Practica 1

ULADECH Catlica-Huarmey CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
Escuela de Contabilidad CPC. Julio Csar Garavito Rojas
PRCTICA N 1
Contabilizar las siguientes operaciones:
1. Realizar el asiento de apertura
Caja S/. 1,000.00

Cuentas por cobrar Impuestos 5,000.00
tiles de escritorio 4,000.00
Edificio administrativo 100,000.00
Instalaciones Educativas 200,000.00
Remuneraciones por Pagar S/. 10,000.00
Cuenta por pagar servicios 30,000.00
Hacienda Nacional 150,000.00
Hacienda Nacional Adicional 120,000.00
2. El Presupuesto de la Municipalidad de Huancayo es de 40 000,000.00
Recursos Ordinarios S/. 5 000,000.00
R.D.R S/. 10 000,000.00
Canon S/. 15 000,000.00
FONCOMUN S/. 10 000,000.00
3. El da 15 de Enero se cobra por concepto de Impuesto predial la suma de S/. 1,500.00,

la Oficina de Tesorera emite el R.I N 500 y el da 16 de Enero con papeleta de
depsito N 65674 se realiza el depsito a la Cuenta Corriente (112111).
4. El da 17 de Enero se cobra por concepto de Impuesto de Alcabala por S/. 3,000.00 la

Oficina de Tesorera emite el R.I N 501 y el da 18 de Enero con papeleta de depsito
N 256004 se realiza el depsito a la Cuenta Corriente (112121).
5. El da 22 de Enero se cobra por concepto de Venta de bases por S/. 830.00 la Oficina
de Tesorera emite el R.I N 502 y el da 01 de Febrero con papeleta de depsito N
165674 se realiza el depsito a la Cuenta Corriente (131912).
6. El da 30 de Enero se recibe las transferencias del FONCOMUN por la suma de S/.

40,000.00 de los cuales el 60 % se destina para gastos de capital y el 40% para gastos
corrientes (141451).
7. El da 31 de Enero se apertura el fondo de caja chica por la suma de S/. 5,000.00

correspondiente al rubro 09.
8. El da 31 de Enero se incorporan los saldos de balance del rubro 07 por la suma de S/.
25,000.00.
9. El 02 de Febrero segn recibo de ingresos N 503 se cobra por concepto de Registro

Civil la suma de S/ 4,000.00 los mismos que con fecha 03 de Febrero son depositados a
la cuenta corriente del Banco InterbanK segn papeleta de depsito N 00231838 -
Clasificador (112111).
10. El 02 de Febrero segn recibo de ingresos N 504 se cobra por concepto de Serenazgo
la suma de S/ 5,000.00 los mismos que con fecha 03 de Febrero son depositados a la
cuenta corriente del Banco InterbanK segn papeleta de depsito N 00231838 -
Clasificador (112111).
11. Con fecha 05 de Febrero se emite la orden de servicios No. 0331 por concepto de
servicios de telefona mvil por la suma de S/. 50.00 y se recibe el Recibo T12-9876, la
oficina de tesorera gira el C/P 001 Y cheque No. 44550001 Rubro 09 y Clasificador
(232222).
12. El da 15 de Febrero se emite la orden de servicios No. 0332 para el pago de servicios
de energa elctrica por la suma de S/ 100.00 y se recibe el Recibo N 0455, la oficina
de tesorera gira el C/P 002 Y cheque No. 44550002 Rubro 09 Y clasificador (232211)

13. El da 16 de Febrero se emite la orden de servicios No. 0333 para el pago de servicios
de agua potable por la suma de S/. 145.00 y se recibe el Recibo 0023555 la oficina de
tesorera gira el C/P 003 Y cheque No. 44550003 Rubro 09 y clasificador (232212).
14. El da 20 de Febrero segn nota de Abono del Banco de la Nacin S/N se recibe las
transferencia del FONCOMUN por S/.70,000.00 La Of. De Tesorera emite el recibo de
ingreso N 002 clasificador ( 141451).
15. Con fecha 28 de Febrero segn R.I N 505 se cobra la suma de S/. 300.00 por concepto
de Limpieza pblica.
ULADECH Catlica-Huarmey CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

Escuela de Contabilidad CPC. Julio Csar Garavito Rojas
PRCTICA N 2
Contabilizar las siguientes operaciones:
1. Realizar el asiento de apertura
Cuentas por cobrar Impuestos 100,000.00

tiles de escritorio 20,000.00
Instalaciones Educativas 800,000.00
Remuneraciones por Pagar S/. 120,000.00
Cuenta por pagar servicios 100,000.00
Hacienda Nacional 700,000.00
2. El PIA est conformado de la siguiente manera:
Recursos Ordinarios S/. 1 200,000.00

R.D.R S/. 3 000,000.00
Canon S/. 8 000,000.00
3 El 02 de Enero segn recibo de ingresos N 001 se cobra al Sr. Fernando Zapata Castro
por concepto Licencia de Funcionamiento la suma de S/ 5,500.00 los mismos que con
fecha 13 de Enero son depositados a la cuenta corriente del Banco Continental segn
papeleta de depsito N 0005690 - Rubro 09 Clasificador (132914).
4 Con fecha 03 de Enero se emite la O/S N 003 por la suma de S/.128.00 por concepto
de Servicios de Agua Potable, dicha empresa emite el Recibo 444-1423 de fecha 05 de
Enero y La oficina de tesorera con fecha 07 de Enero emite el C/P 022 Cheque N
65650002 Rubro 09 y Clasificador (232212) Meta 003.
5 Con fecha 11 de Enero se emite la O/S N 004 por la suma de S/.100.00 por concepto
de Servicios de Internet a la Empresa Telefnica del Per S.A.A con RUC 38945128564,
dicha empresa emite el Recibo T12-1424 de fecha 25 de Enero y La oficina de tesorera
con fecha 27 de Enero emite el C/P 023 Cheque N 65650003 Rubro 09 y
Clasificador (232223) Meta 003.
6 Con fecha 14 de Enero se atiende la Planilla de viticos del Sr. Alcalde Ramn Guerra
Sols por la suma de S/. 300.00 compuesto de la siguiente manera:
o Pasajes S/. 90.00 Clasificador (232121)

o Viticos S/ 210.00 Clasificador (232122)
La oficina de tesorera emite el C/P 024 Cheque N 40400001 Rubro 09 Meta 003.
7 El da 17 de Enero se emite la O/C N 259 a favor la de Empresa Petro Per por la

suma de S/. 208.00 por concepto de compra de combustible, dicha Empresa emite el
da 28 de Enero la Factura N 001-83467. La Oficina de Tesorera con dicha fecha emite
el C/P 0025 cheque 40400002 Rubro 09 Clasificador (231311) Meta 003.
8 Con fecha 20 de Enero se subscribe el contrato con la Empresa Constructora BOB EL

CONSTRUCTOR S.A para la construccin de una posta mdica.
9 El da 21 de Enero el Sr. Sr. Alcalde Ramn Guerra presenta la rendicin de viticos por
la suma de S/. 300.00.
10 El da 23 de Enero Se recibe de la Empresa CARRETERAS SRL una carta fianza

del Banco Continental N 311-11-5636 por la suma de S/. 100,000.00 como garanta de
fiel cumplimiento.
11 Con fecha 25 de Enero se recibe las transferencias del Canon Forestal por la suma de
S/. 20.00.
12 El da 29 de Enero se realiza las transferencias financieras de la cuenta de RDR a la

cuenta de OIM por la suma de S/. 10,000.00
13 Con fecha 30 de Enero El Banco de la Nacin aprueba y atiende el Contrato para la

realizacin de un prstamo bancario por la suma de S/. 500.000.00 a favor de la
Municipalidad de Huancayo.
14 El da 30 de Enero se recibe las transferencias del FONCOMUN correspondiente al mes

de Enero por la suma de S/. 70,000.00.
15 El 31 de Enero segn informe de la Oficina de Control Patrimonial la depreciacin de

dicho mes es de S/. 2,000.00 (instalacin Educativa).
16 El 31 de Enero se realiza la devolucin de la Carta Fianza N 311-11-5636.
17 En el mes de Enero la Sub cuenta gener intereses compuesto de la siguiente manera:
. Intereses FONCOMUN S/. 30.00
. Intereses CANON S/. 120.00

Practica 1

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Practica 1

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Practica 1

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

ULADECH Catlica-Huarmey CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

Escuela de Contabilidad CPC. Julio Csar Garavito Rojas

Contabilizar las siguientes operaciones:

1. Realizar el asiento de apertura

Caja S/. 1,000.00

2. El Presupuesto de la Municipalidad de Huancayo es de 40 000,000.00

Recursos Ordinarios S/. 5 000,000.00

R.D.R S/. 10 000,000.00

Canon S/. 15 000,000.00

FONCOMUN S/. 10 000,000.00

3. El da 15 de Enero se cobra por concepto de Impuesto predial la suma de S/. 1,500.00,

4. El da 17 de Enero se cobra por concepto de Impuesto de Alcabala por S/. 3,000.00 la

6. El da 30 de Enero se recibe las transferencias del FONCOMUN por la suma de S/.

7. El da 31 de Enero se apertura el fondo de caja chica por la suma de S/. 5,000.00

9. El 02 de Febrero segn recibo de ingresos N 503 se cobra por concepto de Registro

ULADECH Catlica-Huarmey CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

Contabilizar las siguientes operaciones:

1. Realizar el asiento de apertura

Cuentas por cobrar Impuestos 100,000.00

2. El PIA est conformado de la siguiente manera:

Recursos Ordinarios S/. 1 200,000.00

o Pasajes S/. 90.00 Clasificador (232121)

7 El da 17 de Enero se emite la O/C N 259 a favor la de Empresa Petro Per por la

8 Con fecha 20 de Enero se subscribe el contrato con la Empresa Constructora BOB EL

10 El da 23 de Enero Se recibe de la Empresa CARRETERAS SRL una carta fianza

12 El da 29 de Enero se realiza las transferencias financieras de la cuenta de RDR a la

13 Con fecha 30 de Enero El Banco de la Nacin aprueba y atiende el Contrato para la

14 El da 30 de Enero se recibe las transferencias del FONCOMUN correspondiente al mes

15 El 31 de Enero segn informe de la Oficina de Control Patrimonial la depreciacin de

16 El 31 de Enero se realiza la devolucin de la Carta Fianza N 311-11-5636.

17 En el mes de Enero la Sub cuenta gener intereses compuesto de la siguiente manera:

. Intereses FONCOMUN S/. 30.00

. Intereses CANON S/. 120.00

También podría gustarte