Arqueo de Caja

ARQUEO DE CAJA
1. Practicar el arqueo de caja de una empresa en la que funciona una caja principal, a
cargo del cajero y un ayudante, y una caja auxiliar en el taller de la fábrica, que
consiste en un fondo fijo de un importe de S/ 1000.00 que se utiliza para gastos
menores según reglamento interno se reembolsa al utilizarse el 70%
2. La existencia en la caja principal al 31/12/2013 es el siguiente
a. Cheque con crédito fechado el 17/12/2013 del gerente por retiro de S/ 1 000.00
b. S/ 100.00 en billete
c. Un cheque del cajero de fecha 25/12/2013 c/Banco Nación por S/ 80.00
d. 22 billetes de S/ 10.00
e. 12 billetes de S/ 5.00
f. Un cheque del señor XY como deudor de la empresa, del 20/12/2013 por pago de
un saldo en cuenta corriente c/ Banco de la Nación Suc. Océano por S/ 500.00
g. Recibo por telegrama de S/ 18.00 del 06/12/2013
h. Vale de adelanto remuneraciones firmado por el chofer del gerente del
20/11/2013 por S/ 50.00
i. Recibo por adelanto de sueldo al SR. Roy Erik autorizado por el jefe del personal
del 14/12/2013 por S/ 50.00
j. 40 monedas de S/ 1.00
k. Cheque con crédito de S/ 400.00 correspondiente al pago del cliente “AA” de fecha
27/12/2013 rechazado por falta de fondos suficientes acreditados en cuenta
bancaria
l. Cheque con Banco Nación de fecha 06/01/2014 por venta de mercadería al cliente
“NN” de S/ 480.00
m. Boleta del depósito del crédito del 28/12/2013 por S/ 780.00
n. Comprobante de viatico pagado al empleado “AC” autorizado por el gerente,
correspondiente al ejercicio de fecha 12/12/2013 por S/ 100.00 pendiente de
rendición
o. Recibo por pago de alquiler de S/150.00 abonado el 25/12/2013, correspondiente
al mes de enero del 2014
3. La existencia del fondo fijo en la caja auxiliar era de:
a. Comprobantes por compra de artículos de limpieza S/ 85.00
b. Bono contribución de S/ 5.00
c. Factura por lámparas eléctricas S/ 4.50
d. Dinero en efectivos S/ 5.00
NOTAS COMPLEMENTARIAS
Según el reglamento interno de la empresa, esta responsabiliza a los encargados por los
faltantes de dinero.
Dos cheques de otra plaza tienen gastos bancarios de S/10.00
El saldo de la caja según los registros contables al 31/12/2013 es de S/ 3 105.00
SE REQUIERE
Practicar el arqueo correspondiente, utilizando la hoja de trabajo apropiada.

DESARROLLO
Siendo el día 03/01/2014 en la oficina de tesorería de la empresa XXX se apersonaron

los auditores externos con la finalidad de realizar un arqueo de caja y con la presencia
de la tesorera, se ha determinado lo siguiente:
1) EFECTIVO
DENOMINACION CANTIDADES IMPORTE TOTAL

Billetes 1 100 100
22 10 220 320
Monedas 12 5 60
40 1 40 100
420
2) CHEQUES
FECHA BANCO BENEFICIARIO MONTO

17/12/13 BC Gerente 1000
20/12/13 BN XY 500
25/12/13 BN Cajero 80
1580
3) VALES
FECHA BENEFICIARIO MONTO

20/11/13 Chofer gerente 50
12/12/13 Viáticos 100
14/12/13 Adelanto remunerac. 50
200
4) GASTOS
FECHA MOTIVO MONTO

06/12/13 Telegrama 18
25/12/13 Alquiler 150
168
5) SALIDAS
FECHA CONCEPTO MONTO

28/12/13 B/de depósito 780
28/12/13 Gastos bancarios 10
790
RESUMEN RESULTADO
1) DE CAJA PRINCIPAL S/. 1) DE CAJA PRINCIPAL S/.
Efectivo 420 Saldo al 31/12 3105

Cheques 1580 SALIDAS (790)
Vales 200 TOTAL 2315
Gastos 168 TOTAL ARQUEO (2368)
TOTAL ARQUEO 2368 SOBRANTE 53
RESUMEN RESULTADO
2) DE CAJA AUXILIAR S/. 2) DE CAJA AUXILIAR S/.
Comprobantes 85 Fondo fijo 1000
Bono 5 Monto encontrado (99.5)
Factura 4.50 Faltante 900.5
Efectivo 5
TOTAL ARQUEO 99.5
S/.
Sobrante en la caja principal 53
Faltante en la caja auxiliar 900.5
TOTAL FALTANTE 847.5
Siendo las 12 p.m. del mismo día, se dio por terminado el arqueo de caja.
OBSERVACIONES:
Se ha encontrado un cheque de S/.480.00 CON FECHA 06/01/2014 que no fue considerado

dentro del arqueo de caja al 31/12/2013, por no corresponder al periodo evaluado, así mismo
los auditores devolvieron el dinero y la documentación entregada para su verificación, en señal
de conformidad:
Firma del auditor Firma del tesorero
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ARQUEO DE CAJA

Dos cheques de otra plaza tienen gastos bancarios de S/10.00

El saldo de la caja según los registros contables al 31/12/2013 es de S/ 3 105.00

Practicar el arqueo correspondiente, utilizando la hoja de trabajo apropiada.

Siendo el día 03/01/2014 en la oficina de tesorería de la empresa XXX se apersonaron

DENOMINACION CANTIDADES IMPORTE TOTAL

FECHA BANCO BENEFICIARIO MONTO

FECHA BENEFICIARIO MONTO

FECHA MOTIVO MONTO

FECHA CONCEPTO MONTO

Efectivo 420 Saldo al 31/12 3105

Sobrante en la caja principal 53

Faltante en la caja auxiliar 900.5

TOTAL FALTANTE 847.5

Se ha encontrado un cheque de S/.480.00 CON FECHA 06/01/2014 que no fue considerado

Firma del auditor Firma del tesorero

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