Estado de Situacin Financiera

CEMENTOS PACASMAYO S.A.A. Y SUBSIDIARIAS

ESTADOS FINANCIEROS |Consolidada | Anual al 31 de Diciembre del 2016 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA 2016 Vertical 2015
Activos 0 0
Activos Corrientes 0 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 80,215 2% 158,007
Otros Activos Financieros 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 81,121 2% 110,897
Cuentas por Cobrar Comerciales 67,748 2% 72,487
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 704 0% 504
Otras Cuentas por Cobrar 12,669 0% 37,906
Anticipos 0 0
Inventarios 346,535 10% 307,478
Activos Biolgicos 0 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 46,546 1% 44,910
Otros Activos no Financieros 7,909 0% 7,188
Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garanta Colateral 0 0
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su 562,326 17% 628,480
Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para 338,411 10% 0
la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios

Total Activos Corrientes 900,737 27% 628,480

Activos No Corrientes 0 0
Otros Activos Financieros 70,569 2% 125,206
Inversiones Contabilizadas Aplicando el Mtodo de la Participacin 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 25,120 1% 64,145
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0
Otras Cuentas por Cobrar 25,120 1% 64,145
Anticipos 0 0
Inventarios 0 0
Activos Biolgicos 0 0
Propiedades de Inversin 0 0
Propiedades, Planta y Equipo 2,273,048 68% 2,490,815
Activos Intangibles Distintos de la Plusvala 43,028 1% 81,862
Activos por Impuestos Diferidos 6,350 0% 21,077
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes 0 0
Plusvala 0 0
Otros Activos no Financieros 1,771 0% 2,209
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garanta Colateral 0 0
Total Activos No Corrientes 2,419,886 73% 2,785,314
TOTAL ACTIVOS 3,320,623 100% 3,413,794
Pasivos y Patrimonio 0 0
Pasivos Corrientes 0 0
Otros Pasivos Financieros 0 0
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 142,773 4% 170,761
Cuentas por Pagar Comerciales 64,098 2% 86,067
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0
Otras Cuentas por Pagar 78,675 2% 84,694
Ingresos Diferidos 0 0% 0
Provisin por Beneficios a los Empleados 0 0% 0
Otras Provisiones 31,711 1% 28,880
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 3,464 0% 3,906
Otros Pasivos no Financieros 0 0
Total Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de Activos para su Disposicin 177,948 5% 203,547
Clasificados como Mantenidos para la Venta
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la 2,704 0% 0
Venta

Total Pasivos Corrientes 180,652 5% 203,547

Pasivos No Corrientes 0 0
Otros Pasivos Financieros 998,148 30% 1,012,406
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 0
Cuentas por Pagar Comerciales 0 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0
Otras Cuentas por Pagar 0 0
Ingresos Diferidos 0 0
Provisin por Beneficios a los Empleados 0 0
Otras Provisiones 22,042 1% 32,638
Pasivos por Impuestos Diferidos 139,752 4% 119,069
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0
Otros Pasivos no Financieros 0 0
Total Pasivos No Corrientes 1,159,942 35% 1,164,113
Total Pasivos 1,340,594 40% 1,367,660
Patrimonio 0 0
Capital Emitido 531,461 16% 531,461
Primas de Emisin 545,165 16% 553,466
Acciones de Inversin 50,503 2% 50,503
Acciones Propias en Cartera (108,248) -3% (108,248)
Otras Reservas de Capital 188,075 6% 176,458
Resultados Acumulados 677,086 20% 727,765
Otras Reservas de Patrimonio (16,602) 11,649
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora 1,867,440 56% 1,943,054
Participaciones no Controladoras 112,589 3% 103,080
Total Patrimonio 1,980,029 60% 2,046,134
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 3,320,623 100% 3,413,794

http://www.smv.gob.pe/Frm_InformacionFinanciera.aspx?data=D0C6EC3F672A00F092BD26A986ECBCFB341917577FE0332CEF26C81BB87B44227E14A24E
9/16/2017
Vertical Variacion Variacin
0 Horizontal Horizontal
0 % Nominal
5% -49.23% -77,792.00
0.00
3% -26.85% -29,776.00
2% -6.54% -4,739.00
0% 39.68% 200.00
1% -66.58% -25,237.00
0.00
9% 12.70% 39,057.00
0.00
1% 3.64% 1,636.00
0% 10.03% 721.00
0.00
18% -10.53% -66,154.00
0.00
338,411.00
0.00
18% 43.32% 272,257.00
0.00
4% -43.64% -54,637.00
0.00
2% -60.84% -39,025.00
0.00
0.00
2% -60.84% -39,025.00
0.00
0.00
0.00
0.00
73% -8.74% -217,767.00
2% -47.44% -38,834.00
1% -69.87% -14,727.00
0.00
0.00
0% -19.83% -438.00
0.00
82% -13.12% -365,428.00
100% -2.73% -93,171.00

5% -16.39% -27,988.00
3% -25.53% -21,969.00
0% 0.00
2% -7.11% -6,019.00
0% 0.00
0% 0.00
1% 9.80% 2,831.00
0% -11.32% -442.00
0% 0.00
 6% -12.58% -25,599.00
0% 0.00
0% 2,704.00
0% 0.00
6% -11.25% -22,895.00
0% 0.00
30% -1.41% -14,258.00
0% 0.00
0% 0.00
0% 0.00
0% 0.00
0% 0.00
0% 0.00
1% -32.47% -10,596.00
3% 17.37% 20,683.00
0% 0.00
0% 0.00
34% -0.36% -4,171.00
40% -1.98% -27,066.00
0% 0.00
16% 0.00% 0.00
16% -1.50% -8,301.00
1% 0.00% 0.00
-3% 0.00% 0.00
5% 6.58% 11,617.00
21% -6.96% -50,679.00
0% -242.52% -28,251.00
57% -3.89% -75,614.00
3% 9.22% 9,509.00
60% -3.23% -66,105.00
100% -2.73% -93,171.00
Estado de Resultados

CEMENTOS PACASMAYO S.A.A. Y SUBSIDIARIAS

ESTADOS FINANCIEROS |Consolidada | Anual al 31 de Diciembre del -1 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA NOTA 2016 Vertical 2015 Vertical Horizontal Nominal
Ingresos de Actividades Ordinarias 17 1,240,169 100% 1,231,015 100% 0.74% 9,154.00
Costo de Ventas 18 (736,530) -59.39% (695,757) -56.52% 5.86% -40,773.00
Ganancia (Prdida) Bruta 0 503,639 40.61% 535,258 43.48% -5.91% -31,619.00
Gastos de Ventas y Distribucin 20 (39,899) -3.22% (31,481) -2.56% 26.74% -8,418.00
Gastos de Administracin 19 (193,376) -15.59% (179,723) -14.60% 7.60% -13,653.00
Otros Ingresos Operativos 22 2,444 0.20% 3,913 0.32% -37.54% -1,469.00
Otros Gastos Operativos 0 0 0
Otras Ganancias (Prdidas) 0 0 0
Ganancia (Prdida) Operativa 0 272,808 22.00% 327,967 26.64% -16.82% -55,159.00
Ganancia (Prdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado 0 0 0
Ingresos Financieros 23 3,240 0.26% 3,416 0.28% -5.15% -176.00
Ingresos por Intereses calculados usando el Mtodo de Interes Efectivo 0 0 0
Gastos Financieros 24 (75,397) -6.08% (36,807) -2.99% 104.84% -38,590.00
Ganancia (Prdida) por Deterioro de Valor (Prdidas Crediticias Esperadas o Reversiones) 0 0 0
Participacin en la Ganancia (Prdida) neta de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por 0 0 0
el Mtodo de la Participacin
Diferencias de Cambio Neto 5 (2,541) -0.20% 12,194 -6.78% -120.84% -14,735.00
Ganancias (Prdidas) por Reclasificacin de Activos Financieros a Valor Razonable con cambios en 0 0 0
Resultados antes medidos al Costo Amortizado
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe en Libros del Dividendo 0 0 0
a pagar
Ganancia (Prdida) antes de Impuestos 0 198,110 15.97% 306,770 24.92% -35.42% -108,660.00
Ingreso (Gasto) por Impuesto 15 (78,627) -6.34% (89,383) -7.26% -12.03% 10,756.00
Ganancia (Prdida) Neta de Operaciones Continuadas 0 119,483 9.63% 217,387 17.66% -45.04% -97,904.00
Ganancia (Prdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto 1 (6,589) -0.53% (5,720) -0.46% 15.19% -869.00
Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio 0 112,894 9.10% 211,667 17.19% -46.66% -98,773.00
Ganancia (Prdida) Neta atribuible a: 0 0 0
Propietarios de la Controladora 26 116,174 9.37% 215,532 17.51% -46.10%
Participaciones no Controladoras 0 (3,280) -0.26% (3,865) -0.31% -15.14%
Ganancias (Prdida) por Accin: 0 0 0
Ganancias (Prdida) Bsica por Accin: 0 0 0
Bsica por Accin Ordinaria en Operaciones Continuadas 26 0.220 0.390
Bsica por Accin Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 26 (0.010) (0.010)
Total de Ganancias (Prdida) Bsica por Accin Ordinaria 26 0.210 0.380
Bsica por Accin de Inversin en Operaciones Continuadas 26 0.220 0.390
Bsica por Accin de Inversin en Operaciones Discontinuadas 26 (0.010) (0.010)
Total de Ganancias (Prdida) Bsica por Accin Inversin 26 0.210 0.380
Ganancias (Prdida) Diluida por Accin: 0 0 0
Diluida por Accin Ordinaria en Operaciones Continuadas 26 0.220 0.390
Diluida por Accin Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 26 (0.010) (0.010)
Total ganancias (Prdida) Diluida por Accin Ordinaria 26 0.210 0.380
Diluida por Accin de Inversin en Operaciones Continuadas 26 0.220 0.390
Diluida por Accin de Inversin en Operaciones Discontinuadas 26 (0.010) (0.010)
Total de Ganancias (Prdida) Diluida por Accin Inversin 26 0.210 0.380
 Ratios de Liquidez 2015 2016
1 Liquidez General Activo Corriente 628,480 = 3.09 900,737 = 4.99
Pasivo Corriente 203,547 180,652

El ratio de liquidez general del 2015 result 3.09x, menor al registrado al cierre del ao 2014 (5.17x). Los activos corrientes presentaron una
reduccin mayor (-S/. 406.34 MM) frente al incremento de los pasivos corrientes (+S/. 3.43 MM). El activo corriente se redujo en 39.27%
debido principalmente a la disminucin del efectivo y equivalentes, lo cual se explica por la disminucin del efectivo proveniente de las
actividad de inversin. Por otro lado, los pasivos corrientes se incrementaron en 1.72%, producto de un incremento de las cuentas por pagar
comerciales respecto a lo registrado al cierre del 2014. Cabe destacar que el Grupo no tiene obligaciones financieras en el corto plazo

El ratio de liquidez general del 2016 result 4.99 veces, aumentando considerablemente respecto a diciembre 2015 (3.09 veces). Esto como
consecuencia de la disminucin del pasivo corriente (-11.25% respecto diciembre 2015), ocasionado principalmente por la reduccin de
cuentas por pagar comerciales vinculados a pagos de la planta de Piura. De igual forma, los activos corrientes presentaron un incremento de
S/ 272,25 MM (43.32% respecto a diciembre 2015) como consecuencia de aumento de los activos mantenimos para la venta.

2 Prueba cida Activo Cte - Inventarios- Gastos Pagados por Anticipado

Pasivo Corriente

Prueba cida 628,480 - 307,478 - 1.58 900,737 - 346,535 - 3.07

203,547 180,652

3 Prueba Efectivo y Equiv. + Valores Negociables

Defensiva Pasivo Corriente

158,007 + 0 = 0.78 80,215 + 0 = 0.44

203,547 180,652

4 Dias Disponibles Efectivo y Equiv. + Valores Negociables

para pagos Pasivo Corriente/365

158,007 + 0 = 0.78 80,215 + 0 = 0.44

203,547 180,652

5 Capital de Trabajo Activo Cte - Pasivo Corriente

628,480 - 203,547 = 424,933 900,737 - 180,652 = 720,085

Ratios de Solvencia
6 Grado de Endeudamiento Pasivos Totales 1,367,660 0.40 1,340,594 0.40
Activos Totales 3,413,794 3,320,623

7 Grado de Propiedad Patrimonio Total 2,046,134 0.60 1,980,029 0.60

Activos Totales 3,413,794 3,320,623

8 Endeudamiento Pasivo Total 1,367,660 0.67 1,340,594 0.68

Patrimonial Patrimonio Total 2,046,134 1,980,029

9 Cobertura de Deuda L.P. + Patrimonio 1,164,113 + 2,046,134 1.29 1,159,942 + 1,980,029 1.38
Activo Fijo Activo Fijo 2,490,815 2,273,048

10 Cobertura de Ut. Antes Int e Imp 306,770 8.33 198,110 2.63

Intereses Gastos Financieros 36,807 75,397

11 Costo de la Deuda Gastos Financieros

Pasivo Costo Finan. 36,807 75,397

Ratios de Gestin
Ventas al Crdito 1,231,015 5.48 1,240,169 7.47
12 Rotacin de CxC Promedio CxC 224,787 166,127

Das Promedio 365 365 66.65 365 48.89

de Cobro Rd. De CxC 5.48 7.47
13 Rotacin Costo de ventas 695,757 2.26 736,530 2.13
Inventarios Inventario Promedio 307,478 346,535

Das rotacin de 365 365 161.31 365 171.73

inventarios inventarios 2.26 2.13

14 Rotacin del Ventas 1,231,015 0.44 1,240,169 0.51

Activo Activos Totales 2,785,314 2,419,886

15 Rotacin de Compras al cred. 695,757 3.00 736,530 2.89

Cuentas por pagar Promedio de cuentas 231,850 254,609

Das Promedio 365 365 121.6302 365 126.18

de Pago Rot. De QcP 3.00 2.89

Ratios de Rentabilidad
16 Rendimiento sobre Utilidad Neta 211,667 6.20% 112,894 3.40%
los Activos (ROA) Total Activos 3,413,794 3,320,623

17 Rendimiento sobre Utilidad Neta 211,667 10.34% 112,894 5.70%

el Patrimonio Total Patrimonio 2,046,134 1,980,029

Ratios de Rentabilidad
Utilidad Bruta 535,258 43.48% 503,639 40.61%
Ventas 1,231,015 1,240,169

Utilidad Operativa 327,967 26.64% 272,808 22.00%

Ventas 1,231,015 1,240,169

Utilidad Neta 211,667 17.19% 112,894 9.10%

Ventas 1,231,015 1,240,169
 2016 2015
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 81,121 0.02442945 110,897
Cuentas por Cobrar Comerciales 67,748 0.0204022 72,487
148,869 183,384

2016 2015
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 142,773 0.04299585 170,761
Cuentas por Pagar Comerciales 64,098 0.019303 86,067
206,871 256,828
 2014
145,274
120,915
266,189

2014
206,844
45,545
252,389