EVALUACION,

CLASIFICACION DEL
DEUDOR Y PROVISIONES
 Tipos de Crédito
 Créditos Corporativos
Para clientes cuyas ventas anuales mayores a S/. 200MM

 Créditos a grandes empresas

Para clientes cuyas vVentas anuales mayores a S/. 20 MM pero no mayores a S/. 200 MM ó que emiten
deuda en el mercado de capitales)

 Créditos a medianas empresas

Para empresas con endeudamiento total en el sistema financiero superior a S/. 300M y ventas totales
no mayores a S/. 20MM
Se incluyen también en esta categoría los créditos otorgados a personas naturales que posean un
endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir créditos hipotecarios) superior a S/. 300M.

 Créditos a pequeñas empresas

Para personas naturales o jurídicas que deseen financiar actividades de producción,
comercialización o prestación de servicios, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir
créditos hipotecarios) es superior a S/. 20M pero no mayor a S/. 300M.

Fuente: Reglamento de Clasificación del Deudor y Exigencia de Provisiones - Resolución SBS N° 11356-2008
 Tipos de Crédito
 Créditos a microempresas
Para personas naturales o jurídicas que deseen financiar actividades de producción, comercialización o prestación
de servicios, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir créditos hipotecarios) sea no superior
a S/. 20M

 Créditos de consumo revolvente

Para personas naturales, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir créditos hipotecarios), sea
no mayor a S/. 300M. En este tipo de crédito se permite que los saldos pendientes fluctúen en función de las
propias decisiones del deudor.
Se consideran dentro de este tipo de crédito los productos que permiten reutilizaciones parciales, es decir, que
tienen un componente revolvente y otro no revolvente.

 Créditos de consumo no revolvente

Para personas naturales, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir créditos hipotecarios), sea
no mayor a S/. 300M. En este tipo de crédito NO se permite que los saldos pendientes fluctúen en función de las
propias decisiones del deudor.
Se consideran dentro de este tipo de crédito los créditos otorgados a las personas naturales reembolsables por
cuotas, siempre que los montos pagados no puedan ser reutilizables por el deudor.

 Créditos hipotecarios para vivienda

Son aquellos créditos otorgados a personas naturales para la adquisición, construcción, refacción, remodelación,
ampliación, mejoramiento y subdivisión de vivienda propia, siempre que tales créditos se otorguen amparados
con hipotecas debidamente inscritas; sea que estos créditos se otorguen por el sistema convencional de préstamo
hipotecario, de letras hipotecarias o por cualquier otro sistema de similares características.

Fuente: Reglamento de Clasificación del Deudor y Exigencia de Provisiones - Resolución SBS N° 11356-2008
 Tipos de Crédito
Créditos Directos
Préstamos personales
Sobregiros o avances en cuenta corriente
Línea para capital de trabajo
Leasing y Lease back
Línea para la exportación o importación de mercadería
Líneas de crédito Sepymex

Créditos indirectos
Carta fianza
Línea para emisión de cartas fianza
Carta de crédito
Línea para emisión de cartas de crédito
 Evaluación Crediticia
LEY DE BANCOS

Artículo 222º.- EVALUACIÓN DE LAS OPERACIONES QUE INTEGRAN LA CARTERA CREDITICIA.

Con relación a las operaciones que integran la cartera crediticia, deberá tenerse presente que para su
evaluación se tomará en cuenta los flujos de caja del deudor, sus ingresos y capacidad de servicio de la
deuda, situación financiera, patrimonio neto, proyectos futuros y otros factores relevantes para determinar la
capacidad del servicio y pago de deuda del deudor. El criterio básico es la capacidad de pago del deudor. Las
garantías tienen carácter subsidiario.

CRITERIOS DE EVALUACIÓNY CLASIFICACIÓN CREDITICIA DEL DEUDOR. Resolución SBS 11356-2008

El otorgamiento del crédito está determinado por la capacidad de pago del solicitante que, a su vez, está
definida fundamentalmente por su flujo de caja y sus antecedentes crediticios.

En el caso de deudores no minoristas se debe considerar además, su entorno económico, la capacidad de

hacer frente a sus obligaciones ante variaciones cambiarias o de su entorno comercial, político o regulatorio,
el tipo de garantías que respalda el crédito, la calidad de la dirección de la empresa y las clasificaciones
asignadas por las demás empresas del sistema financiero.

Para evaluar a deudores minoristas, se analizará la capacidad de pago en base a los ingresos del
solicitante, su patrimonio neto, el importe de sus diversas obligaciones, y el monto de las cuotas asumidas
para con la empresa; así como las clasificaciones crediticias asignadas por las otras empresas del sistema
financiero.

En el caso de los créditos a pequeñas empresas y a microempresas, se podrá prescindir de algunos de

los requisitos documentarios exigidos por la SBS, pudiéndose elaborar conjuntamente entre cliente y empresa
indicadores mínimos, a satisfacción de la SBS, que permitan determinar la capacidad de pago para el
cumplimiento en el pago del crédito.
 Requisitos Generales de la Evaluación Crediticia

Personas Naturales
 Boletas de ingresos (si es 5ta categoría),
 Recibos por honorarios (si es 4ta. Categoría)
 Sustento de otros créditos con el sistema financiero,
 Recibos de luz o agua
 Documentos del cónyuge (de ser casado)

Pequeña y Micro empresa

 Los ingresos del negocio, acreditados con boletas o facturas,
 Estados financieros, (EGGPP, Flujo de Caja, Balance General)
 Los gastos del negocio y familiares
 El flujo de caja
 Declaración anual de impuestos para el caso del régimen general del IR y mensual para el RUS y RER

Comerciales
 Estados financieros, (EGGPP, Flujo de Caja, Balance General)
 Proyección de ventas y gastos
 Otros rubros principales del presupuesto
 Análisis y evaluación del Flujo de caja
 Análisis de sensibilidad y simulación
 Determinación de la capacidad de pago
 Declaraciones anuales de impuestos (IR, IGV)
 Categorías de clasificación crediticia para créditos corporativos, de
grandes empresas y de medianas empresas

Normal: Deficiente:
Posee situación financiera líquida Situación financiera débil
Bajo nivel de endeudamiento patrimonial Flujo de caja que no permite cubrir el pago de capital
Flujo de caja no susceptible de empeoramiento e intereses
ante variaciones de su sector o mercado La proyección en el flujo de caja no muestra mejora
Cumple puntualmente con el pago de sus créditos en el tiempo y alta sensibilidad a modificaciones
menores y previsibles
Problemas Potenciales: Atrasos mayores a 60 días y que no excedan los 120
Buena situación financiera y de rentabilidad
Moderado endeudamiento patrimonial Dudoso: Flujo de caja manifiestamente insuficiente
Adecuado flujo de caja para pago de capital e No alcanza a cubrir el pago de capital ni intereses
intereses situación financiera crítica y alto endeudamiento
El flujo de caja, en los próximos 12 meses, podría Obligado a vender activos importantes
debilitarse dado que es sensible a las variaciones
del entorno económico, comercial, político Atrasos mayores a 120 días que no excedan de 365
Atrasos ocasionales y reducidos en e pago que no
excedan los 60 días Pérdida:
Flujo de caja que no alcanza a cubrir sus costos
Se encuentra en suspensión de pagos siendo
presumible que incumplirá acuerdos de
reestructuración
Está en estado de insolvencia decretada o está
obligado a vender activos de importancia
Nota: Los días son calendario Atrasos mayores a 365 días
Categorías de clasificación crediticia para créditos a pequeñas
empresas, microempresas, de consumo revolvente y consumo no
revolvente:

Normal: Quienes registran atraso en el pago por hasta 8 días

Problemas Potenciales: Quienes registran atraso en pago de 9 días y hasta 30

Deficiente: Quienes registran atraso en pago de 31 días y hasta 60

Dudoso: Quienes registran atraso en pago de 61 días y hasta 120

Pérdida: Quienes registran atraso en pago por más de 121 días

Nota: Los días son Calendario

 Categorías de clasificación crediticia para créditos hipotecarios para
vivienda

Normal: Quienes registran atraso en el pago por hasta 30 días

Problemas Potenciales: Quienes registran atrasos en pagos de 31 días y hasta 60

Deficiente: Quienes registran atraso en pago de 61 días hasta 120

Dudoso: Quienes registran atraso en pago de 121 días y hasta 365

Pérdida: Quienes registran atraso en pago por más de 365 días

Nota: Los días son Calendario

 Calidad de Activos
Provisiones

ConGarantías
SinGarantías ConGarantías
CategoríasdeRiesgo Preferidasde
Preferidas Preferidas
RápidaRealización

CategoríaNormal 1.00% 1.00% 1.00%

CategoríaCon 5.00% 2.50% 1.25%
ProblemasPotenciales

CategoríaDeficiente 25.00% 12.50% 6.25%

CategoríaDudoso 60.00% 30.00% 15.00%
CategoríaPérdida 100.00% 60.00% 30.00%

Los créditos cubiertos con garantías autoliquidables provisionan 1%

Regresar
 Garantías
(Respaldo subsidiario del Crédito)
 Familias de Garantías

Garantías

Garantías Reales Garantías Personales Otros mecanismos

de cobertura
Hipoteca Fianza Fideicomisos en garantía
Garantía mobiliaria Aval Cesión de derechos de crédito
 Garantías Reales
Garantías Mobiliarias:

 Dineraria

 Vehicular

 Sobre stocks de Inventarios

 Sobre Créditos por cobrar (letras, facturas)

 Sobre Maquinarias
 Garantías Reales
Garantías Inmobiliarias:

 Hipoteca sobre predios

 Hipoteca sobre unidad de producción

 Hipoteca sobre concesiones

 Garantías Patrimoniales

Garantías Personales
 Fianza solidaria
 Aval

Fideicomisos
 Fideicomisos de flujos dinerarios en garantía
 Fideicomisos inmobiliarios
 El concepto de riesgo bancario se refiere a
todos los distintos tipos de riesgos que enfrentan las
instituciones bancarias cuando llevan a cabo sus actividades.
Normalmente, éste varía dependiendo del tipo de negocios
que desarrolle dicha institución.

Un banco es un tipo especial de empresa, que

capta dinero del público, estos recursos externos,
conjuntamente con los recursos propios de la entidad son
transferidos en forma de préstamos, a terceros, que pagan
intereses por el uso del dinero.

Así, usualmente los recursos con los que un

banco genera sus ingresos son, en parte propios (patrimonio
o capital), y mayoritariamente ajenos (depósitos del
público). Por ello, dado que la mayoría del dinero que un
banco administra no le pertenece, la gestión bancaria
requiere un proceso constante de evaluación y medición de
los riesgos a los que se exponen los recursos de los
depositantes en las operaciones de la entidad.

 El Riesgo Bancario
 El Riesgo Bancario. Principales Modalidades

 Riesgo Crediticio

El riesgo crediticio es la posible pérdida que asume una entidad financiera como consecuencia del
incumplimiento de las obligaciones contractuales que incumben a sus clientes.

Las entidades financieras soportan este tipo de riesgo cuando prestan dinero a sus clientes a
través de productos tales como tarjetas de crédito, préstamos hipotecarios, líneas de crédito o
préstamos personales, entre otros.

La mayoría de estas entidades desarrollan modelos para asignar a sus clientes niveles de riesgo
(categorías de clasificación crediticia). Estos niveles de riesgo se suelen utilizar tanto para
determinar los límites de los préstamos y líneas de crédito (como en tarjetas) como para exigir
primas adicionales en forma de tipos de interés más elevados.

 Riesgo de mercado
Riesgo de que se produzcan pérdidas o minusvalías en una cartera como consecuencia de la
fluctuación de los factores de los que depende el valor de dicha cartera: tipos de interés, precio
de las acciones, de los bonos, tipo de cambio, variación de índices económicos, etcétera.
 El Riesgo Bancario. Principales Modalidades

 Riesgo operativo
Es la pérdida potencial por pérdida o fallas en los sistemas de información, en los controles
internos, o por errores en el procesamiento de las operaciones.

 Riesgo Legal
El riesgo legal surge de violaciones e incumplimientos con las leyes, reglas y prácticas, o cuando
los derechos y obligaciones legales de las partes respecto a una transacción no están bien
establecidos. Por ejemplo, se verifica en las aplicaciones de algunas reglas de protección del
consumidor.

 Riesgo país
El riesgo país es el riesgo de una inversión originado en factores específicos y comunes a un
cierto país. El riesgo país se entiende que está relacionado con la eventualidad de que un estado
soberano se vea imposibilitado o decida incumplir con sus obligaciones o las de algún agente
frente a agentes extranjeros, por razones fuera de los riesgos usuales que surgen de cualquier
relación crediticia.
 Centrales de Riesgo en el Perú
 Las centrales de riesgos se dedican a la recolección y procesamiento de la
información de riesgo, que usualmente comprende a la información
relacionada a las obligaciones y antecedentes financieros, comerciales,
tributarios, laborales y de seguros de una persona natural o jurídica, que
permite evaluar su capacidad de endeudamiento y pago.

 En el Perú actualmente funcionan 3 Centrales de riesgos privadas Certicom,

Infocorp e Informa), las cuales desarrollan sus actividades en un marco de
libre competencia de acuerdo a lo previsto en su norma de creación, la Ley
Nº 27489, publicada el 28/06/2001. En cuanto a centrales públicas, en el
Perú tenemos la Central de Riesgos de la SBS

 Un dato interesante en esta norma es la protección al titular de la

información que, entre otros, tiene derecho a recabar una vez al año la
información que de él tengan las centrales de manera gratuita (artículo 14
de la Ley) y si imprimen la información, tiene sólo un costo de impresión.