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CONTAS A PAGAR E RECEBER

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Edno Santos
Edno Santos

O documento fornece um resumo do programa de treinamento sobre contas a pagar e receber, abordando tópicos como melhorias nos processos de pagamento e recebimento, análise de crédito, documentos de cobrança, sistemas de gestão empresarial, e relacionamentos bancários.

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TREINAMENTO CONTAS A PAGAR E RECEBER www.ief.com.br Tels.: (21) 2242-5971 2252-1407
PROGRAMA Contas a pagar: Como melhorar as rotinas de pagamento sob as óticas de confiabilidade, velocidade e custo operacional. Novas práticas de pagamento e principais tendências. Procedimentos para agilizar o processo de pagamento. Retenção de impostos e contribuições. Administração e controle de fundo rotativo (caixinha). Medidas para melhorar o fluxo de informações dos fornecedores. Contas a receber: Fundamentos de análise de cadastro e crédito. Ligação com atividade de faturamento. Documentos básicos de cobrança (nota fiscal, conhecimento de transporte, contrato, fatura, duplicata e boleto). Emissão e protesto de boletos, cheques e títulos. Controle da inadimplência. Técnicas de cobrança amigável. Prazos de prescrição de dívidas. ISS retido pelos pagadores de outras cidades. Prazos de prescrição de dívidas. Organização e controle: Benefícios dos sistemas de gestão empresarial (ERP's). Roteiro para agilizar a conciliação bancária manual ou eletrônica. Práticas que aumentam a produtividade das atividades de pagamento e recebimento. Medidas para a prevenção de erros e fraudes. Metodologias para a solução de problemas nas operações de pagamento e recebimento. Aspectos financeiros: Oportunidades de ganhos mútuos nas negociações com fornecedores e clientes. Limites legais de juros de mora, multa e descontos. Como quantificar o efeito dos prazos de recebimento e pagamento sobre o fluxo de caixa. Relacionamento bancário: Características dos sistemas bancários de pagamento e recebimento. A escolha do tipo ideal de cobrança bancária. Integração dos dados bancários com os dados internos da empresa. Medidas para reduzir gastos com tarifas bancárias. Complemento: Discussão de problemas reais de Contas a Pagar e Receber apresentados pelos participantes. Distribuição de planilhas práticas de apoio às atividades de controle de Contas a Pagar e Receber (conciliação bancária, cálculos financeiros e análise de crédito).
CURSO DE CONTAS A PAGAR E RECEBER - ENFOQUES UTILIZADOS 1. ORGANIZACIONAL • CONFIABILIDADE, VELOCIDADE E CUSTO OPERACIONAL. • ALTERNATIVAS DE INFORMATIZAÇÃO. 2. ECONÔMICO-FINANCEIRO • APROVEITAMENTO DA DIFERENÇA ENTRE TAXAS DE JUROS DE APLICAÇÃO E CAPTAÇÃO. • ANÁLISE DE CRÉDITO. • JUROS DE MORA, MULTA, DESCONTOS E ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA. • CÁLCULOS FINANCEIROS BÁSICOS. 3. JURÍDICO • DISPOSITIVOS DO CÓDIGO CIVIL. • TÍTULOS DE CRÉDITO. • LEI DO CHEQUE. • CUSTO LEGAL DE ERROS OPERACIONAIS. 4. TRIBUTÁRIO • SISTEMAS DE TRIBUTAÇÃO. • RETENÇÕES TRIBUTÁRIAS. • LEI 9.430 DE 27 /12/ 1996 • LEI 10.833 DE 29 /12/ 2003 • LC 116/2003. 5. OPERACIONAL • MELHORIA DA PRODUTIVIDADE. • ALTERNATIVAS DE SOLUÇÃO PARA PROBLEMAS TÍPICOS.
ALGUMAS TELAS DO CURSO ... www.ief.com.br Tels.: (21) 2242-5971 2252-1407
INTRODUÇÃO • AS ATIVIDADES DE CONTAR E PAGAR E CONTAS RECEBER SÃO INTERDEPENDENTES TANTO INTERNA COMO EXTERNAMENTE. • O PROFISSIONAL DE CONTAS A PAGAR PRECISA CONHECER A OPERAÇÃO DO SETOR DE CONTAS A RECEBER E VICE-VERSA. • O SETOR DE CONTAS A RECEBER ASSUME ALGUMAS FUNÇÕES COMERCIAIS E O DE CONTAS A PAGAR, ALGUMAS FUNÇÕES DE COMPRA. • O TRABALHO DE EXCUÇÃO SERÁ CADA VEZ MAIS AUTOMATIZADO E, PORTANTO, MENOR. • A CARÊNCIA DE ORGANIZAÇÃO DE CONTAS A PAGAR E RECEBER NÃO PODE SER COMPENSADA PELOS SISTEMAS INFORMATIZADOS DE GESTÃO EMPRESARIAL (ERP’S). • OS (ERP’S) NÃO ELIMINAM TOTALMENTE O USO DE PLANILHAS. • NAS GRANDES ORGANIZAÇÕES, ALGUMAS FUNÇÕES DE CONTAS A PAGAR ESTÃO SAINDO DO SETOR FINANCEIRO POR CONTA DOS ERP’S. • ATIVIDADES AUXILIARES DE CONTAS A PAGAR (RETENÇÕES TRIBUTÁRIAS, VERIFICAÇÃO DE STATUS (ECONÔMICO, FISCAL ETC.) DE FORNECEDORES, INTERLOCUÇÃO COM FORNECEDORES) TÊM TENDÊNCIA CRESCENTE.
M O D E L O C L Á S S IC O D E O R G A N IZ A Ç Ã O F IN A N C E IR A D E P A R T A M E N T O F IN A N C E IR O T E S O U R A R IA C O N T R O L A D O R IA C O N T A S A R E C E B E R C O N T A S A P A G A R F L U X O D E C A IX A P L A N E J A M E N T O F IN A N C E IR O C A P T A Ç Ã O D E R .F IN A P L IC A Ç Ã O D E R . F IN C O N T A B IL ID A D E C U S T O S O R Ç A M E N T O
COBRANÇA ADMINISTRATIVA VANTAGENS DA COBRANÇA PRÓPRIA: • MELHOR ADMINISTRAÇÃO DA RELAÇÃO COMERCIAL COM O CLIENTE. • MELHOR INTEGRAÇÃO DAS ÁREAS ENVOLVIDAS (VENDAS, FINANÇAS, COMPRAS, PRODUÇÃO ETC.). • MENOR CUSTO OPERACIONAL. DESVANTAGENS DA COBRANÇA PRÓPRIA: • MENOR ESPECIALIZAÇÃO PROFISSIONAL. • É AFETADA PELO RELACIONAMENTO COM O CLIENTE.
ÍNDICES DE DESEMPENHO DA COBRANÇA 1. PRAZO MÉDIO DE FATURAMENTO 2. GIRO DE CONTAS A RECEBER (GCR) 360 GCR = PRAZO MÉDIO DE FATURAMENTO VENDAS A PRAZO GCR = CONTAS A RECEBER 3. INVESTIMENTO MÉDIO EM CONTAS A RECEBER (ICR) ICR = ((100% - MC%) X VA) ÷ GCR
ÍNDICES DE DESEMPENHO DA COBRANÇA 4. PRAZO MÉDIO DE ATRASO DE CONTAS A RECEBER (PMA) PMA = (V1÷ T X P1) + (V2 ÷ T X P2) +...+ (VN ÷ T X PN) 5. ÍNDICE DE INADIMPLÊNCIA: VENDAS EM ATRASO ÷ VENDAS TOTAIS 6. DIAS DE VENDAS A RECEBER (DVR) CONTAS A RECEBER (DVR) = VENDAS ÷ NÚMERO DE DIAS
CONTAS A PAGAR - LIQUIDAÇÃO FINANCEIRA COMUM BOLETO BANCÁRIO ORG. COMPRADORA BANCO COMPENSAÇÃO FORNECEDOR
CONTAS A PAGAR - LIQUIDAÇÃO FINANCEIRA COM TRANSFERÊNCIA BANCÁRIA NOTA FISCAL ORG. COMPRADORA BANCO PAGADOR TRANSFERÊNCIA FORNECEDOR
RELACIONAMENTOS DO CONTAS A PAGAR CONTAS A PAGAR COMPRAS CONTRATOS OUTROS CAIXA ORÇAMENTO CONTABILIDADE CUSTOS www.ief.com.br Tels.: (21) 2242-5971 2252-1407

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  • 4. ALGUMAS TELAS DO CURSO ... www.ief.com.br Tels.: (21) 2242-5971 2252-1407
  • 5. INTRODUÇÃO • AS ATIVIDADES DE CONTAR E PAGAR E CONTAS RECEBER SÃO INTERDEPENDENTES TANTO INTERNA COMO EXTERNAMENTE. • O PROFISSIONAL DE CONTAS A PAGAR PRECISA CONHECER A OPERAÇÃO DO SETOR DE CONTAS A RECEBER E VICE-VERSA. • O SETOR DE CONTAS A RECEBER ASSUME ALGUMAS FUNÇÕES COMERCIAIS E O DE CONTAS A PAGAR, ALGUMAS FUNÇÕES DE COMPRA. • O TRABALHO DE EXCUÇÃO SERÁ CADA VEZ MAIS AUTOMATIZADO E, PORTANTO, MENOR. • A CARÊNCIA DE ORGANIZAÇÃO DE CONTAS A PAGAR E RECEBER NÃO PODE SER COMPENSADA PELOS SISTEMAS INFORMATIZADOS DE GESTÃO EMPRESARIAL (ERP’S). • OS (ERP’S) NÃO ELIMINAM TOTALMENTE O USO DE PLANILHAS. • NAS GRANDES ORGANIZAÇÕES, ALGUMAS FUNÇÕES DE CONTAS A PAGAR ESTÃO SAINDO DO SETOR FINANCEIRO POR CONTA DOS ERP’S. • ATIVIDADES AUXILIARES DE CONTAS A PAGAR (RETENÇÕES TRIBUTÁRIAS, VERIFICAÇÃO DE STATUS (ECONÔMICO, FISCAL ETC.) DE FORNECEDORES, INTERLOCUÇÃO COM FORNECEDORES) TÊM TENDÊNCIA CRESCENTE.
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  • 7. COBRANÇA ADMINISTRATIVA VANTAGENS DA COBRANÇA PRÓPRIA: • MELHOR ADMINISTRAÇÃO DA RELAÇÃO COMERCIAL COM O CLIENTE. • MELHOR INTEGRAÇÃO DAS ÁREAS ENVOLVIDAS (VENDAS, FINANÇAS, COMPRAS, PRODUÇÃO ETC.). • MENOR CUSTO OPERACIONAL. DESVANTAGENS DA COBRANÇA PRÓPRIA: • MENOR ESPECIALIZAÇÃO PROFISSIONAL. • É AFETADA PELO RELACIONAMENTO COM O CLIENTE.
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