UNIVERSIDAD NACIONAL JOSE MARIA JOSE MARIA ARGUEDAS

FACULTAD DE CIENCIAS DE LA EMPRESA

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINNISTRACION DE
EMPRESAS

PLAN DE MARKETING
RELAX

ASIGNATURA: MERCADOTECNIA I
INTEGRANTES:
ARAPA CHUCTAYA YAQUELIN NERY
PILLACA JANAMPA CALEB
SEMESTRE: V 2013-II
GRUPO: A
GRUPO DE TRABAJO: 12
DOCENTE: Lic. Adm. Daro Valreymond Tacora

ANDAHUAYLAS APURIMAC
PERU -2013

INDICE

RESUMEN EJECUTIVO......................................................................................... 3
1. ANALISIS DE LA SITUACION DEL ENTORNO.....................................................4
1.1 Tendencias del entorno general.......................................................................4
1.2 Tendencias del entorno especfico..................................................................6
1.1Anlisis del modelo de las cinco fuerzas de Porter.............................................14
2. ANALISIS INTERNO SWOT............................................................................. 16
3. SONDEO DE MERCADO.................................................................................. 19
4. OBJETIVOS DE MARKETING............................................................................20
5. ESTRATEGIAS DE MARKETING........................................................................21
5.1. SEGMENTACION DE MERCADO.................................................................21
5.2. SELECCION DE MERCADO META..............................................................21
5.3. TENDENCIAS DEL MERCADO...................................................................22
5.4 PROPUESTA DE VALOR.............................................................................. 22
5.5 POSICIONAMIENTO.................................................................................... 22
5.6. MIX DE MARKETING.................................................................................. 23
5.7. MIX DE COMUNICACIN............................................................................23
5.8. CRONOGRAMA DE MIX DE COMUNICACIN...............................................24
6 ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO................................................................25
6.1. SUPUESTOS ............................................................................................ 25
6.1.1 Proyeccin de ventas ............................................................................. 25
6.1.2 Periodo de evaluacin ............................................................................26
6.1.3 Estructura de costos............................................................................... 27
6.1.4 Depreciacin......................................................................................... 29
6.2. LA INVERSIN .......................................................................................... 33
6.3. PRESUPUESTO......................................................................................... 34
6.4. PROYECCIN DE ESTADOS FINANCIEROS................................................35
6.4.2. Estado de ganancias y perdidas..............................................................36
6.5 PERIODO DE RECUPERACION...................................................................37
6.6. PUNTO DE EQUILIBRIO............................................................................. 38
7. CONTROL DEL PLAN DE MARKETING..............................................................39

RESUMEN EJECUTIVO
En los ltimos cinco aos el Per, viene experimentando un crecimiento
econmico en un 6% segn estimaciones del BCR, el mismo que se ve reflejado
en diferentes sectores de la economa, en donde el sector de servicios no es
ajeno a dicho acontecimiento por ende se debe de tener en consideracin que
para una prestacin y buena generacin de relaciones redituables con los clientes
se debe de considera que es lo que los clientes necesitan, considerando que
existen mltiples actividades que pueden satisfacer estas necesidades implica que
la competencias son cada vez mas. El creciente inters por la salud y la cultura del
cuerpo han alcanzado en los ltimos aos unas altas cifras en cuota de mercado y
volumen de negocios .Cada vez son mas las personas, tanto hombres como
mujeres que se preocupan por su salud y que usan estos servicios como algo que
les hace disfrutar de una mayor calidad de vida ,el servicio que se pretende
otorgar tiene como fortaleza el conocimiento en la gestin de dicho servicio no
dejando de lado consideraciones de se nuevos en el mercado. Para tener una
penetracin exitosa en el mercado la encuesta por sondeo es una gran
herramienta que nos permiti conocer las perspectivas de los clientes por ello el
servicio a ofrecer

estar enfocado en las personas del sexo femenino

profesionales a la vez estudiantes de universidades de la provincia de

Andahuaylas puesto que el sauna RELAX frescura y elegancia brinda una
atencin clida pretendiendo llegar de forma directa ,con un producto de calidad .

1. ANALISIS DE LA SITUACION DEL ENTORNO

Anlisis de las tendencias del entorno general y entorno especfico
1.1 Tendencias del entorno general
ENTORNO
GENERAL

Condiciones
demogrficas

INDICADORES

TENDENCIAS

La poblacin de la Repblica del

Per de acuerdo al censo peruano
2007 que realizo el INEI ascenda a
28 220 764 habitantes con una
densidad promedio de 21.95 hab/

La poblacin estimada para

el
los
prximos
aos
superara los 30 135 875
habitantes con una densidad

km

2
de de 2344 hab/ km .

Es
predominantemente
urbano
(75.9%), las personas de 65 aos
representan el 6.4% tiene una
esperanza de vida de 76 ao, la tasa
de mortalidad infantil es de 21%
antas de cumplir los 5 aos.

Condiciones
econmicas

El
Per
ha
crecido
sostenidamente en los ltimos
aos, el PBI se triplico con
respecto al ao 2000,adems
la economa mantiene su
dinamismo, impulsada por el
aumento de la inversin
privada y del consumo privado
lo que refleja el poder
adquisitivo
de
los
consumidores (1)

Desde el ao 2012, se ha
incrementado notablemente
el
gasto
pblico
en
remuneraciones y compra de
bienes y servicios .Lo cual
generar
un
crecimiento
econmico y un incremento
en el ingreso de las
personas. Segn el BCR se
espera el PBI Per crezca
en un 6% para el 2014.

Instituciones como el INRENA

se encargan dela proteccin
del medio ambiente y ne la

Se espera tener mayor

compromiso en relacin al
fomento de actividades que
contribuyan con el cuidado del
medio ambiente y el

Condiciones
Naturales

naturaleza.

Condiciones
Tecnolgicas

Condiciones
polticas- sociales

Condiciones
Culturales

Existen
instituciones
que
promueven
la
actividad
tecnolgica
como
es
CONCYTEC .

compromiso de cada
ciudadano.
En un pas como el Per, que
se encuentra atrasado en sus

capacidades de investigacin
y de innovacin, la difusin
y transferencia
de
tecnologa son cruciales para
identificar cmo se realizan
estos
procesos,
especialmente
con
las
tecnologas
que
estn
disponibles en el mundo y
que pueden generar grandes
cambios en la dinmica de
distintos
sectores
econmicos.(2)

Segn INEI la pobreza en el

Per durante el 2011 afect al
95% de la poblacin en un
52.7 inferior y superior en un
57,
experimentando
una
reduccin con respecto al
2005 y 2006. La pobreza
extrema tambin experiment
una reduccin significativa en
los mismos aos.

Para el 2016 el Per se ha

planteado reducir la pobreza
amenos
del
20%y
la
desnutricin crnica infantil a
menos del 10%para ello se
afrontar
desafos
que
permitan
garantizar
un
crecimiento
y
desarrollo
econmico sostenible.

Nuestro pas se caracteriza

por
es
eminentemente
pluricultural. Y tener una
diversidad de costumbres con
caractersticas peculiares en
cada regin.

Las costumbres, cultura se

mantendrn y se transmiten
de generacin en generacin
para
revalorar
los
acontecimientos
que
se
dieron.

1.2 Tendencias del entorno especfico

ENTORNO
ESPECIFICO
Competencia

Clientesconsumidores

Proveedores

INDICADORES
En Andahuaylas y San
Jernimo existen cuatro
saunas pero no cuentan
con
las
herramientas
necesarias que el cliente
requiere

TENDENCIAS

En los aos prximos los saunas

estarn implementando y cambiando
sus equipos

Los servicios en cuanto a

saunas en Andahuaylas no
satisfacen las expectativas
de los clientes por que solo
cuentan con un 40% de los
materiales necesarios.

El servicio de sauna ms estar

dirigido
a los profesionales y
personas que estn ocupadas en el
mismo trabajo durante los siete das
a la semana. El promedio de esta es
23.77% del total .

El 98% de los proveedores

que ofrecen materiales
necesarios y accesorios
para el sauna se encuentra
en Lima

Los proveedores con la mayor

demanda en las provincias estaran
abriendo sucursales

dentificacin de la competencia

Distrito de ANDAHUAYLAS
NO

Nombre de
la empresa
competidor
a

01

ESTRATEGIAS COMPETITIVAS
Declaracin de Posicionamie
posicionamiento nto

Diferenciacin

No presenta

Diferenciacin

Es la primera Tiene una sola Tiene

Sauna-hotel
sauna en el cmara a vapor. promociones de
de Turistas
distrito.
acurdo al
numero de
personas.
02 Sauna-Las
No presenta
No presenta
Solo tiene
Tiene una tarifa
Palmeras
cmara a vapor. de menor en
comparacin a
las otras
saunas.
TOTAL DE EMPRESAS COMPETIDORAS: Son dos las empresas existentes en dicho distrito.

Distrito de TALAVERA
NO Nombre de la ESTRATEGIAS COMPETITIVAS
empresa
Declaracin de posicionamient
competidora
posicionamient o
01

Talavera
center-Sauna

o
No presenta

Es el sauna
ms concurrida,
por su amplio
espacio y
ubicacin.

Diferenciaci
n

Difer

se en
el ce
ciuda

El
dicho
fcil.

Diferenciacin Diferenc

Cuenta
con Es precio de Esta ub
una
sola ingreso
se en uno
cmara.
cobra solo a cntrico
las personas de
mayores mas acceso.
no a lo nios
TOTAL DE EMPRESAS COMPETIDORAS: Existe una sola competencia en dicho distrito.

Comentario de la identificacin de las competencias

El servicio de sauna en cada distrito tiene una marcada diferencia en relacin a la
fijacin del precio por acceder al servicio, adems existen brechas en las
instalaciones que ofrecen como es las cmaras a vapor y cmara seca .Un factor
importante a considerar es el tiempo en que prestan su servicio..

Identificacin de matriz EFI de las competencias

NO

01

02

Nombre de la Direccin
empresa
competidora
Sauna-hotel de
Av. Lzaro
turistas
N520

Anlisis interno de la competencia

Fortalezas

Debilidades

Carrillo Es reconocido por los Personal no es muy

clientes.
capacitado para una
Local propio
buena atencin.

El ambiente del local

es muy pequeo.
Sauna-Las
Av. Sesquicentenario Personal que conoce de Son nuevos en el
Palmeras
N789
la actividad.
mercado.
Talavera
center- Av.Lima
Las instalaciones son
El personal otorga un
Sauna
amplias.
buen trato a los
clientes.
Local propio

Comentario de
la EFI de las
competencias:

La competencia
identificada en
relacin a sus
03
fortalezas y
debilidades
previa
evaluacin a
dichos factores
Tiene servicios
consideramos
adicionales como un
que presentan
restaurant y hotel.
debilidades en
TOTAL DE EMPRESAS COMPETETIDORAS: el nmero total de las competencias identificadas mayor medida
son TRES.
en relacin a la
gestin de dicho servicio pues la el personal no genera un ambiente cordial lo cual no esta orientado a una entrega de
valor y generacin de relaciones redituables con los cliente.

Identificacin de las caractersticas del cliente consumidor

Caractersticas del cliente

Entorno
Especifico

Quines
son
nuestros
clientes?

Profesionale
sy
Clientes
estudiantes
consumidores universitarios
de la
provincia de
Andahuaylas
de las
edades de
20- 40 aos
edad.

Qu hacen
con nuestro
producto?

Dnde
compran?

Por qu
y cmo
compra?

Por qu
no
compran
los
posibles
clientes?

Limpian
las
impurezas de
la piel.
Previene
enfermedades
puesto
que
las
hierbas
tiene efectos
calmantes y
beneficiosos
para la salud.

En
Andahuaylas,
en las
instalaciones
de nuestro
local.

Produce un
estado de
relajacin.
Tienen
efectos
beneficioso
s y cuidado
de la y piel

Desconoce
n los
beneficios
para salud
fsica y
bienestar.

Los
clientes
Frecuencia
actuales
de
compraran
compra
de nuevo?
Puesto que
si por la
experiencia
nica y el
servicio de
calidad.

Oscila
acorde
necesidad
del cliente
de
relajacin,
fin de
semana. .

Comentario de las caractersticas del cliente

Cabe mencionar que hoy en da el estrs ha sido identificado como uno de los riesgos ms influyentes en el panorama
laboral y como uno de los principales retos para la seguridad y la salud fsica y mental por ende los clientes en su
mayora tienen la necesidad de relajacin y liberacin de reacciones emocionales, cognitivas, fisiolgicas por tanto este
servicio de sauna se caracteriza debido a que ayuda a combatir el estrs.

Identificacin de las caractersticas de los proveedores

Entorno
especifico
CUBA & SPA
Sauna

Caractersticas del proveedor

Que provee?

FEGASA

PISCINES
S.A.C

cabinas de
saunas
proyectos y
asesoras

Modalidades
de entrega?
I
Indirecta por
intermedio de
agencias de
transporte.

Equipos de
vapor

Indirecta con la
participacin de
agencias de
carga directa.

Saunas rusas
Saunas
personales

I
Mediante
agencias de
carga directa.

Ubicacin del
proveedor?

Modalidades
de Pago?

Beneficios que brinda?

Regin:
Lima
Localidad:
San Martin
de Porres

Al contado

Distribucin a provincias.

Regin:
Lima
Localidad:
Lima

Al contado

Son equipos africados con materiales

confiables y tiene una garanta de dos
aos ..

Regin:
Lima
Localidad:
San Borja

Productos garantizados

En cuotas

Son equipos con garanta y la entrega

es inmediata.
Soporte tcnico dentro de dos aos.

SAUNAS
HANDS
CRAFT

IDEAS E&F

Casa
naturista

Sauna seca
Sonido anti
estrs
Equipos de
vapor ozono y
oxigeno
Saunas
porttiles
Saunas
personales
Ducha pistola
Duchas pitn

Hierbas y planta
medicinales

Inmediata por
medios de
transporte.

Indirecta por
medio de
transporte de
carga directa.

Entrega
directa

Regin:
Lima
Localidad:
La Molina

Regin:
Lima
Localidad:
Lima

En
Andahuaylas.

En seis
meses y
por cuotas

Pagos
parciales
nomas de
cuatro
meses.
Son al
contado.

Soporte tcnico y asesora en el el

manejo de los equipos.

Modalidad de entrega inmediata y

garanta y servicio tcnico
especializado.

Son plantas de la zona cuenta siempre

con stock de hierbas.

TOTAL DE EMPRESAS PROVEEDORAS: cinco proveedores

Comentario de las caractersticas de los proveedores

Los proveedores quienes nos proporcionarn los materiales y equipos necesarios para el equipamiento e implementacin
del servicio de saunas que son lo mas principal para el funcionamiento se ubican en la regin Lima y manejan polticas
de entrega inmediata tambin destacamos que existen facilidades en las modalidades de pago previo acuerdo lo cual

facilita la compra adems puesto que se ubican fuera la entrega es indirecta para ello se realiza por intermedio de
medios de transporte de carga directa .

1.1Anlisis del modelo de las cinco fuerzas de Porter

Modelo de las cinco

fuerzas de Porter
Amenaza de nuevas
entradas

Amenazas de
sustitutos

Poder de
negociacin de los
compradores

Poder de
negociacin de los

Caractersticas del modelo de las cinco fuerzas

Qu tan probable es que nuevos competidores entren a la
industria?
Existe una probabilidad mnima puesto que la cantidad de recursos
necesarios para organizar y prestar un servicio ptimo requiere de
conocimiento de las expectativas del mercado.
Qu tan probable es que productos de otras industrias puedan ser
sustituidas por los productos de nuestra industria?
Existe propensin del comprador a sustituir debido a un nivel percibido de
diferenciacin del servicio adems de la experiencia compartida.
Cunto poder de negociacin tiene los compradores (clientes?)
Es muy poco, el numero de competidores es mnimo lo cual provoca que
la fijacin de los precios por acceder al servicio no sea favorable para el
cliente.
Cunto de poder de negociacin tienen los proveedores?

proveedores

Rivalidad actual

Existe un poder de negociacin alto ya que disponen por la especificidad

del equipo o maquinarias requeridas.
Qu tan intensa es la rivalidad entre los competidores de la
industria actual?
En relacin a ello se considera que existen diferentes propuestas de valor,
que no va dirigido a la satisfaccin de las del cliente y adems la atencin
no son con amabilidad.

Comentario sobre los modelos de cinco fuerzas de Porter.

Estas fuerzas nos ayudan a tener una percepcin muy amplia en relacin a la actividad que venimos desarrollando y
propone un marco de reflexin estratgico para determinar la rentabilidad que pueda tener y con el fin de evaluar el valor
y la proyeccin futura, permitindonos conocer y reconocer tanto a la competencia, clientes y proveedores.
Descripcin del sector
El creciente inters por la salud y la cultura del cuerpo han alcanzado en los ltimos aos unas altas cifras en cuota de
mercado y volumen de negocios .Cada vez son mas las personas, tanto hombres como mujeres que se preocupan por
su salud y que usan estos servicios como algo que les hace disfrutar de una mayor calidad de vida, alejndose as del
estrs y rutina .Por tanto se esta dando un alto crecimiento en los ltimos aos de apertura de nuevos centros deportivos,
spa, balnearios. El sector esta evolucionando constantemente y se prevn cambios en el futuro. Los ciudadanos
necesitan tener cada vez mas algo que les elimine el estrs, el agobio de la vida actual y la carga laboral y el sauna
puede dar este tipo de servicio este hecho crea la necesidad de diversificar las actividades que se ofrecen como forma de
diferenciarse y satisfacer las exigencias de los clientes.

2. ANALISIS INTERNO SWOT

Formato de la matriz EFE

Evaluacin de los factores externos

Peso ponderado

Calificacin

Total ponderado

Oportunidades
Puesto laboral para jvenes dinmicos.

12%

0.36

15%

0.60

15%

0.45

8%

0.20

9%

0.80

13%

Sector en crecimiento
.Tendencias de un del sector economico

La visita de los turistas

Amenazas
Los altos impuestos
La implementacin tecnolgica de la
competencia
Aparicin de nuevos competidores
La demanda de saunas porttiles

0.13

11%

0.11

12%

0.24

Resultados
2.89
Interpretacin:
Las oportunidades y amenazas identificadas en este anlisis en donde consideramos que esta evaluacin guarda
una estrecha relacin y ofrece ciertos beneficios en el campo laboral puesto que se dar la seleccin de personal
con un perfil acorde a la prestacin del servicio caracterizado por su amabilidad y buen trato, adems est ligado
con las amenazas del entorno como se considera en este caso los impuestos frente a ello previa evaluacin entre
los dos factores el resultado obtenido refleja que es dable la ejecucin de dicho plan y cumple con los parmetros
establecidos.

Formato de matriz EFI

Factores internos

Peso ponderado

Calificacin

Total ponderado

Fortalezas
Local amplio y acogedor
Personal capacitado en una buena atencin.
Conocimiento en la gestin de los negocios.

18%

0.72

16%

0.64

13%

0.39

10%

0.30

16%

0.32

14%

0.14

13%

0.13

Calidad en la atencin y el trato .

Debilidades
Somos nuevos en el mercado y el pblico desconoce
nuestro servicio.
Falta de acceso a fuentes de financiamiento

Escaso equipamiento bsico para iniciar el negocio

2.89
Resultado:

Interpretacin
Las fortalezas y debilidades identificadas en el anlisis y evaluacin de los factores internos da como resultado
que la ejecucin de dicho plan es apto para poder ejecutarlo y que la combinacin de ambos factores estn
orientados ha dicho fin.

3. SONDEO DE MERCADO
SONDEO DE MERCADO

ENCUESTAS

RESULTADOS

DESCRIPCIONES
Cabe mencionar que en relacin al sondeo mediante encuesta dirigida a todas las
mujeres de las edades de 20 a 40 aos en la provincia de Andahuaylas implica
estudiantes universitarios y profesionales de diferentes formacin profesional que
estn inmersos dentro de estas edades, se aprecia que existe una considerable
preferencia del servicio de sauna y que acuden con frecuencia adems consideran
que el horario de atencin debe de ser mas extendido y prolongado tanto en los
das como en las horas y tener una ubicacin cerca al a urbe que facilite su
movilidad.
En respuesta al sondeo de mercado realizado especficamente en la preferencia al
servicio se aprecia que el 75% en promedio tiene preferencia a acudir a este tipo de
servicios .

4. OBJETIVOS DE MARKETING
TIPOS DE OBJETIVOS

ORIENTADO AL
POSICIONAMIENTO

ORIENTADOS A LA
UTILIDAD

ESPECIFICACIONES

DESCRIPCION DE OBJETIVOS

En funcin al producto, marca,

atributos o beneficios

Esperamos en el presente ao captar clientes

y convertirlos en concurrentes frecuentes; nos
enfocaremos en retenerlos y fidelizarlos,
otorgndoles mayor calidad de servicios.

Esperamos alcanzar el liderazgo en el mercado

por medio de calidad de servicio para ello
realizaremos spot publicitario por mes en las
temporadas que preceden las fechas de mayor
acogida.

Rendimiento esperado

Maximizar utilidades

Para el 2016 lograr tener una utilidad mayor a

S/.54820.00 al ao, para ello las utilidades en
los mese altos debe ser mayor a s/.3240.00
Incrementar
la
cuota
de
mercado,
especialmente apuntaremos a aumentar la
concurrencia en la franja horaria de 9:00am a
5:00pm , para lo que debemos poner nfasis en
hacernos conocer por los clientes potenciales
disponibles en esos horarios

5. ESTRATEGIAS DE MARKETING
5.1. SEGMENTACION DE MERCADO
Tipos de segmentacin

Empresa o negocio
RELAX

Demogrfica

Conductual

Nuestro segmento de mercado es la provincia de Andahuaylas .en donde el perfil de

usuario que consideramos son adultos-jvenes y de la escala socio econmica A y B,
puesto que las personas que mas utilizan son universitarias
y las activas
laboralmente..
El sauna en relacin a este tipo de segmentacin nos basamos segn los beneficios
brinda respecto a la relajacin y liberacin del estrs

5.2. SELECCION DE MERCADO META

Seleccin del mercado meta

Seleccin del mercado meta

Empresa o negocio
RELAX
El sauna RELAX considera y ha logrado establecer e
identificar un segmento de mercado muy fundamental a los
cuales destina la prestacin de sus servicios con mayor
facilidad y disponibilidad. Este mercado meta est
compuesto 1540 personas del sexo femenino de 20 a 40
aos de edad las cuales estn dispuestos a adquirir este
servicio, y tengan la necesidad de entretenimiento,
diversin y alivio en el sauna. Las cuales se pueden
encontrar dentro o fuera de Andahuaylas.

5.3. TENDENCIAS DEL MERCADO

Las tendencias del mercado al cual est dirigido nuestro servicio abarca tendencias como:
Tanto varones y mujeres hoy en da buscan conservar una buena salud
Cada vez existe mayor preocupacin por tener una o contextura esbelta
5.4 PROPUESTA DE VALOR
El sauna RELAX :
Creamos la experiencia y ayudamos a las personas a encontrar y disfrutar el mejor momento e n donde usted
siente bienestar fsico y emocional. Frescura y Elegancia

5.5 POSICIONAMIENTO
Empresa o
negocio

Declaracin de posicionamiento

Posicionamiento

SAUNA
RELAX

5.6. MIX DE MARKETING

Mix de marketing
Producto
Precio
Plaza
Promocin

Frescura y elegancia

Brindan atencin y trato clido, te

sientes en familia, el sauna
RELAX es una solucin para
distraer la mente de problemas y
preocupaciones.

Empresa o negocio
RELAX
Nuestro servicio se caracteriza por ser de calidad y beneficiar la salud.
Nuestro servicio incorporara una fijacin de precio S/.6.00 en las estrategias
de la competencia sus precios, costos y oferta de mercado.
La prestacin de nuestro servicio ser directa sin intermediarios.
Comunicaremos de manera persuasiva el valor para el cliente y para
generar relaciones con los clientes por medio de la herramienta de publicidad
mediante un medio de comunicacin radial para comunicar a nuestro publico
objetivo que existimos en el mercado y que debe de concurrir al sauna
RELAX.

5.7. MIX DE COMUNICACIN

Mix de comunicacin

Empresa o negocio
RELAX
Haremos uso de esta herramienta puesto que consideramos que nuestro
mercado son oyentes en su mayora de medios radiales, estn direccionados
por medio de los spot publicitario para dar a conocer en nuestro servicio lo
cual desencadena en una publicidad informativa ,dichos spot saldrn al aire
en horas de la tarde por su mayor sintona.

PUBLICIDAD

5.8. CRONOGRAMA DE MIX DE COMUNICACIN

ACTIVIDADES DE
PROMOCION
Spot publicitario en un
medio radial (tardes)
Volantes
Productos
promocionales(calendarios)

MESES
ENE
R.

FE.

MAR
Z.

ABR
.

MAYO JUN
.

X
X

JUL
.
X

AGOS
.
X

SET. OCT. NOV. DIC.

X
X

Venta personal

6 ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO

6.1. SUPUESTOS (Proyecciones)
6.1.1 Proyeccin de ventas (a 3 aos el primer ao en meses y determinar las pocas altas y bajas)
SERVICIO
Servicio 1: Sauna
Servicio 2: Jugo

MESES
Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

450
180

450
180

480
200

490
200

490
200

490
200

540
250

540
250

480
220

SERVICIO
Servicio 1:
Sauna
Servicio 2:
Jugo

PRECIO POR MES

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

6.00

6.00

6.00

6.00

6.00

6.00

6.00

6.00

6.00

6.00

6.00

6.00

4.00

4.00

4.00

4.00

4.00

4.00

4.00

4.00

4.00

4.00

4.00

4.00

SERVICIO

TOTAL
PRIMER
AO

MESES
Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembr
e

Octubre

Noviembre

Diciembr
e

Servicio 1:
Sauna

2,700.00

2,700.00

2,880.00

2,940.00

2,940.00

2,940.0
0

3,240.0
0

3,240.0
0

2,880.00

3,000.0
0

3,240.00

3,240.00

35,940.00

Servicio 2:
Jugo

720.00

720.00

800.00

800.00

800.00

800.00

1,000.0
0

1,000.0
0

880.00

960.00

1,000.00

1,000.00

10,480.00

TOTAL
INGRESOS

3,420.00

3,420.00

3,680.00

3,740.00

3,740.00

3,740.0
0

4,240.0
0

4,240.0
0

3,760.00

3,960.0
0

4,240.00

4,240.00

46,420.00

6.1.2 Periodo de evaluacin (3 aos)

SERVICIO
Servicio 1: Sauna
Servicio 2: Jugo

ANUAL
1

2
5990
2620

3
6490
2920

6990
3220

SERVICIO
Servicio 1: Sauna
Servicio 2: Jugo

SERVICIO
Servicio 1: Sauna
Servicio 2: Jugo
TOTAL INGRESOS

PRECIO POR AOS*

1
2
6.00
4.00

3
6.00
4.00

INGRESO POR AOS

1
2
35,940.00
10,480.00
46,420.00

38,940.00
11,680.00
50,620.00

6.00
4.00

3
41,940.00
12,880.00
54,820.00

6.1.3 Estructura de costos

ESTRUCTURA DE COSTOS

NOMBRE DEL PRODUCTO: Tallarines de Casa La Abanquinita para atender a 320 personas (quincenal)
TIPO DE COSTO
PRECIO
UNIDAD DE
UNITARIO
CANTIDAD COSTO TOTAL
COSTO
CONCEPTO
MEDIDA
(PU)
(C)
= PU x C
VARIABLE COSTO FIJO
MANO DE OBRA DIRECTA
Administrador (recepcionista)
Global
750
1
300.00
300.00
Personal de limpieza
Global
750
1
375.00
375.00

(2) Total costo de mano de obra directa

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
A.- Costo indirectos de fabricacion
Energa elctrica
Quincenal
Agua
Quincenal
Telfono
Quincenal
Local
Quincenal
Publicidad
Quincenal
Depreciacin
Quincenal
Amortizacin
Quincenal
(2) Total costo de fabricacion indirecto
GASTOS GENERALES
b.- Gastos administrativos
Materiales de escritorio
Quincenal
(6) Total gastos administrativos
COSTO TOTAL =
(Sumar por cada columna)

675.00

140.00
60.00
15.00
350.00
50.00
56.63
6.67

1
1
1
1
1
1
1

5.00

675.00

56.00
24.00
7.50
157.50
25.00
25.49
3.00
298.49

80.00

7.50
157.50
25.00
25.49
3.00
218.49

5.00
5.00
978.49

80.00

5.00
5.00
898.49

3.91

COSTO UNITARIOS (Dividir el total entre la cantidad producida)

56.00
24.00

0.32

3.59

COSTO DE PRODUCCIN

NOMBRE DEL SERVICIO: SAUNA RELAX

CONCEPTO
MATERIA PRIMA
Insumos para jugo
(2) Total materia prima

200 jarras(quincenal)
UNIDAD DE
MEDIDA
Global

PRECIO
UNITARIO
(PU)
200.00

CANTIDAD
(C)
1

TIPO DE COSTO

COSTO TOTAL
= PU x C

COSTO
VARIABLE

200.00

200.00

200.00

200.00

COSTO FIJO

MANO DE OBRA DIRECTA

Administrador (recepcionista)

Global

750.00

150.
00

(2) Total costo de mano de obra directa

150.00

150.00

150.00

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

A.- Costo indirectos de fabricacin
Energa elctrica

Quincenal

140.00

7.00

56.00

Agua

Quincenal

60.00

3.00

24.00

Local

Quincenal

350.00

17.50

17.50

Depreciacion

Quincenal

56.63

2.83

2.83

Amortizacion

Quincenal

6.67

0.33

0.33

(2) Total costo de fabricacion indirecto

COSTO TOTAL =

(Sumar por cada columna)

COSTO UNITARIOS (Dividir el total entre la cantidad producida)

30.67

80.00

20.67

380.67

280.00

170.67

1
.90

1.
40

0.
85

6.1.4 Depreciacin.

Depreciacin de activos fijos tangibles

COSTO
TOTAL
(CT)
N

AOS DE
VIDA

DEPREC.
MENSUAL

DEPREC.

(DM = DA/12
meses)

ANUAL
(DA = CT/aos de
vida)

DESCRIPCIN
1 ACTIVO FIJO TANGIBLE
1.3 MAQUINARIA

1.3.1

Generador de vapor en arco inoxidable de 2 Kw

600

5 aos

120

24.50

120

10.00

1.3.2

Generador de calor

550

5 aos

110

9.2

1.3.3

Extractor de jugo

320

5 aos

64

5.3

250.00

20.83

1.4 EQUIPOS Y HERRAMIENTAS

1.4.1

Computadora

1.4.2

Equipo de sonido

1000

5 aos

200

16.67

250

5 aos

50

4.17

135.60

11.30

1.5 MUEBLES Y ENSERES

1.5.1

Mesa

80

5 aos

16

1.33

1.5.2

Mesa para los clientes

140

5 aos

28

2.33

1.5.3

Silla para los clientes

198

5 aos

39.6

3.30

1.5.6

Casilleros

260

5 aos

52

4.33

S/. 505.60

S/. 56.63

TOTAL DEPRECIACIONES

Amortizacin de activos fijos intangibles

(Renovacin de licencias de funcionamiento, carns sanitarios, permisos, etc.)
COSTO
TOTAL
(CT)
N

AOS DE
VIDA

DESCRIPCIN
2

AMORT.
ANUAL

AMORT. MENSUAL
(AM = DA/12 meses)

(AA = CT/aos de vida)

ACTIVO FIJO INTANGIBLE

2.1 Gastos de notara

150

5 aos

30

2.50

2.2 Licencia Municipal

100

5 aos

20

1.67

2.4 Plan de negocios

2.7 Otros gastos similares

100

5 aos

20

1.67

50

5 aos

10

0.83

S/. 80.00

S/. 6.67

TOTAL AMORTIZACIONES

Capital de trabajo (calcular de acuerdo al tiempo necesario: Para 1 mes)

UNIDAD
N

DESCRIPCIN

DE MEDIDA

VALOR
CANTIDAD

UNITARIO

2075.00

1 CAPITAL DE TRABAJO

300.00

1.1 MATERIA PRIMA Y ARTICULOS

1.1.1 Frutas

Global

300.00

1.1.2 Jabon y champ

Global

300.00

1.2 MANO DE OBRA PARA PRODUCCION O VENTAS

1.2.1 Administrador (recepcionista)

1.2.2 Personal de limpieza
1.3 ENSERES Y ARTCULOS

COSTO TOTAL

300.00
300.00
1500.00

Global
Global

1
1

750.00
400.00

750.00
750.00

60.00

1.3.1 Toalla de mano

global

10

1.00

10.00

1.3.2 Sandalias

global

10

5.00

50.00

215.00

1.4 SERVICIOS
1.4.1

Energa elctrica

Mensual

140.00

140.00

1.4.2

Agua

Mensual

60.00

60.00

1.4.3

Telfono

Mensual

15.00

15.00

1.4.4 Local

Mensual

350.00

350.00

1.4.5 Publicidad

Mensual

50.00

50.00

Activo fijo tangible (Terrenos, maquinaria, equipo, muebles y enseres)

UNIDAD
N

DESCRIPCIN

DE MEDIDA

VALOR
CANTIDAD

UNITARIO

COSTO TOTAL

13,808.00

1 ACTIVO FIJO TANGIBLE

10,350.00

1.1 LOCAL
1.1.1

Alquiler local

Global

350.00

350.00

1.1.2

Gastos de instalacin

Global

10,000.00

10,000.00

1,470.00

1.3 MAQUINARIA (tractor, triciclo, amasadoras, cortador, motosierra, etc.)

1.3.1

Generador de vapor en arco inoxidable de 2 Kw

Unidades

600.00

600.00

1.3.2

Generador de calor

Unidades

550.00

550.00

1.3.3

Extractor de jugo

Unidades

320.00

320.00

1,250.00

1.4 EQUIPOS Y HERRAMIENTAS (Computadora, balanzas, herramientas de trabajo, etc.)

1.4.1

Computadora

unidades

1,000.00

1,000.00

1.4.2

Equipo de sonido

unidades

250.00

250.00

1.5

738.00

ENSERES Y ARTICULOS

1.5.1

Mesa

unidades

40.00

80.00

1.5.2

Mesa para los clientes

unidades

70.00

140.00

1.5.3

Silla para los clientes

unidades

11

18.00

198.00

1.5.5

Casilleros

unidades

260.00

260.00

1.5.7

Toalla de mano

global

10

1.00

10.00

1.5.8

Sandalias

global

10

5.00

50.00

Activo fijo intangible (Son aquellos recursos que no son materiales)

UNIDAD
N

DESCRIPCIN

DE MEDIDA

VALOR
CANTIDAD

UNITARIO

COSTO TOTAL

700

2 GASTOS OPERATIVOS

2.1 Gastos de notara

Global

150

150

2.2 Licencia Municipal

Global

200

200

2.4 Plan de negocios

Global

100

100

2.5 Asesoramiento en gestin

Global

100

200

2.6 Otros gastos similares

Global

50

50

6.2. LA INVERSIN (La inversin inicial considera la adquisicin de los de los activos fijos (tangibles e
intangibles) y el capital de trabajo, que comprende los gastos pre operativos y la liquidez necesaria para
operar el negocio)
INVERSIN INICIAL TOTAL
Inversin en activo fijo tangible

S/. 13,808.00

Inversin en activo fijo intangible

S/.

700.00

Inversin en capital de trabajo

S/.

2,075.00

TOTAL

S/. 16,583.00

6.3. PRESUPUESTO
PRESUPUESTO DE MARKETING
DESCRIPCION
Spot radial
Volantes
Calendarios de bolsillo
Venta personal
SUMA TOTAL

PRECIO UNITARIO/ MES / %

S/.30.00
S/.40.00
S/.35.00
S/.0.00

TOTAL
S/.120.00
S/.40.00
S/.70.00
S/.0.00
230.00

6.4. PROYECCIN DE ESTADOS FINANCIEROS

6.4.1

Flujo de caja

AO

1
46420
46420

2
50620
50620

3
54820
54820

18,168.00
18,168.00
14,508.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

INGRESOS
Ventas
Valor de rescate

capital de trabajo
(-)EGRESOS
Inversin
activo fijo

gastos pre operativos

capital de trabajo
COSTOS DE OPER.
Costo de Produccin
gastos generales
Gastos Financieros
Depreciacin
impuestos (18 %)
F C ECONOMICO
(+) depreciacin
F C OPERATIVO
servicio de la deuda
F C FINANCIERO
F.C. ACUMULADO
VAN
TIR

1,585.00
2,075.00
-18,168.00

46,420.00
32,619.60
0

50,620.00
33,419.60
0

54,820.00
34,419.60
0

-18,168.00

S/. 505.60
1464
11,830.80
505.6
12,336.40

S/. 505.60
1464
15,230.80
505.6
15,736.40

S/. 505.60
1464
18,430.80
505.6
18,936.40

-18,168.00
-18,168.00

12,336.40
-5,831.60

15,736.40
9,904.80

18,936.40
28,841.20
23,893.11
65%

-18,168.00

6.4.2. Estado de ganancias y perdidas

1.2.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Rubro

Aos
1

46,420.00

50,620.00

54,820.00

35,940.00

38,940.00

41,940.00

(+) INGRESOS
o

Ventas

Otras ventas

10,480.00
(-) EGRESOS
26,785.60
o

Costos de materia prima e insumos

Costo de mano de obra

7,200.00
S/. 18,000.00

Costos indirectos de fabricacin

S/. 1,465.60

Gastos administrativos
120.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

(UAI = Ingresos egresos)
Impuestos (30% x UAI)
UTILIDAD NETA
(UN = UAI Impuestos)

19,634.40
5890.32
13744.08

6.5 PERIODO DE RECUPERACION

0
1
2
3

FLUJO DE
FLUJO DE
CAJA
INGRESOS EGRESOS CAJA
ACUMULADO
16,5
83.00
0
46,42
13,8
13,
0.00 32,619.60
00.40
800.40
50,62
17,2
31,
0.00 33,419.60
00.40
000.80
54,82
34,419
20,4
51,

11,680.00
102100.6
2

12,880.00
107103.4
5

7,600.00
S/.
18,150.00
S/.
1,665.60

8,100.00
S/.
18,350.00
S/.
1,965.60

170.00
67861.9

220.00
73056.8

20358.57
47503.33

21917.04
51139.57

0.00

P/R

.60

00.40

401.20

1.719519
076

EL periodo de recuperacin del sauna RELAX es un ao, 8 meses y 19 das

06 DIC2013 PILLACA JANAMPA CALEB

6.6. PUNTO DE EQUILIBRIO

7. CONTROL DEL PLAN DE MARKETING

ESTABLECIMIENTO
MEDICION
DE OBJETIVOS
Qu queremos
Qu est
conseguir?
sucediendo?
Brindar un servicio El personal que
por medio de una presta la atencin no
entrega de valor que crea relaciones
satisfaga
las optimas con los
necesidades de los clientes.
clientes.
Calidad en la el
servicio que se
ofrece.

Se presta ms
atencin en la
obtencin de
utilidades.

DIAGNOSTICO
Por qu sucede?
No se hace el
reclutamiento
correspondiente y la
capacitacin acorde al
perfil adecuado para
cada actividad
requerida.
No se tiene bien en
claro las perspectivas
la empresa en
relacin a lo que
quiere lograr en el
corto, mediano y largo
plazo.

ACCIONES
CORRECTORAS
Qu deberamos hacer?
Captar el talento humano apropiado y
tratarlos como debe de ser.
Realizar capacitaciones, el personal
debe de ser dinmico.

Manejar estrategias adecuadas e

implementar actividades diseadas
tener presente siempre los objetivos
de la empresa.
No dejarse llevar por las cifras de las
utilidades obtenidas lo que provocara
mayor inclinacin a la obtencin de
utilidades dejando de lado la calidad y
entrega de valor al cliente.