Aula 10 - Sigilo Bancário

Aula 10 - Prof Celso
Natale
Banco do Brasil - Conhecimentos
Bancários - 2023 (Pós-Edital)
Autor:
Celso Natale, Equipe Legislação
Específica Estratégia Concursos,
Stefan Fantini
11 de Janeiro de 2023
Celso Natale, Equipe Legislação Específica Estratégia Concursos, Stefan Fantini
Aula 10 - Prof Celso Natale
SUMÁRIO
1 Lei Complementar nº 105/2001 ..................................................................................................3
Resumos e Esquemas da Aula ............................................................................................................8
Questões Comentadas ..................................................................................................................... 12
Lista de Questões.............................................................................................................................. 24
Gabarito ............................................................................................................................................. 30
Banco do Brasil - Conhecimentos Bancários - 2023 (Pós-Edital)

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INTRODUÇÃO
Saudações!
Chegou a hora de a gente cobrir o seguinte:
18 - Sigilo Bancário: Lei Complementar nº 105/2001 e suas alterações.
A boa notícia é que a aula será bem curtinha, porque a lei na qual ela é baseada também é:
apenas 13 artigos. =)
E a má notícia... não tem! Bora estudar!!!
@profcelsonatale

1 LEI COMPLEMENTAR Nº 105/2001

A Lei Complementar nº 105, de 10 de janeiro de 2001 – a qual chamaremos de LC 105/2001 –,
dispõe sobre o sigilo das operações de instituições financeiras e, como costuma ser em leis,
“dá outras providências”.
Diante disso, precisamos compreender o que é esse sigilo e, apesar de já sabermos um bocado
sobre instituições financeiras (IFs), também vamos saber o que a lei diz a esse respeito. Na
verdade, a gente começa por aí.
A LC 105/2001 define que são consideradas IFs:
I. os bancos de qualquer espécie;

II. distribuidoras de valores mobiliários;
III. corretoras de câmbio e de valores mobiliários;
IV. sociedades de crédito, financiamento e investimentos;
V. sociedades de crédito imobiliário;
VI. administradoras de cartões de crédito;
VII. sociedades de arrendamento mercantil;
VIII. administradoras de mercado de balcão organizado;
IX. cooperativas de crédito;
X. associações de poupança e empréstimo;
XI. bolsas de valores e de mercadorias e futuros;
XII. entidades de liquidação e compensação;
XIII. outras sociedades que, em razão da natureza de suas operações, assim venham a ser
consideradas pelo Conselho Monetário Nacional.
Além dessa lista, as Factorings também devem obedecer às normas sobre sigilo definidas na lei.
Fomento Comercial (Factoring)
A Empresa de Fomento Comercial, também chamadas de Factoring, é uma

empresa que adquire direitos creditórios de outras.
Por exemplo: uma fabricante de peças para automóveis tem R$100.000 a receber
de uma montadora (sua cliente) dentro de 90 dias. Essa dívida está formalizada
em duplicatas.
A fabricante pode “vender” a duplicata para uma factoring por, digamos,
R$95.000, recebendo o valor hoje, em vez de esperar 90 dias.
Isso deixa claro que, para fins da lei de sigilo bancário, algumas instituições que não são
“financeiras”, em sentido estrito, assim são consideradas. Por exemplo: administradoras de
cartão de crédito, câmaras (entidades de liquidação e compensação) e a Balcão B3.
Portanto, essas empresas devem conservar o sigilo em suas operações ativas e passivas e
serviços prestados.

Em outras palavras, elas não podem divulgar ou compartilhar dados sobre seus clientes e as
operações que eles realizam.
Essa é a regra, mas a própria lei traz exceções.
Na verdade, o desafio desta aula está muito mais em compreender as exceções...
Em outras palavras, em algumas circunstâncias o dever de sigilo das instituições é relativizado.

São elas (com comentários meus abaixo):
I. a troca de informações entre instituições financeiras, para fins cadastrais, inclusive por
intermédio de centrais de risco, observadas as regras do Conselho Monetário Nacional e
do Banco Central do Brasil;
Um exemplo é o SCR, o Sistema de Informações de Crédito do Banco Central. Nesse
sistema, ficam registradas informações como o total de endividamento de um cliente
no SFN, algo extremamente útil na hora de uma IF aprovar (ou não) uma operação
para esse cliente.
II. o fornecimento de informações constantes de cadastro de emitentes de cheques sem
provisão de fundos e de devedores inadimplentes, a entidades de proteção ao crédito,
observadas as normas do CMN e do BCB;
Nesse caso, estamos falando de cadastros como o Serasa. Fica claro que “mandar o
nome do cliente”, junto com informações como o valor da dívida e o tempo de atraso
não constituem quebra do sigilo.
III. o fornecimento, à Receita Federal, de informações necessárias para identificar o
contribuinte e os valores envolvidos em operações nas quais a instituição é responsável
por recolher impostos;
Se o cliente, por exemplo, recebe dividendos de uma ação que ele possui, a B3 pode
informar a Receita sobre o valor que foi recolhido para pagamento de imposto de
renda.
IV. a comunicação, às autoridades competentes, da prática de ilícitos penais ou
administrativos, abrangendo o fornecimento de informações sobre operações que
envolvam recursos provenientes de qualquer prática criminosa;
Lembra da aula sobre o COAF? Pois é, não é quebra de sigilo, por exemplo, enviar
dados sobre o cliente a operação em caso de suspeita de lavagem de dinheiro.
V. a revelação de informações sigilosas com o consentimento expresso dos interessados;
Opa! Olha o Open Banking aí. Claro, é apenas um exemplo. O cliente pode consentir
em diversas situações, como no caso de uma empresa que autorize auditores a
acessarem seus dados bancários.
VI. a prestação de informações nos termos e condições estabelecidos nos artigos 2o, 3o, 4o,
5o, 6o, 7o e 9 desta Lei Complementar.
Falaremos sobre esses casos, mas só para ter uma ideia, os artigos mencionados
deixam claro que as instituições não podem negar acesso ao BCB sob alegação de
sigilo.
VII. o fornecimento de dados financeiros e de pagamentos, relativos a operações de crédito
e obrigações de pagamento adimplidas ou em andamento de pessoas naturais ou
jurídicas, a gestores de bancos de dados, para formação de histórico de crédito, nos
termos de lei específica.

Essa é a exceção mais nova (de 2019)! Veio para dar suporte ao Cadastro Positivo,
aquele “Serasa” às avessas, onde consta o registro de bons pagadores.
Bem, uma das exceções lá do item VI é o caso do Banco Central. Como ele fiscaliza as instituições
financeiras, é claro que elas não podem negar informações para a autoridade financeira
alegando que precisa manter o sigilo, né?
Portanto, no desempenho de suas funções de fiscalização e ao proceder a inquérito em

instituição financeira submetida a regime especial (exemplo: instituição liquidada), o BC pode
acessar os dados de operações e de clientes.
Mas observe duas coisas:
• É apenas no exercício dessas funções. O BC ou seus servidores não podem acessar esses
dados por outro motivo qualquer.
• O BC deve manter o sigilo das informações obtidas no exercício dessas funções.
A mesma lógica se aplica à Comissão de Valores Mobiliários (CVM), quando se tratar de

fiscalização de operações e serviços no mercado de valores mobiliários, inclusive nas instituições
financeiras que sejam companhias abertas.
O BCB e a CVM também podem firmar convênios:
I. com outros órgãos públicos fiscalizadores de instituições financeiras, objetivando a

realização de fiscalizações conjuntas, observadas as respectivas competências;
II. com bancos centrais ou entidades fiscalizadoras de outros países, objetivando:
a) a fiscalização de filiais e subsidiárias de instituições financeiras estrangeiras, em
funcionamento no Brasil e de filiais e subsidiárias, no exterior, de instituições
financeiras brasileiras;
b) a cooperação mútua e o intercâmbio de informações para a investigação de
atividades ou operações que impliquem aplicação, negociação, ocultação ou
transferência de ativos financeiros e de valores mobiliários relacionados com a
prática de condutas ilícitas.
E é claro, o dever de sigilo estende-se aos órgãos fiscalizadores mencionados e a seus agentes
(contratados).
E por falar em BCB e CVM, esses supervisores, bem como as instituições, devem prestar
informações:
▶ ao Poder Judiciário, mediante ordem judicial, ficando o acesso restrito às partes do

processo
▶ à Advocacia-Geral da União (AGU), em ações nas quais a União seja parte.
▶ ao Poder Legislativo Federal (Senado e Câmara dos Deputados), no exercício de suas
atribuições constitucionais e legais.
o Nesse caso, estamos falando das famosas e noticiadas CPIs. As comissões
parlamentares de inquérito, no exercício de sua competência constitucional e

legal de ampla investigação, podem obter informações e documentos sigilosos de

que necessitarem, diretamente das instituições financeiras, ou por intermédio do
BCB ou da CVM.
o As solicitações devem ser previamente aprovadas pelo Plenário da Câmara dos
Deputados, do Senado Federal, ou do plenário de suas respectivas comissões
parlamentares de inquérito.
Ainda sobre as autoridades supervisoras do SFN, quando, no exercício de suas atribuições,

verificarem a ocorrência de crime definido em lei como de ação pública, ou indícios da prática
de tais crimes, informarão ao Ministério Público, juntando à comunicação os documentos
necessários à apuração ou comprovação dos fatos.
Essa comunicação deve ser efetuada pelos Presidentes do Banco Central do Brasil e da Comissão
de Valores Mobiliários, admitida delegação de competência, no prazo máximo de quinze dias, a
contar do recebimento do processo, com manifestação dos respectivos serviços jurídicos das
autarquias.
Independentemente disso, BCB e CVM comunicarão aos órgãos públicos competentes as

irregularidades e os ilícitos administrativos de que tenham conhecimento, ou indícios de sua
prática, anexando os documentos pertinentes.
As instituições financeiras devem fornecer, à administração tributária (Receita), informações

sobre as seguintes operações financeiras efetuadas pelos usuários de seus serviços.
I. depósitos à vista e a prazo, inclusive em conta de poupança;

II. pagamentos efetuados em moeda corrente ou em cheques;
III. emissão de ordens de crédito ou documentos assemelhados;
IV. resgates em contas de depósitos à vista ou a prazo, inclusive de poupança;
V. contratos de mútuo;
VI. descontos de duplicatas, notas promissórias e outros títulos de crédito;
VII. aquisições e vendas de títulos de renda fixa ou variável;
VIII. aplicações em fundos de investimentos;
IX. aquisições de moeda estrangeira;
X. conversões de moeda estrangeira em moeda nacional;
XI. transferências de moeda e outros valores para o exterior;
XII. operações com ouro, ativo financeiro;
XIII. operações com cartão de crédito;
XIV. operações de arrendamento mercantil; e
XV. quaisquer outras operações de natureza semelhante que venham a ser autorizadas pelo
Banco Central do Brasil, Comissão de Valores Mobiliários ou outro órgão competente.
Sobre essas informações fornecidas à administração tributária:
▶ restringir-se-ão a informes relacionados com a identificação dos titulares das operações e

os montantes globais mensalmente movimentados
▶ é vedada a inserção de qualquer elemento que permita identificar a sua origem ou a
natureza dos gastos a partir deles efetuados.

▶ não incluem operações financeiras efetuadas pelas administrações direta e indireta da

União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios.
Além dessas situações que implicam em exceções ao dever de manter o sigilo das operações,
há algumas situações que podem implicar na decretação da quebra de sigilo.
De acordo com a LC 105/2001, a quebra de sigilo poderá ser decretada, quando necessária para
apuração de ocorrência de qualquer ilícito, em qualquer fase do inquérito ou do processo
judicial, e especialmente nos seguintes crimes:
I. de terrorismo;
II. de tráfico ilícito de substâncias entorpecentes ou drogas afins;
III. de contrabando ou tráfico de armas, munições ou material destinado a sua produção;
IV. de extorsão mediante sequestro;
V. contra o sistema financeiro nacional;
VI. contra a Administração Pública;
VII. contra a ordem tributária e a previdência social;
VIII. lavagem de dinheiro ou ocultação de bens, direitos e valores;
IX. praticado por organização criminosa.
A quebra de sigilo, fora das hipóteses autorizadas na LC 105/2001, constitui

crime e sujeita os responsáveis à pena de reclusão, de um a quatro anos, e multa,
aplicando-se, no que couber, o Código Penal, sem prejuízo de outras sanções
cabíveis.
Incorre nas mesmas penas quem omitir, retardar injustificadamente ou prestar

falsamente as informações requeridas.
Por fim, o servidor público que utilizar ou viabilizar a utilização de qualquer informação obtida
em decorrência da quebra de sigilo responde pessoal e diretamente pelos danos decorrentes,
sem prejuízo da responsabilidade objetiva da entidade pública, quando comprovado que o
servidor agiu de acordo com orientação oficial.

RESUMOS E ESQUEMAS DA AULA

INSTITUIÇÕES QUE DEVEM GUARDAR SIGILO DE SUAS OPERAÇÕES
sociedades de
corretoras de
bancos de distribuidoras de crédito, sociedades de
câmbio e de
qualquer espécie valores mobiliários financiamento e crédito imobiliário
valores mobiliários
investimentos
sociedades de administradoras de associações de

administradoras de cooperativas de
arrendamento mercado de balcão poupança e
cartões de crédito crédito
mercantil organizado empréstimo
outras sociedades
bolsas de valores e entidades de
que venham a ser
de mercadorias e liquidação e
consideradas pelo
futuros compensação
CMN.

NÃO CONSTITUI QUEBRA DE SIGILO
a troca de informações entre instituições financeiras, para fins cadastrais, inclusive por intermédio de
centrais de risco, observadas as regras do Conselho Monetário Nacional e do Banco Central do
Brasil;
•Um exemplo é o SCR, o Sistema de Informações de Crédito do Banco Central. Nesse sistema,
ficam registradas informações como o total de endividamento de um cliente no SFN, algo
extremamente útil na hora de uma IF aprovar (ou não) uma operação para esse cliente.
o fornecimento de informações constantes de cadastro de emitentes de cheques sem provisão de
fundos e de devedores inadimplentes, a entidades de proteção ao crédito, observadas as normas do
CMN e do BCB;
•Nesse caso, estamos falando de cadastros como o Serasa. Fica claro que “mandar o nome do
cliente”, junto com informações como o valor da dívida e o tempo de atraso não constituem
quebra do sigilo.
o fornecimento, à Receita Federal, de informações necessárias para identificar o contribuinte e os

valores envolvidos em operações nas quais a instituição é responsável por recolher impostos;
•Se o cliente, por exemplo, recebe dividendos de uma ação que ele possui, a B3 pode informar a
Receita sobre o valor que foi recolhido para pagamento de imposto de renda.
a comunicação, às autoridades competentes, da prática de ilícitos penais ou administrativos,

abrangendo o fornecimento de informações sobre operações que envolvam recursos provenientes
de qualquer prática criminosa;
•Lembra da aula sobre o COAF? Pois é, não é quebra de sigilo, por exemplo, enviar dados sobre o
cliente a operação em caso de suspeita de lavagem de dinheiro.
a revelação de informações sigilosas com o consentimento expresso dos interessados;
•Opa! Olha o Open Banking aí. Claro, é apenas um exemplo. O cliente pode consentir em diversas
situações, como no caso de uma empresa que autorize auditores a acessarem seus dados
bancários.
a prestação de informações nos termos e condições estabelecidos nos artigos 2o, 3o, 4o, 5o, 6o, 7o
e 9 desta Lei Complementar.
•Falaremos sobre esses casos, mas só para ter uma ideia, os artigos mencionados deixam claro que
as instituições não podem negar acesso ao BCB sob alegação de sigilo.
o fornecimento de dados financeiros e de pagamentos, relativos a operações de crédito e

obrigações de pagamento adimplidas ou em andamento de pessoas naturais ou jurídicas, a gestores
de bancos de dados, para formação de histórico de crédito, nos termos de lei específica.
•Essa é a exceção mais nova (de 2019)! Veio para dar suporte ao Cadastro Positivo, aquele
“Serasa” às avessas, onde consta o registro de bons pagadores.

Devem manter
o sigilo das Podem firmar
informações convênios
obtidas
devem prestar
Não se opõe
informações ao
sigilo no
Judiciário,
exercício de
suas funções BCB e Legislativo
Federal e AGU.
CVM
OPERAÇÕES FINANCEIRAS: INFORMAÇÕES À ADMINISTRAÇÃO TRIBUTÁRIA
pagamentos emissão de ordens resgates em contas

depósitos à vista e a
efetuados em moeda de crédito ou de depósitos à vista
prazo, inclusive em
conta de poupança corrente ou em documentos ou a prazo, inclusive
cheques assemelhados de poupança
descontos de
aquisições e vendas
duplicatas, notas aplicações em fundos
contratos de mútuo de títulos de renda
promissórias e outros de investimentos
fixa ou variável
títulos de crédito
transferências de
conversões de
aquisições de moeda moeda e outros operações com ouro,
moeda estrangeira
estrangeira valores para o ativo financeiro
em moeda nacional
exterior
operações de quaisquer outras

operações com
arrendamento operações de
cartão de crédito
mercantil natureza semelhante
▶ restritas a informes relacionados com a identificação dos titulares das operações e os montantes
globais mensalmente movimentados
▶ é vedada a inserção de qualquer elemento que permita identificar a sua origem ou a natureza dos
gastos a partir deles efetuados.
▶ não incluem operações financeiras efetuadas pelas administrações direta e indireta da União, dos
Estados, do Distrito Federal e dos Municípios.

QUEBRA DE SIGILO: ESPECIALMENTE PARA APURAR ESTES CRIMES
de contrabando ou
de tráfico ilícito de
tráfico de armas,
substâncias de extorsão mediante
de terrorismo entorpecentes ou
munições ou material
sequestro
destinado a sua
drogas afins
produção
contra a ordem lavagem de dinheiro

contra o sistema contra a
tributária e a ou ocultação de bens,
financeiro nacional Administração Pública
previdência social direitos e valores
praticado por
organização criminosa

cabíveis.


QUESTÕES COMENTADAS
1. (2015/VUNESP/SP/Auditor Municipal de Controle Interno)
A Lei Complementar nº 105/2001 dispõe sobre o sigilo das operações de instituições
financeiras. Nos moldes da referida lei, entretanto, o sigilo quanto a contas de depósitos,
aplicações e investimentos mantidos em instituições financeiras não pode ser oposto,
considerando a sua função de fiscalização,
a) ao Governo Federal.
b) aos Fiscos Estadual e Federal.
c) à Administração Pública.
d) ao Banco Central do Brasil.
e) à Polícia Federal.
Comentários:
Como o BCB fiscaliza as instituições financeiras, é claro que elas não podem negar informações
para a autoridade financeira alegando que precisa manter o sigilo, né?
Portanto, no desempenho de suas funções de fiscalização e ao proceder a inquérito em

instituição financeira submetida a regime especial (exemplo: instituição liquidada), o BC pode
acessar os dados de operações e de clientes.
Gabarito: “d”
2. (2012/AOCP/BRDE/Banco de Desenvolvimento do ES/Analista de Projetos)

Analise as assertivas e assinale a alternativa que aponta as corretas. São consideradas
instituições financeiras, para os efeitos da Lei Complementar n.º 105/2001, que trata sobre o
Sigilo Bancário:
I. os bancos de qualquer espécie.
II. administradoras de cartões de crédito.
III. cooperativas de crédito.
IV. associações de poupança e empréstimo.
a) Apenas I e III.
b) Apenas II, III e IV.
c) Apenas I, II e III.
d) Apenas II e IV.
e) I, II, III e IV.
Comentários:

A LC 105/2001 define que são consideradas IFs:
I. os bancos de qualquer espécie;

II. distribuidoras de valores mobiliários;
III. corretoras de câmbio e de valores mobiliários;
IV. sociedades de crédito, financiamento e investimentos;
V. sociedades de crédito imobiliário;
VI. administradoras de cartões de crédito;
VII. sociedades de arrendamento mercantil;
VIII. administradoras de mercado de balcão organizado;
IX. cooperativas de crédito;
X. associações de poupança e empréstimo;
XI. bolsas de valores e de mercadorias e futuros;
XII. entidades de liquidação e compensação;
XIII. outras sociedades que, em razão da natureza de suas operações, assim venham a ser
consideradas pelo Conselho Monetário Nacional.
Gabarito: “e”
3. (2015/VUNESP/CM ARARAS/Analista Financeiro e Orçamentário)

Em conformidade com art. 1º da Lei Complementar n.º 105/2001, as instituições financeiras
conservarão sigilo em suas operações
a) apenas ativas e passivas e estará subordinado ao escopo desta lei o Banco Central do Brasil,
em relação às operações que realizar e às informações que obtiver no exercício de suas
atribuições.
b) apenas ativas e serviços prestados.
c) apenas passivas e serviços prestados.
d) ativas e passivas e serviços prestados.
e) ativas e passivas e não estarão subordinadas ao escopo desta lei as empresas de fomento
comercial ou factoring.
Comentários:
As empresas devem conservar o sigilo em suas operações ativas e passivas e serviços

prestados (letra “d”).
A letra “e” está errada porque as factorings (sociedades de arrendamento mercantil) também
estão inclusas no conceito de instituição financeira para fins de sigilo.
Gabarito: “d”

4. (2012/CESGRANRIO/CAIXA ECONÔMICA FEDERAL/Advogado)

Nos termos da lei complementar que regula o sigilo das informações guardadas pelas
instituições financeiras, considera-se quebra de sigilo a(o)
a) troca de informações entre instituições financeiras, para fins cadastrais, inclusive por
intermédio de centrais de risco, observadas as normas baixadas pelo Conselho Monetário
Nacional e pelo Banco Central do Brasil.
b) comunicação, às autoridades competentes, da prática de ilícitos penais ou administrativos,
abrangendo o fornecimento de informações sobre operações que envolvam recursos
provenientes de qualquer prática criminosa.
c) revelação de informações sigilosas sem o consentimento expresso dos interessados.
d) fiscalização pelo Banco Central do Brasil dos atos ilícitos praticados pelos diretores de
instituições financeiras.
e) fornecimento de informações constantes de cadastro de emitentes de cheques sem provisão
de fundos e de devedores inadimplentes a entidades de proteção ao crédito, observadas as
normas baixadas pelo Conselho Monetário Nacional e pelo Banco Central do Brasil.
Comentários:
Vejamos as exceções, marcando quais alternativas algumas delas tornam errada.
intermédio de centrais de risco, observadas as regras do Conselho Monetário Nacional e
do Banco Central do Brasil; LETRA A
observadas as normas do CMN e do BCB; LETRA E
III. o fornecimento, à Receita Federal, de informações necessárias para identificar o
contribuinte e os valores envolvidos em operações nas quais a instituição é responsável
por recolher impostos;
IV. a comunicação, às autoridades competentes, da prática de ilícitos penais ou
administrativos, abrangendo o fornecimento de informações sobre operações que
envolvam recursos provenientes de qualquer prática criminosa; LETRA B
V. a revelação de informações sigilosas com o consentimento expresso dos interessados;
VI. a prestação de informações nos termos e condições estabelecidos nos artigos 2o, 3o, 4o,
5o, 6o, 7o e 9 desta Lei Complementar.
VII. o fornecimento de dados financeiros e de pagamentos, relativos a operações de crédito
e obrigações de pagamento adimplidas ou em andamento de pessoas naturais ou
jurídicas, a gestores de bancos de dados, para formação de histórico de crédito, nos
termos de lei específica.
A letra “d” está enquadrada na exceção feita ao Banco Central em sua atuação de fiscalizador
das instituições financeiras.
Fica, como gabarito, a letra “c”, já que o fornecimento de dados com o consentimento é exceção
ao dever de sigilo.

Gabarito: “c”
5. (2020/CEBRASPE-CESPE/MPE-CE/Promotor de Justiça)
De acordo com a Lei Complementar n.º 105/2001, as instituições financeiras devem conservar
o sigilo de suas operações, sendo uma violação desse dever
a) a revelação de informações sigilosas, ainda que com o consentimento expresso do
interessado.
b) a comunicação, às autoridades competentes, da prática de ilícitos penais ou administrativos,
sem ordem judicial.
c) a troca de informações entre instituições financeiras, para fins cadastrais, ainda que
observadas as normas do Banco Central e do Conselho Monetário Nacional.
d) o fornecimento, a gestores de bancos de dados, de informações financeiras relativas a
operações de crédito adimplidas, para formação de histórico de crédito.
e) a transferência, à autoridade tributária, de informações relativas a operações com cartão de
crédito que permitam identificar a natureza dos gastos efetuados.
Comentários:
a) a revelação de informações sigilosas, ainda que com o consentimento expresso do interessado.
Errado. A revelação de informações sigilosas, com o consentimento expresso dos interessados,

não constitui violação do sigilo.

sem ordem judicial.
Errado. É o caso da comunicação, às autoridades competentes, da prática de ilícitos penais ou

administrativos, abrangendo o fornecimento de informações sobre operações que envolvam
recursos provenientes de qualquer prática criminosa
c) a troca de informações entre instituições financeiras, para fins cadastrais, ainda que observadas
as normas do Banco Central e do Conselho Monetário Nacional.
Errado. É permitida a troca de informações entre instituições financeiras, para fins cadastrais,
inclusive por intermédio de centrais de risco, observadas as regras do Conselho Monetário
Nacional e do Banco Central do Brasil

Errado. Caso do Cadastro Positivo.


Certo. Isso seria violação do sigilo, pois é vedada a inserção de qualquer elemento que permita
identificar a sua origem ou a natureza dos gastos nas informações concedidas à administração
tributária.
Gabarito: “e”

Analise as assertivas e assinale a alternativa que aponta as corretas. De acordo com a Lei
Complementar n.º 105/2001 que trata sobre o Sigilo Bancário, NÃO constitui violação do dever
de sigilo
observadas as normas baixadas pelo Conselho Monetário Nacional e pelo Banco Central do
Brasil.
III. a comunicação, às autoridades competentes, da prática de ilícitos penais ou administrativos,
IV. a revelação de informações sigilosas sem o consentimento expresso dos interessados.
a) Apenas I e III.
d) Apenas II e IV.
e) I, II, III e IV.
Comentários:
Entre os itens listados, apenas a revelação de informações sigilosas sem o consentimento

expresso dos interessados (Item IV) constitui violação do sigilo, tornando a letra “c” nosso
gabarito.
Gabarito: “c”
7. (2019/IADES/BANCO DE BRASÍLIA/Advogado)
Nos contratos bancários, de acordo com o que determina a lei, as instituições financeiras
conservarão sigilo em suas operações ativas e passivas e nos serviços prestados. No entanto,
segundo a lei, não constitui violação do dever de sigilo

a) a troca de informações entre instituições financeiras, para fins cadastrais e de oferta de

serviços e produtos, inclusive por intermédio de centrais de risco, observadas as normas
baixadas pelo Conselho Monetário Nacional e pelo Banco Central do Brasil.
b) a comunicação às autoridades competentes da prática de ilícitos penais, civis e (ou)
administrativos, abrangendo o fornecimento de informações acerca de operações que
envolvam recursos provenientes de qualquer prática criminosa.
c) o fornecimento de informações constantes de cadastro de emitentes de cheques sem
provisão de fundos e de devedores inadimplentes a entidades de proteção ao crédito,
Brasil.
d) a revelação de informações não sigilosas com o consentimento expresso dos interessados.
e) o fornecimento de dados financeiros e de pagamentos relativos a operações de crédito e
obrigações de pagamento adimplidas ou em andamento de pessoas naturais ou jurídicas, a
qualquer interessado, para formação de histórico de crédito, nos termos de lei específica.
Comentários:
Essa questão é bem “chatinha”, porque tem erros muito sutis nas alternativas, então vejamos:
a) a troca de informações entre instituições financeiras, para fins cadastrais e de oferta de serviços
e produtos, inclusive por intermédio de centrais de risco, observadas as normas baixadas pelo
Conselho Monetário Nacional e pelo Banco Central do Brasil.
Errado. O que não está incluído na redação da lei é o “de oferta de serviços”.

administrativos, abrangendo o fornecimento de informações acerca de operações que envolvam
recursos provenientes de qualquer prática criminosa.
Errado. Os “ilícitos civis” não estão inclusos.
c) o fornecimento de informações constantes de cadastro de emitentes de cheques sem provisão

Correto! Aqui temos a transcrição literal do que a lei permite.
Errado. Se houver consentimento, não há violação do sigilo.

Errado. Não é “a qualquer interessado”, é a “gestores de bancos de dados”.

Gabarito: “c”
8. (2019/IADES/BANCO DE BRASÍLIA/Advogado) [adaptada]

Acerca da Lei Complementar no 105/2001, que dispõe quanto ao sigilo das operações de
instituições financeiras, assinale a alternativa correta.
a) O dever de sigilo não é aplicável à BRB Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários, tendo
em vista que ela não é considerada instituição financeira.
b) O Fisco não pode requisitar diretamente ao BRB informações a respeito da movimentação
bancária dos respectivos clientes, independentemente de autorização judicial.
c) Mediante a decisão fundamentada do respectivo presidente, uma CPI da Câmara Legislativa
do Distrito Federal pode requisitar ao BRB informações a respeito da movimentação bancária
de clientes da instituição financeira.
d) As informações fornecidas à administração tributária devem ficar restritas a informes
relacionados com a identificação dos titulares das operações e os montantes globais
mensalmente movimentados.
e) O dever de sigilo não é aplicável às empresas de fomento mercantil (factoring), tendo em
vista que elas não são consideradas instituições financeiras.
Comentários:
Vamos analisar as alternativas.
a) O dever de sigilo não é aplicável à BRB Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários, tendo em
vista que ela não é considerada instituição financeira.
Errado. As Distribuidoras de TVMs são consideradas instituições financeiras para efeitos de sigilo.

Errado. O Fisco pode, mediante autorização judicial. Note que a movimentação dos clientes não
está incluída nas informações fornecidas regularmente, precisando de uma ordem judicial para
ter acesso aos extratos do cliente, por exemplo.

do Distrito Federal pode requisitar ao BRB informações a respeito da movimentação bancária de
clientes da instituição financeira.
Errado. As comissões parlamentares de inquérito, no exercício de sua competência

constitucional e legal de ampla investigação, podem obter informações e documentos sigilosos
de que necessitarem, diretamente das instituições financeiras, ou por intermédio do BCB ou da
CVM. As solicitações devem ser previamente aprovadas pelo Plenário da Câmara dos
Deputados, do Senado Federal, ou do plenário de suas respectivas comissões
parlamentares de inquérito.


Certo! Aqui está o gabarito, transcrito literalmente daqui:
Sobre essas informações fornecidas à administração tributária:
▶ restringir-se-ão a informes relacionados com a identificação dos titulares das

operações e os montantes globais mensalmente movimentados
▶ é vedada a inserção de qualquer elemento que permita identificar a sua origem ou a
natureza dos gastos a partir deles efetuados.
▶ não incluem operações financeiras efetuadas pelas administrações direta e indireta da
União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios.
e) O dever de sigilo não é aplicável às empresas de fomento mercantil (factoring), tendo em vista
que elas não são consideradas instituições financeiras.
Errado. As factorings também estão incluídas no rol de instituições.
Gabarito: “d”
9. (2019/MPE-SC/Promotor de Justiça)
As sociedades de arrendamento mercantil são consideradas instituições financeiras, para os
efeitos da Lei Complementar n. 105/2001, constituindo violação do dever de sigilo a troca de
informações sigilosas com o consentimento expresso dos interessados.
Comentários:
Se houver consentimento, não há violação. Simples assim. (lembre-se do open banking)
Gabarito: Errado
10. (2015/FCC/SEFAZ-PE/Julgador Administrativo Tributário do Tesouro Estadual)

De acordo com a Lei Complementar no 105/2001, NÃO constitui violação do dever de sigilo
Brasil.


Está correto o que se afirma em
a) I, II e III.
b) I, apenas.
c) II, apenas.
d) I e II, apenas.
e) III, apenas.
Comentários:
Nesse caso, todas as hipóteses trazidas estão listadas como exceção na LC 105/2001.
Gabarito: “a”
11. (2015/FUNDATEC/BRDE/Banco de Desenvolvimento do ES/Analista de Projetos)

De acordo com o Art. 5º da Lei Complementar nº 105/2001, o Poder Executivo disciplinará,
inclusive quanto à periodicidade e aos limites de valor, os critérios segundo os quais as
instituições financeiras informarão à administração tributária da União, as operações financeiras
efetuadas pelos usuários de seus serviços. Consideram-se operações financeiras, para os efeitos
desse artigo:
I. Contratos de mútuo.
II. Aquisições de moeda estrangeira.
III. Operações de arrendamento mercantil.
IV. Operações com cartão de crédito.
V. Conversões de moeda estrangeira em moeda nacional.
VI. Operações com ouro.
Quais estão corretas?
a) Apenas I, III e V.
b) Apenas I, III e VI.
c) Apenas IV, V e VI.
d) Apenas I, II, III e V.
e) I, II, III, IV, V e VI.
Comentários:
Novamente, todas os itens estão previstos como operações financeiras para fins de fornecimento
de informações ao fisco. Aqui está a lista completa:
I. depósitos à vista e a prazo, inclusive em conta de poupança;

II. pagamentos efetuados em moeda corrente ou em cheques;

III. emissão de ordens de crédito ou documentos assemelhados;
IV. resgates em contas de depósitos à vista ou a prazo, inclusive de poupança;
V. contratos de mútuo;
VI. descontos de duplicatas, notas promissórias e outros títulos de crédito;
VII. aquisições e vendas de títulos de renda fixa ou variável;
VIII. aplicações em fundos de investimentos;
IX. aquisições de moeda estrangeira;
X. conversões de moeda estrangeira em moeda nacional;
XI. transferências de moeda e outros valores para o exterior;
XII. operações com ouro, ativo financeiro;
XIII. operações com cartão de crédito;
XIV. operações de arrendamento mercantil; e
XV. quaisquer outras operações de natureza semelhante que venham a ser autorizadas pelo
Banco Central do Brasil, Comissão de Valores Mobiliários ou outro órgão competente.
Gabarito: “e”
12. (2006/ESAF/CGU/Analista de Finanças e Controle)

A quebra do sigilo das operações ativas e passivas das instituições financeiras pode ser
decretada, quando necessária para apuração de qualquer ilícito, especialmente nos seguintes
casos de crime:
I. contra o sistema financeiro nacional.
II. contra a Administração Pública.
III. enriquecimento ilícito
IV. praticado por organização criminosa.
V. lavagem de dinheiro.
Estão corretas
a) as afirmativas I, II, III, IV e V.
b) apenas as afirmativas I, II, III e IV.
c) apenas as afirmativas II, III, IV e V.
d) apenas as afirmativas I, II, IV e V.
e) apenas as afirmativas I, II, III e V.
Comentários:
De acordo com a LC 105/2001, a quebra de sigilo poderá ser decretada, quando necessária para
apuração de ocorrência de qualquer ilícito, em qualquer fase do inquérito ou do processo
judicial, e especialmente nos seguintes crimes:
I. de terrorismo;
II. de tráfico ilícito de substâncias entorpecentes ou drogas afins;
III. de contrabando ou tráfico de armas, munições ou material destinado a sua produção;

IV. de extorsão mediante sequestro;

V. contra o sistema financeiro nacional;
VI. contra a Administração Pública;
VII. contra a ordem tributária e a previdência social;
VIII. lavagem de dinheiro ou ocultação de bens, direitos e valores;
IX. praticado por organização criminosa.
Percebeu quem faltou aí? Sim, não consta nada sobre (III) enriquecimento ilícito. Embora seja
uma possibilidade, não está na lista do “especialmente” trazida pela lei.
Gabarito: “d”
13. (2006/FCC/BANCO CENTRAL DO BRASIL/Analista)

A quebra de sigilo bancário, fora das hipóteses autorizadas na Lei Complementar 105/01,
a) constitui crime e sujeita o responsável a pena de detenção, excluída qualquer outra sanção.
b) apenas sujeita o servidor público a responder pelos danos decorrentes.
c) constitui contravenção apenada com prisão simples.
d) não constitui crime, sujeitando o responsável a sanções administrativas e civis.
e) constitui crime e sujeita o responsável a pena de reclusão, sem prejuízo de outras sanções.
Comentários:

cabíveis.

Errado. A pena é de reclusão (não “detenção”), e ainda pode incluir outras sanções cabíveis.
Errado. A entidade pública também pode ser responsabilizada, quando comprovado que o
servidor agiu de acordo com orientação oficial

Errado. É crime e a pena é reclusão. Não é contravenção, e a pena não é “prisão simples”.
Errado. É crime sim. E a sanção é penal, sem prejuízo de outras sanções cabíveis.
Gabarito: “e”
14. (2006/FCC/PC-MA/Delegado de Polícia)

Dentre outras situações e de acordo com a Lei Complementar nº 105/01, a troca de informações
entre instituições financeiras, para fins cadastrais, inclusive por intermédio de centrais de risco,
Brasil,
a) constitui contravenção penal e ilícito administrativo.
b) constitui crime e sujeita os responsáveis à pena de reclusão e multa.
c) constitui crime e sujeita os responsáveis à pena de prisão simples.
d) constitui crime e sujeita os responsáveis à pena de detenção e multa.
e) não constitui violação do dever de sigilo.
Comentários:
Apesar de ser uma questão para delegado, observe que é simples: a troca de informações entre
instituições financeiras, para fins cadastrais, inclusive por intermédio de centrais de risco,
Brasil, não constitui violação do dever de sigilo.
Afinal, é uma das exceções que vimos.
Gabarito: “e”

LISTA DE QUESTÕES
1. (2015/VUNESP/SP/Auditor Municipal de Controle Interno)
A Lei Complementar nº 105/2001 dispõe sobre o sigilo das operações de instituições
financeiras. Nos moldes da referida lei, entretanto, o sigilo quanto a contas de depósitos,
aplicações e investimentos mantidos em instituições financeiras não pode ser oposto,
considerando a sua função de fiscalização,
a) ao Governo Federal.
b) aos Fiscos Estadual e Federal.
c) à Administração Pública.
d) ao Banco Central do Brasil.
e) à Polícia Federal.

Analise as assertivas e assinale a alternativa que aponta as corretas. São consideradas
instituições financeiras, para os efeitos da Lei Complementar n.º 105/2001, que trata sobre o
Sigilo Bancário:
I. os bancos de qualquer espécie.
II. administradoras de cartões de crédito.
III. cooperativas de crédito.
IV. associações de poupança e empréstimo.
a) Apenas I e III.
d) Apenas II e IV.
e) I, II, III e IV.
3. (2015/VUNESP/CM ARARAS/Analista Financeiro e Orçamentário)

Em conformidade com art. 1º da Lei Complementar n.º 105/2001, as instituições financeiras
conservarão sigilo em suas operações
a) apenas ativas e passivas e estará subordinado ao escopo desta lei o Banco Central do Brasil,
em relação às operações que realizar e às informações que obtiver no exercício de suas
atribuições.
b) apenas ativas e serviços prestados.
c) apenas passivas e serviços prestados.
d) ativas e passivas e serviços prestados.

e) ativas e passivas e não estarão subordinadas ao escopo desta lei as empresas de fomento
comercial ou factoring.
4. (2012/CESGRANRIO/CAIXA ECONÔMICA FEDERAL/Advogado)

Nos termos da lei complementar que regula o sigilo das informações guardadas pelas
instituições financeiras, considera-se quebra de sigilo a(o)
a) troca de informações entre instituições financeiras, para fins cadastrais, inclusive por
b) comunicação, às autoridades competentes, da prática de ilícitos penais ou administrativos,
c) revelação de informações sigilosas sem o consentimento expresso dos interessados.
d) fiscalização pelo Banco Central do Brasil dos atos ilícitos praticados pelos diretores de
instituições financeiras.
e) fornecimento de informações constantes de cadastro de emitentes de cheques sem provisão
5. (2020/CEBRASPE-CESPE/MPE-CE/Promotor de Justiça)
De acordo com a Lei Complementar n.º 105/2001, as instituições financeiras devem conservar
o sigilo de suas operações, sendo uma violação desse dever
a) a revelação de informações sigilosas, ainda que com o consentimento expresso do
interessado.
sem ordem judicial.
c) a troca de informações entre instituições financeiras, para fins cadastrais, ainda que
observadas as normas do Banco Central e do Conselho Monetário Nacional.

Analise as assertivas e assinale a alternativa que aponta as corretas. De acordo com a Lei
Complementar n.º 105/2001 que trata sobre o Sigilo Bancário, NÃO constitui violação do dever
de sigilo

Brasil.
IV. a revelação de informações sigilosas sem o consentimento expresso dos interessados.
a) Apenas I e III.
d) Apenas II e IV.
e) I, II, III e IV.
7. (2019/IADES/BANCO DE BRASÍLIA/Advogado)
Nos contratos bancários, de acordo com o que determina a lei, as instituições financeiras
conservarão sigilo em suas operações ativas e passivas e nos serviços prestados. No entanto,
segundo a lei, não constitui violação do dever de sigilo
a) a troca de informações entre instituições financeiras, para fins cadastrais e de oferta de
serviços e produtos, inclusive por intermédio de centrais de risco, observadas as normas
baixadas pelo Conselho Monetário Nacional e pelo Banco Central do Brasil.
administrativos, abrangendo o fornecimento de informações acerca de operações que
envolvam recursos provenientes de qualquer prática criminosa.
c) o fornecimento de informações constantes de cadastro de emitentes de cheques sem
provisão de fundos e de devedores inadimplentes a entidades de proteção ao crédito,
Brasil.
8. (2019/IADES/BANCO DE BRASÍLIA/Advogado) [adaptada]

Acerca da Lei Complementar no 105/2001, que dispõe quanto ao sigilo das operações de
instituições financeiras, assinale a alternativa correta.

a) O dever de sigilo não é aplicável à BRB Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários, tendo
em vista que ela não é considerada instituição financeira.
do Distrito Federal pode requisitar ao BRB informações a respeito da movimentação bancária
de clientes da instituição financeira.
e) O dever de sigilo não é aplicável às empresas de fomento mercantil (factoring), tendo em
vista que elas não são consideradas instituições financeiras.
9. (2019/MPE-SC/Promotor de Justiça)
As sociedades de arrendamento mercantil são consideradas instituições financeiras, para os
efeitos da Lei Complementar n. 105/2001, constituindo violação do dever de sigilo a troca de
informações sigilosas com o consentimento expresso dos interessados.
10. (2015/FCC/SEFAZ-PE/Julgador Administrativo Tributário do Tesouro Estadual)

De acordo com a Lei Complementar no 105/2001, NÃO constitui violação do dever de sigilo
Brasil.
Está correto o que se afirma em
a) I, II e III.
b) I, apenas.
c) II, apenas.
d) I e II, apenas.
e) III, apenas.

11. (2015/FUNDATEC/BRDE/Banco de Desenvolvimento do ES/Analista de Projetos)

De acordo com o Art. 5º da Lei Complementar nº 105/2001, o Poder Executivo disciplinará,
inclusive quanto à periodicidade e aos limites de valor, os critérios segundo os quais as
instituições financeiras informarão à administração tributária da União, as operações financeiras
efetuadas pelos usuários de seus serviços. Consideram-se operações financeiras, para os efeitos
desse artigo:
I. Contratos de mútuo.
II. Aquisições de moeda estrangeira.
III. Operações de arrendamento mercantil.
IV. Operações com cartão de crédito.
V. Conversões de moeda estrangeira em moeda nacional.
VI. Operações com ouro.
Quais estão corretas?
a) Apenas I, III e V.
b) Apenas I, III e VI.
c) Apenas IV, V e VI.
d) Apenas I, II, III e V.
e) I, II, III, IV, V e VI.
12. (2006/ESAF/CGU/Analista de Finanças e Controle)

A quebra do sigilo das operações ativas e passivas das instituições financeiras pode ser
decretada, quando necessária para apuração de qualquer ilícito, especialmente nos seguintes
casos de crime:
I. contra o sistema financeiro nacional.
II. contra a Administração Pública.
III. enriquecimento ilícito
IV. praticado por organização criminosa.
V. lavagem de dinheiro.
Estão corretas
a) as afirmativas I, II, III, IV e V.
b) apenas as afirmativas I, II, III e IV.
c) apenas as afirmativas II, III, IV e V.
d) apenas as afirmativas I, II, IV e V.
e) apenas as afirmativas I, II, III e V.
13. (2006/FCC/BANCO CENTRAL DO BRASIL/Analista)

A quebra de sigilo bancário, fora das hipóteses autorizadas na Lei Complementar 105/01,


e) constitui crime e sujeita o responsável a pena de reclusão, sem prejuízo de outras sanções.
14. (2006/FCC/PC-MA/Delegado de Polícia)

Dentre outras situações e de acordo com a Lei Complementar nº 105/01, a troca de informações
entre instituições financeiras, para fins cadastrais, inclusive por intermédio de centrais de risco,
Brasil,
a) constitui contravenção penal e ilícito administrativo.
b) constitui crime e sujeita os responsáveis à pena de reclusão e multa.
c) constitui crime e sujeita os responsáveis à pena de prisão simples.
d) constitui crime e sujeita os responsáveis à pena de detenção e multa.
e) não constitui violação do dever de sigilo.

GABARITO
1. D 5. E 9. E 13. E
2. E 6. C 10. A 14. E
3. D 7. C 11. E
4. C 8. D 12. D


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Resumos e Esquemas da Aula ............................................................................................................8

Questões Comentadas ..................................................................................................................... 12

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Chegou a hora de a gente cobrir o seguinte:

18 - Sigilo Bancário: Lei Complementar nº 105/2001 e suas alterações.

E a má notícia... não tem! Bora estudar!!!

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1 LEI COMPLEMENTAR Nº 105/2001

A LC 105/2001 define que são consideradas IFs:

I. os bancos de qualquer espécie;

Fomento Comercial (Factoring)

A Empresa de Fomento Comercial, também chamadas de Factoring, é uma

Banco do Brasil - Conhecimentos Bancários - 2023 (Pós-Edital)

Essa é a regra, mas a própria lei traz exceções.

Na verdade, o desafio desta aula está muito mais em compreender as exceções...

Em outras palavras, em algumas circunstâncias o dever de sigilo das instituições é relativizado.

Banco do Brasil - Conhecimentos Bancários - 2023 (Pós-Edital)

Portanto, no desempenho de suas funções de fiscalização e ao proceder a inquérito em

Mas observe duas coisas:

A mesma lógica se aplica à Comissão de Valores Mobiliários (CVM), quando se tratar de

O BCB e a CVM também podem firmar convênios:

I. com outros órgãos públicos fiscalizadores de instituições financeiras, objetivando a

▶ ao Poder Judiciário, mediante ordem judicial, ficando o acesso restrito às partes do

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legal de ampla investigação, podem obter informações e documentos sigilosos de

Ainda sobre as autoridades supervisoras do SFN, quando, no exercício de suas atribuições,

Independentemente disso, BCB e CVM comunicarão aos órgãos públicos competentes as

As instituições financeiras devem fornecer, à administração tributária (Receita), informações

I. depósitos à vista e a prazo, inclusive em conta de poupança;

Sobre essas informações fornecidas à administração tributária:

▶ restringir-se-ão a informes relacionados com a identificação dos titulares das operações e

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▶ não incluem operações financeiras efetuadas pelas administrações direta e indireta da

A quebra de sigilo, fora das hipóteses autorizadas na LC 105/2001, constitui

Incorre nas mesmas penas quem omitir, retardar injustificadamente ou prestar

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RESUMOS E ESQUEMAS DA AULA

sociedades de administradoras de associações de

Banco do Brasil - Conhecimentos Bancários - 2023 (Pós-Edital)

NÃO CONSTITUI QUEBRA DE SIGILO

o fornecimento, à Receita Federal, de informações necessárias para identificar o contribuinte e os

a comunicação, às autoridades competentes, da prática de ilícitos penais ou administrativos,

a revelação de informações sigilosas com o consentimento expresso dos interessados;

o fornecimento de dados financeiros e de pagamentos, relativos a operações de crédito e

Banco do Brasil - Conhecimentos Bancários - 2023 (Pós-Edital)

OPERAÇÕES FINANCEIRAS: INFORMAÇÕES À ADMINISTRAÇÃO TRIBUTÁRIA

pagamentos emissão de ordens resgates em contas

operações de quaisquer outras

Banco do Brasil - Conhecimentos Bancários - 2023 (Pós-Edital)

QUEBRA DE SIGILO: ESPECIALMENTE PARA APURAR ESTES CRIMES

contra a ordem lavagem de dinheiro

A quebra de sigilo, fora das hipóteses autorizadas na LC 105/2001, constitui

Incorre nas mesmas penas quem omitir, retardar injustificadamente ou prestar

Banco do Brasil - Conhecimentos Bancários - 2023 (Pós-Edital)

Portanto, no desempenho de suas funções de fiscalização e ao proceder a inquérito em

2. (2012/AOCP/BRDE/Banco de Desenvolvimento do ES/Analista de Projetos)

Banco do Brasil - Conhecimentos Bancários - 2023 (Pós-Edital)

A LC 105/2001 define que são consideradas IFs:

I. os bancos de qualquer espécie;