INVERSION Y

FINANCIAMIENTO,
PROYECCIONES ECONOMICAS
Y FINANCIERAS DEL NEGOCIO
Elaboración y Evaluación de Proyectos
Néstor Santos Jiménez
INTEGRANTES
●Añasco Champi Jonathan 14170084
●Bojórquez Gutiérrez, Renzo 14170008
●Ortiz Hidalgo Jorge Junior 14170039
●Talaverano Rojas John Edward 14170057
 INDICE
1. OBJETIVO
2. ESTRUCTURA DE LA INVERSION
3. ESTADO DE RESULTADOS
4. FLUJO DE CAJA
5. CONCLUSIONES
 OBJETIVOS
1. Evaluar la situación financiera del proyecto; es decir si es viable o no.

2. Tomar decisiones de inversión, con el propósito de asegurar su

rentabilidad y recuperabilidad.

3. Determinar el origen y las características de los recursos financieros del

proyecto: de donde provienen, como se invierte y que rendimiento
generan o se puede esperar de ellos.
 DATOS Y SUPUESTOS GENERALES
Financiamiento 70% de deuda y 30% de Capital propio
Horizonte de evaluación 5 años por periodo de durabilidad del activo fijo principal
Inicio de Operaciones
2019
IGV 18%
Tamaño de la empresa Pequeña empresa
Foma societaria
Sociedad Anónima cerrada (4socios)
Régimen tributario Régimen General del Impuesto a la Renta

Tasa de interés 18.77%

Forma de pago Cuota total constante anualmente

FUENTE: ELABORACION PROPIA
 PROYECCION DE VENTAS ANUALES

Concepto 2 018 2 019 2 020 2 021 2 022 2 023

Ingresos por Ventas 392,816.00 419,507.00 452,224.00 488,292.00 458,053.00
 ESTRUCTURA DE LA INVERSION ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
Concepto Cantidad Precio unitario Sub total IGV Costo total Vida útil Depreciación
Lavadora, centrifuga 3 6,500.00 16,525.42 2,974.58 19,500.00 5 3,305.08
Secadoras 3 4,875.00 12,394.07 2,230.93 14,625.00 5 2,478.81
Balones de gas 3 100.00 254.24 45.76 300.00 5 50.85
Computadoras laptop 1 2,000.00 1,694.92 305.08 2,000.00 5 338.98
Mesas de trabajo grandes 2 250.00 423.73 76.27 500.00 5 84.75
Plancha de mano 2 110.00 186.44 33.56 220.00 5 37.29
Carros con ruedas para colgar ropa 3 113.00 287.29 51.71 339.00 5 57.46
Balanza 2 340.00 576.27 103.73 680.00 5 115.25
Andamios 3 200.00 508.47 91.53 600.00 5 101.69
Extinguidor 1 85.00 72.03 12.97 85.00 5 14.41
Planchador industrial 2 300.00 508.47 91.53 600.00 5 101.69
Mueble escritorio de computadora 1 240.00 203.39 36.61 240.00 5 40.68
Caja registradora 1 1,580.00 1,338.98 241.02 1,580.00 5 267.80
Computadoras laptop 2 2,000.00 3,389.83 610.17 4,000.00 5 677.97
Sillas giratorias 1 65.00 55.08 9.92 65.00 5 11.02
Sillas de espera x 3 cuerpos 1 340.00 288.14 51.86 340.00 5 57.63
Mueble escritorio de computadora 2 240.00 406.78 73.22 480.00 5 81.36
Mostrador de recepción 1 800.00 677.97 122.03 800.00 5 135.59
Mueble de archivo de documentos 2 120.00 203.39 36.61 240.00 5 40.68
Panel Publicitario - Fachada con iluminación 1 1,200.00 1,016.95 183.05 1,200.00 5 203.39
MiniVan – auto 1 30,566.00 25,903.39 4,662.61 30,566.00 5 5,180.68
Costo activo fijo 66,915.25 12,044.75 78,960.00 13,383.05
INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES

INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE

Rubro Costo total IGV Total

Presupuesto pre operativo 14,231.01 2,055.78 16,286.79
Presupuesto de marketing 42,584.75 7,665.25 50,250.00
Totales 56,815.76 9,721.04 66,536.79
 INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO

Rubro Cantidad Precio unitario Costo total IGV Total

Caja chica 1 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Gastos de inauguración 1 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Total disponibles 7,000.00 7,000.00 7,000.00
Garantia por alquiler 2 10,000.00 20,000.00 20,000.00
Total exigibles 10,000.00 20,000.00 20,000.00
Insumos de Lavado 1 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Millar de empaques 2 600.00 1,200.00 216.00 1,416.00
Total existencias 6,600.00 7,200.00 216.00 7,416.00
Totales 34,200.00 216.00 34,416.00
 ESTRUCTURA DE LA INVERSION

Rubro Costo total IGV Total Peso

Inversión fija tangible 66,915.25 12,044.75 78,960.00 44%
Inversión fija intangible 56,815.76 9,721.04 66,536.79 37%
Capital de trabajo 34,200.00 216.00 34,416.00 19%
Total Presupuesto de inversión 157,931.01 21,981.78 179,912.79 100%
 ESTADO DE RESULTADOS
Concepto 2 018 2 019 2 020 2 021 2 022 2 023
Ingresos por Ventas 392,816.00 419,507.00 452,224.00 488,292.00 458,053.00
(-) Costo de Ventas 8,099.00 8,828.00 9,840.00 10,951.00 12,189.00
Ganancia Bruta 384,717.00 410,679.00 442,384.00 477,341.00 445,864.00
(-) Gastos Administrativos 212,414.40 213,751.24 234,157.01 248,257.06 272,421.34
(-) Gastos Marketing 54,150.00 57,997.50 62,151.38 66,638.34 71,487.60
Ganancia Operativa 118,152.60 138,930.26 146,075.61 162,445.59 101,955.06
Depreciación 26,690.41 26,690.41 26,690.41 26,690.41 26,690.41
(-) Gastos Financieros 20,750.56 17,893.78 14,500.78 10,470.92 5,684.65
Ganancia Antes de Impuesto a las Ganancias 70711.64 94,346.07 104,884.42 125,284.27 69,580.00
Utilidad Imponible 70711.64 94346.07 104,884.42 125,284.27 69,580.00
(-) Impuesto a las Ganancias 20859.93 27832.09 30940.91 36,958.86 20,526.10
Ganancia Neta 49851.70 66,513.98 73,943.52 88,325.41 49,053.90
Margen operativo (% de Ventas) 30% 33% 32% 33% 22%
Margen Neto (% de Ventas) 13% 16% 16% 18% 11%
Resultados Acumulados 49,851.70 116,365.69 190,309.20 278,634.61 327,688.51
 FLUJO DE CAJA PROPYECTADO
Concepto 0 1 2 3 4 5
Ingresos Operativos:
Ingresos por Ventas 463,522.88 495,018.26 533,624.32 576,184.56 540,502.54
Total Ingresos Operativos 463,522.88 495,018.26 533,624.32 576,184.56 540,502.54
Egresos Operativos:
Gastos de Administracion y Operaación 214,428.60 215,765.44 236,171.21 250,271.26 274,435.54
Gastos de Marketing 63,897.00 68,437.05 73,338.62 78,633.25 84,355.37
Pago de Impuestos a las Ganancias 20,859.93 27,832.09 30,940.91 36,958.86 20,526.10
IGV por pagar 42,793.10 57,284.06 61,739.57 66,670.11 59,512.44
Total Egresos Operativos 341,978.63 369,318.64 402,190.31 432,533.48 438,829.45
Flujo Operativo 121,544.25 125,699.62 131,434.01 143,651.08 101,673.09
Inversión
Inversión en Activos Intangibles 66,536.79
Inversión en Activos Tangibles 78,960.00
Capital de trabajo 34,416.00
Flujo de inversión 179,912.79
Flujo económico -179,912.79 121,544.25 125,699.62 131,434.01 143,651.08 101,673.09
Valor presente -179,912.79 104,320.58 92,598.75 83,102.59 77,956.31 47,356.98
Valor presente acumulado -179,912.79 - 75,592.21 17,006.55 100,109.13 178,065.44 225,422.42
Financiamiento
Desembolso de la Deuda 110,551.71
(-) Amortizacion Deuda 15,219.92 18,076.70 21,469.70 25,499.56 30,285.83
(-) Pago Intereses Deuda 20,750.56 17,893.78 14,500.78 10,470.92 5,684.65
(+) Ahorro Fiscal 8,867.30 7,646.52 5,307.29 3,832.36 2,080.58
Flujo de Deuda 110,551.71 -27,103.17 -28,323.96 -30,663.19 -32,138.12 -33,889.90
Flujo de Efectivo Financiero -69,361.08 94,441.08 97,375.66 100,770.82 111,512.96 67,783.20
Valor Presente -69,361.08 76,065.38 63,168.81 52,651.79 46,927.76 22,974.85
Valor Presente Acumulado -69,361.08 6,704.30 69,873.10 122,524.90 169,452.66 192,427.51
 CONCLUSIONES

• Se concluye que el análisis financiero de un negocio determina la

viabilidad del proyecto.
• El análisis financiero realizado a demuestra la viabilidad del proyecto.