Pge I Contabilidade 2015

COOPERATIVA ESCOLA DOS ALUNOS DO CEDUP
“DARIO GERALDO SALLES – COOPERSALLES”

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Cooperativa Escola dos alunos do Centro de Educação

Profissional “Dario Geraldo Salles – CEDUP”
COOPERSALLES
PRÁTICAS EM ROTINAS
ADMINISTRATIVAS E
GERENCIAIS
– PGE –
MÓDULO: I
Curso: Técnico em Contabilidade
Nome: ______________________________ Turma: _______
Autores: Liria Martins, João Evaristo Ferreira Filho e Jonatan Rosa – CEDUP
Direitos autorais cedidos à Coopersalles para o 10 Semestre de 2015, sendo que a elaboração da apostila é de
inteira responsabilidade dos autores e co-autores.
PGE – Práticas em Projeto de

Rotinas Administrativas e Gerenciais – II – 2015/2
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SUMÁRIO
1. INTRODUÇÃO ................................................................................................................... 3
2. DIRETRIZES PARA AULAS PRÁTICA.......................................................................... 4
3. ROTINA DE ATIVIDADES ............................................................................................. 12

3.1. Setor contábil ..................................................................................................................... 12
3.2. Área Financeira.................................................................................................................. 14
3.3. Área de Recursos Humanos............................................................................................... 21
3.4. Fornecedor ......................................................................................................................... 32
3.5. Área de Suprimentos ......................................................................................................... 36
3.6. Área de Marketing ............................................................................................................. 42
4. EXERCÍCIOS ..................................................................................................................... 48
4.1. Área Financeira.................................................................................................................. 48
4.2. Setor de contabilidade ....................................................................................................... 51
4.3. Área de Recursos Humanos............................................................................................... 52
4.4. Fornecedor ......................................................................................................................... 54
4.5. Área de Suprimentos ......................................................................................................... 56
4.6. Área de Marketing ............................................................................................................. 60
5. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ............................................................................. 62

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1. INTRODUÇÃO
Com o objetivo de formar técnicos, com cidadania, com ética e com responsabilidade social, o
aluno desenvolverá durante o semestre práticas/estágio em PGE – Projeto em Rotinas
Administrativas e Gerenciais no fornecedor e nas áreas funcionais da empresa: Financeira,
Contábil, Marketing, Recursos Humanos e Suprimentos.
Com esta prática se atenderá plenamente o perfil de conclusão do curso, que é oferecer
condições ao educando de atuar na Contabilidade, na Escrita Fiscal, na área Financeira e na
área de Recursos Humanos de uma empresa, podendo ainda trabalhar na área de Suprimentos
e até na área de Marketing, pois através desta prática é obtido conhecimento que lhe possibilita
tais atuações.
A nossa empresa, Centro Comercial CEDUP Ltda. é do ramo de materiais de construção com
atividade de compra e revenda de mercadoria.
O objetivo não é ensinar o aluno a trabalhar em uma empresa de materiais de construção, mas
sim proporcionar vivencia de todo processo administrativo de qualquer tipo empresa e de
qualquer ramo.
Simula-se uma empresa real, portanto, o aluno deve portar-se como se estivesse trabalhando
em ambiente corporativo e procurar executar as diversas atividades com qualidade e destreza,
fazendo bem feito da primeira vez, para evitar o máximo possível de erros, porque estes vão
interferir, nos demais setores e nos relatórios. A correção é muito pior, sem contar que os erros
constantes afetarão a nota.
Optou-se pelo estágio dentro da grade curricular do curso Técnico de Contabilidade para
possibilitar o aluno estagiar em todas as áreas básicas de uma empresa. O que não aconteceria
se fosse estagiar fora das dependências escolares, em empresas da região.
O aluno também tem a oportunidade, durante todo o período que estiver passando pelos setores,
de observar aquele em que tem mais afinidade, e então procurar desenvolver-se mais nesta área
e até procurar atuar neste campo.
O estudante do curso de Gestão Contábil além de fazer a empresa funcionar, faz a contabilidade
em todos os setores. O grupo do setor de contabilidade faz a parte fiscal e a gerencial,
demonstrando todo final de rodízio a situação da empresa sugerindo mudanças para que a
empresa tenha maior lucratividade. No final do semestre a turma deverá apresentar o Balanço
Social, desenvolvido durante o período.
Nós professores deste laboratório somos facilitadores, ajudamos arrumar as malas, a

viagem são vocês que vão fazer. Ensinamos à primeira marcha do carro às demais são
vocês que vão desenvolver...

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2. DIRETRIZES PARA AULAS PRÁTICA
O aluno estará constantemente sendo avaliado pela sua:

Competência = SABER - conhecimento,
Habilidade = SABER FAZER e
Valor = SABER SER – atitudes.
Por estas razões relacionamos abaixo alguns pontos que serão observados durante a prática o
que poderá afetar a NOTA de cada um para mais ou para menos:
Será observado:
1. Atitudes:
a) A iniciativa / pró-atividade no sentido de resolver problemas, usando seus próprios
recursos, como apostila, IOB, Jornais, etc., não ficar esperando por uma ordem para tomar
iniciativa.
b) A criatividade no sentido de sugerir mudanças em documentos, rotina e método de
trabalho, em propaganda e promoção de vendas.
c) A motivação: lembre-se que uma pessoa motivada trabalha mais feliz e consegue com mais
facilidade tudo o que quer.
d) Respeito com os colegas: ouvir, ajudar/cooperar e não magoar os demais alunos.
e) A humildade: reconhecer que as pessoas podem ter dificuldades, e que nem sempre se está
com a razão, de repente é preciso mudar e aprender mais.
2. Assiduidade e Pontualidade:
a) Os atrasos, as saídas antecipadas, a demora no retorno do intervalo e as saídas durante
as aulas sem justificativa, serão computadas como faltas.
b) Para cada aula de falta justificada ou não:
• Deverá fazer os exercícios constantes no final desta apostila correspondentes a área em que
faltou.
• Caso o aluno falte mais de 50% das aulas no mesmo setor, além dos exercícios, terá que
fazer prova para recuperação deste setor.
• Deverá contabilizar os exercícios, fazendo: Diário codificado, Razonete, Balancete de
Verificação, observando que quando o exercício tiver saldo na parte contábil a conta da
contrapartida será Lucro ou Prejuízo.
• Quando a falta for ao Setor Contábil, o aluno deverá procurar o professor de contabilidade
que dará um exercício para o qual também deverá ser elaborado: Diário codificado,
Razonete, Balancete de Verificação, Balanço Patrimonial e DRE.
• Os exercícios ou trabalhos deverão ser entregues no máximo junto com a troca de área, ou
seja, no rodízio.

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Exemplificando: se o aluno faltar em um dia de cinco aulas, terá que fazer cinco exercícios, ou
seja, uma para cada aula. Se faltar em uma aula, terá que fazer apenas um exercício.
Obs.: Os minutos serão somados até formar uma aula.
3. Materiais:
a) As bolsas e sacolas já no início das aulas deverão ser guardadas nos armários, e não sobre
as mesas ou nas cadeiras;
b) É obrigatório o uso das apostilas de ADF, CCM, CFI, OTA, PGE e o PLANO DE
CONTAS para melhor desempenhar as atividades em cada setor.
c) Não é permitido jogar nos computadores.
d) No final do expediente:
• Cada grupo deverá deixar mesas limpas, material guardado, cadeiras no lugar,
computadores desligados. Caso isto não ocorra o grupo todo será penalizado na nota deste
setor, observar a limpeza geral da área, como papel no chão, etc.
• 5 minutos antes, quem estava usando o computador deverá desligá-lo adequadamente,
inclusive o estabilizador.
e) O armário/almoxarifado e as caixinhas sobre as mesas, por ser de uso de todas as turmas
devem ficar em ordem. Os grupos ao utilizar ou ao guardarem seus materiais devem ter o
cuidado para deixar organizado para a próxima turma. Quando um grupo encontrar
desorganização, deverá antes de iniciar as atividades chamar o professor para que este
verifique qual o grupo da última turma que estagiou. Neste caso, o grupo todo perderá nota
no setor.
f) Cada aluno deverá ter seu plano de contas que pode ser guardado na pasta de cada setor.
g) Papel carbono deverá ficar somente nos documentos. Quando tirá-lo do documento,
colocar na mesa, virado para cima, destacar o documento e em seguida colocá-lo
novamente no bloco.
h) Evitar desperdícios de materiais. Usar o verso das folhas A4. Procurar imprimir dois
documentos em uma única folha ou duas páginas em uma.
i) Não trocar a tela de fundo computador.
j) Uso da Internet: a) Liberado para assuntos ligados à prática; b) Assuntos não ligados a
prática, mediante autorização dos professores da prática, não podendo ser durante as aulas
práticas e sim nos intervalos ou aulas ociosas, com autorização dos professores do
laboratório.
4. Relacionamento:
a) A comunicação entre as áreas deve ser efetiva e feita pessoalmente ou pôr escrito, ou seja,
o aluno deverá sair da sua área, ir até a outra e resolver a pendência. Não deve ficar
gritando.
b) A conversa deverá ser harmônica e risadas devem ser evitadas para que não venham a
atrapalhar os demais.

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c) Quem não tiver atividade na sua área, procure ajudar quem tem ou fazer compras na área
de marketing. Pode ainda rascunhar ou digitar o relatório do que já fez no setor. Não pode
é ficar sem fazer nada.
d) Sempre que precisar sair do Centro Comercial o aluno deverá comunicar o RH.
e) Celular: desligá-lo, evitando assim atrapalhar o andamento do trabalho dos grupos. Deverá
ficar na bolsa no armário.
f) O aluno não poderá alimentar-se (lanches, balas, chicletes, etc.) e nem ingerir refrigerantes,
cafés no setor de trabalho.
5. Gerenciamento
a) O setor Contábil deve visar a parte financeira com a ajuda do professor de Análise e o
assunto de ADF visto no 1º módulo e assim os relatórios devem sempre estar à disposição
dos outros setores.
b) No fechamento contábil de cada rodízio o grupo da contabilidade deve, perante os demais,
apresentar a análise de balanço dos dois meses, ou seja, encaminhar a parte gerencial,
ajudado pelo grupo do financeiro que utilizará dados do orçamento de caixa. Esta parte
gerencial é o que faz a diferença. O professor de Análise Contábil e o assunto de ADF do
1º módulo é que vão auxiliá-los.
c) A análise deve ser apresentada pelo grupo contábil na semana seguinte ao encerramento
do rodízio.
6. Relatórios
a) Rodízio: a análise feita pelo grupo contábil, nas aulas de análise ou de AGB.
b) No final do semestre:
• Um relatório por turma referente à Contabilidade, Escrita Fiscal, Contabilidade Social e
Análise de Balanço.
• Um relatório por grupo de tudo o que fez em cada área. Este relatório poderá ser apresentado
mediante uma banca e deverá ser feito dentro da metodologia científica, seguindo os passos
seguintes:
1. Capa.
2. Folha de rosto.
3. Índice.
4. Introdução.
5. Desenvolvimento:
o Citar área; Obs.: Fornecedor não é área é só Fornecedor;
o Citar setores;
o Citar documentos emitidos na área;
o Atividades exercidas (detalhadamente).
6. Considerações Finais
7. Sugestões e críticas
7. Balanço Social
a) Deve ser orientado pelo professor de Análise.

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b) É composto da parte interna – responsabilidade social e da parte externa – sensibilidade

social.
c) A parte interna é desenvolvida através de dados internos.
d) A parte externa embora tenha a orientação do professor de Análise é de inteira
responsabilidade da turma.
e) A nota da parte externa dependerá da eficiência com que é organizado:
• Iniciativa/Organização.
• Responsabilidade.
• Participação do aluno em cada etapa.
• Relatório.
• Fotografias.
• Movimento do Caixa.
8. Avaliação 1º Bimestre
a) Caso necessário fechar nota no 1º bimestre se fará pela média aritmética:
• Teste escrito sobre a prática de todas as áreas do Centro Comercial.
• Teste escrito sobre a teoria de: OTA. PGE, Contabilidade e Escrita Fiscal
9. Avaliação 2º Bimestre
a) Cada aluno será avaliado:
• Pelos lançamentos na Contabilidade, através de sua senha, seu login e histórico
• Pelos relatórios: de Análise, de Contabilidade, Fiscal e Balanço Social.
• Pela apresentação da análise (individualmente).
• Pelo relatório de PGE.
• Folha de pagamento e encargos, individuais.
• Pelas atividades em cada área: como comprometimento, atitudes, desempenho e
responsabilidade.
TABELA DE AVALIAÇÃO DO 2º BIMESTRE

10 Lançamentos na Contabilidade Individual. Lançamentos no sistema sucessor
10 Relatórios entregues no final do Análise, Contábil, Fiscal, Balanço Social.
módulo: 1 por turma
10 Apresentação de análise Individual. Oito dias após sair da área Contábil.
12 Desenvolvimento nas seis áreas Individual. Cada área vale dois pontos. Cada aula a mais na
conciliação ou de falta perde 0,6. Entrega ao sair da área.
06 Relatório de PGE: 1 por grupo Entregues no final do módulo
02 Folha de pagamento manual Individual. Entregue no final de cada rodízio. no RH.
10 Prova Individual. Sempre que precisar medir o conhecimento
individual dos alunos ou quando acontecer muitos erros nas
áreas.

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Observações:
1. A avaliação com peso 12 é dividida entre as seis áreas, logo cada área terá uma nota
individualizada de 2.0.
2. Cada aula de falta ou de atraso na entrega da conciliação, o aluno perderá 0,08 (5dias na
área vezes 5 aulas = 25 aulas; 2,0/25=0,08) desta nota.
3. A recuperação das atividades de cada área será através dos exercícios desta apostila que
deverá ser entregue no máximo no Rodizio da área.
4. As recuperações fora do horário de aula não substituirão a entrega dos exercícios, servirá
apenas para colocar em dia as atividades.
b) Poderá ainda haver avaliação:

• No final de cada rodízio poderá ser feito teste sobre a teoria e prática do setor que está
saindo com peso maior e sobre o setor em que vai entrar com peso menor.
• No final do semestre, poderá ser feita prova sobre toda teoria e prática envolvida no estágio.
Esta prova é feita dependendo da atuação da turma: observadas dificuldades, poderá fazer
prova ou então, observadas dificuldades em um ou alguns alunos somente estes farão esta
avaliação.
• No decorrer da prática poderá ser feito testes principalmente na turma que apresentar
dificuldades ou erros constantes.
c) Recuperação Antecipada:
• Caso haja impossibilidade de prever quem ficará para recuperação poderá ser feita
Recuperação Antecipada, isto é, o aluno fará a recuperação sem saber se é preciso e
quando se apurar a média verificado a necessidade se usará a nota desta recuperação...
8. Marketing
a) Quando bater o sinal para a última aula, da data contábil que se está trabalhando, a área de
Marketing deve mudar a data da venda para a seguinte e não encaminhar mais nada para o
caixa da área financeira, observado sempre as datas do quadro de rodízio.
b) Fazer propaganda.
c) Fazer promoção de vendas.
9. Funções RH:
a) Passar o Registro do Ponto no início da aula, após 5 minutos o RH é quem coloca a hora
da chegada.
b) Entregar crachás no início das aulas.
c) Quando faltar 5 minutos para bater o sinal do encerramento, passar o Registro do Ponto.
d) Recolher os crachás e colocar no arquivo da turma.
e) Aplicar dinâmicas, ginástica laboral e outros que proporcionem bem estar, descanso e
motivação pelo menos uma vez no rodízio.
f) Registrar com destaque no Registro de Presença a falta, atrasos, saída antecipada do aluno
que tiver este problema e registrar no Controle de Faltas e Atrasos.

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g) Colocar no quadro a data em que se vai trabalhar: 15 ou 30.

h) Elaborar um quadro para rodízio das áreas.
i) Elaborar um quadro para faltas e atrasos.
j) Elaborar quadro de antecipação de aula: fornecedor e financeiro.
k) Registrar na planilha específica de faltas, atrasos, entrega de exercícios e antecipação de
aulas no fornecedor e financeiro.
l) Fechar e abrir a sala no intervalo.
Obs.:
1) O RH pode antecipar o rodízio da área financeira.
2) Os professores do laboratório não participarão das dinâmicas porque deverão avaliá-las.
10. Conciliação
a) Durante toda a atividade cada grupo deve ir conciliando com as empresas contábeis para
corrigir erros.
b) Quando muda o mês todas as áreas, com exceção do fornecedor, devem fazer a conciliação
geral do mês com as empresas da contabilidade, considerando data inicial 01/.../.... e data
final 30/.../...:
• Confrontar os resultados, os quais devem ser iguais, podendo dar diferença apenas de
centavos das planilhas para as empresas contábeis, mas estas devem ser exatamente iguais.
• Imprimir duas cópias do relatório correto de cada empresa contábil.
• Arquivar uma cópia e enviar a outra para a contabilidade, junto com o documento ou
documentos gerado no setor.
c) O caixa deve fazer a conciliação diariamente sempre que fechar o caixa:
• Confrontar o resultado do caixa com das empresas contábeis, os quais devem estar
exatamente iguais.
• Tirar um relatório de cada empresa contábil e anexar na via do caixa que será arquivada.
Obs.:
• No encerramento de cada mês as áreas terão somente duas aulas para fazer a conciliação
geral, caso não consiga fazer em duas aulas, terá que levar para casa para conciliar ou vir
em outro horário. Caso contrário, o grupo perde 0,024 da nota do setor por aula de atraso
e poderá ficar em recuperação para o final do módulo ou para o semestre seguinte.
11. Quantidade de aulas em cada Área

a) Inicialmente a base de trabalho é um ano: de Janeiro a Dezembro, mas dependendo da
quantidade de dias letivos serão utilizados meses do ano seguinte, então no relatório final
da turma deverá constar os 12 meses normais mais os meses do ano seguinte.
b) Cada grupo ficará dois meses em cada área.
c) A quantidade de aulas por área variará conforme calendário escolar, normalmente para cada
mês se terá 5 aulas para o dia 15, 5 aulas para o dia 30 e 2 aulas para conciliação.

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d) No 1º Rodízio cada grupo ficará um tempo maior em cada área porque é necessário preparar
pastas e planilhas.
e) Em cada mês o grupo terá 2 aulas para conciliação.
Obs.:
• Cada aluno deverá aproveitar o máximo para fazer um pouco de tudo dentro da área de
atuação, em forma de rodízio por atividade, porque sabemos que é pouco tempo, mas é
só este tempo que temos. Para termos mais tempo em cada área, teríamos que aumentar o
curso em mais meio ano e isto não é viável.
• Antes da mudança de área, cada aluno, em casa, deverá analisar na apostila de PGE, os
procedimentos da sua nova área e na apostila de OTA os cálculos.
12. Outras Normas

a) Sempre no rodízio alguém permanece na área durante a primeira aula para passar as
atividades para o próximo grupo.
b) Todos devem aguardar o sinal bater para entrar na sala.
c) Durante o intervalo todos deverão sair a menos que tenha autorização dos professores para
ficar.
d) Cabe ao RH fechar e abrir a sala no intervalo.
e) Fornecedor:
• Do grupo do fornecedor sempre deve ficar alguém para atender o suprimentos e financeiro,
sempre em forma de rodízio de pessoas, até a contabilidade chegar, pois a contabilidade
trabalha com fatos ocorridos, portanto demora mais para mudar.
• O grupo que está saindo do financeiro também pode antecipar o rodízio, indo para o
fornecedor, enquanto não chega a documentação para os trabalhos contábeis.
f) Em grupo de três alunos ou mais deve escolher um gerente que pode ser mudado a cada
rodízio. O ideal é que o gerente entenda bem da área, pois deve conferir todos os
documentos, e auxiliar a todos, fazendo rodízio de pessoas dentro da área.
g) Todas as dúvidas de atividades relacionadas à OTA devem procurar a professora
_____________________ ou professor ______________________. Todas as dúvidas de
atividades relacionadas à CONTABILIDADE devem procurar o professor Evaristo, ou
seja, o professor de contabilidade do laboratório.
h) Todas as áreas devem manter cópia do que fazem e guardar em suas pastas.
i) O aluno deverá trazer pronto do 1º módulo auxiliado pelo professor de ADF:
• Determinar o previsto de cada área. Lembrando que o previsto é apenas uma orientação...
• Saber elaborar Fluxo de Caixa, Aplicação e Empréstimo.
• No encerramento de cada mês verificar o realizado.
• Capacidade de dar sugestões e fazer avaliação da empresa.
j) Quando faltar cinco minutos para bater o sinal de encerramento nenhum setor passará
documentos para outros setores e os grupos deverão começar a guardar os materiais
organizadamente.

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k) Os grupos devem permanecer em sua área de trabalho, aguardando o sinal bater. Em

hipótese alguma deverão ir para porta ou ficar pelos corredores.
13. O caminho para chegar à pasta da turma é:
• Usuário: nº da matrícula. Senha:.....
• Meu computador/Contabilidade em Saturno/Turma. Exemplo: 3GC4
14. O caminho para abrir o Practice – sistema informatizado é:

• Usuário: nº da matrícula.
• Senha....:
• Clicar sobre o Ícone Practice;
• Login do Practice: (deve ser cadastrado anteriormente).
• Senha do Practice: (deve ser cadastrado anteriormente)
• Para excluir alguém: Senha – SCI (Santa Catarina Informática);
15. O caminho para abrir o Commerce – sistema informatizado é:

• Login: nome da área. Exemplo: Marketing.
• Senha: cedup

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3. ROTINA DE ATIVIDADES
3.1. Setor contábil
Trabalhará com 02 sistemas paralelos, cada aluno com sua empresa individual:
Contábil - Fará o fechamento do mês (C.M. V – R.C.M – R.E – D.R.E)
Fiscal – Fará os lançamentos de entrada e saída e apuração dos impostos cabíveis
Obs.: As dúvidas no sistema deve sempre ser consultada as apostilas de CCM e a de CFI do
segundo modulo. Ao sair deste setor deve ter conciliado toda a parte contábil e fiscal do seu
mês e vistado pelo professor, lembrando que não poderá ficar muito tempo, para não prejudicar
o aprendizado no próximo setor, e, se não tiver trabalho, deve ir adiantando o setor seguinte e
os dados para a apresentação de análise.
Rotinas do setor:
1. Apenas o primeiro grupo deverá fazer além dos dados abaixo:
• Contrato social;
• Contrato de aluguel;
• Contrato de seguro
2. Baseado no planejamento de A.D.F, fazer as provisões e preparar as notas fiscais, recibos e

cupons (ficam guardados em uma pasta amarela no armário) enviá-las ao setor financeiro
para pagamento.
3. Cobrar as conciliações dos outros grupos (Marketing, Suprimentos e Financeiro).
4. Verificar no setor de Suprimentos e Marketing se existe notas, para ser lançada na escrita
fiscal.
5. Cada aluno terá uma empresa Contábil no sistema informatizado Sucessor. Neste sistema
será utilizado para fazer os lançamentos contábeis. Também terá uma empresa Fiscal no
sistema informatizado Suprema para fazer os lançamentos da Escrita Fiscal.
6. Conciliação:
• Livro de Entrada com o razão Compra de Mercadoria: como a compra é pelo líquido,
deve somar os impostos a recuperar e anotar os cálculos na própria folha de entrada;
• Livro de Saída com o razão Venda de Mercadoria.
Apurar os impostos no final de cada mês: PIS, COFINS e ICMS: (lançando a pagar contra a
recuperar, emitir o DARF e DARE (caminho item 08) e entregar para o Financeiro fazer o
pagamento com uma cópia do razão destas obrigações).
• Verificar em todas as empresas no balancete: se as contas de resultado estão zeradas e se o
Ativo está igual ao Passivo.
• Verificar se as empresas contábeis estão dando o mesmo resultado, ou seja, conciliar uma
com a outra.

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• Elaborar o CMV, RCM e RE: cada aluno deve fazer no verso do boletim os lançamentos
destas apurações matematicamente e em razonetes para conferir com o sistema.
7. Elaborar:
• D.R.E no Excel.
• DARF e DARE pelo sistema Suprema, pelo seguinte caminho: Relatórios Guias Federais
DARF: PIS e COFINS.
• Guias Estaduais, DARE SC Guia/Dime para o ICMS.
• Emitir cópia de todas as empresas, mais enviar apenas uma cópia ao financeiro para o
pagamento no dia 15 do mês seguinte. Caso passar do dia 15 deve-se calcular juros pelo
atraso.
8. Listar e arquivar:
• Um balancete de verificação com data apenas do mês em questão, mas com saldo anterior.
• D.R.E.
• Livro de Entrada e Livro de Saída.
• Entregar para o professor de contabilidade para conferir.
• Guardar uma cópia na contabilidade e o vistado deverá ficar com o aluno para dúvidas
futuras e para a ajuda na análise.
9. Cobrar o fluxo de caixa dos grupos que deverá ser elaborado nas aulas de ADF em sala para
auxílio na parte gerencial.
10. Fazer a análise mensal, parte gerencial nas aulas de analise em sala e apresentar
mensalmente a empresa, podendo esta apresentação ser nas aulas de ADF ou AGB. O peso
da análise é de 0 a 10. O prazo para a apresentação é uma semana após o setor contábil
fechar o Balanço Patrimonial e DRE. A cada semana de atraso a equipe perde um ponto.
O relatório da Análise ficará guardado para anexar ao Relatório Contábil no final do
Semestre.
11. Antes de sair do setor deverá explicar toda a rotina ao próximo grupo e onde está parado o
trabalho. Esta explicação também faz parte da avaliação.
12. No final do módulo, obrigação de todos os alunos, emitir os seguintes relatórios:
• Contábil: Diário; Razão; Balanço patrimonial, Gráfico comparativo e D.R.E;
• Fiscal: Livros de entrada de ICMS, Livro de saída de ICMS, Apuração do ICMS. Análise,
Balanço Social e sugestões.
Observações:
• A responsabilidade de fechar todos os relatórios contábeis e fiscais mensais é do grupo que está no
setor, lembrando que deve estar atentos que terá duas aulas para fazer a conciliação geral, caso não
consiga fazer em duas aulas terá que levar para casa para conciliar, caso contrário o grupo ou o aluno
que não fechou a sua empresa ficará em recuperação para o final do módulo ou para o semestre
seguinte.
• Devido ao pouco tempo no laboratório para a prática das rotinas propostas, todos os gargalos da
empresa, as sugestões, reuniões para falar da situação da empresa deve ser agendado nas aulas de
ADF ou de Análise.

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3.2. Área Financeira
Rotina Geral:
• Aplicar excedente de caixa conforme visto em ADF no 1º módulo.
• Fazer empréstimos quando houver insuficiência de caixa conforme visto em ADF no 1º
módulo.
• Conferir e conciliar todos os documentos.
• Recolher impostos: ICMS, PIS, COFINS, provisionados ou não pela contabilidade.
Crediário
Rotina Geral:
1. Receber o Pedido de Crédito, vindo de Marketing.
2. Recalcular os valores do Pedido de Crédito, usando tabela dos juros, seguindo as fórmulas
e a ordem abaixo:
• Preço à vista (PV): Somar;
• Entrada (EN): = Total preço a vista x % da entrada;
• Principal (PR) (o que o cliente ficou devendo depois de dar a entrada e antes do juro) =
PV-EN;
• Prestação = PR x Índice da tabela de juros;
• Saldo Devedor (SD) = Valor da Prestação x Quantidade de Prestações ou total das
prestações;
• Custo do Financiamento/juro (CF) = SD-PR;
• Total da Mercadoria (TM) = PV+CF (Juro)
Observação:
Usar a Tabela de Juros abaixo para calcular Juros, ou seja, o Custo do Financiamento: as
prestações são mostradas verticalmente e o juro horizontalmente, usa-se o índice do encontro
dos dois:
Tabela de Juros ou de Custo do Financiamento
nº 1% 2% 3% 4% 5% 6% 7% 8%
1 1,0100000 1,0200000 1,0300000 1,0400000 1,0500000 1,0600000 1,0700000 1,0800000
2 0,5075124 0,5150495 0,5226108 0,5301961 0,5378049 0,5454369 0,5530918 0,5607692
3 0,3400221 0,3467547 0,3535304 0,3603485 0,3672086 0,3741098 0,3810517 0,3880335
4 0,2562811 0,2626238 0,2690271 0,2754901 0,2820118 0,2885915 0,2952281 0,3019208
5 0,2060398 0,2121584 0,2183546 0,2246271 0,2309748 0,2373964 0,2438907 0,2504565
6 0,1725484 0,1785258 0,1845975 0,1907619 0,1970175 0,2033626 0,2097958 0,2163154
7 0,1486283 0,1545120 0,1605064 0,1666096 0,1728198 0,1791350 0,1855532 0,1920724
8 0,1306903 0,1365098 0,1424564 0,1485278 0,1547218 0,1610359 0,1674678 0,1740148
9 0,1167404 0,1225154 0,1284339 0,1344930 0,1406901 0,1470222 0,1534865 0,1600797
3. Aprovar o Pedido de Crédito, colocando o seu nome no campo Crédito Aprovado, isto é,
se os cálculos estiverem corretos, senão estiver correto devolver para o vendedor da área de
Marketing para que ele corrija. Recebê-lo novamente, conferir novamente e aprovar se
estiver correto.

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4. Devolver o Pedido de Crédito aprovado à Área de Marketing.

Duplicatas a Receber
Rotina Detalhada:
1. Receber o Pedido de Crédito, da Área de Marketing com as Duplicatas.
2. Arquivar pedido de crédito na pasta Pedido de Crédito quando este retornar do marketing.
3. Registrar as duplicatas na planilha de Duplicatas a Receber, somando no saldo. Exemplo:
Planilha de Duplicatas a Receber
Nº Data da Sacado/ Nº da Data de Valor da Data do Saldo Data Aluno Data do
Duplicata/ emissão NF Vencimento Duplicata Pagamento Contábil Mês
Cliente
Cheque
3241/A 15/01/10 Jean 1111 15/02/10 500,00 =500,00 15/01/10 Liria 22/06/10
3241/B 15/01/10 Jean 1111 15/03/10 500,00 =1000,00 15/01/10 Liria 22/06/10
3241/C 15/01/10 Jean 1111 15/04/10 500,00 =1500,00 15/01/10 Liria 22/06/10
4. Guardar as Duplicatas na pasta de Duplicatas a Receber conforme vencimento até o

pagamento.
5. No vencimento dar baixa na planilha de Duplicatas a Receber quando o cliente pagar,
repetindo a duplicata em baixo e diminuído do saldo. Exemplo:

Duplicata/ emissão NF Vencimento Duplicata Pagamento Contábil Mês
Cliente
Cheque
3241/A 15/01/10 Jean 1111 15/02/10 500,00 =500,00 15/01/10 Liria 22/06/10
3241/B 15/01/10 Jean 1111 15/03/10 500,00 =1000,00 15/01/10 Liria 22/06/10
3241/C 15/01/10 Jean 1111 15/04/10 500,00 =1500,00 15/01/10 Liria 22/06/10
3241/A 15/01/10 Jean 1111 15/02/10 500,00 15/02/09 =1500,00- 15/01/10 Liria 27/06/10
500,00
6. Elaborar diário ou Boletim de lançamento, grampear no documento. Dar para o gerente

assinar e levar para o professor assinar. Lançar no Sucessor em cada empresa contábil e
encaminhar tudo para o Caixa.
• Avisar o cliente para que efetue o pagamento no caixa.
7. No encerramento de cada mês, Conciliar: Abrir Sucessor: Clicar Relatórios/ Clicar
Razão/Digitar a empresa/ Digitar data inicial e data final/ Digitar na Conta inicial e final:
13/Clicar lupa para conferir/Imprimir. Fazer isto para todas as empresas contábeis.

16
8. Conferir estes relatórios com a Planilha de Duplicatas a Receber: o Saldo a receber deverá
ser exatamente igual ao das empresas contábeis.
9. Colocar carimbo “Elaborado por”, assinar, grampear todas as empresas juntas e arquivar na
pasta de Conciliação Duplicatas a Receber.
Controle Bancário/Conta Corrente
Rotina Geral:
1. Registrar na Planilha de Controle Bancário todos os depósitos enviados pelo Caixa e
pagamentos efetuados pelo banco.
2. Atualizar o Saldo constante na Planilha de Controle Bancário/Controle de Conta Corrente,
quando houver: depósitos, cheques emitidos, débito em conta.
3. No encerramento do mês conciliar com todas as empresas contábeis. Tirar relatório de cada
empresa:
• Abrir Sucessor: Clicar Relatórios/ Clicar Razão/Digitar a empresa/ Digitar data inicial
e data final/ Digitar na Conta inicial e final: 5/Clicar lupa para conferir/Imprimir. Fazer
isto para todas as empresas contábeis.
• Conferir estes relatórios com a Planilha de Controle Bancário: o Saldo deverá ser
exatamente igual ao das empresas contábeis.
• Colocar carimbo elaborado por, assinar, grampear todas as empresas juntas e arquivar
na pasta de Conciliação Controle Bancário/Conta Corrente.
4. A água, luz e telefone provisionado ou não pela contabilidade podem ser feitos como débito
em conta.
5. Emitir Cheque com Cópia de Cheque, para reforço de caixa quando necessário: fazer Diário
ou Boletim de Lançamento, grampear no documento, assinar, dar para o professor assinar,
lançar nas empresas contábeis e encaminhar para o Caixa (Área Financeira).
6. Quando houver excesso de atividades para o caixa quem controla o banco poderá efetuar
diretamente o pagamento aos Fornecedores, Credores e Funcionários conforme o caso,
sempre emitindo cheque com cópia e registrando no Livro de Controle Bancário,
entregando o cheque nominal e pegando a duplicata quitada ou outro documento com
carimbo de pago e encaminhar para a Contabilidade, isto após registrar as saídas; fazer
diário ou Boletim de lançamento, assinar, levar para o professor assinar, lançar nas empresas
contábeis, pagar e mandar a documentação para a contabilidade.
Obs.: Antes de emitir Cheque com Cópia de Cheque, verificar se o Caixa, não tem dinheiro
para efetuar o pagamento. Se o Caixa tiver, o pagamento poderá ser feito via Caixa, sem
emissão de cheques/cópia.

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Duplicatas a Pagar
Rotina
1. Receber as Duplicatas/Notas Fiscais de Compras e registrá-las por fornecedor na Planilha
de Duplicatas a Pagar. Exemplo:
Planilha de Duplicatas a Pagar
Nº Data da Nº da Data de Valor da Data do Saldo Data Aluno Data do
Duplicata emissão NF Vencimento Duplicata Pagamento Contábil Mês
001/A 15/01/10 1111 15/02/10 500,00 =500,00 15/01/10 Liria 22/06/10
001/B 15/01/10 1111 15/03/10 500,00 =1.000,00 15/01/10 Liria 22/06/10
001/C 15/01/10 1111 15/04/10 500,00 =1.500,00 15/01/10 Liria 22/06/10
2. Carimbar com o carimbo Duplicatas ou Contas a Pagar, todas as duplicatas depois de

registradas na planilha de Duplicatas a Pagar.
3. Arquivar por vencimento as Duplicatas/Notas Fiscais até o dia do vencimento.
4. Controlar os vencimentos. Dar baixa na planilha de Duplicatas a Pagar repetindo em baixo
a duplicata que está vencendo e diminuindo do saldo. Exemplo:
Planilha de Duplicatas a Pagar
Nº Data da Nº da Data de Valor da Data do Saldo Data Aluno Data do
001/A 15/01/10 1111 15/02/10 500,00 =500,00 15/01/10 Liria 22/06/10

001/B 15/01/10 1111 15/03/10 500,00 =1.000,00 15/01/10 Liria 22/06/10
001/C 15/01/10 1111 15/04/10 500,00 =1.500,00 15/01/10 Liria 22/06/10
001/A 15/01/10 1111 15/02/10 500,00 15/02/09 =1500,00 - 15/02/10 Liria 22/06/10
500,00
5. Fazer o Diário ou Boletim de Lançamento. Grampear na fatura. Assinar. Levar para o

professor assinar. Lançar nas empresas contábeis e encaminhar para o Controle Bancário
as duplicatas vencidas ou para o Caixa, se houver dinheiro no caixa.
6. No encerramento do mês conciliar com as empresas de contabilidade. Tirar relatório: Abrir
Sucessor: Clicar Relatórios/ Clicar Razão/Digitar a empresa/ Digitar data inicial e data final/
Digitar na Conta inicial 209 e final: 219/Clicar lupa para conferir/Imprimir. (Fazer isto para
todas as empresas contábeis)
• Conferir estes relatórios com a Planilha de Duplicatas a Pagar: o Saldo a pagar deverá
ser exatamente igual ao das empresas contábeis.
• Colocar carimbo elaborado por, assinar, grampeá-las juntas e arquivar na pasta de
Conciliação Duplicatas a Pagar.

18
Caixa
Rotina Geral:
Obs.: Todo o lançamento efetuado no Livro Caixa terá que ter um documento que comprove.
1. O 1º grupo no primeiro rodízio deverá:
• Registrar no caixa (na entrada) com data de 02/01 a integralização do capital por sócio,
conforme documentos e valores vindos do setor de Contabilidade.
• Somar o capital integralizado e registrar no caixa como depósito (saída):
• Preencher guia de depósito bancário, usando como agência o nº 099 e como conta o nº
99999-9.
• Fazer Diário ou boletim de lançamento. Grampear ao recibo de depósito. Assinar. Levar
para o professor de contabilidade vistar. Lançar em todas as empresas contábeis.
• Conciliar em todas as empresas contábeis.
• Anexar a conciliação na via do Caixa.
• Imprimir duas cópias do Movimento do Caixa:
o Numa cópia Anexar todos os documentos e levar a Contabilidade.
o Na outra cópia Anexar às empresas contábeis conciliadas e guardar na pasta
Movimento do caixa, conforme dia e mês.
2. Efetuar depósito quando necessário, preenchendo Comprovante/Recibo de Depósito em

duas vias:
• Enviar a 2ª via do Comprovante de Depósito, juntamente com os valores, para o Controle
Bancário (Área Financeira).
• Fazer Diário ou Boletim de lançamento. Grampear na 1ª via do Comprovante de Depósito.
Assinar. Dar para o professor assinar. Lançar nas empresas contábeis. Conciliar.
• Registrar no Movimento do Caixa na saída
• Deixar no Caixa este Comprovante de Depósito com Diário para no final do expediente,
mandar para a Contabilidade com os demais documentos.
3. Receber as Notas Fiscais:

Nas Vendas à Vista:
• Receber vias do cliente e caixa da NF, vinda da Área de Marketing.
• Verificar se o Diário veio grampeado na NF via do caixa. Caso não veio solicitar ao
vendedor que providencie.
• Receber os valores, através de cheque ou dinheiro e conferir.
• Conferir os valores com a Nota Fiscal.
• Carimbar PAGO nas duas vias da NF.

19
• Devolver a via do cliente ao Cliente.

• Registrar com base na via da NF do caixa no Livro Movimento do Caixa, pelo Valor Total
da Nota.
• Anexar esta via da NF do caixa aos demais documentos para enviar à Contabilidade após
conciliar o caixa.
Nas Vendas à Prazo:
1. Receber Notas fiscais: a via do cliente e a via do caixa, vinda da Área de Marketing:
• Verificar se o Diário veio grampeado na NF, via do caixa. Se caso não vier, solicitar ao
vendedor que providencie.
• Receber e conferir o valor da entrada:
• Registrar, com base nos Recibos/Notas Fiscais, no Movimento do Caixa.
• Anexar NF/ Recibo aos demais documentos para enviar à Contabilidade após conciliar o
Caixa
2. Receber Prestações, através de Duplicatas seriadas, vindas do Controle de Duplicatas a

Receber:
• Receber a Duplicata com o Boletim de lançamento grampeado mais o valor correspondente,
pagos pelo cliente.
• Conferir e Carimbar pago na duplicata.

• Registrar o valor da Duplicata como recebimento no Movimento do Caixa:
• Anexar aos demais documentos para enviar à Contabilidade, após fechar o Caixa.
3. Efetuar Pagamentos:
• Receber Documentos lançar na planilha do Movimento do Caixa:
• Notas Fiscais de compra à vista ou com entrada – apenas registrar a saída no caixa e
pagar se o pagamento for via caixa.
• Duplicatas a pagar – registrar na saída do caixa. Pagar o fornecedor e pegar a duplicata
quitada. Anexar à outra duplicata.
• Anexar aos demais documentos para enviar à Contabilidade, após conciliar o Caixa.

20
No final do dia:
• Somar os valores da coluna da entrada através da auto soma.
• Buscar o Saldo Anterior se houver, digitando = (igual) no campo do Saldo Anterior (na
coluna da entrada) e clicando no saldo Atual do dia anterior.
• Determinar o Total Geral: = Total + Saldo Anterior (coluna da entrada)

• Através da auto soma somar os valores da coluna da saída e colocar no campo Total (na
coluna da saída).
• Calcular o Saldo Atual: Saldo Atual = Total da Entrada + Saldo Anterior – Total da
Saída.
• Conferir o Saldo Atual, com os cheques e dinheiro que há no Caixa. O Saldo Atual do
Movimento do Caixa precisa fechar com os valores recebidos dos clientes que estão no
Caixa. Se caso não der igual, achar o erro.
• Passar um traço transversal nos espaços em branco no corpo do Movimento do Caixa,

usando a barra de desenho.
• Colocar o nome de quem está elaborando o Movimento do Caixa.
• Conciliar Movimento do Caixa por data com todas as empresas contábeis do sistema
informatizado: Abrir Sucessor: Clicar Relatórios/ Clicar Razão/Digitar a empresa/ Digitar
data inicial e data final/ Digitar na Conta inicial 4 e final: 4/Clicar lupa para
conferir/Imprimir. (Fazer isto para todas as empresas contábeis)
• Conferir estes relatórios com os Saldos do Caixa: Saldo Anterior, Total Entrada, Saída e
Salto atual que deverão ser exatamente iguais ao das empresas contábeis.
• Depois de conciliado imprimir duas cópias do Caixa uma para mandar para a contabilidade
junto com os documentos e a outra para grampear com as empresas contábeis e arquivar na
pasta do Movimento do Caixa.
Obs.: Colocar nos relatórios contábeis o carimbo elaborado por e assinar.

21
3.3. Área de Recursos Humanos
Rotina geral:
a) O primeiro grupo deverá preparar: os crachás para o rodízio; as pastas para cada aluno (com
o nome do aluno e a turma); a pasta para Folha Ponto (incluindo a turma); a pasta para Folha
de Pagamentos e Guias (incluindo a turma); o Quadro de Horário de Trabalho, a planilha
de rodízio, a planilha de faltas e atrasos e a planilha de adiantamento de aula (RH pode
adiantar Financeiro e Financeiro pode adiantar fornecedor).
b) Cada grupo deverá deixar a Folha Ponto preparada para a próxima aula: digitar o nome dos
alunos na primeira coluna; colocar a data contábil (dia =15 ou 30, mês = começar com o
mês de janeiro; ano = 20.....); colocar a data o dia, mês e ano normal do mês corrente.
c) No início de cada aula, disponibilizar no RH a Folha Ponto para todos assinarem e
colocarem a hora de chegada, na coluna da ENTRADA. Após 5 minutos do início das
atividades, a pessoa responsável do RH é quem coloca a hora da chegada, antes de dar para
o atrasado assinar. Quando faltar 5 minutos para o encerramento das atividades o
responsável pelo ponto deverá passá-lo aluno por aluno para que ele assine e coloque a hora
do encerramento na coluna da saída.
d) Calcular Folha de Pagamento individualmente para todos os alunos. Grampear e entregar
para um dos professores.
e) Demitir pelo sistema informatizado Practice, conforme instruções do professor.
f) Aplicar dinâmicas, ginástica laboral e outros que proporcionem bem estar, descanso e
motivação pelo menos uma vez no rodízio.
g) Usar o Practice para:
• Cadastrar funcionários;
• Elaborar a Folha de pagamento e guias;
• Fazer rescisões
Obs.:
1. Usar F9 para escolher a empresa;
2. Usar F9 para ver listas de funcionários e outras listas;
3. Usar F4 Para acrescentar.
4. O Primeiro grupo no primeiro rodízio deverá excluir os funcionários do semestre
anterior: Lixeira/senha: SCI/Sim/Sim
1) Cadastro de funcionários no sistema informatizado Practice:
1. Ir Cadastros/funcionários
• Código da Empresa: dar F9 para escolher a empresa
• Dar enter
• Código: F9 para ver onde parou a numeração/Dar enter
1.1. Clicar: Cadastrais:

22
• Nome: digitar o nome

• Enter
• Preencher os demais dados
1.2. Clicar: Físicos
• Preencher os seus dados
1.3. Clicar: Histórico
• Cidade de nascimento: dar F9 para escolher sua cidade de nascimento
• Nacionalidade: abrir seta para escolher sua nacionalidade
• Nascimento: colocar sua data de nascimento
• Grau de instrução: abrir seta para escolher o seu
• Estado civil: abrir seta para escolher sua
• Admissão: colocar sempre o dia primeiro do mês
- Tipo de Admissão: abrir seta escolher opção 1 = Admissão com primeiro emprego
- Natureza de ocupação: abrir seta escolher opção 1 = Empregado em Empresa do
setor privado
- Data aposentaria: deixar em branco
1.4. Clicar: Documentos

• Preencher com seus documentos (podem ser fictícios) ou não preencher.
1.5. Clicar: Parentes
• Colocar nome dos seus pais e cônjuge se for o caso
1.6. Clicar: FGTS/GPS
• Data opção: colocar a data da admissão
• Conta bancaria: pode ser fictícia
• Categoria: abrir seta escolher opção 1 = Empregado
• Percentual FGTS = 8%
• Ocorrência: abrir seta escolher opção 0 = Nunca exposto a agente nocivo
• RAT e Desconto FPAS: deixar em branco
1.7. Clicar: Vínculos
• Classe: dar F9 e escolher a opção 1= Assalariado
• Sindicato: dar F9 e escolhera opção 1 = Sindicato do Comércio
• Centro de custo: deixar em branco
• Função: dar F9 escolher o cargo
• CBO: dar F9 ir filtro/Descrição/digitar o cargo/Selecionar cargo/dar enter
• CBO 2009: repetir o CBO anterior
• Cartão ponto, ficha, livro e folha: deixar em branco.
1.8. Clicar: Cálculo

• Forma de pagamento: abrir seta escolher opção mensal
• Tipo de Funcionário: abrir seta escolher opção Mensalista
• Salário Base: digitar o salário
• Horas/Men/Sem/Dir: 220 44 7,33

23
• Não mexer nos demais dados

1.9. Clicar: Dados da Partida
• Aquisição de Férias: conferir se a data é a mesma da admissão, se não for arrumar.
• Salário Inicial: Verificar se saiu salário senão acrescentar
• Prazo de Experiência (dias): Digitar 90
1.10. Clicar: Banco

• Banco: colocar o nome do seu banco
• Conta depósito para pagamento: pode ser fictícia
1.11. Quadro de Horário

• Ir Cadastro
• Clicar em Quadro de Horário
• Se houver funcionários um por um excluí-los: lixeira/senha SCI/confirmar.
• Código: Digitar seu número do cadastro feito em Cadastro/Funcionários.
• Nome: Digitar seu nome.
Exemplo para o Período Matutino:
Código 1
Nome Liria Martins
L A N C H E
INICIO INICIO FIM FIM TOTAL
Dom
Seg 07:30 09:00 09:15 11:30
Ter 07:30 09:00 09:15 11:30
Qua 07:30 09:00 09:15 11:30
Qui 07:30 09:00 09:15 11:30
Sex 07:30 09:00 09:15 11:30
Sab
• Clicar no √ (vê azul) para salvar
Exemplo para o Período Noturno:
Código 1
Nome Liria Martins
L A N C H E
INICIO INICIO FIM FIM TOTAL
Dom
Seg 18:55 20:15 20:25 22:25
Ter 18:55 20:15 20:25 22:25
Qua 18:55 20:15 20:25 22:25
Qui 18:55 20:15 20:25 22:25
Sex 18:55 20:15 20:25 22:25
Sab
• Clicar no √ (vê azul) para salvar

24
Obs.: Itinerários e outros, não abrir.
1.11. Clicar no √ (vê azul) para salvar. Aparecerá as mensagens:

• Desejar salvar o evento 5 para salários. Clicar em Sim
• Deseja cadastrar dependentes/clicar em sim se tiver dependentes
Para quem tem dependentes para Salário Família ou para IR:
Ir Cadastros/Dependentes
• Código da empresa: dar F9 para escolher a empresa
• Código do funcionário: dar F9 para escolher o funcionário
• Cadastros:
- Preencher todos os campos com os dados do dependente
- Tipo de dependência: abrir seta para escolher o tipo
- Grau de parentesco: abrir seta para escolher o tipo
1.12. Imprimir documentos de admissão – Somente depois de todos cadastrados e somente

os admitidos no mês:
Ir Relatórios/ Admissionais/Registro de Empregados
• Empresa: dar F9 para escolher a empresa/Enter
• Funcionário: deixar 0 (zero) – Todos os Funcionários
• Situação do funcionário: abrir seta e escolher a opção somente os admitidos no mês/Enter
• Clicar na figura televisão para verificação do documento/fechar
• Imprimir
Ir Relatórios/ Admissionais/Contrato de Experiência

• Imprimir
Somente para quem tem filhos até 14 anos

Ir Relatórios/ Admissionais/Termo de Responsabilidade anos
• Imprimir
Ir Relatórios/ Admissionais/Ficha de salário família

• Imprimir
Somente para quem tem dependentes para Imposto de Renda
Ir Relatórios/Admissionais/Ficha de Dependentes IR

25

• Imprimir
2) Folha de Pagamento/Guias informatizada

1. Primeiro mês no rodízio gerar Folha de Pagamento sem variáveis/verbas. Procedimentos:
1.1. Ir Cálculos
• Selecionar: Folha Normal/Rescisão
• Funcionário: dar F9 para selecionar cada funcionário por ordem crescente/Enter
• Verificar se os dados estão corretos
• Salvar: clicar no √ azul
• Fazer o mesmo procedimento para todos os funcionários
1.2. Para tirar os relatórios – uma cópia para cada aluno da área de RH:
Folha de pagamento:
Ir Relatórios
Selecionar: Espelho e Resumo da folha
Empresa: dar F9 para escolher a empresa/Enter
Funcionário: deixar 0 (zero) – Todos os Funcionários/Enter
Visualizar clicando na figura TV
Imprimir
Guias
Imposto de Renda
Ir Relatórios
Selecionar: Guias/ DARF IR
Visualizar clicando na figura TV:
• Verificar se o valor do IR está correto
• Caso não esteja correto fechar e ir Relatórios/Guias/DARF/Manual:
• Digitar:
Data de pagamento: 15/.. ..../2014 (colocar o mês SEGUINTE ao que se está
trabalhando)
Campo 01: Nome/telefone da empresa: Digitar em maiúsculo CENTRO
COMERCIAL CEDUP LTDA e telefone (47) 3436-0011
Base de cálculo: copiar da folha de pagamento o valor do TRIBUTÁVEL IR
Campo 02: Período de apuração: 30/......../2014 (colocar o mês que se ESTÁ
trabalhando)
Campo 03: Selecionar CNPJ: digitar 00.000.000/0000-00

26
Campo 04: Código da receita: 0561

Campo 05: deixar em branco
Campo 06: Data de Vencimento: sempre o dia 15 do mês seguinte
Campo 07: Valor Principal: digitar o IR que está na folha de pagamento
Campos 08 e 09: deixar em branco
Imprimir
INSS
Ir Relatórios
Selecionar: Guias / GPS
Visualizar clicando na figura TV/fechar
Imprimir
Contribuição sindical a partir do mês de Março

Ir Relatórios
Selecionar: Guias/ Obrigações Sindicais
Dar enter para aparecer o Sindicato ou em baixo de Sind: dar F9 para escolher o
sindicato/Enter
Imprimir.
FGTS
Ir Relatórios
Selecionar: Periódicos /Relação de Empregados (RE)
Imprimir
Provisões
Provisão de Férias
Ir Relatórios
Selecionar: Provisões e Previsões /Férias
Modelo: abrir a seta e escolher a opção provisão contábil
Selecionar o campo: Apenas totais/Visualizar
Imprimir
Provisão de 13º Salário

Ir Relatórios
Selecionar: Provisões e Previsões /13º Salário

27

Modelo: abrir a seta e escolher a opção provisão contábil
Selecionar o campo: Apenas totais/Visualizar/Imprimir
Ir Relatórios
Recibos/Recibo mensal/Empresa: selecionar a turma/Funcionários: deixar ou digitar zero -
Todos os funcionários/Imprimir uma via/Entregar funcionários.
1.2. Contabilizar:
Organização dos documentos para contabilizar: Folha de pagamento/Provisão-Férias/ Provisão-
Décimo/DARF-IR/GPS-INSS/ Obrigações Sindicais/RE-FGTS:
• Fazer o Boletim de Lançamento ou diário da folha de pagamento, e das guias

individualmente: cada aluno faz de uma empresa.
• Levar para o professor de contabilidade assinar;
• Lançar o boletim nas empresas contábeis informatizadas: cada aluno na sua empresa.
• Tirar relatório da provisão de cada empresa contábil e conciliar, conferindo os dados do
boletim de lançamento, com os dados da folha de pagamento/guias, com os dados do
relatório das empresas contábeis.
• No dia 15 do mês seguinte, enviar uma empresa contábil com todos os documentos
referentes a folha, inclusive relatório contábil e boletim de lançamento grampeados juntos,
para o caixa efetuar o pagamento, isto somente no 1º mês de rodízio. Porque o do 2º mês o
próprio grupo é quem efetuar o pagamento quando mudar para a Área Financeira.
• As demais empresas com seus respectivos documentos arquivar na pasta da Conciliação da
Folha ou simplesmente na pasta de Folha de Pagamento e Guias.
2. Segundo mês no rodízio gerar Folha de Pagamento com variáveis/verbas. Procedimentos:
2.1. Ir Processos
Clicar Planilhas de lançamentos
Empresa: dar F9 para escolher a empresa
Funcionário: dar F9 para escolher o funcionário
Competência: mês e ano no estilo – 00/0000
Verba: dar F9 para escolher para selecionar a variável:

Horas extras = código 401
Referência: colocar quantidade de horas extras
Clicar lançar
Horas extras noturnas = código 455

Referencia: colocar quantidade de horas extras
Clicar lançar
Faltas = código 216

Referencia: colocar quantidade de faltas

28
Clicar lançar
Atrasos = código 217

Referência: colocar quantidade de horas de atraso
Clicar lançar
Comissão = código 311

Referência: colocar valor da comissão
Clicar lançar
Adicional insalubridade = código 100

Adicional periculosidade = código 115
Adicional noturno = código 130
Salvar todos, clicando no √ azul.
2.2. Ir Cálculos
Selecionar: Folha Normal/Rescisão
Funcionário: dar F9 para selecionar cada funcionário por ordem crescente/Enter
Verificar se os dados estão corretos
Salvar: clicar no √ azul
Fazer o mesmo procedimento para todos os funcionários
2.3. Relatórios
Tirar os relatórios – uma cópia para cada aluno da área de RH
Folha de pagamento:
Ir Relatórios
Selecionar: Espelho e Resumo da folha
Funcionário: deixar 0 (zero) – Todos os Funcionários/Visualizar/Fechar/Imprimir
Guias
Imposto de Renda
Ir Relatórios
Selecionar: Guias/ DARF IR
Visualizar clicando na figura TV:
• Verificar se o valor do IR está correto
• Caso não esteja correto fechar e ir Relatórios/Guias/DARF/Manual:
• Digitar:
Data de pagamento: 15/.. ..../2014 (colocar o mês SEGUINTE ao que se está
trabalhando)

29
Campo 01: Nome/telefone da empresa: Digitar em maiúsculo CENTRO

COMERCIAL CEDUP LTDA e telefone (47) 3436-0011
Base de cálculo: copiar da folha de pagamento o valor do TRIBUTÁVEL IR
Campo 02: Período de apuração: 30/......../2014 (colocar o mês que se ESTÁ
trabalhando)
Campo 03: Selecionar CNPJ: digitar 00.000.000/0000-00
Campo 04: Código da receita: 0561
Campo 05: deixar em branco
Campo 06: Data de Vencimento: sempre o dia 15 do mês seguinte
Campo 07: Valor Principal: digitar o IR que está na folha de pagamento
Campos 08 e 09: deixar em branco
Imprimir
INSS
Ir Relatórios
Selecionar: Guias / GPS
Contribuição sindical
Ir Relatórios
Selecionar: Guias/ Obrigações Sindicais
Sind: dar F9 para escolher o sindicato/Visualizar/Fechar/Imprimir
FGTS
Ir Relatórios
Selecionar: Periódicos /Relação de Empregados (RE)
Provisões
Provisão de Férias
Ir Relatórios
Selecionar: Provisões e Previsões /Férias
Modelo: abrir seta e escolher Provisão contábil
Selecionar o campo: Apenas totais
Visualizar/Fechar/Imprimir
Provisão de 13º Salário
Ir Relatórios

30
• Selecionar: Provisões e Previsões /13º Salário

• Funcionário: deixar 0 (zero) – Todos os Funcionários/Enter
• Modelo: abrir seta e escolher Provisão contábil
• Selecionar o campo: Apenas totais
• Visualizar/Fechar/Imprimir
Ir Relatórios
Recibos/Recibo mensal/Empresa: selecionar a turma/Funcionários: deixar ou digitar zero -
Todos os funcionários/Imprimir uma via/Entregar funcionários.
2.4. Contabilizar:
Organização dos documentos para contabilizar: Folha de pagamento/Provisão-Férias/ Provisão-
Décimo/DARF-IR/GPS-INSS/ Obrigações Sindicais/RE-FGTS:
• Fazer o Boletim de Lançamento ou diário da folha de pagamento, e das guias

individualmente: cada aluno faz de uma empresa.
• Levar para o professor de contabilidade assinar;
• Lançar o boletim nas empresas contábeis informatizadas: cada aluno na sua empresa.
• Tirar relatório da provisão de cada empresa contábil e conciliar, conferindo os dados do
boletim de lançamento, com os dados da folha de pagamento/guias, com os dados do
relatório das empresas contábeis.
• Guardar uma empresa contábil conciliada com seus respectivos documentos na pasta da
pendência até o término do rodízio, ou seja, até o grupo mudar para a Área Financeira. O
grupo do RH pode também adiantar o financeiro começando pela contabilização do
pagamento da folha com data de pagamento para o dia 15 do mês seguinte.
• As demais empresas com seus respectivos documentos arquivar na pasta da Conciliação da
Folha ou simplesmente pasta de Folha de Pagamento e Guias.
3) RESCISÃO
Cálculos: Folha normal/rescisão...
1. Selecionar funcionário
2. Clicar Rescisão
3. No quadro Monta rescisão, preencher:
• Motivo: dar F9 para selecionar o motivo da rescisão.
• Data rescisão: Digitar 01/..../........ (Sempre o dia primeiro do mês que se vai trabalhar)
• Dar enter
• Salvar: clicar no √ azul

31
• Abrirá a tela do Cálculo de folha manual/rescisão: clicar no √ azul

• Ir relatórios/Espelho e resumo da folha/Selecionar funcionário/em situação selecionar a
opção: Somente demitidos no mês/Visualizar/Fechar/Imprimir
• Ir relatórios/Recibos/Recibo de rescisão/Imprimir
Obs.: O RH pode antecipar a área financeira, elaborando Diário ou Boletim de Lançamento

para a folha de pagamento/guias do 2º mês na área e os pagamentos e recebimentos, referentes
ao seu mês na área financeira, lançando nas empresas contábeis e conciliando.

32
3.4. Fornecedor
1) Pegar diariamente no Arquivo da turma as pastas do Fornecedor.

2) Receber Requisição de Mercadorias da área de suprimentos.
3) Fazer o Orçamento, conforme modelo abaixo:
Orçamento
Fornecedor:
Orçamento N°:
Vendedor: Turma:
Data:
Cliente:
Condições de Pagamento:
Quant. Código Mercadorias P.Unit. Total
TOTAL
Obs: Mercadoria sujeito ao acréscimo do IPI
4) Enviar o Orçamento para o setor de Compras na Área de Suprimento.

5) Carimbar ou escrever liquidado na requisição e arquivar na pasta específica.
6) Receber o Pedido de Compra:
7) Emitir conforme Pedido de Compra, Nota Fiscal pelo sistema informatizado/Commerce.
Commerce
A. Rotina para emissão de Nota Fiscal no sistema commerce:
1. Clicar commerce
2. Digitar Usuário:
3. Digitar senha:
4. Escolher opção:
• Cedup fora do estado (quando o fornecedor é fora do estado)

33
• Cedup Dentro o Estado (quando o fornecedor é dentro do estado)

5. Clicar em Entrar
6. Clicar em Vendas Vendas
7. Clicar na vassoura
8. Clicar na placa incluir
9. Acertar data da Emissão e Saída
10. Em Cliente selecionar Centro Comercial Cedup Ltda.
11. Clicar em Código que fica embaixo de Produtos
12. Digitar a quantidade
13. Teclar a seta se tiver mais produtos senão dar enter
14. Verificar o CEOP ao lado do item e clicar em Natureza da Operação: selecionar o CFOP
correspondente
15. Clicar em Informações Adicionais/Clicar em observações e digitar o nome completo do
vendedor todo em maiúscula e o nº do Pedido de Compra.
16. Clicar em Faturamento:
16.1. Condições de Pgto: escolher a condição de pagamento
• Conferir ao lado os valores das prestações e os vencimentos.
16.2. Conta Corrente: selecionar 1 – Fundo Fixo
17. Clicar em Rateio: verificar se está preenchido o código, a descrição e o percentual em
100%. Caso contrário Abrir as setas escolher o código e a descrição e digitar 100%.
18. Clicar em Salvar (figura com quadradinho em vermelho)
19. Abrir seta ao lado da figura NF: Selecionar o Fornecedor
20. Aguardar gerar a nota
20.1. Conferir os totais com o programa do Excel: Abrir a pasta do fornecedor/Abrir
Referências para Calcular NF/Digitar a quantidade/Dar/Comparar os totais.
21. Clicar na última impressora do canto esquerdo: imprimir 4 cópias
22. Clicar em x para fechar a tela da Nota Fiscal
23. Após imprimir colocar um X em cada via conforme setor
24. Na venda a Vista: encaminhar para a área de Suprimentos três vias da Nota Fiscal.
24.1 Pegar assinatura do comprador na via da Nota Fiscal do arquivo.
24.2 Arquivar a via da Nota Fiscal do arquivo em pasta específica.
25. Na venda a Prazo: após emitir NF, emitir Duplicata:
B. Rotina para Emissão da Duplicata:

1. Abrir Venda da barra/Selecionar Contas a Receber.
2. Digitar em Doc o número da Nota Fiscal/Clicar na lupa.

34
3. Selecionar todas as prestações segurando o CTRL.

4. Abrir seta ao lado da impressora.
5. Clicar em duplicata/ Selecionar Duplicata – Fornecedor.
6. Imprimir (última impressora do canto esquerdo) 2 cópias.
7. Após a impressão, colocar carimbo do fornecedor em tidas as duplicatas.
8. Assinar todas as duplicatas em Assinatura do Emitente.
9. Separar com régua.
10. Encaminhar para a área de suprimentos três vias da Nota Fiscal e uma cópia das duplicatas.
11. Pegar assinatura na via da Nota Fiscal do arquivo e na duplicata (1cópia).
12. Carimbar Liquidado e arquivar a via da Nota Fiscal e encaminhar as duplicatas para registro
no mesmo fornecedor.
8) Registrar as Duplicatas assinadas na Planilha de Duplicatas a Receber.
Nº Data da Sacado/ Nº Data de Valor da Data do Saldo Data Aluno Data do
Duplicata emissão da Vencimento Duplicata Pagamento Contábil Mês
Cliente NF
121/A 15/01/10 1111 15/02/10 500,00 = 500,00 15/01/10 Liria 22/06/10

121/B 15/01/10 1111 15/03/10 500,00 =1.000,00 15/01/10 Liria 22/06/10
121/C 15/01/10 1111 15/04/10 500,00 =1.500,00 15/01/10 Liria 22/06/10
9) Arquivar as duplicatas assinadas pelo suprimento na pasta específica conforme vencimento
10) No vencimento: Dar baixa na planilha de Duplicatas a Receber, colocando a data do

pagamento conforme modelo abaixo:
Cliente
121/A 15/01/10 1111 15/02/10 500,00 = 500,00 15/01/10 Liria 22/06/10
121/B 15/01/10 1111 15/03/10 500,00 =1.000,00 15/01/10 Liria 22/06/10
121/C 15/01/10 1111 15/04/10 500,00 =1.500,00 15/01/10 Liria 22/06/10
121/A 15/01/10 1111 15/02/10 500,00 15/02/2011 =1.500,- 15/02/2011 Liria 22/06/10
500
11) Receber do Centro Comercial Cedup Ltda., os valores correspondentes às duplicatas.

• Conferir esses valores.
• Quitar as Duplicatas, carimbando com o carimbo Recebido ou pago.
• Entregar a Duplicata para o cliente: Centro Comercial Cedup Ltda.
12) Elaborar o Livro Caixa em uma via para os valores recebidos do Centro Comercial
CEDUP Ltda.:

35
• Registrar na entrada os valores referentes à entrada, venda a vista e das duplicatas

vencidas.
• Para anular os espaços em branco no corpo do Movimento do Caixa, passar um traço
transversal, usando a barra de desenho.
• Somar o valor de todos os recebimentos e registrar como depósito.
• Fechar o caixa quinzenalmente, somando as entradas e saídas e apurando o Saldo Atual.
13) Lançar os depósitos na Planilha de Controle Bancário ou de Controle da Conta
Corrente por fornecedor.
14) Arquivar documentos vindos do Suprimento, como Requisição de Compra e Pedido de
Compra.

36
3.5. Área de Suprimentos
Rotina geral
É nossa política:
• Fazer requisição por fornecedor.
• Solicitar no mínimo: 30 unidades para todos os itens com exceção da banheira/ LO09 que
será 3 itens.
• Solicitar no máximo: 100 unidades para todos os itens e 5 itens para banheira/ LO09.
Obs.:
1. No primeiro rodízio na formação do estoque comprar apenas o mínimo de cada item.
2. Compras deve comprar orientando-se pelo planejamento financeiro, mas principalmente
conforme vendas.
Rotina Geral do Almoxarifado

• Detectar problemas de estoque: excedente ou falta
• Realizar cálculo para valorização do estoque pelo custo-médio.
• Manter o estoque em nível adequado, dentro da filosofia Just-in-time.
• Encaminhar posição de estoque para a Área Marketing.
Rotina Detalhada:
1. Emitir Requisição de Compra de Mercadorias, com base na lista dos produtos e nas
quantidades previstas em ADF:
a) Imprimir duas cópias
b) Enviar uma cópia para compras;
c) Carimbar ou escrever liquidado na outra cópia e arquivar;
d) Sempre que a mercadoria chegar no estoque mínimo deve-se emitir novas requisições;
2. Controlar o estoque pelo método do Custo Médio - CM:

a) Receber a via da Nota Fiscal do Fornecedor, encaminhada pelo comprador e registrar na
Ficha de Controle de Estoque pelo custo, observando a legenda e as fórmulas a seguir:
• Legenda: QT = quantidade; PÇ = preço unitário; C = Custo; BC = Base de Cálculo; CM =
Custo Médio; MVA = Margem de Valor Agregado.

37
• Fórmulas da ENTRADA:
Quando a alíquota de ICMS for 17%

DA N COMP IPI BC QT CT (CT= (Custo Total da entrada)
TA F RAS
=QT*P =C =C+I QT = COMPRA x 0,83 + IPI –BC x 1,65% ou x 0,0165-
Ç *% PI BC x 7,6% ou x 0,076
Quando a alíquota de ICMS for 12%

DATA NF COMPRAS IPI BC QT CT (CT= (Custo Total da entrada)
= COMPRA x 0,88 + IPI - BC x 1,65% ou
=QT*PÇ =C*% =C+IPI QT
x 0,0165 - BC x 7,6% ou x 0,076
Mercadorias com Substituição Tributária

DATA NF COMPRAS IPI BC QT CT (CT= (Custo Total da entrada)
= COMPRA x 0,88 ou 0,83 + IPI – BC x
1,65% ou x 0,0165 – BC x 7,6% ou x
=QT*PÇ =C*% =C+IPI QT
0,076+ BC x 1,MVA* 0,12 ou *0,17 (ver
tabela MVA)
• Atualizar o saldo - Fórmulas do SALDO:

QT 1ª etapa CM 3ª CT 2ª
etapa etapa
=QT (da entrada) =CT/QT =CT
Se tiver Saldo
QT 1ª etapa CM 3ª CT 2ª
etapa etapa
=QT (do saldo) +QT (da entrada) =CT (do saldo) /QT = CT (do saldo) +CT

38
Elaborar com base na Nota Fiscal de compras, Planilha de Compras conforme exemplo a
seguir:
Planilha de Compras
ÁREA: Suprimentos
MÊS: ANO: SEMESTRE:
TURMA:
ALUNOS:
NF Dta. VTP VTIPI BC VTN VICMS VPIS VCOFINS ALUNO CUSTO CONFERÊNCIA
a) Registro das Notas Fiscais de Compras:

• Nº da Nota Fiscal;
• Data da emissão da Nota;
• VTP - Valor Total do Produto: digitar o Valor Total dos Produtos da Nota Fiscal;
• VTIPI - Valor Total do IPI: digitar o valor total do IPI da Nota Fiscal;
• BC - Base de Cálculo para PIS e COFINS: Digitar =/Clicar em VTP + VTIPI
• VTN - Valor Total da Nota: digitar o Valor Total da Nota Fiscal;
• Valor do ICMS: Digitar ou Calcular ICMS dos produtos que não tem Subst. Trib.
• Valor do PIS: = BC*1,65% ou = * 0,0165
• Valor do COFINS: =BC*7,6% ou = * 0,076
• Custo Total da Compra: =VTN-ICMS-PIS-COFINS
b) Conferência:
• Deixar a Planilha de Ficha de Estoque aberta
• Digitar = na coluna da conferencia
• Clicar no CT da entrada da ficha de estoque do 1º produto da NF
• Digitar +
• Clicar no CT da entrada da ficha de estoque do 2º produto da NF
• Digitar + (Continuar assim sucessivamente até o último produto da NF)
• Dar enter. (O valor da Conferência deve ser igual ao CustoTotal da Compra, podendo dar
diferença de um centavo).
c) Carimbar a NF com o carimbo Estoque Lançado ou Estoque Digitado. Datar. Assinar

e mandar para a Escrita Fiscal na Contabilidade
d) Receber a via da Nota Fiscal da Área de Marketing e dar saída nas Fichas de Controle de
Estoque pela ordem abaixo:
Fórmulas da SAIDA:
QT 1ª etapa CM 2ª etapa CT 3ª etapa
=QT (da NF) =CM (do saldo) =QT*CM

39
Atualizar o Saldo
QT 1ª etapa CM 3ª etapa CT 2ª etapa
=QT (do saldo) – QT =CT (saldo)/QT (saldo) =CT (saldo) – CT (saida)
(saída)
a) Carimbar a NF com o carimbo Estoque Lançado ou Estoque Digitado. Datar, assinar e

mandar para a Escrita Fiscal na Contabilidade.
b) No final de cada mês calcular o Custo das Mercadorias Vendidas – CMV:
1. Pela Soma: Somar o CT da saída
2. Pela Fórmula: = EI (Estoque Inicial) + CT (Custo Total da entrada) - EF (Estoque
Final)
3. CONCILIAR:
• Conferir totais da planilha do CMV com totais da planilha da de Registro de
Compras e esta com as empresas Contábeis.
• A partir do 2º mês o Total do Saldo Inicial do CMV do mês atual deve ser igual ao
Total do Estoque Final do CMV do mês anterior.
• Conferir os totais do ICMS, PIS e COFINS da Planilha de Compras com os totais
das Empresas Contábeis.
Obs.: Das planilhas para as empresas contábeis podem dar diferença de centavos, mas nas
empresas contábeis os centavos de cada conta tem que ser exatamente igual.
4. Tirar duas cópias:
• Da planilha do CMV;
• Da planilha da Compra;
• Das empresas Contábeis: Compras, ICMS, PIS e COFINS;
• Grampear em dois grupos;
• Enviar um grupo de cópias para a contabilidade e o outro colocar na pasta do
Conciliação.
Observações:
• O1º mês não tem Estoque Inicial.
• A partir do 2º mês poderá haver Estoque Inicial que é o Estoque Final do mês anterior: QT,
CM e CT do saldo.
Rotina de Compras
Rotina Geral:
• Repor mercadorias através do processo de compras.

40
• Obter preço, e negociar condições de pagamento com fornecedores.

• Usar os prazos de pagamentos conforme o previsto em ADF ou seguir nossa política de
compras a prazo, de acordo com parcerias, parcelar em até 5 vezes de 15 dias ou de 30
dias e ter somente um fornecedor por item
Rotina Detalhada:
1. Receber a Requisição de Compra de Mercadoria do setor de Almoxarifado da mesma
área:
2. Entregar ao fornecedor a Requisição de Compra de Mercadoria e solicitar um Orçamento.
• Receber o orçamento e conferir.
• Carimbar ou escrever Liquidado no orçamento e arquivar.
• Emitir o Pedido de Compras em duas vias ou imprimir duas cópias: Encaminhar uma
ao Fornecedor.
• Carimbar ou escrever Liquidado na outra via ou cópia do pedido e arquivar.
• Encaminhar em planilha de Controle de Estoque para a área de Marketing a posição
do estoque. Atualizar o Controle de Estoque, para a área de Marketing.
• No final do expediente, guardar as pastas no arquivo.
3. Receber as Notas Fiscais e cópia das Duplicatas do Fornecedor:
1) Conferir a NF com o Pedido de Compra.
2) Encaminhar as vias da NF vindas do fornecedor:
a. Via do Almoxarifado para o Almoxarifado;
b. Via do Financeiro: se for a vista encaminhar para o Caixa na área financeira; se for
a prazo encaminhar para o Duplicatas a Pagar na área financeira, juntamente com as
duplicatas. Se for com entrada encaminhar para o caixa para que pague o valor da
entrada.
c. Via da Contabilidade:
• Fazer boletim de lançamento, observando: que quando a compra for a prazo deve-
se lançar para o fornecedor correspondente e não para duplicatas a pagar; quando
for a vista lançar para o caixa; quando tiver entrada, lançar a entrada para o caixa e
o resto para o fornecedor correspondente.
• Grampear o boletim na Nota Fiscal.
• Assinar.
• Dar para o gerente conferir e assinar.
• Levar para o professor assinar.
• Lançar em cada empresa contábil.
• Guardar na pasta de Nota Fiscal Contabilizada no m^3es correspondente.

41
Obs.:
• A mercadoria com substituição tributária não recupera ICMS na compra e a Base de Cálculo
para PIS e COFINS é o Valor Total dos Produtos somado ao Valor Total do IPI ou sobre
o Valor Total da Nota diminuído do Valor do ICMS Substituição. Quando a mercadoria
não tem Substituição tributária a base de Cálculo para PIS e COFINS é o Valor Total da
Nota ou Valor Total do Produto mais o Valor do IPI.
• Caso venha na mesma Nota mercadoria com Substituição Tributária e mercadoria sem
substituição tributária, deverá ser feito a soma do ICMS dos itens que não tem Substituição
Tributária para poder recuperar.
3) Assinar a Duplicata e a NF do arquivo da NF e devolver ao fornecedor.

4) Com base na nota fiscal preencher o Controle de Estoque, colocando, na coluna da
Quantidade, a quantidade que foi comprada de cada item (Isto também pode ser feito
pelo Almoxarifado) e mandar para a área de Marketing.

42
3.6. Área de Marketing
Rotina geral:
1. A área de Marketing precisa gerar receita para a empresa, portanto não deve limitar-se a
vendar somente o previsto, pois o previsto determinado em ADF é o mínimo que se deve
vender.
2. Receber da Área de Suprimentos o Controle de Estoque com a quantidade de mercadorias
existentes.
3. Fazer promoções de vendas.
4. Verificar e atualizar estoque de mercadorias conforme for vendendo.
5. Informar preços e condições de pagamento para clientes reais e potenciais
6. No encerramento do mês, Conciliar a planilha de faturamento com todas as empresas de
contabilidade: Abrir Sucessor: Clicar Relatórios/ Clicar Razão/Digitar a empresa/ Digitar
data inicial e data final/ Clicar em escolha de contas/ digitar as contas e clicar em ok /Clicar
lupa para conferir/Imprimir duas cópias de cada empresa.
7. Encaminhar a Planilha de Faturamento grampeada com uma cópia de cada empresa contábil
para a Contabilidade e arquivar uma cópia da Planilha de Faturamento grampeada com
uma cópia de cada empresa contábil na pasta da Conciliação.
COMMERCE
A. Cadastro de Clientes
a. O primeiro grupo deste setor deverá solicitar para que cada um faça o seu cadastro no
sistema.
b. Procedimentos:
1. Ir Cadastros na barra de ferramentas.

2. Clicar Cliente/Fornecedor.
3. Clicar em pincel/vassoura.
4. Clicar na figura que fica em cima de Localizar.
5. Nome Fantasia: colocar nome ou sobrenome caso o nome já estiver cadastrado por ser igual
a de outra pessoa.
6. Selecionar Pessoa: Física
7. Clicar em Endereço: digitar o endereço completo
8. Clicar em Geral: digitar CPF, Fone, E-Mail e Data de Nascimento.
9. Salvar clicando na figura acima que tem um quadrado vermelho.

43
B. Rotina de Emissão da Nota Fiscal de Venda a Vista pelo sistema Commerce:

1. Atender o cliente.
2. Fazer o Pedido de Compra.
3. Clicar em Commerce
4. Login:
5. Senha:
6. Clicar em: Ativar dados da empresa/Escolher a turma/clicar em entrar
7. Clicar Vendas Vendas
8. Clicar Vassoura
9. Clicar incluir
10. Acertar data da Emissão e data da Saída
11. Escolher o cliente
12. Clicar Código em baixo do Produtos/selecionar o produto/ digitar a quantidade
13. Usar a seta se tiver mais produto, senão dar enter.
14. Verificar o CFOP que está ao lado do produto
15. Clicar na seta da Natureza da Operação/escolher a natureza
16. Clicar em Informações Adicionais/Clicar em observações e digitar o nome completo do
vendedor todo em maiúscula e o nº do Pedido de Compra
17. Clicar em Faturamento:
• Clicar na seta da Condição de Pgto/Escolher a condição de pagamento
• Verificar ao das condições se os valores e os vencimentos estão corretos.
• Clicar na seta da Conta Corrente: clicar em 1 Fundo Fixo
18. Clicar rateio/verificar se os campos da Receita fecham em 100%
19. Salvar, clicando na figura em cima no canto esquerdo que tem um quadrado vermelho.
20. Abrir seta ao lado da NF/selecionar a turma/aguardar gerar a Nota Fiscal
21. Imprimir, clicando na impressora em cima a última do canto esquerdo.
22. Imprimir 4 cópias
23. Selecionar as vias conforme destino: Cliente; Caixa; Suprimentos (esta deve ser enviada
imediatamente para o Suprimentos); Arquivo.
23.1. Fazer diário ou Boletim de Lançamento:
• Grampear o diário ou Boletim de Lançamento na via do Caixa;
• Assinar o diário ou Boletim de Lançamento;
• Levar para o professor assinar;

44
• Lançar em todas as empresas contábeis;

• Obs.: Quem emite a Nota Fiscal é quem deverá elaborar o diário ou Boletim de
Lançamento e lançar na Contabilidade.
• Pegar a assinatura do cliente no canhoto da NF do Arquivo (não necessidade de destacar
o canhoto). Entregar para o cliente a via do cliente e a via do caixa para que ele vá ao
caixa pagar. A via do cliente após paga deve ser guardada na pasta do cliente que está
no arquivo do RH.
24. Com a via do arquivo, lançar a NF na Planilha de Faturamento:
Planilha de Faturamento
ÁREA:
TURMA:
ALUNOS:
Venda Venda a Valor
Nº Dta.
a Prazo - Total da ICMS PIS COFINS Aluno
NF Emissão
Vista Entrada Nota
Observações para preencher a planilha de faturamento:

• É preenchida de acordo com a Nota Fiscal emitida nesta área.
• Venda a Vista: é o Valor Total da Nota.
• Valor Total da Nota: Digitar = clicar Venda a Vista e Dar enter.
• Fórmula para PIS: = VTN*1,65% ou VTN*0,0165.
• Fórmula para COFINS: = VTN*7,6% ou VTN*0,076.
B. Observar a nossa política de venda a prazo:
• Entrada de no mínimo 20%.
• Prestações até 4 vezes, no máximo.
• Juro de 2%, 3%, 4%, 5% ao mês.
C. Rotina de Emissão da Nota Fiscal de Venda a Prazo:

1) Atender o cliente.
2) Emitir manualmente o Pedido de Crédito, seguindo os seguintes passos:
Determinar o valor a Vista: = QT * Preço Unitário
PV - Preço a vista: Somar;
EN – Entrada: = PV * % da Entrada;

45
PR – Principal: = Total Preço a Vista (TPV) - EN

PREST – Prestações: = PR x Índice da tabela de juros (digitar o valor da prestação na coluna
das prestações);
SD - Saldo Devedor: = Valor da Prestação x Quantidade de Prestações ou Total das Prestações.
CF - Custo do Financiamento/juro: = SD - PR;
TM - Total da Mercadoria: = PV+CF (Juro).
Obs.: Usar a Tabela de Juros abaixo para calcular Juros, ou seja, o Custo do Financiamento:
As prestações são mostradas verticalmente e o juro horizontalmente, usa-se o índice do encontro
dos dois:
Tabela de Juros ou de Custo do Financiamento

Nº 1% 2% 3% 4% 5% 6% 7% 8%
1 1,0100000 1,0200000 1,0300000 1,0400000 1,0500000 1,0600000 1,0700000 1,0800000
2 0,5075124 0,5150495 0,5226108 0,5301961 0,5378049 0,5454369 0,5530918 0,5607692
3 0,3400221 0,3467547 0,3535304 0,3603485 0,3672086 0,3741098 0,3810517 0,3880335
4 0,2562811 0,2626238 0,2690271 0,2754901 0,2820118 0,2885915 0,2952281 0,3019208
5 0,2060398 0,2121584 0,2183546 0,2246271 0,2309748 0,2373964 0,2438907 0,2504565
6 0,1725484 0,1785258 0,1845975 0,1907619 0,1970175 0,2033626 0,2097958 0,2163154
7 0,1486283 0,1545120 0,1605064 0,1666096 0,1728198 0,1791350 0,1855532 0,1920724
8 0,1306903 0,1365098 0,1424564 0,1485278 0,1547218 0,1610359 0,1674678 0,1740148
9 0,1167404 0,1225154 0,1284339 0,1344930 0,1406901 0,1470222 0,1534865 0,1600797
10 0,1055821 0,1113265 0,1172305 0,1232909 0,1295046 0,1358680 0,1423775 0,1490295
3) Dar baixa na Planilha de Controle de Estoque, diminuindo a quantidade vendida.
4) Emitir NF para Venda a Prazo no Commerce conforme os seguintes passos:

1. Clicar em Commerce
1. Login:
2. Senha:
3. Clicar em: Ativar dados da empresa/Escolher a turma/clicar em entrar
4. Clicar Vendas Vendas
5. Clicar Vassoura
6. Clicar incluir
7. Acertar data da Emissão e data da Saída
8. Escolher o cliente
9. Clicar Código em baixo do Produtos/selecionar o produto/ digitar a quantidade
10. Usar a seta se tiver mais produto, senão dar enter.

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11. Verificar o CFOP que está ao lado do produto.

12. Clicar na seta da Natureza da Operação/escolher a natureza.
13. Clicar em Informações Adicionais/Clicar Desp. acessórias/Digitar o valor dos juros/dar
enter.
14. Clicar em Informações Adicionais/Clicar em observações/Digitar o nome completo do
vendedor todo em maiúscula e o nº do Pedido de Compra
15. Clicar em Faturamento/Clicar na seta da Condição de Pgto/Escolher a condição de
pagamento/a direita acertar o valor da entrada e o valor das prestações.
16. Clicar rateio/verificar se os campos da Receita fecham em 100%.
17. Salvar, clicando na figura em cima no canto esquerdo que tem um quadrado vermelho.
18. Abrir seta ao lado da NF/selecionar a turma/aguardar gerar a Nota Fiscal
19. Imprimir, clicando na impressora em cima a última do canto esquerdo.
20. Imprimir 4 cópias
21. Selecionar as vias conforme destino: Cliente; Caixa; Suprimentos (esta via deve ser enviada
imediatamente para o Suprimentos); Arquivo.
22. Clicar na Venda da barra de ferramentas: Selecionar Contas a Receber:
• Em Doc. Digitar o nº da Nota Fiscal.
• Clicar na lupa
• Selecionar as duplicatas segurando o Ctrl menos a que corresponde o valor da entrada se
houver.
• Abrir a seta do lado da impressora/selecionar duplicatas cedup
• Imprimir duas vias, clicando na última impressora do canto esquerdo da tela:
- Uma via assinada pelo sacado ou cliente vai para o financeiro com o pedido de crédito
- A outra via deve ser arquivada na pasta do cliente para seu controle da dívida.
-
5) Fazer diário ou Boletim de Lançamento:
Obs.: Quem emite a Nota Fiscal é quem deverá elaborar o Boletim de Lançamento e
lançar nas empresas Contábeis.
1. Grampear o diário ou Boletim de Lançamento na via do caixa.

2. Assinar o diário ou Boletim de Lançamento.
3. Levar para o professor assinar.
4. Lançar em todas as empresas contábeis.
5. Pegar a assinatura do cliente no canhoto da NF do Arquivo (não necessidade de destacar
o canhoto). Entregar para o cliente a via do cliente e a via do caixa para que ele vá ao

47
caixa pagar. A via do cliente após paga deve ser guardada na pasta do cliente que está
no arquivo do RH.
6) Com a via do arquivo, lançar a NF na Planilha de Faturamento:

Planilha de Faturamento
ÁREA:
TURMA:
ALUNOS:
Venda Venda a Valor
Nº Dta.
a Prazo - Total da ICMS PIS COFINS Aluno
NF Emissão
Vista Entrada Nota
Observações para preencher a planilha de faturamento:

• É preenchida de acordo com a Nota Fiscal emitida nesta área.
• Venda a Vista: é o valor da entrada.
• Venda a Prazo: é o valor total das prestações ou o Valor Total da Nota menos a entrada.
• Valor Total da Nota: = Venda a Vista mais Venda a Prazo.
• Fórmula para PIS: = VTN*1,65% ou 0,0165.
• Fórmula para COFINS: = VTN*7,6% ou 0,076.

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4. EXERCÍCIOS
4.1. Área Financeira
Obs.: Para cada aula de falta:

• Fazer um exercício do A; um exercício do B e um exercício do C;
Verificação, observando que quando o exercício tiver saldo na parte contábil a conta
A. Registrar na Planilha de Duplicatas a Pagar as seguintes duplicatas/faturas com emissão
em datas de 15/..../....e 30/..../...., observando que o nº de ordem para cada exercício começa
com 001/A:
1º Exercício:
a. Valor fatura: 2.000,00
Valor de cada duplicata: 500,00
b. Valor da Fatura: 1.000.000,00
Valor de cada duplicata: 100.000,00
c. Valor da Fatura: 200.000,00
2º Exercício
a. Valor da Fatura: 900.000,00
b. Valor da Fatura: 2.000.000,00
c. Valor da Fatura: 5.000.000,00
3º Exercício
b. Valor da Fatura: 6.000,00
4º Exercício
a. Valor da Fatura: 900,00

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5º Exercício
c. Valor de cada duplicata: 2.000,00
Valor da Fatura: 50.000,00. Valor de cada duplicata: 5.000,00
6º Exercício
7º Exercício
B. Elaborar Movimento do Caixa:

1º caixa:
a. Pagar, usando reforço de caixa: duplicata 001/A, 001/A; 002/C; 003/D respectivamente nos
valores: 538,40; 490,31; 672,80; 15.545,00 c/juro de 2%.
b. Receber: Nfs 01; 02; 03, respectivamente nos valores: 198,32; 233,13; 101,14.
c. Receber: carnês 01, 02, respectivamente nos valores: 600,00 com juro de 2%; 100,00 com
desconto de 3%.
d. Receber: Duplicatas 001/A, 002/A, respectivamente nos valores 100,00 com juro de 2% e
700,00 com juro de 4%.
2º caixa:
a. No caixa de hoje há um saldo anterior de R$ 3.000,00, recebeu-se R$ 6.000,00 em vendas
de mercadorias e R$ 1.000,00 em prestações; depositou-se R$ 1.500,00; recolheu-se R$
200,00 de IRRF; deu-se um adiantamento de salário no valor de R$ 600,00; comprou-se
canetas no valor de R$ 100,00. Pede-se o SALDO ATUAL:..........................
3º caixa:
a) Recebimento de venda de mercadoria, conforme Nota Fiscal Nº 000001 no valor de R$
690,00;
b) Venda de produto, conforme Nota Fiscal nº 000002, no valor de R$ 16.300,00;
c) Pagamento de Água/Dez-00, no valor de R$ 412,00;
d) Depósito no BESC, conforme recibo, no valor de R$ 10.000,00;
e) Compra de Canetas, conforme Nota Fiscal nº 100000, no valor de R$ 50,00;

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f) Pagamento da Duplicata nº 001/A no valor de R$ 100,00.

4º caixa:
a. Recebimento de entrada de venda a prazo, cfe. NF nº 000003, no valor de R$ 2.222,22;
b. Recebimento de entrada de venda a prazo, cfe. NF nº 000004, no valor de R$ 5.670,00;
c. Pagamento de Luz/Jan-01, no valor de R$ 653,40;
d. Adiantamento de salário, cfe. Recibo nº 001, no valor de R$ 200,00;
e. Recolhimento de IRRF/Jan, no valor de R$ 1.264,00;
f. Pagamento de Duplicata nº 001/B, no valor de R$ 100,00;
g. Venda de Mercadorias, cfe. NF. Nº, no valor de R$ 21.430.00;
h. Pagamento de empréstimo bancário Dez/00, no valor de R$ 1.700,00;
i. Depósito Banco BESC, cfe. Recibo, no valor de R$ 12.000,00;
5º caixa:
a. Recebimento de 20% de venda a prazo, cujo valor total da Nota Fiscal nº 000006, é de R$
13.000,00;
b. Recebimento de 40% de venda a prazo, cujo valor total da Nota Fiscal nº 000007, é de R$
3.000,00;
c. Venda de mercadorias, cfe. NF. Nº 000008, no valor de R$ 3.200,00;
d. Pagamento de duplicata nº 002/A, no valor de R$ 920,00 com mais juro de 2%;
e. Recebimento de carnê nº 1010, no valor de R$ 340,00;
f. Recebimento de carnê nº 2020, no valor de R$ 460, 00, com mais juro de 3%;
g. Pagamento de duplicata nº 003/A, no valor de R$ 1200,00 com desconto de 4%;
h. Depósito de R$ 200,00 no BESC
6º caixa:
a. Pagamento de Duplicata n º 002/B, no valor de R$ 920,00;
b. Recolhimento de INSS/Jan, no valor de R$ 12.200,00;
c. Venda de mercadoria, cfe. NF. nº 000009, no valor de R$ 767,00;
d. Recebimento de entrada, cfe. NF. nº 000010, no valor de R$ 845,00;
e. Compra de material de expediente, cfe. NF. nº 200000, no valor de R$ 112,00;
f. Pagamento de Duplicata nº 003/B, no valor de R$ 1.200,00;
g. Adiantamento de salário, cfe. recibo nº 002, no valor de R$ 300,00;
7º caixa:
a. No Movimento do Caixa do dia 15, havia um saldo anterior de R$ 1.500,00 e houve uma
venda de R$ 4 400,00; um recolhimento de IRRF de R$ 50,00; uma compra de R$ 10,00;
um adiantamento de salário de R$ 15,00 e um depósito no valor de R$ 200,00. Pede-se:
Valor Final da Saída (conferência)?
C. Emitir Duplicata/Fatura Parcelada e registrá-las na Planilha de Duplicas a Receber com

as seguintes vendas a prazo:
1º Exercício
a. Total da Mercadoria: 1.200,00; Saldo devedor: 1.150,00; Prestações 2x
b. Total da Mercadoria: 11.200,00; Saldo devedor: 11.150,00; Prestações 3x

51
2º Exercício
a. Total da Mercadoria: 200,00; Saldo devedor: 150,00; Prestações 2x
b. Total da Mercadoria: 1.220,00; Saldo devedor: 1.050,00; Prestações 1x.
3º Exercício
a. Total da Mercadoria: 12.000,00; Saldo devedor: 11.100,00; Prestações 2x
b. Total da Mercadoria: 900,00; Saldo devedor: 850,00; Prestações 3x.
4º Exercício
a. Total da Mercadoria: 400; Saldo devedor: 420,00; Prestações 1x.
b. Total da Mercadoria: 300; Saldo devedor: 250,00; Prestações 3x.
5º Exercício
c. Total da Mercadoria: 120,00; Saldo devedor: 100,00; Prestações 2x.
d. Total da Mercadoria: 90,00; Saldo devedor: 90,00; Prestações 3x.
6º Exercício
a. Total da Mercadoria: 1.200,00; Saldo devedor: 1.000,00; Prestações 2x.
7º Exercício
a. Total da Mercadoria: 2.700,00; Saldo devedor: 2.000,00; Prestações 2x.
4.2. Setor de contabilidade
Quando a falta for no Setor Contábil, o aluno deverá procurar o professor de contabilidade
que dará um trabalho ou exercício para o qual também deverá ser elaborado: Diário
codificado (boletim de lançamento), Razonete, Balancete de Verificação, Balanço
Patrimonial e DRE.

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4.3. Área de Recursos Humanos
A. Calcule a Folha de Pagamento com os dados abaixo e a Guia de Recolhimento do INSS

– GPS para cada exercício.
B. Deverá contabilizar os exercícios, fazendo: Diário codificado, Razonete, Balancete de
1º Exercício:
1. Petra Santos, trabalha na empresa Violeta S/A em atividade perigosa. Recebe um Salário
Mensal de R$ 350,00 e 2 bloco de vale transporte. Tem gêmeos de 5 meses, um filho de 13
anos e um inválido de 32 anos. Qual é respectivamente, o Líquido a Receber, o FGTS de
Petra?
2. José Costa é vendedor na empresa Begônia Ltda. Recebe um salário mensal de R$ 750,00
e comissão de 16%. Teve em abril (25 dias úteis, 1 feriado e 4 domingos) um faturamento
de R$ 15.000,00. Possui como dependentes os pais, esposa e 2 filhos menores de 21 anos.
Quanto José recebeu no final do mês como Salário Líquido?
2º Exercício:
1. Maria Oliveira trabalha 6 horas por dia na empresa Cravo S/A como telefonista, recebendo
um salário mensal de R$ 1.550,00. Fez durante o mês de fevereiro 40 horas extras, mas
atrasou 6 horas. Qual é o salário Líquido a Receber de Maria?
2. João Silva, é auxiliar de RH na empresa Adália Ltda. Trabalha no período noturno.

Recebeu no mês março um salário mensal de R$ 1.600,00. Qual é o Total de Desconto que
João terá em seu salário, nesse mês?
3º Exercício:
1. Gerente de Recursos Humanos
• Salário Mensal (SM) = R$ 3.000,00
• Adicional Noturno (A N)
• Dependentes para Imposto de Renda = pai e esposa
2. Auxiliar de Recursos Humanos

• Faltas (FA) = 2 dias
• Dependentes (Depen) = gêmeos de 7 meses
4º Exercício:
• Salário Mensal (SM) = R$ 500,00
• Adicional Insalubridade (AI) = 20%

53

• Hora Extra (HE) = 12h
• Dependentes = 1 filho menor de 14 anos e a mãe
5º Exercício:
• Adicional Periculosidade (AP)

• Adiantamento de salário (ADTO) = 20%
• Horas Extras Noturna (HEN) = 8h
6º Exercício:
3. Marcos Freitas trabalha numa função com grau médio de insalubridade, na empresa Rosa
S/A, recebendo um salário mensal de R$ 5.200,00. Teve durante o mês de junho 5 dias de
falta, adiantamento de salário de 20%. Qual é o IRRF e o Total de Desconto,
respectivamente, de Marcos?
7º Exercício:
• Faturamento (FAT) = R$ 15.000,00
• Comissão (CO) = 5%
• Salário Mensal (SM) = 1.700,00
• Atraso (AT) = 3 horas
• Dependentes = 1 filho inválido maior de 21 anos

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4.4. Fornecedor
A. Considerando data de emissão 15/.... / .... e 30/.... /…, usando a Lista de Preço do
Fornecedor, atender os pedidos 001 a 007, enviados às empresas abaixo, emitindo Nota
Fiscal e Duplicata/Fatura/Seriada e registrá-las na Planilha de Duplicatas a Receber,
considerando a 1ª duplicata de cada pedido como vencida e como paga, elaborando ainda o
Livro Caixa e o Controle de Conta Corrente:
B. Deverá contabilizar os exercícios, fazendo: Diário codificado, Razonete, Balancete de
Requisição de Compra de Mercadoria 001

a. Condições de pagamento: 30, 60, e 90 dias
b. Fornecedor: Tigre (SC) - Classificação Fiscal 30
c. Mercadorias:
- 22100 unid do HM01, tubo pvc soldável
- 1438 unid do HM02, tubo esgoto pvc 50mm
- 1560 unid do HM03, luvas 25mmm a 0,23

a. Condições de pagamento: 30, 60 dias
b. Fornecedor: Tigre (SC) - Classificação Fiscal 30
c. Mercadorias:
- 12.000 unid do HM04, curva 25 mm
- 16.000 unid do HM05, curva 50mm
- 900 unid do HM06, luva esgoto 50mm

a. Condições de pagamento: 15, 30, e 45 dias
b. Fornecedor: Docol (SC) - Classificação Fiscal 81
c. Mercadorias:
- 2.000 unid do HM07, torneira p/lavatório de 1/2 à 18.50 cd. IPI 12%
- 3.000 unid do HM08, torneira p/cozinha à 35,00 cd. IPI 12%

a. Condições de pagamento: 60, e 90 dias.
b. Fornecedor: Docol (SC) - Classificação Fiscal 81
c. Mercadorias:
- 1.500 unid do HM09, torneira para tanque à 20,00 cd. IPI 12%
- 4.000 unid do HM11, válvula de descarga à 15,50 cd. IPI 10%
- 6.000 unid do HM12, registro de pressão à 9,00 cd. IPI 12%

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a. Condições de pagamento: 60dias
b. Eternit (SP) - Classificação Fiscal 60
c. Mercadorias:
- 1730 unid do HM13, caixa de água 500L
- 1890 unid do HM14, caixa de água 1000L

a. Condições de pagamento: 30,60, e 90 dias
b. Celite (SP) - Classificação Fiscal 60
c. Mercadorias:
- 100 unid do LO01, vaso sanitário branco simples
- 150 unid do LO02, lavatório simples
- 120 unid do LO04, tanque Celite

a. Condições de pagamento: 90 dias
b. Celite (SP) - Classificação Fiscal 60
c. Mercadorias
- 312 unid do LO06, pia inox
- 640 unid do LO07, tanque de louça
- 222 unid do LO09, banheira p/ hidromassagem

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4.5. Área de Suprimentos
Setor: Compras
Obs.: Para cada aula de falta seguindo a ordem dos exercícios:

• Fazer um exercício do A – Compras e um exercício do B - Almoxarifado
A. Emitir Pedido de Compras para as Requisições de Compras de Materiais 001 a 007,
considerando Lista de preço do Fornecedor, usando os dados abaixo:
a. Requisição 001
• Mercadorias:
- 12.000 unidades do HM04
• Condições de pagamento: 90, dias
b. Requisição 002
• Mercadorias:
- 3.000 unidades do HM 08
• Condições de pagamento: 30, dias.
c. Requisição 003
• Mercadorias:
1730 unidades do HM13
890 unidades do HM14
• Condições de pagamento: 30 e 90 dias
d. Requisição 004
• 120 unidades do PA 04 cimento
e. Requisição 005
• Mercadorias:
- 30 unidades do LO 01 vaso sanitário branco simples
- 32 unidades do LO 02 lavatório simples
- 63 unidades do LO 03 coluna p/ lavatório simples
- 10 unidades do LO 04 tanque Celite
f. Requisição 006
• Mercadorias:
- 102 unidades do LO 05 conj. Celite s/ bidé, s/ acessórios

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- 222 unidades do LO 06 pia de inox c/ escor. -1.60m

- 253 unidades do LO 07 tanque de louca c/ coluna
- 421 unidades do LO 08 tanque inox (pequeno)

g. Requisição 007
• Mercadorias:
- 23 unidades do LO 09 banheira p/ hidro massagem jatos 1.80x0. 86 (peq.)
- 12 unidades do MO 01 balcão p/ tanque inox
- 14 unidades do MO 02 balcão p/ pia inox (1.600)
• Condições de pagamento: 60, 90 e 120 dias
Setor: Almoxarifado
B. Fazer o Controle de Estoque para os itens abaixo pelo método do custo médio. Usar Lista
de Preço do Fornecedor para ICMS, MVA e IPI:
1º Exercício:
• COMPRAS 1, cfe. NFs de 100001 a 100015
700 unid do HM12 à 10,00 cada
• VENDAS 1 cfe. NFs de 000001 a 000015:

- 70 unid do HM12 à 13,00 cada
- 23 unid do HM13 à 58,00 cada
2º Exercício:
• COMPRAS 2 cfe. NFs de 100016 a 100030:
• VENDAS 2 cfe. NFs de 000016 a 000030:

C. Usar Lista de Preço do Fornecedor para ICMS, MVA:
3º Exercício -. O almoxarifado do Centro Comercial CEDUP Ltda. recebeu no dia 15/..../.... da

Celite (SP) a seguinte compra, conforme NF nº 10:
- 100 lavatórios simples, código LO02 a R$ 9,00 cada num valor total de R$ 900,00 e IPI R$
120,00;
- 70 conjuntos Celite, código LO04 a R$ 15,00 cada num valor total de R$ 1050,00 e IPI R$
205,00.
• O almoxarifado também recebeu no dia 15/..../.... da área de Marketing do Centro Comercial

CEDUP Ltda. a seguinte venda, conforme NF nº 01:

58
- 20 unidades de lavatórios simples, código LO02 a R$ 18,00 cada num valor total de R$
360,00;
- 43 unidades de conjuntos Celite, código LO04 a R$ 30,00 cada num valor total de R$
1290,00.
• O almoxarifado do Centro Comercial CEDUP Ltda. recebeu no dia 30/..../. ...da Celite (SP)
a seguinte compra, conforme NF nº 11:
- 60 lavatórios simples, código LO02 a R$ 9,00 cada num valor total de R$ 540,00 e IPI R$
74,00;
- 98 conjuntos Celite, código LO04 a R$ 15,00 cada num valor total de R$ 1.470,00 e IPI R$
347,00;
• O almoxarifado também recebeu no dia 30/..../ ....da área de Marketing do Centro

Comercial CEDUP Ltda. a seguinte venda, conforme NF nº 02:
- 130 unidades de lavatórios simples, código LO02 a R$ 18,00 cada num valor total de R$
2.340,00;
- 110 unidades de conjuntos Celite, código LO04 a R$ 30,00 cada num valor total de R$
3.300,00.
4º Exercício:
• O almoxarifado do Centro Comercial CEDUP Ltda. recebeu no dia 15/..../.... da Celite (SP)
a seguinte compra, conforme NF nº 13
- 120 tanques de louça, código LO07 a R$ 50,00 cada num valor total de R$ 6.000,00 e IPI
R$ 700,00;
- 50 tanques inox, código LO08 a R$ 45,00 cada num valor total de R$ 2.250,00 e IPI R$
325,00.
• O almoxarifado também recebeu no dia 15/..../.... da área de Marketing do Centro Comercial

CEDUP Ltda. a seguinte venda, conforme NF nº 03:
- 57 unidades de tanques de louça, código LO07 a R$ 100,00 cada num valor total de R$
5.700,00;
- 10 unidades de tanques inox, código LO08 a R$ 90,00 cada num valor total de R$ 900,00.
• O almoxarifado do Centro Comercial CEDUP Ltda. recebeu no dia 30/..../.... da Celite (SP)
a seguinte compra, conforme NF nº 14:
- 143 tanques de louça, Celite, código LO07 a R$ 50,00 cada num valor total de R$ 7150,00
e IPI R$ 615,00.
- 112 tanques inox, código LO08 a R$ 45,00 cada num valor total de R$ 5.040,00 e IPI R$
404,00;
• O almoxarifado também recebeu no dia 30/..../ .... da área de Marketing do Centro
Comercial CEDUP Ltda. a seguinte venda, conforme NF nº 04:

59
- 103 unidades de tanques de louça, código LO07 a R$ 57,00 cada num valor total de R$
5871,00;
- 150 unidades de tanques inox, código LO08 a R$ 90,00 cada num valor total de R$
13.500,00.
5º Exercício:
• Centro Comercial CEDUP Ltda. tinha em estoque 30 peças de torneira móvel para cozinha
ao custo unitário de R$ 20,00. Comprou durante o mês 40 peças de torneiras da Docol (SC)
ao preço de R$ 30,00 e vendeu 35 peças a R$ 35,00 cada. Pede-se o valor do CMV.
6º Exercício:
• Centro Comercial CEDUP Ltda. adquiriu da Eternit (SP) 100 caixas d'água de 1000l ao
preço de R$ 30,00 cada. Vendeu 40 caixas à R$ 35,00 cada. Comprou ainda durante o mês
mais 50 caixas a R$ 33,00 cada e vendeu 10 caixas a R$ 40,00 cada, em seguida vendeu
mais 5 caixas a R$ 38,00 cada. Observe-se que o preço de revenda das caixas é de 30%
sobre o preço de compra. Pede-se o valor do CMV pela Soma e pela Fórmula.

60
4.6. Área de Marketing
Ob..: Para cada aula de falta:

• Fazer uma venda a prazo, usando Pedido de Crédito; Nota Fiscal; Carnê ou Duplicata ou
Cheque pré-datado como forma de pagamento;
• Fazer uma venda à vista: Usar as mesmas mercadorias de cada Nota Fiscal e fazer venda à
vista, aumentando a quantidade em 10%.
1ª Nota Fiscal
• Condições de pagamento
- Entrada: 20%;
- Juros: 3%;
- Prestações: 1x;
• Mercadorias:
- 120 unid do HM01, tubo pvc soldável 25mm à 3,50 cd
- 102 unid do HM02, tubo esgoto pvc 50mm à 8,90 cd
- 140 unid do HM03, curva 25mm à 0.46 cd
- 100 unid do HM04, luva 25mm à 0.13 cd
2ª Nota Fiscal
- Entrada: 30%;
- Juros: 3%;
- Prestações: 2x;
• Mercadorias
- 300 unid do HM05, curva esgoto 50mm à 1,70 cd
- 90 unid do HM06, luva esgoto 50mm à 0.50 cd
- 110 unid do HM07, torneira p/lavatório à 37,00 cd
- 320 unid do HM 08, torneira p/cozinha à 70,00 cd
3ª Nota Fiscal
- Entrada: 40%;
- Juros: 4%;
- Prestações: 3x
• Mercadorias
- 430 unid do HM09, torneira p/tanque á 60,00 cd
- 1100 unid do HM10, maxi ducha à 12,50 cd
- 2300 unid do HM11, válvula de descarga à 31,00 cd
4ª Nota Fiscal

61
- Entrada: 50%
- Juros: 5%
- Prestações: 4x
• Mercadorias
- 700 unid do HM12, registro de pressão à 10,00 cd
- 230 unid do HM13, caixa de água à 51,00 cd (ST)
- 130 unid do PA04, rejunte à 12,00 cd (ST)
5ª Nota Fiscal
- Entrada: 20%;
- Juros: 3%;
- Prestações: 6x
• Mercadorias
- 230 unid do HM09, torneira p/tanque á 60,00 cd
- 2100 unid do HM10, maxi ducha à 12,50 cd
- 2050 unid do HM11, válvula de descarga à 31,00 cd
6ª Nota Fiscal
- Entrada: 60%
- Juros: 2%
- Prestações: 2x
• Mercadorias
- 632 unid do HM12, registro de pressão à 10,00 cd
- 421 unid do PA04, rejunte à 12,00 cd (ST)
7ª Nota Fiscal
- Entrada: 35%;
- Juros: 3%;
- Prestações: 5x;
• Mercadorias
- 300 unid do HM05, curva esgoto 50mm à 1,70 cd
- 90 unid do HM06, luva esgoto 50mm à 0.50 cd
- 110 unid do HM07, torneira p/lavatório à 37,00 cd
- 320 unid do HM 08, torneira p/cozinha à 70,00 cd
PEDE-SE:
a) Usar data do dia da emissão. Emitir pedido de crédito. Emitir Nota Fiscal. Emitir duplicata.

62
5. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
1. Apostila de OTA – Organização e Técnicas Administrativas e Comerciais.

CEDUP/Joinville. 2014 – 2º Semestre
2. Apostila de Contabilidade Comercial. CEDUP/Joinville. 2014 - 2º Semestre
3. Apostila de Escrita Fiscal. CEDUP/Joinville. 2014 - 2º Semestre
4. Apostila de LET – Legislação Trabalhista: 2014 - 2º Semestre
5. Apostila de ADF – Administração Financeira: 2014 - 2º Semestre


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COOPERATIVA ESCOLA DOS ALUNOS DO CEDUP

“DARIO GERALDO SALLES – COOPERSALLES”

Cooperativa Escola dos alunos do Centro de Educação

Nome: ______________________________ Turma: _______

PGE – Práticas em Projeto de

2. DIRETRIZES PARA AULAS PRÁTICA.......................................................................... 4

3. ROTINA DE ATIVIDADES ............................................................................................. 12

5. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ............................................................................. 62

PGE – Práticas em Projeto de

Nós professores deste laboratório somos facilitadores, ajudamos arrumar as malas, a

PGE – Práticas em Projeto de

2. DIRETRIZES PARA AULAS PRÁTICA

O aluno estará constantemente sendo avaliado pela sua:

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PGE – Práticas em Projeto de

b) É composto da parte interna – responsabilidade social e da parte externa – sensibilidade

TABELA DE AVALIAÇÃO DO 2º BIMESTRE

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b) Poderá ainda haver avaliação:

PGE – Práticas em Projeto de

g) Colocar no quadro a data em que se vai trabalhar: 15 ou 30.

11. Quantidade de aulas em cada Área

PGE – Práticas em Projeto de

12. Outras Normas

PGE – Práticas em Projeto de

k) Os grupos devem permanecer em sua área de trabalho, aguardando o sinal bater. Em

14. O caminho para abrir o Practice – sistema informatizado é:

15. O caminho para abrir o Commerce – sistema informatizado é:

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3.1. Setor contábil

2. Baseado no planejamento de A.D.F, fazer as provisões e preparar as notas fiscais, recibos e

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3.2. Área Financeira

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4. Devolver o Pedido de Crédito aprovado à Área de Marketing.

4. Guardar as Duplicatas na pasta de Duplicatas a Receber conforme vencimento até o

Planilha de Duplicatas a Receber

6. Elaborar diário ou Boletim de lançamento, grampear no documento. Dar para o gerente

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PGE – Práticas em Projeto de

2. Carimbar com o carimbo Duplicatas ou Contas a Pagar, todas as duplicatas depois de

001/A 15/01/10 1111 15/02/10 500,00 =500,00 15/01/10 Liria 22/06/10

5. Fazer o Diário ou Boletim de Lançamento. Grampear na fatura. Assinar. Levar para o

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2. Efetuar depósito quando necessário, preenchendo Comprovante/Recibo de Depósito em

3. Receber as Notas Fiscais:

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• Devolver a via do cliente ao Cliente.

Nas Vendas à Prazo:

2. Receber Prestações, através de Duplicatas seriadas, vindas do Controle de Duplicatas a

• Conferir e Carimbar pago na duplicata.

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• Determinar o Total Geral: = Total + Saldo Anterior (coluna da entrada)

• Passar um traço transversal nos espaços em branco no corpo do Movimento do Caixa,

• Colocar o nome de quem está elaborando o Movimento do Caixa.

Obs.: Colocar nos relatórios contábeis o carimbo elaborado por e assinar.

Nome: ________________________ Turma: _