PRECIOS DE VENTA A LOS CANALES DE MENUDEO PRODUCTO CEMENTO PUZOLNICO BOLSA 50 Kg CEMENTO GRIS PORTLAND BOLSA 42.

5 Kg

COSTO PROMEDIO DE MATERIAS PRIMAS MATERIA PRIMA slice almina cal oxido de hierro oxido de magnesio Puzolana

CUOTA PROMEDIO DE SALARIOS DE MANO DE OBRA DIRECTA (POR HORA) DEPARTAMENTO PRODUCCIN EMBOLSADO ESPECIFICACIN DE LOS PRODUCTOS Y MATERIAS PRIMAS

slice -A almina -B cal-C oxido de hierro-D oxido de magnesio-E puzolana ESPECIFICACIN EN HORAS ESTANDAR DE MANO DE OBRA POR PRODUCTO HORAS ESTANDAR MANO DE OBRA CEMENTO PUZOLNICO Produccion Embolsado CEMENTO GRIS PORTLAND Produccion Embolsado VENTAS PLANIFICADAS (EN UNIDADES) PRODUCTO CEMENTO PUZOLNICO CEMENTO GRIS PORTLAND

NIVELES PLANIFICADOS DE LOS INVENTARIOS (EN UNIDADES) INVENTARIO MATERIA PRIMA slice almina cal

oxido de hierro oxido de magnesio puzolana PRODUCTOS EN PROCESO PRODUCTOS TERMINADOS CEMENTO PUZOLNICO CEMENTO GRIS PORTLAND Suponga que no hay ningn cambio en el inventario de produccin en proceso La compaa usa el costo UEPS

GASTOS DE ADMINISTRACIN (GENERALES) Y DE COMERCIALIZACIN Y DISTRIBUCIN SE HAN PLANIF

Gasto Administracin No es Desembolso Gasto Venta No es Desembolso COMPRAS DE MATERIA PRIMA AL CONTADO Porque hay descuentos de pronto pago SALDO INICIAL DE CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES CUENTAS POR COBRAR A FIN DE AO De las ventas anuales EFECTIVO UTILIZADO PARA DESEMBOLSOS DE CAPITAL EFECTIVO UTILIZADO PARA DOCUMENTOS POR PAGAR EFECTIVO UTILIZADO PARA DIVIDENDOS TOTAL SE PUEDE OBTENER DINERO PRESTADO EN MLTIPLOS DE

S/. 54,210,000 S/. 600,000 S/. 14,426,700 S/. 450,000

Suponga que se consiguen prstamos y se efecta reembolsos de los mismos por un mnimo de seis meses, nicamente a principio de trimestre TASA ANUAL DEL IMPUESTO A LA RENTA

PRECIO S/. 25.00 S/. 21.00

COSTO UNITARIO S/. 3.85 5.14 10.00 15.00 9.1 9.9

ECTA (POR HORA) COSTO/HORA/MOD 12.8 12.8

CEMENTO PUZOLNICO

CEMENTO GRIS PORTLAND

0.08 0.05 0.75 0.09 0.013 0.12

0.07 0.09 0.74 0.089 0.013 0

RA POR PRODUCTO

ANDAR MANO DE OBRA 0.115 0.034868 0.136666 0.043868

AREQUIPA 12,600,000 6,429,000

REGIN SUR 8,400,000 4,290,000

TOTAL 21,000,000 9,000,000

DES) INICIAL 479,243 161,912 1,336,367 FINAL 539,148 182,151 1,503,413

228,655 673,060 152,107 0 0

257,237 757,193 171,121

1,134,000 578,610

1,260,000 610,755

RCIALIZACIN Y DISTRIBUCIN SE HAN PLANIFICADO POR:

SALDO INICIAL DE CAJA S/. 23,646,000 SALDO FINAL MNIMO DE CAJA S/. 25,000,000

S/. 55,685,000 8% de Ventas Anuales

S/. 90,000,000 S/. 40,480,000 S/. 20,000,000 S/. 150,480,000 1,000.00 8%

DE INTERS ANUAL

30%

CEDULA 1. VENTAS CEMENTOS YURA Resumen del Plan de Ventas - por producto, por rea de responsabilidad Para el ao que termina el 31 de Diciembre de 2012 Cemento Puzolnico x 50 kg Unidades Importe 12,600,000 S/. 315,000,000 8,400,000 S/. 210,000,000 21,000,000 S/. 525,000,000

Responsabilidad Arequipa Regin Sur

Totales S/. S/. 450,009,000 S/. 300,090,000 S/. 750,099,000

TOTAL AO

Cemento Puzolnico Cemento Portland

PRECIO S/. 25 21

URA

de responsabilidad e de 2012 Cemento Portland gris x 42.5 kg Unidades Importe 6,429,000 S/. 135,009,000 4,290,000 S/. 90,090,000 10,719,000 S/. 225,099,000

CEDULA 2. CEMENTOS YURA Resumen del plan de produccin - en unidades por producto Para el ao que termina el 31 de Diciembre del 2012 Productos (Unidades) Cemento Puzolnico Ventas Presupuestadas (en unidades) Mas inventario final planificado al 31 dic Unidades totales requeridas Menos inventario inicial enero 1 Produccin planificada para el 2012 21,000,000 1,260,000 22,260,000 -1,134,000 21,126,000

des por producto bre del 2012 Productos (Unidades) Cemento gris Portland 10,719,000 610,755 11,329,755 -578,610 10,751,145

CEDULA 3 CEMENTOS YURA

Uso planificado de materiales directos (unidades nicamente) - por ma Para el ao que termina el 31 de Diciembre del 20

(Unidad slice Requerimiento de materiales por unidad de Producto: Produccin 21,126,000 10,751,145 31,877,145

Cemento Puzolnico Cemento gris Portland

1,690,080 752,580 2,442,660

Total

slice almina cal oxido de hierro oxido de magnesio puzolana

DULA 3 CEMENTOS YURA

os (unidades nicamente) - por materia prima, por producto ue termina el 31 de Diciembre del 2012 Materia Prima Directa (Unidades requeridas para la produccin) almina cal oxido de hierro 1,056,300 967,603 2,023,903 15,844,500 7,955,847 23,800,347 1,901,340 956,852 2,858,192

oxido de magnesio 274,638 139,765 414,403

cemento puzolnico 0.08 0.05 0.75 0.09 0.013 0.12

cemento gris 0.07 0.09 0.74 0.089 0.013 0

puzolana 2,535,120 0 2,535,120

CEDULA 4 CEMENTOS YURA

Resumen del Presupuesto de Compras - por unidades e importes Para el ao que termina el 31 de Diciembre del 201 Materia Prima Referencia Unidades requeridas para la produccion Mas inventario final deseado al 31 dic del 2012 Unidades requeridas Menos inventario inicial 1 enero 2012 Unidades que se compraran Precio unitario planificado Costo total de las compras
2 5 5

slice -A
2,442,660.15 539,148.42 2,981,808.57 -479,243.04 2,502,565.53 3.85 9,634,877

almina -B
2,023,903.05 182,151.27 2,206,054.32 -161,912.24 2,044,142.08 5.14 10,506,890

CEMENTOS YURA

s - por unidades e importes de materia prima. na el 31 de Diciembre del 2012 Materia Prima Directa cal-C oxido de hierro-D
23,800,347.30 1,503,413.24 25,303,760.54 -1,336,367.33 23,967,393.22 10.00 239,673,932 2,858,191.91 257,237.27 3,115,429.18 -228,655.35 2,886,773.82 15.00 43,301,607

oxido de magnesio-E
414,402.89 757,192.93 1,171,595.81 -673,060.38 498,535.43 9.10 4,536,672

Puzolana F
2,535,120.00 171,120.60 2,706,240.60 -152,107.20 2,554,133.40 9.90 25,285,921

Total

332,939,900

CEDULA 5 CEMENTO YURA

Niveles Planificados de los Inventarios (unidades e importes) - por materia prima, por artculos terminados Para el ao que termina el 31 de Diciembre del 2012 Inventario Inicial Costo S/. 3.85 S/. 5.14 S/. 10.00 S/. 15.00 S/. 9.10 S/. 9.90 Inventario Final Costo S/. 3.85 S/. 5.14 S/. 10.00 S/. 15.00 S/. 9.10 S/. 9.90

Inventario Materias Primas slice -A almina -B cal-C oxido de hierro-D oxido de magnesio-E puzolana Total Productos en Proceso Productos Terminados cemento puzolnico cemento gris portland Total

Unidades 479,243 161,912 1,336,367 228,655 673,060 152,107

Valor

Unidades 539,148 182,151 1,503,413 257,237 757,193 171,121

Valor

S/. 1,845,085.70 S/. 832,228.93 S/. 13,363,673.28 S/. 3,429,830.29 S/. 6,124,849.47 S/. 1,505,861.28 S/. 27,101,528.95

S/. 2,075,721.42 S/. 936,257.55 S/. 15,034,132.44 S/. 3,858,559.07 S/. 6,890,455.65 S/. 1,694,093.94 S/. 30,489,220.07

1,134,000 578,610

S/. 25.00 S/. 21.00

S/. 28,350,000.00 S/. 12,150,810.00 S/. 40,500,810.00

1,260,000 610,755

S/. 25.00 S/. 21.00

S/. 31,500,000.00 S/. 12,825,855.00 S/. 44,325,855.00

Inventarios Materias Primas slice -A almina -B cal-C oxido de hierro-D oxido de magnesio-E

Inicial 1,000 800 700 400 10

Final 900 700 600 300 10

Total Productos en Proceso Productos Terminados cemento normal cemento gris 0 0

1134000 578610

1260000 10000

CEDULA 6 CEMENTO YURA Costo de las materias primas requeridas para la produccin (resumen) - por centros de responsabilidad, por producto, por materia prima. Para el ao que termina el 31 de Diciembre del 2012 Por rea de Resp. y Material Produccin (Mat. Prima A,B,C,D,E) Unidades Precio Unitario Total 1,690,080 1,056,300 15,844,500 1,901,340 274,638 2,535,120 S/. 3.85 S/. 5.14 S/. 10.00 S/. 15.00 S/. 9.10 S/. 9.90 S/. 6,506,808.00 S/. 5,429,382.00 S/. 158,445,000.00 S/. 28,520,100.00 S/. 2,499,205.80 S/. 25,097,688.00 S/. 226,498,183.80

Por Producto Cemento Puzolana slice almina cal oxido de hierro oxido de magnesio puzolana Total Cemento gris Portland slice almina cal oxido de hierro oxido de magnesio puzolana TOTAL

Costo Total

752,580 967,603 7,955,847 956,852 139,765 0

S/. 3.85 S/. 5.14 S/. 10.00 S/. 15.00 S/. 9.10 S/. 9.90

S/. 2,897,433.58 S/. 4,973,479.68 S/. 79,558,473.00 S/. 14,352,778.58 S/. 1,271,860.45 S/. 0.00 S/. 103,054,025.28 S/. 329,552,209.08

CEDULA 7 CEMENTO YURA Costo total de la mano de obra directa requerida para la produccin (resumen) -por rea de responsabilidad, por producto, por material. Para el ao que termina el 31 de Diciembre del 2012 Unidades a Producir Por producto Cemento Puzolnico Produccin Enbolsado Total Cemento gris Portland Produccin Enbolsado Total Total General Por departamento Produccin Enbolsado Total General Horas Estndar Mano de Obra Horas Estndar Totales Cuota Promedio Salario

21,126,000 21,126,000

0.115000 0.034868

2,429,490.00 736,621.37

S/. 12.80 S/. 12.80

10,751,145 10,751,145

0.136666 0.043868

1,469,315.98 471,631.23

S/. 12.80 S/. 12.80

31,877,145 31,877,145

0.122307 0.037903

3,898,805.98 1,208,252.60

S/. 12.80 S/. 12.80

Horas Estndar Mano de Obra Por producto Cemento Puzolnico Produccin Envasado 0.115000 0.034868

Total Cemento gris Portland Produccin Envasado

0.136666 0.043868

URA

n (resumen) -por rea de responsabilidad, por al. iembre del 2012 Costo Mano de Obra

S/. 31,097,472.00 S/. 9,428,753.51 S/. 40,526,225.51 S/. 18,807,244.58 S/. 6,036,879.73 S/. 24,844,124.31 S/. 65,370,349.82

S/. 49,904,716.58 S/. 15,465,633.24 S/. 65,370,349.82

CEDULA 8 CEMENTO YURA

Cargos indirectos de fabricacion aplicados a los productos - por el producto, por el departamento Para el ao que termina el 31 de Diciembre del 2012 A) MANO DE OBRA INDIRECTA Cantidad Sueldo Mensual 1 3 2 1 1 2 2 2 1 4 2 Factor Benef Soc.
9.72% 9.00% 0.75% 1 Sueldo 9.72% 0.75% 2 Sueldos 9.00% 0.75% 72084 66744 5562 61800 5562 464 123600 11124 927

Puestos de Trabajo

Remuneracin Anual

TOTAL

Jefe de Produccin Jefe Planta Jefe Control de Calidad Jefe mantenimiento Jefe Logstica Laboratorista Mecnico Almacenero Asistente Compras Guardian Portero SUB TOTAL Beneficios y Carga Sociales
CTS ESSALUD SENATI Vacaciones: 1 Sueldo ESSALUD SENATI Gratificaciones: 2 Sueldos ESSALUD SENATI

8300 5500 4500 4500 4500 3200 1950 1700 1700 1200 1200

99600 198000 108000 54000 54000 76800 46800 40800 20400 28800 14400 741600

TOTAL MANO OBRA INDIRECTA

Cargos indirectos de fabricacion aplicados a los productos - por el producto, por el departamento Para el ao que termina el 31 de Diciembre del 2012 B) MATERIALES INDIRECTOS Unidad Precio Soles Galn 12 Kilo 4

Materiales Petrleo Diesel 2 Detergente comercial

Cantidad COSTO ANUAL (galn/Kgr.) 577000 8600

TOTAL MATERIALES INDIRECTOS

Cargos indirectos de fabricacion aplicados a los productos - por el producto, por el departamento Para el ao que termina el 31 de Diciembre del 2012 C ) OTROS GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN MATERIALES Mantenimiento Agua Energa Elctrica Vestuario, Implementos seguridad Gasto operacin Vehculos Depreciacin Activos de Planta COSTO ANUAL 8,900,000 1,900,000 21,000,000 100,000 1,500,000 1,200,000

TOTAL

Para el ao que termina el 31 de Diciembre del 2012 RESUMEN GASTOS DE FABRICACIN TOTAL

Mano Obra Indirecta

Materiales Indirectos Otros Gastos Indirectos TOTAL GASTOS FABRICACIN

TOTAL GASTOS FABRICACIN

CEDULA 9 CEMENTO YURA Gastos de Administracin Para el ao que termina el 31 de Diciembre del 2012 TOTAL AO S/. 51,500,000 55,000 140,000 1,500,000 125,000 290,000 600,000

RUBROS

Remuneraciones Agua Energa Elctrica Comunicaciones Utiles escritorio Seguros Depreciacin Total Gastos Administracin

CEDULA 9B CEMENTO YURA Gastos de Venta Para el ao que termina el 31 de Diciembre del 2012 Remuneraciones S/. 6,900,000 Mantenimiento 25,000 Agua 10,500 Energa Elctrica 95,200 Fletes 5,470,000 Comunicaciones 171,000 Utiles escritorio 95,000 Promocin y Publicidad 1,210,000 Depreciacin 450,000 Total Gastos Venta

CEDULA 9 CEMENTO YURA Resumen de Gastos Operacin Para el ao que termina el 31 de Diciembre del 2012 Total Ao Gastos Administracin Gastos de Venta TOTAL GASTOS OPERACIN

CEDULA 10 CEMENTO YURA Costo Unitario planificado de los artculos producidos - por producto Para el ao que termina el 31 de Diciembre del 2012 Productos Cemento Puzolnico Cemento gris Portland

Ref. Materia Prima Mano de Obra Directa Gastos de Fabricacin Total Unidades a prod. Costo Unitario

Total Ao

CEDULA 10 CEMENTO YURA Costos de los Artculos Vendidos Para el ao que termina el 31 de Diciembre del 2012 Referencia Uso de materias primas directas Inventario inicial, 1 enero del 2012 Compras de materias primas Total Menos Inventario final diciembre 2012 Costo de uso de materias primas Mano de obra directa Gastos de fabricacin Cargos totales a manufactura Mas inventario inicial de producto en proceso Menos inventario final de productos en proceso Costo total de productos producidos Mas inventario inicial de articulos terminados Menos inventario final de articulos terminados Costo de lo vendido

CEDULA 11 CEMENTO YURA Estado de Resultados Presupuestado Para el ao que termina el 31 de Diciembre del 2012 Cemento Puzolnico Referencia Ventas Costo de lo Vendido Utilidad bruta en ventas Gastos de administracin Gastos de Venta Utilidad de Operacin Gastos Financieros Ingresos Financieros Utilidad antes del impto. a la renta Impuesto a la renta 30% UTILIDAD NETA 9 9 1 11 Cemento gris Portland Total

2012 Porcentaje de Ventas

CEDULA 12 CEMENTO YURA Fuentes y Usos de efectivo planificados Para el ao que termina el 31 de Diciembre del 2012 Referencia Concepto Saldo al 01 Enero 2012 Fuentes de efectivo planificadas Ventas Cuentas por Cobrar Comerciales al 01 Enero 2012 Ventas durante el ao Total Importe estimado pendiente Cuentas de cobrar a fin de ao Flujo de entrada de efectivo por ventas Efectivo Total disponible Usos de efectivo planificados Materia prima directa Mano de obra directa Gastos indierectos de fabricacin: Mano Obra Indirecta Materiales indirectos Otros gastos Indirectos Fabricacin Gastos de Operacin Administracin Ventas Impuestos sobre la renta Total usado para gastos de operacin Adiciones de capital Dividendos Documento por pagar Total de usos de efectivo Saldo de caja planificado (antes de financiamiento) Importes

dos e del 2012 Importes