PENERAPAN AKAD MURABAHAH PADA PEMBIAYAAN KPR SYARIAH DI

BANK SUMUT SYARIAH CABANG RINGROAD MEDAN SELAYANG

Rizky Nur Safitri1), Nahar A. Ghani2), Eli Agustami3)
1)
Fakultas Agama Islam Universitas Islam Sumatera Utara
Email: rizkysafitri10@gmail.com
2)
Fakulats Agama Islam Universitas Islam Sumatera Utara
3)
Fakultas Agama Islam Universitas Islam Sumatera Utara

Abstract

A house is a basic human need, but the soaring house prices rarely make people
able to buy a house in cash. This is where the Bank bridges the interests of home
buyers and sellers by offering mortgage products (House Ownership Credit), but
the interest system used in conventional banks is a usury transaction which is
prohibited for Muslims. The emergence of Islamic banking is a positive thing for
Muslims who need facilities from usury-free banking. However, the development of
Islamic banks in Indonesia is still far below that of conventional banks, this is an
illustration that most of the Muslim community in Indonesia do not fully believe in
using Islamic banks. On this basis, the author examines and discusses the
application of the murabahah contract in Islamic mortgage financing at the North
Sumatra Islamic Bank branch Ringroad Medan Selayang. This research is a
descriptive qualitative research with case study theory which aims to describe the
application of murabahah contracts to Islamic mortgage financing at the North
Sumatra Islamic Bank Ringroad Medan Selayang branch and to find out how the
implementation of murabahah contracts in Islamic mortgage financing at Bank
Sumut Syariah Ringroad Medan Selayang Branch and how the impact of the
implementation of the murabahah contract on Islamic mortgage financing at Bank
Sumut Syariah Ringroad Medan Selayang Branch. Techniques for collecting data
using interview techniques, namely by conducting questions and answers with
officers, employees and authorities (authorized) and documentation to seek
information regarding the implementation of murabahah contracts in Islamic
mortgage financing. The data analysis technique used descriptive method. The
results of this study, the implementation of the DSN-MUI fatwa on murabahah on
the practice of murabahah financing in Sharia mortgage financing carried out by
the Harmoni branch of BTN Syariah is appropriate and implemented especially in
the murabahah bil wakalah financing model and treatment for defaulting
customers..

Kata Kunci: Akad Murabahah, KPR Syariah

MUTLAQAH: Jurnal Kajian Ekonomi Syariah, Vol. 3 No. 1 Tahun 2022 15

Pendahuluan
Konsep kebutuhan dalam Islam ditentukan oleh maslahah. Pembahasan konsep
kebutuhan dalam Islam erat kaitannya dengan tujuan syariah, yaitu mengenai tercapainya
kesejahteraan umat manusia. Maslahah hanya akan diperoleh ketika prinsip dan nilai-nilai islam
bersama-sama diterapkan dalam perilaku ekonomi. Keberkahan akan muncul ketika dalam
kegiatan ekonomi konsumsi disertai dengan niat dan perbuatan yang baik seperti menolong
orang lain, bertindak adil dan sebagainya.(P3EI UII Yogyakata , 2012:71)
Kebutuhan hidup manusia terus meningkat seiring perkembangan zaman, dari waktu ke
waktu, penduduk disuatu negara akan berkembang sangat pesat dari tahun ketahun, termasuk
Negara Indonesia. Peningkatan populasi penduduk di Indonesia menurut Badan Pusat Statistik
(BPS), lembaga statistik pemerintah melakukan penelitian menyeluruh pada struktur populasi
Indonesia sekali setiap dekade. Indonesia memiliki jumlah penduduk 237.6 juta jiwa jumlah ini
meningkat dari dekade sebelumnya yang berjumlah 205.1 juta jiwa. Berbicara mengenai rumah,
rumah merupakan kebutuhan dasar manusia. Sebagai kubutuhan utama manusia maka rumah
diminati banyak orang. Namun harga rumah yang melambung tinggi menyebabkan jarang orang
yang mampu membeli rumah secara tunai, sehingga membeli dengan angsuran atau menyewa
adalah alternatif yang dipilih. Banyak cara yang dapat ditempuh oleh masyarakat dalam
memenuhi kebutuhan pokok mereka dalam hal perumahan.
Maka dengan itu Bank muncul menjembati kepentingan pembeli dan penjual rumah
dengan menawarkan fasilitas kredit pemilikan rumah (KPR). Namun suatu dilema bagi umat
muslim untuk KPR yang umumnya saat ini menerapkan sistem bunga, yang diyakini umat
muslim adalah riba. Seiring berkembanganya perbankan syariah menurut data Otoritas Jasa
keuangan Sampai dengan akhir 2021, rasio aset perbankan Sumut Syariah masih jauh
dibandingkan dengan aset perbankan konvensional. Total aset Bank umum pada tahun 2021
sudah mencapai Rp 7.387 triliun. Sementara total aset perbankan Syariah baru sebesar Rp 424
triliun. Dari jumlah tersebut, artinya rasio aset Bank Sumut Syariah terhadap Bank umum baru
sebesar 5,73%. Hal ini menggambarkan sebagian masyarakat Indonesia yang mayoritas
penduduknya muslim masih belum menggunakan Bank Syariah.

Metode Penelitian
Penelitian ini termasuk penelitian lapangan (field research). Penelitian ini mempelajari
secara intensif tentang latar belakang keadaan, dan interaksi suatu sosial, individu, kelompok,
lembaga, mapun masyarakat. Peneliti melihat langsung fenomena yang terjadi di Bank Sumut
Syariah Cabang Ringroad Medan Selayang. Penelitian ini bersifat deskriptif kualitatif.
“Penelitian deskriptif kualitatif adalah penelitian yang bersifat penilaian, analisis verbal non
angka, untuk menjelaskan makna lebih jauh dari yang nampak oleh panca indra”. Teknik
pengumpulan data yang digunakan adalah wawancara dan dokumentasi. Setelah data yang di
peroleh terkumpul melalui wawancara dan dokumentasi, serta informasi dan keterangan yang
ditemukan dalam penelitian ini akan menjadi data yang kemudian dianalisis dengan
mengunakan metode deskriptif.

Hasil dan Pembahasan

Produk Bank Sumut Syariah

Produk-produk Bank Sumut Syariah antara lain :
a) Pendanaan
1) Giro Bank Sumut Syariah iB adalah produk penyimpanan dana dengan akad titipan
(Wadi’ah), yang diperuntukkan bagi nasabah perorangan maupun perusahaan atau
lembaga, untuk menunjang kelancaran lalu lintas pembayaran dengan perantara cek dan
bilyet giro maupun media perintah pembayaran lainnya.
2) Giro Bank Sumut Syariah Investa iB adalah Giro yang bersifat investasi atau berjangka
dengan akad “Murabahah” yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat-

MUTLAQAH: Jurnal Kajian Ekonomi Syariah, Vol. 3 No. 1 Tahun 2022 16

 syarat tertentu melalui perantara cek dan bilyet giro untuk mendukung kemudahan
transaksi.
3) Tabungan Bank Sumut Syariah Batara iB sebagai media penyimpanan dana dalam rupiah
dengan menggunakan akad sesuai syariah yaitu Wadi’ah, bank tidak menjanjikan bagi hasil
tetapi dapat memberikan bonus yang menguntungkan dan bersaing bagi nasabah.
4) Tabungan Bank Sumut Syariah Prima iB, Produk Tabungan sebagai media penyimpanan
dana dalam rupiah dengan menggunakan akad sesuai syariah yaitu Mudharabah
(Investasi), Bank menjanjikan bagi hasil yang menguntungkan dan bersaing bagi nasabah
atas simpanannya dan juga menjanjikan tidak adanya buku dalam melakukan peminjaman
dana.
5) Tabungan Bank Sumut Syariah Haji iB, Produk tabungan sebagai media penyimpanan dana
dalam rupiah untuk Biaya Perjalanan Ibadah Haji (BPIH), dengan menggunakan akad
sesuai Syariah yaitu Mudharabah (Investasi), bank menjanjikan bagi hasil yang
menguntungkan dan bersaing bagi nasabah atas simpanannya.
6) Deposito Bank Sumut Syariah iB adalah produk penyimpanan dana dalam bentuk deposito
dengan akad Murabahah, untuk tujuan investasi dalam jangka waktu tertentu sesuai pilihan
dan kebutuhan nasabah.

b) Pembiayaan
1) Pembiayaan KPR Bank Sumut Syariah iB adalah produk pembiayaan Bank Sumut Syariah
yang ditujukan bagi perorangan, untuk pembelian rumah, ruko, apartemen baik baru
maupun lama. Akad yang dipergunakan adalah akad Murabahah (Jual Beli), dimana
nasabah bebas memilih obyek KPR, sesuai dengan kebutuhan dan pertimbangan nasabah
sendiri dari aspek lokasi maupun harga.
2) Pembiayaan KPR Indensya Bank Sumut Syariah iB adalah fasilitas pembiayaan KPR
berdasarkan akad Istisna (pesanan), diperuntukkan bagi pemohon perorangan yang akan
membeli rumah dari Bank, yang dibangun oleh pengembang sesuai dengan pesanan dari
nasabah.
3) Pembiayaan Kendaraan Bermotor Bank Sumut Syariah iB adalah Produk pembiayaan
dalam rangka pembelian kendaraan bermotor (mobil dan sepeda motor) bagi nasabah
perorangan dengan menggunakan prinsip akad Murabahah (Jual Beli).
4) Pembiayaan Modal Kerja Bank Sumut Syariah iB adalah fasilitas pembiayaan dengan akad
Murabahah, berupa penyediaan dana oleh Bank Sumut Syariah untuk memenuhi kebutuhan
modal kerja usaha nasabah, baik perorangan, perusahaan atau lembaga, maupun koperasi,
dengan rencana pengembalian berdasarkan proyeksi kemampuan cashflow nasabah.
5) Pembiayaan Swagriya Bank Sumut Syariah iB adalah fasilitas pembiayaan KPR
berdasarkan akad Murabahah (jual beli), yang diperuntukkan bagi pemohon yang
memenuhi persyaratan yang ditentukan oleh Bank, untuk membiayai pembangunan atau
renovasi rumah, ruko, atau bangunan lainnya diatas tanah yang sudah dimiliki oleh
pemohon, baik untuk dipakai sendiri maupun untuk disewakan.
6) Pembiayaan Investasi Bank Sumut Syariah iB, Produk pembiayaan yang disediakan untuk
memenuhi kebutuhan belanja barang modal (capital expenditure) perusahaan/lembaga
dengan menggunakan prinsip akad Murabahah (Jual Beli) dan/atau Musyarakah (Bagi
Hasil), dengan rencana pengembalian berdasarkan proyeksi kemampuan cashflow nasabah.
7) Gadai Bank Sumut Syariah iB adalah pinjaman kepada nasabah berdasarkan prinsip Qardh
yang diberikan oleh Bank kepada nasabah berdasarkan kesepakatan, yang disertakan
dengan Surat Gadai sebagai penyerahan Marhun (barang jaminan) untuk jaminan
pengembalian seluruh atau sebagian hutang nasabah kepada Bank.
8) Pembiayaan Yasa Griya Bank Sumut Syariah iB, Produk pembiayaan yang disediakan
untuk memenuhi kebutuhan belanja modal kerja pengembang perumahan untuk
membangun proyek perumahan dengan menggunakan prinsip akad Musyarakah (Bagi
Hasil), dengan rencana pengembalian berdasarkan proyeksi kemampuan cashflow nasabah.

MUTLAQAH: Jurnal Kajian Ekonomi Syariah, Vol. 3 No. 1 Tahun 2022 17

 9) Pembiayaan Talangan Haji Bank Sumut Syariah iB, Pinjaman dana kepada Nasabah
Tabungan Bank Sumut Syariah Haji iB dan Tabungan Bank Sumut Syariah Haji yang
membutuhkan dana talangan untuk menunaikan Ibadah Haji sesuai prinsip Syariah.

Penerapan Akad Murabahah Pada Pembiayaan KPR Syariah di Bank Sumut Syariah
Cabang Ringroad Medan Selayang
Sebelum sampai pada analisa, lebih jelasnya kita mengetahaui tentang bagaimana
penerapan murabahah pada pembiayaan KPR Syariah di Bank Sumut Syariah Cabang Ringroad
Medan Selayang. Lebih jelasnya lagi kita mengetahaui terlebih dahulu tentang penyaluran dana
pembiayaan KPR Syariah dengan akad murabahah kepada calon nasabah Bank Sumut Syariah
Cabang Ringroad Medan Selayang.
Pembiayaan Kepemilikan Rumah (KPR) di Bank Sumut Syariah Cabang Ringroad
Medan Selayang yaitu termasuk dalam pembiayaan konsumtif. Pembiayaan Kepemilikan
Rumah (KPR) pada produk Bank Sumut Syariah yaitu dinamakan Pembiayaan Bank Sumut
Syariah Platinum iB. Pembiayaan Bank Sumut Syariah Platinum iB adalah layanan pembiayaan
jangka pendek, menengah, atau jangka panjang untuk membiayai pembelian rumah tinggal
(consumer), baik baru maupun bekas, dilingkungan developer maupun non developer, dengan
sistem murabahah.
Akad yang digunakan dalam pembiayaan Bank Sumut Syariah Platinum iB adalah akad
murabahah. Akad murabahah adalah akad jual beli antara Bank dengan nasabah, dimana Bank
membeli barang yang dibutuhkan dan menjualnya kepada nasabah sebesar harga pokok
ditambah dengan margin yang telah disepakati.
Selain melakukan akad murabahah, Bank Sumut Syariah Cabang Ringroad Medan Selayang
juga menggunakan akad wakalah untuk hal pembelian rumah kepada nasabah sebelum
dilakukan akad murabahah.
Dalam proses mengangsur pembiayaan tersebut, apabila nasabah ingin melunasi
pembiayaan sebelum jatuh tempo maka Bank Sumut Syariah Cabang Ringroad Medan Selayang
dapat memberikan potongan jumlah pembiayaan dari margin keuntungan dengan ketentuan hal
ini tidak diperjanjikan di awal akad.
Dalam hal wanprestasi/kredit macet yang dialami nasabah, Bank Sumut Syariah
Cabang Ringroad Medan Selayang, Ibu Nurul Azizah, S.E Selaku Devisi Resiko mengatakan,
Bank Sumut Syariah Cabang Ringroad Medan Selayang mempunyai ketentuan langkah-langkah
yang akan dilakukan, Hal pertama yang akan dilakukan pihak Bank Sumut Syariah adalah
melakukan komunikasi dengan nasabah dengan cara menghubungi dan juga mendatangi
langsung, jika belum ada hasil yang baik maka dilanjutkan dengan pengeluaran SP1 sampai SP3
jika masih juga belum ada hasil yang memuaskan, ketika sudah sampai pengeluaran SP3 belum
juga ada itikad baik dari nasabah maka Bank Sumut Syariah akan melakukan eksekusi lelang
agunan pada kantor lelang Negara dimana hasil pelelangan akan digunakan untuk melunasi sisa
tanggungan nasabah dan jika ada sisa dari hasil penjualan jaminan maka pihak Bank Sumut
Syariah akan memberikannya ke nasabah. (Wawancara, 28 Juni 2022)
Namun jika nasabah benar dinyatakan pailit oleh pihak Bank Sumut Syariah namun
nasabah masih mempunyai itikad baik untuk mengangsur, maka hal yang akan dilakukan Bank
Sumut Syariah adalah restrukturisasi dengan pola penjadwalan ulang sisa pembayaran (PUSP)
dimana angsuran nasabah menjadi lebih kecil dengan tenor yang lebih panjang. Penjadwalan
kembali yang dilakukan Bank Sumut Syariah cabang Ringroad Medan Selayang hanya
menjadwalkan kembali sisa outstanding pokok dan margin tanpa adanya penambahan lainnya.

Penerapan Akad Murabahah Pada Pembiayaan KPR Syariah di Bank Sumut Syariah
Cabang Ringroad Medan Selayang Terhadap Fatwa DSN-MUI
Untuk menganalisa dari pembiayaan murabahah di Bank Sumut Syariah Cabang
Ringroad Medan Selayang Sesuai dengan fatwa DSN-MUI Tentang murabahah, maka dapat di
analisa sebagai berikut:
a. Penggunakan Akad Wakalah

MUTLAQAH: Jurnal Kajian Ekonomi Syariah, Vol. 3 No. 1 Tahun 2022 18

 Pembiayaan dengan prinsip jual beli diaplikasikan dalam skim murabahah bil wakalah,
yaitu Bank Sumut Syariah cabang Ringroad Medan Selayang memberikan kuasa kepada
nasabah untuk membeli barang pesanannya. Secara teoritik dalam akad murabahah, baik pada
saat transaksi maupun tidak, penjual memang sudah memiliki persediaan barang untuk di jual
belikan. Namun dari hasil penelitian dalam hal pembiayaan KPR Platinum iB ini pihak Bank
belum memiliki barang atau rumah yang akan dijualnya kepada nasabah. Tetapi salah satu ciri
dari pembiayaaan murabahah yang tercantum pada fatwa DSN-MUI No.04/DSNMUI/IV/2000
tentang murabahah ayat 9 adalah diperbolehkannya bagi Bank untuk memberikan kuasa kepada
nasabah sebagai agen dari Bank untuk membeli barang atau komoditas atas nama Bank. Dalam
penggunaan akad wakalah, ketika pihak bank telah memberikan kuasa kepada nasabah atau
nasabah menjadi wakil bank, maka nasabah sebagai agen Bank Sumut Syariah membeli rumah
dari developer/penjual rumah secara tunai, maka rumah tersebut adalah milik nasabah,
kemudian nasabah menyerahkan dokumen rumah tersebut ke Bank Sumut Syariah cabang
Ringroad Medan Selayang maka secara prinsip rumah tersebut adalah milik Bank. Kemudian
setelah Bank memiliki rumah tersebut barulah terjadi akad murabahah antara Bank dan
nasabah. Bank Sumut Syariah menjual rumah tersebut kepada nasabah dengan harga pokok
ditambah dengan margin yang telah disepakati. Hal ini menurut penulis sesuai dengan fatwa
DSN-MUI No.04/DSN-MUI/IV/2000 tentang murabahah jika Bank hendak mewakilkan
kepada nasabah untuk membeli barang dari pihak ketiga, akad jual beli murabahah harus
dilakukan setelah barang secara prinsip menjadi milik Bank.
b. Penundaan Pembayaran dalam Murabahah
Apabila ada penundaan pembayaran murabahah dimana menurut penilaian dari Bank
Sumut Syariah nasabah sebenarnya nasabah mampu yang hanya saja lalai dalam melakukan
kewajibannya, langkah yang dilakukan Bank Sumut Syariah adalah dengan musyawarah dan
komunikasi terlebih dahulu dengan cara menghubungi nasabah. Jika belum ada hasil Bank
Sumut Syariah cabang Ringroad akan mengeluarkan SP1 sebagai peringatan yang mempunyai
tenggang waktu dan terus berlanjut sampai SP3, jika belum juga ada itikad baik dari nasabah
maka pihak Bank Sumut Syariah cabang Rinngroad Medan Selayang akan melanjutkan ke
proses pelelangan ke kantor lelang Negara. Hasil penjualan jaminan ditujukan untuk melunasi
sisa pokok hutang nasabah dimana jika ada lebih dari hasil pelelangan maka Bank Syariah akan
mengembalikannya ke nasabah. Praktik seperti ini di perbolehkan oleh fatwa No.47/DSN-
MUI/II/2005 tentang penyelesaian piutang bagi nasabah tidak mampu membayar.
c. Penjadwalan kembali Tagihan Murabahah
Penjadwalan kembali (rescheduling) yang dilakukan oleh Bank Sumut Syariah cabang
Ringroad Medan Selayang hanya menjadwalkan kembali sisa outstanding pokok dan margin
tanpa ada penambahan outstanding pokok, margin atau biaya-biaya lainnya. Hal ini seperti yang
tercantum pada fatwa No.48/DSN-MUI/II/2005 yaitu dalam proses penjadwalan kembali adalah
biaya rill.
d. Bangkrut dalam Murabahah
Bagi Nasabah yang mengalami kebangkrutan dalam murabahah, Bank Sumut Syariah
memberikan kelonggaran berupa penjadwalan ulang atau Rescheduling pembiayaan atau sampai
nasabah mampu untuk mengangsur pembiayaannya kembali berupa perjanjian. Hal ini sesuai
dengan DSNMUI NO. 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang murabahah. Dapat disimpulkan bahwa
setiap nasabah yang mengalami kebangkrutan dalam murabahah, Bank Sumut memberiakan
kelonggaran, itulah mengapa banyak nasabah yang melakukan pinjaman dana pada Bank Sumut
Syariah, salah satunya Cabang Ringroad Medan Selayang. Tidak semua nasabah yang
melakukan pinjaman dana di Bank Sumut mengalami kesuksesan dalam membuka usaha,
terkadang ada nasabah yang malah sebaliknya yang mengalami kebangkrutan dalam
murabahah. Semua itu tanggung jawab Nasabah, maka dari itu nasabah dan Bank melakukan
perjanjian.
e. Penyerahan Jaminan dari Nasabah
Pembiayaan yang akan disalurkan wajib disertai dengan jaminan. Dalam konteks KPR
iB, rumah yang menjadi objek pembiayaan itu sendiri yang dijadikan jaminan atas pembiayaan

MUTLAQAH: Jurnal Kajian Ekonomi Syariah, Vol. 3 No. 1 Tahun 2022 19

murabahah rumah. Bank Sumut Syariah melakukan pengikatan secara Hak Tanggungan atas
rumah tersebut. Secara teoritik dalam akad murabahah tidak ada kewajiban pembeli untuk
untuk menyediakan jaminan dalam rangka pelaksanaan akad murabahah, jika murabahah
dilakukan secara tangguh. Namun, dalam fatwa DSN MUI tentang jaminan dalam murabahah
diperbolehkan adanya jaminan untuk tujuan keseriusan nasabah dalam pesanannya dengan
kesepakatan kedua belah pihak.
f. Potongan murabahah untuk pelunasan lebih awal
Bank Sumut Syariah memberikan potongan margin keuntungan yang diberikan apabila
nasabah melunasi hutang murabahah lebih awal dari pada jangka waktu yang telah disepakati
pada akad pembiayaan. Namun pemberian diskon ini tidak diperjanjikan oleh Bank Sumut
Syariah di awal akad kepada nasabah. Hal ini diperbolehkan berdasarkan fatwa DSN MUI
No.46/DSN-MUI/II/2005. Dalam perspektif fiqih, murabahah sendiri merupakan transformasi
dari bentuk peminjaman tradisional kedalam bentuk perjanjian jual beli, dimana kedua belah
pihak harus menyepakati harga jual dan jangan waktu pembayaran. Dalam hukum Islam, jual
beli hukumnya jaiz (Boleh). Dalam hal ini hukum islam membolehkan perjanjian jual beli
dalam bentuk pemimjaman tradisional dengan catatan nasabah yang melakukan peminjaman
pada Bank Sumut.
g. Pembayaran
Uang Muka / Down Payment (DP) Nasabah yang menerima fasilitas pembiayaan
dikenakan pembayaran uang muka (dalam rangka self financing) yang besarannya 20% untuk
rumah non subsidi dan 5% untuk rumah subsidi. Sebelum dilakukan akad pembiayaan, nasabah
wajib melakukan pembayaran uang muka langsung kepada developer. Secara teoritik dalam
akad murabahah tidak ada kewajiban pembeli untuk untuk membayar uang muka, jika
murabahah dilakukan secara tangguh. Namun, jika penjual dan pembeli telah menyepakati
adanya uang muka untuk transaksi murabahah hal ini dibolehkan menurut fatwa DSNMUI
No.13/DSN-MUI/IX/2000
Pembiayaan konsumtif di Bank Syariah yaitu terdiri atas Pembiayaan Kepemilikan
Rumah (KPR) dan Pembiayaan Kenderaan Pribadi. Di Bank Syariah Indonesia yang lebih
unggul dalam pembiayaan konsumtif adalah Pembiayaan Kepemilikan Rumah (KPR) yaitu
dengan presentase nasabah 47%, sedangkan Pembiayaan Kenderaan Pribadi yaitu sebesar 42%.
Dan produk Pembiayaan Kepemilikan Rumah tersebut merupakan program dari pemerintahan
bersubsidi. Di bank syariah indonesia, pembiayaan kepemilikan rumah melayani pembiayaan
pembelian rumah baru, rumah second bekas, renovasi, take over, pensiunan dan dicicil emas.
Tetapi di penelitian ini, peneliti lebih menspesifikasikan penelitian ke pembiayaan pembelian
rumah baru maupun rumah bekas.
Layanan kepemilikan rumah ini sangat menguntungkan bagi nasabah dan Bank. Karena
seiring bertambahnya waktu dan nilai harga rumah akan terus melambung tinggi, apalagi jika
rumah tersebut berada di tempat yang sangat strategis. Pada umunya mengajukan pembiayaan
KPR di Bank Syaraiah indonesia atau di Bank konvensional lainnya sama, semuanya
memerlukan jaminan, proses dan juga peninjauan yang lainnya. Hanya saja yang membedakan
Bank Syariah dengan bank konvensional yaitu pada tingkat suku bunga dan akad yang
digunakan. Akad yang digunakan dalam pembiayaan Griya BSM/KPR adalah akad murabahah.
Akad murabahah adalah akad jual beli antara Bank dengan nasabah, dimana Bank membeli
barang yang dibutuhkan dan menjualnya kepada nasabah sebesar harga pokok ditambah dengan
margin yang telah disepakati.
Selain melakukan akad murabahah, bank syariah indonesia cabang panyabungan juga
mengkombinasikan antara akad murabahah dengan akad wakalah untuk hal pembelian rumah
kepada nasabah sebelum dilakukan akad murabahah. Keunggulan pembiayaan KPR di Bank
Aceh Syariah Cabang Ringroad Medan Selayang yaitu: 1) biaya angsuran akan tetap sama
selama jangka waktu pembiayaan; 2) untuk program pekerja yang berpenghasilan di atas 6 juta
presingnya lebih rendah dibandingkan pembiayaan reguler, syarat dan ketentuan yaitu: a) gaji di
atas 6 juta; b) PNS, swasta, Bonafit; c) gaji bisa digabung antara suami dengan istri.

MUTLAQAH: Jurnal Kajian Ekonomi Syariah, Vol. 3 No. 1 Tahun 2022 20

Penutup
Berdasarkan hasil penelitian yang penulis lakukan dan didukung dengan teori-teori yang
dijadikan landasan berpikir dalam memahami permasalahan permasalahan, disertai apa yang
telah penulis paparkan pada pembahasan dalam kajian ini, maka kesimpulan yang dapat diambil
adalah: Pertama, Regulasi Pembiayaan murabahah yang dipraktikan di Bank Sumut Syariah
cabang Ringroad Medan Selayang dalam pembiayaan KPR Syariah adalah dengan skema
murabahah bil wakalah dimana Bank Sumut Syariah memberikan kuasa kepada nasabah untuk
membeli barang pesanannya. Kedua, Implementasi fatwa DSN-MUI tentang murabahah
terhadap praktik pembiayaan KPR Syariah yang dilaksanakan oleh Bank Sumut Syariah cabang
Ringroad Medan Selayang sudah sesuai, terutama dalam model pembiayaan murabahah bil
wakalah dan perlakuan bagi nasabah yang mengalami penurunan kemampuan angsuran. Ketiga,
bahwa produk murabahah yang dijalankan oleh Bank Aceh Syariah sudah sesuai dengan fatwa
DSN/MUI, sudah memenuhi prinsip Syariah yang ada. Pernyataan tersebut juga bisa dilihat dari
Peraturan Fatwa Dewan Syariah Nasional-Majelis Ulama Indonesia no:111/DSN-MUI/IX2017
tentang akad jual beli murabahah.

Daftar Bacaan
Abdurahman Fathoni, Metodologi Penelitian & Teknik Penyusuan Skripsi, Rineka Cipta,
Jakarta, 2011.

Al-Quran dan Terjemahan. Departemen Agama Republik Indonesia. Bandung: CV. Penerbit
Diponegoro.

Adiwarman, A Karim. Bank Islam Analisi Fiqh Dan Keuangan. Jakarta: PT. Raja Grafindo
Persada. 2013

Agus,Waluyo. Kepatuhan Bank Syariah Terhadap Fatwa Dewan Syariah Nasional Pasca
Transformasi ke dalam Hukum Positif. Jurnal Penelitian Sosial Keagamaan. 2016

Ahmad, Syaifudin. Tinjauan Fiqh Muamalah Terhadap Peaksanaan Jual-Beli Hasil Pertanian
dengan Cara “Borongan”. Fakultas Syariah, Universitas Negeri Malang. 2007

Andi, Cahyono. Aplikasi Fatwa DSN-MUI tentang Murabahah terhadap Praktik Pembiayaan
Murabahah pada Lembaga Keuangan Mikro Syariah. Tesis. 2010

Albert, Kurniawan. Metodelogi Riset untuk Ekonomi dan Bisnis: Teori, Konsep, dan Praktik
Penelitian Bisnis (Dilengkapi Perhitungan Pengelohan Data dengan IBM SPSS 22.0).
Bandung: CV Alfabeta. 2014

Amir, Machmud. Bank Syariah:Teori Kebijakan, dan Studi Empiris di Indonesia. Jakarta: PT
Gelora Aksara Pratama. 2010

Bambang Sugono, Metode Penelitian Hukum, LP3ES, Jakara, 2016.

Departemen Agama Republik Indonesia, Al-Qur’an dan Terjemahnya, Surabaya, Karya Agung,
2006.

Farouk Muhammad Djali, Metoe Penelitian Sosial “Bunga Rampai”, PTIK Press, Jakarta, 2003.

Heykal Mohammad. “Analisis tingkat pemahaman KPR Syariah pada bank syariah di
Indonesia”. Dalam jurnal La Riba. Vol.5 No 02, 519-526. 2014.

Lexi J. Moleong, Metode Penelitian Kualitatif, Remaja Rosdakarya, Bandung, 2006.

MUTLAQAH: Jurnal Kajian Ekonomi Syariah, Vol. 3 No. 1 Tahun 2022 21

Muhammad, Bank Syari’ah analisa kekuasaan,peluang,kelemahan dan ancaman Yogyakarta,
Ekonisia, 2004.

Suharsimi Arikunto, Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktek, Rineka Cipta, Jakarta,
2016.

Sobu Alex, Psikologi Umum, Bandung, CV.Pustaka Setia, 2003.

Sjahdein Remy. Perbankan Syariah produk-produk dan aspek aspek hukumnya. Jakarta :
Prenada Media Group. 2004.

Saeed Abdullah. Bank Islam dan Bunga. Yogyakarta : Pustaka Pelajar. 2008.

Safi’i, Setiawan Agus. “Pemilihan Pembiayaan KPR (Kredit Kepemelikan Rumah) dengn Akad
Murabahah (Studi Kasus di Bank Muamalat tbk cabang pembantu Samarinda Seberang)”.
Dalam Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam (Online). Vol.2 No 01, 17-24. 2016.

Sugiyono, Metode Penelitian kuantitatif, kualitatif, dan R&D. Bandung: alfabeta. 2005.

Sugiyono. Metode Penelitian Pendidikan.Bandung: Alfa Beta. 2010.

Sutopo, HB. Metode Penelitian Kualitatif. Surakarta: UNS. 2006. Syafii Muhammad Antonio.
Bank Syari’ah Dari Teori ke Praktek. Jakarta: Gema Insani Press. 2001

Sabiq, Sayid. Dkk, Fikih Ekonomi Syariah, Jakarta: Rajawali Perss, 2017.

Sjahdeini, Sutan Remy, Perbankan Syariah. Jakarta: Prenada Media Group, 2014.

Soekanto, Sujono, Penegantar Penelitian Hukum, Jakarta: UI Press, 2018.

Subargo, Joko, Metode Penelitian: dalam teori praktek. Jakarta: Rineka Cipta, 2016.

Subuulussalam, Sutanto Harry, Dkk, Manajemen Pemasaran Bank Syariah. Bandung: Pustaka
Setia, 2013.

Sutanto, Heri. Dkk, Manajemen Pemasaran Bank Syariah, 2013.

Utomo Budi, Analisi Pembiayaan Mudarabah Pada Bank Syariah Mandiri Banyumanik.
Salatiga: Media Press, 2014.

Veithzal, Sarwono, Hulmansyah, Hanan, dan Arifiandy, 2012, Islamic Banking and Finance :
Dari Teori ke Praktik Bank dan Keuangan Syariah sebagai Solusi dan Bukan Alternatif,
Yogyakarta: Penerbit BPFE Wawancara pribadi dengan pihak KSPPS BMT Al-Karomah,
Kamis, 20 Februari 2019.

Wiratna, Sujarweni V. Metodologi Penelitian. Yogyakarta : Gava Medika. 2014.

Wiroso. jual beli murabahah. Yogyakarta : UII Press. 2005.

Wira, Variyetmi dan Gustati, “Upaya Penguatan Koperasi Jasa Keuangan Syariah dalam
Rangka Pemberdayaan Perekonomian Masyarakat di Kota Padang.” Jurnal SNEMA
Padang-Indonesia, 2015

MUTLAQAH: Jurnal Kajian Ekonomi Syariah, Vol. 3 No. 1 Tahun 2022 22

Yunia Ika Fauzia, dkk. Prinsip Dasar Ekonomi Islam. Sidoarjo: Kencana.2014.

Yuliana, Rita dan Nurul Herawati, “Dampak Penghapusan Pajak Pertambahan Nilai Pada
Pembiayaan Murabahah terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah,” Jurnal InFestasi, Vol.
10., No.2. 2014

MUTLAQAH: Jurnal Kajian Ekonomi Syariah, Vol. 3 No. 1 Tahun 2022 23