3. Confira os dados, confirme os “Parâmetros” e a “Geração da Apuração do PIS/

COFINS”;
O sistema apresentará uma tela contendo os “Valores Apurados do PIS”.
4. Confira os dados e confirme a “Geração da Apuração do PIS”;
O sistema apresentará uma tela contendo os “Valores Apurados do COFINS”.
5. Confira os dados e confirme a “Geração da Apuração do COFINS”.

Como consultar os Títulos a Pagar da Apuração do PIS/COFINS:
“Consultas”
“Cadastros”
“Genéricos”;
2. Posicione o cursor sobre o arquivo “SE2 – Contas a Pagar”;
3. Clique na opção “OK” e confirme a “Consulta dos Títulos”;
4. Clique na opção “Visualizar” sobre os títulos com o campo “Natureza” iguais a “PIS” e
“COFINS”, para verificar os conteúdos dos campos. Como emitir o Relatório de Apuração
PIS/COFINS
“Relatórios”
“List. Conferencia”
36
“Relat. PIS\Cofins”
2. Clique na opção “Parâmetros” e informe os seguintes dados:

Pis/Cofins/Ambos: Ambos
Data Atual?: 1º dia do mês
Data Final?: último dia do mês
Analítico\Sintético?: Analítico
Livro Selecionado?: *
Processa Filiais?: Não
Total por Dia?: Sim
Detalha CFOP?: Sim
Resume as NF´s?: Não
3. Confira os dados, confirme os “Parâmetros” e a emissão do “Relat. PIS\Cofins”.
14 - Apuração do ISS
O apuração do ISS (Imposto sobre Serviços) trata as movimentações de prestação de

serviços ocorridas em período selecionado e dentro dos padrões estabelecidos por lei em
cada município. Informa os movimentos econômicos tributáveis, os movimentos isentos (ou
não tributáveis) e os serviços executados por terceiros com retenção do imposto,
apresentando um resumo por alíquotas.

37
Como gerar a Apuração de ISS:
“Miscelâneas”
“Apurações”
“ISS”;
2. Clique na opção “Parâmetros” e informe os dados a seguir:
Mês de Apuração?: Mês atual

Ano de Apuração ?: Ano atual
Livro Selecionado?: *
Apuração?: Mensal
Período?: Terceiro
Arquivo do Período Anterior?: <branco>
Moeda do Título? Moeda 1
Gera Título?: Sim
Exibir Lançamentos Contabéis?: Não
Considera Filiais Abaixo?: Não
Da Filial?: <branco>
Até a Filial?: ZZZZZZ
Gera Guia de Recolhimento ?: Não
Utiliza Tabela Progressiva ?: Não
3. Confira os dados, confirme os “Parâmetros” e a “Geração da Apuração do ISS”;
O sistema apresentará uma tela contendo os “Valores Apurados do ISS”.
4. Confira os dados e confirme a “Geração da Apuração do ISS”;

38
Assim como as demais rotinas de Apuração, poderemos gerar os

respectivos Relatórios acessando as seguintes opções:
“Relatórios”
“Livros Oficiais”
“Reg. ISS

39
Anexo -01
Configuração Mashups
No ambiente web, são divulgadas diversas informações com acesso irrestrito,
que possibilitam consultas à informações de interesse público. Pensando em
permitir o aproveitamento dessa disponibilidade, a TOTVS® desenvolveu o
recurso de Mashup.
A estrutura da solução de Mashup proposta, permite acessar o conteúdo

desejado e inserir automaticamente no cadastro do Microsiga Protheus® que
acionar o recurso.
Para efetuar a pesquisa e a atualização, basta fornecer as informações

solicitadas e que foram pré-configuradas pelo Administrador no ambiente
"Configurador". Desta forma, os demais dados serão inseridos
automaticamente, formulando um registro completo e atualizado de acordo
com o conteúdo online.
Consultas:
Relacionamos abaixo algumas das consultas disponíveis:
• Anatel – Consultas de Tarifas DDD

• Banco Central – Cotação de Moedas
• Correios – Pesquisa de CEP
• Correios – Tarifa do Sedex
• Detran MG – Consulta de Veículo
• Google – Pesquisa na Internet
• Google – Tradução
• INEP – Cadastro de Escolas Brasileiras
• MTE – Classificação Brasileira de Ocupações
• Receita Federal – Consulta de CNPJ
• Receita Federal – Consulta de CPF
• Sintegra – Consulta Nacional
Fluxo Operacional

40
Procedimentos
Na sequência abaixo, ilustramos um exemplo de utilização do Mashup no ambiente de

"Faturamento".
1 .Acessar o ambiente “Configurador”
2. Execute o cadastro “Mashups” e clique em “Incluir”:

41
3.Clique em “Mashups”
4. Selecione um Mashup e confirme:
5. Preencha o alias ao qual o Mashup deve ser vinculado. Clique em “Parâmetros”:
6. Serão exibidos todos os parâmetros que devem ser enviados pelo Sistema e os
retornos esperados pelo site.
Preencha as informações conforme as orientações a seguir:
Ordem: Campo de preenchimento automático
Origem: define se a informação será fornecida por um campo do Sistema ou se será

solicitada para o usuário no momento da execução do Mashup.
Quando não for definida a origem para o parâmetro do tipo “Table” será exibido
um browse com todas as informações da tabela para que o usuário possa selecionar.
Tipo Objeto: Deve ser informado o tipo de objeto a ser exibido para o usuário quando
selecionada a origem “Usuário”.
1. A caixa de seleção deve ser utilizada para exibir informações no formato lista e
somente está disponibilizada para os tipos “List” e “Table”. No caso do tipo “Table”,
deve ser informado o campo “Coluna” com a coluna que desejar exibir.
2. A opção "get" exibe um campo para o usuário digitar a informação.
Coluna: Utilizada pelo parâmetro do tipo “Table” quando selecionado o tipo de objeto
“Caixa de Seleção”.
Parâmetro: Preenchimento automático. Exibe o nome do parâmetro esperado pelo

Site.
Tipo: Preenchimento automático. Exibe o tipo do parâmetro esperado pelo Site.
Obrigatório: Preenchimento automático. Exibe o tipo do parâmetro esperado pelo

Site.
Validação: Permite adicionar uma validação para as informações fornecidas pela

origem “Usuário”.
7 . Forneça os dados refrentes a cada campo a ser preenchido. Confirme o cadastro e

saia do ambiente “Configurador”. Acesse o ambiente “Faturamento”. Execute o
cadastro de “Clientes”.
8. Clique em “Incluir”. Informe o CEP do cliente e clique em “Mashups”
9. Serão exibidos todos os Mashups configurados por meio do ambiente

“Configurador” vinculado a tabela. Clique em “Executar”
10. Aguarde o retorno das informações pelo Site. Clique em "OK" para aplicar as
informações enviadas pelo Site.

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Apurações e Retenções de Impostos

Todos os direitos autorais reservados pela TOTVS S.A.

O objetivo de facilitar o aprendizado de como configurar de forma correta as retenções

Apurações e Retenções de Impostos- 1

Apurações e Retenções de Impostos- 2

1-Visão Geral do Curso

Ao término deste curso, o aluno deverá estar habilitado a:

• Dar manutenção aos cadastros de:

Apurações e Retenções de Impostos- 3

Nome Descrição Conteúdo

1=Verif.retencao pelo valor da nota emitida

Controle de permissao para o usuario alterar

Natureza para titulos referentes ao PIS

Informe o criterio de arredondamento do PIS de

MV_VRETPIS Valor minimo para dispensa de retencao de PIS. 10.00

MV_COFINS Natureza para titulos referentes a COFINS COFINS

Informe o criterio de arredondamento do

Valor minimo para dispensa de retencao de

MV_CSLL Natureza de Titulos de Pagamento de CSLL CSLL

Informe o criterio de arredondamento da CSLL.

MV_VRETCSLL Valor minimo para dispensa de retencao de CSLL 10.00

Aliquota do ISS em casos de prestacao de

MV_ISS Natureza utilizada para Imposto s/Servico "ISS"

Modo de retencao do ISS nas aquisicoes de

MV_VRETISS Valor minimo para dispensa de retencao de ISS 10.00

Controle para arredondamento de ISS onde .T. e

Aliquota de IRRF para titulos c/retencao na fonte.

MV_IRF Natureza utilizada para Imposto de Renda "IRF"

Informe o criterio de arredondamento da IRRF.

Indica se o titulo de IRRF (Pessoa Fisica)

MV_VLRETIR Valor minimo para dispensa de retencao de IRRF. 10.00

Define momento do tratamento da retencäo dos

Indica se o vencimento de IRRF e INSS deve

Apurações e Retenções de Impostos- 5

Apurações e Retenções de Impostos- 6

4 - Naturezas (Retenção dos Impostos)

Apurações e Retenções de Impostos- 7

• Calcula COFINS: o campo "Calcula COFINS" determina o cálculo do COFINS

Apurações e Retenções de Impostos- 8

• Calcula PIS: o campo "Calcula PIS" determina o cálculo do PIS/PASEP (Programa de

Apurações e Retenções de Impostos- 9

• Código: código que individualiza cada um dos fornecedores da empresa. É complementado

Apurações e Retenções de Impostos-

• Natureza: natureza financeira a ser utilizada para o fornecedor no momento da geração de

Atenção: Como Proceder a configuração dos campos acima corretamente:

Apurações e Retenções de Impostos-

FORNECEDORES: para que o IR seja calculado torna-se imprescindível o preenchimento

FORNECEDORES -> campo “ Recolhe ISS “. Se “ vazio “, ou “ sim “, o sistema NÃO

Natureza: 999999 (F3 Disponível)

5. Na pasta “Fiscais”, informe os dados seguir;

Recolhe ISS?: Não *Fornecedor é o Responsável pelo recolhimento

Apurações e Retenções de Impostos-

• CPF/CNPJ: código do cadastro de Pessoa Física ou cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas.

• Natureza: natureza financeira a ser utilizada para o fornecedor no momento da geração de

Apurações e Retenções de Impostos-

Recolhe ISS . Se “ vazio “, ou “ sim “, o sistema NÃO

3 . Na pasta “Cadastrais”, informe os dados a seguir:

5 . Na pasta “Fiscais”, informe os dados a seguir:

Apurações e Retenções de Impostos-

Composto pelas principais informações pertinentes ao produto, este cadastro é utilizado