Crema Amazona 2019

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
PRODUCCIÓN, COMERCIALIZACIÓN Y
DISTRIBUCIÓN DE CREMAS ANTIARRUGAS PARA
MUJERES, ELABORADAS CON ACEITE ESENCIAL
DE AGUAJE “AMAZONIA”
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:
JOHNATHAN CHRISTHOFER ROJAS CALDERON -

Negocios Internacionales
MARTHA LIZBETH SERNAQUE CELIS -

Administración de empresas
JOHANN ROMULO TAPIA EGOAVIL -

Contabilidad
LAYDY BRISSET VARILLAS CHAVEZ -

Contabilidad
Asesor:
José Jorge León Gavonel
Lima – Perú
2019
ÍNDICE
Resumen Ejecutivo ........................................................................................................... 1
Capítulo I: Información general ......................................................................................... 3
1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ................................................... 3
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. .......................................... 3
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. ............................................................ 3
1.4. Descripción del producto o servicio. ....................................................................... 5
1.5. Oportunidad de negocio. ........................................................................................ 6
1.6. Estrategia genérica de la empresa. ........................................................................ 6
Capítulo II: Análisis del entorno ........................................................................................ 7
2.1. Análisis del Macro entorno. .................................................................................... 7
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda). ............................ 7
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ............ 7
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ......................................................................................... 7
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. .................................. 9
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. .10
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ...........................12
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda). ........................15
2.1.2.1 Mercado internacional. ..............................................................................15
2.1.2.2. Mercado del consumidor. .........................................................................15
2.1.2.3 Mercado de proveedores. ..........................................................................16
2.1.2.4 Mercado competidor. .................................................................................17

2.1.2.5 Mercado distribuidor. .................................................................................18
2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ............................20
2.2. Análisis del Micro entorno. .................................................................................20
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ALTO .................................20
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ALTO .....................................................21
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. MEDIO BAJO .................................21
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. MEDIO .....................................................22
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. MEDIO.................................22
Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................23
3.1. Visión y misión de la empresa. ..............................................................................23
3.1.1 Visión: .............................................................................................................23
3.1.2. Misión:............................................................................................................23
3.2. Análisis FODA. ......................................................................................................24
3.3 Objetivos. ...............................................................................................................25
3.3.1 Objetivos a corto plazo: ...................................................................................25
3.3.2 Objetivos a mediano plazo: .............................................................................25
3.3.3. Objetivos a largo plazo de la empresa:...........................................................25
Capítulo IV: Estudio de mercado......................................................................................26
4.1. Investigación de mercado.................................................................................26
4.1.1. Criterios de segmentación. .........................................................................26
4.1.2. Marco muestral...........................................................................................28

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ..........................................................................28
4.1.4. Focus Group. .............................................................................................37
4.1.5. Encuestas. .................................................................................................49
4.2. Demanda y oferta. ............................................................................................72
4.2.1. Estimación del mercado potencial. .............................................................72
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ...........................................................75
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ...............................................................81
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ...............................................................81
4.2.5. Frecuencia de compra. ...............................................................................88
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ..........................................................89
4.2.7. Estacionalidad. ...........................................................................................90
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado...........................................90
4.3. Mezcla de marketing. .......................................................................................94
4.3.1. Producto. ....................................................................................................94
4.3.2. Precio. ........................................................................................................97
4.3.3. Plaza. .......................................................................................................100
4.3.4. Promoción. ...............................................................................................102
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ...................................................................102
4.3.4.2. Promoción para todos los años. ..........................................................109
Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ...................................................................110
5.1 Estudio legal. .......................................................................................................110

5.1.1 Forma societaria. ..........................................................................................110
5.1.2 Registro de marcas y patentes. .....................................................................111
5.1.3 Licencias y autorizaciones.............................................................................112
5.1.4 Legislación laboral ........................................................................................113
5.1.5 Legislación tributaria .....................................................................................115
5.1.6 Otros aspectos legales. .................................................................................116
5.1.7 Resumen del capítulo....................................................................................117
5.2. Estudio organizacional ........................................................................................118
5.2.1. Organigrama funcional .................................................................................118
5.2.2. Servicios tercerizados. .................................................................................118
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ..............................................................118
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados..............................127
5.2.5. Aspectos laborales .......................................................................................127
a) Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. .......128
b) Régimen laboral de puestos de trabajo. ..........................................................128
c) Planilla para todos los años del proyecto. .......................................................129
d) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. ...........136
e) Horario de trabajo de puestos de trabajo. .......................................................137
Capítulo VI: Estudio técnico. ..........................................................................................138
6.1. Tamaño del proyecto ..........................................................................................138
6.1.1. Capacidad instalada .....................................................................................138
6.1.2. Capacidad utilizada ......................................................................................139

6.2. Procesos .............................................................................................................140
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción................................................140
6.2.2. Programa de producción. .............................................................................154
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ...................................................177
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos ..................................184
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.......................................................194
6.3. Tecnología para el proceso .................................................................................202
6.3.1. Maquinarias..................................................................................................202
6.3.2. Equipos. .......................................................................................................203
6.3.3. Herramientas................................................................................................203
6.3.4. Utensilios. ....................................................................................................204
6.3.5. Mobiliario. .....................................................................................................204
6.3.6. Útiles. ...........................................................................................................205
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ..............................207
6.3.8. Programa de reposición de equipos, utensilio, útiles y materiales de limpieza

por uso. ..................................................................................................................209
6.3.9. Programa de compras posteriores durante los años de operación por

incremento de ventas. ............................................................................................211
6.4. Localización ........................................................................................................215
6.4.1. Macro localización. .......................................................................................215
6.4.2. Micro localización. ........................................................................................219

6.4.3. Gastos de adecuación. .................................................................................222
6.4.4. Gastos de servicios. .....................................................................................223
6.4.5. Plano del centro de operaciones. .................................................................226
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ........................................................227
6.5. Responsabilidad social frente al entorno .............................................................230
6.5.1 Impacto ambiental. ........................................................................................230
6.5.2. Con los trabajadores. ...................................................................................231
6.5.3. Con la comunidad. .......................................................................................232
Capítulo VII: Estudio económico y financiero .................................................................235
7.1. Inversiones..........................................................................................................235
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.............................................................235
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ......................................................................236
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................238
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales..................................................................243
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). .........................244
7.1.6. Liquidación del IGV. .....................................................................................249
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .......................................................250
7.2. Financiamiento. ...................................................................................................251
7.2.1. Estructura de financiamiento. .......................................................................251
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ......................................................................251
7.2.3. Financiamiento de los Socios. ......................................................................254

7.3. Ingresos anuales .................................................................................................254
7.3.1. Ingresos por ventas. .....................................................................................254
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .............................................................265
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ..........................................................265
7.4. Costos y gastos anuales .....................................................................................267
7.4.1. Egresos desembolsables .............................................................................267
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ..........................................267
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ..................................................268
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ..........................................................269
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .............................................270
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ..........................................................273
7.4.2. Egresos no desembolsables ........................................................................275
7.4.2.1. Depreciación. .........................................................................................275
7.4.2.2. Amortización de intangibles. ...................................................................277
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. .................................................279
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario........................................280
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .................................................................282
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ..............................................................285
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ....................285
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ....................................286
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ...........287
8.4. Flujo de Caja Operativo.......................................................................................289

8.5. Flujo de Capital. ..................................................................................................290
8.6. Flujo de Caja Económico. ...................................................................................291
8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ............................................................................292
8.8. Flujo de Caja Financiero. ....................................................................................292
Capítulo IX: Evaluación económico financiera ...............................................................293
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ......................................................................293
9.1.1. Costo de oportunidad ...............................................................................293
9.1.1.1. CAPM. ...............................................................................................293
9.1.1.2. COK propio. .......................................................................................294
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ......................................294
9.2 Evaluación económica financiera.....................................................................295
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .........................................................................295
9.2.1.1 VANE y VANF ...................................................................................295
9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................296
9.2.1.3 Período de recuperación descontado. ...............................................297
9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C). ........................................................298
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio .....................................................................299
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ................................................................299
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).....................................................300
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ......................301
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. ............................301
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo .....................................................................302
9.3.1. Variables de entrada. ...................................................................................302

9.3.2. Variables de salida. ......................................................................................302
9.3.3. Análisis unidimensional. ...............................................................................302
9.3.4. Análisis multidimensional. ............................................................................303
9.3.5. Variables críticas del proyecto. .....................................................................303
9.3.6. Perfil de riesgo. ............................................................................................304
CONCLUSIONES ..........................................................................................................305
RECOMENDACIONES ..................................................................................................309
BIBLIOGRAFÍA ..............................................................................................................310
ANEXOS........................................................................................................................315
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 01: Modelo Canvas 4

Tabla 02: Descripción del producto 5
Tabla 03: Datos del Perú 7
Tabla 04: Datos de ciudades del Perú 7
Tabla 05: Tasa de crecimiento 8
Tabla 06: Ingreso Per Cápita 8
Tabla 07: Población económicamente activa 9
Tabla 08: Balanza comercial 9
Tabla 09: Producto Bruto Interno 10
Tabla 10: Tasa de inflación 10
Tabla 11: Tasa de interés 11
Tabla 12: Tipo de cambio 11
Tabla 13: Proyección de mercado 17
Tabla 14: Matriz FODA 24
Tabla 15: Población de mujeres de 25 a 60 años al 2018 26
Tabla 16: Estructura socioeconómica mujeres de 25 a 60 años al 2018 27
Tabla 17: Datos de las participantes Focus Group 1 38
Tabla 18: Datos de las participantes Focus Group 2 44
Tabla 19: Poblacion de la provincia de Lima de 25-60 años. (2018) 49
Tabla 20: Poblacion de NSE B y C+ de Lima de 25-60 años. (2018) 50
Tabla 21: Ficha Técnica 51
Tabla 22: Respuesta pregunta 1 53
Tabla 31: Respuesta selección de edad. 60
Tabla 49: Poblacion Provincia de Lima (2018) 73
Tabla 50: Poblacion de la provincia de Lima de 25-60 años. (2018) 74
Tabla 51: Mercado disponible N° 1 75
Tabla 52: Mercado Disponible N° 2 75
Tabla 53: Mercado disponible por categorías de productos 76
Tabla 54: Mercado disponible estimado 76
Tabla 55: Estimación del mercado disponible por categoría: Amazonia 25 77
Tabla 59: Estimación del mercado efectivo por categoría 81
Tabla 60: Estimación del mercado objetivo – Visibilidad de canales 82
Tabla 61: Estimación de mercado objetivo por categoría – Amazonia 25 83
Tabla 65: Frecuencia de compra por categoría 88
Tabla 66: Cuantificación anual de la demanda total y por categoría 89
Tabla 67: Curva de aprendizaje del consumidor en el primer año de operaciones 90
Tabla 68: Programa de ventas en unidades y valorizado-por categoría (Amazonia 25) 91
Tabla 72: Programa de ventas en unidades total 93
Tabla 73: Programa de ventas valorizado total 89
Tabla 74: Matriz benchmarking 97
Tabla 75: Precio Amazonia 25 98
Tabla 79: Precios de Amazonia 100
Tabla 80: Lugar de preferencia para la compra de cremas antiarrugas 101
Tabla 81: Actividades calendarizadas 102
Tabla 82: Costos aproximados de las actividades 103
Tabla 83: Actividades de promoción para todos los años 109
Tabla 84: Participación de los socios 110
Tabla 85: Valorización de constitución de la sociedad. 111
Tabla 86: Valorización de registro de marca y patente 112
Tabla 87: Licencias y Autorizaciones. 112
Tabla 88: Legislación Laboral. . 114
Tabla 89: Legislación Tributaria. 115
Tabla 90: Cuadro valorizado por Área Administrativa. 117
Tabla 91: Cuadro valorizado por Área de Ventas. 117
Tabla 92: Cuadro valorizado por Área Operativa 117
Tabla 93: Descripción y perfil de puesto de trabajo:Gerente General-Director Técnico 119
Tabla 94: Descripción y perfil de puesto de trabajo: Jefe de Producción, Logística y
Control de Calidad 120
Tabla 95: Descripción y perfil de puesto de trabajo: Jefe de Administración 121
Tabla 96: Descripción y perfil de puesto de trabajo: Jefe Comercial. 122
Tabla 97: Descripción y perfil de puesto de trabajo: Asistente Administrativo 123
Tabla 98: Descripción y perfil de puesto de trabajo: Personal de Limpieza 123
Tabla 99: Descripción y perfil de puesto de trabajo: Operarios 124
Tabla 100: Descripción y perfil de puesto de trabajo: Vendedor. 125
Tabla 101: Descripción y perfil de puesto de trabajo: Community Manager 126
Tabla 102: Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados 128
Tabla 103: Planilla de trabajadores para Dic. 2019 129
Tabla 104: Planilla de trabajadores para el 2020 130
Tabla 107: Planilla de trabajadores para el 2023. 133
Tabla 108: Planilla de trabajadores para el 2024. 134
Tabla 109: Resumen de planillas de trabajadores para el horizonte de evaluación. 135
Tabla 110: Porcentaje de planillas según ventas 135
Tabla 111: Gastos por servicios tercerizados Diciembre 2019 136
Tabla 112: Gastos por servicios tercerizados año 2020. 136
Tabla 115: Gastos por servicios tercerizados año 2023. . 137
Tabla 116: Gastos por servicios tercerizados año 2024. . 137
Tabla 117: Resumen de Gastos por servicios tercerizados para el horizonte de
evaluación 137
Tabla 118: Horario de trabajo 137
Tabla 119: Capacidad Instalada por lotes– Extracción Aceite de aguaje 138
Tabla 120: Capacidad Instalada por Kg– Extracción Aceite de aguaje 138
Tabla 121: Lote óptimo de extracción de aceite de aguaje 139
Tabla 122: Producción anual – Capacidad utilizada 139
Tabla 123: Porcentaje de utilización de planta 139
Tabla 124: Cronograma de Producción de Aceite de Aguaje-Semanal 148
Tabla 125: Cronograma de Producción de Cremas Antiarrugas-Semanal 151
Tabla 126: Stock de seguridad como mínimo. 154
Tabla 127: Según demanda de las 100 encuestas válidas. 154
Tabla 128: Total según demanda de las 100 encuestas válidas. 154
Tabla 129: Programa de producción Dic 2019. 155
Tabla 130: Programa de producción año 2020. 156
Tabla 135: Total de producción en unidades. 163
Tabla 136: Producción de lotes mes a mes año 2019. 163
Tabla 137: Producción de Amazonia 25 lotes mes a mes del año 2020 al 2024 164
Tabla 138: Producción de Amazonia 30 lotes mes a mes año 2019. 166
Tabla 139: Producción de Amazonia 30 lotes mes a mes del año 2020 al 2024. 166
Tabla 144: Resumen de Producción de lotes mes a mes del año 2020 al 2024. 173
Tabla 145: Materia prima por lote de producción. 174
Tabla 146: Materias primas e insumos Dic 2019. 177
Tabla 147: Materias primas e insumos año 2020. 178
Tabla 152: Resumen de Materias primas e insumos. 183
Tabla 153: Materia prima e insumos mensual requerida en kilos Dic 2019 – año 2020. 184
Tabla 154: Materia prima e insumos mensual requerida en kilos año 2021. 185
Tabla 158: Materia prima e insumos mensual en unidades de compra Dic-2019 – año
2020. 189
Tabla 159: Materia prima e insumos mensual en unidades de compra Año 2021 190
Tabla 163: Total de Materia Prima por Insumo 194
Tabla 164: Programa de producción en unidades. 195
Tabla 165: Necesidad de horas-hombre producción de aceite esencial de aguaje. 195
Tabla 166: Necesidad de horas-hombre producción de crema antiarrugas 197
Tabla 167: Necesidad de horas-hombre por producto para el 2019. 198
Tabla 173: Necesidad de horas-hombre para cada año en contraste con la capacidad
de horas hombre que posee la planta. 201
Tabla 174: Maquinarias. 202
Tabla 175: Equipos. 203
Tabla 176: Herramientas. 203
Tabla 177: Utensilios. 204
Tabla 178: Mobiliarios. 204
Tabla 179: Útiles de oficina. 205
Tabla 180: Materiales de Limpieza. 206
Tabla 181: Programa de mantenimiento de máquinas. 207
Tabla 182: Programa de mantenimiento de equipos. 208
Tabla 183: Programa de reposición de equipos por uso. 209
Tabla 184: Programa de reposición de utensilios por uso 209
Tabla 185: Programa de reposición de útiles de oficina por uso 209
Tabla 186: Programa de reposición de materiales de limpieza por uso. 210
Tabla 187: Programa de compra de equipos por incremento de ventas 211
Tabla 188: Programa de compra de utensilios por incremento de ventas. 211
Tabla 189: Programa de compra de útiles de oficina por incremento de ventas. 212
Tabla 190: Programa de compra de materiales de limpieza por incremento de ventas. 213
Tabla 191: Matriz de decisión de Macro localización. 218
Tabla 192: Matriz de decisión de Micro localización. 222
Tabla 193: Gastos de adecuación. 222
Tabla 194: Gastos de Servicios. 225
Tabla 195: Cronograma anual de actividades de Responsabilidad Social. 233
Tabla 196: Resumen anual de responsabilidad social 234
Tabla 197 Inversión en Activo Fijo Depreciable. 235
Tabla 198: Inversión en Activo Intangible. 236
Tabla 199: Inversión en Gastos Pre-Operativos. 238
Tabla 200: Inversión en Inventarios Iniciales en unidades 243
Tabla 201: Inversión en Inventarios Iniciales en soles 244
Tabla 202: Conceptos de ingresos 244
Tabla 203: Conceptos de egresos 245
Tabla 204: Caja de Trabajo Anual. 248
Tabla 205: Liquidación del IGV. 249
Tabla 206: Resumen de estructura de inversiones. 250
Tabla 207: Estructura de financiamiento 251
Tabla 208: Financiamiento del activo fijo. 251
Tabla 209: Financiamiento del capital de trabajo. 254
Tabla 210: Precio de Venta Unitario por canal. 254
Tabla 211: Ingresos reales por ventas año 2020. 255
Tabla 216: Ingreso por cobranzas mensual año 2020. 260
Tabla 221: Ingreso por cobranzas Ventas de noviembre y diciembre 2024 263
Tabla 222: Ingresos reales por ventas. 263
Tabla 223: Total Ingresos Efectivo. 264
Tabla 224: Recuperación de capital de trabajo. 265
Tabla 225: Valor de desecho Neto del Activo Fijo. 265
Tabla 226: Presupuesto de materias primas e insumos. 267
Tabla 227: Presupuesto de Mano de Obra Directa. 268
Tabla 228: Presupuesto de costos indirectos 269
Tabla 229: Estado de Ganancias y Pérdidas de costos indirectos. 270
Tabla 230: Flujo de Caja de costos indirectos 270
Tabla 231: Presupuesto de gastos de administración. 270
Tabla 232: Estado de Ganancias y Pérdidas de administración. 272
Tabla 233: Flujo de Caja de Gastos de administración 272
Tabla 234: Presupuesto de gastos de ventas. 273
Tabla 235: Estado de Ganancias y Pérdidas de gastos de ventas. 274
Tabla 236: Flujo de Caja de gastos de ventas. 274
Tabla 237: Depreciación 275
Tabla 238: Amortización de intangibles. 277
Tabla 239: Gasto por activos fijos no depreciables. 279
Tabla 240: Ingresos anuales 280
Tabla 241: Relación entre las ventas de un producto con la venta total 280
Tabla 242: Costo de Producción Unitario 280
Tabla 243: Costo Total Unitario 281
Tabla 244: Costo Fijo Unitario 282
Tabla 245: Costo Variable Unitario 283
Tabla 246: Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros 286
Tabla 247: Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal 287
Tabla 248: Liquidación de IGV Anual 289
Tabla 249: Flujo de Caja Operativo 290
Tabla 250: Flujo de Capital 290
Tabla 251: Flujo de Caja Económico 291
Tabla 252: Flujo del Servicio de la deuda 292
Tabla 253: Flujo de Caja Financiero 292
Tabla 254: CAPM 293
Tabla 255: Costo Promedio Ponderado de Capital – WACC 294
Tabla 256: VANE 295
Tabla 257: VANF 295
Tabla 258: TIRE 296
Tabla 259: TIRF 296
Tabla 260: TIR Modificado Económico 296
Tabla 261: TIR Modificado Financiero 297
Tabla 262: Periodo de recuperación descontado – Económico 297
Tabla 263: Periodo de recuperación descontado – Financiero 298
Tabla 264: Análisis Beneficio / Costo - Económico 298
Tabla 265: Análisis Beneficio / Costo - Financiero 298
Tabla 266: Costos Fijos 299
Tabla 267: Costos Variables 299
Tabla 268: Estado de resultados (costeo directo) 300
Tabla 269: Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades 301
Tabla 270: Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles 301
Tabla 271: Análisis Unidimensional 302
Tabla 272: Análisis Multidimensional. 303
Tabla 273: Variables críticas 303
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 01: Presentación del producto 6

Figura 02: Riesgo país 12
Figura 03. Mercado internacional. 15
Figura 04: Mercado del consumidor 18
Figura 05: Mercado distribuidor 16
Figura 06: Fotografía Dra. Karhyn Ríos 28
Figura 07: Fotografía Lic. Pablo Ríos 34
Figura 08: Fotografía de Focus Group 1 41
Figura 12. Indique género. 53
Figura 13. Edad. 54
Figura 14. Distritos. 55
Figura 15. Ingreso familiar 56
Figura 16. Cuidado facial 57
Figura 17: ¿Compra crema antiarrugas? 57
Figura 18. Importancia de las propiedades 58
Figura 19. ¿En qué época del año utiliza más cremas antiarrugas? 59
Figura 20. Compra de crema 60
Figura 21. Selección de edad 61
Figura 22. ¿Compraría la crema Amazonia 25? 61
Figura 23. Disposición de pago Amazonia 25 62
Figura 24. Frecuencia de compra Amazonia 25 63
Figura 25. ¿Compraría Amazonia 30? 63
Figura 26. Disposición a pagar Amazonia 30 64
Figura 29. Disposición de pago Amazonia 40 66
Figura 32. Disposición de pago de Amazonia 50 68
Figura 34. Criterios que influyen en decisión de compra 69
Figura 35. Lugar de preferencia 70
Figura 36. Medios de comunicación 71
Figura 37. Método de pago 71
Figura 38. Recomendación 72
Figura 39. Logo antiguo 94
Figura 40. Logo nuevo 94
Figura 41. Envase y embalaje. 95
Figura 42. Amazonia 25, para mujeres de 25 a 29 años. 95
Figura 43. Amazonia 30, para mujeres de 30 a 39 años 96
Figura 46. Canales de distribución de Amazonia 100
Figura 47. Página web – Nosotros 104
Figura 48. Página web - El Aguaje 105
Figura 49. Página web - Productos 106
Figura 50. Página web – Puntos de venta 107
Figura 51. Página web - Contacto 108
Figura 52. Organigrama funcional. 118
Figura 53: Proceso de producción de aceite de aguaje 140
Figura 54: Diagrama de actividades del proceso de extracción de aceite de aguaje 141
Figura 55: Proceso de producción de crema Amazonia 25. 142
Figura 59: Diagrama de actividades del proceso de producción de crema antiarrugas 146
Figura 60: Zona San Luis. . 215
Figura 61: Zona Ate Vitarte. 215
Figura 62: Zona Santa Anita. 216
Figura 63: Zona Cercado de Lima. 216
Figura 64: San Luis: Av. Las Torres 262. 219
Figura 65: San Luis: Av. Agustín de la Rosa Toro 310 219
Figura 66: San Luis: Calle Augusto Durand 2490 220
Figura 67: Estructura tarifaria vigente 223
Figura 68: Tarifa de luz 224
Figura 69: Tarifa de Internet y Teléfono fijo. 225
Figura 70: Plano de operaciones. 226
Figura 71: Fachada del local. . 227
Figura 72: Fachada del edificio. . 227
Figura 73: Local. 228
Figura 74: Local. 229
Figura 75: Interior del local. 229
Figura 76: Interior del local. 229
Figura 77: Programa de Responsabilidad Social. 233
Resumen Ejecutivo
Econatur Cosmética S.A.C. se dedica a la producción, comercialización y

distribución de cremas antiarrugas “Amazonia” con aceite esencial de aguaje. Nuestra
visión es ser la empresa líder en el Perú, en la producción de artículos para el cuidado
personal en base a los frutos de la selva y ofrecer un portafolio más amplio.
Los indicadores del macroentorno y microentorno presentan cifras que alientan el

desarrollo de inversión en el Perú. De la misma manera el sector de cosmética e higiene
personal ha mostrado un crecimiento que favorece el ingreso al mercado de nuevos
productos.
Como parte del plan estratégico se plantea la visión y misión, se hace un análisis interno
de la organización usando la matriz FODA, en base a ello se realizan las estrategias para
aprovechar las fortalezas y oportunidades y así mejorar en cuanto a nuestras debilidades,
y disminuir las amenazas del entorno.
El estudio de mercado concluye que existe una preocupación por el cuidado de la piel del
rostro en las mujeres a partir de los 25 años en adelante y la intención de compra de
productos para el cuidado facial con ingredientes naturales. El marketing mix se basa en
los resultados de las investigaciones de mercado para la elaboración de las estrategias
de producto, precio, plaza y promoción. Se consideran dentro de la promoción las
campañas de lanzamiento y mantenimiento.
El estudio legal tiene en cuenta la conformación del tipo de sociedad de la empresa, el

registro de marcas y patentes, la legislación laboral y tributaria, mientras que el estudio
organizacional nos ayuda a la organización y descripción de los puestos de trabajo, de
los servicios tercerizados y todos sus aspectos laborales. Del estudio técnico
establecemos la capacidad instalada y la capacidad utilizada, tanto para el proceso de la
producción de aceite esencial de aguaje como para la producción de la crema
antiarrugas.
La tecnología para el proceso: maquinaria y equipamiento tiene en cuenta el ahorro de

consumo de energía eléctrica y el uso del gas natural. La elección de la ubicación de la
planta de producción se realiza considerando variables como la proximidad a los
proveedores y clientes, además de realizar todos los procedimientos para la adecuación
1
del local. Las actividades de responsabilidad social incluyen acciones para el cuidado del
medio ambiente y apoyo social a la comunidad.
Los costos y gastos están conformados por la materia prima, la mano de obra directa, los
costos indirectos de fabricación, gastos administrativos, gastos de ventas, depreciación,
amortización de intangibles, activos fijos no depreciables, del análisis de estos costos y
gastos se hallarán los costos de producción unitario, costo total unitario, costo fijo unitario
y costo variable unitario.
Los estados de ganancias y pérdidas y flujo de caja se elaboran teniendo en cuenta la

fecha de inicio de operaciones, tipo de moneda, la tasa mype del impuesto a la renta, la
política de compra, la estructura financiera, el precio constante por unidad y la
recuperación del capital de trabajo.
Por último, podemos concluir que el proyecto es viable, debido a que se ofrecerá un
producto elaborado a base de un insumo natural amazónico peruano para la prevención y
atenuación de arrugas, la tendencia al cuidado facial está en aumento constante y se
proyecta de la misma manera para los años venideros, y además está inclinado al
consumo de productos cuya composición contengan productos naturales como el
nuestro, lo cual nos brinda una demanda potencial alta. Bajo el análisis financiero
realizado contemplando un escenario pesimista en el cual la demanda y el precio de
venta disminuyan, y que el costo materia prima aumente respectivamente en un 15%, el
modelo de negocio sigue siendo rentable, con un VAN económico superior al medio
millón de soles.
2
Capítulo I: Información general
1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
Nombre de la empresa. Razón Social: Econatur Cosmética S.A.C.
Horizonte de evaluación. Se determina un horizonte de evaluación de 5

años, desde el 2020 hasta el 2024, se toma el año 2019 como el año cero.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
Actividad económica. Según la clasificación nacional de actividades

económicas de SUNAT, este proyecto corresponde a: “Venta al por menor de
productos farmacéuticos y medicinales, cosméticos y artículos de tocador en
almacenes especializados”.
Código CIIU. CREMAS HIDRATANTES FABRICACIÓN
CIIU rev 4: 2023-Fabricación de jabones y detergentes, preparados para
limpiar y pulir, perfumes y preparados de tocador.
Partida arancelaria. Es una clasificación de mercaderías universal, cada
código define una transacción económica de importación o exportación, y el
porcentaje de los impuestos aplicables a cada producto. Este proyecto
corresponde:
33.04 Preparaciones de belleza, maquillaje y para el cuidado de la piel,
excepto los medicamentos, incluidas las preparaciones antisolares y las
bronceadoras; preparaciones para manicuras o pedicuros.
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.
Definición del negocio. Nuestra empresa se encargará de la producción,

comercialización y distribución de cremas antiarrugas para mujeres desde 25
hasta los 60 años, elaboradas con aceite esencial de aguaje.
Tendremos 4 productos dentro de nuestra línea antiarrugas para todo tipo de
piel, cada una especializada para un sector de mujeres según edad y poder
adquisitivo.
3
CANVAS
Tabla 01:
Modelo Canvas.
Aliados Clave Actividades Clave Propuesta de Valor Relación con el Cliente Segmentos de Clientes
• Proveedores de insumos • Formulación de crema Cremas antiarrugas para • Atención especializada al cliente. • Género: Mujeres
• Proveedores de envases antiarrugas. mujeres elaboradas a • Atención mediante RRSS, WEB y • Edades: 25-60 años (4
• Proveedores de maquinaria • Compra de materia prima e base aceite de aguaje, WhatsApp. segmentos)
y equipos. insumos. cuyas propiedades • NSE: B y C+
• Proveedores de • Extracción de aceite de aguaje. regenerativas por • Geográficamente: Zona 2
mantenimiento preventivo y • Elaboración de cremas según excelencia brindaran a los (Independencia, Los Olivos,
correctivo. edad. productos en sus distintas San Martin de Porres), 6
• Entidades financieras • Venta. presentaciones y según la (Jesús María, Lince, Pueblo
dosificación necesaria,
• Post – venta. retrasar la aparición de
Libre, Magdalena, San
Miguel), 7 (Miraflores, San
Recursos Clave las líneas de expresión. Canales Isidro, San Borja, Surco, La
Tendremos 4 • Tiendas retail especializadas: Pharmax, Molina), y 8 (Surquillo,
• Aguaje presentaciones dirigidas a Olcar, Aruma y Sally Beauty Barranco, Chorrillos, San
• Maquinaria de elaboración segmentos • Tiendas por departamento: Saga Juan de Miraflores)
• Maquinaria de envasado generacionales Falabella y Ripley • Estilo de vida: Modernas.
• Recursos humanos. específicos. • Farmacias: Inka Farma y MiFarma
• Página web
• Redes Sociales
Estructura de Costos Estructura de Ingresos
Insumos y costos de fabricación Venta de cremas Métodos de pago

Gastos administrativos (planilla, contabilidad)
Financiamiento
antiarrugas:
Distribución (delivery) • Crema antiarrugas 25 • Efectivo
Gastos fijos • Crema antiarrugas 30 • Tarjeta de crédito
Marketing y publicidad • Crema antiarrugas 40 • Tarjeta de débito
• Crema antiarrugas 50
Nota: Elaboración Propia.

4
1.4. Descripción del producto o servicio.
Nuestras cremas antiarrugas para mujeres “Amazonia” con aceite esencial de
aguaje, cuyas propiedades excepcionales ayudarán a retrasar la aparición de las
líneas de expresión.
El fruto del aguaje posee como principales componentes: Beta caroteno (Provitamina
A), tocoferoles (Vitamina E) y Ácido ascórbico (Vitamina C). Estos componentes
aumentan la elasticidad de la piel ayudándola a mantenerse joven. Asimismo, la
rehidrata disminuyendo el resecamiento producto de la radiación solar.
Las cremas antiarrugas “Amazonia” vienen en 4 presentaciones, clasificadas según
las edades de las usuarias:
• Amazonia 25, para mujeres de 25 a 29
Tabla 02:
Descripción del producto.

Descripción del producto
Marca: Amazonia
Descripción: Crema antiarrugas a base de aguaje.
Ingredientes: Ceta; silicona, conservantes, dispersantes, agua desionizada, emulsificante y aceite
de aguaje.
Presentación: 50 gr.
Contenedor: Pote de vidrio cilíndrico, tapa rosca ajustable.
Etiquetado: Marca.
Descripción.
Gramaje.
Código de barras.
Modo de uso.
Ingredientes.
Advertencias.
Vida útil: 12 meses después de abierto.
Almacenaje: Lugar fresco y fuera del alcance de los niños.
Modo de uso: Aplicar sobre líneas de expresión y cuello, con las yemas de los dedos, dispersar
hacia arriba dando pequeños toques.
5
Figura 01. Presentación del producto.
Elaboración propia.
1.5. Oportunidad de negocio.

En el 2018 el rubro de productos de cuidado personal e higiene, tuvo un
crecimiento de 3.3% sobre el 2017, la categoría de tratamiento facial creció en 4.4%.
COPECOH también indica que para el sector hay 3 canales distribución, 51% retail,
48% venta directa y 1% vía comercio electrónico.
"El consumo per cápita de la mujer peruana es de US$ 540 anuales. Esto medido
con el descremado de mujeres en el grupo de población urbana y de un rango de
edad desde los 15 a los 40 años", detalla Acevedo, Presidente de Copecoh.
Tenemos un sector en crecimiento y la categoría a la que nuestro producto pertenece
es la segunda más importante del sector, lo que indica una tendencia positiva en
cuanto a la preocupación del cuidado facial. Además de la tendencia del consumo de
productos con insumos naturales en el ámbito del sector de cosmética e higiene
personal.
1.6. Estrategia genérica de la empresa.

Utilizaremos las estrategias genéricas de diferenciación y enfoque,
diferenciación debido a nuestro insumo esencial el aguaje, destacando sus
propiedades regenerativas e hidratantes que aumentan la elastina de la piel, además
de tener propiedades antioxidantes, un producto de origen peruano; y de enfoque
debido a que es un producto dirigido a mujeres entre 25 y 60 años, en cuatro
presentaciones, según el segmento geográfico en el que nuestra consumidora se
encuentre.
6
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macro entorno.

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de
habitantes.
Tabla 03:
Datos del Perú.
Datos generales
País Perú
Capital Lima
Ciudades importantes Arequipa, Trujillo, y Cusco
Superficie 1 285 216,20 Km2.
Número de habitantes 32’162184
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) – Perú.
Tabla 04:
Datos de las ciudades del Perú.
Ciudad Superficie Población
Lima 281 926 km² 9 562 280
Arequipa 9 682, 02 km2 960 594
Trujillo 1736.87 km² 32 842
Cusco 617 km² 447 588

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa.
Tasa de crecimiento de la población.

La tasa de crecimiento poblacional es el aumento de
habitantes que se produce en un mismo espacio geográfico, en
este caso en el Perú.
7
Tabla 05:
Tasa de crecimiento.
Proyección 2015 2016 2017 2018 2019

Población anual 31,151,643 31,488,625 31,826,018 32,162,184 32,495,510
Tasa de crecimiento 1.10% 1.08% 1.07% 1.06% 1.04%
La población en el Perú tiene un crecimiento decreciente constante en los

últimos 5 años, producto de las campañas de planificación realizadas a
nivel nacional.
Ingreso per cápita.

Es un indicador económico de ingreso por habitante, no es el
mismo para todas las personas, es un promedio. Se refiere al ingreso
promedio bruto anual que recibe cada habitante.
Tabla 06:
Ingreso Per Cápita.
Años 2013 2014 2015 2016 2017
Ingreso Per Cápita S/ 17,836 18,517 19,398 20,570 21,587
Tasa Anual de 1.10% 2.50% 2.60% 3.10% 3.50%

Crecimiento del
Deflactor Implícito del
PBI
Del cuadro, el ingreso per cápita ha ido en aumento constante en los

últimos años, lo que es favorable para las nuevas empresas, ya que las
personas tienen mayor poder adquisitivo y tienen pueden comprar
productos nuevos sin ver afectada su economía.

Según la OIT la PEA es la parte de la población que aporta trabajo
para la producción de bienes y servicios, durante un tiempo determinado,
aquí se encuentra la población empleada y subempleada.
8
Tabla 07:
Años 2013 2014 2015 2016 2017
PEA (Hab) 16 326.5 16 396.4 16 498.4 16 903.7 17 215.7
Según datos de INEI, esta porción de la población también ha ido en

aumento, lo que no necesariamente es positivo para la economía del país,
ya que como mencionamos líneas arriba, aquí también está comprendida
la población subempleada, la que no tributa al estado en cuando a salud y
pensiones, lo que en el futuro será una carga económica para la sociedad
en su conjunto.
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

La balanza comercial es la diferencia básica entre el dinero
resultante de los productos que se exportan menos el resultante de los
productos que se importan.
Tabla 08:
Balanza comercial.
Balanza Comercial 2013 2014 2015 2016 2017
FOB (Mill $) 16 326.5 16 396.4 16 498.4 16 903.7 17 215.7
Nota: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP).
El FOB al ser positivo significa que el país tiene un superávit, dúrate los
últimos años aunque el incremento ha sido bajo, siempre ha sido positivo,
tenemos múltiples productos naturales que son requeridos en el exterior
para las diferentes industrias y que en algunos casos se exporta como
producto terminado.
9
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo
país.
PBI.
Es el principal y más importante indicador de medición de la
economía de un país.
Tabla 09:
Producto Bruto Interno.
PBI 2014 2015 2016 2017 2018
PBI (Mill S/) 467376.45 482676.38 502190.58 514618.21 535171.36
PBI (Tasa ) 2.39% 3.27% 4.04% 2.47% 3.99%
Del cuadro observamos que el PBI ha crecido con respecto al año anterior
en el último quinquenio, sin embargo no ha sido constante, el 2017 su
crecimiento fue casi la mitad del año anterior, y que el 2018 se recuperó
sin llegar al crecimiento que se obtuvo en el 2016, lo que se debe también
a los acontecimiento político-sociales por los que ha pasado nuestro país,
esto no es positivo para nuestro proyecto ya que estos aspectos pueden
afectar el consumo de nuestro producto que no es de primera necesidad.
Tasa de inflación.
La inflación es causada por el desequilibrio que existe entre la
producción y demanda de productos en un país, lo que causa el
incremento en los precios que a su vez reduce el valor del dinero con el
que se adquieren dichos productos.
Tabla 10:
Tasa de inflación.
Años 2014 2015 2016 2017 2018
Inflación 3.22% 4.39% 3.23% 1.36% 2.19%
10
En el último quinquenio la inflación ha aumentado cada año, de forma
irregular, teniendo su pico más alto en el 2015, bajando en los 2 años
siguientes pero aumentando nuevamente para el 2018.
Tasa de interés.
La tasa de interés activa es la tasa que cobran los bancos por los
préstamos otorgados.
Tabla 11:
Tasa de interés.
Pequeña Y Micro Empresa 2014 2015 2016 2017 2018
Hasta 360 Días 27 31.5 32.8 33.4 33.8
Más de 360 Días 22.7 23.3 23.3 23.5 22.3
Nota: Súper Intendencia de Banca y Seguros. (SBS).
La tasa para la pequeña y micro empresa ha ido en aumento constante

para los préstamos hasta de 3 años, para los préstamos de más de 3 años
para la devolución del capital e interés, la tasa ha crecido mínimamente e
incluso para el 2018 ha bajado.
Tipo de cambio.
Se refiere a la relación de equivalencia que tienen dos monedas, en
este caso el Dólar (USA) y el Sol (Perú), esta referencia es utilizada para
las transacciones económicas.
Tabla 12:
Tipo de cambio.
Años 2013 2014 2015 2016 2017
Tipo de Cambio ($) 2.70 2.83 3.18 3.37 3.26
Con el paso de los años el valor del Dólar se ha ido incrementando con
respecto del sol, lo que es negativo para las personas que mantienen
créditos en dólares y para los importadores principalmente, ya que cada
vez requieren de más soles para pagar sus obligaciones.
11
Riesgo país.
Es un indicador para la inversión nacional o extranjera en un país
determinado, dependerá de su grado de elevación, el riesgo que implica
para el inversionista el país donde desea invertir.
PERÚ: RIESGO PAÍS

ENERO 2018 A FEBRERO 2019 - Pbs
200
158 163 150 149 157 163 152
145 145 140 143 139
150 122 132
100
RIESGO PAÍS
50
Figura 02. Riesgo país.

Nota: Elaboración propia.
Nota: BCR.
Según información del Banco Central de Reserva, los niveles de riesgo

país del Perú es uno de los más bajos en promedio latinoamericano, sus
índices han ido variando de manera aceptable; lo cual influye para que los
inversionistas puedan arriesgar en realizar negocios en nuestro país
generando un mayor crecimiento económico. Se reflejan índices similares
en comparación con Chile, Panamá y Uruguay quienes mostraron buenos
manejos financieros en el mismo periodo de tiempo.
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Para tomar en cuenta las leyes o reglamentos generales que están

vinculados a nuestro proyecto, debemos primero, identificar el tipo de bien
estamos planeando producir y comercializar, siendo la crema anti vejez un
producto cosmético, según nuestra legislación, los cosméticos vienen a ser
clasificados como “Productos Sanitarios”, por consiguiente la Ley materia
12
de estudio y análisis viene a ser la Ley N° 29459: “LEY DE LOS
PRODUCTOS FARMACÉUTICOS, DISPOSITIVOS MÉDICOS Y
PRODUCTOS SANITARIOS”, publicada el jueves, 26 de noviembre del
2009.
Esta ley define y establece los principios, normas, criterios y exigencias

básicas sobre los productos farmacéuticos, dispositivos médicos y
productos sanitario de uso en seres humanos que serán producidos,
almacenados, distribuidos o comercializados dentro del territorio peruano y
dentro de la Comunidad Andina de Naciones (CAN), a su vez, establece
también la forma en la cual los diferentes productos son clasificados, en
nuestro caso debido a que produciremos un producto cosmético, este
corresponde a la clasificación de “Producto Sanitario”.
Siendo nosotros los encargados de la creación e implementación de este

proyecto de negocio, esta ley nos detalla un requisito indispensable para la
producción y comercialización de nuestra crema anti vejez, este trámite
fundamental es la solicitud del Registro Sanitario.
La ley nos enseña sobre los siguientes principios a tomar en cuenta sobre
este Registro:
1. Obligatoriedad: Este registro nos faculta como titulares la fabricación,
promoción, comercialización, dispensación y distribución de un
producto sanitario
2. Vigencia: Este registro es temporal y renovable, dicha renovación se
debe efectuar cada 5 años.
3. Aprobación: La institución autorizada para expedir este tipo de
certificados es la Autoridad Nacional de Productos Farmacéuticos,
Dispositivos Médicos y Productos Sanitarios (ANM) y no puede ser
delegada a ninguna otra institución; esta también tiene la facultad de
solicitar modificación, cancelación o suspensión de dicho registro; por
último, la ANM establece los mecanismos para la actualización de su
vigencia.
4. Inscripción y Reinscripción: Estos trámites se realizan previa
verificación y evaluación de los requisitos establecidos y descritos en
13
el Capítulo 10 de esta Ley, dentro de los requisitos para la
reinscripción, los que corresponden a nuestro proyecto son los
siguientes:
- Certificado de Buenas Prácticas de Manufactura (BPM) por parte
de nuestra empresa, dicho certificado es emitido por la ANM.
- Estudios de estabilidad en las condiciones que establece el
reglamento respectivo.
5. Debemos tomar en consideración que nuestra crema anti-señales, al
ser un producto cosmético, este se rige por las normas armonizadas
en la Comunidad Andina de Naciones (CAN).
Esta Ley define también los requisitos obligatorios que deben cumplir los
establecimientos en los que se llevará a cabo la producción,
almacenamiento, distribución y comercialización de productos cosméticos,
los cuales se encuentran comprendidos en el Capítulo VII, cada
establecimiento requiere de forma obligatoria una Autorización Sanitaria
previa a su funcionamiento, establece, además, que esta Autorización es
indispensable para el otorgamiento de las Licencias de Funcionamiento
otorgadas por los gobiernos locales.
En esta ley también se indica la obligación que tienen las empresas

vinculadas a este rubro, a cumplir con las buenas prácticas, las cuales son
clasificadas de la siguiente manera:
● Buenas prácticas de Manufactura.

● Buenas prácticas de Laboratorio.
● Buenas prácticas de Distribución.
● Buenas prácticas de Almacenamiento.
14
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda).
2.1.2.1 Mercado internacional.
CONSUMO MUNDIAL DE PRODUCTOS DE

CUIDADO PERSONAL
10,00
Protección bucal 124,40
44,20
Cuidado parael hombre y aseo 50,00
75,10
Fragancias 49,40
21,00
Colores cosméticos 66,00
40,00
Especificos para bebes y niños 16,50
0,00 20,00 40,00 60,00 80,00 100,00 120,00 140,00
2017 (Millones…
Figura 03. Mercado internacional.

Elaboración Propia.
Fuente: Euromonitor Forecast / Inteligencia de mercados PROMPERÚ.
Alrededor del mundo el cuidado personal y la belleza es una tendencia que

genera millones de ingresos a las grandes compañías del rubro, la industria
engloba las múltiples variantes para los diferentes tipos de consumidores, siendo
el que menos produce los dedicados a la protección solar debido al descuido
generalizado que las personas tenemos, a veces por desconocimiento o por
dejadez, en contraposición con otros productos debido al interés que desmedido
por la estética, aunque resulte irónica la diferencia.
Para Promperú en el rango 2017-2022 el consumo de productos para el cuidado

personal tendrán un crecimiento del 3%, excepto en los Países Africanos y Medio
Oriente.
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
El mercado consumidor del sector está compuesto por las diferentes

categorías de cuidado personal e higiene que el mercado ofrece.
15
Como podemos observar en el siguiente cuadro todas las categorías del sector
han aumentado del 2017 al 2018, y la que más destaca es “Tratamiento Facial”,
en la que se encuentra nuestro producto.
CRECIMIENTO Y TAMAÑO POR CATEGORIAS

7407
8000 7167 ANUAL 2017 VS 2018
7000 (Millones de s/.)
6000
5000
4000 2017 2018
3000 1857
1715 1526 875
2000 1798 614
1471 898 693 724
754 648
1000
0
3.3% Total 3.3% Higiene 2.3% 3.7% 2.7% 4.4% 5.4%
Personal Fragancia Capilares Maquillaje Tratamiento Tratamiento
Facial Corporal
Figura 04. Mercado del consumidor.

Fuente: Estudio de Inteligencia Comercial de Cosméticos e Higiene Personal del Primer.
Semestre del 2018 – COPECOH.
Tanto en el escenario optimista como moderado, la proyección de venta anual se

mantiene en aumento progresivo y constante al 2022, lo que significa que el
consumidor reacciona positivamente a la oferta.
2.1.2.3 Mercado de proveedores.
La maquinaria para la extracción de aceite esencial puede ser nacional o

importada, existen diversas empresas nacionales que fabrican maquinaria para la
extracción del aceite, fabricadas en acero inoxidable con diversos tipos de
acabado y calidad. Asimismo, hay proveedores internacionales que ofrecen
maquinaria industrial más sofisticada para producción de grandes volúmenes.
16
El insumo más importante para nuestra producción de cremas es el fruto del
Aguaje (Mauritia flexuosa L.f.), los proveedores de Aguaje se encuentran ubicados
mayoritariamente en la región Loreto, pues en esta zona geográfica se ubican las
más grandes hectáreas de palmeras de aguaje, “por lo que la zona es
comúnmente conocida como “aguajal”” (Serfor, 2016).
Existen en la región Loreto diversas comunidades que se dedican a la producción

de aguaje, gracias a las organizaciones no gubernamentales e instituciones
públicas y privadas se ha logrado identificar comunidades comprometidas con el
desarrollo sostenible del producto, muchas de ellas han sido capacitadas para
mejorar la productividad y comercialización.
“En la producción local en la Reserva Nacional Pacaya Samiria, en la cual se

puede trabajar ejerciendo una estrategia planificada, de identificación de
compradores formales y realizar las ventas respectivas a precio firme por kilo para
obtener una rentabilidad en la operación por parte de los productores y demás
miembros de la cadena” (Fundación ProNaturaleza, 2006).
Los recursos humanos empleados en la producción del fruto del aguaje se

encuentran organizados en comunidades que a su vez están conformadas por
familias cuyos miembros en su mayoría están involucrados en el proceso de
producción.
Tabla 13:
Proyección de mercado.
PROYECCIÓN DE MERCADO PERUANO AL 2022

Escenario 2018 2019 2020 2021 2022
Optimista 8% 10% 12% 12% 14%
Moderado 5% 7% 8% 8% 9%
Nota: Copecoh – CCL.
2.1.2.4 Mercado competidor.

Nuestro mercado competidor está compuesto por las empresas que
comercializan cremas antiarrugas en Lima, nuestros competidores directos son
17
Natura, línea Chronos, cuyo producto incluye un insumo natural en su
composición; y Oriflame, línea Optimals y Novage, ambas elaboradas con
compuestos naturales.
También tenemos a L´derm, Sentiva, Nivea, Anew Platinum, Ponds entre otras,
sin añadido natural.
Estas empresas tienen un posicionamiento en la mente de la mujer consumidora

limeña, adquirido a través de los años y los resultados que la consumidora obtiene
según el uso.
2.1.2.5 Mercado distribuidor.
Canales de distribución de venta de productos cosméticos e higiene

personal para llegar al consumidor al año 2018:
Figura 05. Mercado distribuidor.

Fuente: Copecoh – CCL.
La venta directa donde existe una relación personal con los consumidores,
obtiene el mayor porcentaje de distribución y venta de cosméticos, entre ellas
encontramos Avon, Unique, Natura, Belcorp (Ésika, L’bel y Cy Zone), así como
Just una empresa Suiza. Entre los vendedores se encuentran en su mayoría
mujeres quienes son independientes, trabajan desde sus hogares, en su trabajo o
fuera de un local comercial.
18
El retail tradicional y moderno representa el 51%, en este canal es frecuente
que ofrezcan descuentos y promociones para captar clientes tanto para la venta
directa como en retail.
El retail tradicional:
- Bodegas y mercados: en su mayoría son tiendas pequeñas que venden
diferentes productos y sus principales clientes son los vecinos cerca al
comercio que buscan precios económicos.
- Farmacias: muchas de ellas también se dedican a la venta de cosméticos e
higiene personal, tanto con producción directa o con proveedores que son
grandes marcas y distribuidores.
- Salones y spas: el porcentaje en este grupo es bajo, los productos son de
gama media-alta, los consumidores son clientes a quienes se les ofrecen los
mismos productos que emplean en la misma estética.
En retail moderno:
- Supermercados: Venden gran variedad de marcas y existen estrategias de
precios y ofertas para competir entre ellas. En este grupo tenemos: Cencosud
(Wong y Metro), Supermercados Peruanos de Intercorp Perú (Plaza Vea,
Vivanda, Mass y Economax) y Falabella (Hipermercados Tottus).
- Tiendas por departamento: Poseen grandes almacenes y comercializan una
oferta variada de productos con gran publicidad. Los principales son: Oeschsle,
Estilos, Saga Falabella, Paris, Ripley, Pharmax y Quality Products.
- Tiendas especializadas: Se caracterizan por la atención personalizada y la
asesoría especializada que brindan a sus clientes. Existen unas 40 tiendas
especializadas en el país, principalmente de las empresas Aruma, Perfumerías
Unidas y Sally Beauty.
En cuanto al E-commerce (comercio electrónico) el porcentaje en este canal es

muy bajo, existe desconfianza o falta de conocimiento por parte de los posibles
consumidores debido a que no encuentran seguridad al realizar compras por
internet. La empresa Belcorp (Ésika, L’bel y CyZone), los supermercados y
tiendas por departamento facilitan la compra de productos por su página web,
redes sociales para captar clientes.
19
Encontramos un factor importante que las empresas de venta directa ofrecen
contactarse con una representante para realizar sus pedidos, vía web y/o
aplicativos en el celular. Las farmacias permiten que las compras se realicen por
teléfono y recibirlas mediante el servicio de delivery en la dirección indicada por
los clientes.
2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
• Ley Nº 29459. Ley de los productos farmacéuticos, dispositivos médicos y

productos sanitarios. El Peruano, 26 de noviembre de 2009.
• Decreto Legislativo N° 1345 - Decreto legislativo que complementa y optimiza el
marco normativo para los productos cosméticos, productos de higiene doméstica
y productos químicos especializados. El Peruano, 06 de enero de 2017.
• Decreto Supremo No 016-2011-SA. Aprueban el Reglamento para el Registro,
Control y Vigilancia Sanitaria de Productos Farmacéuticos y Afines y sus
modificaciones. El Peruano, 27 de julio de 2011.
• Decreto Supremo Nº 016-2017-SA Modifican Reglamento para el registro, control,
y vigilancia sanitaria de productos farmacéuticos, dispositivos médicos y
productos sanitarios El Peruano, 7 de junio de 2017.
• Resolución Ministerial No 002-2001-SA/DM Aprueba la "Guía de Inspección para
Establecimientos de Fabricación de Cosméticos".
• Resolución Ministerial Nº 539-2016/MINSA - Aprueban Norma Técnica de Salud
que regula las actividades de Farmacovigilancia y Tecnovigilancia de Productos
Farmacéuticos, Dispositivos Médicos y Productos Sanitarios.
2.2. Análisis del Micro entorno.
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ALTO

Debido a la presencia posicionada de los competidores actuales, el nivel
de competitividad es muy alto. En el Perú existen diversas marcas de cremas
antiarrugas; para evitar, atenuar y/o combatir los “terribles” signos del paso de los
años.
Dentro de nuestros competidores, tenemos a Natura, marca brasilera cuya

formulación para su línea antiarrugas Chronos, incluye un insumo natural al igual
20
que las cremas de Oriflame. Las demás marcas cosméticas que producen cremas
antiarrugas como Ponds Rejuveness, Lederm, Anew Platinum, Sentiva y
Cicatricure, tienen principios activos de laboratorio, en sus diferentes
presentaciones y aplicaciones según concentración y zona de aplicación; son las
de mayor demanda en el mercado, ya que son fáciles de adquirir en
supermercados, farmacias y/o venta por catálogo mediante consultoras.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ALTO

El poder de negociación de los clientes es alto, ya que cuenta con un
mínimo de 10 marcas en el mercado con el objetivo de combatir las arrugas,
vienen en varias presentaciones y son elaboradas con diferentes componentes,
estas marcas pueden ser adquiridas en supermercados, tiendas retail y mediante
consultoras. Además, las consumidoras suelen comprar la misma marca por los
beneficios que obtienen y por la seguridad que la empresa que los produce les da.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. MEDIO BAJO

En el caso de los proveedores de maquinaria para la extracción del aceite
el poder es BAJO, pues existen en el mercado una gran oferta de maquinaria
tanto nacional como importada, y de diversa capacidad de producción.
El poder de negociación de los proveedores de fruto de aguaje es MEDIO. La

producción de aguaje y sus derivados se ha ido incrementado conforme existe la
tendencia de utilizar productos naturales para el cuidado de la piel, en ese sentido,
los productores han ido mejorando las técnicas para hacer del aguaje un producto
sostenible, antiguamente se talaban las palmeras para obtener los frutos, pero hoy
en día existen técnicas e instrumentos para una adecuada cosecha. El apoyo del
estado a través de sus organismos ha posibilitado que las comunidades se
organicen y dejen de lado la informalidad, recibiendo capacitación en diversas
áreas.
Los proveedores de recursos humanos representan un poder negociador MEDIO,

puesto que los proveedores de aguaje al organizarse han hecho que el producto
sea sostenible y que exista una mayor oferta de mano de obra, dándonos la
posibilidad de elegir la más conveniente.
21
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. MEDIO
Identificamos que la amenaza de productos sustitutos es MEDIO. El
porcentaje de consumidoras por lo general, no escatiman en gastos cuando se
refiere a herramientas del cuidado de la piel; sin embargo, si bajaran los ingresos
económicos los clientes podrían dejar de comprar nuestras cremas y adquirir
productos más baratos como aceites naturales (coco, oliva, almendras, ricino,
germen de trigo), cremas caseras de elaboración propia, lociones de hierbas,
jabones naturales, cremas no naturales; lo cual generaría disminución en nuestras
ventas. Si el nivel de ingresos se eleva, buscarían aumentar de categoría y
comprarían marcas posicionadas en el mercado, con precios más altos y con
características similares a nuestro producto.
Además, si el precio de los productos sustitutos aumenta, eso sería beneficioso
para nosotros, debido que elegirían nuestra crema buscando marcas con un
precio más accesible que cumplan el mismo objetivo (crema antiarrugas). En el
caso que los productos sustitutos disminuyan el precio nuestras ventas serían
menores, estaríamos en un mercado más competitivo.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. MEDIO

Debido a que la fórmula de nuestro producto puede ser elaborada tanto por
los competidores actuales como nuevos emprendedores, nuestra barrera de
entrada para competidores potenciales es MEDIA; por lo tanto, dentro de las
estrategias que planteamos ejecutar para establecer tales barreras, tenemos la
atención especializada, que consiste en tener personal calificado que pueda
brindar soporte a nuestros clientes, brindado información más detallada sobre el
producto, formas de aplicación e incluso diversas técnicas para el cuidado de la
piel, todo esto con el fin de fidelizar a los consumidores.
Otra estrategia que se plantea establecer a largo plazo, es decir fuera del
horizonte de evaluación, es la creación de tiendas propias en las cuales podamos
comercializar, ejecutar campañas de fidelización y de promoción; así como,
brindar asesoría a través de técnicos y expertos sobre el cuidado para la piel y el
uso de nuestras cremas antiarrugas; esto a su vez, permitiría poder incrementar el
portafolio de productos y así establecer estrategias para incrementar nuestra
participación en el mercado.
22
Capítulo III: Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa.
3.1.1 Visión:
Ser la empresa líder en el Perú, en la producción de artículos para el
cuidado personal en base a los frutos de la selva y ofrecer un portafolio más
amplio, llegar a provincia.
3.1.2. Misión:
Somos una empresa que elabora y comercializa cremas antiarrugas para
mujeres en base a aceite esencial de aguaje, ofrecemos 4 tipos de cremas
antiarrugas clasificadas según los rangos de edad con el fin de aportar los
beneficios que requiere la piel en las diferentes etapas de la vida.
23
3.2. Análisis FODA.
Tabla 14:
Matriz FODA.
Fortalezas Debilidades
F1 El insumo base (Aguaje) tiene como propiedades el D1. Limitado conocimiento y experiencia en el proceso
reconstruir, rehidratar y humectar las células de la piel. de producción de cosméticos con insumo natural.
F2. Nuestro portafolio de productos está elaborado de D2. Los socios tenemos recursos económicos
Matriz FODA forma específica para las mujeres, según su edad. limitados y requerimos de financiamiento externo.
F3. Socios con buen historial crediticio D3. El no tener presencia en el mercado conlleva a
F4. Socios con experiencia en Comunicaciones, mayores costos de publicidad y promoción.
marketing digital y contabilidad. D4. Portafolio reducido, solo elaboramos crema
antiarrugas.
Oportunidades Estrategias FO Estrategias DO
O1. Tendencia del mercado a consumir productos F1. O1 Explotar la tendencia del mercado al consumo D2, D3, O4 Gracias a la tendencia de compra por
elaborados con insumos naturales. de productos elaborados con insumos naturales, internet, podemos reducir costos lanzando las
O2. Inversión y financiamiento del Estado a través del utilizando el aceite esencial extraído del aguaje. campañas publicitarias vía RRSS, para realizar y
SERFOR para promover el cultivo, producción y F2, O3, O4 Generar campañas de marketing aprovechar las ventas online.
comercialización sostenible de aguaje. (publicidad en redes), dirigidas a cada segmento según
O3. Crecimiento del mercado consumidor de productos rango de edad, aprovechando el crecimiento de la D1, O2. Aprovechar la capacitación del Estado para la
para el cuidado personal, específicamente tratamiento categoría dentro del sector dando a conocer el producción sostenible del aguaje beneficiándonos en la
facial. producto. oferta permanente de nuestro insumo principal.
O4. Aumento en la tendencia de compras Online.
Amenazas Estrategias FA Estrategias DA
A1 Incremento de destrucción y deforestación de F1, F4, A4 Realizar una campaña de comunicación vía D1, A2 Contratar personal químico con amplia
aguajales. redes sociales para aumentar el conocimiento del fruto experiencia en el rubro de la cosmética para afrontar a
A2 Competidores potenciales posicionados. aguaje y sus propiedades. nuestros competidores.
A3 El crecimiento económico del Perú, se ve afectado
por la problemática relacionada a factores políticos y F1, A2 Enfrentar la competencia garantizando la D1, A3 Contratar personal calificado con experiencia
sociales. calidad de nuestras cremas con la elaboración de en gestión de situaciones críticas para afrontar de la
A4 Las consumidoras tienen poco conocimiento de nuestro propio aceite esencial de aguaje. mejor manera los problemas relacionados con factores
las propiedades y efectos del aguaje. políticos y económicos.
24
3.3 Objetivos.
3.3.1 Objetivos a corto plazo:
• Posicionamiento en el mercado objetivo mediante campañas intensas de

introducción en RRSS con apoyo de influencers mediante canje en 3
meses.
• Lograr el uso de la web como medio de compra por parte del consumidor
que no tengan acceso a las tiendas retail, en un plazo de 6 meses.
3.3.2 Objetivos a mediano plazo:
• Posicionarnos en Lima como la crema antiarrugas por excelencia, en el

NSE B y C+.
• Llegar al medio millón de seguidores en RRSS en 9 meses.
3.3.3. Objetivos a largo plazo de la empresa:
• Duplicar la producción a partir del segundo año obtener una ganancia neta
del 30% por unidad vendida a partir del año sin contar con el
correspondiente al retorno de capital al primer año.
• Al quinto año incrementar nuestro portafolio con la creación de nuevas

líneas de cuidado personal para mujeres.
25
Capítulo IV: Estudio de mercado.
4.1. Investigación de mercado.
4.1.1. Criterios de segmentación.
Geográfico.
Enfocaremos el mercado objetivo en los siguientes distritos que
pertenecen al Departamento de Lima:
Tabla 15:
Población de mujeres de 25 a 60 años al 2018.
Distritos Población de Mujeres de
de Lima 25 a 60 Años al 2018
(En Miles)
Zona 2 Independencia 54,436
Los Olivos 93,658
San Martin de Porres 174,544
Zona 6 Jesús María 19,905
Lince 14,641
Pueblo Libre 20,971
Magdalena 36,194
San Miguel 37,479
Zona 7 Miraflores 24,778
San Isidro 16,029
San Borja 31,469
Surco 92,558
La Molina 45,309
Zona 8 Surquillo 25,336
Barranco 8,624
Chorrillos 81,943
San Juan de Miraflores 100,266
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática.
Demográfico.
Nuestro producto está dirigido a mujeres entre 25 a 60 años, sin distinción
de religión, estado civil, tamaño de familia ni nacionalidad.
26
Socioeconómico.
Nos enfocaremos en el Nivel Socioeconómico B y C+ porque ahí se
encuentra el público predominante en el mercado peruano.
Tabla 16:
Estructura socioeconómica mujeres de 25 a 60 años al 2018.
Distritos de Lima Estructura Socioeconómica Mujeres de 25 a
60 Años al 2018 (En Miles)
B C+
Zona 2 Independencia 12,901 28,361
Los Olivos 22,197 48,796
San Martin de Porres 41,367 90,937
Zona 6 Jesús María 11,545 4,399
Lince 8,492 3,236
Pueblo Libre 12,163 4,635
Magdalena 20,993 7,999
San Miguel 21,738 8,283
Zona 7 Miraflores 10,729 3,692
San Isidro 6,940 2,388
San Borja 13,626 4,689
Surco 40,078 13,791
La Molina 19,619 6,751
Zona 8 Surquillo 6,739 11,300
Barranco 2,294 3,846
Chorrillos 21,797 36.547
San Juan de Miraflores 26,671 44,719
Psicográfico.
Según la clasificación de Arellano Marketing, está dirigido a mujeres con el
siguiente estilo de vida:
- Modernas: mujeres que trabajan o estudian, nivel de ingreso variado,

cuidan su imagen personal, nivel educativo promedio, buscan estar a la
moda, compran productos que les faciliten sus labores y tienen como
objetivo el éxito personal y profesional.
27
Conductual.
Dirigido a mujeres que compran cremas antiarrugas, tienen frecuencia de
uso, decisión de compra, buscan resultados favorables, conocen los productos
para cuidado facial y buscan un producto que cumpla con los beneficios ofrecidos.
4.1.2. Marco muestral.

Está conformado por mujeres entre los 25 y 60 años de edad,
pertenecientes a los niveles socioeconómicos B y C+, que residen en los distritos
de la Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres), Zona 6 (Jesús
María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel), Zona 7 (Miraflores, San
Isidro, San Borja, Surco, La Molina), y Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San
Juan de Miraflores) de la zona urbana del departamento de Lima, que se
preocupan por el cuidado facial, con estilos de vida modernas.
4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Buscamos obtener información de expertos conocedores del tema para
aplicar su conocimiento y experiencia en nuestro proyecto. Se realizaron 2
Entrevistas a profundidad:
Entrevista 1:
Datos de la entrevistada.
Dra. Karhyn Milagros Ríos Serna.

Dermatóloga
Centro Médico MAPFRE
Sede Magdalena
CMP 57926
Figura 06. Fotografía Dra. Karhyn

Ríos.
Link de la grabación:
https://drive.google.com/open?id=1bfh0xjsUKReXWYFKjIPsZ90qK8LD_i6o
28
1. Preguntas:
¿A qué edad aproximadamente las mujeres recurren a un dermatólogo para

el cuidado estético de su rostro?
Generalmente, ahora la gente ya se está preocupando más y están viniendo a
partir desde los 25 años aproximadamente ya se están preocupando,
generalmente antes la gente venía a partir de los 40 años, pero ahora estamos
viendo que hay mayor daño solar, mayor tipo envejecimiento prematuro, entonces
la gente ya empieza a venir maso menos entre los 25 y 30 años ya se están
preocupando del cuidado de su piel.
¿Cuál es el porcentaje de pacientes que acuden a usted, preocupadas por

retrasar la aparición de las arrugas y/o eliminarlas?
El porcentaje de todos los pacientes que vienen es un 90% hay muchas
enfermedades dermatológicas que dejan secuelas por ejemplo el acné es muy
común, ya estamos viendo el acné en adultos jóvenes que también desde allí
empieza con la aparición de granitos no, al final de eso, puede dejar una secuela
que puede ser una cicatriz o una mancha entonces mucha gente con esas
secuelas ya se está preocupando por la calidad de su piel, por poner un ejemplo
en el acné no? también pueden haber otros tipos de enfermedades un poco más
complicadas como urticaria, psoriasis y al final si no se trata adecuadamente
también pueden dejar algunas secuelas como son las manchas no? entonces la
gente se preocupa mucho, más que todo el post, por decir, ósea tratamos
inicialmente la enfermedad y después tratamos las secuelas que no? que pueden
ser ya para cosas más estéticas para el cuidado de la piel no?.
¿Qué propiedades debe aportar una crema antiarrugas al cuidado facial?

Lo primero como su nombre lo dice es hidratar la piel no?, de esa manera
estamos colaborando porque a partir más o menos de los cuarenta años en
general la piel se empieza a secar, entonces, toda la gente debería utilizar cremas
hidratantes, ahora hay que ver qué tipo de cremas hidratantes y en qué porcentaje
la concentración de humectación ahora otras propiedades que tienen algunas
cremas hidratantes vienen con este, unas propiedades anti envejecimiento, que la
mayoría busca no, y la otra combinación también es que ahora vienen los
protectores solares con algunas propiedades de hidratantes entonces estamos
29
protegiéndonos del sol, que es la causa número uno de envejecimiento y de ahí
también nos está hidratando la piel porque la radiación solar también seca por
decirlo de alguna manera la piel y colabora al antienvejecimiento, ahora hay
algunos tipos de cremas hidratantes que también vienen con propiedades de anti
radicales libres no? que eso nos ayuda obviamente a evitar el envejecimiento
prematuro y también viene con unos componentes otro tipo de cremas también
con vitaminas no? que de alguna manera estas vitaminas ayudan al mejoramiento
de la elasticidad de la piel y a la vez estas vitaminas también a veces funcionan
como anti radicales libres que es lo del sol, entonces de esta manera también
previene el foto envejecimiento, que es lo que queremos evitar en la mayoría de
personas no? ósea hay varios tipo de combinaciones de hidratantes no?,
entonces hay que saber qué es lo que se debe dar para él el tipo de piel que
tiene la persona para el rango de edad que lo tiene y ya eso es ya un poquito más
detallado. Eso es lo básico eso el básico y de allí ya se puede complementar con
algunas otras propiedades.
¿Qué cuidados debe de tener la mujer para que los resultados del uso de
cremas antiarrugas sean positivos?
Yo siempre indico a mis pacientes que lo principal es un protector solar, ósea
puedes complementar con cremas antiarrugas, con hidratación y todo pero si no
te proteges de la radiación solar, sea en verano sea en invierno, de nada va a
servir una crema antienvejecimiento, la radiación solar ahorita estamos en
extremadamente alta, en invierno también es alta la radiación, entonces la
radiación solar es la que nos hace envejecer prematuramente, nos produce las
manchas, nos produce las manchas oscuras, las manchas blancas, nos
despigmenta la piel, produce arrugas prematuras y en un futuro, que dios no
quiera, puede producir cáncer de piel, entonces todo eso lo podemos controlar
con un protector solar, entonces, ya con todo esto, obviamente se complementa el
tratamiento con alguna crema hidratante, alguna crema antiarrugas para ver un
mejor efecto. Como complemento se recomienda dormir de 7 a 8 horas diarias,
evitar la comida chatarra, comer saludable, frutas, líquidos, verduras,
generalmente las frutas verdes y rojas, tienen sustancias anti radicales libres,
entonces eso nos puede ayudar como un antioxidante de la piel.
30
¿Cuáles son las limitaciones para que una mujer use una crema antiarrugas
cosmética, no dermatológica?
Por ejemplo, generalmente los productos cosméticos, muchas veces no están
avalados por laboratorios, para que un producto salga al mercado, a veces tienen
que ser avalados por laboratorios y hacer pruebas, la mayoría de personas que
vienen acá utilizan algunas sustancias que no son medicadas producen alergia
estos productos, no digo que en todos, pero en la gran mayoría vienen con
alergia, o esas como un protector solar igual utilizan algo que no es medicado les
produce alergia o tienen unas composiciones un poco más, no tan estéticas,
entonces las personas que tienen la piel sensible y todo eso, se recomienda
obviamente que sea algo medicado, ya por el tipo de alergia que pudiera
ocasionar o de lo contrario hay pacientes que necesitan algo, por ejemplo,
hablando de hidratantes, las personas en general pueden utilizar cremas
hidratantes, sean comerciales, estéticas, no hay problema pero hay personas que
empiezan con una resequedad ya mucho más marcada, entonces para eso estas
cremas ya no les hacen efecto, necesitan unas cremas hidratantes ya medicadas
que tienen otras propiedades, de una hidratación un poco mayor o que ya tienen
alguno otros componentes, para que no les pique, o para que no avance su
molestia, o para que cure un poquito las heridas, ya dependería de eso que un
producto medicado tiene esas propiedades adicionales que un producto normal,
comercial. Como te decía los pacientes que ya tienen otro tipo de enfermedades
adicionales que ya no les puede suplir un producto normal, entonces ya es
necesario algo medicado.
¿Cuál es la frecuencia de uso que usted recomienda para mujeres de 25 ,30,

40 y 50 años?
Depende del tipo de crema que se da, hay cremas que se dan para un rango de
25 años, hay otras cremas que se dan para los pacientes ya de 30 a 40 y hay
otras cremas que se dan para pacientes de mayor edad, para piel seca, piel
grasa, dependiendo de la intensidad de cada uno se indica la frecuencia, por
ejemplo una paciente mayor que viene con la piel ya seca y todo eso, entonces
las cremas se le indican mañana y noche, es distinto a una paciente más joven
que lo hace simplemente por prevención que tranquilamente lo puede utilizar
solamente una vez al día, dependiendo de qué crema, hay cada crema para cada
rango de edad y para cada tipo de piel y de acuerdo a eso ya se le indica la
31
frecuencia, inclusive hay una joven que tiene la piel grasa, quiere un hidratante de
piel grasa, entonces si la tiene muy grasa, no porque sea joven se le puede dar
una vez sino por la gravedad de las cosas se le puede dar dos o tres veces al día
la crema, entonces depende mucho del tipo de piel y de la edad, de acuerdo a eso
ya se da frecuencia, pero como te digo puede ser de una vez al día y si es muy
intensa la patología dos o tres veces al día.
El Aguaje posee: Betacaroteno (Provitamina A), tocoferoles (Vitamina E) y

Ácido ascórbico (Vitamina C), los cuales aumentan la elasticidad de la piel
ayudándola a mantenerse joven e hidratada, disminuyendo el resecamiento
producto de la radiación solar. Según las propiedades mencionadas, ¿Usted
recomendaría el uso de una crema antiarrugas con aceite de Aguaje?
Claro, si tiene todas esas propiedades, por ejemplo el betacaroteno, es una
antioxidante natural, estos antioxidantes evitan la formación de radicales libres,
que se produce obviamente por el envejecimiento propio y también por la
radiación ultravioleta, como te digo, de factores extrínsecos que colaboran al
envejecimiento, mientras más radicales libres haya entonces más rápido se
envejece la piel, entonces las formulaciones actualmente también tienen estos
antioxidantes, esto es un punto a favor de alguna crema que contenga esta
sustancia, también, hay varios tipos de vitamina que obviamente la piel necesita
para evitar este envejecimiento, si tiene una combinación de esto, formulado,
preparado adecuadamente puede colaborar también como un antienvejecimiento
a largo plazo, hay que tener paciencia y utilizar las cremas constantemente para
en un futuro ver un poco de mejoría y obviamente comparado con otras personas
se va a ver que están envejeciendo más lento que otros.
¿Qué recomendaciones nos daría?

Lo primero es saber si esa formulación es la adecuada, tiene que prepararse y
pasar los criterios de certificación todo adecuadamente, si eso está aprobado
científicamente y las pruebas son: que no causan reacción alérgica, sea estético,
cómodo para el paciente, en el sentido de aplicárselo, que no sea muy grasoso,
en los pacientes de 25 años realmente les gustan las cosas más estéticas, en
comparación de una persona mayor que la piel es más seca y no hay problema
con eso, la aplicación generalmente en una persona normal se da de 1 a 2 veces
32
al día, y a pesar que estos componentes que son muy buenos recomendarían
para una mayor efectividad incluir protección solar.
2. Conclusiones de la entrevista.
• Sobre la preferencia de las usuarias.

Existe hoy en día mayor preocupación por el cuidado del rostro y la piel, las
pacientes que acuden a consulta son cada vez más jóvenes, comenzando a
partir de los 25 años, esto debido a los cambios climáticos, siendo la radiación
solar el principal factor de preocupación, pues es el aumento del nivel de
radiación el responsable del envejecimiento prematuro y de la aparición de
enfermedades de la piel.
• Sobre el producto crema antiarrugas.

La principal propiedad que debe aportar una crema antiarrugas es poder
hidratar la piel, pues es el sol el principal causante del resecamiento de la piel.
A ello se le debe agregar que una crema cuente con protector solar.
La crema antiarrugas con aceite de aguaje posee propiedades que ayudan a
hidratar la piel, manteniendo su elasticidad y evitando el resecamiento
provocado por el sol.
Para que el producto tenga la eficacia deseada existen otros factores para
tomar en cuenta como: dormir entre 7 y 8 horas diarias, alimentarse
saludablemente y balanceado, realizar actividad física regularmente.
• Recomendaciones.
- Cumplir con las regulaciones sanitarias y buenas prácticas comerciales con el
fin de evitarse un daño a la piel.
- Elaborar la crema antiarrugas con aceite de aguaje cumpliendo todas las
regulaciones vigentes con el fin de lanzar al mercado un producto confiable y
de calidad.
- Incluir en la formulación de la crema antiarrugas un factor de protección solar.
33
Entrevista 2:
Datos del Entrevistado.
Lic. Pablo Ríos Bravo.

Químico Farmacéutico
Experiencia: 10 años
Corporación Farmacológica JJ Salud S.A.C
Figura 07. Fotografía Lic. Pablo Ríos.

Link de la grabación:
https://drive.google.com/open?id=1ka9DbEz35-FNwm94hA4ynTNnJ99vzigv
1. Preguntas.
¿Cuáles son los productos de mayor demanda en el laboratorio?

Los foto protectores, hidratantes y jabones líquidos limpiadores.
¿Qué aspectos deben tomar en cuenta las usuarias al elegir una crema
antiarrugas?
La textura, los efectos en la epidermis: como renovadora, hidratante.
¿Qué opinión tiene sobre la cosmética química versus la cosmética natural?

La cosmética natural mayormente es inofensiva, al contacto con la piel no va a
producir reacciones adversas, hay una tendencia por usar productos ecológicos y
la cosmética química mayormente son productos con propiedades demostradas y
por lo tanto puede tener reacción adversa. Ambas tienen funciones similares, los
productos naturales son más accesibles y menos reactivos tanto para el
elaborador como para el usuario, los productos químicos si necesitan de
precaución: ventilación, adecuada manipulación porque pueden ser tóxicos.
34
¿Qué tipo de equipamiento se requiere para la producción de cremas
antiarrugas?
Dispensador, Agitador, como fabricamos cremas cuya composición es nutritiva
debemos destilar nuestra propia agua pues debe ser recién obtenida, asimismo
contar con una cocina farmacéutica y un potenciómetro para medir el PH y
viscosímetro para medir la viscosidad y resistencia de la crema.
¿Qué consideraciones se deben tener en el manejo de los insumos?

El personal que manipula tiene que estar bien entrenado y contar con sus EPPS
(Equipos de Protección Personal) como gorra, mascarilla, guantes, mandilones y
zapatillas con el fin de no contaminar el producto que se va a elaborar y por la
protección misma personal.
¿Qué obligaciones sanitarias conlleva la producción de las cremas?

Por ejemplo si es a través de las oficinas farmacéuticas especializas, son boticas
que tienen un área delimitada para la venta de medicamentos y un área de
preparados farmacéuticos, entonces, si se hacen bajo receta saldría bajo
denominación de preparados farmacéuticos y si se quiere industrializar ya se
requeriría de tramitar los NSO (Notificación Sanitaria Obligatoria) para la planta
cosmética con todos los estándares que solicita la DIGEMIN. En nuestro caso
somos una oficina farmacéutica especializada no tiene alcance para producción
masiva, producimos con la presentación de la receta médica.
Todos los cosméticos con denominación de preparados farmacéuticos no se
pueden vender en farmacias o boticas comerciales pues necesariamente debe
contar con su NSO.
La crema Amazonia será elaborada con aceite esencial de aguaje, dicho

fruto posee: Betacaroteno (Provitamina A), tocoferoles (Vitamina E) y Ácido
ascórbico (Vitamina C), los cuales aumentan la elasticidad de la piel
ayudándola a mantenerse joven e hidratada, disminuyendo la resequedad
producto de la radiación solar. ¿Cuál es la formulación adecuada para
aprovechar mejor los beneficios del principio activo: aguaje?
Es de acuerdo a la función que va a cumplir, según las vitaminas que tendrá, será
un producto antioxidante y se podría complementar con cremas de noche
hidratante. Asimismo tendría un fotoprotector por sus componentes.
35
¿Cómo varían las formulaciones según las edades de las usuarias, si se
tiene los siguientes rangos: 25 a 29 años, 30 a 39 años, 40 a 49 años y 50 a
60 años.
Depende de la producción de colágeno y elastina, empieza a decaer a partir de 25
años, el testeo sería a partir de esta edad, antes no sería necesario pues en los
niños y jóvenes la piel se mantiene intacta debajo de esa edad. Mayormente el
rango de los extractos se utiliza entre 2 y 10% y hay que comprobar en que nivel
se obtiene resultados eficaces. Cuando se utiliza entre el 1 y 2 % se estaría
configurando como un componente secundario.
¿Qué recomendaciones nos daría en la elaboración de la crema antiarrugas

con aceite esencial de aguaje?
- Verificar la pureza, en qué nivel de concentración está el aceite.
- Establecer bien el método operatorio: tener la temperatura controlada pues
sabemos que los aceites a temperaturas elevadas se rancian.
- Una vez obtenido el producto someterlo a temperaturas extremas para conocer
su estabilidad: a temperatura ambiente, temperatura refrigerada, temperatura
alta.
- Realizar bien la pre-formulación (ensayos iniciales) para lograr una formula
estable.
2. Conclusiones de la entrevista.
• Sobre la empresa.
Corporación Farmacológica JJ Salud S.A.C. es una oficina farmacéutica
especializada que se dedica a la elaboración de preparados farmacéuticos bajo
receta médica.
El laboratorio tiene como sus productos más demandados a las protectores
solares, cremas hidratantes y jabones líquidos.
• Sobre el equipamiento.
El equipamiento básico para la producción de la crema antiarrugas implica
contar con: un dispensador, un agitador, una destiladora de agua, una cocina
farmacéutica, un potenciómetro para medir el PH y un viscosímetro para medir
la viscosidad y resistencia de la crema.
36
• Sobre la producción.
El personal que manipula tiene que estar bien entrenado y contar con sus
EPPS (Equipos de Protección Personal) con el fin de no contaminar el producto
que se va a elaborar y por la protección misma personal.
La producción de las cremas antiarrugas a través de farmacias especializadas
se realizan bajo receta médica y no requieren una NSO (Notificación Sanitaria
Obligatoria), pero si deseamos vender el producto en todo tipo de canales
debemos tramitar una NSO y cumplir los requerimientos de la DIGEMIN.
• Recomendaciones.
- Verificar la pureza, en qué nivel de concentración está el aceite.
- Establecer bien el método operatorio: tener la temperatura controlada pues
sabemos que los aceites a temperaturas elevadas se rancian.
- Una vez obtenido el producto someterlo a temperaturas extremas para
conocer su estabilidad: a temperatura ambiente, temperatura refrigerada,
temperatura alta.
- Realizar bien la pre formulación (ensayos iniciales) para lograr una formula
estable.
4.1.4. Focus Group.
Cremas antiarrugas para mujeres, elaboradas con aceite esencial de aguaje

“Amazonia”
Focus Group 1:
El Focus Group N° 1 se llevó a cabo el lunes 08 de abril de 2019, a las 9:00 pm en
Av. Bosque Huanca S/N distrito de El Agustino, tuvo una duración aprox. de 25
minutos, las participantes fueron escogidas por rango de edad y fueron citadas
con una semana de anticipación.
Participaron seis mujeres entre las edades de 25 a 47 años, que pertenecen al
nivel socioeconómico B y C+, habitan en los distritos de Lima Zona 2, 6, 7 y 8 y
utilizan cremas antiarrugas.
Link del focus group 1:

https://drive.google.com/open?id=1BrwmgeQCi7d-EzsIwLK7xChRrZIjlK1V
https://drive.google.com/open?id=1unwJeBmnqXTWUoqDNQWSrCXDJXmTNOM
37
Presentación del moderador y participantes.
Buenos días mi nombre es Martha Sernaque (Moderadora), somos estudiantes
del curso Proyecto Integrador de la Universidad San Ignacio de Loyola del
programa CPEL, estamos realizando este focus group porque realizaremos una
investigación de mercado y necesitamos de su apoyo para llevarla a cabo.
Consideraremos todas sus respuestas, opiniones, preferencias, gustos y
observaciones para conocer el grado de aceptación del mercado para un producto
nuevo, crema antiarrugas; por lo cual, han sido seleccionadas porque cumplen
ciertas características que requiere nuestro proyecto.
Preguntas:
1. Perfil del cliente.
¿Podrían presentarse diciéndonos su nombre, edad y distrito?
Tabla 17:
Datos de las participantes Focus Group 1.
Nombre y Apellidos Edad Distrito
Tahiza Ortiz Villar 29 años Jesús María
Katty Villanueva Magallanes 29 años Lince
Cinthia Mimbela Tananta 33 años Barranco
Luz Cuya Chauca 47 años Lince
Yanina Castillo García 30 años San Miguel
Cinthya Condori Chavarria 25 años San Isidro
¿Qué ideas se le vienen a la mente cuando le mencionamos cremas

antiarrugas?
Reestructuración y mejora de la piel, el poder verse bien con el paso de los años,
cuidado facial, eliminar las líneas de expresión, rejuvenecimiento, prevención para
no tener arrugas en el futuro.
¿Qué cremas antiarrugas utilizan?

Natura, Bioderm, Oriflame, Sensitive de Unique, Ponds.
38
¿Cuáles son las propiedades principales que buscan en una crema
antiarrugas?
Dependiendo de la edad, una propiedad, hidratación (en especial para las mujeres
que acaban de pasar por un embarazo y terminan deshidratadas), protección
solar, minimizador de poros, una propiedad importante es que tengan ingredientes
naturales y no muchos insumos químicos.
¿Por qué utilizan cremas antiarrugas?

Prevención, hidratación, frescura en la piel, combatir los rastros de la edad y las
impurezas que se encuentra en el ambiente que se vive en la ciudad.
¿Consideran importante que la crema tenga un ingrediente natural?

Todas indicaron que si es importante.
2. Validación del producto.
¿Qué opinan del nombre del producto, “AMAZONIA”?

Brinda una idea de que el producto es natural, de que sus ingredientes provienen
de la selva, mencionaron que la pronunciación del nombre es diferente y no
convencional.
¿Qué opinión tienen del logo del producto?

Las letras podrían ser más gruesas, la imagen (hojas) que se encuentran sobre el
nombre podría tener color y así llamarían más la atención.
¿Qué opinión tienen de la presentación del producto?

Indicaron que el usar vidrio como material principal del envase brinda una buena
imagen del producto; sugirieron agregar un detalle rústico que a primera vista
permita inferir que el producto ofrecido es natural
¿En qué época del año utilizan más cremas antiarrugas?

Todo el año, ya que el uso de la crema es constante independiente de la estación
del año que sea; la mayoría lo utiliza en las mañanas y 1 de las invitadas utiliza
crema antiarrugas 2 veces al día, mañana y noche.
39
¿Con qué frecuencia compran cremas antiarrugas?
Cada 2 o 3 meses.
Las características de la crema antiarrugas AMAZONIA son:

● Para todo tipo de piel
● Elaboradas con aceite esencial de aguaje, dicho fruto posee:
Betacaroteno (Provitamina A), tocoferoles (Vitamina E) y Ácido
ascórbico (Vitamina C), los cuales aumentan la elasticidad de la piel
ayudándola a mantenerse joven e hidratada, disminuyendo el
resecamiento producto de la radiación solar.
● Contamos con un portafolio de 4 productos para mujeres:
AMAZONIA 25 (de 25 a 29 años) - es una crema preventiva, que aporta
los nutrientes necesarios para la relajación de las tensiones de la piel,
gracias al poder antioxidante del Aguaje.
AMAZONIA 30 (de 30 a 39 años) - posee un poder nutritivo, aporta
lípidos que incrementan la energía y la elasticidad de la piel
AMAZONIA 40 (de 40 a 49 años) - posee un efecto tensor para recuperar
la firmeza de la piel rellenando pómulos e hidratando profundamente
AMAZONIA 50 (de 50 a 60 años) - posee un efecto restaurador para la
reducción de arrugas, nutre e hidrata profundamente
¿Comprarían la crema según las características mencionadas?
Todas indicaron que la podrían comprar con tal de probarla.
¿Cuánto pagarían por la crema antiarrugas?

Una invitada indico de 100 a 150, tres indicaron que pagaría de 70 a 80, y otra
entre 80 a 100 nuevos soles.
¿Qué criterios influyen en su decisión de compra?

Dentro de los criterios mencionados, mencionaron los beneficios, el precio, la
marca, el uso de componentes naturales, el lugar de adquisición y la
recomendación por personas cercanas que ya utilizaron el producto.
¿Cuál es su lugar de preferencia para comprar la crema antiarrugas?

Las invitadas mencionaron las tiendas Retail como Saga Falabella, farmacias
reconocidas como Mifarma y a través de la venta directa.
40
¿Cómo le gusta recibir información sobre las cremas antiarrugas?
Redes sociales, ya que es la forma más directa y accesible de llegar a los
consumidores.
¿Tienen algún comentario o recomendación referente al producto?

El agregar la fruta del aguaje en el logo del producto para que su posicionamiento
es más rápido; también el poder encontrarlo en tiendas retail reconocidas como
Sally Beauty; a su vez, mencionaron la importancia de hacer demostraciones en
lugares de alta concurrencia.
Figura 08. Fotografía de Focus Group 1.


41
Conclusiones de Focus Group 1.
• Perfil del Cliente.

- Reestructuración y mejora de la piel, el poder verse bien con el paso de los
años, cuidado facial, eliminar las líneas de expresión, rejuvenecimiento,
prevención para no tener arrugas en el futuro.
- Utilizan las marcas: Natura, Bioderm, Oriflame, Sensitive de Unique,
Ponds.
- Dependiendo de la edad, una propiedad, hidratación (en especial para las
mujeres que acaban de pasar por un embarazo y terminan
deshidratadas), protección solar, minimizador de poros, una propiedad
importante es que tengan ingredientes naturales y no muchos insumos
químicos.
- Las utilizan por prevención, hidratación, frescura en la piel, combatir los
rastros de la edad y las impurezas que se encuentra en el ambiente que
se vive en la ciudad.
- Todas indicaron que si es importante que posean ingredientes naturales.
• Validación del producto.

- La marca Amazonia brinda una idea de que el producto es natural, de
que sus ingredientes provienen de la selva, mencionaron que la
pronunciación del nombre es diferente y no convencional.
- Las letras del logo podrían ser más gruesas, la imagen (hojas) que se
encuentran sobre el nombre podrían tener color y llamar la atención.
- Indicaron que el usar vidrio como material principal del envase brinda una
buena imagen del producto; sugirieron agregar un detalle rústico que a
primera vista permita inferir que el producto ofrecido es natural
- Usarían todo el año, ya que el uso de la crema es constante
independiente de la estación del año que sea; la mayoría lo utiliza en las
mañanas y 1 de las invitadas utiliza crema antiarrugas 2 veces al día,
- La frecuencia de compra es de cada 2 a 3 meses.
- Todas indicaron que la podrían comprar con tal de probarla.
- Una invitada indico que pagaría de 100 a 150, tres indicaron que
pagarían de 70 a 80, y otra entre 80 a 100 nuevos soles.
42
- Dentro de los criterios mencionados para la decisión de compra, estos
fueron: los beneficios, el precio, la marca, el uso de componentes
naturales, el lugar de adquisición y la recomendación por personas
cercanas que ya utilizaron el producto.
- Las invitadas mencionaron como lugares preferentes de compra: las
tiendas Retail como Saga Falabella, farmacias reconocidas como
Mifarma y a través de la venta directa.
- Prefieren recibir información a través de las redes sociales, ya que es la
forma más directa y accesible de llegar a los consumidores.
• Cambios Sugeridos.
- Agregar la fruta del aguaje en el logo del producto para que su
posicionamiento sea más rápido
- Que pueda estar disponible en tiendas retail reconocidas como por
ejemplo: Sally beauty.
- Recomiendan la importancia de hacer demostraciones en lugares de alta
concurrencia.
Focus Group 2:
El Focus Group N°2 se llevó a cabo el 09 de abril de 2019, a las 10:30am, en la

Av. San Juan 1021 distrito de San Luis, tuvo una duración aprox. de una hora, las
participantes fueron escogidas por rango de edad y fueron citadas con una
semana de anticipación.
Participaron seis mujeres entre las edades de 35 a 42 años, que pertenecen al

nivel socioeconómico B y C+, habitan en los distritos de Lima Zona 2, 6, 7 y 8 y
utilizan cremas antiarrugas.
Link del focus group 2:

https://drive.google.com/open?id=1IdSc9PIuSLwWUUz8MvMWomlrgJNG0CP7
https://drive.google.com/open?id=1UenUxoFkyUfyViSWwe94l64ObHXje74v
43
Presentación del moderador y participantes.
Buenos días mi nombre es Johann Tapia (Moderador) somos estudiantes del
curso Proyecto Integrador de la Universidad San Ignacio de Loyola del programa
CPEL, estamos realizando este focus group porque realizaremos una
investigación de mercado y necesitamos de su apoyo para llevarla a cabo.
Consideraremos todas sus respuestas, opiniones, preferencias, gustos y
observaciones para conocer el grado de aceptación del mercado para un producto
nuevo, crema antiarrugas; por lo cual, han sido seleccionadas porque cumplen
ciertas características que requiere nuestro proyecto.
Preguntas:
1. Perfil del cliente.
¿Podrían presentarse diciéndonos su nombre, edad y distrito?

Tabla 18:
Datos de participantes Focus Group 2.
Nombre y Apellidos Edad Distrito
July Piñas 40 años Surquillo
Luz Reyes Castro 40 años La Molina
Karim Calderón 41 años San Borja
Andrea Valladolid 40 años Barranco
Heydi Cano Agramonte 35 años Jesús María
Leslie Tapia 42 años Magdalena
¿Qué ideas se le vienen a la mente cuando le mencionamos cremas

antiarrugas?
Entre los principales conceptos que tienen en mente destacan: cuidado de la piel,
mantenerla joven y protegida, detener el paso de los años, reafirmar la piel.
¿Qué cremas antiarrugas utilizan?

Todas las participantes usan cremas antiarrugas: de laboratorios especializados y
marcas comerciales como: Sentiva, Bioderma, Cicatricure.
44
¿Cuáles son las propiedades principales que buscan en una crema
antiarrugas?
Las propiedades principales buscadas son: no sea grasosa, que se absorba
rápido, que se vea natural al aplicarla.
¿Por qué utilizan cremas antiarrugas?

Las utilizan para combatir las líneas de expresión (las mayores del grupo) y de
manera preventiva (las menores del grupo).
¿Consideran importante que la crema tenga un ingrediente natural?

Al 100% le parece importante que posea ingredientes naturales aunque también
les interesan los aportes químicos.
2. Validación del producto.
¿Qué opinan del nombre del producto, “AMAZONIA”?

El nombre Amazonia les refiere a: selva, producto natural, plantas, peruano,
ecológico.
¿Qué opinión tienen del logo del producto?

El logotipo fue del gusto de todas las participantes, la figura de la planta les
refiere los conceptos mencionados en el punto anterior y consideran un gran
acierto. Les pareció similar a otra marca conocida en el mercado.
¿Qué opinión tienen de la presentación del producto?

Sobre el envase del producto todas coincidieron en que les interesa una
presentación portátil con dosificador (para la cartera) y en pote para la casa.
Respecto a la capacidad sugieren de 50 gr para la portátil y de mayor tamaño
para la de casa. Ambas de material vidrio y de diseño estético.
¿En qué época del año utilizan más cremas antiarrugas?

Respecto de la época del año en que más usan las cremas: el 25% prefiere en
invierno y el 75% todo el año, cabe resaltar que el 100% mencionó que si la
crema no es muy grasosa y es de fácil absorción la usarían todo el año.
45
¿Con qué frecuencia compran cremas antiarrugas?
La frecuencia de compra es: 50% de las participantes compra cada 3 meses,
25% cada 4 meses y 25% cada 6 meses.
Las características de la crema antiarrugas AMAZONIA son:

● Para todo tipo de piel
● Elaboradas con aceite esencial de aguaje, dicho fruto posee:
Betacaroteno (Provitamina A), tocoferoles (Vitamina E) y Ácido ascórbico
(Vitamina C), los cuales aumentan la elasticidad de la piel ayudándola a
mantenerse joven e hidratada, disminuyendo el resecamiento producto de la
radiación solar.
● Contamos con un portafolio de 4 productos para mujeres:
AMAZONIA 25 (de 25 a 29 años) - es una crema preventiva, que aporta
los nutrientes necesarios para la relajación de las tensiones de la piel,
gracias al poder antioxidante del Aguaje.
AMAZONIA 30 (de 30 a 39 años) - posee un poder nutritivo, aporta
lípidos que incrementan la energía y la elasticidad de la piel
AMAZONIA 40 (de 40 a 49 años) - posee un efecto tensor para recuperar
la firmeza de la piel rellenando pómulos e hidratando profundamente
AMAZONIA 50 (de 50 a 60 años) - posee un efecto restaurador para la
reducción de arrugas, nutre e hidrata profundamente
¿Comprarían la crema según las características mencionadas?
Todas las participantes comprarían las cremas Amazonia.
¿Cuánto pagarían por la crema antiarrugas?

Pagarían entre 80 y 140 soles dependiendo del tamaño de la presentación.
¿Qué criterios influyen en su decisión de compra?

Los criterios para la decisión de compra son: presentación, costo, publicidad,
prueba de producto.
¿Cuál es su lugar de preferencia para comprar la crema antiarrugas?

La preferencia mayoritaria de lugar de compra es en farmacias, seguida de
tiendas especializadas y catálogos.
46
¿Cómo le gusta recibir información sobre las cremas antiarrugas?
El medio más elegido para recibir información sobre el producto son las redes
sociales: facebook, whatsapp, instagram, entre otras.
¿Tienen algún comentario o recomendación referente al producto?

- El producto es de interés general de las participantes, recomiendan las pruebas
de producto a través de muestras.
- Las participantes consideran que sería ideal si la crema antiarrugas contenga
bloqueador solar
- Recomiendan que el color de la crema pudiera tener tonalidades según el color
de la piel.


47
Conclusiones de Focus Group 2.
• Perfil del Cliente.
- El 100 % de las participantes tiene una idea clara sobre las cremas
antiarrugas, entre los principales conceptos que tienen en mente destacan:
cuidado de la piel, mantenerla joven y protegida, detener el paso de los
años, reafirmar la piel, atenuar las marcas.
- Todas las participantes usan cremas antiarrugas: de laboratorios
especializados y marcas comerciales como: Sentiva, Bioderma, Cicatricure.
- Las propiedades principales buscadas son: no sea grasosa, que se absorba
rapido, que se vea natural al aplicarla.
- Las utilizan para combatir las líneas de expresión (las mayores del grupo) y
de manera preventiva (las menores del grupo).
- Al 100% le parece importante que posea ingredientes naturales aunque
también les interesa los aportes químicos.
• Validación del producto.

- El nombre Amazonia les refiere a: selva, producto natural, plantas, peruano,
ecológico.
- El logo fue del gusto de todas las participantes, la figura de la planta les
refiere los conceptos mencionados en el punto anterior y consideran un gran
acierto. Les pareció similar a otra marca conocida en el mercado.
- Sobre el envase del producto todas coincidieron en que les interesa una
presentación portátil con dosificador (para la cartera) y en pote para la casa.
Respecto a la capacidad sugieren de 50 gr para la portátil y de mayor
tamaño para la de casa. Ambas de material vidrio y de diseño estético.
- Respecto de la época del año en que más usan las cremas: el 25% prefiere
en invierno y el 75% todo el año, cabe resaltar que el 100% mencionó que si
la crema no es muy grasosa y es de fácil absorción la usarían todo el año.
- La frecuencia de compra es: 50% de las participantes compra cada 3
meses, 25% cada 4 meses y 25% cada 6 meses.
- Todas las participantes comprarían las cremas Amazonia.
- Pagarían entre 80 y 140 soles dependiendo del tamaño de la presentación.
- Los criterios para la decisión de compra son: presentación, costo, publicidad,
prueba de producto.
48
- La preferencia mayoritaria de lugar de compra es en farmacias, seguida de
tiendas especializadas y catálogos.
- El medio más elegido para recibir información sobre el producto son las
redes sociales: facebook, whatsapp, instagram, entre otras.
• Cambios sugeridos.
- El producto es de interés general de las participantes, recomiendan las
pruebas de producto a través de muestras.
- Las participantes consideran que sería ideal si la crema antiarrugas
contenga bloqueador solar.
- Recomiendan que el color de la crema pudiera tener tonalidades según el
color de piel.
4.1.5. Encuestas.
Tabla 19:
Poblacion de la provincia de Lima de 25-60 años. (2018).
Población Provincia de Lima 25-60 Años (2018)
Distritos Población Total Mujeres NSE Mujeres NSE Mujeres

(Zonas 2, 6, 7 & 8) (Hombres y de 25 a B del NSE C+ del
Mujeres) de 60 Años (%) "B" (%) NSE
25 a 60 Años "C+"
Barranco 16,798 8,624 0.27 2,294 0.45 3,846
Pueblo Libre 40,848 20,971 0.58 12,163 0.22 4,635
Chorrillos 159,610 81,943 0.27 21,797 0.45 36,547
Independencia 106,031 54,436 0.24 12,901 0.52 28,361
Jesús María 38,772 19,905 0.58 11,545 0.22 4,399
La Molina 88,253 45,309 0.43 19,619 0.15 6,751
Lince 28,518 14,641 0.58 8,492 0.22 3,236
Los Olivos 182,429 93,658 0.24 22,197 0.52 48,796
Magdalena Del Mar 29,624 15,209 0.58 8,821 0.22 3,361
Magdalena Vieja 40,876 20,986 0.58 12,172 0.22 4,638
Miraflores 48,263 24,778 0.43 10,729 0.15 3,692
San Borja 61,296 31,469 0.43 13,626 0.15 4,689
San Isidro 31,221 16,029 0.43 6,940 0.15 2,388
San Juan De Miraflores 195,300 100,266 0.27 26,671 0.45 44,719
San Martin De Porres 339,979 174,544 0.24 41,367 0.52 90,937
49
San Miguel 73,002 37,479 0.58 21,738 0.22 8,283
Surquillo 49,349 25,336 0.27 6,739 0.45 11,300
Surco 180,286 92,558 0.43 40,078 0.15 13,791
Totales 299,888 324,368
Mercado Potencial 624,256.51
Para efectos de la estratificación se calcula la cantidad de mujeres

proporcionalmente para cada distrito, y se obtiene el porcentaje de participación
según NSE para cada uno.
Tabla 20:
Poblacion de NSE B y C+ de Lima de 25-60 años. (2018).
Distritos Total de % de Mujeres NSE NSE B NSE NSE C+
Mujeres por Según B Población C+ Población
Distrito Distrito (%) (%)
Barranco 6,140.30 1% 0.37 2,293.99 0.63 3,846.31
Pueblo Libre 16,797.92 3% 0.72 12,163.29 0.28 4,634.63
Chorrillos 58,343.47 9% 0.37 21,796.86 0.63 36,546.61
Independencia 41,262.37 7% 0.31 12,901.30 0.69 28,361.08
Jesús María 15,944.20 3% 0.72 11,545.12 0.28 4,399.09
La Molina 26,369.66 4% 0.74 19,618.67 0.26 6,751.00
Lince 11,727.45 2% 0.72 8,491.79 0.28 3,235.66
Los Olivos 70,992.95 11% 0.31 22,197.00 0.69 48,795.95
Magdalena Del Mar 12,182.27 2% 0.72 8,821.12 0.28 3,361.15
Magdalena Vieja 16,809.43 3% 0.72 12,171.62 0.28 4,637.81
Miraflores 14,420.80 2% 0.74 10,728.88 0.26 3,691.92
San Borja 18,315.01 3% 0.74 13,626.12 0.26 4,688.90
San Isidro 9,328.72 1% 0.74 6,940.44 0.26 2,388.28
San Juan De 71,389.50 11% 0.37 26,670.80 0.63 44,718.71
Miraflores
San Martin De Porres 132,304.14 21% 0.31 41,366.86 0.69 90,937.28
San Miguel 30,020.60 5% 0.72 21,737.76 0.28 8,282.84
Surquillo 18,038.92 3% 0.37 6,739.26 0.63 11,299.66
Surco 53,868.78 9% 0.74 40,077.63 0.26 13,791.15
Total 624,256.51 299,888.50 324,368.01
50
Basándonos en la Tabla 20 se calcula el porcentaje de mujeres en cada distritos
que necesitamos encuestar, y a su vez la cantidad de encuestas validas en cada
distrito según NSE que se requiere. En la tabla 21 se detalla la cantidad de
encuestas validas según distrito y NSE.
Tabla 21:
Ficha Técnica.
Ficha Técnica
Tema. La presente encuesta tiene objetivo obtener información del mercado
actual para determinar cuántos consumidores potenciales tenemos y sus
preferencias respecto a las cremas antiarrugas.
Marco Muestral. Está conformado por mujeres entre los 25 y 60 años de edad,
pertenecientes a los niveles socioeconómicos B y C, que residen en los
distritos de la Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres),
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel), Zona
7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina), y Zona 8
(Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) de la zona urbana
del departamento de Lima, que se preocupan por el cuidado facial, con
estilo de vida modernas.
Diseño de la Investigación Cuantitativa.
Investigación.
Técnica de recolección Encuesta Electrónica.
de datos.
Instrumento Cuestionario con 26 preguntas de tipo cerrada con respuesta de elección

única y escala de Likert.
51
Tipo de muestreo Estratificado.
Fórmula
n = (Z)2 x P x Q
(E)2
Datos:
Z = Nivel de confianza 95% = 1.96
P = Probabilidad esperada = 50% = 0.50
Q= Probabilidad de fracaso = 50% = 0.50
E = Margen de error = 5% = 0.05
Tamaño de la muestra 100 personas - encuestas válidas.
y composición de la Distritos Cantidad de Encuestas
muestra Válidas
NSE B NSE C+
Barranco 0 1
Pueblo Libre 2 1
Chorrillos 3 6
Independencia 2 5
Jesús María 2 1
La Molina 3 1
Lince 1 1
Los Olivos 4 7
Magdalena 3 2
Miraflores 2 0
San Borja 2 1
San Isidro 1 0
San Juan De Miraflores 4 7
San Martín De Porres 7 14
San Miguel 4 1
Surquillo 1 2
Surco 7 2
Total por NSE 48 52
Total Encuestas válidas 100
Error muestral +/- 5%
Nivel de confianza 95%
Período de recolección Abril 2019

de la información
52
Siguiendo nuestro Marco Muestral, hemos realizado el cuestionario de preguntas
obteniendo el siguiente análisis de resultados:
Encuesta y resultados.
Buen día somos alumnos del curso Proyecto Integrador de la Universidad San
Ignacio de Loyola y agradeceremos nos ayude a llenar esta encuesta, la
información que nos proporcione se utilizará para conocer el grado de aceptación
del mercado de un nuevo producto para el cuidado facial.
1. Indique género
Tabla 22:
Respuesta pregunta 1.
Respuesta Cantidad Porcentaje
Hombres 8 4%
Mujeres 190 96%
Total 198 100%
Figura 12. Indique género.

53
2. ¿Qué edad tiene?
Tabla 23:
Entre 25 y 29 años 54 28%
Otros 1 1%
Total 190 100%
Figura 13. Edad.

54
3. ¿En qué distrito vive?
Tabla 24:
Distrito Encuestados Porcentaje
Barranco 1 1%
Chorrillos 11 6%
Independencia 8 4%
Jesús María 8 4%
La Molina 12 6%
Lince 6 3%
Los Olivos 16 8%
Magdalena 7 4%
Miraflores 5 3%
Otros 33 17%
Pueblo Libre 8 4%
San Borja 6 3%
San Isidro 2 1%
San Juan de Miraflores 12 6%
San Martin de Porres 25 13%
San Miguel 7 4%
Surco 18 10%
Surquillo 4 2%
Total 189 100%
Figura 14. Distritos.

55
4. ¿Cuál es su ingreso familiar?
Tabla 25:
De 3,649 a 5,606 Soles 81 52%
De 5,607 a 10,859 Soles 53 34%
De 10,860 Soles a más 8 5%
Otros 14 9%
Total 156 100%
Figura 15. Ingreso familiar.

5. ¿Utiliza algún producto para el cuidado facial?
Tabla 26:
Siempre 96 68%
Casi siempre 30 21%
Algunas veces 11 8%
Casi nunca 5 4%
Nunca 0 0%
TOTAL 142 100%
56
Figura 16. Cuidado facial.
6. ¿Compra cremas antiarrugas?
Tabla 27:
Siempre 61 43%
Casi siempre 41 29%
Algunas veces 23 16%
Casi nunca 10 7%
Nunca 7 5%
Total 142 100%
Figura 17: ¿Compra crema antiarrugas?

57
7. ¿Cuál es la importancia que le da usted a las siguientes propiedades,
en una crema antiarrugas? (conteste en una escala del 1 al 5 teniendo
en cuenta que 1 es el grado mínimo y 5 el máximo).
Tabla 28:
Respuesta Sin Poco Moderadamente Importante Muy
Importan Importante Importante Importante
cia
Humectante 5 9 17 40 64
Hidratante 4 7 23 51 50
Antimanchas 13 21 36 33 32
Regeneradora 6 13 25 35 56
Protección Solar 5 31 37 28 34
Total 33 81 138 187 236
Figura 18. Importancia de las propiedades.

58
8. ¿En qué época del año utiliza más cremas antiarrugas?
Tabla 29:
Verano 13 10%
Otoño 0 0%
Invierno 8 6%
Primavera 0 0%
Todo El Año 114 84%
Total 135 100%
Figura 19. ¿En qué época del año utiliza más cremas antiarrugas?
9. Las cremas antiarrugas "Amazonia" para todo tipo de piel, están

formuladas con aceite esencial de aguaje, dicho fruto posee:
Betacaroteno (Provitamina A), tocoferoles (Vitamina E) y Ácido ascórbico
(Vitamina C), los cuales aumentan la elasticidad de la piel ayudándola a
mantenerse joven e hidratada, disminuyendo el resecamiento producto de
la radiación solar. Contamos con un portafolio de 4 productos para
mujeres de 25 a 29 años, de 30 a 39 años, de 40 a 49 años y de 50 a 60
años. La presentación es en potes de vidrio de 50 gr con tapa rosca
ajustable y hermética ¿Compraría la crema?
59
Tabla 30:
Definitivamente Si 60 44%
Si 55 41%
Quizás 18 13%
No 2 1%
Definitivamente No 0 0%
Total 135 100%
Figura 20. Compra de crema.

❖ Seleccione el rango de edad en el que se encuentra para que

direccione a la crema adecuada.
o 25 a 29 años o 40 a 49 años
o 30 a 39 años o 50 a 60 años
Tabla 31:
Respuesta selección de edad.

25 A 29 Años 34 26%
30 A 39 Años 37 28%
40 A 49 Años 30 23%
50 A 60 Años 32 24%
Total 133 100%
60
Figura 21. Selección de edad.
10. La crema antiarrugas "Amazonia 25" (25-29 años) es una crema

preventiva, que aporta los nutrientes necesarios para la relajación de las
tensiones de la piel, gracias al poder antioxidante del Aguaje. ¿Compraría
la crema?
Tabla 32:
Si 14 41%
Quizás 7 21%
No 0 0%
Total 34 100%
Figura 22. ¿Compraría la crema Amazonia 25?

61
11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la crema Amazonia 25?
Tabla 33:

56 A 60 Soles 8 24%
51 A 55 Soles 11 32%
45 A 50 Soles 11 32%
40 A 44 Soles 4 12%
35 A 39 Soles 0 0%
Total 34 100%
Figura 23. Disposición de pago Amazonia 25.

12. ¿Con qué frecuencia compraría la crema Amazonia 25?

Tabla 34:
Cada Mes 6 17%
Cada Dos Meses 17 49%
Cada Tres Meses 8 23%
Cada Cuatro Meses 4 11%
Otros 0 0%
Total 35 100%
62
Figura 24. Frecuencia de compra Amazonia 25.
13. La crema antiarrugas "Amazonia 30" (30-39 años) posee un poder

nutritivo, aporta lípidos que incrementan la energía y la elasticidad de la
piel. ¿Compraría la crema?
Tabla 35:
Si 15 41%
Quizás 8 22%
No 0 0%
Total 37 100%
Figura 25. ¿Compraría Amazonia 30?

63
14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestra crema Amazonia 30?
Tabla 36:
76 A 80 Soles 6 16%
71 A 75 Soles 16 43%
64 A 70 Soles 4 11%
60 A 65 Soles 5 14%
55 A 59 Soles 6 16%
Total 37 100%
Figura 26. Disposición a pagar Amazonia 30.


Tabla 37:
Cada Mes 14 38%
Si Veo Resultados 1 3%
Total 37 100%
64
16. La crema antiarrugas "Amazonia 40" (40-49 años) posee un efecto

tensor para recuperar la firmeza de la piel rellenando pómulos e
hidratándola profundamente. ¿Compraría la crema?
Tabla 38:
Si 12 40%
Quizás 1 3%
No 0 0%
Total 30 100%

65
Tabla 39:
101 A 110 Soles 3 10%
91 A 100 Soles 14 47%
80 A 90 Soles 11 37%
70 A 79 Soles 1 3%
60 A 69 Soles 1 3%
Total 30 100%
Figura 29. Disposición de pago Amazonia 40.

Tabla 40:
Cada Mes 13 43%
Si Veo Resultados 0 0%
Total 30 100%
66
19. La crema antiarrugas "Amazonia 50" (50-60 años) posee un efecto

restaurador para la reducción de arrugas, nutre e hidrata profundamente.
¿Compraría la crema?
Tabla 41:

Si 7 22%
Quizás 0 0%
No 0 0%
Total 32 100%

67
Tabla 42:
Amazonia 50 Cantidad Porcentaje

131 A 145 Soles 5 16%
116 A 130 Soles 11 34%
100 A 115 Soles 14 44%
85 A 99 Soles 2 6%
70 A 84 Soles 0 0%
Total 32 100%
Figura 32. Disposición de pago de Amazonia 50.

Tabla 43:
Cada Mes 17 53%
Otro 0 0%
Total 32 100%
68
22. ¿Elija uno de los criterios que más influya en su decisión de compra?
Tabla 44:
Marca 23 17%
Precio 10 8%
Beneficios Del Producto 62 47%
Accesibilidad De Compra 9 7%
Recomendación De Terceros 20 15%
Recomendación De Líderes De Opinión 9 7%
Total 133 100%
Figura 34. Criterios que influyen en decisión de compra.

69
23. Indique su lugar de preferencia para la compra de cremas antiarrugas,
teniendo en cuenta que 1 es el menos preferente y 5 es el más preferente.
Tabla 45:
Respuesta Menos Poco Moderadamente Preferente Muy
preferente preferente preferente preferente
Supermercados 19 13 39 28 34
Farmacias 3 13 16 61 40
Tiendas retail 7 9 14 43 60
On line 21 23 25 34 30
Por catálogo 13 12 28 50 30
Total 63 70 122 216 194
Figura 35. Lugar de preferencia.

24. ¿Cómo le gustaría recibir información sobre las cremas antiarrugas

con aceite de aguaje “Amazonia”?
Tabla 46:
Redes Sociales 89 67%
Página Web 9 7%
Correo Electrónico 10 8%
Puntos De Venta 24 18%
Tv 1 1%
Total 133 100%

70
Figura 36. Medios de comunicación.
25. ¿Qué método de pago utiliza frecuentemente para sus compras?
Tabla 47:
Efectivo 57 43%
Crédito 55 41%
Débito 21 16%
Total 133 100%
Figura 37. Método de pago.

71
26. ¿Recomendaría usted las cremas antiarrugas con aceite de aguaje
“Amazonia”?
Tabla 48:
Si 63 47%
Quizás 18 14%
Total 133 100%
Figura 38. Recomendación.

4.2. Demanda y oferta.
4.2.1. Estimación del mercado potencial.

El mercado potencial corresponde a aquellas personas que actualmente
poseen o pueden poseer la necesidad de adquirir nuestro producto y la capacidad
económica de adquisición; por lo tanto, nuestro producto está dirigido a mujeres
de edades entre los 25 y 60 años, que viven en las siguientes zonas de la
provincia de Lima: Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres),
zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel), zona 7
(Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina), y zona 8 (Surquillo,
Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores), de los niveles socioeconómicos B y
C+.
72
Los siguientes cuadros fueron elaborados recogiendo información brindada por
INEI, con el fin de visualizar el mercado potencial existente en cada distrito y a
nivel de Lima Metropolitana:
Tabla 49:
Poblacion Provincia de Lima (2018).
Población Provincia De Lima (2018)
Mujeres 4,909,232.37 51%
Hombres 4,653,047.63 49%
Total 9,562,280.00
Debido a que INEI no brinda la cantidad de mujeres en cada distrito, en el cuadro

anterior se aprecia la cantidad de mujeres y hombres en la provincia de Lima, y
obtenemos que el porcentaje de participación de mujeres en Lima es del 51%,
este porcentaje se utilizará en el cuadro siguiente para estimar la cantidad de
mujeres que existe por cada distrito seleccionado.
73
Tabla 50:
Poblacion de la provincia de Lima de 25-60 años. (2018).
Población Provincia De Lima 25-60 Años (2018)
Distritos Población Total Mujeres NSE Mujeres NSE Mujeres

(Zonas 2, 6, 7 & 8) (Hombres y de 25 A B del C+ Del
Mujeres) 60 Años (%) NSE "B" (%) NSE "C+"
de 25 A 60
Años
Barranco 16,798 8,624 0.27 2,294 0.45 3,846
Pueblo Libre 40,848 20,971 0.58 12,163 0.22 4,635
Chorrillos 159,610 81,943 0.27 21,797 0.45 36,547
Independencia 106,031 54,436 0.24 12,901 0.52 28,361
Jesús María 38,772 19,905 0.58 11,545 0.22 4,399
La Molina 88,253 45,309 0.43 19,619 0.15 6,751
Lince 28,518 14,641 0.58 8,492 0.22 3,236
Los Olivos 182,429 93,658 0.24 22,197 0.52 48,796
Magdalena Del Mar 29,624 15,209 0.58 8,821 0.22 3,361
Magdalena Vieja 40,876 20,986 0.58 12,172 0.22 4,638
Miraflores 48,263 24,778 0.43 10,729 0.15 3,692
San Borja 61,296 31,469 0.43 13,626 0.15 4,689
San Isidro 31,221 16,029 0.43 6,940 0.15 2,388
San Juan De Miraflores 195,300 100,266 0.27 26,671 0.45 44,719
San Martin De Porres 339,979 174,544 0.24 41,367 0.52 90,937
San Miguel 73,002 37,479 0.58 21,738 0.22 8,283
Surquillo 49,349 25,336 0.27 6,739 0.45 11,300
Surco 180,286 92,558 0.43 40,078 0.15 13,791
Totales 1,710,455 878,140 299,888 324,368
Mercado Potencial 624,257
En el cuadro anterior se aprecia el cálculo realizado para obtener el mercado

potencial, después de la segmentación realizada, obtenemos como estimación
que la cantidad de mujeres de 25 a 64 años, residentes de las zonas 2, 6, 7 y 8 de
la provincia de Lima, de un NSE “B” es de 299,888 y de un NSE “C+” es de
324,368, sumando ambas cantidades obtenemos un total de 624,257 que
corresponde a nuestro mercado potencial.
74
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
El mercado disponible representa a todas aquellas mujeres que si

comprarían nuestro producto, esto se obtiene después de realizar la encuesta, por
tal motivo las primeras cinco preguntas son de selección, tal como se ve en la
siguiente tabla, con el fin de crear un filtro y dejar solo a las personas que cumplen
con el perfil del consumidor ya descrito.
Tabla 51:
Mercado disponible N° 1.
Perfil Cantidad
Total de Encuestados 198
1) Mujeres 190
2) Mujeres en edad de 25 Años a 60 Años 189
3) Mujeres de Zonas 2, 6, 7 y 8 156
4) Mujeres de NSE "B" y "C+" 134
6) Mujeres que compran Crema Antiarrugas 129
Según la tabla anterior, del total de personas encuestadas, las que cumplen con el
perfil de compra son 129 mujeres; de estas pertenecerán al mercado disponible
aquellas que si comprarían nuestro producto después de escuchar la descripción
del mismo, las respuestas se presentan en la siguiente tabla:
Tabla 52:
Mercado Disponible N° 2.
Alternativas Cantidad %
A) Definitivamente Si 59 100%
B) Si 53 100%
C) Quizás 16
D) No 1
E) Definitivamente No 0
Mercado Disponible (Respuestas A y B) 112
75
Tomando solo en cuenta las que respondieron las opciones “Definitivamente si” y
“Si” como resultado obtenemos que la cantidad de personas que si comprarían
nuestro producto asciende a 112 mujeres.
Luego se realiza la estimación del mercado disponible de cada categoría según el

rango de edad, realizando una pregunta de selección en la cual se explica las
propiedades de cada presentación y se le pregunta si compraría la crema descrita.
(Comprende preguntas 10, 13, 16 y 19), los resultados se muestran en la
siguiente tabla:
Tabla 53:
Mercado disponible por categorías de productos.
Categorías Amazonia Amazonia Amazonia Amazonia
25 30 40 50
Total Encuestados 25 29 27 31
A) Definitivamente Si 13 14 17 24
B) Si 10 14 10 7
C) Quizás 2 1 0 0
D) No 0 0 0 0
E) Definitivamente No 0 0 0 0
Mercado Disponible (Respuestas A y B) 23 28 27 31
Total Mercado Disponible 109
Tabla 54:
Mercado disponible estimado.
Mercado Total Mercado Mercado
Categoría
Disponible Encuestados Potencial Estimado
Amazonia 25 23 129 111,302
Amazonia 30 28 129 135,498
624,257
Amazonia 40 27 129 130,658
Amazonia 50 31 129 150,015
Total Mercado Disponible 527,473
76
Tabla 55:
Estimación mercado disponible por categoría: Amazonia 25.
Mercado
Participación Mercado Mercado Nivel De Porcentaje De
Amazonia 25 Disponible Por
Del Canal Estimado Disponible Global Competitividad Participación
Categoría
Tiendas Especializadas
(Aruma, Sally Beauty, Pharmax, 1.00% 1,113 20.00% 223 13%
Olcar)
Farmacias (5%)
2.33% 111,302 2,598 20.00% 520 31%
Inkafarma/Mifarma (46.77%)
Ventas On Line (E-Commerce) 1.00% 1,113 20.00% 223 13%
Tiendas Departamento (3.5%)
3.22% 3,584 20.00% 717 43%
Saga Fallabela Y Ripley (92%)
Total Mercado Disponible Por Visibilidad De Canales 1,683 100%
77
Tabla 56:
Mercado
Categoría
(Aruma, Sally Beauty, Pharmax, 1.00% 1,355 20.00% 13%
271
Olcar)
Farmacias (5%)
2.33% 3,162 20.00% 31%
Inkafarma/Mifarma (46.77%) 632
135,498
Ventas On Line (E-Commerce) 1.00% 1,355 20.00% 13%
271
3.22% 4,363 20.00% 43%
Saga Fallabela Y Ripley (92%) 873
78
Tabla 57:
Mercado
Categoría
261
Olcar)
Farmacias (5%)
2.33% 3,049 20.00% 31%
130,658
261
3.22% 4,207 20.00% 43%
79
Tabla 58:
Mercado
Categoría
300
Olcar)
Farmacias (5%)
2.33% 3,501 20.00% 31%
150,015
300
3.22% 4,830 20.00% 43%
80
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Este mercado comprende a aquellas mujeres que comprarían nuestro
producto, y que están dispuestas a pagar el precio que tendrán cada uno de
nuestros productos en sus 4 diferentes categorías, según nuestra encuesta,
obtenemos los siguientes resultados:
Tabla 59:
Estimación del mercado efectivo por categoría.
Categorías Amazonia 25 Amazonia 30 Amazonia 40 Amazonia 50
Total Encuestados 23 28 27 31
Precio "A" 7 6 2 4
Precio "B" 7 16 14 11
Precio "C" 8 2 9 14
Precio "D" 1 3 1 2
Precio "E" - 1 1 0
Total por Categoría 22 24 25 29
Total Mercado Efectivo 100
Tomando en cuenta estos resultados, tendremos un mercado efectivo por cada

categoría de producto, que comprende a aquellas mujeres que según su edad
están dispuestas a pagar el precio “A”, “B” y “C” asignado a cada producto según
su categoría, quedando 22 mujeres que comprarían el Amazonia 25, 24 que
comprarían Amazonia 30, 25 que comprarían Amazonia 40, y por último, 29
mujeres que comprarían Amazonia 50, brindando un mercado objetivo total de
100 mujeres.
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

El mercado objetivo se comprende de aquellas mujeres que cumplen con
el perfil de compra y a quienes queremos llegar con nuestros productos, para
hallar este mercado debemos tomar en cuenta los criterios de capacidad de
planta, nivel de competitividad y visibilidad de canales.
81
Debido a que no tenemos límite de inversión para este proyecto, asumimos que
nuestra capacidad de planta no tiene restricción y por lo tanto contamos con la
capacidad para atender la demanda existente en el mercado.
Con respecto a nuestro nivel de competitividad, sabemos que existen marcas en

el mercado que ofrecen cremas anti-vejez tal como Oriflame y Natura, cuyas
cremas cuentan con insumos naturales, pero cuyos precios están tanto por debajo
como por encima de los nuestros, y que poseen una mayor participación de
mercado ya que cuentan con ventas a través del canal directo y tiendas
especializadas; por lo tanto, tomando como referencia la ley de Pareto,
asumiremos que nuestro nivel de competitividad en el mercado será del 20%.
Con el fin de hallar nuestra visibilidad de canales, debemos hallar un mercado

estimado por cada una de las diferentes categorías que tenemos, para ello
usamos el mercado efectivo por categoría, que será dividido por el total de
encuestados, brindándonos 4 ratios, uno por cada categoría, cada uno será
multiplicado por el marco muestral (tabla 1) y tendremos como resultado el
mercado estimado para cada categoría, tal como se visualiza en la siguiente tabla:
Tabla 60:
Estimación del mercado objetivo – Visibilidad de canales.
Categoría Mercado Total Encuestados Mercado Mercado
Efectivo Potencial Estimado
Amazonia 25 22 129 106,462
Amazonia 30 24 129 116,141
Amazonia 40 25 129 624,257 120,980
Amazonia 50 29 129 140,337
Total Mercado Objetivo 483,920
Estos mercados estimados por cada categoría serán usados para hallar la
visibilidad de canales que tendrán cada uno de nuestros productos.
82
Para calcular el mercado objetivo según la visibilidad de canales, se generó una tabla por cada categoría, tal como se aprecia en la
siguiente tabla:
Tabla 61:
Estimación mercado objetivo por categoría: Amazonia 25.
Amazonia 25 Participación Mercado Mercado Nivel De Mercado Objetivo Porcentaje de
del Canal Estimado Objetivo Competitividad Por Categoría Participación
Global
Tiendas Especializadas (Aruma, Sally 1.00% 1,065 20% 213 13%
Beauty, Pharmax, Olcar)
Farmacias (5%) 2.33% 2,485 20% 497 31%
Inkafarma/Mifarma (46.77%) 106,462
Ventas On Line (E-Commerce) 1.00% 1,065 20% 213 13%
Tiendas Por Departamento (3.5%) 3.22% 3,428 20% 686 43%
Total Mercado Objetivo Por Visibilidad De Canales 1,609 100%
Nota: Participación del canal brindada por Peruretail.com y resto de la tabla de elaboración propia.
En esta se detalla los 4 canales de venta que usaremos para la comercialización de nuestro producto, con la participación que tiene
cada uno en el mercado actual:
83
1. Las tiendas especializadas tienen un 1% de participación siendo las más importantes Aruma, Salli Beauty, Pharmax y Olcar,
considerando que nuestros productos estarán expuestos para la venta en todas estas tiendas.
2. Las farmacias tienen un 5% de participación, dentro del cual Inkafarma y Mifarma tienen un 46.77%, siendo estas las 2
farmacias escogidas para comercializar nuestras cremas, la participación neta que tendremos en ese canal será de 2.33%.
3. Las ventas Online tienen una participación del 1%.
4. Las tiendas por departamento tienen 3.5% de participación de mercado para la venta de maquillaje y cosméticos, dentro de las
cuales Saga Falabella y Ripley tienen un 92% de participación, siendo estas las tiendas donde también se comercializarán
nuestras cremas, nuestra participación neta por dicho canal será de 3.22%.
Tomando en cuenta la participación que tendrá cada canal, será multiplicado por el mercado estimado por categoría, hallado en la
tabla anterior, para nuestra crema Amazonia 25 este mercado estimado es de 106,462 mujeres, con lo que obtendremos un
mercado objetivo, el cual será multiplicado nuevamente por nuestro nivel de competitividad que es de un 20%, dándonos como
resultado el mercado objetivo según visibilidad de cada canales para esta categoría de nuestra crema, sumando todos los mercados
objetivos por cada canal de venta, tendremos un total de 1,608 mujeres como mercado objetivo para la categoría Amazonia 25.
Este ejercicio será repetido para las otras 3 categorías: Amazonia 30, Amazonia 40 y Amazonia 50, que serán presentadas a
continuación:
84
En la siguiente tabla, visualizamos el total del mercado objetivo para la crema Amazonia 30, que comprende de 1,755 mujeres.
Tabla 62:
Estimación de mercado objetivo por categoría – Amazonia 30.

Amazonia 30 Participación Mercado Mercado Nivel De Mercado Porcentaje de
del Canal Estimado Objetivo Competitividad Objetivo por Participación
Global categoría
Tiendas Especializadas (Aruma, Sally Beauty, 1.00% 1,161 20% 232 13%
Pharmax, Olcar)
Farmacias (5%) 2.33% 2,711 20% 542 31%

116,141


85
En la tabla 63, visualizamos el total del mercado objetivo para la crema Amazonia 40, que comprende de 1,828 mujeres.
Tabla 63:
Del Canal Estimado Objetivo Competitividad Objetivo Por Participación
Global categoría
Tiendas Especializadas (Aruma, Sally Beauty, 1.00% 1,210 20% 242 13%
Pharmax, Olcar)
Farmacias (5%) 2.33% 2,823 20% 565 31%
120,980
86
En la tabla 64, visualizamos el total del mercado objetivo para la crema Amazonia 50, que comprende de 2,120 mujeres.
Tabla 64:

Del Canal Estimado Objetivo Competitividad Objetivo Por Participación
Global categoría
Tiendas Especializadas (Aruma, Sally Beauty, 1.00% 1,403 20 % 281 13%
Pharmax, Olcar)
Farmacias (5%) 2.33% 3,275 20% 655 31%

140,337


87
4.2.5. Frecuencia de compra.
Según los resultados brindados por la encuesta, las compradoras manifestaron distintas frecuencias de compra según su
edad, tal como se aprecia en la siguiente tabla:
Tabla 65:
Frecuencia de compra por categoría.
Frecuencia De Compra Amazonia 25 Amazonia 30 Amazonia 40 Amazonia 50
(Número De Meses)
1 5 12 11 14
2 12 12 14 14
3 4 1
4 1
Frecuencia De Compra Promedio 2.05 1.50 1.56 1.55
Cantidad De Compra En Un Año 5.87 8.00 7.69 7.73
88
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Para cuantificar la demanda anual, usamos el mercado objetivo hallado por cada categoría del producto, la cual será
multiplicada por la frecuencia de compra anual, brindándonos da demanda anual en unidades por cada una de las presentaciones de
nuestra crema antiarrugas, tal como se muestra en la siguiente tabla:
Tabla 66:
Cuantificación anual de la demanda total y por categoría.
Presentaciones de Compradoras Cantidad de Total Demanda Precio por C. NETO IGV P. Venta
categoría
"Amazonia" por categoría compra en un Anual
Año (Unidades)
Amazonia 25 1,608.40 5.87 9,435.95 50 42.37 7.63 50.00
Amazonia 30 1,754.62 8.00 14,036.96 70 59.32 10.68 70.00
Amazonia 40 1,827.73 7.69 14,059.45 90 76.27 13.73 90.00
Amazonia 50 2,120.17 7.73 16,395.94 115 97.46 17.54 115.00
89
4.2.7. Estacionalidad.
Según los resultados brindados por la encuesta, 96 de las 100

encuestadas manifestaron comprarían crema antiarrugas durante todo el año, sin
importar la estación en la que se encuentren, por lo que la demanda se mantendrá
de forma regular durante cada año.
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
La programación de ventas en unidades y valorizado se realizará por cada

categoría o presentación de nuestra crema, para ello tomamos en cuenta la
cuantificación de la demanda, que viene a ser 1 compra por bimestre, por lo que
dividiremos el año en 6 bimestres y se multiplicara dicha demanda por el precio de
cada presentación.
Tomamos en cuenta también que para el año 1 (2020) tenemos una curva de
aprendizaje del consumidor, por lo tanto, la demanda del bimestre 1 será
multiplicada por un 15%, la demanda del bimestre 2 por un 30%, la del bimestre 3
por un 45%, la del bimestre 4 por un 60%, la del bimestre 5 por un 75% y para el
último bimestre del año 1, se venderá el total de unidades proyectadas, de allí en
adelante las ventas se mantendrán según lo proyectado de forma bimestral; a su
vez, se observará un aumento en la demanda anual de nuestros productos como
consecuencia del aumento de la demanda de cosméticos del país, según las
proyecciones de COPECOH en un escenario moderado, para el 2021 esta
demanda aumentará en un 8% y desde el 2022 hasta el 2024 mantendrá un
aumento del 9% anual.
Tabla 67:
Curva de aprendizaje del consumidor en el primer año de operaciones.
Primer Segundo Tercer Cuarto Quinto Sexto
Bimestre Bimestre Bimestre Bimestre Bimestre Bimestre
15% 30% 45% 60% 75% 100%
90
Tomando en cuenta estos criterios la programación de ventas de la crema
Amazonia 25 se presenta en la siguiente tabla:
Tabla 68:
Programa de ventas en unidades y valorizado - por categoría (Amazonia 25).
Amazonia 25 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Precio: S/ 50.00 2020 2021 2022 2023 2024
Primer Bimestre 236 1,699 1,852 2,019 2,200
Segundo Bimestre 472 1,699 1,852 2,019 2,200
Tercero Bimestre 708 1,699 1,852 2,019 2,200
Cuarto Bimestre 944 1,699 1,852 2,019 2,200
Quinto Bimestre 1,180 1,699 1,852 2,019 2,200
Sexto Bimestre 1,573 1,699 1,852 2,019 2,200
Total Unidades 5,113 10,195 11,112 12,112 13,202
Total Soles 255,652.22 509,731.20 555,607.01 605,611.64 660,116.69
La programación de ventas de la crema Amazonia 30 se presenta de la siguiente

forma:
Tabla 69:
Precio: S/ 70.00 2020 2021 2022 2023 2024
Primer Bimestre 351 2,527 2,754 3,002 3,272
Tercero Bimestre 1,053 2,527 2,754 3,002 3,272
Cuarto Bimestre 1,404 2,527 2,754 3,002 3,272
Quinto Bimestre 1,755 2,527 2,754 3,002 3,272
Sexto Bimestre 2,339 2,527 2,754 3,002 3,272
Total Unidades 7,603 15,160 16,524 18,011 19,633
Total Soles 532,234.60 1,061,193.90 1,156,701.35 1,260,804.48 1,374,276.88
91
El programa de ventas de la crema Amazonia 40 se presenta de la siguiente
forma:
Tabla 70:

Precio: S/ 90.00 2020 2021 2022 2023 2024
Primer Bimestre 351 2,531 2,758 3,007 3,277
Cuarto Bimestre 1,406 2,531 2,758 3,007 3,277
Quinto Bimestre 1,757 2,531 2,758 3,007 3,277
Sexto Bimestre 2,343 2,531 2,758 3,007 3,277
Total Unidades 7,616 15,184 16,551 18,040 19,664
Total Soles 685,398.26 1,366,578.69 1,489,570.77 1,623,632.14 1,769,759.03
El programa de ventas de la crema Amazonia 50 se presenta de la siguiente

forma:
Tabla 71:

Precio: S/ 115.00 2020 2021 2022 2023 2024
Primer Bimestre 410 2,951 3,217 3,506 3,822
Cuarto Bimestre 1,640 2,951 3,217 3,506 3,822
Quinto Bimestre 2,049 2,951 3,217 3,506 3,822
Sexto Bimestre 2,733 2,951 3,217 3,506 3,822
Total Unidades 8,881 17,708 19,301 21,038 22,932
Total Soles 1,021,330.73 2,036,376.35 2,219,650.23 2,419,418.75 2,637,166.43
92
El programa de ventas en unidades total por todo el horizonte de evaluación se
presentaría de la siguiente forma:
Tabla 72:
Programa de ventas en unidades total.
Categorías Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Totales
2020 2021 2022 2023 2024
Amazonia 25 5,113 10,195 11,112 12,112 13,202 51,734
Amazonia 30 7,603 15,160 16,524 18,011 19,633 76,932
Amazonia 40 7,616 15,184 16,551 18,040 19,664 77,055
Amazonia 50 8,881 17,708 19,301 21,038 22,932 89,860
El programa de ventas valorizado total por todo el horizonte de evaluación se

presentaría de la siguiente forma:
Tabla 73:
Programa de ventas valorizado total.
Categorías Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
2020 2021 2022 2023 2024
Amazonia 25 255,652.22 509,731.20 555,607.01 605,611.64 660,116.69
Amazonia 30 532,234.60 1,061,193.90 1,156,701.35 1,260,804.48 1,374,276.88
Amazonia 40 685,398.26 1,366,578.69 1,489,570.77 1,623,632.14 1,769,759.03
Amazonia 50 1,021,330.73 2,036,376.35 2,219,650.23 2,419,418.75 2,637,166.43
Total Soles 2,494,615.81 4,973,880.14 5,421,529.36 5,909,467.00 6,441,319.03
93
4.3. Mezcla de marketing.
4.3.1. Producto.
Las cremas antiarrugas “Amazonia” con aceite esencial de aguaje, tienen
componentes que aumentan la elasticidad de la piel ayudándola a mantenerse
joven.
Marca.
Buscamos un nombre que refleje la procedencia natural del insumo
principal de nuestro producto, que es el aguaje; a su vez, el color escogido
brinda una imagen elegante que es propia para los productos cosméticos.
Logo Antiguo.
Figura 39. Logo antiguo.

Logo Nuevo.
Figura 40. Logo nuevo.

Envase.
La presentación es en potes cilíndricos de vidrio flint, tapa rosca
ajustable de 50 gr, el contenido de la etiqueta tendrá la marca, logo,
descripción, gramaje, código de barras, modo de uso, composición,
advertencias y permisos. El embalaje es en cajas de cartón del tamaño del
producto con el logo AMAZONIA.
94
Figura 41. Envase y embalaje.
Portafolio.
Contamos con un portafolio de 4 presentaciones, clasificadas según las edades:
Figura 42. Amazonia 25, para mujeres de 25 a 29 años.

95

96
4.3.2. Precio.
Matriz de benchmarking.
Tabla 74:
Matriz benchmarking.
Características Competidor A Competidor B
Nombre Oriflame Natura
Razón Social Oriflame Cosmetics S.A. Natura Cosméticos S.A.
Origen Suecia Brasil
Locales Numero 1 Local 1 Local
Locales/Ubicación Av. Paseo De La República 3151 Avenida Del Ejército 801, Miraflores -
San Isidro - Lima Lima - Perú
Antigüedad/Años 25 Años 25 Años
Gerente General Macia Sánchez Fernán Chambo Eiger Eduardo
Productos, Precios E Novage 50 Ml Chronos 40 Gr
Ingredientes Ecollagen S/ 60 Chronos 30 S/ 129
Ultimate Lift S/ 80 Chronos 45 S/ 148
Time Restore S/ 113 Chronos 60 S/ 156
Chronos 70 S/ 161
Extracto De Células Madres

Vegetales
97
Optimals 50 Ml S/.30 C30: Extracto De Jambú
Juventud C45: Extracto De Jatobá
Aceite De Lino, Mora Y Espino C60: Extracto De Casearia
Amarillo C70: Extracto De Passiflora
Servicio Venta Directa Venta Directa
Página Web Https://Pe.Oriflame.Com/ Https://Www.Natura.Com.Pe/
Formas De Contacto Vía Contact Center: Snac (Atención Al Cliente)
0801-000501 0800-11-556.
Https://Pe.Oriflame.Com/ Https://Www.Natura.Com.Pe/Habla-
Con-Natura
Formas De Visa Si Si
Pago Mastercard Si Si
Efectivo Si Si
Precios sugeridos según encuestas válidas:
Tabla 75:
Precio Amazonia 25.
Amazonia 25 Cantidad
56 A 60 Soles 7
51 A 55 Soles 7
45 A 50 Soles 8
40 A 44 Soles 1
35 A 39 Soles 0
Total 22
Tabla 76:
Precio Amazonia 30.
76 a 80 soles 6
71 a 75 soles 16
66 a 70 soles 2
60 a 65 soles 3
55 a 59 soles 1
Total 24
98
Tabla 77:
Precio Amazonia 40.
101 a 110 soles 2
91 a 100 soles 14
80 a 90 soles 9
70 a 79 soles 1
60 a 69 soles 1
Total 25

Tabla 78:
Precio Amazonia 50.
131 a 145 soles 4
116 a 130 soles 11
100 a 115 soles 14
85 a 99 soles 2
70 a 84 soles 0
Total 29
Análisis de precios.
Oriflame y Natura son los competidores que tienen una línea de cremas
antiarrugas con productos naturales para jóvenes y adultas. Su rango de precios
se encuentra entre S/ 30 y S/ 113 soles para Oriflame, mientras que para Natura
su rango es entre S/ 129 y 161. Según los resultados obtenidos de las encuestas
observamos que la disposición a pagar está entre S/ 50 y S/ 115 soles.
Tomando en cuenta ambos análisis, nuestro precio al público se encuentra entre

los rangos que la mayoría de las encuestadas está dispuesta a pagar; así como,
entre los precios ofrecidos en el mercado, dando como resultado captar el interés
de las consumidoras para comprar las cremas, basándose en los precios
establecidos y beneficios del producto.
99
Los precios para cada producto de nuestro portafolio son:
Tabla 79:
Precios de Amazonia.
Presentaciones de Valor Venta IGV Precio al Público
"AMAZONIA" S/ S/ S/
AMAZONIA 25 42.37 7.63 50.00
AMAZONIA 30 59.32 10.68 70.00
AMAZONIA 40 76.27 13.73 90.00
AMAZONIA 50 97.46 17.54 115.00
4.3.3. Plaza.
AMAZONIA utilizará los siguientes canales de distribución:
Empresa: Clientes
Econatur Canales
Cosmética
S.A.C. • Tienda por
Departamento: Saga
Falabella y Ripley.
• Farmacias: Inka
Farma y MiFarma
• E-Commerce:
Página web
Redes Sociales
• Tiendas
especializadas:
Pharmax, Olcar,
Aruma y Sally
Beauty
Figura 46. Canales de distribución de Amazonia.

En Lima existen un total de 14 tiendas Saga Falabella, 12 tiendas Ripley, 496

InkaFarma, 246 MiFarma, 2 Pharmax, 2 Olcar, 15 Aruma, 11 Sally Beauty.
100
Nos enfocaremos en la distribución por medio de tiendas retail, tienda por
departamento, farmacias y E-Commerce. La entrega de los productos se realizará
de manera directa, contamos con transporte para la distribución.
En cuanto a las políticas de pago se realizará los pedidos en la opción carrito de

compras a través de nuestra página web, Facebook e Instagram donde se pueden
realizar los pagos por la opción de pasarela de pagos que serán direccionados a
una empresa que se encarga del envío de productos; así como, las ventas por
medio del canal retail (farmacias, tiendas por departamento y especializadas) se
podrán realizar por medio de tarjeta de crédito, débito o efectivo.
Brindaremos atención especializada a nuestros clientes, que consiste en tener

personal calificado que pueda brindar soporte e información más detallada sobre
el producto mediante mensajes por Whatsapp.y llamadas telefónicas.
Canales de preferencia de la encuesta.
Tabla 80:
Lugar de preferencia para la compra de cremas antiarrugas.
Menos Poco Moderadamente Preferente Muy
preferente preferente preferente preferente
Supermercados 19 13 39 28 34
Farmacias 3 13 16 61 40
Tiendas retail 7 9 14 43 60
On line 21 23 25 34 30
Por catálogo 13 12 28 50 30
Total 63 70 122 216 194
Según el análisis de la encuesta se refleja que existe preferencia para la

compra de cremas antiarrugas en las tiendas retail, supermercados y farmacias.
Emplearemos como canales de distribución las tiendas retail y farmacias; así
como, por medio online debido a su crecimiento en el mercado y facilidad de llegar
a los clientes. No obstante, veremos a futuro incorporarnos a otros canales que
tienen preferencias altas por los consumidores.
101
4.3.4. Promoción.
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
Objetivos.
- Dar a conocer el producto AMAZONIA, características y beneficios en
el menor tiempo posible.
- Informar sobre el aceite esencial de “Aguaje” e incentivar el uso de
productos peruanos.
- Captar un gran número de consumidoras de cremas antiarrugas.
- Conocer como es la recepción de nuestro producto, aspectos positivos
y negativos.
- Posicionamiento de la marca y ganar participación en el mercado.
Duración.
Conforme a los resultados en la investigación cuantitativa y
cualitativa, hemos obtenido que el uso de las cremas antiarrugas en su
mayoría de consumidoras se realiza durante todo el año; por lo tanto, se
ha determinado la duración de la campaña de lanzamiento será de tres
meses Enero, Febrero y Marzo del año 2020.
Actividades calendarizadas.
Tabla 81:
Actividades calendarizadas.
Campaña Lanzamiento Enero 2020 Febrero 2020 Marzo 2020
Semana Semana Semana
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Elaboración Página WEB x
Hosting y dominio x
Facebook Empresarial x x x x x x x x x x x x
Publicidad en Instagram x x x x x x x x x x x x
Campaña de Likes en Facebook x x x x x x
Eventos x x x x
Entrega de muestras gratis x x x x
102
Sampling.
Emplearemos la herramienta de Sampling ofreciendo muestras de
nuestra crema antiarrugas de forma gratuita, a las posibles consumidoras
según edades en Saga Falabella de Miraflores y en tres Centros
Comerciales: Jockey Plaza, Plaza San Miguel y Mega Plaza. Es una
manera fácil de llegar, buscamos que puedan conocer los beneficios y el
producto en forma física; así tendrán la oportunidad de dar su punto de
vista y decidir sus compras futuras.
Costo de las actividades.
Tabla 82:
Costos aproximados de las actividades.
Actividades Cant. Valor Venta IGV Precio de Venta
S/ S/
Elaboración Página WEB - 4,000.00 720.00 4,720.00
Hosting y dominio - 650.00 117.00 767.00
Publicidad en Facebook - 2,000.00 2,000.00
Campaña de Likes en 6 1,000.00 2,000.00
Facebook
Publicidad en Instagram - 2,000.00 2,000.00
Eventos 4 40,000.00 7,200.00 47,200.00
Volantes de presentación 10,000 2,000.00 360.00 2,360.00
Entrega de muestras gratis 10,000 4,600.00 828.00 5,428.00

Total Lanzamiento S/ 56,250.00 9,225.00 65,475.00
103
Imágenes, fotos, diseños, Página Web
Figura 47. Página web - Nosotros.

Elaboración propia
104
Figura 48. Página web - El Aguaje.
Elaboración propia
105
Figura 49. Página web - Productos.
Elaboración propia
106
Figura 50. Página web – Puntos de venta.
Elaboración propia
107
Figura 51. Página web - Contacto.
Elaboración propia
108
4.3.4.2. Promoción para todos los años.
Objetivos
- Posicionamiento en el mercado objetivo mediante campañas
intensas en RRSS.
- Lograr el uso de la web como medio de compra por parte del
consumidor que no tengan acceso a las tiendas retail.
- Posicionarnos en Lima como la crema antiarrugas por excelencia, en
el NSE B y C+.
- Al quinto año ampliar nuestro portafolio.
Actividades de promoción para todos los años
Tabla 83:
Actividades de promoción para todos los años.
Actividades Dic-19 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Totales
Elaboración
4,000.00 4,000.00
Página WEB
Hosting y
650.00 650.00
dominio
Publicidad en
2,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 122,000.00
Facebook
Campaña de
Likes en 1,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 61,000.00
Facebook
Publicidad en
2,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 122,000.00
Instagram
Eventos 40,000.00 40,000.00
Volantes de
2,000.00 2,000.00
presentación
Sampling 4,600.00 4,600.00
Total, Gastos
de Promoción 56,250.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 356,250.00
anual
Ventas
Anuales sin 1,451,853.50 1,451,853.50 3,133,073.72 3,415,546.02 3,722,272.32 4,056,803.83 17,231,402.90
IGV
Ratio de
Gastos de
3.87% 4.13% 1.92% 1.76% 1.61% 1.48% 14.77%
Promoción
/Ventas
109
Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional
5.1 Estudio legal.
5.1.1 Forma societaria.
Actividades.
La razón social de nuestra empresa es Econatur Cosmética; en correlación
con la Ley General de sociedades, se determina constituir la empresa como
Sociedad Anónima Cerrada.
Se determina esta forma societaria debido a:
- Se constituye entre 2 a 20 socios.
- El patrimonio personal de los socios no se utiliza para responder las
obligaciones financieras de la empresa.
- No requiere de directorio para su funcionamiento.
- No figura en el registro público del mercado de valores.
Requisitos.
1. Búsqueda y reserva de nombre
2. Elaboración del Acto Constitutivo (Minuta)
3. Abono de capital y bienes
4. Elaboración de Escritura Pública
5. Inscripción en Registros Públicos
6. Inscripción al RUC para Persona Jurídica
Tabla 84:
Participación de los socios.
Socio Accionista Participación Aporte de Socios

Rojas Calderon Johnathan Christhofer 25% Equivalente
Sernaqué Celis Martha Lizbeth 25% Equivalente
Tapia Egoavil Johann Rómulo 25% Equivalente
Varillas Chávez Laydy Brisset 25% Equivalente
110
Valorización.
Tabla 85:
Valorización de constitución de la sociedad.
Actividad Detalles Valor Venta IGV Total
Búsqueda de nombre Se realiza en Oficina registral de S/ 5.00 S/. - S/ 5.00
SUNARP o MAC
Reserva de nombre SUNARP reserva 30 días el S/ 20.00 S/. - S/ 20.00
nombre.
Elaboración de la minuta Elaboración de la minuta de S/ 211.86 S/ 38.14 S/ 250.00
constitución (contiene pacto social
y los estatutos) y elaboración de
escritura pública ante notario y
accionistas de la sociedad.
Notaria Gastos notariales y registro S/ 516.95 S/ 93.05 S/ 610.00
biométrico.
Inscripción registros Se realiza en SUNARP S/ 220.00 S/. - S/ 220.00
públicos y entrega de
testimonio de la empresa
Obtención del RUC Se realiza en SUNAT, es Gratuito Gratuito Gratuito
inmediato.
Total S/ 1,105.00
5.1.2 Registro de marcas y patentes.
Actividades.
Registro de marca.
Requisitos.
- Búsqueda fonética y búsqueda figurativa
- Formato de solicitud (3 copias)
- RUC, como Persona Jurídica.
- Adjuntar pruebas que acrediten el uso en el mercado del nombre comercial
para cada actividad que deseas registrar.
- Para signo gráfico o tridimensional, 3 copias de la imagen (o foto) impresa
de 5cm x 5cm en blanco y negro o a color para proteger los colores; enviar
111
una copia del logotipo al correo logos-dsd@indecopi.gob.pe en formato JPG
o TIFF a 300dpi y bordes entre 1 a 3 pixeles).
El trámite demora 120 días, una vez que acepten la solicitud de registro debemos
solicitar la publicación en el Diario Oficial “El Peruano”.
Registro de Patente.
Para que una invención pueda ser protegida a través de una patente debe
cumplir con los siguientes requisitos: ser novedosa, tener nivel inventivo, tener
una aplicación industrial, contar con una descripción clara y completa de la
invención.
En nuestro caso no podríamos aplicar para el registro porque la crema antiarrugas
es un invento genérico.
Valorización.
Tabla 86:
Valorización de registro de marca y patente.
Actividad Registro S/
Búsqueda de Fonética Palabra y sonido 30.99
Búsqueda Figurativa Signos y figura 38.46
Registrar marca del producto y/o servicio Amazonia 534.99
Registrar un lema comercial El reflejo de tu belleza interior 534.99
Publicación Diario El Peruano Publicación 86.00
Total S/ 1,225.43
5.1.3 Licencias y autorizaciones

Actividades y valorización
Tabla 87:
Licencias y Autorizaciones.
Actividades Descripción Duración S/
Licencia de Se presentará la solicitud en la Municipalidad de 12 días 108.40
Funcionamiento San Luis: hábiles
1. Declaración Jurada
2. Vigencia de Poderes
3. Inspección técnica de Defensa Civil.
112
Inscripción de seguridad Tener habilitadas las condiciones de seguridad 15 días 161.60
en Defensa Civil- exigidas y estar aprobadas por INDECI. hábiles
Primera visita (ITSE ex-ante)
Defensa Civil- El costo de la inspección está sujeto al metraje de 7 días 86.70
Levantamiento de área de la empresa. En nuestro caso 315m2 hábiles
observaciones
Registro de laboratorio Decreto Supremo Nº 021-2001-SA/DM Reglamento 30 días 891.80
de Establecimientos Farmacéuticos. hábiles
Se debe registrar el laboratorio en DIGEMID:
- Constituirse como empresa
- Contratar tres profesionales Químicos
Farmacéuticos.
- El local debe contar con oficina administrativa,
una planta de producción y un almacén.
- Iniciar el trámite con el Formato A-2 en pág. Web
y mesa de partes de DIGEMID.
Una vez aprobada la solicitud se nos entregará la
Resolución Directoral de Autorización Sanitaria de
Funcionamiento y se procederá a elaborar el
Certificado de Buenas Prácticas de Manufactura.
Registro Sanitario Notificación Sanitaria Obligatoria- Calificar a la 15 días 1,450.26
evaluación y control sanitario. El derecho de trámite hábiles
es de 34.53% de la UIT y se presenta ante la
Ventanilla Única de Comercio Exterior.
Habilitación sanitaria y Presentar la elaboración de un patrón para 30 días 1,000.00
HACCP garantizar la calidad sanitaria e inocuidad de los hábiles Incluido
alimentos. Evaluación de los procesos productivos y IGV.
asegurar que se cumpla el código de alimentación
(Codex Alimentarious), desde el inicio del proceso
productivo hasta llegar al consumidor final.
Total S/ 3,698.76
Nota: Elaboración propia
5.1.4 Legislación laboral
Actividades y valorización.
El Régimen Laboral que nos vamos acoger es Régimen Especial
Pequeña Empresa, que cumple con las siguientes normativas legales:
113
Tabla 88:
Legislación Laboral.
Actividades Detalles Valorización
Planilla electrónica Los empleados deben ser registrados en la planilla electrónica
PLAME T-Registro vía página SUNAT, en un plazo no mayor a 48
horas de haber empezado sus jornadas laborales.
Remuneración Remuneración Mínima Vital como mínimo. S/ 930.00
Jornada de Trabajo La jornada máxima de trabajo es de 8 horas diarias o de 48 48 horas
horas a la semana como máximo.
Jornada Nocturna Sobretasa del 35% de la Remuneración mínima vital.
Trabajo en Sobretiempo A las dos primeras horas 25% por hora calculado sobre la
remuneración percibida por el trabajador y 35% para
las horas restantes.
Refrigerio Todo trabajador tiene derecho a 45 minutos como mínimo. 45 minutos
Descanso Semanal Los trabajadores tienen derecho como mínimo a 24h 24 horas
Obligatorio consecutivas de descanso cada semana. También tienen
derecho a descanso remunerado los días feriados.
Licencia por maternidad Toda trabajadora gestante tiene derecho a gozar de 49 días de 98 días
descanso pre-natal y 49 días post-natal. Tienen derecho a una 1 hora lactancia
hora diaria de permiso para darle de lactar a su hijo, la cual se
extiende hasta cuando el menor tenga un año.
Licencia por paternidad El trabajador tiene derecho a ausentarse del trabajo durante 10 10 días
días con ocasión del nacimiento de su hijo.
Vacaciones El trabajador tiene derecho a 15 días calendario de descanso 15 días
vacacional por cada año completo de servicio.
Gratificación Se pagarán dos gratificaciones al año, en Julio y Diciembre, 1/2
cada una equivalente a media remuneración, si laboran el
semestre completo, de lo contrario será parte proporcional.
Compensación por 15 remuneraciones diarias por año completo de servicios,
tiempo de servicios depositadas en dos oportunidades en mayo y noviembre.
Seguro de Salud ESSALUD 9% de la remuneración lo aporta el empleador. 9%
Indemnización por 20 remuneraciones diarias por cada año completo de servicios
despido arbitrario con un máximo de ciento veinte (120) remuneraciones diarias.
Las fracciones de año se abonan por dozavos.
Sistema de Pensiones El aporte es asumido por el trabajador y decide el sistema 13 %
pensionario ONP o AFP
Participación en las Los trabajadores tienen derecho a participar en las utilidades, 5%
utilidades si se cuenta con más de 20 empleados.
Seguro de Vida Ley El trabajador tiene derecho a un seguro de vida a cargo del
empleador, una vez cumplidos cuatro años de trabajo.
Seguro El seguro otorga una cobertura por accidentes de trabajo y
Complementario de enfermedades profesionales, en vista del tipo de actividad que
114
Trabajo de Riesgo desempeñan. Es obligatorio para las empresas con actividades
(SCTR) económicas de alto riesgo.
Asignación Familiar Es el 10% de la remuneración mínima vital, a cada trabajador 10%
que tenga a su cargo uno o más hijos menores de 18 años. En
el caso que se encuentren cursando estudios superiores o
universitarios el beneficio se extenderá hasta los 24 años.
Nota: Ministerio de Trabajo y Promoción del empleo.
5.1.5 Legislación tributaria
Actividades y valorización
El Régimen tributario que nos vamos acoger es Régimen MYPE
Tributario, que cumple con las siguientes normativas legales:
Tabla 89:
Legislación Tributaria.
Actividades Detalles Valorización
Límite de ingreso Ingresos netos anuales hasta 1,700 UIT S/ 7,140,000
Límite de compras Sin limite
Impuesto a la Realizará actividad comercial y le corresponde el impuesto a la
Renta renta de tercera categoría.
- Pago a cuenta del Impuesto a la Renta mensual: 1%, cuando 1% o 1.5%
sus ingresos netos anuales no superen las 300 UIT o 1,5 %, mensual
cuando sus ingresos netos anuales superen las 300 UIT.
- Impuesto a la renta anual: el plazo para realizar la declaración
vence el 31 de marzo del año siguiente. 10% y
Declaración anual y pago de regularización: 10% si la renta 29.5%
neta anual es de hasta15 UIT y 29.5% por el exceso de más
de 15 UIT.
Impuesto General a IGV: 18%, incluye el impuesto de Promoción Municipal. 18%
las Ventas
Comprobantes de Pueden emitir factura, boleta de venta y los demás permitidos.
pago.
Impuesto a las Se genera cada vez que se realiza una transacción en la cuenta 0.005%
transacciones bancaria, ya sea depósito o retiro y el % se aplica sobre el
Financieras (ITF) monto transado.
Nota: SUNAT
115
5.1.6 Otros aspectos legales.
- Ley de Seguridad y Salud en el trabajo: prevención de riesgos laborales.

- Reglamento de Seguridad Industrial en el Perú: señalización, estructura,
ventilación, iluminación y protección contra incendios.
- Reglamento sobre Valores Límites permisibles para Agentes Químicos en el
Ambiente de Trabajo: se establecen para proteger la salud de los trabajadores
y para el control de riesgos de exposición, por inhalación, de agentes químicos
presentes en los puestos de trabajo.
- Ley de los Productos Farmacéuticos, dispositivos médicos y productos
sanitarios: especifica los principios, criterios y exigencias básicas, garantizando
la calidad de los insumos, productos, locales y la adecuada distribución.
- Armonización de Legislaciones en Productos cosmético: Especifica el rotulado
de la etiqueta, el envase y las buenas prácticas de manufactura.
- Manual de buenas prácticas de almacenamiento: establecen los requisitos y
procedimientos operativos que deben cumplir los establecimientos. Garantiza
que las operaciones de almacenamiento no representen un riesgo en la
calidad, eficacia, seguridad y funcionalidad de los productos.
- HACCP (Hazard Analysis and Critical Control Point System): Certificación de
Análisis de Peligros y Puntos Críticos de Control.
- Libros Obligados a llevar: Desde 500 hasta 1700 UITs de ingresos anuales:
Electrónicos:
• Registro de compras
• Registro de ventas
Físico: (Costo de legalización por 500 hojas cada uno S/ 210.00 soles).
• Libro de inventarios y balances
• Libro diario
• Libro mayor
116
5.1.7 Resumen del capítulo
Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las
áreas de Administración, Ventas y Operaciones / Producción.
Tabla 90:
Cuadro valorizado por Área Administrativa.
Actividad Valor Venta IGV Total S/
Búsqueda de nombre 5.00 - 5.00
Reserva de nombre 20.00 - 20.00
Elaboración de la minuta Notaria 211.86 38.14 250.00
Notaria 516.95 93.05 610.00
Inscripción registros públicos y entrega de 220.00 - 220.00
testimonio de la empresa - SUNARP
Legalización de libros físicos Notaria 177.97 32.03 210.00
Total S/ 1,315.00
Tabla 91:
Cuadro valorizado por Área de Ventas.
Actividad S/
Licencia de Funcionamiento 108.40
Inscripción de seguridad en Defensa Civil- Primera visita 161.60
Defensa Civil- Levantamiento de observaciones 86.70
Registro de laboratorio 891.80
Registro Sanitario 1,450.26
Habilitación sanitaria y HACCP 1,000.00
Total S/ 3,698.76
Tabla 92:
Cuadro valorizado por Área Operativa.
Actividad S/
Búsqueda de Fonética y Figurativa 69.45
Registrar marca del producto y/o servicio 534.99
Registrar un lema comercial 534.99
Publicación Diario El Peruano 86.00
Total 1,225.43
117
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional
Gerente General –
Director Técnico
Contador
Jefe de Producción, Jefe de Jefe Comercial

Logística y Control de Administración
Calidad
Auditor de
Calidad
Operarios Asistente Community Vendedor

Administrativo Manager
Personal de
Limpieza
Figura 52. Organigrama funcional.

5.2.2. Servicios tercerizados.

Con el fin de garantizar el buen funcionamiento del negocio, se contratarán
ciertas empresas que brindarán servicios complementarios:
- Servicio de Contabilidad
- Auditor de Calidad
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

La descripción, perfiles y condiciones de los puestos de trabajo se pueden
observar en las siguientes fichas:
118
Tabla 93:
Descripción y perfil de puesto de trabajo: Gerente General – Director Técnico.
Descripción y Perfil del Puesto
Nombre del Puesto Gerente General – Director Técnico
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación Universitario Químico Farmacéutico Químico Farmacéutico
Colegiado
Experiencia 3 años a mas
Otros Diplomados o Maestrías en Administración
Habilidades Nivel de liderazgo
Toma de decisiones
Visión estratégica de la empresa
Integración y comunicación a todo nivel
Capacidad de análisis
Acciones y Representar legalmente a la sociedad, manejo de cuentas bancarias y
Resultados financiamiento.
Esperados Comunicar a los accionistas sobre el desempeño y gestión de sociedad.
Definir y diseñar las estrategias y objetivos de crecimiento de la empresa.
Programación y control presupuestal de los ingresos y gastos.
Garantizar el cumplimiento de las Buenas Prácticas de Manufactura, y de
Laboratorio, de acuerdo a las normas sanitarias vigentes.
Autorizar, custodiar y mantener actualizada toda la documentación técnica
concerniente al Registro Sanitario de los productos de los que es titular el
establecimiento.
Garantizar la veracidad de las declaraciones, documentación e información
presentada para solicitar el Registro Sanitario o su modificación.
Aprobar los procedimientos de producción y control, así como la documentación
correspondiente.
Autorizar, conjuntamente con el jefe de control de calidad, la puesta en el mercado de
cada lote de productos, una vez certificada su conformidad con las especificaciones
aprobadas al otorgarse el Registro Sanitario.
Ordenar el retiro del mercado de los lotes de productos cuando fuere necesario y
comunicar el hecho a la DIGEMID.
Adoptar las medidas para que los productos que el establecimiento fabrica, no sean
distribuidos al comercio ambulatorio o a empresas o establecimientos que se
encuentren impedidos de comercializar los productos.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Plazo indeterminado
Remuneración S/ 7,000
Beneficios Sociales Si
119
Jornada Lunes a viernes de 8:00am a 18:30pm (1 hora de refrigerio)
Tipo de Sueldo Fijo mensual
Tabla 94:
Descripción y perfil de puesto de trabajo: Jefe de Producción, Logística y Control de
Calidad.
Nombre del Puesto Jefe de Producción, Logística y Control de Calidad
Competencias
Educación Universitario Químico Farmacéutico Químico Farmacéutico
Colegiado
Otros Diplomados
Habilidades Capacidad de negociación con proveedores
Capacidad de coordinación
Nivel de liderazgo
Planificación estratégica
Habilidad de control y organización
Alta capacidad para resolver problemas
Acciones y Dirigir y supervisar el cumplimiento correcto de las operaciones de producción y
Resultados envasado.
Esperados Generar reportes e informes directamente a Gerencia General.
Supervisar, controlar y coordinar el correcto funcionamiento de planta.
Asegurar el abastecimiento correcto de materia prima e insumos de producción.
Supervisar el proceso de fabricación de los productos.
Cumplimiento de las cuotas de producción.
Control y gestión presupuestal de producción.
Asegurar el cumplimiento de los estándares de calidad establecidos por la norma.
Supervisión e inspección del proceso productivo, garantizando el cumplimiento de las
Buenas Prácticas de Manufactura, y de Laboratorio, de acuerdo a las normas
sanitarias vigentes; así como, del Plan HACCP.
Liderar la elaboración y aprobación de los manuales, procedimientos, instructivos y
formatos referente a las Buenas Prácticas de Manufactura, y de Laboratorio.
Gestión de compras de acuerdo al requerimiento del área de ventas.
Realizar evaluaciones de materias primas y producto terminado.
Participar en las etapas del proceso del aceite y cremas.
Revisar para tomar la decisión de aprobar o rechazar el envase y el empaque de los
productos.
120
Tabla 95:
Descripción y perfil de puesto de trabajo: Jefe de Administración.
Nombre del Puesto Jefe de Administración
Competencias
Educación Universitario Administrador o contador Administración o Contabilidad
Otros Diplomados o cursos de especialización en contabilidad y finanzas
Habilidades Manejo de personal
Liderazgo y trabajo en equipo
Comunicación eficaz
Acciones y Responsable del cumplimiento de los procesos administrativos, financieros y
Resultados contables de la empresa.
Esperados Generar reportes e informes directamente a Gerencia General.
Coordinar y trabajar con el Contador externo
Selección, contratación y supervisión de personal
Optimización de recursos económicos, materiales y humanos en la empresa
Elaborar y analizar las proyecciones del flujo de caja y balance de resultado
Cumplimiento de los presupuestos en las diferentes áreas
Negociaciones con entidades financieras y otros proveedores.
Optimizar los recursos de la empresa
Ejecutar planes a corto y largo plazo que establezcan objetivos que ayuden a la
organización, a llegar a lo que tiene planeado.
Responsable del cálculo y pago a los empleados.
Remuneración 3,500
Tabla 96:
121
Descripción y perfil de puesto de trabajo: Jefe Comercial.
Nombre del Puesto Jefe Comercial
Competencias
Educación Universitaria Lic. Marketing Marketing
Otros Diplomados o cursos de especialización en ventas.
Habilidades Capacidad de trabajo en equipo
Proactivo
Responsable
Creatividad e innovación
Habilidad de negociación
Liderazgo
Acciones y Diseñar y ejecutar la estrategia comercial de marketing y promoción de la empresa.
Resultados Generar reportes e informes directamente a Gerencia General.
Esperados Incrementar y fortalecer relaciones a largo plazo con clientes y distribuidores
Supervisa el cumplimiento del programa de evaluación de proveedores en
coordinación con el área de logística.
Liderar estudios de mercado y análisis de la competencia
Conocimientos en técnicas y estrategias de ventas, indicadores comerciales y
atención al cliente.
Elaborar y controlar el programa de ventas.
Planifica y organiza el trabajo en equipo con el vendedor.
Establecen los objetivos de ventas y evalúa la gestión.
Proponer las estrategias comerciales para incrementar la cartera de clientes.
Coordina y monitorea el trabajo del Community Manager.
Coordina las operaciones del departamento comercial.
Encargado de supervisar la distribución de productos a los clientes.
Coordinar con el área administrativo la gestión de créditos y cobranzas.
Asegurar la correcta proyección de la imagen de la empresa
Remuneración 3,500
Tabla 97:
122
Descripción y perfil de puesto de trabajo: Asistente Administrativo.
Nombre del Puesto Asistente Administrativo
Competencias
Educación Técnico o Bachiller Administrador/Contador Administración o contabilidad
Experiencia 1 año a mas
Otros Cursos de especialización - Manejo de Office
Habilidades Iniciativa
Pro actividad
Trabajo en equipo
Vocación de servicio
Orden y organización
Acciones y Apoyar en las tareas que le asigne el Jefe de Administración
Resultados Apoyar en las tareas a las diferentes áreas según indica su jefe inmediato.
Esperados Organizar y planificar la Agenda administrativa
Informar a su Jefe inmediato todas incidencias ocurridas con el personal
Coordinar y trabajar con el Contador externo
Recepción de llamadas y correos del área administrativa
Encargado de la facturación, créditos y cobranzas.
Recepción, registro y respuesta de documentos
Mantener actualizado el control de asistencia de personal.
Tipo de Contrato Contrato de naturaleza temporal, renovable cada 6 meses.
Tabla 98:
Descripción y perfil de puesto de trabajo: Personal de Limpieza.
Nombre del Puesto Personal de Limpieza
Competencias
Educación Secundaria - -
Experiencia No requiera experiencia mínima
Otros No requiere
Habilidades Buena predisposición y atención
123
Actitud de servicio
Agilidad para realizar su trabajo
Acciones y Mantener el orden y limpieza en el espacio de trabajo
Resultados Mantener la higiene y limpieza del local
Esperados Mantener los servicios higiénicos limpios
Realizar el chequeo y estado de las áreas que estén en buenas condiciones
Informar y controlar los materiales de limpieza
Seguir las indicaciones del Jefe de Producción para la limpieza de área.
Tipo de Contrato Contrato de naturaleza temporal, renovable cada 6 meses.
Remuneración 1,000
Jornada Lunes a viernes de 15:00pm a 23:00pm
Tabla 99:
Descripción y perfil de puesto de trabajo: Operarios.
Nombre del Puesto Operarios
Competencias
Educación Técnico Químico Farmacéutico o Químico Farmacéutico o
Ingeniero Ingeniero Químico
Experiencia 1 año a más
Otros No requiere
Habilidades Disposición para acatar normas y reglas
Comunicación a todo nivel
Trabajo en equipo
Capacidad para seguir indicaciones
Responsable
Acciones y Recepciona, pesa, clasifica, lava, y limpia el aguaje.
Resultados Encargado del proceso de producción del aceite de aguaje.
Esperados Encargado del proceso de producción de la crema antiarrugas.
Cumplir con la programación diaria de producción.
Encargado de envasado y empaquetado en forma correcta
Encargado de mantener la limpieza de maquinarias y equipos
Cumplir con los procedimientos que indique el Jefe de Producción, Logística y Control
de Calidad.
Utilizar de manera efectiva los recursos asignados.
124
Utilizar los implementos de seguridad.
Remuneración 2,000
Tabla 100:
Descripción y perfil de puesto de trabajo: Vendedor.
Nombre del Puesto Vendedor
Competencias
Educación Técnico Marketing Marketing
Otros Diplomados o cursos de especialización en ventas.
Habilidades Capacidad de trabajo en equipo
Proactivo y responsable
Creatividad e innovación
Habilidad de negociación
Acciones y Generar reportes e informes directamente al Jefe Comercial.
Resultados Incrementar y fidelizar la relación con los clientes.
Esperados Liderar estudios de mercado y análisis de la competencia
Aplicar técnicas, estrategias de ventas y atención al cliente.
Elaborar y controlar el programa de ventas.
Lograr captar nuevos clientes y establecer los objetivos de ventas
Manejar un correcto reporte de ventas en coordinación con el su jefe inmediato.
Encargado de la distribución, verificación y entrega de productos a los clientes de
manera correcta y oportuna.
Visitar los puntos de venta de las cremas Amazonia.
Coordinar con el área administrativo la gestión de créditos y cobranzas.
Remuneración 1,800
.
125
Tabla 101:
Descripción y perfil de puesto de trabajo: Community Manager.
Nombre del Puesto Community Manager
Competencias
Grado de Título Profesión
Instrucción
Educación Técnico Diseño gráfico/ Marketing/ Diseño gráfico/ Marketing/
Publicidad/ Comunicaciones Publicidad/ Comunicaciones
Experiencia 1 año a mas
Otros Diplomados o cursos de especialización
Habilidades Creatividad e innovación
Manejo de programas de diseño gráfico
Poder de convencimiento
Capacidad de comunicar
Acciones y Diseñar y ejecutar la estrategia comercial de marketing y promoción de la empresa.
Resultados Generar reportes e informes directamente a Jefe Comercial.
Esperados Control de pedidos online vía carrito de compras.
Asegurar la correcta proyección de la imagen de la empresa
Proponer las estrategias comerciales para incrementar la cartera de clientes.
Supervisar el diseño y producción de las piezas de comunicación
Manejo de las redes sociales de la página web, Facebook, Instagram.
Publicidad y seguimiento de campañas en redes sociales.
Actualizaciones e innovaciones en la página web mediante diseño gráfico,
Atención a los clientes vía portal web.
Remuneración 1,800
Jornada Lunes a viernes de 7:00am a 15:00pm (primer turno)
Lunes a viernes de 15:00pm a 23:00pm (segundo turno)
126
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Servicio de contabilidad: Este proveedor se encargará de brindar

asesoría en laboral y tributaria, registro de transacciones económicas de acuerdo
con las normativas vigentes y principios contables. Además, de emisión de libros y
registros contables físicos y electrónicos, elaboración de estados financieros,
cálculo y liquidación de planilla mensual, determinación de los aportes y
contribuciones mensuales (AFP, ONP, ESSALUD y Renta de 5ta categoría),
cálculo y pago de PDT, elaboración de los certificados de 5ta, CTS, boletas de
remuneraciones y gratificaciones. Elaboración de declaración jurada anual y
cálculo de liquidaciones al personal.
Auditor de Calidad: este proveedor debe ser un profesional químico farmacéutico

con experiencia de 3 años a más, responsable de la supervisión del cumplimiento
de los estándares de calidad establecidos, normas de seguridad e higiene,
supervisar las etapas del proceso de suministro de productos cosméticos
garantizando su calidad, revisar las evaluaciones de materias primas y producto
terminado, luego de la evaluación de materias primas revisa la decisión de
aprobar o rechazar el envase y el empaque del producto, cumplir con la política
del sistema de gestión de control de calidad, exigir el cumplimiento de las Buenas
Prácticas de Manufactura, Buenas Prácticas de Laboratorio y del Plan HACCP .
Con habilidades de organización y control, pensamiento estratégico, alta
capacidad de resolución de problemas.
5.2.5. Aspectos laborales
127
a) Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios
tercerizados.
Tabla 102:
Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Cargo Cantidad Tipo De Contrato
Gerente General – Director Técnico 1 Contrato indeterminado
Jefe de Producción, Logística y Control de Calidad 1 Contrato indeterminado
Jefe de Administración 1 Contrato indeterminado
Jefe Comercial 1 Contrato indeterminado
Vendedor 1 Contrato indeterminado
Community Manager 2 Contrato indeterminado
Operarios 2 Contrato indeterminado
Asistente Administrativo 1 Contrato de naturaleza temporal
Personal de Limpieza 1 Contrato de naturaleza temporal
Auditor de Calidad 1 Contrato por Locación de servicios
Contador 1 Contrato por Locación de servicios
b) Régimen laboral de puestos de trabajo.

La forma de contratación será por contratos indeterminados y contrato de
naturaleza temporal. En caso de los servicios tercerizados se realizará un contrato
por locación de servicios. Régimen Especial Pequeña Empresa, cumple con las
siguientes normativas legales:
- Jornada máxima de 48 horas, en nuestro caso trabajan de lunes a viernes y
descansan sábado y domingo, y refrigerio de una hora.
- Licencia por maternidad y paternidad
- Vacaciones de 15 días por cada año trabajado.
- Compensación por tiempo de servicios ½ sueldo por cada año trabajado.
- Gratificaciones en Julio y Diciembre, cada una equivalente a media
remuneración, si laboran el semestre completo.
- Tienen derecho a ser asegurados a ONP o AFP, seguro Essalud, el
empleador debe aportar el 9% de la remuneración percibida por el trabajador.
- La remuneración debe ser mayor igual a S/ 930.00 soles.
- Tienen derecho al SCTR en caso realicen actividades de alto riesgo.
- Seguro Vida Ley una vez cumplidos cuatro años de trabajo.
- Indemnización por despido arbitrario de 20 remuneraciones diarias.
128
c) Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 103:
Planilla de trabajadores para Dic. 2019.
Asignaci
Sueldo Sueldo Gratific SCTR Total Total
ón Sub-total
Cargo Área Cant. Básico básico Mensual
Familiar Mensual ación Essalud CTS Planilla Planilla
por trab. total S/. DIC Mensual Dic 2019
93.00 2.58%
Gerente
General -
Director
Técnico ADM Gerencia 1 7,000.00 7,000.00 93.00 7,093.00 644.28 638.37 183.00 344.80 8,903.45 8,903.45
Jefe de
Producción,
Logística y
Control de
Calidad MOI Operaciones 1 5,000.00 5,000.00 93.00 5,093.00 462.61 458.37 131.40 247.58 6,392.96 6,392.96
Operarios MOD Operaciones 2 2,000.00 4,000.00 186.00 4,186.00 380.23 376.74 108.00 203.49 5,254.45 5,254.45
Jefe Comercial Ventas Comercial 1 3,500.00 3,500.00 93.00 3,593.00 326.36 323.37 174.66 4,417.39 4,417.39
Vendedor Ventas Comercial 1 1,800.00 1,800.00 93.00 1,893.00 171.95 170.37 92.02 2,327.34 2,327.34
Community
Manager Ventas Comercial 2 1,800.00 3,600.00 186.00 3,786.00 343.90 340.74 184.04 4,654.68 4,654.68
Jefe de
Administración ADM Administración 1 3,500.00 3,500.00 93.00 3,593.00 326.36 323.37 174.66 4,417.39 4,417.39
Asistente
Administrativo ADM Administración 1 1,300.00 1,300.00 93.00 1,393.00 126.53 125.37 67.72 1,712.62 1,712.62
Personal de
Limpieza ADM Administración 1 1,000.00 1,000.00 93.00 1,093.00 99.28 98.37 28.20 53.13 1,371.98 1,371.98
TOTALES 11 30,700.00 1,023.00 31,723.00 2,881.51 2,855.07 450.60 1,542.09 39,452.26 39,452.26
129
Tabla 104:
Planilla de trabajadores para el 2020.
Asigna
ción Gratifica SCTR
Sueldo Sueldo Sub- Total,
Familia Sub-Total ción Anual
Cargo Área Cant. Básico básico total Anual
Essalud CTS Planilla
r JUL - Anual
por trab. total Mensual
S/. DIC
93.00 2.58%
Gerente
General -
Director
Técnico ADM Gerencia 1 7,000.00 7,000.00 93.00 7,093.00 85,116.00 7,731.37 7,660.44 2,195.99 4,137.58 106,841.39
Jefe de
Producción,
Logística y
Control de
Calidad MOI Operaciones 1 5,000.00 5,000.00 93.00 5,093.00 61,116.00 5,551.37 5,500.44 1,576.79 2,970.92 76,715.52
Operarios MOD Operaciones 2 2,000.00 4,000.00 186.00 4,186.00 50,232.00 4,562.74 4,520.88 1,295.99 2,441.83 63,053.44
Jefe Comercial Ventas Comercial 1 3,500.00 3,500.00 93.00 3,593.00 43,116.00 3,916.37 3,880.44 2,095.92 53,008.73
Vendedor Ventas Comercial 1 1,800.00 1,800.00 93.00 1,893.00 22,716.00 2,063.37 2,044.44 1,104.25 27,928.06
Community
Manager Ventas Comercial 2 1,800.00 3,600.00 186.00 3,786.00 45,432.00 4,126.74 4,088.88 2,208.50 55,856.12
Jefe de
Administración ADM Administración 1 3,500.00 3,500.00 93.00 3,593.00 43,116.00 3,916.37 3,880.44 2,095.92 53,008.73
Asistente
Administrativo ADM Administración 1 1,300.00 1,300.00 93.00 1,393.00 16,716.00 1,518.37 1,504.44 812.58 20,551.39
Personal de
Limpieza ADM Administración 1 1,000.00 1,000.00 93.00 1,093.00 13,116.00 1,191.37 1,180.44 338.39 637.58 16,463.79
TOTALES 11 30,700.00 1,023.00 31,723.00 380,676.00 34,578.07 34,260.84 5,407.16 18,505.08 473,427.16
130
Comisiones por ventas:
Jefe comercial 0.30%
Vendedor 0.40%
Community Manager 0.30%
Tabla 105:
Asignaci Sub-
Sueldo Comisio Sub- Gratificac SCTR Total
Cant Sueldo ón total
Cargo Área básico nes por Total ión JUL - Essalud Anual CTS Planilla
. Básico Familiar Mensua
total ventas S/. Anual DIC Anual
93.00
l 2.58%
Gerente
General -
Director
Técnico ADM Gerencia 1 7,000.00 7,000.00 - 93.00 7,093.00 85,116.00 7,731.37 7,660.44 2,195.99 4,137.58 106,841.39
Jefe de
Producción,
Logística y
Control de
Calidad MOI Operaciones 1 5,000.00 5,000.00 - 93.00 5,093.00 61,116.00 5,551.37 5,500.44 1,576.79 2,970.92 76,715.52
Operarios MOD Operaciones 4 2,000.00 8,000.00 - 372.00 8,372.00 100,464.00 9,125.48 9,041.76 2,591.97 4,883.67 126,106.88
Jefe Comercial Ventas Comercial 1 3,500.00 3,500.00 360.37 93.00 3,953.37 47,440.48 4,309.18 4,269.64 2,306.13 58,325.44
Vendedor Ventas Comercial 1 1,800.00 1,800.00 480.50 93.00 2,373.50 28,481.98 2,587.11 2,563.38 1,384.54 35,017.01
Community
Manager Ventas Comercial 2 1,800.00 3,600.00 720.75 186.00 4,506.75 54,080.97 4,912.35 4,867.29 2,628.94 66,489.54
Jefe de
Administración ADM Administración 1 3,500.00 3,500.00 - 93.00 3,593.00 43,116.00 3,916.37 3,880.44 2,095.92 53,008.73
Asistente
Administrativo ADM Administración 1 1,300.00 1,300.00 - 93.00 1,393.00 16,716.00 1,518.37 1,504.44 812.58 20,551.39
Personal de
Limpieza ADM Administración 1 1,000.00 1,000.00 - 93.00 1,093.00 13,116.00 1,191.37 1,180.44 338.39 637.58 16,463.79
TOTALES 13 34,700.00 1,561.62 1,209.00 37,470.62 449,647.42 40,842.97 40,468.27 6,703.15 21,857.86 559,519.68
131
Tabla 106:
Comisi Asignaci
Sueldo Sub- Gratificac SCTR
Sueldo ones ón Sub-total Anual
Total
Cargo Área Cant. básico Familiar Total ión JUL - Essalud CTS Planilla
Básico por Mensual Anual
total S/. Anual DIC
ventas 2.58%
93.00
Gerente
General -
Director
Jefe de
Producción,
Logística y
Control de
Jefe
Comercial Ventas Comercial 1 3,500.00 3,500.00 777.68 93.00 4,370.68 52,448.16 4,764.04 4,720.33 2,549.56 64,482.10
Vendedor Ventas Comercial 1 1,800.00 1,800.00 1,036.91 93.00 2,929.91 35,158.88 3,193.60 3,164.30 1,709.11 43,225.89
Community
Manager Ventas Comercial 2 1,800.00 3,600.00 1,555.36 186.00 5,341.36 64,096.33 5,822.08 5,768.67 3,115.79 78,802.87
Jefe de
Asistente
Personal de
TOTALES 13 34,700.00 3,369.95 1,209.00 39,278.95 471,347.37 42,814.05 42,421.26 6,703.15 22,912.72 586,198.56
132
Tabla 107:
Comisi Asignaci
Sueldo Sub- Gratificac SCTR Total
Sueldo ones ón Sub-total
Cargo Área Cant. básico Total ión JUL - Essalud Anual CTS Planilla
Básico por Familiar Mensual
total S/. Anual DIC Anual
ventas 2.58%
93.00
Gerente
General -
Director
Jefe de
Producción,
Logística y
Control de
Community
Jefe de
Asistente
Personal de
TOTALES 14 36,500.00 4,804.17 1,302.00 42,606.17 511,274.03 46,440.72 46,014.66 6,703.15 24,853.60 635,286.16
133
Tabla 108:
Comisi Asignaci
Sueldo Sub- Gratificac SCTR Total
Sueldo ones ón Sub-total
Cargo Área Cant. básico Total ión JUL - Essalud Anual CTS Planilla
Básico por Familiar Mensual
total S/. Anual DIC Anual
ventas 2.58%
93.00
Gerente
General -
Director
Jefe de
Producción,
Logística y
Control de
Community
Jefe de
Asistente
Personal de
TOTALES 14 36,500.00 5,235.60 1,302.00 43,037.60 516,451.17 46,910.98 46,480.61 6,703.15 25,105.27 641,651.17
134
Tabla 109:
Resumen de planillas de trabajadores para el horizonte de evaluación.
Total
Cargo Área Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024 Planillas
Gerente General - Director
ADM Gerencia 543,110.38
Técnico 8,903.45 106,841.39 106,841.39 106,841.39 106,841.39 106,841.39
Jefe de Producción, Logística y
MOI Operaciones 389,970.56
Control de Calidad 6,392.96 76,715.52 76,715.52 76,715.52 76,715.52 76,715.52
Operarios MOD Operaciones 572,735.40
5,254.45 63,053.44 126,106.88 126,106.88 126,106.88 126,106.88
Jefe Comercial Ventas Comercial 312,389.94
4,417.39 53,008.73 58,325.44 64,482.10 65,516.52 66,639.76
Vendedor Ventas Comercial 289,914.08
2,327.34 27,928.06 35,017.01 43,225.89 89,210.24 92,205.54
369,793.11
Community Manager Ventas Comercial 4,654.68 55,856.12 66,489.54 78,802.87 80,871.71 83,118.19
Jefe de Administración ADM Administración 269,461.03
4,417.39 53,008.73 53,008.73 53,008.73 53,008.73 53,008.73
Asistente Administrativo ADM Administración 104,469.58
1,712.62 20,551.39 20,551.39 20,551.39 20,551.39 20,551.39
Personal de Limpieza ADM Administración
1,371.98 16,463.79 16,463.79 16,463.79 16,463.79 16,463.79 83,690.91
TOTALES 39,452.26 473,427.16 559,519.68 586,198.56 635,286.16 641,651.17 2,935,534.99

Tabla 110:
Porcentaje de planillas según ventas.
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Criterios
2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 1,441,494.22 3,110,721.00 3,391,178.01 3,695,716.00 4,027,860.81
TOTAL % 32.84% 17.99% 17.29% 17.19% 15.93%
135
d) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Econatur Cosmética S.A.C. extenderá contratos de locación para los

servicios de Control de Calidad y Contabilidad.
Tabla 111:
Gastos por servicios tercerizados Diciembre 2019.
Servicios Tercerizados Total Mensual
Servicio de Auditoria de Calidad 1,000.00
Servicio de Contabilidad 1,000.00
Total S/ 2,000.00
Tabla 112:
Gastos por servicios tercerizados año 2020.
Servicios Tercerizados Total Mensual Total Anual
Servicio de Auditoria de Calidad 1,000.00 12,000.00
Servicio de Contabilidad 1,000.00 12,000.00
Total S/ 2,000.00 24,000.00
Tabla 113:
Total S/ 2,000.00 24,000.00
Tabla 114:
Total S/ 2,000.00 24,000.00
136
Tabla 115:
Total S/ 2,000.00 24,000.00
Tabla 116:
Total S/ 2,000.00 24,000.00
Tabla 117:
Resumen de Gastos por servicios tercerizados para el horizonte de evaluación.
Serv. Terc. Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024 Totales
Auditoria de Calidad 1,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 61,000.00
Contabilidad 1,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 61,000.00

Totales 2,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 122,000.00
e) Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Tabla 118:
Horario de trabajo.
Cargo Refrigerio Horario
Gerente General – Director Técnico 1 hora Lunes a viernes de 8:00 am a 18:30pm
Jefe de Prod., Log. y C. de Calidad 1 hora Lunes a viernes de 8:00 am a 18:30pm
Jefe de Administración 1 hora Lunes a viernes de 8:00 am a 18:30pm
Jefe Comercial 1 hora Lunes a viernes de 8:00 am a 18:30pm
Vendedor 1 hora Lunes a viernes de 8:00 am a 18:30pm
Community Manager Lunes a sábado de 7:00am a 15:00pm (1° turno)
-
Lunes a sábado de 15:00pm a 23:00pm (2° turno)
Operarios 1 hora Lunes a viernes de 8:00 am a 18:30pm
Asistente Administrativo 1 hora Lunes a viernes de 8:00 am a 18:30pm
Personal de Limpieza - Lunes a viernes de 13:30 pm a 23:00pm
137
Capítulo VI: Estudio técnico.
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada

a. Criterios.
- Satisfacer la demanda a través de la producción, compraremos máquinas para todo el horizonte de evaluación.
(Horizonte de evaluación pequeño, tasas de crecimiento pequeño, economías de escala)
- Robusta, alineada a la promesa de venta: calidad, eficiencia, equipos y personal calificado
b. Cálculos.
Tabla 119:
Capacidad Instalada por lotes– Extracción Aceite de aguaje
Producción mensual
Días útiles del mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Total
Lote de aceite de aguaje - - 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 18
Tabla 120:
Capacidad Instalada por kg – Extracción Aceite de aguaje
Producción mensual
Días útiles del mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Total
Cantidad (kg.) - - 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 111.6
138
Tabla 121:
Lote óptimo de extracción de aceite de aguaje.
Lote Optimo de Extracción de Aceite de Aguaje
Producción Producción
U. Medida
Lote Optimo de Extracción de Aceite de Aguaje Mensual Anual
KG 111,60 1.339,20
6.1.2. Capacidad utilizada
a. Criterios.
b. Cálculos.
Tabla 122:
Producción anual – Capacidad utilizada.
dic-19 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Producción Anual
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Total requerido de kg de Aceite
45,74 370,91 802,82 818,07 879,04 909,54
de Aguaje
c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada
Tabla 123:
Porcentaje de utilización de planta.
Porcentaje de Utilización dic-19 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
de Planta 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Extracción de aceite de aguaje 3,42% 27,70% 59,95% 61,09% 65,64% 67,92%
139
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

En el siguiente diagrama de detalla los pasos para la elaboración del aceite de
aguaje, tomando en cuenta un lote de 200kg de materia prima (fruta de aguaje):
Figura 53: Proceso de producción de aceite de aguaje.

140
Figura 54: Diagrama de actividades del proceso de extracción de aceite de aguaje.
141
En los siguientes diagramas de detalla los pasos para la elaboración de la crema antiarrugas a base de aceite de aguaje:
Figura 55: Proceso de producción de crema Amazonia 25.

142
143
144
Figura 58: Proceso de producción de crema Amazonia 50
145
Figura 59: Diagrama de actividades del proceso de producción de crema antiarrugas.
Descripción del proceso de producción:
Extracción de aceite:
- Recepción: El proveedor entrega el producto en planta y es recepcionado por

el operario.
- Selección y clasificación: se elimina frutos en mal estado e impurezas. Se
pesa para confirmar la cantidad ingresada a producción.
- Lavado: Se realiza en un maquina automática que posee cepillos para
asegurar la eliminación de impurezas de la cascara
- Desinfección: Se sumerge la fruta en una mescla de agua e hipoclorito de
sodio de 15ppm/l, el proceso se dura 15 minutos y posterior a ello se enjuaga
la fruta para eliminar el hipoclorito de la piel. Se escurre el excedente de
agua.
146
- Acondicionado: La fruta es sumergida en agua llevada a 70° de temperatura
previamente, luego de elimina el exceso de agua.
- Pulpeado: Luego del acondicionado para el ablandamiento del fruto, este es
pulpeado para eliminar cascara y pepas. La pulpa es pesada.
- Deshidratado: La pulpa es llevada al horno de deshidratación a 60° durante 8
horas para que la fruta quede en 12% de humedad, para el siguiente proceso,
previo enfriado a temperatura ambiente.
- Prensado: El producto es colocado en la prensa fría para la extracción
mecánica del aceite debido a la presión de la máquina. El aceite pasa
directamente al recipiente de almacenaje.
Elaboración de crema Amazonia
- Traslado de insumos químicos: Los insumos son llevados desde el almacén a

la zona de trabajo.
- Pesado de insumos: Se dispone el mise en place de los ingredientes en la
mesa de trabajo.
- Vertimiento de agua: en la olla de agua se vierte el agua previamente pesada
y su agente emulsificante. Se emulsifica mecánicamente.
- Vertimiento de aceite: en la olla de aceite se vierte el agua previamente
pesada y su agente emulsificante. Se emulsifica mecánicamente.
- Vertimiento de insumos: se vierte cada uno de los insumos en la olla
homogenizadora y se acciona el proceso.
- Dosificación: Cuando la crema ya está lista se vierte directamente en la tolva
de la dosificadora. La máquina automáticamente llena los frascos y son
tapados de forma manual. La operación tarda 1 minuto por 10 frascos.
- Embalado: Para este proceso hay un personal designado que además de su
producción del día de embalado apoya en la extracción de aceite y
elaboración de aceite.
El personal rota por semana de puesto/ función para asegurar que en la falta de
alguno de ellos todos estén capacitados y tengan la misma capacidad de
producción y respuesta.
147
Se elabora un cronograma de producción semanal modelo, con el fin de reflejar la optimización de la planta en los procesos
conocidos como cuello de botella, como lo son el proceso de deshidratación y el enfriamiento después del deshidratado.
Tabla 124:
Cronograma de Producción de Aceite de Aguaje - Semanal
Leyenda
Lote 1
Lote 2
Lote 3
Lote 4
Lote 5
Cronograma de Producción Semanal
Horas Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes
08:00 -
Ingreso y vestimenta Ingreso y vestimenta Ingreso y vestimenta Ingreso y vestimenta Ingreso y vestimenta
08:10
08:10 - 08:20 Lote 1/ Recepción 20
min Disponer en bandejas / Disponer en bandejas / Inicio Disponer en bandejas / Disponer en bandejas /
08:20 - 08:30
Inicio de deshidratación de deshidratación Inicio de deshidratación Inicio de deshidratación
08:30 - 08:40
08:40 - 08:50 Traslado de MP Traslado de MP
Traslado de MP deshidratada
Lote 2/ Recepción 20 min deshidratada del lote 2 a deshidratada del lote 3 a
08:50 - 09:00 del lote 1 a prensa
prensa prensa
09:00 - 09:10 Selección y clasificación
Prensado Prensado Prensado
09:10 - 09:20 60 min
Llenado de aceite y Llenado de aceite y Llenado de aceite y

09:20 - 09:30
Selección y clasificación 60 almacenaje de aceite almacenaje de aceite almacenaje de aceite
min
09:30 - 09:40
09:40 - Pesado Lote 3/ Recepción 20 min Lote 4/ Recepción 20 min Lote 5/ Recepción 20 min
09::50
09:50 - 10:00 Lavado / Inicio de Selección y clasificación 60 Selección y clasificación 60 Selección y clasificación 60
148
10:00 - 10:10 vertimiento de agua en min min min
hervidora industrial Pesado
10:10 - 10:20
10:20 - 10:30
10:30 - 10:40
10:40 - 10:50 Lavado / Inicio de
10:50 - 11:00 vertimiento de agua en
Traslado hervidora industrial Pesado Pesado Pesado
11:00 - 11:10
11:10 - 11:20 Desinfección 15 min/fin

de vertimiento de agua
11:20 - 11:30 en hervidora industrial
Traslado Lavado / Inicio de vertimiento Lavado / Inicio de Lavado / Inicio de
11:30 - 11:40 de agua en hervidora vertimiento de agua en vertimiento de agua en
Traslado
11:40 - 11:50 Desinfección 15 min/fin de industrial hervidora industrial hervidora industrial
vertimiento de agua en
11:50 - 12:00 Enjuagado 30 min / hervidora industrial
Inicio de calentamiento
12:00 - 12:10 de hervidora industrial Traslado
12:10 - 12:20 (70°)
Traslado Traslado Traslado
12:20 - 12:30 Enjuagado 30 min / Inicio
Escurrido de calentamiento de Desinfección 15 min/fin de Desinfección 15 min/fin de Desinfección 15 min/fin de
12:30 - 12:40
hervidora industrial (70°) / vertimiento de agua en vertimiento de agua en vertimiento de agua en
dejar escurrir al finalizar hervidora industrial hervidora industrial hervidora industrial
12:40 - 12:50
Traslado
12:50 - 13:00
13:00 - 13:10
13:10 - 13:20
13:20 - 13:30
Refrigerio Refrigerio Refrigerio Refrigerio Refrigerio
13:30 - 13:40
13:40 - 13:50
13:50 - 14:00
14:00 - 14:10
Traslado Traslado Traslado Traslado
14:10 - 14:20 Acondicionamiento
Enjuagado 30 min / Inicio de Enjuagado 30 min / Inicio Enjuagado 30 min / Inicio
14:20 - 14:30 Acondicionamiento
calentamiento de hervidora de calentamiento de de calentamiento de
149
14:30 - 14:40 industrial (70°) / dejar escurrir hervidora industrial (70°) / hervidora industrial (70°) /
al finalizar dejar escurrir al finalizar dejar escurrir al finalizar
14:40 - 14:50
14:50 - 15:00
Traslado Traslado Traslado
15:00 - 15:10 Escurrido
15:10 - 15:20
Traslado
15:20 - 15:30 Escurrido
15:30 - 15:40
Traslado Acondicionamiento Acondicionamiento Acondicionamiento
15:40 - 15:50 Pulpeado
15:50 - 16:00
16:00 - 16:10 Pulpeado
Pesado
16:10 - 16:20 Escurrido Escurrido Escurrido
16:20 - 16:30 Traslado a conservación Pesado Traslado Traslado Traslado
Fin de deshidratado/ Inicio Fin de deshidratado/ Inicio Fin de deshidratado/ Inicio

Fin de deshidratado/ Inicio de
de enfriamiento en de enfriamiento en de enfriamiento en
enfriamiento en bandejas
bandejas bandejas bandejas
16:30 - 16:40
16:40 - 16:50 Traslado a conservación
16:50 - 17:00 Pulpeado Pulpeado Pulpeado
Limpieza y desinfección
17:00 - 17:10 de maquinaria y equipos
17:10 - 17:20 Pesado Pesado Pesado
17:20 - 17:30 Limpieza y desinfección de Traslado a conservación Traslado a conservación Traslado a conservación
17:30 - 17:40 maquinaria y equipos
17:40 - 17:50 Limpieza y desinfección de Limpieza y desinfección de Limpieza y desinfección de
17:50 - 18:00 maquinaria y equipos maquinaria y equipos maquinaria y equipos
18:00 - 18:10
18:10 - 18:20
Eliminación de desechos Eliminación de desechos Eliminación de desechos Eliminación de desechos Eliminación de desechos
18:20 - 18:30
150
Se elabora un cronograma de producción semanal modelo, con el fin de reflejar la optimización de la planta en los
procesos conocidos como cuello de botella, como lo son el proceso de deshidratación y el enfriamiento después del
deshidratado.
Tabla 125:
Cronograma de Producción de Cremas Antiarrugas - Semanal
Cronograma de Producción Semanal

Horas Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes Leyenda
08:00 - 08:10 Ingreso y vestimenta Ingreso y vestimenta Ingreso y vestimenta Ingreso y vestimenta Ingreso y vestimenta Lote 1
08:10 - 08:20 Traslado de insumos Traslado de insumos Traslado de insumos Traslado de insumos Traslado de insumos Lote 2
08:20 - 08:30 químicos químicos químicos químicos químicos Lote 3
08:30 - 08:40 Lote 4
08:40 - 08:50 Lote 5
Pesado de insumos Pesado de insumos Pesado de insumos Pesado de insumos Pesado de insumos
08:50 - 09:00 Lote 6
09:00 - 09:10 Lote 7
09:10 - 09:20 Vertimiento de agua Vertimiento de agua Vertimiento de agua Vertimiento de agua Vertimiento de agua Lote 8
09:20 - 09:30 Vertimiento de aceite Vertimiento de aceite Vertimiento de aceite Vertimiento de aceite Vertimiento de aceite Lote 9
09:30 - 09:40 Emulsificación de aceite Emulsificación de aceite Emulsificación de aceite Emulsificación de aceite Emulsificación de aceite Lote 10
09:40 - 09::50 Emulsificación de agua Emulsificación de agua Emulsificación de agua Emulsificación de agua Emulsificación de agua
09:50 - 10:00
Vertimiento de insumos Vertimiento de insumos Vertimiento de insumos Vertimiento de insumos Vertimiento de insumos
10:00 - 10:10
10:10 - 10:20
Homogenización Homogenización Homogenización Homogenización Homogenización
10:20 - 10:30
10:30 - 10:40
Vertimiento Vertimiento Vertimiento Vertimiento Vertimiento
10:40 - 10:50
151
10:50 - 11:00
11:00 - 11:10
11:10 - 11:20
Dosificación Dosificación Dosificación Dosificación Dosificación
11:20 - 11:30
11:30 - 11:40
11:40 - 11:50
11:50 - 12:00 Traslado de insumos Traslado de insumos Traslado de insumos Traslado de insumos Traslado de insumos
12:00 - 12:10 químicos químicos químicos químicos químicos
12:10 - 12:20
12:20 - 12:30
Pesado de insumos Pesado de insumos Pesado de insumos Pesado de insumos Pesado de insumos
12:30 - 12:40
12:40 - 12:50
12:50 - 13:00 Vertimiento de agua Vertimiento de agua Vertimiento de agua Vertimiento de agua Vertimiento de agua
13:00 - 13:10
13:10 - 13:20
13:20 - 13:30
Refrigerio Refrigerio Refrigerio Refrigerio Refrigerio
13:30 - 13:40
13:40 - 13:50
13:50 - 14:00
14:00 - 14:10 Vertimiento de aceite Vertimiento de aceite Vertimiento de aceite Vertimiento de aceite Vertimiento de aceite
14:10 - 14:20 Emulsificación de aceite Emulsificación de aceite Emulsificación de aceite Emulsificación de aceite Emulsificación de aceite
14:20 - 14:30 Emulsificación de agua Emulsificación de agua Emulsificación de agua Emulsificación de agua Emulsificación de agua
14:30 - 14:40
Vertimiento de insumos Vertimiento de insumos Vertimiento de insumos Vertimiento de insumos Vertimiento de insumos
14:40 - 14:50
14:50 - 15:00
Homogenización Homogenización Homogenización Homogenización Homogenización
15:00 - 15:10
152
15:10 - 15:20
Vertimiento Vertimiento Vertimiento Vertimiento Vertimiento
15:20 - 15:30
15:30 - 15:40
15:40 - 15:50
15:50 - 16:00
Dosificación Dosificación Dosificación Dosificación Dosificación
16:00 - 16:10
16:10 - 16:20
16:20 - 16:30
16:30 - 16:40
16:40 - 16:50
16:50 - 17:00
17:00 - 17:10
17:10 - 17:20 Limpieza y desinfección Limpieza y desinfección Limpieza y desinfección Limpieza y desinfección Limpieza y desinfección
17:20 - 17:30 de maquinaria y equipos de maquinaria y equipos de maquinaria y equipos de maquinaria y equipos de maquinaria y equipos
17:30 - 17:40
17:40 - 17:50
17:50 - 18:00
18:00 - 18:10
18:10 - 18:20 Eliminación de Eliminación de
Eliminación de desechos Eliminación de desechos Eliminación de desechos
18:20 - 18:30 desechos desechos
153
6.2.2. Programa de producción.
Sampling
- Se determina 10,000 sachets de 3 gramos cada uno.
- El sampling será distribuido en las tiendas seleccionadas de Saga, Ripley de centros
comerciales.
- El sampling según el calendario de actividades será distribuido en enero de 2020.
- Se requieren 30000 gr de crema equivalente al contenido de 600 potes de crema de
peso regular de 50 gr.
- La producción de los mismos será proporcional al porcentaje según la demanda por
edades.
- Se requiere un stock de seguridad para un mes como mínimo, el cual dependerá
también de la cantidad que se producen en cada lote de producción.
Tabla 126:
Stock de seguridad como mínimo.
Categoría 2020 2021 2022 2023 2024
Amazonia 25 427 850 927 1010 1101
Amazonia 30 634 1264 1378 1501 1637
Amazonia 40 460 1266 1380 1504 1639
Amazonia 50 741 1476 1609 1754 1911

Tabla 127:
Según demanda de las 100 encuestas válidas.
Categoría Mercado Objetivo 3 Gr
Amazonia 25 22% 2200
Totales 100% 10000
Tabla 128:
Total según demanda de las 100 encuestas válidas.
Categoría Mercado Objetivo 3 Gr C. Gramo C. Total
Amazonia 25 22% 2200 0.0365 80.40
Amazonia 30 24% 2400 0.0365 87.70
Amazonia 40 25% 2500 0.0360 90.06
Amazonia 50 29% 2900 0.0356 103.13
154
Tabla 129:
Programa de producción Dic 2019.
2019
Amazonia 25 Dic-19 Amazonia 25 Dic-19
Demanda 0 Demanda 0
Sachet (3gr) 2200 Sampling (3 Gr) Equivalente A Frascos De 50 Gr 132
Stock De Seguridad Promedio De Venta Mensual Para 1 Mes (50 Gr) 427 Frascos (50 Gr) 427
Merma (1%) 6
Total En Gramos 27950 Total De Unidades 565

Demanda 0 Demanda 0
Merma (1%) 8
Demanda 0 Demanda 0
Merma (1%) 7

Demanda 0 Demanda 0
Merma (1%) 10

155
Tabla 130:
Programa de producción año 2020.
2020
Amazonia 25 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Demanda 118 118 236 236 354 354 472 472 590 590 787 787 5114
Merma (1%) 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 8 8 56
Total de
Unidades 120 120 239 239 358 358 477 477 596 596 795 795 5170
Demanda 176 176 351 351 527 527 702 702 878 878 1170 1170 7608
Merma (1%) 2 2 4 4 6 6 8 8 9 9 12 12 82
Total de
Unidades 178 178 355 355 533 533 710 710 887 887 1182 1182 7690
Demanda 176 176 352 352 528 528 176 176 351 351 1172 1172 5510
Merma (1%) 2 2 4 4 6 6 2 2 4 4 12 12 60
Total de
Unidades 178 178 356 356 534 534 178 178 355 355 1184 1184 5570
Demanda 205 205 410 410 615 615 820 820 1025 1025 1367 1367 8884
Merma (1%) 3 3 5 5 7 7 9 9 11 11 14 14 98
Total de
Unidades 208 208 415 415 622 622 829 829 1036 1036 1381 1381 8982
156
Tabla 131:
2021
Ene- Feb- Mar- Abr- May- Jun- Jul- Ago- Set- Oct- Nov- Dic-
Amazonia 25 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 Total
Demanda 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 10200
Stock De Seguridad Promedio de
Venta Mensual Para 1 Mes (50 GR) 423
Merma (1%) 13 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 112
Total de Unidades 1286 859 859 859 859 859 859 859 859 859 859 859 10735
Amazonia 30 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 Total
Demanda 1264 1264 1264 1264 1264 1264 1264 1264 1264 1264 1264 1264 15168
Stock de Seguridad Promedio de
Merma (1%) 19 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 162
Amazonia 40 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 Total
Demanda 1266 1266 1266 1266 1266 1266 1266 1266 1266 1266 1266 1266 15192
Stock de Seguridad Promedio De
Venta Mensual Para 1 Mes (50 Gr) 806
Merma (1%) 21 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 164
157
Amazonia 50 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 Total
Demanda 1476 1476 1476 1476 1476 1476 1476 1476 1476 1476 1476 1476 17712
Merma (1%) 23 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 188
Tabla 132:
2022
Amazonia 25 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 Total
Demanda 927 927 927 927 927 927 927 927 927 927 927 927 11124
Merma (1%) 11 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 121
Amazonia 30 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 Total
Demanda 1378 1378 1378 1378 1378 1378 1378 1378 1378 1378 1378 1378 16536
158
Merma (1%) 15 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 169
Total De Unidades 1507 1392 1392 1392 1392 1392 1392 1392 1392 1392 1392 1392 16819
Amazonia 40 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 Total
Demanda 1380 1380 1380 1380 1380 1380 1380 1380 1380 1380 1380 1380 16560
Merma (1%) 15 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 169
Amazonia 50 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 Total
Demanda 1609 1609 1609 1609 1609 1609 1609 1609 1609 1609 1609 1609 19308
Merma (1%) 18 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 205
159
Tabla 133:
2023
Amazonia 25 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 Total
Demanda 1010 1010 1010 1010 1010 1010 1010 1010 1010 1010 1010 1010 12120
Sampling 600 Frascos <> 10000
Sachet
Merma (1%) 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 132
Amazonia 30 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 Total
Demanda 1501 1501 1501 1501 1501 1501 1501 1501 1501 1501 1501 1501 18012
Sachet
Merma (1%) 17 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 193
Amazonia 40 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 Total
Demanda 1504 1504 1504 1504 1504 1504 1504 1504 1504 1504 1504 1504 18048
160
Sachet
Merma (1%) 17 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 193
Amazonia 50 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 Total
Demanda 1754 1754 1754 1754 1754 1754 1754 1754 1754 1754 1754 1754 21048
Sachet
Merma (1%) 19 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 217
Tabla 134:
2024
Amazonia 25 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 Total
Demanda 1101 1101 1101 1101 1101 1101 1101 1101 1101 1101 1101 1101 13212
Venta Mensual para 1 Mes (50 Gr) 91
Merma (1%) 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 144
161
Amazonia 30 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 Total
Demanda 1637 1637 1637 1637 1637 1637 1637 1637 1637 1637 1637 1637 19644
Merma (1%) 18 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 205
Amazonia 40 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 Total
Demanda 1639 1639 1639 1639 1639 1639 1639 1639 1639 1639 1639 1639 19668
Merma (1%) 18 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 205
Amazonia 50 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 Total
Demanda 1911 1911 1911 1911 1911 1911 1911 1911 1911 1911 1911 1911 22932
Merma (1%) 21 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 241
162
Tabla 135:
Total de producción en unidades.
Total de Producción en Unidades (Frascos - 50 Gr)
Producto Dic 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Total
Amazonia 25 565 5,170 10,735 11,322 12,335 13,447 53,574
Amazonia 30 786 7,690 15,960 16,819 18,328 19,985 79,568
Amazonia 40 617 5,570 16,162 16,843 18,365 20,008 77,565
Amazonia 50 925 8,982 18,635 19,646 21,410 23,330 92,928

Frascos de
Amazonia de
50 gr 2,893 27,412 61,492 64,630 70,438 76,770 303,635
Tabla 136:
Producción de lotes mes a mes año 2019.
Amazonia 25 Dic-19 Total De Unid.
Lotes Requeridos 2 2
Frascos por lote 1,018.0 1,018

Saldo del mes anterior
Frascos Requeridos 565
Saldo para el prox mes 453

Costo De Producción S/. 5,423.29
163
Tabla 137:
Producción de Amazonia 25 lotes mes a mes del año 2020 al 2024.
Producción de Lotes mes a mes
Amazonia 25 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total Unid
Lotes
Requeridos 1 - - 1 1 - 1 1 1 1 2 2 11
Frascos por lote 509 509 509 509 509 509 509 1,018 1,018 5,599
Saldo del mes
anterior 962.00 842 722 992 1262 904 1055 1087 1119 1032 1454 1677
Frascos
Requeridos 120 120 239 239 358 358 477 477 596 596 795 795 5,170
Saldo para el
prox mes 842 722 483 753 904 546 578 610 523 436 659 882
Costo De S/.
Producción 29,828.11
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total Unid
Lotes
Requeridos 3 2 1 2 2 1 2 2 1 2 2 1 21
Frascos por lote 1,527 1,018 509 1,018 1,018 509 1,018 1,018 509 1,018 1,018 509 10,689
Saldo del mes
anterior 2409 2141 1791 1950 2109 1759 1918 2077 1727 1886 2045 1695
Frascos
Requeridos 1286 859 859 859 859 859 859 859 859 859 859 859 10,735
Saldo para el
prox mes 1123 1282 932 1091 1250 900 1059 1218 868 1027 1186 836
Costo De S/.
Lotes
Requeridos 3 2 2 1 2 2 2 2 1 2 2 2 23
Frascos por lote 1,527 1,018 1,018 509 1,018 1,018 1,018 1,018 509 1,018 1,018 1,018 11,707
Saldo del mes
anterior 2363 2366 2447 2019 2100 2181 2262 2343 1915 1996 2077 2158
164
Frascos
Requeridos 1015 937 937 937 937 937 937 937 937 937 937 937 11322
Saldo para el
prox mes 1348 1429 1510 1082 1163 1244 1325 1406 978 1059 1140 1221
Costo De S/.
Lotes
Requeridos 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24
Frascos por lote 1,018 1,018 1,018 1,018 1,018 1,018 1,018 1,018 1,018 1,018 1,018 1,018 12,216
Saldo del mes
anterior 2239 2153 2150 2147 2144 2141 2138 2135 2132 2129 2126 2123
Frascos
Requeridos 1104 1021 1021 1021 1021 1021 1021 1021 1021 1021 1021 1021 12335
Saldo para el
prox mes 1135 1132 1129 1126 1123 1120 1117 1114 1111 1108 1105 1102
Costo De S/.
Lotes
Requeridos 3 2 2 2 3 2 2 2 2 2 3 - 25
Frascos por lote 1,527 1,018 1,018 1,018 1,527 1,018 1,018 1,018 1,018 1,018 1,527 12,725
Saldo del mes
anterior 2629 2443 2348 2253 2667 2572 2477 2382 2287 2192 2606 1493
Frascos
Requeridos 1204 1113 1113 1113 1113 1113 1113 1113 1113 1113 1113 1113 13447
Saldo para el
prox mes 1425 1330 1235 1140 1554 1459 1364 1269 1174 1079 1493 380
Costo De S/.
165
Tabla 138:
Producción de Amazonia 30 lotes mes a mes año 2019.
Amazonia 30 Dic-19 Total de Unid.
Frascos por lote 884 884

Costo de Producción S/. 4,689.61
Tabla 139:
Amazonia30 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total Unid
Lotes
Requeridos 2 1 - 1 1 2 1 2 2 2 2 3 19
Frascos por
lote 884 442 442 442 884 442 884 884 884 884 1,326 8,398
Saldo del mes
anterior 982 1246 1068 1155 1242 1593 1502 1676 1850 1847 1844 1988
Frascos
Requeridos 178 178 355 355 533 533 710 710 887 887 1182 1182 7,690
Saldo para el
prox mes 804 1068 713 800 709 1060 792 966 963 960 662 806
S/.
Costo De 44,551.29
Producción
166
Lotes
Requeridos 6 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 38
Frascos por
lote 2,652 1,326 1,326 1,326 884 1,326 1,326 1,326 1,326 1,326 1,326 1,326 16,796
Saldo del mes
anterior 3458 2871 2920 2969 2576 2625 2674 2723 2772 2821 2870 2919
Frascos
Requeridos 1913 1277 1277 1277 1277 1277 1277 1277 1277 1277 1277 1277 15,960
Saldo para el
prox mes 1545 1594 1643 1692 1299 1348 1397 1446 1495 1544 1593 1642
Costo De S/.
Lotes
Requeridos 3 3 4 3 3 3 3 3 4 3 3 3 38
Frascos por
lote 1,326 1,326 1,768 1,326 1,326 1,326 1,326 1,326 1,768 1,326 1,326 1,326 16,796
Saldo del mes
anterior 2968 2787 3163 3097 3031 2965 2899 2833 3209 3143 3077 3011
Frascos
Requeridos 1507 1392 1392 1392 1392 1392 1392 1392 1392 1392 1392 1392 16819
Saldo para el
prox mes 1461 1395 1771 1705 1639 1573 1507 1441 1817 1751 1685 1619
Costo De S/.
Lotes
Requeridos 4 3 3 4 3 4 3 4 3 3 4 3 41
Frascos por
lote 1,768 1,326 1,326 1,768 1,326 1,768 1,326 1,768 1,326 1,326 1,768 1,326 18,122
Saldo del mes
anterior 3387 3072 2881 3132 2941 3192 3001 3252 3061 2870 3121 2930
Frascos
Requeridos 1641 1517 1517 1517 1517 1517 1517 1517 1517 1517 1517 1517 18328
Saldo para el
prox mes 1746 1555 1364 1615 1424 1675 1484 1735 1544 1353 1604 1413
Costo De S/.
167
Lotes
Requeridos 5 4 4 3 4 4 4 4 3 4 3 2 44
Frascos por
lote 2,210 1,768 1,768 1,326 1,768 1,768 1,768 1,768 1,326 1,768 1,326 884 19,448
Saldo del mes
anterior 3623 3600 3714 3386 3500 3614 3728 3842 3514 3628 3300 2530
Frascos
Requeridos 1791 1654 1654 1654 1654 1654 1654 1654 1654 1654 1654 1654 19985
Saldo para el
prox mes 1832 1946 2060 1732 1846 1960 2074 2188 1860 1974 1646 876
Costo De S/.
Tabla 140:
Frascos por lote 782 782

Tabla 141:
168
Lotes
Requeridos 2 - 1 1 1 2 - 1 1 1 2 3 15
Frascos por
lote 782 391 391 391 782 391 391 391 782 1,173 5,865
Saldo del mes
anterior 947 769 982 1017 1052 1300 766 979 1192 1228 1655 1644
Frascos
Requeridos 178 178 356 356 534 534 178 178 355 355 1184 1184 5,570
Saldo para el
prox mes 769 591 626 661 518 766 588 801 837 873 471 460
Costo De S/.
Lotes
Requeridos 8 3 3 4 3 3 4 3 3 3 4 3 44
Frascos por
lote 3,128 1,173 1,173 1,564 1,173 1,173 1,564 1,173 1,173 1,173 1,564 1,173 17,204
Saldo del mes
anterior 3588 2668 2562 2847 2741 2635 2920 2814 2708 2602 2887 2781
Frascos
Requeridos 2093 1279 1279 1279 1279 1279 1279 1279 1279 1279 1279 1279 16,162
Saldo para el
prox mes 1495 1389 1283 1568 1462 1356 1641 1535 1429 1323 1608 1502
Costo De S/.
Lotes
Requeridos 4 4 3 4 3 4 3 4 4 3 4 3 43
Frascos por
lote 1,564 1,564 1,173 1,564 1,173 1,564 1,173 1,564 1,564 1,173 1,564 1,173 16,813
Saldo del mes
anterior 3066 3121 2900 3070 2849 3019 2798 2968 3138 2917 3087 2866
Frascos
Requeridos 1509 1394 1394 1394 1394 1394 1394 1394 1394 1394 1394 1394 16843
169
Saldo para el
prox mes 1557 1727 1506 1676 1455 1625 1404 1574 1744 1523 1693 1472
Costo De S/.
Lotes
Requeridos 4 4 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 47
Frascos por
lote 1,564 1,564 1,564 1,564 1,173 1,564 1,564 1,564 1,564 1,564 1,564 1,564 18,377
Saldo del mes
anterior 3036 2955 2999 3043 2696 2740 2784 2828 2872 2916 2960 3004
Frascos
Requeridos 1645 1520 1520 1520 1520 1520 1520 1520 1520 1520 1520 1520 18365
Saldo para el
prox mes 1391 1435 1479 1523 1176 1220 1264 1308 1352 1396 1440 1484
Costo De S/.
Lotes
Requeridos 4 5 4 4 4 4 5 4 4 4 5 1 48
Frascos por
lote 1,564 1,955 1,564 1,564 1,564 1,564 1,955 1,564 1,564 1,564 1,955 391 18,768
Saldo del mes
anterior 3048 3211 3119 3027 2935 2843 3142 3050 2958 2866 3165 1900
Frascos
Requeridos 1792 1656 1656 1656 1656 1656 1656 1656 1656 1656 1656 1656 20008
Saldo para el
prox mes 1256 1555 1463 1371 1279 1187 1486 1394 1302 1210 1509 244
Costo De S/.
Tabla 142:
170
Frascos por lote 1,050 1,050

Tabla 143:
Lotes
Requeridos 3 - 2 1 2 1 3 2 3 3 4 4 28
Frascos por
lote 1,050 700 350 700 350 1,050 700 1,050 1,050 1,400 1,400 9,800
Saldo del mes
anterior 1175 967 1459 1394 1679 1407 1835 1706 1927 1941 2305 2324
Frascos
Requeridos 208 208 415 415 622 622 829 829 1036 1036 1381 1381 8,982
Saldo para el
prox mes 967 759 1044 979 1057 785 1006 877 891 905 924 943
Costo De S/.
171
Lotes
Requeridos 8 5 4 4 4 5 4 4 4 5 4 4 55
Frascos por
lote 2,800 1,750 1,400 1,400 1,400 1,750 1,400 1,400 1,400 1,750 1,400 1,400 19,250
Saldo del mes
anterior 3743 3259 3168 3077 2986 3245 3154 3063 2972 3231 3140 3049
Frascos
Requeridos 2234 1491 1491 1491 1491 1491 1491 1491 1491 1491 1491 1491 18,635
Saldo para el
prox mes 1509 1768 1677 1586 1495 1754 1663 1572 1481 1740 1649 1558
Costo De S/.
Lotes
Requeridos 6 4 5 5 4 5 5 4 5 4 5 5 57
Frascos por
lote 2,100 1,400 1,750 1,750 1,400 1,750 1,750 1,400 1,750 1,400 1,750 1,750 19,950
Saldo del mes
anterior 3658 3298 3422 3546 3320 3444 3568 3342 3466 3240 3364 3488
Frascos
Requeridos 1760 1626 1626 1626 1626 1626 1626 1626 1626 1626 1626 1626 19646
Saldo para el
prox mes 1898 1672 1796 1920 1694 1818 1942 1716 1840 1614 1738 1862
Costo De S/.
Lotes
Requeridos 6 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 61
Frascos por
lote 2,100 1,750 1,750 1,750 1,750 1,750 1,750 1,750 1,750 1,750 1,750 1,750 21,350
Saldo del mes
anterior 3962 3794 3772 3750 3728 3706 3684 3662 3640 3618 3596 3574
Frascos
Requeridos 1918 1772 1772 1772 1772 1772 1772 1772 1772 1772 1772 1772 21410
Saldo para el
prox mes 2044 2022 2000 1978 1956 1934 1912 1890 1868 1846 1824 1802
Costo De S/.
172
Lotes
Requeridos 6 6 5 6 5 6 5 6 5 6 5 1 62
Frascos por
lote 2,100 2,100 1,750 2,100 1,750 2,100 1,750 2,100 1,750 2,100 1,750 350 21,700
Saldo del mes
anterior 3902 3913 3732 3901 3720 3889 3708 3877 3696 3865 3684 2103
Frascos
Requeridos 2089 1931 1931 1931 1931 1931 1931 1931 1931 1931 1931 1931 23330
Saldo para el
prox mes 1813 1982 1801 1970 1789 1958 1777 1946 1765 1934 1753 172
Costo De S/.
Tabla 144:
Resumen de Producción de lotes mes a mes del año 2020 al 2024.
Producto Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024 T. Horizonte
Lotes producidos 2 11 21 23 24 25 106
Amazonia 25
Frascos producidos 1,018 5,599 10,689 11,707 12,216 12,725 53,954
Costo de materia prima 5,423.29 29,828.11 56,944.57 62,367.86 65,079.51 67,791.15 287,434.49

Amazonia 30
Frascos producidos 884 8,398 16,796 16,796 18,122 19,448 80,444

Amazonia 40
Frascos producidos 782 5,865 17,204 16,813 18,377 18,768 77,809
173
Amazonia 50
Frascos producidos 1,050 9800 19250 19950 21350 21,700 93,100
Total de frascos anuales 3,734 29,662 63,939 65,266 70,065 72,641 305,307
Costo total de producción anual 19,760.98 156,859.72 338,065.27 345,104.37 370,466.67 384,116.79 1,614,373.80
Tabla 145:
Materia prima por lote de producción.
%Cantidad Cantidad U.
Insumos Precio Presentación Costo x KG %Merma C. Unitario Total
Útil Útil Medida
Aguaje 340 200 1.7 96.90% 3.10% 6200 GR 0.0548 340
Precio U. C.
Amazonia 25 % U. Medida Presentación Insumos C. Total
Unidad sin IGV Medida Unitario
Ceta 5.49% 2.75 GR. 138.25 1000 GR. 0.14 1,701.90 235.28
Silicona 4.38% 2.19 GR. 64.07 1000 GR. 0.06 1,357.80 86.99
Conservantes 5.67% 2.84 GR. 90.61 1000 GR. 0.09 1,757.70 159.27
Dispersantes 6.60% 3.30 GR. 53.39 1000 GR. 0.05 2,046.00 109.24
Agua Desionizada 46.36% 23.18 GR. 0.01 1000 GR. 0.00 14,371.60 0.19
Emulsificante 11.50% 5.75 GR. 17.63 1000 GR. 0.02 3,565.00 62.84
Aceite Esencial De Aguaje 20.00% 10.00 GR. 288.14 6200 GR. 0.05 6,200.00 288.14
Frasco Con Tapa 1 UND. 2,330.51 1000 UND. 2.33 509.00 1,186.23
174
Serigrafiado 1 UND. 423.73 1000 UND. 0.42 509.00 215.68
Caja 1 UND. 593.22 1000 UND. 0.59 509.00 367.80

Cantidad de Frascos 620 Costo Total 2711.65
Costo
P. Total Merma 8.70% 509 Unitario 5.33
Precio U. C.
Amazonia 30 % Unidad U. Medida sin IGV Presentación Medida Unitario Insumos C. Total
Ceta 4.99% 2.50 GR. 138.25 1000 GR. 0.14 1345.13 185.96
Silicona 3.88% 1.94 GR. 64.07 1000 GR. 0.06 1045.91 67.01
Conservantes 5.17% 2.59 GR. 90.61 1000 GR. 0.09 1393.65 126.28
Dispersantes 6.10% 3.05 GR. 53.39 1000 GR. 0.05 1644.347826 87.79
Agua Desionizada 45.86% 22.93 GR. 0.01 1000 GR. 0.00 12362.26 0.17
Emulsificante 11.00% 5.50 GR. 17.63 1000 GR. 0.02 2965.22 52.27
Aceite Esencial De Aguaje 23.00% 11.50 GR. 288.14 6200 GR. 0.05 6200.00 288.14
Frasco Con Tapa 1 UND. 2330.51 1000 UND. 2.33 442 1030.08
Serigrafiado 1 UND. 423.73 1000 UND. 0.42 442 187.29
Caja 1 UND. 593.22 1000 UND. 0.59 442 319.82
Costo
P. Total Merma 8.70% 442 Unitario 5.30
Precio U. C.
Ceta 4.49% 2.25 GR. 138.25 1000 GR. 0.14 1070.69 148.02
Silicona 3.38% 1.69 GR. 64.07 1000 GR. 0.06 806.00 51.64
175
Caja 1 UND. 593.22 1000 UND. 0.59 391 282.92
Costo
P. TOTAL Merma 8.70% 391 Unitario 5.28
Precio U. C.
Ceta 3.99% 2.00 GR. 138.25 1000 GR. 0.14 853.03 117.93
Silicona 2.88% 1.44 GR. 64.07 1000 GR. 0.06 615.72 39.45
Caja 1 UND. 593.22 1000 UND. 0.59 350 253.65
Cantidad de
Frascos 428 Costo Total 1839.96
Costo
P. TOTAL Merma 8.70% 350 Unitario 5.26
176
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Materia prima total en gramos.
Tabla 146:
Materias primas e insumos Dic 2019.
2019
Insumos U. Medida Dic-19
Ceta GR. 10794.55
Silicona GR. 8266.60
Conservantes GR. 11204.49
Dispersantes GR. 13322.50
Agua Desionizada GR. 103873.23
Emulsificante GR. 24481.92
Aceite Esencial de Aguaje GR. 55800
Frasco con Tapa UND. 3734
Etiqueta UND. 3734
Caja UND. 3734
177
Tabla 147:
Materias primas e insumos año 2020.
2020
U. Feb-
Insumos Medida Ene-20 20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Ceta GR. 9092.65 1345.13 2776.76 4970.76 5823.79 5684.68 5606.13 7168.92 8021.96 8021.96 11647.58 14063.41 95018.28
Silicona GR. 6908.80 1045.91 2037.45 3825.44 4441.16 4319.55 4250.89 5487.07 6102.80 6102.80 8882.32 10734.24 72405.02
Conservantes GR. 9446.79 1393.65 2896.65 5156.48 6048.00 5906.05 5825.90 7441.65 8333.17 8333.17 12096.00 14603.27 98685.29
Dispersantes GR. 11276.50 1644.35 3516.07 6116.08 7206.42 7049.81 6961.38 8850.77 9941.11 9941.11 14412.84 17392.58 117631.53
Agua
Desionizada GR. 89501.63 12362.26 29998.13 47141.23 56731.99 55948.51 55506.14 69094.25 78685.01 78685.01 113463.99 136642.86 927634.26
Emulsificante GR. 20916.92 2965.22 6779.71 11171.99 13309.93 13076.06 12944.01 16275.14 18413.07 18413.07 26619.85 32088.91 217455.81
Aceite
Esencial de
Aguaje GR. 49600 6200 18600 24800 31000 31000 31000 37200 43400 43400 62000 74400 508400
Frasco con
Tapa UND. 3225 442 1091 1692 2042 2016 2001 2484 2834 2834 4084 4917 33396
Etiqueta UND. 3225 442 1091 1692 2042 2016 2001 2484 2834 2834 4084 4917 33396
Caja UND. 3225 442 1091 1692 2042 2016 2001 2484 2834 2834 4084 4917 33396
178
Tabla 148:
2021
U.
Insumos Medida Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Ceta GR. 28566.30 14916.44 12361.51 15134.10 12718.28 13214.54 15134.10 14063.41 12361.51 14916.44 15134.10 12361.51 180882.21
Silicona GR. 21722.67 11349.96 9376.44 11540.24 9688.32 9992.16 11540.24 10734.24 9376.44 11349.96 11540.24 9376.44 137587.32
Conservantes GR. 29676.07 15494.79 12845.57 15716.89 13209.62 13737.09 15716.89 14603.27 12845.57 15494.79 15716.89 12845.57 187903.01
Dispersantes GR. 35409.92 18482.92 15346.58 18727.96 15748.23 16436.92 18727.96 17392.58 15346.58 18482.92 18727.96 15346.58 224177.11
Agua
Desionizada GR. 280547.36 146233.62 122271.26 147459.48 124280.60 131862.02 147459.48 136642.86 122271.26 146233.62 147459.48 122271.26 1774992.31
Aceite
Esencial de
Aguaje GR. 155000 80600 68200 80600 68200 74400 80600 74400 68200 80600 80600 68200 979600
Frasco con
Tapa UND. 10107 5267 4408 5308 4475 4758 5308 4917 4408 5267 5308 4408 63939
Etiqueta UND. 10107 5267 4408 5308 4475 4758 5308 4917 4408 5267 5308 4408 63939
Caja UND. 10107 5267 4408 5308 4475 4758 5308 4917 4408 5267 5308 4408 63939
179
Tabla 149:
2022
U.
Ceta GR. 18542.07 15134.10 16261.57 14285.23 14063.41 15987.13 14916.44 15134.10 15630.36 14063.41 15987.13 14916.44 184921.39
Silicona GR. 14129.48 11540.24 12395.87 10798.16 10734.24 12155.96 11349.96 11540.24 11844.07 10734.24 12155.96 11349.96 140728.37
Conservantes GR. 19257.62 15716.89 16888.44 14850.70 14603.27 16608.40 15494.79 15716.89 16244.36 14603.27 16608.40 15494.79 192087.83
Dispersantes GR. 22954.65 18727.96 20127.27 17772.31 17392.58 19818.31 18482.92 18727.96 19416.65 17392.58 19818.31 18482.92 229114.41
Agua
Desionizada GR. 181012.60 147459.48 158595.88 142678.64 136642.86 157050.24 146233.62 147459.48 155040.90 136642.86 157050.24 146233.62 1812100.42
Aceite
Esencial De
Aguaje GR. 99200 80600 86800 80600 74400 86800 80600 80600 86800 74400 86800 80600 998200
Frasco Con
Tapa UND. 6517 5308 5709 5149 4917 5658 5267 5308 5591 4917 5658 5267 65266
Etiqueta UND. 6517 5308 5709 5149 4917 5658 5267 5308 5591 4917 5658 5267 65266
Caja UND. 6517 5308 5709 5149 4917 5658 5267 5308 5591 4917 5658 5267 65266
180
Tabla 150:
2023
U.
Ceta GR. 18185.30 15987.13 15987.13 17332.26 14916.44 17332.26 15987.13 17332.26 15987.13 15987.13 17332.26 15987.13 198353.59
Silicona GR. 13817.60 12155.96 12155.96 13201.87 11349.96 13201.87 12155.96 13201.87 12155.96 12155.96 13201.87 12155.96 150910.81
Conservantes GR. 18893.57 16608.40 16608.40 18002.06 15494.79 18002.06 16608.40 18002.06 16608.40 16608.40 18002.06 16608.40 206047.01
Dispersantes GR. 22553.00 19818.31 19818.31 21462.65 18482.92 21462.65 19818.31 21462.65 19818.31 19818.31 21462.65 19818.31 245796.37
Agua
Desionizada GR. 179003.26 157050.24 157050.24 169412.50 146233.62 169412.50 157050.24 169412.50 157050.24 157050.24 169412.50 157050.24 1945188.29
Aceite
Esencial De
Aguaje GR. 99200 86800 86800 93000 80600 93000 86800 93000 86800 86800 93000 86800 1072600
Frasco Con
Tapa UND. 6450 5658 5658 6100 5267 6100 5658 6100 5658 5658 6100 5658 70065
Etiqueta UND. 6450 5658 5658 6100 5267 6100 5658 6100 5658 5658 6100 5658 70065
Caja UND. 6450 5658 5658 6100 5267 6100 5658 6100 5658 5658 6100 5658 70065
181
Tabla 151:
2024
U.
Ceta GR. 21232.33 19255.99 17332.26 16840.17 19034.16 18185.30 18402.96 18185.30 15987.13 18185.30 18759.73 4613.99 206014.61
Silicona GR. 16221.31 14623.60 13201.87 12771.68 14559.67 13817.60 14007.87 13817.60 12155.96 13817.60 14319.76 3513.55 156828.07
Conservantes GR. 22044.93 20007.19 18002.06 17499.92 19759.76 18893.57 19115.67 18893.57 16608.40 18893.57 19479.72 4792.44 213990.80
Dispersantes GR. 26243.35 23888.38 21462.65 20908.65 23508.65 22553.00 22798.04 22553.00 19818.31 22553.00 23199.69 5714.43 255201.15
Agua
Desionizada GR. 205737.12 189819.87 169412.50 166641.00 183784.10 179003.26 180229.11 179003.26 157050.24 179003.26 182238.45 45131.90 2017054.05
Aceite Esencial
De Aguaje GR. 111600 105400 93000 93000 99200 99200 99200 99200 86800 99200 99200 24800 1109800
Frasco Con
Tapa UND. 7401 6841 6100 6008 6609 6450 6491 6450 5658 6450 6558 1625 72641
Etiqueta UND. 7401 6841 6100 6008 6609 6450 6491 6450 5658 6450 6558 1625 72641
Caja UND. 7401 6841 6100 6008 6609 6450 6491 6450 5658 6450 6558 1625 72641
182
Tabla 152:
Resumen de Materias primas e insumos.
Total De Materia Prima Por Insumo
Producto U. Medida Dic 2019 2020 2021 2022 2023 2024 TOTAL
Ceta GR. 10794.55 95018.28 180882.21 184921.39 198353.59 206014.61 875984.63
Silicona GR. 8266.60 72405.02 137587.32 140728.37 150910.81 156828.07 666726.19
Conservantes GR. 11204.49 98685.29 187903.01 192087.83 206047.01 213990.80 909918.43
Dispersantes GR. 13322.50 117631.53 224177.11 229114.41 245796.37 255201.15 1085243.07
Agua Desionizada GR. 103873.23 927634.26 1774992.31 1812100.42 1945188.29 2017054.05 8580842.56
Emulsificante GR. 24481.92 217455.81 415298.70 424200.71 455228.48 472330.90 2008996.53
Aceite Esencial De
Aguaje GR. 55800.00 508400.00 979600.00 998200.00 1072600.00 1109800.00 4724400.00
Frasco Con Tapa UND. 3734 33396 63939 65266 70065 72641 309041
Etiqueta UND. 3734 33396 63939 65266 70065 72641 309041
Caja UND. 3734 33396 63939 65266 70065 72641 309041
183
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos
Tabla 153:
Materia prima e insumos mensual requerida en kilos Dic 2019 – año 2020.
ITEM U. Dic- Ene- Feb- Mar- Abr- May- Jun- Jul- Ago- Set- Oct- Nov- Dic-
Medida 19 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Ceta GR. 10.79 9.09 1.35 2.78 4.97 5.82 5.68 5.61 7.17 8.02 8.02 11.65 14.06
Silicona GR. 8.27 6.91 1.05 2.04 3.83 4.44 4.32 4.25 5.49 6.10 6.10 8.88 10.73
Conservantes GR. 11.20 9.45 1.39 2.90 5.16 6.05 5.91 5.83 7.44 8.33 8.33 12.10 14.60
Dispersantes GR. 13.32 11.28 1.64 3.52 6.12 7.21 7.05 6.96 8.85 9.94 9.94 14.41 17.39
Agua Desionizada GR. 103.87 89.50 12.36 30.00 47.14 56.73 55.95 55.51 69.09 78.69 78.69 113.46 136.64
Aceite Esencial de GR.
Aguaje 56 50 6 19 25 31 31 31 37 43 43 62 74
Frasco con Tapa UND. 3.734 3.225 0.442 1.091 1.692 2.042 2.016 2.001 2.484 2.834 2.834 4.084 4.917
Serigrafiado UND. 3.734 3.225 0.442 1.091 1.692 2.042 2.016 2.001 2.484 2.834 2.834 4.084 4.917
Caja UND. 3.734 3.225 0.442 1.091 1.692 2.042 2.016 2.001 2.484 2.834 2.834 4.084 4.917
Kilos producidos 196.74 26.96 66.60 103.18 124.56 122.98 122.09 151.52 172.90 172.90 249.12 299.93
227.74
184
Tabla 154:
Materia prima e insumos mensual requerida en kilos año 2021.
ITEM U. Ene- Feb- Mar- Abr- May- Jun- Jul- Ago- Set- Oct- Nov- Dic-
Medida 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21
Ceta GR. 28.57 14.92 12.36 15.13 12.72 13.21 15.13 14.06 12.36 14.92 15.13 12.36
Silicona GR. 21.72 11.35 9.38 11.54 9.69 9.99 11.54 10.73 9.38 11.35 11.54 9.38
Conservantes GR. 29.68 15.49 12.85 15.72 13.21 13.74 15.72 14.60 12.85 15.49 15.72 12.85
Dispersantes GR. 35.41 18.48 15.35 18.73 15.75 16.44 18.73 17.39 15.35 18.48 18.73 15.35
Agua Desionizada GR. 280.55 146.23 122.27 147.46 124.28 131.86 147.46 136.64 122.27 146.23 147.46 122.27
Emulsificante GR. 65.62 34.23 28.52 34.59 29.12 30.66 34.59 32.09 28.52 34.23 34.59 28.52
Aguaje 155 81 68 81 68 74 81 74 68 81 81 68
Frasco con Tapa UND. 10.107 5.267 4.408 5.308 4.475 4.758 5.308 4.917 4.408 5.267 5.308 4.408
Serigrafiado UND. 10.107 5.267 4.408 5.308 4.475 4.758 5.308 4.917 4.408 5.267 5.308 4.408
Caja UND. 10.107 5.267 4.408 5.308 4.475 4.758 5.308 4.917 4.408 5.267 5.308 4.408
185
Tabla 155:
ITEM U. Ene-22 Feb- Mar- Abr- May- Jun- Jul-22 Ago- Set- Oct- Nov- Dic-
Medi 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22
da
Ceta GR. 18.54 15.13 16.26 14.29 14.06 15.99 14.92 15.13 15.63 14.06 15.99 14.92
Silicona GR. 14.13 11.54 12.40 10.80 10.73 12.16 11.35 11.54 11.84 10.73 12.16 11.35
Conservantes GR. 19.26 15.72 16.89 14.85 14.60 16.61 15.49 15.72 16.24 14.60 16.61 15.49
Dispersantes GR. 22.95 18.73 20.13 17.77 17.39 19.82 18.48 18.73 19.42 17.39 19.82 18.48
Aguaje 99 81 87 81 74 87 81 81 87 74 87 81
Caja UND. 6.517 5.308 5.709 5.149 4.917 5.658 5.267 5.308 5.591 4.917 5.658 5.267
186
Tabla 156:
ITEM U. Feb- Mar- Abr- May- Jun- Ago- Set- Oct- Nov- Dic-
Medida Ene-23 23 23 23 23 23 Jul-23 23 23 23 23 23
Ceta GR. 18.19 15.99 15.99 17.33 14.92 17.33 15.99 17.33 15.99 15.99 17.33 15.99
Silicona GR. 13.82 12.16 12.16 13.20 11.35 13.20 12.16 13.20 12.16 12.16 13.20 12.16
Conservantes GR. 18.89 16.61 16.61 18.00 15.49 18.00 16.61 18.00 16.61 16.61 18.00 16.61
Dispersantes GR. 22.55 19.82 19.82 21.46 18.48 21.46 19.82 21.46 19.82 19.82 21.46 19.82
Aguaje 99 87 87 93 81 93 87 93 87 87 93 87
Caja UND. 6.45 5.658 5.658 6.1 5.267 6.1 5.658 6.1 5.658 5.658 6.1 5.658
187
Tabla 157:
ITEM U. Ene- Feb- Mar- Abr- May- Jun- Ago- Set- Oct- Nov- Dic-
Medida 24 24 24 24 24 24 Jul-24 24 24 24 24 24
Ceta GR. 21.23 19.26 17.33 16.84 19.03 18.19 18.40 18.19 15.99 18.19 18.76 4.61
Silicona GR. 16.22 14.62 13.20 12.77 14.56 13.82 14.01 13.82 12.16 13.82 14.32 3.51
Conservantes GR. 22.04 20.01 18.00 17.50 19.76 18.89 19.12 18.89 16.61 18.89 19.48 4.79
Dispersantes GR. 26.24 23.89 21.46 20.91 23.51 22.55 22.80 22.55 19.82 22.55 23.20 5.71
Aguaje 112 105 93 93 99 99 99 99 87 99 99 25
Caja UND. 7.401 6.841 6.1 6.008 6.609 6.45 6.491 6.45 5.658 6.45 6.558 1.625
188
Tabla 158:
Materia prima e insumos mensual en unidades de compra Dic-2019 – año 2020
ITEM U. Dic- Ene- Feb- Mar- Abr- May- Jun- Jul- Ago- Set- Oct- Nov- Dic- Totales
Medida 19 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 2020
Ceta KG. 20 2 3 5 6 6 6 8 9 9 12 15 29 110
Silicona KG. 16 2 3 4 5 5 5 6 7 7 9 11 22 86
Conservantes KG. 21 2 3 6 7 6 6 8 9 9 13 15 30 114
Dispersantes KG. 25 2 4 7 8 8 7 9 10 10 15 18 36 134
Agua Desionizada KG. 194 13 30 48 57 56 56 70 79 79 114 137 281 1020
Emulsificante KG. 46 3 7 12 14 14 13 17 19 19 27 33 66 244
Aceite Esencial de
Aguaje KG. 106 7 19 25 31 31 31 38 44 44 62 75 155 562
Frasco con Tapa MILLAR 7 1 2 2 3 3 3 3 3 3 5 5 11 44
Serigrafiado MILLAR 7 1 2 2 3 3 3 3 3 3 5 5 11 44
Caja MILLAR 7 1 2 2 3 3 3 3 3 3 5 5 11 44
189
Tabla 159:
Materia prima e insumos mensual en unidades de compra Año 2021
ITEM U. Ene- Feb- Mar- Abr- May- Jun- Ago- Set- Oct- Nov- Dic- Totales
Medida 21 21 21 21 21 21 Jul-21 21 21 21 21 21
Ceta GR. 15.00 13.00 16.00 13.00 14.00 16.00 15.00 13.00 15.00 16.00 13.00 19.00 178
Silicona GR. 12.00 10.00 12.00 10.00 10.00 12.00 11.00 10.00 12.00 12.00 10.00 15.00 136
Conservantes GR. 16.00 13.00 16.00 14.00 14.00 16.00 15.00 13.00 16.00 16.00 13.00 20.00 182
Dispersantes GR. 19.00 16.00 19.00 16.00 17.00 19.00 18.00 16.00 19.00 19.00 16.00 23.00 217
Agua Desionizada GR. 147.00 123.00 148.00 125.00 132.00 148.00 137.00 123.00 147.00 148.00 123.00 182.00 1683
Emulsificante GR. 35.00 29.00 35.00 30.00 31.00 35.00 33.00 29.00 35.00 35.00 29.00 43.00 399
Aguaje 81 69 81 69 75 81 75 69 81 81 69 100 931
Frasco con Tapa UND. 6 5 6 5 5 6 5 5 6 6 5 7 67
Serigrafiado UND. 6 5 6 5 5 6 5 5 6 6 5 7 67
Caja UND. 6 5 6 5 5 6 5 5 6 6 5 7 67
190
Tabla 160:
Medida 22 22 22 22 22 22 Jul-22 22 22 22 22 22 Totales
Ceta GR. 16 17 15 15 16 15 16 16 15 16 15 19 191
Silicona GR. 12 13 11 11 13 12 12 12 11 13 12 14 146
Conservantes GR. 16 17 15 15 17 16 16 17 15 17 16 19 196
Dispersantes GR. 19 21 18 18 20 19 19 20 18 20 19 23 234
Agua Desionizada GR. 148 159 143 137 158 147 148 156 137 158 147 180 1818
Emulsificante GR. 35 38 34 33 37 35 35 37 33 37 35 42 431
Aguaje 81 87 81 75 87 81 81 87 75 87 81 100 1003
Caja UND. 6 6 6 5 6 6 6 6 5 6 6 7 71
191
Tabla 161:
Ceta GR. 16.00 16.00 18.00 15.00 18.00 16.00 18.00 16.00 16.00 18.00 16.00 22.00 205
Silicona GR. 13.00 13.00 14.00 12.00 14.00 13.00 14.00 13.00 13.00 14.00 13.00 17.00 163
Conservantes GR. 17.00 17.00 19.00 16.00 19.00 17.00 19.00 17.00 17.00 19.00 17.00 23.00 217
Dispersantes GR. 20.00 20.00 22.00 19.00 22.00 20.00 22.00 20.00 20.00 22.00 20.00 27.00 254
Agua Desionizada GR. 158.00 158.00 170.00 147.00 170.00 158.00 170.00 158.00 158.00 170.00 158.00 206.00 1981
Emulsificante GR. 37.00 37.00 40.00 35.00 40.00 37.00 40.00 37.00 37.00 40.00 37.00 49.00 466
Aguaje 87 87 93 81 93 87 93 87 87 93 87 112 1087
Caja UND. 6 6 7 6 7 6 7 6 6 7 6 8 78
192
Tabla 162:
Ceta GR. 20.00 18.00 17.00 20.00 19.00 19.00 19.00 16 8 156
Silicona GR. 15.00 14.00 13.00 15.00 14.00 15.00 14.00 13 9 122
Conservantes GR. 21.00 19.00 18.00 20.00 19.00 20.00 19.00 17 12 165
Dispersantes GR. 24.00 22.00 21.00 24.00 23.00 23.00 23.00 20 17 13 210
Agua Desionizada GR. 190.00 170.00 167.00 184.00 180.00 181.00 180.00 158 180 183 16 1789
Emulsificante GR. 45.00 40.00 39.00 44.00 42.00 43.00 42.00 37.00 42.00 26 400
Aguaje 106 93 93 100 100 100 100 87 100 92 971
Frasco con Tapa UND. 7 7 7 7 5 33
Serigrafiado UND. 7 7 7 7 5 33
Caja UND. 7 7 7 7 5 33
193
Tabla 163:
Total de Materia Prima por Insumo
Total de Materia Prima por Insumo
Producto U. Medida Dic 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Total
Ceta KG. 20 110 178 191 205 156 860
Silicona KG. 16 86 136 146 163 122 669
Conservantes KG. 21 114 182 196 217 165 895
Dispersantes KG. 25 134 217 234 254 210 1074
Agua Desionizada KG. 194 1020 1683 1818 1981 1789 8485
Emulsificante KG. 46 244 399 431 466 400 1986
Aceite Esencial de Aguaje KG. 106 562 931 1003 1087 971 4660
Frasco con Tapa MILLAR 7 44 67 71 78 33 300
Serigrafiado MILLAR 7 44 67 71 78 33 300
Caja MILLAR 7 44 67 71 78 33 300
Total de Kilos Producidos 428 2270 3726 4019 4373 3813 18629
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Dentro del proceso de producción existen diversas operaciones semi-automáticas, que requieren la intervención
ininterrumpida de mano de obra. Las cuales son selección, clasificación, lavado, llenado, tapado, etiquetado y colocación en caja. De
esta forma, empleando el programa de producción en unidades en contraste con la capacidad de cada proceso se ha determinado la
cantidad de horas-hombres necesarias para cubrir mencionado programa. Lo cual se ha realizado para todos los años del horizonte
de evaluación tal como se muestra a continuación.
194
Tabla 164:
Programa de producción en unidades.
Producto Dic 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Total

Amazonia 25 1018 5599 10689 11707 12216 12725 53954
Amazonia 30 884 8398 16796 16796 18122 19448 80444
Amazonia 40 782 5865 17204 16813 18377 18768 77809
Amazonia 50 1050 9800 19250 19950 21350 21700 93100
Tabla 165:
Necesidad de horas-hombre producción de aceite esencial de aguaje.
Producción Amazonia 25 Amazonia 30 Amazonia 40 Amazonia 50
Tiempo
Paso 6200 gr Tiempo (horas) Tiempo (horas) Tiempo (horas) Tiempo (horas)
(min)
Tiempo (horas) por unidad por unidad por unidad por unidad
Recepcionar materia prima (fruta de aguaje) 20,00
0,33 0,0005 0,0006 0,0007 0,0008
Selección y clasificación de materia prima 60,00
1,00 0,0016 0,0019 0,0021 0,0023
Pesado de materia prima 15,00
0,25 0,0004 0,0005 0,0005 0,0006
Lavado de materia prima // Inicio de
60,00
vertimiento de agua en hervidora industrial 1,00 0,0016 0,0019 0,0021 0,0023
Traslado a zona de desinfectado 15,00
0,25 0,0004 0,0005 0,0005 0,0006
Desinfectado // Fin de Vertimiento de agua
15,00
en hervidora industrial 0,25 0,0004 0,0005 0,0005 0,0006
Enjuagado 30,00
0,50 0,0008 0,0009 0,0010 0,0012
Escurrido de agua 20,00
0,33 0,0005 0,0006 0,0007 0,0008
Traslado a hervidora industrial 15,00
195
0,25 0,0004 0,0005 0,0005 0,0006
Acondicionamiento en hervidora industrial
60,00
(70°C) 1,00 0,0016 0,0019 0,0021 0,0023
Escurrido de agua 10,00
0,17 0,0003 0,0003 0,0003 0,0004
Traslado a máquina pulpeadora 15,00
0,25 0,0004 0,0005 0,0005 0,0006
Pulpeado de materia prima 30,00
0,50 0,0008 0,0009 0,0010 0,0012
Pesado de materia prima despulpeada y
20,00
descascarada 0,33 0,0005 0,0006 0,0007 0,0008
Disponer en bandejas 30,00
0,50 0,0008 0,0009 0,0010 0,0012
Traslado de materia prima al horno 10,00
0,17 0,0003 0,0003 0,0003 0,0004
Deshidratado (60 °C) 480,00
8,00 0,0129 0,0148 0,0168 0,0187
Retiro 10,00
0,17 0,0003 0,0003 0,0003 0,0004
Traslado a prensa 20,00
0,33 0,0005 0,0006 0,0007 0,0008
Prensado y vertimiento de aceite 18,00
0,30 0,0005 0,0006 0,0006 0,0007
Envasado de aceite 5,00
0,08 0,0001 0,0002 0,0002 0,0002
Almacenamiento 5,00
0,08 0,0001 0,0002 0,0002 0,0002
Tiempo total 963,00
16,05 0,0259 0,0298 0,0337 0,0375
196
Tabla 166:
Necesidad de horas-hombre producción de crema antiarrugas
Producción Amazonia 25 Amazonia 30 Amazonia 40 Amazonia 50
Tiempo Crema 50,000
Paso Tiempo (horas) Tiempo (horas) Tiempo (horas) Tiempo (horas)
(min) gr
Tiempo (horas) por unidad por unidad por unidad por unidad
Traslado de Insumos al área de producción
14,00 0,233 0,0005 0,0005 0,0006 0,0007
Pesado de cada insumo
35,00 0,583 0,0011 0,0013 0,0015 0,0017
Vertimiento de agua desionizada en olla de
Emulsificación 10,00 0,167 0,0003 0,0004 0,0004 0,0005
Vertimiento de aceite en olla de
Emulsificación 10,00 0,167 0,0003 0,0004 0,0004 0,0005
Emulsión de aceite en agua
10,00 0,167 0,0003 0,0004 0,0004 0,0005
Vertimiento de todos los insumos en olla de
homogenización 20,00 0,333 0,0007 0,0008 0,0009 0,0010
Homogenización
15,00 0,250 0,0005 0,0006 0,0006 0,0007
Traslado y vertimiento de crema en maquina
dosificadora 20,00 0,333 0,0007 0,0008 0,0009 0,0010
Dosificación en envases y tapado de frascos
60,00 1,000 0,0020 0,0023 0,0026 0,0029
Traslado de envases a zona de embalado
20,00 0,333 0,0007 0,0008 0,0009 0,0010
Tiempo total
224,00 3,57 0,0070 0,0081 0,0091 0,0102
197
Tabla 167:
Necesidad de horas-hombre por producto para el 2019.
Amazonia 25 Amazonia 30 Amazonia 40 Amazonia 50 Total
Paso Proceso Tiempo (horas) Tiempo (horas) Tiempo (horas) Tiempo (horas) horas
total producción total producción total producción total producción
1 Producción de Aceite esencial de aguaje 26,35 26,32 26,32 39,41 118,40
2 Producción de la crema antiarrugas 7,13 7,13 7,13 10,69 32,07

150,47
Tabla 168:
Nota: Elaboración propia. 1220,32
198
Tabla 169:
Tabla 170:
199
Tabla 171:
Tabla 172:
200
Luego se procedió a realizar un cuadro resumen donde se muestra la necesidad de horas-hombre para cada año en contraste con la
capacidad de horas hombre que posee la planta, se ha utilizado un porcentaje de eficiencia del 75%, pues se han tomado en cuenta las
consideraciones dictadas por la Organización Internacional del Trabajo.
Tabla 173:
Necesidad de horas-hombre para cada año en contraste con la capacidad de horas hombre que posee la planta.
Proceso Dic 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Producción de Aceite esencial de aguaje 118,40 960,18 2078,27 2117,74 2275,58 2354,52
Producción de la crema antiarrugas 32,07 260,13 563,05 573,74 616,51 637,89
Total, Horas 150,47 1220,32 2641,32 2691,48 2892,08 2992,41
Dic 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Capacidad horas / hombre 142,50 1710,00 1710,00 1710,00 1710,00 1710,00
Necesidad de MOD 1.06 0,71 1,54 1,57 1,69 1,75
Necesidad Real de MOD 2 2 4 4 4 4
201
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Tabla 174:
Maquinarias.
Compra de maquinarias
Cantidad Costo unitario Total sin IGV IGV Percepción Total Venta Repos.
Maquinaria
Horno deshidratador a gas 1 21,500.00 21,500.00 3,870.00 25,370.00 5 años
Maquina pulpeadora 1 31,813.80 31,813.80 5,692.82 1,160.85 38,667.48 5 años
Maquina lavadora 1 11,033.00 11,033.00 1,915.56 294.18 13,242.74 5 años
Maquina Emulsificadora 1 20,937.20 20,937.20 3,713.62 706.73 25,357.55 5 años
Prensa fría 1 14,461.90 14,461.90 2,537.66 436.92 17,436.47 5 años
Dosificadora 1 7,820.00 7,820.00 1,331.10 425.27 9,576.37 5 años
Máquina de desionizacion de agua 1 11,615.89 11,615.89 1,950.63 302.23 13,868.74 5 años
Hervidora industrial eléctrica 1 11,437.85 11,437.85 1,920.39 295.29 13,653.54 5 años
Totales S/ 130,619.64 22,931.78 3,621.47 157,172.89
202
6.3.2. Equipos.
Tabla 175:
Equipos.
Compra de equipos Costo Total sin Precio de
Cantidad IGV Repos.
Equipos unitario IGV Venta Total
Camioneta Chevrolet N300
MOVE 1 37,366.00 37,366.00 6,725.88 44,091.88 5 años
Balanza industrial 600 kg 1 642.37 642.37 115.63 758.00 5 años
Balanza industrial 30 kg 1 211.87 211.87 38.14 250.01 5 años
Cámara de conservación 1 6,610.17 6,610.17 1,189.83 7,800.00 5 años
Poza de acero inoxidable 5 años
1 2,500.00 2,500.00 450.00 2,950.00
300 lt
Equipo de aire
acondicionado 24000BTU 1 2,118.64 2,118.64 381.36 2,500.00 5 años
Equipo de aire
acondicionado 12000BTU 1 1,100.00 1,100.00 198.00 1,298.00 5 años
Luces de emergencias 6 118.65 711.90 128.14 840.04 5 años
Fluorescentes Led 11 42.37 466.07 83.89 549.96 5 años
Computadoras de escritorio 8 1,228.81 9,830.48 1,769.49 11,599.97 5 años
Impresora 1 580.00 580.00 104.40 684.40 5 años
Microondas 1 278.81 278.81 50.19 329.00 5 años
Friobar 1 423.73 423.73 76.27 500.00 5 años
Totales S/ 62,840.04 11,311.21 74,151.25
6.3.3. Herramientas.
Tabla 176:
Herramientas.
Compra de Herramientas Costo Total sin Precio de
Cantidad IGV Repos.
Herramientas unitario IGV Venta Total
Candados 4 50.85 203.40 36.61 240.01 5 años
Caja de herramientas planta 1 75.00 75.00 13.50 88.50 5 años
Caja de herramientas vehículo 1 296.61 296.61 53.39 350.00 5 años
Totales S/ 575.01 103.50 678.51
203
6.3.4. Utensilios.
Tabla 177:
Utensilios.
Compra de Utensilios Costo Total sin Precio de
Cant IGV Repos.
Utensilios unitario IGV Venta Total
Guardapolvo 8 50.85 406.80 73.22 480.02 1 año
Guantes de vinilo caja de 100 unid. 12 16.95 203.40 36.61 240.01 1 año
Naso bucal caja de 50 unidades 30 18.64 559.20 100.66 659.86 1 año
Toca caja de 100 unidades 14 8.48 118.72 21.37 140.09 1 año
Javas de plástico 24 10.72 257.28 46.31 303.59 5 años
Espátula de goma 10 68.00 680.00 122.40 802.40 5 años
Sild Pad 60x60cm 18 35.49 638.82 114.99 753.81 5 años
Galonera de acero inoxidable de
7lt. 5 423.73 2,118.64 381.36 2,500.00 5 años
Taza medidora de acero inoxidable
250 ml. 2 100.00 200.00 36.00 236.00 5 años
Termómetro frío 2 29.67 59.34 10.68 70.02 5 años
Termómetro Caliente 2 25.42 50.84 9.15 59.99 5 años
Bols de Acero quirúrgico N°23 4 42.37 169.48 30.51 199.99 5 años
Bols de Acero quirúrgico N°26 1 50.85 50.85 9.15 60.00 5 años
Bols de Acero quirúrgico N°30 31 68.97 2,138.07 384.85 2,522.92 5 años
Totales S/ 7,651.44 1,377.26 9,028.70
6.3.5. Mobiliario.
Tabla 178:
Mobiliarios.
Compra de Mobiliarios Costo Total Precio de
Cantidad IGV Repos.
Mobiliarios unitario sin IGV Venta Total
Escritorios 8 265.00 2,120.00 381.60 2,501.60 5 años
Anaquel 6 1,200.00 7,200.00 1,296.00 8,496.00 5 años
Locker x 30 1 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00 5 años
Archivadores 2 350.00 700.00 126.00 826.00 5 años
Juego de comedor 1 380.00 380.00 68.40 448.40 5 años
Mesa de trabajo 4 1,525.42 6,101.68 1,098.30 7,199.98 5 años
Sillas giratorias 10 80.00 800.00 144.00 944.00 5 años
Totales S/ 18,501.68 3,330.30 21,831.98
204
6.3.6. Útiles.
Tabla 179:
Útiles de oficina.
Compra de Útiles Costo Total sin Precio de
Cantidad IGV Repos.
Útiles de Oficina unitario IGV Venta Total
Archivadores 7 4.80 33.60 6.05 39.65 1 año
Cartuchos de tinta 8 32.00 256.00 46.08 302.08 1 año
Cuadernos 8 2.80 22.40 4.03 26.43 1 año
Calculadora 6 21.19 127.14 22.89 150.03 5 años
Cinta adhesiva 12 0.85 10.20 1.84 12.04 1 año
Cinta de embalaje 16 3.05 48.80 8.78 57.58 1 año
Cips (caja de 100 unidades) 10 1.20 12.00 2.16 14.16 1 año
Etiquetas autoadhesivas 10 2.20 22.00 3.96 25.96 1 año
Folder manila oficio (paquete
1/2 ciento) 10 10.00 100.00 18.00 118.00 1 año
Grapas (caja x 5000
unidades) 10 2.00 20.00 3.60 23.60 1 año
Lapicero negro 50 0.42 21.00 3.78 24.78 1 año
Lapicero azul 50 0.42 21.00 3.78 24.78 1 año
Liquid paper 20 1.30 26.00 4.68 30.68 1 año
Papel bond (paquete de 500) 10 9.32 93.20 16.78 109.98 1 año
Plumón 12 2.20 26.40 4.75 31.15 1 año
Resaltador 12 2.10 25.20 4.54 29.74 1 año
Saca grapas 12 1.20 14.40 2.59 16.99 1 año
Sello fechador 6 6.50 39.00 7.02 46.02 1 año
Sobre manila A4 (Paquete 50) 10 8.20 82.00 14.76 96.76 1 año
Perforador 6 8.81 52.86 9.51 62.37 5 años
Engrapador 6 7.54 45.24 8.14 53.38 5 años
Regla 6 0.42 2.52 0.45 2.97 1 año
Tijera 6 8.47 50.82 9.15 59.97 5 años
Tampón 12 3.50 42.00 7.56 49.56 1 año
Tinta tapon negro 6 1.20 7.20 1.30 8.50 1 año
Totales S/ 1,200.98 216.18 1,417.16
205
Tabla 180:
Materiales de Limpieza.
Compra de Útiles Costo Total sin Precio de
Cantidad IGV Repos.
Materiales de Limpieza unitario IGV Venta Total
Escoba de nylon 2 24.90 49.80 8.96 58.76 1 año
Jalador de agua 60 cm 1 43.90 43.90 7.90 51.80 1 año
Pqtes de bolsas de basura 30
x 140L 12 5.90 70.80 12.74 83.54 1 año
Detergente x 10kg 12 47.90 574.80 103.46 678.26 1 año
Escoba 3 14.90 44.70 8.05 52.75 1 año
Recogedor 3 7.90 23.70 4.27 27.97 1 año
Guantes 12 9.50 114.00 20.52 134.52 1 año
Ambientadores Spray x 400ml 24 6.10 146.40 26.35 172.75 1 año
Acido muriático x 1L 12 5.95 71.40 12.85 84.25 1 año
Galones de Lejía x 5L 72 10.50 756.00 136.08 892.08 1 año
Galones Limpiatodo x 5L 48 13.90 667.20 120.10 787.30 1 año
Galones de Limpiavidrios x 5L 24 14.90 357.60 64.37 421.97 1 año
Galones de Desinfectante
Pino x 3L 48 10.90 523.20 94.18 617.38 1 año
Lavavajilla x 900ml 24 8.90 213.60 38.45 252.05 1 año
Jabón líquido x 5L 3 39.90 119.70 21.55 141.25 1 año
Papel higiénico x 40 unid 14 31.50 441.00 79.38 520.38 1 año
Pack paños microfibra x 12
unid 1 21.90 21.90 3.94 25.84 1 año
Basurero 121L 2 37.90 75.80 13.64 89.44 5 años
Tacho de baño 5L 2 8.90 17.80 3.20 21.00 5 años
Papelera 14 L 10 14.90 149.00 26.82 175.82 5 años
Totales S/ 4,482.30 806.81 5,289.11
206
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 181:
Programa de mantenimiento de máquinas.
Veces Valor Venta Total sin IGV Precio Venta
Máquinas Cantidad Frecuencia IGV
al Año del Servicio por Servicio Total Servicio
Maquina pulpeadora 1 Semestral 2 400.00 800.00 144.00 944.00
Maquina lavadora 1 Semestral 2 400.00 800.00 144.00 944.00
Maquina Emulsificadora 1 Semestral 2 400.00 800.00 144.00 944.00
Horno de secado 1 Semestral 2 400.00 800.00 144.00 944.00
Prensa fría 1 Semestral 2 400.00 800.00 144.00 944.00
Dosificadora 1 Semestral 2 200.00 400.00 72.00 472.00
Máquina de desionizacion de agua 1 Semestral 2 400.00 800.00 144.00 944.00
Hervidora industrial a gas 1 Semestral 2 400.00 800.00 144.00 944.00
Totales S/ 3,000.00 6,000.00 1,080.00 7,080.00
207
Tabla 182:
Programa de mantenimiento de equipos.
Veces Valor Venta Total sin IGV Precio Venta
Equipos Cantidad Frecuencia IGV
al Año del Servicio por Servicio Total Servicio
Camioneta Chevrolet 1 Trimestral 4 350.00 1,400.00 252.00 1,652.00

Balanza industrial 600 kg 1 Anual 1 50.00 50.00 9.00 59.00
Balanza industrial 30 kg 1 Anual 1 50.00 50.00 9.00 59.00
Cámara de conservación 1 Anual 1 150.00 150.00 27.00 177.00
Poza de acero inoxidable 300 lt 1 Anual 1 100.00 100.00 18.00 118.00
Equipo de aire acondicionado 24000BTU 1 Anual 1 150.00 150.00 27.00 177.00
Equipo de aire acondicionado 12000BTU 1 Anual 1 100.00 100.00 18.00 118.00
Luces de emergencias 6 Anual 1 50.00 50.00 9.00 59.00
Fluorescentes Led 11 Anual 1 50.00 50.00 9.00 59.00
Computadoras de escritorio 8 Anual 1 800.00 800.00 144.00 944.00
Impresora 1 Anual 1 100.00 100.00 18.00 118.00
Conservadora 1 Anual 1 200.00 200.00 36.00 236.00
Totales S/ 2,150.00 3,200.00 576.00 3,776.00
208
6.3.8. Programa de reposición de equipos, utensilio, útiles y materiales de
limpieza por uso.
Tabla 183:
Programa de reposición de equipos por uso.
Año Año Año Año Año
Cantidad Repos.
Reposición Equipos 2020 2021 2022 2023 2024
Extintores 5 1 año x x x x x
Botiquín de emergencias 3 1 año x x x x x
Tabla 184:
Programa de reposición de utensilios por uso.
Reposición Año Año Año Año Año
Cantidad Repos.
Utensilios 2020 2021 2022 2023 2024
Guardapolvo 8 1 año x x x x x
Guantes de vinilo caja de 100 unid. 12 1 año x x x x x
Naso bucal caja de 50 unidades 30 1 año x x x x x
Toca caja de 100 unidades 14 1 año x x x x x
Tabla 185:
Programa de reposición de útiles de oficina por uso.
Cantidad Repos.
Útiles de oficina 2020 2021 2022 2023 2024
Archivadores 7 1 año x x x x x
Cartuchos de tinta 8 1 año x x x x x
Cuadernos 8 1 año x x x x x
Cinta adhesiva 12 1 año x x x x x
Cinta de embalaje 16 1 año x x x x x
Cips (caja de 100 unidades) 10 1 año x x x x x
Etiquetas autoadhesivas 10 1 año x x x x x
Folder manila oficio (paquete 1/2
x x x x x
ciento) 10 1 año
Grapas (caja x 5000 unidades) 10 1 año x x x x x
Lapicero negro 50 1 año x x x x x
Lapicero azul 50 1 año x x x x x
Liquid paper 20 1 año x x x x x
209
Papel bond (paquete de 500) 10 1 año x x x x x
Plumón 12 1 año x x x x x
Resaltador 12 1 año x x x x x
Saca grapas 12 1 año x x x x x
Sello fechador 6 1 año x x x x x
Sobre manila A4 (Paquete 50) 10 1 año x x x x x
Regla 6 1 año x x x x x
Tampón 12 1 año x x x x x
Tinta tapon negro 6 1 año x x x x x
Tabla 186:
Programa de reposición de materiales de limpieza por uso.
Cantidad Repos.
Materiales de limpieza 2020 2021 2022 2023 2024
Escoba de nylon 2 1 año x x x x x
Jalador de agua 60 cm 1 1 año x x x x x
Pqtes de bolsas de basura 30 x 140L 12 1 año x x x x x
Detergente x 10kg 12 1 año x x x x x
Escoba 3 1 año x x x x x
Recogedor 3 1 año x x x x x
Guantes 12 1 año x x x x x
Ambientadores Spray x 400ml 24 1 año x x x x x
Acido muriático x 1L 12 1 año x x x x x
Galones de Lejía x 5L 72 1 año x x x x x
Galones Limpiatodo x 5L 48 1 año x x x x x
Galones de Limpiavidrios x 5L 24 1 año x x x x x
Galones de Desinfectante Pino x 3L 48 1 año x x x x x
Lavavajilla x 900ml 24 1 año x x x x x
Jabón líquido x 5L 3 1 año x x x x x
Papel higiénico x 40 unid 14 1 año x x x x x
Pack paños microfibra x 12 unid 1 1 año x x x x x
210
6.3.9. Programa de compras posteriores durante los años de operación por incremento de ventas.
No aplica para maquinarias y mobiliario, se hace compras en el año 0 para todo el horizonte de evaluación tomando en
consideración el año de mayor venta. Para utensilios, equipos y útiles de oficina se hacen compras de acuerdo al programa de
reposición.
Tabla 187:
Programa de compra de equipos por incremento de ventas.
Compra de Equipos Valor de Total sin Precio de Año Año Año Año Año
Cant. Repos. IGV Total
Equipos Venta Unitario IGV Venta Total 2020 2021 2022 2023 2024
Extintores 5 1 año 29.66 148.30 26.69 174.99 174.99 174.99 174.99 174.99 174.99 874.97
Botiquín de emergencias 3 1 año 50.85 152.55 27.46 180.01 180.01 180.01 180.01 180.01 180.01 900.05
Totales S/ 300.85 54.15 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 355.00 1,775.02
Tabla 188:
Programa de compra de utensilios por incremento de ventas.
Compra de Utensilios Canti Valor de Total sin Precio de Año Año Año Año Año
Repos. IGV Total
Utensilios dad Venta Unit. IGV Venta Total 2020 2021 2022 2023 2024
Guardapolvo 8 1 año 50.85 406.80 73.22 480.02 480.02 480.02 600.03 720.04 720.04 3,000.15
Guantes de vinilo caja de
100 unid. 12 1 año 16.95 203.40 36.61 240.01 240.01 240.01 300.02 360.02 360.02 1,500.08
Naso bucal caja de 50
unidades 30 1 año 18.64 559.20 100.66 659.86 659.86 659.86 824.82 989.78 989.78 4,124.10
Toca caja de 100 unidades 14 1 año 8.48 118.72 21.37 140.09 140.09 140.09 175.11 210.13 210.13 875.56
Totales S/ 1,288.12 231.86 1,519.98 1,519.98 1,519.98 1,899.98 2,279.97 2,279.97 9,499.89
211
Tabla 189:
Programa de compra de útiles de oficina por incremento de ventas.
Compra de Útiles Cantid Valor de Total sin Precio de Año Año Año Año Año
Repos. IGV Total
Útiles de oficina ad Venta Unit. IGV Venta Total 2020 2021 2022 2023 2024
Archivadores 7 1 año 4.80 33.60 6.05 39.65 39.65 39.65 39.65 39.65 39.65 198.24
Cartuchos de tinta 8 1 año 32.00 256.00 46.08 302.08 302.08 302.08 302.08 302.08 302.08 1,510.40
Cuadernos 8 1 año 2.80 22.40 4.03 26.43 26.43 26.43 26.43 26.43 26.43 132.16
Cinta adhesiva 12 1 año 0.85 10.20 1.84 12.04 12.04 12.04 12.04 12.04 12.04 60.18
Cinta de embalaje 16 1 año 3.05 48.80 8.78 57.58 57.58 57.58 57.58 57.58 57.58 287.92
Cips (caja de 100
unidades) 10 1 año 1.20 12.00 2.16 14.16 14.16 14.16 14.16 14.16 14.16 70.80
Etiquetas autoadhesivas 10 1 año 2.20 22.00 3.96 25.96 25.96 25.96 25.96 25.96 25.96 129.80
Folder manila oficio
(paquete 1/2 ciento) 10 1 año 10.00 100.00 18.00 118.00 118.00 118.00 118.00 118.00 118.00 590.00
Grapas (caja x 5000
unidades) 10 1 año 2.00 20.00 3.60 23.60 23.60 23.60 23.60 23.60 23.60 118.00
Lapicero negro 50 1 año 0.42 21.00 3.78 24.78 24.78 24.78 24.78 24.78 24.78 123.90
Lapicero azul 50 1 año 0.42 21.00 3.78 24.78 24.78 24.78 24.78 24.78 24.78 123.90
Liquid paper 20 1 año 1.30 26.00 4.68 30.68 30.68 30.68 30.68 30.68 30.68 153.40
Papel bond (paquete de
500) 10 1 año 9.32 93.20 16.78 109.98 109.98 109.98 109.98 109.98 109.98 549.88
Plumón 12 1 año 2.20 26.40 4.75 31.15 31.15 31.15 31.15 31.15 31.15 155.76
Resaltador 12 1 año 2.10 25.20 4.54 29.74 29.74 29.74 29.74 29.74 29.74 148.68
Saca grapas 12 1 año 1.20 14.40 2.59 16.99 16.99 16.99 16.99 16.99 16.99 84.96
212
Sello fechador 6 1 año 6.50 39.00 7.02 46.02 46.02 46.02 46.02 46.02 46.02 230.10
Sobre manila A4 (Paquete
50) 10 1 año 8.20 82.00 14.76 96.76 96.76 96.76 96.76 96.76 96.76 483.80
Regla 6 1 año 0.42 2.52 0.45 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 14.87
Tampon 12 1 año 3.50 42.00 7.56 49.56 49.56 49.56 49.56 49.56 49.56 247.80
Tinta tapon negro 6 1 año 1.20 7.20 1.30 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 8.50 42.48
Totales S/ 924.92 166.49 1,091.41 1,091.41 1,091.41 1,091.41 1,091.41 1,091.41 5,457.03
Tabla 190:
Programa de compra de materiales de limpieza por incremento de ventas.
Compra de Útiles Valor de Precio de
Total sin Año Año Año Año Año
Materiales de Cant. Repos. Venta IGV Venta Total
IGV 2020 2021 2022 2023 2024
limpieza Unitario Total
Escoba de nylon 2 1 año 24.90 49.80 8.96 58.76 58.76 58.76 58.76 58.76 58.76 293.82
Jalador de agua 60 cm 1 1 año 43.90 43.90 7.90 51.80 51.80 51.80 51.80 51.80 51.80 259.01
Pqtes de bolsas de basura
30 x 140L 12 1 año 5.90 70.80 12.74 83.54 83.54 83.54 83.54 83.54 83.54 417.72
Detergente x 10kg 12 1 año 47.90 574.80 103.46 678.26 678.26 678.26 678.26 678.26 678.26 3,391.32
Escoba 3 1 año 14.90 44.70 8.05 52.75 52.75 52.75 52.75 52.75 52.75 263.73
Recogedor 3 1 año 7.90 23.70 4.27 27.97 27.97 27.97 27.97 27.97 27.97 139.83
Guantes 12 1 año 9.50 114.00 20.52 134.52 134.52 134.52 134.52 134.52 134.52 672.60
Ambientadores Spray x
400ml 24 1 año 6.10 146.40 26.35 172.75 172.75 172.75 172.75 172.75 172.75 863.76
Acido muriático x 1L 12 1 año 5.95 71.40 12.85 84.25 84.25 84.25 84.25 84.25 84.25 421.26
213
Galones de Lejía x 5L 72 1 año 10.50 756.00 136.08 892.08 892.08 892.08 892.08 892.08 892.08 4,460.40
Galones Limpia todo x 5L 48 1 año 13.90 667.20 120.10 787.30 787.30 787.30 787.30 787.30 787.30 3,936.48
Galones de Limpiavidrios
x 5L 24 1 año 14.90 357.60 64.37 421.97 421.97 421.97 421.97 421.97 421.97 2,109.84
Galones de Desinfectante
Pino x 3L 48 1 año 10.90 523.20 94.18 617.38 617.38 617.38 617.38 617.38 617.38 3,086.88
Lavavajilla x 900ml 24 1 año 8.90 213.60 38.45 252.05 252.05 252.05 252.05 252.05 252.05 1,260.24
Jabón líquido x 5L 3 1 año 39.90 119.70 21.55 141.25 141.25 141.25 141.25 141.25 141.25 706.23
Papel higiénico x 40 unid 14 1 año 31.50 441.00 79.38 520.38 520.38 520.38 520.38 520.38 520.38 2,601.90
Pack paños microfibra x
12 unid 1 1 año 21.90 21.90 3.94 25.84 25.84 25.84 25.84 25.84 25.84 129.21
Totales S/ 4,239.70 763.15 5,002.85 5,002.85 5,002.85 5,002.85 5,002.85 5,002.85 25,014.23
214
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
La localización de la planta toma en cuenta: el costo por m2 de alquiler,
la ubicación de los proveedores y clientes, vías de acceso, seguridad de la
zona. Se tomará en cuenta los distritos que pertenezcan a zonas industriales
aledaños a las zonas de nuestra segmentación geográfica. El local que se
alquilará para el proyecto, funcionará como planta, oficinas y almacén.
Se escogieron 4 distritos: San Luis, Ate Vitarte, Santa Anita y Cercado de Lima.
Figura 60: Zona San Luis.

Fuente: www.mientorno.com.pe
Figura 61: Zona Ate Vitarte.

215
Figura 62: Zona Santa Anita.
Figura 63: Zona Cercado de Lima.

216
Los distritos seleccionados para la determinación de la localización fueron:
San Luis:
Distrito céntrico y estratégico, cuenta con una zona industrial y residencial.
Dicho distrito se encuentra muy cerca a nuestros proveedores de aguaje, en el
“Mercado Mayorista de Frutas”, los costos de alquiler son promedios.
Ate Vitarte:
Cuenta con una zona residencial e industrial. La distancia es media respecto a
nuestro proveedor de aguaje, así como de los otros insumos para nuestra
producción de cremas.
Santa Anita:
Posee zona residencial e industrial. En este distrito se encuentra ubicado el
Gran Mercado Mayorista de Lima. Un poco alejado de nuestros proveedores.
Seguridad media.
Cercado de Lima:
La zona industrial está ubicada en las avenidas Argentina, Colonial, Dueñas,
las cuales se encuentran más alejadas de nuestros proveedores y clientes.
217
Matriz de decisión de Macro localización.
Como resultado del análisis de la macro localización, el distrito elegido será San Luis.
Tabla 191:
Matriz de decisión de Macro localización.
SAN LUIS ATE SANTA ANITA CERCADO LIMA
$ 6.35 m2 $ 7.83 m2 $ 7.86 m2 $ 5.82 m2
Variable Peso Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación
Precio por m2 30% 9 2.7 8 2.4 8 2.4 10 3
Cercanía 20% 9 1.8 8 1.6 8 1.6 7 1.4
proveedores
Cercanía cliente 20% 9 1.8 8 1.6 8 1.6 7 1.4
Accesibilidad 15% 9 1.35 9 1.35 8 1.2 8 1.2
Seguridad 10% 8 0.8 8 0.8 8 0.8 7 0.7
Permisos 5% 9 0.45 9 0.45 9 0.45 9 0.45
Municipales
8.9 8.2 8.05 8.15
218
6.4.2. Micro localización.
Figura 64: San Luis: Av. Las Torres 262.

Figura 65: San Luis: Av. Agustín de la Rosa Toro 310

219
Figura 66: San Luis: Calle Augusto Durand 2490
Como resultado de la evaluación de los factores de la matriz de decisión

de micro localización, se determinó que la mejor alternativa para la ubicación
de la planta, oficina y almacén de Econatur Cosmética S.A.C. es el distrito de
San Luis. Las instalaciones de la empresa se ubicaran en Av. Las Torres 262
Urb. El Pino, San Luis, Lima.
Ubicación que estratégicamente nos favorece por lo siguiente:
- Cercanía en relación a nuestro proveedor (Mercado de Frutas), que

permite el ahorro de tiempo y costos.
- Ubicación céntrica con nuestros canales de distribución pertenecientes a la
Zona 2, 6, 7 y 8 de Lima Moderna.
- Menores costos en alquiler y pago de licencias
- Servicios de luz y agua para uso industrial.
- Avenida amplia que permite el tránsito de camiones.
- Seguridad a cargo del Serenazgo de San Luis.
220
Matriz de decisión de micro localización.
Tabla 192:
Matriz de decisión de Micro localización.
SAN LUIS SAN LUIS SAN LUIS
Av. Las Torres 262 Av. Agustín de la Rosa Toro Av. Augusto Durand
Variable Peso Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación
Alquiler 30% 8 2.4 9 2.7 10 3
Acondicionamiento 20% 9 1.8 8 1.6 8 1.6
Idoneidad 20% 10 2 8 1.6 8 1.6
Seguridad 10% 9 0.9 9 0.9 9 0.9
Vías de acceso 10% 9 0.9 9 0.9 9 0.9
Pago de servicio 10% 9 0.9 9 0.9 7 0.7
8.9 8.6 8.7
221
6.4.3. Gastos de adecuación.
Tabla 193:
Gastos de adecuación.
Costo Valor
Descripción Cant. IGV Precio
Unitario Venta
Piso cerámico antildeslizante de alto transito -
m2 290 12.63 3,662.70 659.29 4,321.99
Mano de obra de instalación de piso cerámico -
m2 290 15.00 4,350.00 0.00 4,350.00
Zócalos antibacteriales y mano de obra de
instalación - ml 100 7.00 700.00 126.00 826.00
Paredes en drywall y mano de obra de
instalación - m2 20 65.00 1,300.00 234.00 1,534.00
Puerta hermética para laboratorio 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00
Accesorios e instalación de toma de agua para
desionizadora 1 200.00 200.00 36.00 236.00
Accesorios e instalación de toma de agua para
lavadora 1 200.00 200.00 36.00 236.00
Instalación de toma de agua para lavadero de
desinfección 1 200.00 200.00 36.00 236.00
Sistema de alarma contra incendio Protect FIre 1 241.53 241.53 43.48 285.01
Detectores de humo 6 45.42 272.52 49.05 321.57
Sirena para alarma contra incendios 4 55.64 222.56 40.06 262.62
Estación manual de simple acción para alarma 4 73.81 295.24 53.14 348.38
Mano de obra de instalación de sistema contra
incendio 1 700.00 700.00 126.00 826.00
Mano de obra de instalación de luces de
emergencia 6 50.00 300.00 0.00 300.00
Mano de obra de instalación de extintores 5 50.00 250.00 0.00 250.00
Mano de obra de instalación de botiquín de
primeros auxilios 3 30.00 90.00 0.00 90.00
Mano de obra de instalación de equipos de
iluminación led 11 30.00 330.00 0.00 330.00
Mano de obra de instalación de aire
acondicionado 1 847.46 847.46 152.54 1,000.00
Cámaras de video vigilancia e instalación 4 3,177.96 12,711.84 2,288.13 14,999.97
Sticker de señalización de seguridad 25 7.00 175.00 31.50 206.50
Instalación del gas natural 2 5,518.00 5,518.00 993.24 6,511.24
Totales S/ 12,526.45 33,566.85 5,084.43 38,651.28
222
6.4.4. Gastos de servicios.
Alquiler
El inmueble alquilado será utilizado como planta, oficina y almacén y se
encuentra ubicado en Av. Las Torres 262 Urb. El Pino, San Luis, Lima.
Detalle del inmueble: local industrial ubicado en segunda planta, cuenta con
ambiente amplio de 315 m2, para almacén y oficinas con divisiones en drywall.
Posee caja de luz trifásica de 20 Kw, facturación de agua y luz independiente,
baños en área de almacén y área administrativa.
Fuente: Urbania.com
Precio alquiler: $2,000 ó S/ 6,700 soles incluido IGV (T.C. 3.35).

Se hace el pago de un mes de alquiler por adelantado.
Garantía
El contrato se celebra con el pago de dos meses de garantía que equivalen
a dos mensualidades $4,000 dólares o S/ 13,400 soles incluido IGV (T.C. 3.35).
Luz
La tarifa de nuestra planta se encuentra en la categoría BT5 y la potencia
contratada es de 20.00KW.
Figura 67: Tarifa de luz

Fuente: Luz del Sur.
223
Agua
La tarifa industrial de Sedapal a partir de 0m3 de agua es: S/ 5.751 por m3,
alcantarillado S/ 2.680 por m3
Figura 68: Estructura tarifaria vigente

Fuente: Sedapal.
Telefonía
Internet y Teléfono Fijo
Contrataremos la Tarifa Plana Local de Movistar, permitiendo realizar llamadas
ilimitadas a destinos fijos locales y servicio de internet ilimitado.
224
Figura 69: Tarifa de Internet y Teléfono fijo.
Fuente: Movistar.
Gas Natural
Contrataremos a la empresa Cálidda, como proveedor de gas natural para
el Horno que utilizaremos en el proceso de extracción de aceite de aguaje.
El Gas Natural es una fuente de energía eficiente, económica, segura y limpia; su
uso genera grandes porcentajes de ahorro en consumo de energía.
Tabla 194:
Gastos de Servicios.
Unidad Costo Valor Precio
Descripción medida Cantidad Unitario Venta IGV Venta
Servicio de Luz Kwh 2605.8 0.518 1349.54 242.92 1592.46
Servicio de Agua m3 50 5.751 287.55 51.76 339.31
Servicio de Gas Natural Sm3 300 1.245 373.50 67.23 440.73
Servicio de Teléfono / Internet 1 80.51 80.51 14.49 95.00
Servicio de video vigilancia 1 116.95 116.95 21.05 138.00
Servicio de Alquiler 1 5,677.97 5,677.97 1,022.03 6,700.00
Depósito en garantía local 2 5,677.97 11,355.94 2,044.07 13,400.01
Totales S/ 19,241.96 3,463.55 22,705.52
225
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 70: Plano del Centro de Operaciones.

226
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
Nuestro centro de operaciones está conformado por un local industrial
de 315m2 acondicionado para nuestras actividades, dicho local está
compuesto por 6 ambientes: área administrativa, gerencia, área de producción
de aceite, área de producción de crema, almacén, baños, cada uno de ellos
será acondicionado para que se realicen nuestras actividades:
Se realiza la descripción de los diferentes ambientes que componen nuestro
centro de operaciones:
Figura 71: Fachada del local. Figura 72: Fachada del edificio.
Fuente: Urbania. Fuente: Urbania.
Fachada del centro de operaciones.

- Zona de despacho: Corresponde a la primera zona de entrada al edificio, en
la cual ingresa el personal por el pasadizo con dirección al segundo nivel.
- El acceso es mediante las escaleras para el personal y un elevador de carga
con capacidad de hasta 800 Kg para los insumos, mercaderías y/o
maquinarias.
- Zona de Recepción: Al ingresar por la puerta principal del 2do piso se tendrá
una división de drywall que aísla el área de producción, y que hacia la mano
derecha se tiene el área administrativa donde se encuentran los vestidores y
baños.
227
- Zona de producción: posee dos ambientes uno para la producción de aceite
esencial de aguaje y otro para la producción de crema antiarrugas. En la
parte posterior izquierda se ubican los baños y el almacén de insumos y
productos terminados.
- En la zona de producción de aceite se realizan los siguientes procesos:
• Recepción, clasificación y pesado de la materia prima
• Lavado y desinfección
• Acondicionamiento
• Pulpeado
• Pesado y deshidratado
• Prensado
Figura 73: Local.

Fuente: Urbania.
- Zona de producción de cremas antiarrugas: En este ambiente se ubican las

maquinarias y equipos que se utilizan en la producción de las cremas
antiarrugas.
- Almacén de insumos: Contiene todos los insumos a usarse en la elaboración
de las cremas antiarrugas, comprenden insumos químicos, envases,
etiquetas, bolsas, cajas, etc.
- Almacén de producto terminado: El lugar donde se almacenan las cremas
antiarrugas que después de ser elaboradas, fueron envasadas, etiquetadas
y se encuentran en su empaque correspondiente y listo para ser
despachadas a los diferentes puntos de venta.
228
Figura 74: Local.
Fuente: Urbania
- Oficinas administrativas: Corresponde al lugar de trabajo para el personal de

las áreas de administración, contabilidad, finanzas y comercial.
- Comedor: Lugar acondicionado para la hora de almuerzo de los
colaboradores y otras reuniones en las cuales se necesite la presencia de
todo el personal.
- Baño
- Oficina del gerente general.
Figura 75: Interior del local. Figura 76: Interior del local.
Fuente: Urbania. Fuente: Urbania.
229
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1 Impacto ambiental.
Debido a que en Econatur Cosmética S.A.C. se desarrolla una actividad

industrial en la que dependemos de recursos o insumos naturales y procesados
y también de servicios, como el acceso al agua potable y la energía eléctrica,
es necesaria la preocupación por el impacto que la compañía tendrá en el
medio ambiente, en especial en el ecosistema cercano a nuestra planta de
producción.
Otro de los beneficios que brinda la disminución del impacto ambiental, es el

fortalecer la imagen corporativa de la empresa, al proyectar que nuestra
organización tiene un compromiso con la preservación del medio ambiente y el
uso eficiente de los recursos naturales e industriales.
Por este fin se establecen e implementan prácticas para reducir dicho impacto
con el medio ambiente, clasificación de desechos entre las cuales encontramos
las siguientes:
Gestión de residuos sólidos.

Los residuos sólidos comprenden todo tipo de materiales, sean de origen
orgánico o no, que después de su uso o consumo respectivo son desechados,
para nuestra planta los residuos que más generaríamos son las mermas de
producción en el proceso de extracción de aceite del aguaje, llevado a cabo en
la etapa del despulpado, en la cual retiramos la cascará y las pepas de este
fruto, para proceder con su separación como residuo.
Siguiendo los lineamientos brindados por la Ley N° 27314 “Ley general de

residuos sólidos”, nuestra empresa debe establecer acciones destinadas a
evitar la contaminación ambiental, eliminando malas prácticas de manejo de
residuos sólidos que pudieran afectar la calidad del aire, las aguas, suelos y
ecosistemas; para lo cual desarrollaremos una clasificación de los diferentes
desechos generados en nuestra empresa. Todos nuestros tachos estarán
forrados en su interior por una bolsa de plástico especialmente fabricada para
230
la basura, la cual serán eliminadas diariamente según el horario establecido por
la municipalidad de San Luis.
El uso de envase de vidrio.

Existen actualmente campañas que fomentan a disminuir el consumo del
plástico para la preservación del medio ambiente; para nuestras cremas
antiarrugas, los envases a usar serán de vidrio, y pese a que es un material
más pesado que el plástico, existen razones que sustentan un menor impacto
negativo al medio ambiente; por ejemplo, las toxinas generadas en la
producción de plástico son mucho mayores que al generar una de vidrio; a su
vez, tanto el vidrio como el plástico son reciclables, sin embargo el proceso de
reciclaje de vidrio utiliza un 40% menos de energía que para el plástico; y por
último, es más conveniente reutilizar envases de vidrio para diferentes
aplicaciones, ya que a diferencia del plástico, del vidrio no se desprenden
sustancias químicas con el paso del tiempo.
Ahorro de recursos energéticos.

Una gestión básica para un consumo más eficiente de energía eléctrica en una
empresa de nuestro nivel, es el uso de focos ahorradores, actualmente estos
son muy accesibles y fáciles de encontrar, estos no solo nos ayudarán en cierta
medida a ser un poco más competitivos ya que ahorran energía en un 70% a
80% en comparación con los focos normales, sino que brindan ciertos
beneficios al medio ambiente:
- Son mejores para lugares cerrados, ya que emanan menos calor que los
focos normales.
- Permiten disminuir las emisiones de CO2 en un 80%.
- Generan menos calor que los focos incandescentes, un 80% menos, y
reduce el riesgo de generación de incendios.
6.5.2. Con los trabajadores.
Para las empresas industriales como la nuestra, es indispensable la

implementación de un sistema de seguridad y salud en el trabajo, que permita
proveer medidas de prevención y protección de los colaboradores en caso de
accidentes laborales, al asegurarnos que se cumplan tales medidas,
231
brindaremos al colaborador un ambiente seguro en el trabajo, garantizando la
tranquilidad y confianza que los riesgos se han disminuido al máximo, dentro
de este plan se debe contemplar las siguientes acciones:
- El Jefe de Producción brindará capacitación en las buenas prácticas de

manufactura y almacenamiento, que permitirán ser más efectivos al
momento de trabajar, y serán de gran ayuda para ellos para fortalecer sus
conocimientos.
- Plan de evacuación en caso de sismos.
- Plan de acción en caso de incendios.
- El proveer a los colaboradores con los equipos de protección personal (EPP)
necesarios para su normal operatividad en el área de producción y
almacenamiento.
- El mantener un botiquín preparado para primeros auxilios.
Por otro lado se implementarán diferentes actividades con el fin de motivar y

crear un ambiente de integración e identificación de los trabajadores con la
empresa y la marca:
- Tener un comedor equipado y amueblado para que sea un ambiente de

descanso en las horas de refrigerio.
- Realizar salida de integración con todos los colaboradores por día del
trabajador.
- Realizar almuerzos y compartir por días festivos como aniversario de la
empresa, navidad y año nuevo.
6.5.3. Con la comunidad.
Debido a que nuestro producto bandera esta hecho a base de un producto

natural oriundo de nuestro país para un público objetivo femenino, crearemos el
programa “Poder del amazonas”:
Programa “Poder del amazonas”, a través de este programa daremos a

conocer los diferentes productos naturales oriundos de la selva peruana, como
el aguaje, y sus diferentes aplicaciones, no solo para el cuidado del rostro, sino
para el cuidado del cabello y la piel, esta información se brindará a través de
232
charlas para mujeres, solteras, casadas y madres que viven en zonas alejadas
del NSE D; con esto, aquellas mujeres que no tienen el poder para adquirir
productos de belleza o cuidado como el nuestro, puedan realizar sus cremas
caseras a un bajo costo para proteger su piel.
Figura 77: Programa de Responsabilidad Social.

Tabla 195:
Cronograma anual de actividades de Responsabilidad Social.
Actividad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Capacitación de plan de
Evacuación de Sismos
Capacitación de plan de acción
en caso de Incendios
Actividades de integración con el
personal
-Aniversario de la empresa
-Día del trabajador
-Navidad y Año Nuevo
Programa "Poder del Amazonas"
233
Tabla 196:
Resumen anual de responsabilidad social
Actividad 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Capacitación de plan de Evacuación de Sismos - 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Capacitación de plan de acción en caso de Incendios - 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Actividades de integración con el personal - 3,300.00 3,900.00 3,900.00 4,200.00 4,200.00
Programa "Poder del Amazonas" - 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Valor Venta - 5,000.00 5,600.00 5,600.00 5,900.00 5,900.00
IGV - 900.00 1,008.00 1,008.00 1,062.00 1,062.00
Precio Venta S/ - 5,900.00 6,608.00 6,608.00 6,962.00 6,962.00
234
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Mayor, igual 1/4 UIT (S/ 1,050.00), Mayor 1 año de vida útil.
Tabla 197:
Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Precio de Venta
Descripción Cantidad Costo unitario Total sin IGV IGV Percepción
Total
Producción
Horno deshidratador a gas 1 21,500.00 21,500.00 3,870.00 - 25370.00
Maquina pulpeadora 1 31,813.80 31,813.80 5,692.82 1,160.85 38667.48
Maquina lavadora 1 11,033.00 11,033.00 1,915.56 294.18 13242.74
Maquina Emulsificadora 1 20,937.20 20,937.20 3,713.62 706.73 25357.55
Prensa fría 1 14,461.90 14,461.90 2,537.66 436.92 17436.47
Dosificadora 1 7,820.00 7,820.00 1,331.10 425.27 9576.37
Máquina de desionizacion de agua 1 11,615.89 11,615.89 1,950.63 302.23 13868.74
Hervidora industrial a gas 1 11,437.85 11,437.85 1,920.39 295.29 13653.54
Cámara de conservación 1 6,610.17 6,610.17 1,189.83 7800.00
Poza de acero inoxidable 300 lt 1 2500.0 2500.0 450.0 2950.00
Equipo de aire acondicionado 24000BTU 1 2,118.64 2,118.64 381.36 2500.00
Equipo de aire acondicionado 12000BTU 1 1,100.00 1,100.00 198.00 1298.00
Computadoras de escritorio 1 1,228.81 1,228.81 221.19 1450.00
Anaquel 6 1,200.00 7,200.00 1,296.00 8496.00
Locker x 30 1 1,200.00 1,200.00 216.00 1416.00
Mesa de trabajo 4 1,525.42 6,101.68 1,098.30 7199.98
Total 158,678.94 27,982.45 3,621.47 190,282.87
235
Administrativo
Computadoras de escritorio 3 1228.8 3686.4 663.6 4349.99
Total 3,686.43 663.56 0.00 4,349.99
Ventas
Camioneta Chevrolet 1 37,366.00 37,366.00 6,725.88 44,091.88
Computadoras de escritorio 4 1,228.81 4,915.24 884.74 5,799.98
Total 42,281.24 7,610.62 0.00 49,891.86
Total Activo Fijo Depreciable 204,646.61 36,256.64 3,621.47 244,524.72
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Tabla 198:
Inversión en Activo Intangible.
Precio de Venta
Descripción Cantidad Costo unitario Total sin IGV IGV
Total
Constitución de la Sociedad
Búsqueda de nombre 1 5.00 5.00 0.00 5.00
Reserva de nombre 1 20.00 20.00 0.00 20.00
Elaboración de la minuta 1 211.86 211.86 38.13 249.99
Notaria 1 516.95 516.95 93.05 610.00
Inscripción registros públicos y entrega de testimonio
de la empresa 1 220.00 220.00 0.00 220.00
Total 973.81 131.19 1,105.00
Legalizaciones de libros
Libro de inventarios y balances 1 42.37 42.37 7.63 50.00
236
Libro diario 1 67.80 67.80 12.20 80.00
Libro mayor 1 67.80 67.80 12.20 80.00

Total 177.97 32.03 210.00
Registro de Marca
Búsqueda de Fonética 1 30.99 30.99 0.00 30.99
Búsqueda Figurativa 1 38.46 38.46 0.00 38.46
Registrar marca del producto y/o servicio 1 534.99 534.99 0.00 534.99
Registrar un lema comercial 1 534.99 534.99 0.00 534.99
Publicación Diario El Peruano 1 86.00 86.00 0.00 86.00
Total 1,225.43 0.00 1,225.43
Licencias y autorizaciones
Licencia de Funcionamiento 1 108.40 108.40 0.00 108.40
Inscripción de seguridad en Defensa Civil- Primera
visita 1 161.60 161.60 0.00 161.60
Defensa Civil- Levantamiento de observaciones 1 86.70 86.70 0.00 86.70
Registro de laboratorio 1 891.80 891.80 0.00 891.80
Registro Sanitario 1 1,450.26 1,450.26 0.00 1,450.26
Habilitación sanitaria y HACCP 1 847.46 847.46 152.54 1,000.00
Total 3,546.22 152.54 3,698.76
Software
Elaboración página web 1 4,000.00 4,000.00 720.00 4,720.00
Costo Hosting y dominio 1 650.00 650.00 117.00 767.00
Windows Office 6 250.00 1,500.00 270.00 1,770.00
Antiivirus 6 350.00 2,100.00 378.00 2,478.00
Total 8,250.00 1,485.00 9,735.00
Total Intangibles 14,173.43 1,800.76 15,974.19
237
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Tabla 199:
Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Precio de Venta
Descripción Cantidad Costo unitario Total sin IGV IGV
Total
Acondicionamiento de local
Piso cerámico antildeslizante de alto transito - m2 290 12.63 3,662.70 659.29 4,321.99
Mano de obra de instalación de piso cerámico - m2 290 15.00 4,350.00 0.00 4,350.00
Zócalos antibacteriales y mano de obra de instalación - ml 100 7.00 700.00 126.00 826.00
Paredes en drywall y mano de obra de instalación - m2 20 65.00 1,300.00 234.00 1,534.00
Puerta hermética para laboratorio 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00
Accesorios e instalación de toma de agua para desionizadora 1 200.00 200.00 36.00 236.00
Accesorios e instalación de toma de agua para lavadora 1 200.00 200.00 36.00 236.00
Instalación de toma de agua para lavadero de desinfección 1 200.00 200.00 36.00 236.00
Sistema de alarma contra incendio Protect FIre 1 241.53 241.53 43.48 285.01
Detectores de humo 6 45.42 272.52 49.05 321.57
Sirena para alarma contra incendios 4 55.64 222.56 40.06 262.62
Estación manual de simple acción para alarma 4 73.81 295.24 53.14 348.38
Mano de obra de instalación de sistema contra incendio 1 700.00 700.00 126.00 826.00
Mano de obra de instalación de luces de emergencia 6 50.00 300.00 0.00 300.00
Mano de obra de instalación de extintores 5 50.00 250.00 0.00 250.00
Mano de obra de instalación de botiquín de primeros auxilios 3 30.00 90.00 0.00 90.00
Mano de obra de instalación de equipos de iluminación led 11 30.00 330.00 0.00 330.00
Mano de obra de instalación de aire acondicionado 1 847.46 847.46 152.54 1,000.00
238
Cámaras de videovigilancia e instalación 4 3,177.96 12,711.84 2,288.13 14,999.97
Sticker de señalización de seguridad 25 7.00 175.00 31.50 206.50
Instalación del gas natural 1 5,518.00 5,518.00 993.24 6,511.24
Total 33,566.85 5,084.43 38,651.28
Marketing y Lanzamiento
Sampling en sachets 10000 0.46 4,600.00 828.00 5,428.00
Publicidad en Facebook 1 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Campaña de Likes en Facebook 1 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Publicidad en Instagram 1 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Eventos 4 10,000.00 40,000.00 7,200.00 47,200.00
Volantes de presentación 1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00
Total 51,600.00 8,388.00 59,988.00
Gastos de Personal
Gerente General – Director Técnico 1 8,903.45 8,903.45 8,903.45
Jefe de Producción, Logística y Control de Calidad 1 6,392.96 6,392.96 6,392.96
Operarios 2 2,627.23 5,254.45 5,254.45
Jefe Comercial 1 4,417.39 4,417.39 4,417.39
Vendedor 1 2,327.34 2,327.34 2,327.34
Community manager 2 4,654.68 9,309.35 9,309.35
Jefe de Administración 1 4,417.39 4,417.39 4,417.39
Asistente Administrativo 1 1,712.62 1,712.62 1,712.62
Personal de Limpieza 1 1,371.98 1,371.98 1,371.98
Total 44,106.94 0.00 44,106.94
Servicios
Servicio de Luz 2605.8 0.52 1,349.54 242.92 1,592.46
Servicio de Agua 50.0 5.75 287.55 51.76 339.31
239
Servicio de Gas Natural 300.0 1.25 373.50 67.23 440.73
Servicio de Teléfono / Internet 1 80.51 80.51 14.49 95.00
Servicio de video vigilancia 1 116.95 116.95 21.05 138.00
Servicio de Alquiler 1 5,677.97 5,677.97 1,022.03 6,700.00
Depósito en garantía local 2 5,677.97 11,355.94 2,044.07 13,400.01
Servicio de Auditoría de calidad 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00
Servicio de Contabilidad 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00
Seguros Médicos Ocupacionales 1 780.00 780.00 140.40 920.40
Total 22,021.96 3,963.95 25,985.92
Bienes No Depreciables
Equipos
Balanza industrial 600 kg 1 642.37 642.37 115.63 758.00
Luces de emergencias 6 118.65 711.90 128.14 840.04
Fluorescentes Led 11 42.37 466.07 83.89 549.96
Impresora 1 580.00 580.00 104.40 684.40
Microondas 1 278.81 278.81 50.19 329.00
Friobar 1 423.73 423.73 76.27 500.00
Herramientas
Candados 4 50.85 203.40 36.61 240.01
Caja de herramientas planta 1 75.00 75.00 13.50 88.50
Caja de herramientas vehículo 1 296.61 296.61 53.39 350.00
Utensilios
Guardapolvo 8 50.85 406.80 73.22 480.02
Guantes de vinilo caja de 100 unid. 12 16.95 203.40 36.61 240.01
Naso bucal caja de 50 unidades 30 18.64 559.20 100.66 659.86
240
Toca caja de 100 unidades 14 8.48 118.72 21.37 140.09
Javas de plástico 24 10.72 257.28 46.31 303.59
Espátula de goma 10 68.00 680.00 122.40 802.40
SilPad 60x60cm 18 35.49 638.82 114.99 753.81
Galonera de acero inoxidable de 7lt. 5 423.73 2118.64 381.36 2500.00
Taza medidora de acero inoxidable 250 ml. 2 100.00 200.00 36.00 236.00
Termómetro frío 2 29.67 59.34 10.68 70.02
Termómetro Caliente 2 25.42 50.84 9.15 59.99
Bols de Acero quirúrgico N°23 4 42.37 169.48 30.51 199.99
Bols de Acero quirúrgico N°26 1 50.85 50.85 9.15 60.00
Bols de Acero quirúrgico N°30 31 68.97 2,138.07 384.85 2,522.92
Mobiliario
Escritorios 5 265.00 1,325.00 238.50 1,563.50
Archivadores 2 350.00 700.00 126.00 826.00
Juego de comedor 1 380.00 380.00 68.40 448.40
Sillas giratorias 8 80.00 640.00 115.20 755.20
Útiles de oficina
Archivadores 7 4.80 33.60 6.05 39.65
Cartuchos de tinta 8 32.00 256.00 46.08 302.08
Cuadernos 8 2.80 22.40 4.03 26.43
Calculadora 6 21.19 127.14 22.89 150.03
Cinta adhesiva 12 0.85 10.20 1.84 12.04
Cinta de embalaje 16 3.05 48.80 8.78 57.58
Cips (caja de 100 unidades) 10 1.20 12.00 2.16 14.16
Etiquetas autoadhesivas 10 2.20 22.00 3.96 25.96
Folder manila oficio (paquete 1/2 ciento) 10 10.00 100.00 18.00 118.00
241
Grapas (caja x 5000 unidades) 10 2.00 20.00 3.60 23.60
Lapicero negro 50 0.42 21.00 3.78 24.78
Lapicero azul 50 0.42 21.00 3.78 24.78
Liquid paper 20 1.30 26.00 4.68 30.68
Papel bond (paquete de 500) 10 9.32 93.20 16.78 109.98
Plumón 12 2.20 26.40 4.75 31.15
Resaltador 12 2.10 25.20 4.54 29.74
Saca grapas 12 1.20 14.40 2.59 16.99
Sello fechador 6 6.50 39.00 7.02 46.02
Sobre manila A4 (Paquete 50) 10 8.20 82.00 14.76 96.76
Perforador 6 8.81 52.86 9.51 62.37
Engrapador 6 7.54 45.24 8.14 53.38
Regla 6 0.42 2.52 0.45 2.97
Tijera 6 8.47 50.82 9.15 59.97
Tampón 12 3.50 42.00 7.56 49.56
Tinta tapón negro 6 1.20 7.20 1.30 8.50
Materiales de Limpieza
Escoba de nylon 2 24.90 49.80 8.96 58.76
Jalador de agua 60 cm 1 43.90 43.90 7.90 51.80
Pqtes de bolsas de basura 30 x 140L 12 5.90 70.80 12.74 83.54
Detergente x 10kg 12 47.90 574.80 103.46 678.26
Escoba 3 14.90 44.70 8.05 52.75
Recogedor 3 7.90 23.70 4.27 27.97
Guantes 12 9.50 114.00 20.52 134.52
Ambientadores Spray x 400ml 24 6.10 146.40 26.35 172.75
Ácido muriático x 1L 12 5.95 71.40 12.85 84.25
242
Galones de Lejía x 5L 72 10.50 756.00 136.08 892.08
Galones Limpia todo x 5L 48 13.90 667.20 120.10 787.30
Galones de Limpiavidrios x 5L 24 14.90 357.60 64.37 421.97
Galones de Desinfectante Pino x 3L 48 10.90 523.20 94.18 617.38
Lavavajilla x 900ml 24 8.90 213.60 38.45 252.05
Jabón líquido x 5L 3 39.90 119.70 21.55 141.25
Papel higiénico x 40 unid 14 31.50 441.00 79.38 520.38
Pack paños microfibra x 12 unid 1 21.90 21.90 3.94 25.84
Basurero 121L 2 37.90 75.80 13.64 89.44
Tacho de baño 5L 2 8.90 17.80 3.20 21.00
Papelera 14 L 10 14.90 149.00 26.82 175.82
Total 21,224.48 3,820.41 25,044.89
Total Gastos Pre-operativos 172,520.24 21,256.79 193,777.03
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Tabla 200:
Inversión en Inventarios Iniciales en unidades.
Categoría Medida Dic - 19 Ene - 20
Amazonia 25 unidades 1018 509
243
La inversión en materia prima contempla la elaboración de la producción de diciembre de 2019 y enero de 2020, ya que prevemos
tener la cantidad de materia prima necesaria con un mes de anticipación.
Tabla 201:
Inversión en Inventarios Iniciales en soles.
Descripción Costo Total I.G.V. Precio de Venta Total
Costo total de inventario inicial de materiales S/ 61,815.60 11,126.81 72,942.40
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Tabla 202:
Concepto de Ingresos.
Conceptos De
Ingresos ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
Ventas por
departamento (60 días) - - 16,109.50 16,109.50 32,199.43 32,199.43 48,308.93 48,308.93 51,116.02 51,116.02 67,200.37 67,200.37
Tiendas especializadas
(30 días) - 5,245.38 5,245.38 10,484.39 10,484.39 15,729.77 15,729.77 16,644.44 16,644.44 21,881.63 21,881.63 34,942.05
Farmacias (30 días) - 14,294.19 14,294.19 28,571.03 28,571.03 42,865.22 42,865.22 45,356.51 45,356.51 59,628.38 59,628.38 95,220.64
Ventas Online
(Contado) 6,867.28 6,867.28 13,726.21 13,726.21 20,593.49 20,593.49 21,790.30 21,790.30 28,646.85 28,646.85 45,746.30 45,746.30
Total Ingresos
Efectivo 6,867.28 26,406.85 49,375.29 68,891.13 91,848.34 111,387.91 128,694.22 132,100.18 141,763.83 161,272.89 194,456.68 243,109.36
244
Tabla 203:
Concepto de Egresos.
Conceptos de 2020
Egresos Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Total Egresos Efectivo 66,129.09 73,804.61 76,381.33 82,089.29 92,938.96 85,215.40 105,704.50 101,291.37 108,321.54 119,428.53 150,014.55 209,738.24
Materiales ( sin IGV) S/ 6,110.09 13,385.62 15,975.37 21,433.33 21,342.70 21,271.69 23,987.89 26,098.40 26,098.40 39,293.50 44,029.60 97,873.80
Materia Prima 6,110.09 13,385.62 15,975.37 21,433.33 21,342.70 21,271.69 23,987.89 26,098.40 26,098.40 39,293.50 44,029.60 92,709.18
Gastos Varios (útiles de

limpieza y oficina) 5,164.62
IGV de materiales 1,099.82 2,409.41 2,875.57 3,858.00 3,841.69 3,828.90 4,317.82 4,697.71 4,697.71 7,072.83 7,925.33 17,617.28
Personal ( sin IGV) S/ 35,028.67 35,028.67 35,028.67 35,028.67 44,281.21 35,028.67 52,317.70 35,028.67 35,028.67 35,028.67 44,281.21 52,317.70
Mano de Obra directa

(salarios) 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
Mano de obra indirecta

(sueldos) 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Personal administrativo
(sueldos) 12,800.00 12,800.00 12,800.00 12,800.00 12,800.00 12,800.00 12,800.00 12,800.00 12,800.00 12,800.00 12,800.00 12,800.00
Personal de ventas
(sueldos) 8,900.00 8,900.00 8,900.00 8,900.00 8,900.00 8,900.00 8,900.00 8,900.00 8,900.00 8,900.00 8,900.00 8,900.00
Asignación familiar 1,023.00 1,023.00 1,023.00 1,023.00 1,023.00 1,023.00 1,023.00 1,023.00 1,023.00 1,023.00 1,023.00 1,023.00
245
SCTR 450.60 450.60 450.60 450.60 450.60 450.60 450.60 450.60 450.60 450.60 450.60 450.60
Gratificaciones - - - - - - 17,289.04 17,289.04
ESSALUD 2,855.07 2,855.07 2,855.07 2,855.07 2,855.07 2,855.07 2,855.07 2,855.07 2,855.07 2,855.07 2,855.07 2,855.07
CTS 9,252.54 9,252.54
Servicios ( sin IGV) S/ 10,490.26 10,140.26 10,140.26 10,490.26 10,140.26 13,140.26 10,490.26 10,140.26 10,140.26 10,490.26 10,140.26 14,940.26
Servicio de Luz 1,349.54 1,349.54 1,349.54 1,349.54 1,349.54 1,349.54 1,349.54 1,349.54 1,349.54 1,349.54 1,349.54 1,349.54
Servicio de Agua 287.55 287.55 287.55 287.55 287.55 287.55 287.55 287.55 287.55 287.55 287.55 287.55
Servicio de Gas Natural 373.50 373.50 373.50 373.50 373.50 373.50 373.50 373.50 373.50 373.50 373.50 373.50
Servicio de Teléfono /
Internet 80.51 80.51 80.51 80.51 80.51 80.51 80.51 80.51 80.51 80.51 80.51 80.51
Servicio de video
vigilancia 116.95 116.95 116.95 116.95 116.95 116.95 116.95 116.95 116.95 116.95 116.95 116.95
Servicio de Alquiler 5,677.97 5,677.97 5,677.97 5,677.97 5,677.97 5,677.97 5,677.97 5,677.97 5,677.97 5,677.97 5,677.97 5,677.97
Servicio de Auditoría de
calidad 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Servicio de Contabilidad 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Suministro de
246
Combustible 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24
Mantenimiento de
Maquinaria y Equipos 350.00 - - 350.00 - 3,000.00 350.00 - 350.00 - 4,800.00
IGV de servicios 1,888.25 1,825.25 1,825.25 1,888.25 1,825.25 2,365.25 1,888.25 1,825.25 1,825.25 1,888.25 1,825.25 2,689.25
Equipos - - - - - - - - - - - 300.85
Rep de extintores y
botiquín - - - - - - - - - - - 300.85
IGV de Equipos - - - - - - - - - - - 54.15
Utensilios - - - - - - - - - - - 1,288.12
Rep de uniformes 1,288.12
IGV de Utensilios - - - - - - - - - - - 231.86
Promoción y Publicidad
(sin IGV) S/ 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Promoción y Publicidad 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
IGV de Promoción y
Publicidad - - - - - - - - - - - -
Responsabilidad Social
(sin IGV) S/ - 750.00 100.00 - 1,400.00 - 750.00 100.00 - - - 2,800.00
Programa
Responsabilidad Social - 750.00 100.00 - 1,400.00 - 750.00 100.00 - - - 2,800.00
247
IGV de Programa
Responsabilidad Social - 135.00 18.00 - 252.00 - 135.00 18.00 - - - 504.00
Impuestos ( sin IGV) S/ 637.75 637.75 1,274.72 1,274.72 1,912.46 1,912.46 4,296.32 16,061.73 23,191.89 20,753.77 37,701.15 26,355.18
Pago IGV al estado - - - - - - 2,272.71 14,038.12 20,531.53 18,093.41 33,452.82 22,106.85
Pago a cuenta IR (1.5%) 637.75 637.75 1,274.72 1,274.72 1,912.46 1,912.46 2,023.61 2,023.61 2,660.36 2,660.36 4,248.33 4,248.33
Préstamo S/. 8,862.32 8,862.32 8,862.32 8,862.32 8,862.32 8,862.32 8,862.32 8,862.32 8,862.32 8,862.32 8,862.32 8,862.32
Cuotas Prestamos activos

fijos 8,862.32 8,862.32 8,862.32 8,862.32 8,862.32 8,862.32 8,862.32 8,862.32 8,862.32 8,862.32 8,862.32 8,862.32
Tabla 204:
Caja de Trabajo Anual.
Caja de Trabajo Anual
Saldo Acumulado
S/. (59,261.81 ) (47,397.76) (27,006.05) (13,198.16) (1,090.62) 26,172.52 22,989.72 30,808.81 33,442.29 41,844.36 44,442.14 33,371.11
Máximo Déficit
Mensual
(59,261.81)
Acumulado de Caja
Inversión en
Capital de Trabajo
(59,261.81)
S/
248
7.1.6. Liquidación del IGV.
Tabla 205:
Liquidación del IGV.
2019 2020
Liquidación del
IGV Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
IGV Ventas 6,485.54 6,485.54 12,963.21 12,963.21 19,448.76 19,448.76 20,579.08 20,579.08 27,054.49 27,054.49 43,203.40 43,203.40
IGV Compras 70,441.00 2,988.06 4,369.66 4,718.81 5,746.25 5,918.93 6,194.15 6,341.07 6,540.96 6,522.96 8,961.08 9,750.58 21,096.55
IGV Materiales 1,099.82 2,409.41 2,875.57 3,858.00 3,841.69 3,828.90 4,317.82 4,697.71 4,697.71 7,072.83 7,925.33 17,617.28
IGV Servicios 1,888.25 1,825.25 1,825.25 1,888.25 1,825.25 2,365.25 1,888.25 1,825.25 1,825.25 1,888.25 1,825.25 2,689.25
IGV Equipos - - - - - - - - - - - 54.15
IGV Utensilios - - - - - - - - - - - 231.86

IGV Promoción
y Publicidad - - - - - - - - - - - -
IGV
Responsabilidad
Social - 135.00 18.00 - 252.00 - 135.00 18.00 - - - 504.00
IGV Activos
Tangibles 36,256.64
IGV Activos
Intangibles 1,800.76
249
IGV Gastos pre
- operativos 21,256.79
IGV Inventario
de materiales 11,126.81
IGV NETO S/. -70,441.00 3,497.48 2,115.89 8,244.40 7,216.97 13,529.82 13,254.61 14,238.01 14,038.12 20,531.53 18,093.41 33,452.82 22,106.85
Credito Fiscal
S/. -70,441.00 -66,943.52 -64,827.63 -56,583.23 -49,366.27 -35,836.44 -22,581.83 -8,343.83
Percepción
acumulada S/. -3,621.47 -3,621.47 -3,621.47 -3,621.47 -3,621.47 -3,621.47 -3,621.47 -3,621.47
Pago De Igv S/. - - - - - - 2,272.71 14,038.12 20,531.53 18,093.41 33,452.82 22,106.85
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 206:
Resumen de estructura de inversiones.
2019
Inversiones Total sin IGV IGV Percepción Totales Porcentaje
Activo fijo tangible 204,646.61 36,256.64 3,621.47 244,524.72 42%
Activo fijo intangible 14,173.43 1,800.76 15,974.19 3%
Gastos pre-operativos y garantía 172,520.24 21,256.79 193,777.03 33%
Inventario inicial de materiales 61,815.60 11,126.81 72,942.40 12%
Capital de trabajo 59,261.81 59,261.81 10%
Total 512,417.68 70,441.00 3,621.47 586,480.15 100%
250
7.2. Financiamiento.
7.2.1. Estructura de financiamiento.
Tabla 207:
Estructura de financiamiento.
2019
Costo de la Precio de la
Inversiones Inversión IGV Percepción Inversión Capital Propio Deuda
Activo fijo depreciable 204,646.61 36,256.64 3,621.47 244,524.72 39,270.67 205,254.05
Activo fijo intangible 14,173.43 1,800.76 - 15,974.19 15,974.19

Gastos pre-operativos y
garantía 172,520.24 21,256.79 - 193,777.03 193,777.03
Inventario inicial de materiales 61,815.60 11,126.81 - 72,942.40 72,942.40
Capital de trabajo 59,261.81 - - 59,261.81 59,261.81
TOTAL 512,417.68 70,441.00 3,621.47 586,480.15 381,226.11 205,254.05

Porcentaje de inversión propia y apalancamiento 65.00% 35.00%
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Tabla 208:
Financiamiento del activo fijo.
Préstamo Activo fijo 199,020.59
TCEA (MI BANCO) 36.23%
TCEM 2.61%
251
Plazo 3 años
Plazo 36 meses
Cuota Mensual 8,862.32
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final
1 205,254 5,357 3,505 8,862.32 201,749
2 201,749 5,266 3,597 8,862.32 198,152
3 198,152 5,172 3,691 8,862.32 194,461
4 194,461 5,075 3,787 8,862.32 190,674
5 190,674 4,976 3,886 8,862.32 186,788
6 186,788 4,875 3,987 8,862.32 182,801
7 182,801 4,771 4,091 8,862.32 178,710
8 178,710 4,664 4,198 8,862.32 174,512
9 174,512 4,555 4,308 8,862.32 170,204
10 170,204 4,442 4,420 8,862.32 165,784
11 165,784 4,327 4,535 8,862.32 161,248
12 161,248 4,208 4,654 8,862.32 156,594
13 156,594 4,087 4,775 8,862.32 151,819
14 151,819 3,962 4,900 8,862.32 146,919
15 146,919 3,834 5,028 8,862.32 141,891
16 141,891 3,703 5,159 8,862.32 136,732
17 136,732 3,569 5,294 8,862.32 131,439
18 131,439 3,430 5,432 8,862.32 126,007
19 126,007 3,289 5,574 8,862.32 120,433
20 120,433 3,143 5,719 8,862.32 114,714
21 114,714 2,994 5,868 8,862.32 108,846
252
22 108,846 2,841 6,022 8,862.32 102,824
23 102,824 2,684 6,179 8,862.32 96,645
24 96,645 2,522 6,340 8,862.32 90,306
25 90,306 2,357 6,505 8,862.32 83,800
26 83,800 2,187 6,675 8,862.32 77,125
27 77,125 2,013 6,849 8,862.32 70,276
28 70,276 1,834 7,028 8,862.32 63,247
29 63,247 1,651 7,212 8,862.32 56,036
30 56,036 1,462 7,400 8,862.32 48,636
31 48,636 1,269 7,593 8,862.32 41,043
32 41,043 1,071 7,791 8,862.32 33,252
33 33,252 868 7,994 8,862.32 25,257
4 25,257 659 8,203 8,862.32 17,054
35 17,054 445 8,417 8,862.32 8,637
36 8,637 225 8,637 8,862.32 0
Financiamiento 2019 2020 2021 2022

Préstamo 205,254
Amortización (48,660) (66,289) (90,305)
Interés (57,688) (40,059) (16,042)
Flujo de la deuda neto 205,254 (106,348) (106,348) (106,348)
Nota: Mi Banco.
253
7.2.3. Financiamiento de los Socios.
Tabla 209:
Financiamiento del capital de trabajo.
2019
Socio Inversión Porcentaje %
Rojas Calderon Johnathan
Christhofer 95,306.53 25%
Sernaqué Celis Martha Lizbeth 95,306.53 25%
Tapia Egoavil Johann Rómulo 95,306.53 25%
Varillas Chávez Laydy Brisset 95,306.53 25%
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
a. Precio venta unitario por canal

Tabla 210:
Precio de venta unitario por canal.
Canal Margen P. Venta sin IGV
Tiendas por Departamento
Amazonia 25 35% 27.54
Amazonia 30 35% 38.56
Amazonia 40 35% 49.58
Amazonia 50 35% 63.35
Amazonia 25 30% 29.67
Amazonia 30 30% 41.53
Amazonia 40 30% 53.39
Amazonia 50 30% 68.23
Farmacias
Amazonia 25 20% 33.90
Amazonia 30 20% 47.46
Amazonia 40 20% 61.02
Amazonia 50 20% 77.97
Ventas Online
Amazonia 25 10% 38.14
Amazonia 30 10% 53.39
Amazonia 40 10% 68.65
Amazonia 50 10% 87.72
254
b. Facturación mensual
Tabla 211:
Ingresos reales por ventas año 2020.
2020
Ingresos Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Totales
Tiendas por
Departamento 13,652.12 13,652.12 27,287.65 27,287.65 40,939.77 40,939.77 43,318.66 43,318.66 56,949.46 56,949.46 90,943.45 90,943.45 546,182.23
Amazonia 25 1,397.38 1,397.38 2,794.76 2,794.76 4,192.14 4,192.14 5,589.52 5,589.52 6,986.90 6,986.90 9,319.81 9,319.81 60,561.01
Amazonia 30 2,918.22 2,918.22 5,819.86 5,819.86 8,738.08 8,738.08 11,639.72 11,639.72 14,557.94 14,557.94 19,399.54 19,399.54 126,146.73
Amazonia 40 3,752.21 3,752.21 7,504.43 7,504.43 11,256.64 11,256.64 3,752.21 3,752.21 7,483.11 7,483.11 24,986.34 24,986.34 117,469.89
Amazonia 50 5,584.30 5,584.30 11,168.61 11,168.61 16,752.91 16,752.91 22,337.21 22,337.21 27,921.51 27,921.51 37,237.76 37,237.76 242,004.60
Tiendas
especializadas 4,445.24 4,445.24 8,885.07 8,885.07 13,330.31 13,330.31 14,105.46 14,105.46 18,543.76 18,543.76 29,611.90 29,611.90 177,843.49
Amazonia 25 455.14 455.14 910.28 910.28 1,365.41 1,365.41 1,820.55 1,820.55 2,275.69 2,275.69 3,035.54 3,035.54 19,725.21
Amazonia 30 950.21 950.21 1,895.01 1,895.01 2,845.22 2,845.22 3,790.03 3,790.03 4,740.23 4,740.23 6,316.71 6,316.71 41,074.83
Amazonia 40 1,221.56 1,221.56 2,443.13 2,443.13 3,664.69 3,664.69 1,221.56 1,221.56 2,436.19 2,436.19 8,134.50 8,134.50 38,243.26
Amazonia 50 1,818.33 1,818.33 3,636.66 3,636.66 5,454.99 5,454.99 7,273.32 7,273.32 9,091.65 9,091.65 12,125.15 12,125.15 78,800.19
Farmacias 12,113.72 12,113.72 24,212.74 24,212.74 36,326.46 36,326.46 38,437.72 38,437.72 50,532.53 50,532.53 80,695.46 80,695.46 484,637.25
Amazonia 25 1,240.06 1,240.06 2,480.12 2,480.12 3,720.19 3,720.19 4,960.25 4,960.25 6,200.31 6,200.31 8,270.58 8,270.58 53,743.03
Amazonia 30 2,589.42 2,589.42 5,164.12 5,164.12 7,753.54 7,753.54 10,328.25 10,328.25 12,917.66 12,917.66 17,213.74 17,213.74 111,933.46
Amazonia 40 3,329.25 3,329.25 6,658.50 6,658.50 9,987.75 9,987.75 3,329.25 3,329.25 6,639.59 6,639.59 22,169.79 22,169.79 104,228.26
Amazonia 50 4,954.99 4,954.99 9,909.99 9,909.99 14,864.98 14,864.98 19,819.97 19,819.97 24,774.97 24,774.97 33,041.35 33,041.35 214,732.50
Ventas online 5,819.73 5,819.73 11,632.39 11,632.39 17,452.11 17,452.11 18,466.35 18,466.35 24,276.99 24,276.99 38,768.05 38,768.05 232,831.25
Amazonia 25 595.78 595.78 1,191.56 1,191.56 1,787.34 1,787.34 2,383.12 2,383.12 2,978.90 2,978.90 3,973.55 3,973.55 25,820.52
Amazonia 30 1,243.93 1,243.93 2,480.79 2,480.79 3,724.72 3,724.72 4,961.59 4,961.59 6,205.52 6,205.52 8,269.31 8,269.31 53,771.73
Amazonia 40 1,599.47 1,599.47 3,198.94 3,198.94 4,798.42 4,798.42 1,599.47 1,599.47 3,189.86 3,189.86 10,651.03 10,651.03 50,074.39
Amazonia 50 2,380.54 2,380.54 4,761.09 4,761.09 7,141.63 7,141.63 9,522.17 9,522.17 11,902.72 11,902.72 15,874.16 15,874.16 103,164.61
Ventas sin IGV 36,030.81 36,030.81 72,017.85 72,017.85 108,048.66 108,048.66 114,328.20 114,328.20 150,302.74 150,302.74 240,018.86 240,018.86 1,441,494.22
255
IGV 6,485.54 6,485.54 12,963.21 12,963.21 19,448.76 19,448.76 20,579.08 20,579.08 27,054.49 27,054.49 43,203.40 43,203.40 259,468.96
Ventas (con
IGV) 42,516.35 42,516.35 84,981.06 84,981.06 127,497.41 127,497.41 134,907.27 134,907.27 177,357.23 177,357.23 283,222.26 283,222.26 1,700,963.18
Tabla 212:
2021
Tiendas por
Departamento 98,221.34 98,221.34 98,221.34 98,221.34 98,221.34 98,221.34 98,221.34 98,221.34 98,221.34 98,221.34 98,221.34 98,221.34 1178656.08
Amazonia 25 10,065.87 10,065.87 10,065.87 10,065.87 10,065.87 10,065.87 10,065.87 10,065.87 10,065.87 10,065.87 10,065.87 10,065.87 120790.44
Amazonia 30 20,958.13 20,958.13 20,958.13 20,958.13 20,958.13 20,958.13 20,958.13 20,958.13 20,958.13 20,958.13 20,958.13 20,958.13 251497.57
Amazonia 40 26,990.36 26,990.36 26,990.36 26,990.36 26,990.36 26,990.36 26,990.36 26,990.36 26,990.36 26,990.36 26,990.36 26,990.36 323884.32
Amazonia 50 40,206.98 40,206.98 40,206.98 40,206.98 40,206.98 40,206.98 40,206.98 40,206.98 40,206.98 40,206.98 40,206.98 40,206.98 482483.74
Tiendas
especializadas 31,981.64 31,981.64 31,981.64 31,981.64 31,981.64 31,981.64 31,981.64 31,981.64 31,981.64 31,981.64 31,981.64 31,981.64 383779.72
Amazonia 25 3,278.54 3,278.54 3,278.54 3,278.54 3,278.54 3,278.54 3,278.54 3,278.54 3,278.54 3,278.54 3,278.54 3,278.54 39342.42
Amazonia 30 6,824.21 6,824.21 6,824.21 6,824.21 6,824.21 6,824.21 6,824.21 6,824.21 6,824.21 6,824.21 6,824.21 6,824.21 81890.52
Amazonia 40 8,786.93 8,786.93 8,786.93 8,786.93 8,786.93 8,786.93 8,786.93 8,786.93 8,786.93 8,786.93 8,786.93 8,786.93 105443.11
Amazonia 50 13,091.97 13,091.97 13,091.97 13,091.97 13,091.97 13,091.97 13,091.97 13,091.97 13,091.97 13,091.97 13,091.97 13,091.97 157103.67
Farmacias 87,153.24 87,153.24 87,153.24 87,153.24 87,153.24 87,153.24 87,153.24 87,153.24 87,153.24 87,153.24 87,153.24 87,153.24 1045838.87
Amazonia 25 8,932.65 8,932.65 8,932.65 8,932.65 8,932.65 8,932.65 8,932.65 8,932.65 8,932.65 8,932.65 8,932.65 8,932.65 107191.80
Amazonia 30 18,596.73 18,596.73 18,596.73 18,596.73 18,596.73 18,596.73 18,596.73 18,596.73 18,596.73 18,596.73 18,596.73 18,596.73 223160.72
Amazonia 40 23,947.91 23,947.91 23,947.91 23,947.91 23,947.91 23,947.91 23,947.91 23,947.91 23,947.91 23,947.91 23,947.91 23,947.91 287374.91
Amazonia 50 35,675.95 35,675.95 35,675.95 35,675.95 35,675.95 35,675.95 35,675.95 35,675.95 35,675.95 35,675.95 35,675.95 35,675.95 428111.44
Ventas online 41,870.53 41,870.53 41,870.53 41,870.53 41,870.53 41,870.53 41,870.53 41,870.53 41,870.53 41,870.53 41,870.53 41,870.53 502446.34
Amazonia 25 4,291.64 4,291.64 4,291.64 4,291.64 4,291.64 4,291.64 4,291.64 4,291.64 4,291.64 4,291.64 4,291.64 4,291.64 51499.67
Amazonia 30 8,933.68 8,933.68 8,933.68 8,933.68 8,933.68 8,933.68 8,933.68 8,933.68 8,933.68 8,933.68 8,933.68 8,933.68 107204.20
Amazonia 40 11,505.30 11,505.30 11,505.30 11,505.30 11,505.30 11,505.30 11,505.30 11,505.30 11,505.30 11,505.30 11,505.30 11,505.30 138063.56
256
Amazonia 50 17,139.91 17,139.91 17,139.91 17,139.91 17,139.91 17,139.91 17,139.91 17,139.91 17,139.91 17,139.91 17,139.91 17,139.91 205678.92
Ventas Sin
IGV 259,226.75 259,226.75 259,226.75 259,226.75 259,226.75 259,226.75 259,226.75 259,226.75 259,226.75 259,226.75 259,226.75 259,226.75 3110721.00
IGV 46,660.82 46,660.82 46,660.82 46,660.82 46,660.82 46,660.82 46,660.82 46,660.82 46,660.82 46,660.82 46,660.82 46,660.82 559929.78
Ventas (Con
Igv) 305,887.57 305,887.57 305,887.57 305,887.57 305,887.57 305,887.57 305,887.57 305,887.57 305,887.57 305,887.57 305,887.57 305,887.57 3670650.78
Tabla 213:
2022
Tiendas por
Departamento 107,076.80 107,076.80 107,076.80 107,076.80 107,076.80 107,076.80 107,076.80 107,076.80 107,076.80 107,076.80 107,076.80 107,076.80 1,284,921.58
Amazonia 25 10,977.72 10,977.72 10,977.72 10,977.72 10,977.72 10,977.72 10,977.72 10,977.72 10,977.72 10,977.72 10,977.72 10,977.72 131,732.63
Amazonia 30 22,848.34 22,848.34 22,848.34 22,848.34 22,848.34 22,848.34 22,848.34 22,848.34 22,848.34 22,848.34 22,848.34 22,848.34 274,180.11
Amazonia 40 29,420.77 29,420.77 29,420.77 29,420.77 29,420.77 29,420.77 29,420.77 29,420.77 29,420.77 29,420.77 29,420.77 29,420.77 353,049.26
Amazonia 50 43,829.96 43,829.96 43,829.96 43,829.96 43,829.96 43,829.96 43,829.96 43,829.96 43,829.96 43,829.96 43,829.96 43,829.96 525,959.57
Tiendas
especializadas 34,865.05 34,865.05 34,865.05 34,865.05 34,865.05 34,865.05 34,865.05 34,865.05 34,865.05 34,865.05 34,865.05 34,865.05 418,380.61
Amazonia 25 3,575.53 3,575.53 3,575.53 3,575.53 3,575.53 3,575.53 3,575.53 3,575.53 3,575.53 3,575.53 3,575.53 3,575.53 42,906.38
Amazonia 30 7,439.68 7,439.68 7,439.68 7,439.68 7,439.68 7,439.68 7,439.68 7,439.68 7,439.68 7,439.68 7,439.68 7,439.68 89,276.21
Amazonia 40 9,578.17 9,578.17 9,578.17 9,578.17 9,578.17 9,578.17 9,578.17 9,578.17 9,578.17 9,578.17 9,578.17 9,578.17 114,937.99
Amazonia 50 14,271.67 14,271.67 14,271.67 14,271.67 14,271.67 14,271.67 14,271.67 14,271.67 14,271.67 14,271.67 14,271.67 14,271.67 171,260.03
Farmacias 95,010.82 95,010.82 95,010.82 95,010.82 95,010.82 95,010.82 95,010.82 95,010.82 95,010.82 95,010.82 95,010.82 95,010.82 1,140,129.82
Amazonia 25 9,741.84 9,741.84 9,741.84 9,741.84 9,741.84 9,741.84 9,741.84 9,741.84 9,741.84 9,741.84 9,741.84 9,741.84 116,902.12
Amazonia 30 20,273.96 20,273.96 20,273.96 20,273.96 20,273.96 20,273.96 20,273.96 20,273.96 20,273.96 20,273.96 20,273.96 20,273.96 243,287.55
Amazonia 40 26,104.36 26,104.36 26,104.36 26,104.36 26,104.36 26,104.36 26,104.36 26,104.36 26,104.36 26,104.36 26,104.36 26,104.36 313,252.27
Amazonia 50 38,890.66 38,890.66 38,890.66 38,890.66 38,890.66 38,890.66 38,890.66 38,890.66 38,890.66 38,890.66 38,890.66 38,890.66 466,687.88
Ventas online 45,645.50 45,645.50 45,645.50 45,645.50 45,645.50 45,645.50 45,645.50 45,645.50 45,645.50 45,645.50 45,645.50 45,645.50 547,746.00
257
Amazonia 25 4,680.41 4,680.41 4,680.41 4,680.41 4,680.41 4,680.41 4,680.41 4,680.41 4,680.41 4,680.41 4,680.41 4,680.41 56,164.93
Amazonia 30 9,739.41 9,739.41 9,739.41 9,739.41 9,739.41 9,739.41 9,739.41 9,739.41 9,739.41 9,739.41 9,739.41 9,739.41 116,872.93
Amazonia 40 12,541.32 12,541.32 12,541.32 12,541.32 12,541.32 12,541.32 12,541.32 12,541.32 12,541.32 12,541.32 12,541.32 12,541.32 150,495.82
Amazonia 50 18,684.36 18,684.36 18,684.36 18,684.36 18,684.36 18,684.36 18,684.36 18,684.36 18,684.36 18,684.36 18,684.36 18,684.36 224,212.32
Ventas Sin IGV 282,598.17 282,598.17 282,598.17 282,598.17 282,598.17 282,598.17 282,598.17 282,598.17 282,598.17 282,598.17 282,598.17 282,598.17 3,391,178.01
IGV 50,867.67 50,867.67 50,867.67 50,867.67 50,867.67 50,867.67 50,867.67 50,867.67 50,867.67 50,867.67 50,867.67 50,867.67 610,412.04
Ventas (Con
IGV) 333,465.84 333,465.84 333,465.84 333,465.84 333,465.84 333,465.84 333,465.84 333,465.84 333,465.84 333,465.84 333,465.84 333,465.84 4,001,590.05
Tabla 214:
2023
Tiendas por
Departamento 116,692.62 116,692.62 116,692.62 116,692.62 116,692.62 116,692.62 116,692.62 116,692.62 116,692.62 116,692.62 116,692.62 116,692.62 1,400,311.41
Amazonia 25 11,960.62 11,960.62 11,960.62 11,960.62 11,960.62 11,960.62 11,960.62 11,960.62 11,960.62 11,960.62 11,960.62 11,960.62 143,527.46
Amazonia 30 24,887.78 24,887.78 24,887.78 24,887.78 24,887.78 24,887.78 24,887.78 24,887.78 24,887.78 24,887.78 24,887.78 24,887.78 298,653.37
Amazonia 40 32,064.38 32,064.38 32,064.38 32,064.38 32,064.38 32,064.38 32,064.38 32,064.38 32,064.38 32,064.38 32,064.38 32,064.38 384,772.53
Amazonia 50 47,779.84 47,779.84 47,779.84 47,779.84 47,779.84 47,779.84 47,779.84 47,779.84 47,779.84 47,779.84 47,779.84 47,779.84 573,358.04
Tiendas
especializadas 37,996.04 37,996.04 37,996.04 37,996.04 37,996.04 37,996.04 37,996.04 37,996.04 37,996.04 37,996.04 37,996.04 37,996.04 455,952.45
Amazonia 25 3,895.67 3,895.67 3,895.67 3,895.67 3,895.67 3,895.67 3,895.67 3,895.67 3,895.67 3,895.67 3,895.67 3,895.67 46,748.05
Amazonia 30 8,103.75 8,103.75 8,103.75 8,103.75 8,103.75 8,103.75 8,103.75 8,103.75 8,103.75 8,103.75 8,103.75 8,103.75 97,244.99
Amazonia 40 10,438.81 10,438.81 10,438.81 10,438.81 10,438.81 10,438.81 10,438.81 10,438.81 10,438.81 10,438.81 10,438.81 10,438.81 125,265.75
Amazonia 50 15,557.80 15,557.80 15,557.80 15,557.80 15,557.80 15,557.80 15,557.80 15,557.80 15,557.80 15,557.80 15,557.80 15,557.80 186,693.66
Farmacias 103,543.08 103,543.08 103,543.08 103,543.08 103,543.08 103,543.08 103,543.08 103,543.08 103,543.08 103,543.08 103,543.08 103,543.08 1,242,516.90
Amazonia 25 10,614.09 10,614.09 10,614.09 10,614.09 10,614.09 10,614.09 10,614.09 10,614.09 10,614.09 10,614.09 10,614.09 10,614.09 127,369.08
Amazonia 30 22,083.61 22,083.61 22,083.61 22,083.61 22,083.61 22,083.61 22,083.61 22,083.61 22,083.61 22,083.61 22,083.61 22,083.61 265,003.35
Amazonia 40 28,449.96 28,449.96 28,449.96 28,449.96 28,449.96 28,449.96 28,449.96 28,449.96 28,449.96 28,449.96 28,449.96 28,449.96 341,399.58
258
Amazonia 50 42,395.41 42,395.41 42,395.41 42,395.41 42,395.41 42,395.41 42,395.41 42,395.41 42,395.41 42,395.41 42,395.41 42,395.41 508,744.89
Ventas online 49,744.60 49,744.60 49,744.60 49,744.60 49,744.60 49,744.60 49,744.60 49,744.60 49,744.60 49,744.60 49,744.60 49,744.60 596,935.25
Amazonia 25 5,099.48 5,099.48 5,099.48 5,099.48 5,099.48 5,099.48 5,099.48 5,099.48 5,099.48 5,099.48 5,099.48 5,099.48 61,193.72
Amazonia 30 10,608.75 10,608.75 10,608.75 10,608.75 10,608.75 10,608.75 10,608.75 10,608.75 10,608.75 10,608.75 10,608.75 10,608.75 127,304.99
Amazonia 40 13,668.22 13,668.22 13,668.22 13,668.22 13,668.22 13,668.22 13,668.22 13,668.22 13,668.22 13,668.22 13,668.22 13,668.22 164,018.63
Amazonia 50 20,368.16 20,368.16 20,368.16 20,368.16 20,368.16 20,368.16 20,368.16 20,368.16 20,368.16 20,368.16 20,368.16 20,368.16 244,417.91
Ventas Sin IGV 307,976.33 307,976.33 307,976.33 307,976.33 307,976.33 307,976.33 307,976.33 307,976.33 307,976.33 307,976.33 307,976.33 307,976.33 3,695,716.00
IGV 55,435.74 55,435.74 55,435.74 55,435.74 55,435.74 55,435.74 55,435.74 55,435.74 55,435.74 55,435.74 55,435.74 55,435.74 665,228.88
Ventas (Con
IGV) 363,412.07 363,412.07 363,412.07 363,412.07 363,412.07 363,412.07 363,412.07 363,412.07 363,412.07 363,412.07 363,412.07 363,412.07 4,360,944.89
Tabla 215:
2024
Tiendas por
Departamento 127,180.12 127,180.12 127,180.12 127,180.12 127,180.12 127,180.12 127,180.12 127,180.12 127,180.12 127,180.12 127,180.12 127,180.12 1,526,161.49
Amazonia 25 13,038.26 13,038.26 13,038.26 13,038.26 13,038.26 13,038.26 13,038.26 13,038.26 13,038.26 13,038.26 13,038.26 13,038.26 156,459.15
Amazonia 30 27,142.77 27,142.77 27,142.77 27,142.77 27,142.77 27,142.77 27,142.77 27,142.77 27,142.77 27,142.77 27,142.77 27,142.77 325,713.24
Amazonia 40 34,942.50 34,942.50 34,942.50 34,942.50 34,942.50 34,942.50 34,942.50 34,942.50 34,942.50 34,942.50 34,942.50 34,942.50 419,309.96
Amazonia 50 52,056.60 52,056.60 52,056.60 52,056.60 52,056.60 52,056.60 52,056.60 52,056.60 52,056.60 52,056.60 52,056.60 52,056.60 624,679.15
Tiendas
especializadas 41,410.85 41,410.85 41,410.85 41,410.85 41,410.85 41,410.85 41,410.85 41,410.85 41,410.85 41,410.85 41,410.85 41,410.85 496,930.23
Amazonia 25 4,246.67 4,246.67 4,246.67 4,246.67 4,246.67 4,246.67 4,246.67 4,246.67 4,246.67 4,246.67 4,246.67 4,246.67 50,960.01
Amazonia 30 8,838.00 8,838.00 8,838.00 8,838.00 8,838.00 8,838.00 8,838.00 8,838.00 8,838.00 8,838.00 8,838.00 8,838.00 106,055.99
Amazonia 40 11,375.81 11,375.81 11,375.81 11,375.81 11,375.81 11,375.81 11,375.81 11,375.81 11,375.81 11,375.81 11,375.81 11,375.81 136,509.69
Amazonia 50 16,950.38 16,950.38 16,950.38 16,950.38 16,950.38 16,950.38 16,950.38 16,950.38 16,950.38 16,950.38 16,950.38 16,950.38 203,404.55
Farmacias 112,848.79 112,848.79 112,848.79 112,848.79 112,848.79 112,848.79 112,848.79 112,848.79 112,848.79 112,848.79 112,848.79 112,848.79 1,354,185.54
Amazonia 25 11,570.41 11,570.41 11,570.41 11,570.41 11,570.41 11,570.41 11,570.41 11,570.41 11,570.41 11,570.41 11,570.41 11,570.41 138,844.91
259
Amazonia 30 24,084.53 24,084.53 24,084.53 24,084.53 24,084.53 24,084.53 24,084.53 24,084.53 24,084.53 24,084.53 24,084.53 24,084.53 289,014.31
Amazonia 40 31,003.65 31,003.65 31,003.65 31,003.65 31,003.65 31,003.65 31,003.65 31,003.65 31,003.65 31,003.65 31,003.65 31,003.65 372,043.82
Amazonia 50 46,190.21 46,190.21 46,190.21 46,190.21 46,190.21 46,190.21 46,190.21 46,190.21 46,190.21 46,190.21 46,190.21 46,190.21 554,282.49
Ventas online 54,215.30 54,215.30 54,215.30 54,215.30 54,215.30 54,215.30 54,215.30 54,215.30 54,215.30 54,215.30 54,215.30 54,215.30 650,583.56
Amazonia 25 5,558.93 5,558.93 5,558.93 5,558.93 5,558.93 5,558.93 5,558.93 5,558.93 5,558.93 5,558.93 5,558.93 5,558.93 66,707.22
Amazonia 30 11,569.97 11,569.97 11,569.97 11,569.97 11,569.97 11,569.97 11,569.97 11,569.97 11,569.97 11,569.97 11,569.97 11,569.97 138,839.62
Amazonia 40 14,895.09 14,895.09 14,895.09 14,895.09 14,895.09 14,895.09 14,895.09 14,895.09 14,895.09 14,895.09 14,895.09 14,895.09 178,741.05
Amazonia 50 22,191.31 22,191.31 22,191.31 22,191.31 22,191.31 22,191.31 22,191.31 22,191.31 22,191.31 22,191.31 22,191.31 22,191.31 266,295.68
Ventas Sin IGV 335,655.07 335,655.07 335,655.07 335,655.07 335,655.07 335,655.07 335,655.07 335,655.07 335,655.07 335,655.07 335,655.07 335,655.07 4,027,860.81
IGV 60,417.91 60,417.91 60,417.91 60,417.91 60,417.91 60,417.91 60,417.91 60,417.91 60,417.91 60,417.91 60,417.91 60,417.91 725,014.95
Ventas (Con
IGV) 396,072.98 396,072.98 396,072.98 396,072.98 396,072.98 396,072.98 396,072.98 396,072.98 396,072.98 396,072.98 396,072.98 396,072.98 4,752,875.76
c. Ingreso por cobranzas mensual

Tabla 216:
Ingreso por cobranzas mensual año 2020.
Ingreso por cobranzas mensual 2020
Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Totales
Ventas por
departamento
(60 días) 16,109.50 16,109.50 32,199.43 32,199.43 48,308.93 48,308.93 51,116.02 51,116.02 67,200.37 67,200.37 429,868.50
Tiendas
especializadas
(30 días) 5,245.38 5,245.38 10,484.39 10,484.39 15,729.77 15,729.77 16,644.44 16,644.44 21,881.63 21,881.63 34,942.05 174,913.27
Farmacias (30
días) 14,294.19 14,294.19 28,571.03 28,571.03 42,865.22 42,865.22 45,356.51 45,356.51 59,628.38 59,628.38 95,220.64 476,651.31
Ventas Online
(Contado) 6,867.28 6,867.28 13,726.21 13,726.21 20,593.49 20,593.49 21,790.30 21,790.30 28,646.85 28,646.85 45,746.30 45,746.30 274,740.87
Total Ingresos
Efectivo S/ 6,867.28 26,406.85 49,375.29 68,891.13 91,848.34 111,387.91 128,694.22 132,100.18 141,763.83 161,272.89 194,456.68 243,109.36 1,356,173.95
260
Tabla 217:
Ventas por
departamento
(60 días) 90943.45 90943.45 115901.18 115901.18 115901.18 115901.18 115901.18 115901.18 115901.18 115901.18 115901.18 115901.18 1340898.70
Tiendas
especializadas
(30 días) 29611.90 31981.64 37738.34 37738.34 37738.34 37738.34 37738.34 37738.34 37738.34 37738.34 37738.34 37738.34 438976.94
Farmacias (30
días) 80695.46 87153.24 102840.82 102840.82 102840.82 102840.82 102840.82 102840.82 102840.82 102840.82 102840.82 102840.82 1196256.91
Ventas Online
(Contado) 41870.53 49407.22 49407.22 49407.22 49407.22 49407.22 49407.22 49407.22 49407.22 49407.22 49407.22 49407.22 585349.99
Total Ingresos
Efectivo S/ 243121.34 259485.55 305887.57 305887.57 305887.57 305887.57 305887.57 305887.57 305887.57 305887.57 305887.57 305887.57 3561482.55
Tabla 218:
Ventas por
departamento
(60 días) 98,221.34 98,221.34 126,350.62 126,350.62 126,350.62 126,350.62 126,350.62 126,350.62 126,350.62 126,350.62 126,350.62 126,350.62 1,459,948.90
Tiendas
especializadas
(30 días) 31,981.64 34,865.05 41,140.76 41,140.76 41,140.76 41,140.76 41,140.76 41,140.76 41,140.76 41,140.76 41,140.76 41,140.76 478,254.30
Farmacias (30
días) 87,153.24 95,010.82 112,112.77 112,112.77 112,112.77 112,112.77 112,112.77 112,112.77 112,112.77 112,112.77 112,112.77 112,112.77 1,303,291.71
Ventas Online
(Contado) 45,645.50 53,861.69 53,861.69 53,861.69 53,861.69 53,861.69 53,861.69 53,861.69 53,861.69 53,861.69 53,861.69 53,861.69 638,124.09
Total Ingresos
Efectivo S/ 263,001.72 281,958.90 333,465.84 333,465.84 333,465.84 333,465.84 333,465.84 333,465.84 333,465.84 333,465.84 333,465.84 333,465.84 3,879,619.00
261
Tabla 219:
Ventas por
departamento
(60 días) 107,076.80 107,076.80 137,697.29 137,697.29 137,697.29 137,697.29 137,697.29 137,697.29 137,697.29 137,697.29 137,697.29 137,697.29 1,591,126.48
Tiendas
especializadas
(30 días) 34,865.05 37,996.04 44,835.32 44,835.32 44,835.32 44,835.32 44,835.32 44,835.32 44,835.32 44,835.32 44,835.32 44,835.32 521,214.33
Farmacias (30
días) 95,010.82 103,543.08 122,180.83 122,180.83 122,180.83 122,180.83 122,180.83 122,180.83 122,180.83 122,180.83 122,180.83 122,180.83 1,420,362.18
Ventas Online
(Contado) 49,744.60 58,698.63 58,698.63 58,698.63 58,698.63 58,698.63 58,698.63 58,698.63 58,698.63 58,698.63 58,698.63 58,698.63 695,429.56
Total Ingresos
Efectivo S/ 286,697.27 307,314.54 363,412.07 363,412.07 363,412.07 363,412.07 363,412.07 363,412.07 363,412.07 363,412.07 363,412.07 363,412.07 4,228,132.55
Tabla 220:
Ventas por
departamento
(60 días) 116,692.62 116,692.62 150,072.55 150,072.55 150,072.55 150,072.55 150,072.55 150,072.55 150,072.55 150,072.55 150,072.55 150,072.55 1,734,110.70
Tiendas
especializadas
(30 días) 37,996.04 41,410.85 48,864.81 48,864.81 48,864.81 48,864.81 48,864.81 48,864.81 48,864.81 48,864.81 48,864.81 48,864.81 568,054.95
Farmacias (30
días) 103,543.08 112,848.79 133,161.58 133,161.58 133,161.58 133,161.58 133,161.58 133,161.58 133,161.58 133,161.58 133,161.58 133,161.58 1,548,007.65
Ventas Online
(Contado) 54,215.30 63,974.05 63,974.05 63,974.05 63,974.05 63,974.05 63,974.05 63,974.05 63,974.05 63,974.05 63,974.05 63,974.05 757,929.84
Total Ingresos
Efectivo S/ 312,447.03 334,926.31 396,072.98 396,072.98 396,072.98 396,072.98 396,072.98 396,072.98 396,072.98 396,072.98 396,072.98 396,072.98 4,608,103.14
262
Tabla 221:
Ingreso por cobranzas Ventas de noviembre y diciembre 2024.
Canal Nov-24 Dic-24 Totales
Ventas por departamento (60 días) 127,180.12 127,180.12 254,360.25
Tiendas especializadas (30 días) 41,410.85 0.00 41,410.85
Farmacias (30 días) 112,848.79 0.00 112,848.79
Ventas Online (Contado) 0.00 0.00 0.00
Total Ingresos Efectivo S/ 281,439.77 127,180.12 408,619.90
d. Ingresos Total Anual
Tabla 222:
Ingresos reales por ventas.
Ingresos 2020 2021 2022 2023 2024
Tiendas por Departamento 546,182.23 1,178,656.08 1,284,921.58 1,400,311.41 1,526,161.49
Amazonia 25 60,561.01 120,790.44 131,732.63 143,527.46 156,459.15
Amazonia 30 126,146.73 251,497.57 274,180.11 298,653.37 325,713.24
Amazonia 40 117,469.89 323,884.32 353,049.26 384,772.53 419,309.96
Amazonia 50 242,004.60 482,483.74 525,959.57 573,358.04 624,679.15
Tiendas especializadas 177,843.49 383,779.72 418,380.61 455,952.45 496,930.23
Amazonia 25 19,725.21 39,342.42 42,906.38 46,748.05 50,960.01
Amazonia 30 41,074.83 81,890.52 89,276.21 97,244.99 106,055.99
Amazonia 40 38,243.26 105,443.11 114,937.99 125,265.75 136,509.69
Amazonia 50 78,800.19 157,103.67 171,260.03 186,693.66 203,404.55
Farmacias 484,637.25 1,045,838.87 1,140,129.82 1,242,516.90 1,354,185.54
Amazonia 25 53,743.03 107,191.80 116,902.12 127,369.08 138,844.91
263
Amazonia 30 111,933.46 223,160.72 243,287.55 265,003.35 289,014.31
Amazonia 40 104,228.26 287,374.91 313,252.27 341,399.58 372,043.82
Amazonia 50 214,732.50 428,111.44 466,687.88 508,744.89 554,282.49
Ventas online 232,831.25 502,446.34 547,746.00 596,935.25 650,583.56
Amazonia 25 25,820.52 51,499.67 56,164.93 61,193.72 66,707.22
Amazonia 30 53,771.73 107,204.20 116,872.93 127,304.99 138,839.62
Amazonia 40 50,074.39 138,063.56 150,495.82 164,018.63 178,741.05
Amazonia 50 103,164.61 205,678.92 224,212.32 244,417.91 266,295.68
Ventas sin IGV 1,441,494.22 3,110,721.00 3,391,178.01 3,695,716.00 4,027,860.81
IGV 259,468.96 559,929.78 610,412.04 665,228.88 725,014.95
Ventas (con IGV) 1,700,963.18 3,670,650.78 4,001,590.05 4,360,944.89 4,752,875.76
Tabla 223:
Total Ingresos Efectivo.
Total Ingresos Efectivo 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas por departamento (60
días) 429,868.50 1,340,898.70 1,459,948.90 1,591,126.48 1,734,110.70
Tiendas especializadas (30 días) 174,913.27 438,976.94 478,254.30 521,214.33 568,054.95
Farmacias (30 días) 476,651.31 1,196,256.91 1,303,291.71 1,420,362.18 1,548,007.65
Ventas Online (Contado) 274,740.87 585,349.99 638,124.09 695,429.56 757,929.84
Total Ingresos Efectivo 1,356,173.95 3,561,482.55 3,879,619.00 4,228,132.55 5,016,723.03
264
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Tabla 224:
Recuperación de capital de trabajo.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
3,879,619 4,228,133 5,016,723
Ventas 1,356,174 3,561,483
169,531 184,760
Capital de trabajo necesario 59,262 155,629 219,220
(59,262) (15,229) (34,460)
Inversión capital de trabajo (96,367) (13,902)
Recuperación de capital de trabajo 219,220

Ratio 4.37%
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 225:
Valor de desecho Neto del Activo Fijo.
V.
Vida V.Libro
Ca Costo Valor Total Deprec. V.Merc. Mercad Valor de
Descripción I.G.V. Percepción Útil s (3º
nt. Unitario Total Precio (3 años) (%) o Desecho
(años) año)
(Soles)
Producción
158,678.94 27,982.45 3,621.47 190,282.87 158,678.94 68,651.78 68,651.78
Horno
deshidratador a 1 25370.00 3 29.50%
21,500.00 21,500.00 3,870.00 - 21,500.00 - 6,342.50 6,342.50
gas
Maquina
1 38667.48 3 41.37%
pulpeadora 31,813.80 31,813.80 5,692.82 1,160.85 31,813.80 - 13,161.37 13,161.37
Maquina 1 13242.74 3 50.00%
265
lavadora 11,033.00 11,033.00 1,915.56 294.18 11,033.00 - 5,516.50 5,516.50
Maquina
1 25357.55 3 50.00%
Emulsificadora 20,937.20 20,937.20 3,713.62 706.73 20,937.20 - 10,468.60 10,468.60
Prensa fría 1 17436.47 3 48.74%
14,461.90 14,461.90 2,537.66 436.92 14,461.90 - 7,048.73 7,048.73
Dosificadora 1 9576.37 3 40.10%
7,820.00 7,820.00 1,331.10 425.27 7,820.00 - 3,135.82 3,135.82
Máquina de
desionizacion 1 13868.74 3 50.00%
11,615.89 11,615.89 1,950.63 302.23 11,615.89 - 5,807.94 5,807.94
de agua
Hervidora
1 13653.54 3 50.00%
industrial a gas 11,437.85 11,437.85 1,920.39 295.29 11,437.85 - 5,718.93 5,718.93
Cámara de
1 7800.00 3 38.46%
conservación 6,610.17 6,610.17 1,189.83 - 6,610.17 - 2,542.27 2,542.27
Poza de acero
inoxidable 300 1 2950.00 3 51.00%
2,500.00 2,500.00 450.00 - 2,500.00 - 1,275.00 1,275.00
Lt.
Equipo de aire
acondicionado 1 2500.00 3 41.00%
2,118.64 2,118.64 381.36 - 2,118.64 - 868.64 868.64
24000BTU
Equipo de aire
acondicionado 1 1298.00 3 38.46%
1,100.00 1,100.00 198.00 - 1,100.00 - 423.06 423.06
12000BTU
Computadoras
1 1450.00 3 37.93%
de escritorio 1,228.81 1,228.81 221.19 - 1,228.81 - 466.09 466.09
Anaquel 6 8496.00 3 42.00%
1,200.00 7,200.00 1,296.00 - 7,200.00 - 3,024.00 3,024.00
Locker x 30 1 1416.00 3 40.00%
1,200.00 1,200.00 216.00 - 1,200.00 - 480.00 480.00
Mesa de trabajo 4 1525.42 6101.68 1098.30 0.00 7199.98 3 38.88%
6,101.68 - 2,372.33 2,372.33
Gastos administrativos 3,686.43 663.56 0.00 4,349.99
3,686.43 - 1,398.26 1,398.26
Computadoras
3 1228.81 3686.43 663.56 0.00 4349.99 3
de escritorio 3,686.43 - 37.93% 1,398.26 1,398.26
Gastos de Ventas 42,281.24 7,610.62 0.00 49,891.86
42,281.24 - 20,111.46 20,111.46
Camioneta
Chevrolet N300 1 3
37,366.00 37,366.00 6,725.88 - 44,091.88 37,366.00 19,019.29 19,019.29
MOVE 50.90%
266
Computadoras
4 3
de escritorio 1,228.81 4,915.24 884.74 - 5,799.98 4,915.24 - 22.22% 1,092.17 1,092.17
TOTAL ACTIVO FIJO 204,646.61 36,256.64 3,621.47 244,524.72 204,646.61 90,161.51 90,161.51
-
Nota: Elaboración propia. IGV(Valor
16,229.07
mercado)
Valor de
Desecho 106,390.58
con IGV
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla 226:
Presupuesto de materias primas e insumos.
Materia prima Dic - 19 2020 2021 2022 2023 2024 Totales
Ceta 2,764.92 15,207.03 24,607.75 26,404.94 28,340.38 21,566.34 118,891.36
Silicona 1,025.08 5,509.83 8,713.22 9,353.90 10,443.05 7,816.27 42,861.36
Conservantes 1,902.81 10,329.56 16,491.05 17,759.59 19,662.41 14,950.68 81,096.10
Dispersantes 1,334.75 7,154.24 11,585.59 12,493.22 13,561.02 11,211.86 57,340.68
Agua Desionizada 2.61 13.74 22.68 24.50 26.69 24.11 114.33
Emulsificante 810.85 4,301.02 7,033.22 7,597.29 8,214.24 7,050.85 35,007.46
Aceite Esencial De Aguaje 30,542.37 161,932.20 268,254.24 289,000.00 313,203.39 279,779.66 1,342,711.86
Frasco Con Tapa 16,313.56 102,542.37 156,144.07 165,466.10 181,779.66 76,906.78 699,152.54
Serigrafiado 2,966.10
267
18,644.07 28,389.83 30,084.75 33,050.85 13,983.05 127,118.64
Caja 4,152.54 26,101.69 39,745.76 42,118.64 46,271.19 19,576.27 177,966.10
Valor Venta 61,815.60 351,735.76 560,987.41 600,302.93 654,552.87 452,865.87 2,682,260.43
I.G.V. 11,126.81 63,312.44 100,977.73 108,054.53 117,819.52 81,515.86 482,806.88
Precio Venta 72,942.40 415,048.20 661,965.14 708,357.46 772,372.39 534,381.73 3,165,067.31

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 227:
Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Mano De Obra Directa Dic - 19 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Operarios
Sueldo Básico 4,000.00 48,000.00 96,000.00 96,000.00 96,000.00 96,000.00
Asignación Familiar 186.00 2,232.00 4,464.00 4,464.00 4,464.00 4,464.00
Gratificaciones 380.23 4,562.74 9,125.48 9,125.48 9,125.48 9,125.48
Essalud 376.74 4,520.88 9,041.76 9,041.76 9,041.76 9,041.76
SCTR 108.00 1,295.99 2,591.97 2,591.97 2,591.97 2,591.97
CTS 203.49 2,441.83 4,883.67 4,883.67 4,883.67 4,883.67
Totales 5,254.45 63,053.44 126,106.88 126,106.88 126,106.88 126,106.88
268
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Tabla 228:
Presupuesto de costos indirectos.
Costos Indirectos de Fabricación (No incluye IGV)
%
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Mano de Obra Indirecta
Jefe de Producción,
Logística y Control de
Calidad
Sueldo Básico 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
Asignación Familiar 1,116.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00
Gratificaciones 5,551.37 5,551.37 5,551.37 5,551.37 5,551.37
Essalud 5,500.44 5,500.44 5,500.44 5,500.44 5,500.44
SCTR 1,576.79 1,576.79 1,576.79 1,576.79 1,576.79
CTS 2,970.92 2,970.92 2,970.92 2,970.92 2,970.92

Material Indirecto
Uniformes 100% 1,288.12 1,288.12 1,610.15 1,932.18 1,932.18
Materiales de limpieza 80% 3,391.76 3,391.76 3,391.76 3,391.76 3,391.76
Útiles de Oficina 20% 184.98 184.98 184.98 184.98 184.98
Equipos 80% 240.68 240.68 240.68 240.68 240.68

Servicios
Servicio de Luz 80% 12,955.62 13,992.07 15,251.36 16,623.98 18,120.14
Servicio de Agua 80% 2,760.48 2,981.32 3,249.64 3,542.10 3,860.89
Servicio de Gas Natural 100% 4,482.00 4,840.56 5,276.21 5,751.07 6,268.67

Internet 10% 96.61 96.61 96.61 96.61 96.61
Servicio de video vigilancia 70% 982.38 982.38 982.38 982.38 982.38
Servicio de Alquiler 70% 47,694.95 47,694.95 47,694.95 47,694.95 47,694.95

Servicio de Auditoria de
Calidad 100% 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
Mantenimiento de
Maquinaria 100% 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Mantenimiento de Equipos 60% 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00
Bienes No Depreciables 2,012.80
Depreciación 52,892.98 52,892.98 52,892.98 - -
Amortización 3,538.87
Total Costos Indirectos de Fabricación 229,157.75 229,157.75 229,157.75 177,076.22 179,408.76

269
Tabla 229:
Estado de Ganancias y Pérdidas de costos indirectos.
EGP - Costos
Indirectos de Año Año
Fabricación Año 2020 Año 2021 2022 Año 2023 2024
Mano de Obra Indirecta 76,715.52 76,715.52 76,715.52 76,715.52 76,715.52
Material Indirecto 5,105.54 5,105.54 5,427.57 5,749.60 5,749.60
Servicios 88,892.04 90,507.89 92,471.14 94,611.09 96,943.64
Depreciación 52,892.98 52,892.98 52,892.98
Total CIF 229,157.75 225,221.93 227,507.22 177,076.22 179,408.76

Tabla 230:
Flujo de Caja de costos indirectos.
Flujo de Caja - CIF 2020 2021 2022 2023 2024
Mano de Obra Indirecta 76,715.52 76,715.52 76,715.52 76,715.52 76,715.52
Material Indirecto 5,105.54 5,105.54 5,427.57 5,749.60 5,749.60
Servicios 88,892.04 90,507.89 92,471.14 94,611.09 96,943.64
Total CIF (Sin IGV) 170,713.10 172,328.95 174,614.24 177,076.22 179,408.76
IGV 16,919.57 17,210.42 17,621.77 18,064.93 18,484.78
Total CIF (Con IGV) 187,632.67 189,539.37 192,236.01 195,141.14 197,893.54

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 231:
Presupuesto de gastos de administración.
Gastos de Administración (No incluye IGV)
%
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General -
Director Técnico
Jefe de Administración
Asistente Administrativo
Personal de limpieza
270
Sueldo Básico 153,600.00 153,600.00 153,600.00 153,600.00 153,600.00
Essalud 14,225.76 14,225.76 14,225.76 14,225.76 14,225.76
SCTR 2,534.39 2,534.39 2,534.39 2,534.39 2,534.39
CTS 7,683.67 7,683.67 7,683.67 7,683.67 7,683.67

Materiales
Materiales de limpieza 10% 423.97 423.97 423.97 423.97 423.97
Útiles de Oficina 60% 554.95 554.95 554.95 554.95 554.95
Equipos 10% 30.09 30.09 30.09 30.09 30.09

Servicios
Energía Eléctrica 15% 2,429.18 2,623.51 2,859.63 3,117.00 3,397.53
Agua 15% 517.59 559.00 609.31 664.14 723.92
Servicio de Gas Natural 0% - - - - -

Internet 60% 579.67 579.67 579.67 579.67 579.67
Servicio de video
vigilancia 20% 280.68 280.68 280.68 280.68 280.68
Servicio de Contabilidad 100% 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00

Seguros Médicos
Ocupacionales 960.00 1,020.00
Seguro Vida Ley 2,517.46 2,538.45
Mantenimiento de Equipos 20% 640.00 640.00 640.00 640.00 640.00

Actividades Respons.
Social
Actividades sociales y
Programa Amazonia 5,000.00 5,600.00 5,600.00 5,900.00 5,900.00
Depreciación 1,228.81 1,228.81 1,228.81 - -
Amortización 8,030.23 - - - -
Total Gastos de Administración 246,052.24 235,973.10 235,299.53 238,220.38 237,561.67
271
Tabla 232:
Estado de Ganancias y Pérdidas de administración.
EGP - Gastos de
Administración Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Personal 196,865.29 196,865.29 196,865.29 196,865.29 196,865.29
Materiales 1,009.01 1,009.01 1,009.01 1,009.01 1,009.01
Servicios 30,074.25 31,269.99 30,596.42 34,446.09 33,787.37

Actividades
Respons. Social 5,000.00 5,600.00 5,600.00 5,900.00 5,900.00
Bienes No
Depreciables 3,844.65
Depreciación 1,228.81 1,228.81 1,228.81
Total Gastos de
Administración 246,052.24 235,973.10 235,299.53 238,220.38 237,561.67
Tabla 233:
Flujo de Caja de Gastos de administración
Flujo de Caja -
Gastos de
Administración Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Personal 196,865.29 196,865.29 196,865.29 196,865.29 196,865.29
Materiales 1,009.01 1,009.01 1,009.01 1,009.01 1,009.01
Servicios 30,074.25 31,269.99 30,596.42 34,446.09 33,787.37

Actividades
Respons. Social 5,000.00 5,600.00 5,600.00 5,900.00 5,900.00
Total Gastos de
Administración
(Sin IGV) 232,948.55 234,744.29 234,070.72 238,220.38 237,561.67
IGV 6,494.99 6,818.22 6,696.98 7,443.92 7,325.35

Total Gastos de
Administración
(Con IGV) 239,443.53 241,562.51 240,767.69 245,664.30 244,887.02
272
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Tabla 234:
Presupuesto de gastos de ventas.
Gastos de Ventas (No incluye IGV)
Año Año
%
Concepto 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 2024
Jefe Comercial
Vendedor
Community Manager
Sueldo Básico 106,800.00 106,800.00 106,800.00 128,400.00 128,400.00
Comisiones por ventas 18,739.42 40,439.37 57,650.03 62,827.17
Essalud 10,013.76 11,700.31 13,653.30 17,246.70 17,712.65
SCTR 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CTS 5,408.67 6,319.61 7,374.47 9,315.35 9,567.02
Materiales
Materiales de limpieza 10% 423.97 423.97 423.97 423.97 423.97
Utiles de Oficina 20% 184.98 184.98 184.98 184.98 184.98
Equipos 10% 30.09 30.09 30.09 30.09 30.09
Servicios
Energía Eléctrica 5% 809.73 874.50 953.21 1,039.00 1,132.51
Agua 5% 172.53 186.33 203.10 221.38 241.31
Servicio de Gas Natural 0% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Internet 30% 289.84 289.84 289.84 289.84 289.84
Servicio de video
vigilancia 10% 140.34 140.34 140.34 140.34 140.34
Suministro de combustible 100% 3,050.88 3,294.95 3,591.50 3,914.73 4,267.06
Mantenimiento de Equipos 20% 640.00 640.00 640.00 640.00 640.00
Promoción y Publicidad
Promoción y Publicidad 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
Depreciación 14,093.75 14,093.75 14,093.75 0 0
Amortización 2,604.33 0 0 0 0
Total Gastos de Ventas 227,426.90 246,804.30 273,875.20 309,296.36 316,127.13
273
Tabla 235:
Estado de Ganancias y Pérdidas de gastos de ventas.
EGP - Gastos de
Ventas Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Personal 136,792.91 159,831.99 186,510.87 235,598.47 241,963.48
Materiales 639.04 639.04 639.04 639.04 639.04
Servicios 11,916.88 12,239.53 12,631.55 13,058.85 13,524.61
Bienes No Depreciables 1,380.00 - - - -
Depreciación 14,093.75 14,093.75 14,093.75 - -
Amortización 2,604.33 - - - -
Total Gastos de Ventas 227,426.90 246,804.30 273,875.20 309,296.36 316,127.13

Tabla 236:
Flujo de Caja de gastos de ventas.
Flujo de Caja -
Gastos de Ventas Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Personal 136,792.91 159,831.99 186,510.87 235,598.47 241,963.48
Materiales 639.04 639.04 639.04 639.04 639.04
Servicios 11,916.88 12,239.53 12,631.55 13,058.85 13,524.61

Total Gastos de Ventas
(SIN IGV) 209,348.82 232,710.55 259,781.46 309,296.36 316,127.13
IGV 2,260.06 2,318.14 2,388.71 2,465.62 2,549.46

Total Gastos de Ventas
(CON IGV) 211,608.89 235,028.70 262,170.16 311,761.98 318,676.59
274
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 237:
Depreciación
Costo Valor Depreciación Vida útil
Descripción Cantidad 2020 2021 2022
Unitario Total Anual años
Producción 157,365.38 52,455.13 52,455.13 52,455.13
Horno deshidratador a gas 1 21,500.00 21,500.00 33% 3 7,166.67 7,166.67 7,166.67
Maquina pulpeadora 1 31,813.80 31,813.80 33% 3 10,604.60 10,604.60 10,604.60
Maquina lavadora 1 11,033.00 11,033.00 33% 3 3,677.67 3,677.67 3,677.67
Maquina Emulsificadora 1 20,937.20 20,937.20 33% 3 6,979.07 6,979.07 6,979.07
Prensa fría 1 14,461.90 14,461.90 33% 3 4,820.63 4,820.63 4,820.63
Dosificadora 1 7,820.00 7,820.00 33% 3 2,606.67 2,606.67 2,606.67
Máquina de desionizacion de agua 1 11,615.89 11,615.89 33% 3 3,871.96 3,871.96 3,871.96
Hervidora industrial a gas 1 11,437.85 11,437.85 33% 3 3,812.62 3,812.62 3,812.62
Cámara de conservación 1 6,610.17 6,610.17 33% 3 2,203.39 2,203.39 2,203.39
Poza de acero inoxidable 300 lt 1 2,500.00 2,500.00 33% 3 833.33 833.33 833.33
Equipo de aire acondicionado 24000BTU 1 2,118.64 2,118.64 33% 3 706.21 706.21 706.21
Equipo de aire acondicionado 12000BTU 1 1,100.00 1,100.00 33% 3 366.67 366.67 366.67
Computadoras de escritorio 1 1,228.81 1,228.81 33% 3 409.60 409.60 409.60
275
Anaquel 6 1,200.00 7,200.00 33% 3 2,400.00 2,400.00 2,400.00
Locker x 30 1 1,200.00 1,200.00 33% 3 400.00 400.00 400.00
Mesa de trabajo 4 1,525.42 6,101.68 33% 3 2,033.89 2,033.89 2,033.89
Gastos Administrativos 3,686.43 1,228.81 1,228.81 1,228.81
Computadoras de escritorio 3 1,228.81 3,686.43 33% 3 1,228.81 1,228.81 1,228.81
Gastos de Ventas 42,281.24 14,093.75 14,093.75 14,093.75
Camioneta Chevrolet N300 MOVE 1 37,366.00 37,366.00 33% 3 12,455.33 12,455.33 12,455.33
Computadoras de escritorio 4 1,228.81 4,915.24 33% 3 1,638.41 1,638.41 1,638.41
Total Activo Fijo 204,646.61 68,215.54 68,215.54 68,215.54

276
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
Tabla 238:
Amortización de intangibles.
Activos Intangibles Amortización De Intangibles
Cantid Costo Amortización
Descripción Total Producción Administrativo Ventas
ad unitario 2020
Constitución de la Sociedad % Distr Total % Distr Total % Distr. Total
Búsqueda de nombre 1 5.00 5.00 5.00 0% 0 100% 5.00 0% 0
Reserva de nombre 1 20.00 20.00 20.00 0% 0 100% 20.00 0% 0
Elaboración de la minuta 1 211.86 211.86 211.86 0% 0 100% 211.86 0% 0
Notaria 1 516.95 516.95 516.95 0% 0 100% 516.95 0% 0

Inscripción registros públicos y
entrega de testimonio de la
empresa 1 220.00 220.00 220.00 0% 0 100% 220.00 0% 0
Total 973.81 973.81 - 973.81

Legalizaciones de libros
Libro de inventarios y balances 1 42.37 42.37 42.37 0% 0 100% 42.37 0% 0
Libro diario 1 67.80 67.80 67.80 0% 0 100% 67.80 0% 0
Libro mayor 1 67.80 67.80 67.80 0% 0 100% 67.80 0% 0
Total 177.97 177.97 - 177.97

Registro de Marca
Búsqueda de Fonética 1 30.99 30.99 30.99 0% 0 80% 24.79 20% 6.20

Búsqueda Figurativa 1 38.46 0% 0 80% 30.77 20% 7.69
277
38.46 38.46
Registrar marca del producto y/o
servicio 1 534.99 534.99 534.99 0% 0 80% 427.99 20% 107.00
Registrar un lema comercial 1 534.99 534.99 534.99 0% 0 80% 427.99 20% 107.00
Publicación Diario El Peruano 1 86.00 86.00 86.00 0% 0 80% 68.80 20% 17.20
Total 1225.43 1225.43 0.00 980.34 245.09

Licencias y autorizaciones
Licencia de Funcionamiento 1 108.40 108.40 108.40 30% 32.52 50% 54.20 20% 21.68
Inscripción de seguridad en 161-
Defensa Civil- Primera visita 1 161.60 161.60 .60 30% 48.48 50% 80.80 20% 32.32
Defensa Civil- Levantamiento de
observaciones 1 86.70 86.70 86.70 30% 26.01 50% 43.35 20% 17.34
Registro de laboratorio 1 891.80 891.80 891.80 30% 267.54 50% 445.90 20% 178.36
Registro Sanitario 1 1,450.26 1,450.26 1,450.26 30% 435.08 50% 725.13 20% 290.05
Habilitación sanitaria y HACCP 1 847.46 847.46 847.46 30% 254.24 50% 423.73 20% 169.49
Total 3,546.22 3,546.22 1,063.87 1,773.11 709.24
Software
Elaboración página web 1 4,000.00 4,000.00 4,000.00 30% 1,200.00 50% 2,000.00 20% 800.00
Costo Hosting y dominio 1 650.00 650.00 650.00 30% 195.00 50% 325.00 20% 130.00
Windows Office 6 250.00 1,500.00 1,500.00 30% 450.00 50% 750.00 20% 300.00
Antiivirus 6 350.00 2,100.00 2,100.00 30% 630.00 50% 1,050.00 20% 420.00
Total 8,250.00 8,250.00 2,475.00 4,125.00 1,650.00
Total Intangibles 14,173.43 3,538.87 8,030.23 2,604.33

278
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Tabla 239:
Gasto por activos fijos no depreciables.
Bienes No Depreciables
Costo Total sin Precio de
Descripción Cantidad IGV
unitario IGV Venta Total
Producción
Fluorescentes Led 8 42.37 338.96 61.01 399.97
Escritorios 1 265.00 265.00 47.70 312.70
Total Producción 1,360.26 2,012.80 362.30 2,375.10

Administración
Impresora 1 580.00 580.00 104.40 684.40
Microondas 1 278.81 278.81 50.19 329.00
Friobar 1 423.73 423.73 76.27 500.00
Escritorios 3 265.00 795.00 143.10 938.10
Archivadores 2 350.00 700.00 126.00 826.00
Juego de comedor 1 380.00 380.00 68.40 448.40
Fluoresentes Led 3 42.37 127.11 22.88 149.99
Total Administración 2,479.91 3,844.65 692.04 4,536.69

Ventas
Escritorios 4 265.00 1,060.00 190.80 1,250.80
Total Ventas 345.00 1,380.00 248.40 1,628.40
Total 4,185.17 7,237.45 1,302.74 8,540.19
279
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 240:
Ingresos anuales.
Presentación 2020 2021 2022 2023 2024
Amazonia 25 159,849.77 318,824.33 347,706.06 378,838.32 412,971.28
Amazonia 30 332,926.75 663,753.01 723,616.81 788,206.70 859,623.16
Amazonia 40 310,015.81 854,765.90 931,735.35 1,015,456.49 1,106,604.52
Amazonia 50 638,701.90 1,273,377.76 1,388,119.80 1,513,214.50 1,648,661.86

Total 1,441,494.22 3,110,721.00 3,391,178.01 3,695,716.00 4,027,860.81
Tabla 241:
Relación entre las ventas de un producto con la venta total.
Presentación 2020 2021 2022 2023 2024
Amazonia 25 11% 10% 10% 10% 10%
Amazonia 30 23% 21% 21% 21% 21%
Amazonia 40 22% 27% 27% 27% 27%
Amazonia 50 44% 41% 41% 41% 41%
Tabla 242:
Costo de Producción Unitario.
Costo de Producción Unitario
Amazonia 25 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 5599 10689 11707 12216 12725
Materia Prima 29,828.11 56,944.57 62,367.86 65,079.51 67,791.15
Mano de obra directa 6,992.10 12,924.96 12,930.06 12,926.89 12,929.57
CIF 25,281.29 23,083.47 23,326.89 18,151.63 18,394.54
Total Costos de Producción 62,101.50 92,953.00 98,624.81 96,158.02 99,115.27
Costos de producción
unitario 11.09 8.70 8.42 7.87 7.79
Amazonia 30 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades 8398 16796 16796 18122 19448
Materia Prima 44,551.29 89,102.58 89,102.58 96,137.00 103,171.41
280
CIF 52,654.54 48,056.94 48,545.98 37,766.07 38,289.29
unitario 13.31 9.77 9.80 8.87 8.66
Amazonia 40 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades 5865 17204 16813 18377 18768
Materia Prima 30,961.54 90,820.50 88,756.40 97,012.81 99,076.91
CIF 49,031.03 61,886.63 62,508.22 48,654.49 49,290.32
unitario 15.95 10.89 11.06 9.81 9.75
Amazonia 50 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades 9800 19250 19950 21350 21700
Materia Prima 51,518.79 101,197.61 104,877.53 112,237.35 114,077.31
CIF 101,014.89 92,194.90 93,126.13 72,504.03 73,434.61
unitario 18.42 12.73 12.51 11.07 11.02
Tabla 243:
Costo Total Unitario.
Costo Total Unitario
Amazonia 25 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 5599 10689 11707 12216 12725
Materia Prima 29,828.11 56,944.57 62,367.86 65,079.51 67,791.15
CIF 25,281.29 23,083.47 23,326.89 18,151.63 18,394.54
Gastos de Venta 25,132.82 25,295.49 28,081.12 31,705.17 32,412.10
Gastos de
Administración 27,067.81 24,185.38 24,125.86 24,419.36 24,356.89
Total costos 114,302.13 142,433.87 150,831.78 152,282.55 155,884.26
Costo Total Unitario 20.41 13.33 12.88 12.47 12.25
Amazonia 30 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades 8398 16796 16796 18122 19448
Materia Prima 44,551.29 89,102.58 89,102.58 96,137.00 103,171.41
281
CIF 52,654.54 48,056.94 48,545.98 37,766.07 38,289.29
Gastos de Venta 52,345.32 52,662.10 58,440.08 65,965.42 67,467.63
Gastos de
Administración 56,375.42 50,350.98 50,208.72 50,806.64 50,700.24
Total costos 220,489.37 267,080.78 273,206.31 277,570.67 286,542.21
Amazonia 40 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades 5865 17204 16813 18377 18768
Materia Prima 30,961.54 90,820.50 88,756.40 97,012.81 99,076.91
CIF 49,031.03 61,886.63 62,508.22 48,654.49 49,290.32
Gastos de Venta 48,743.09 67,817.04 75,247.95 84,984.07 86,851.99
Gastos de
Administración 52,495.84 64,840.84 64,649.18 65,454.82 65,267.11
Total costos 194,792.12 320,016.74 325,809.97 330,756.06 335,132.62
Amazonia 50 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades 9800 19250 19950 21350 21700
Materia Prima 51,518.79 101,197.61 104,877.53 112,237.35 114,077.31
CIF 101,014.89 92,194.90 93,126.13 72,504.03 73,434.61
Gastos de Venta 100,421.67 101,029.67 112,106.06 126,641.69 129,395.42
Gastos de
Administración 108,153.18 96,595.90 96,315.77 97,539.57 97,237.44
Total costos 389,046.44 442,640.10 458,045.14 460,557.23 465,762.15
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
Tabla 244:
Costo Fijo Unitario.
Costo Fijo Unitario
Amazonia 25 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 5599 10689 11707 12216 12725
CIF Fijos 13,968.21 12,461.70 12,466.61 7,041.64 7,043.10
Gastos de Ventas 25,132.82 25,295.49 28,081.12 31,705.17 32,412.10
282
Gastos de Administración 27,067.81 24,185.38 24,125.86 24,419.36 24,356.89
Total de costos fijos 66,168.83 61,942.57 64,673.59 63,166.17 63,812.08
Costo Fijo Unitario 11.82 5.79 5.52 5.17 5.01
Amazonia 30 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades 8398 16796 16796 18122 19448
CIF Fijos 29,092.25 25,943.72 25,944.48 14,650.75 14,660.61
Gastos de Ventas 52,345.32 52,662.10 58,440.08 65,965.42 67,467.63
Amazonia 40 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 5865 17204 16813 18377 18768
CIF Fijos 27,090.22 33,409.73 33,406.34 18,874.75 18,872.80
Gastos de Ventas 48,743.09 67,817.04 75,247.95 84,984.07 86,851.99
Amazonia 50 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades 9800 19250 19950 21350 21700
CIF Fijos 55,811.91 49,771.77 49,769.49 28,126.80 28,117.43
Gastos de Ventas 100,421.67 101,029.67 112,106.06 126,641.69 129,395.42
Tabla 245:
Costo Variable Unitario.
Costo Variable Unitario
Amazonia 25 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 5599 10689 11707 12216 12725
Materia Prima 29,828.11 56,944.57 62,367.86 65,079.51 67,791.15
CIF Variable 11,313.08 10,621.77 10,860.28 11,109.99 11,351.44
Total de costos variables 48,133.29 80,491.30 86,158.19 89,116.39 92,072.17
Costo Variable Unitario 8.60 7.53 7.36 7.30 7.24
Amazonia 30 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 8398 16796 16796 18122 19448
283
Materia Prima 44,551.29 89,102.58 89,102.58 96,137.00 103,171.41
CIF Variable 23,562.29 22,113.22 22,601.50 23,115.31 23,628.68
Amazonia 40 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades 5865 17204 16813 18377 18768
Materia Prima 30,961.54 90,820.50 88,756.40 97,012.81 99,076.91
CIF Variable 21,940.81 28,476.89 29,101.89 29,779.75 30,417.52
Amazonia 50 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 9800 19250 19950 21350 21700
Materia Prima 51,518.79 101,197.61 104,877.53 112,237.35 114,077.31
CIF Variable 45,202.98 42,423.13 43,356.63 44,377.23 45,317.18
284
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
El Horizonte de Evaluación es de 5 años.

Econatur Cosmética S.A.C. iniciará operaciones en Diciembre del 2019.
- Todos los montos se encuentran en soles.
- El impuesto a la renta nacional es 10%.para las primeras 15 UITs de Utilidad y
29.5% arriba de 15 UITs.
- Nuestra política de compra es al contado
- La estructura financiera es de 65% capital propio y 35% deuda.
- El préstamo solicitado se utilizó para la adquisición de activos fijos depreciables,
debido a que la tasa de interés respaldada por dichos activos es
considerablemente menor respecto a la de capital de trabajo.
- Los precios en el Estado de Ganancias y Pérdidas están sin IGV.
- El precio es por unidad de producto de 50 gramos se mantiene constante
durante la duración del proyecto.
- El año de liquidación será el año 5, momento en el que se debe recuperar la
inversión de capital de trabajo.
285
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Tabla 246:
Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Estado de Ganancias y
Pérdidas sin Gastos 2020 2021 2022 2023 2024
Financieros
Ventas 1,441,494.22 3,110,721.00 3,391,178.01 3,695,716.00 4,027,860.81
Costo de Ventas -711,017.00 -912,316.22 -953,917.02 -957,735.96 -758,381.51
(-) Material Directo -413,551.36 -560,987.41 -600,302.93 -654,552.87 -452,865.87
(-) Mano de Obra Directa -68,307.89 -126,106.88 -126,106.88 -126,106.88 -126,106.88
(-) CIF -229,157.75 -225,221.93 -227,507.22 -177,076.22 -179,408.76
(-) Mano de Obra
Indirecta -76,715.52 -76,715.52 -76,715.52 -76,715.52 -76,715.52
(-) Material Indirecto -5,105.54 -5,105.54 -5,427.57 -5,749.60 -5,749.60
(-) Servicios -88,892.04 -90,507.89 -92,471.14 -94,611.09 -96,943.64
(-) Bienes No
Depreciables -2,012.80 0.00 0.00 0.00 0.00
(-) Depreciación -52,892.98 -52,892.98 -52,892.98 0.00 0.00
(-) Amortización -3,538.87 0.00 0.00 0.00 0.00
Utilidad Bruta 730,477.22 2,198,404.79 2,437,260.99 2,737,980.04 3,269,479.31
Gastos de Operación -473,479.14 -482,777.40 -509,174.73 -547,516.75 -553,688.80
(-) Gastos Administrativos -246,052.24 -235,973.10 -235,299.53 -238,220.38 -237,561.67
(-) Personal -196,865.29 -196,865.29 -196,865.29 -196,865.29 -196,865.29
(-) Materiales -1,009.01 -1,009.01 -1,009.01 -1,009.01 -1,009.01
(-) Servicios -30,074.25 -31,269.99 -30,596.42 -34,446.09 -33,787.37
(-) Actividades Respons.
Social -5,000.00 -5,600.00 -5,600.00 -5,900.00 -5,900.00
(-) Bienes No
Depreciables -3,844.65 0.00 0.00 0.00 0.00
(-) Depreciación -1,228.81 -1,228.81 -1,228.81 0.00 0.00
(-) Amortización -8,030.23 0.00 0.00 0.00 0.00
(-) Gastos de Ventas -227,426.90 -246,804.30 -273,875.20 -309,296.36 -316,127.13
(-) Personal -136,792.91 -159,831.99 -186,510.87 -235,598.47 -241,963.48
(-) Materiales -639.04 -639.04 -639.04 -639.04 -639.04
(-) Servicios -11,916.88 -12,239.53 -12,631.55 -13,058.85 -13,524.61
(-) Promoción y
Publicidad -60,000.00 -60,000.00 -60,000.00 -60,000.00 -60,000.00
(-) Bienes No
Depreciables -1,380.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(-) Depreciación -14,093.75 -14,093.75 -14,093.75 0.00 0.00
286
(-) Amortización -2,604.33 0.00 0.00 0.00 0.00
EBIT O Utilidad Operativa 256,998.08 1,715,627.38 1,928,086.26 2,190,463.29 2,715,790.50
(-) Impuesto -63,529.43 -493,825.08 -556,500.45 -633,901.67 -788,873.20
(-) 10% hasta las 15 UITs
(63,000) -6,300.00 -6,300.00 -6,300.00 -6,300.00 -6,300.00
(-) 29,5% arriba de las 15
UITs -57,229.43 -487,525.08 -550,200.45 -627,601.67 -782,573.20
Utilidad Neta 193,468.64 1,221,802.31 1,371,585.81 1,556,561.62 1,926,917.30
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Tabla 247:
Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Estado de Ganancias y
Pérdidas con Gastos
2020 2021 2022 2023 2024
Financieros y Escudo
Fiscal
Ventas 1,441,494.22 3,110,721.00 3,391,178.01 3,695,716.00 4,027,860.81
Costo de Ventas -711,017.00 -912,316.22 -953,917.02 -957,735.96 -758,381.51
(-) CIF -229,157.75 -225,221.93 -227,507.22 -177,076.22 -179,408.76
(-) Mano de Obra
Indirecta -76,715.52 -76,715.52 -76,715.52 -76,715.52 -76,715.52
(-) Material Indirecto -5,105.54 -5,105.54 -5,427.57 -5,749.60 -5,749.60
(-) Servicios -88,892.04 -90,507.89 -92,471.14 -94,611.09 -96,943.64
(-) Bienes No
Depreciables -2,012.80 0.00 0.00 0.00 0.00
(-) Depreciación -52,892.98 -52,892.98 -52,892.98 0.00 0.00
(-) Amortización -3,538.87 0.00 0.00 0.00 0.00
Utilidad Bruta 730,477.22 2,198,404.79 2,437,260.99 2,737,980.04 3,269,479.31
Gastos de Operación -473,479.14 -482,777.40 -509,174.73 -547,516.75 -553,688.80
(-) Personal -196,865.29 -196,865.29 -196,865.29 -196,865.29 -196,865.29
(-) Materiales -1,009.01 -1,009.01 -1,009.01 -1,009.01 -1,009.01
(-) Servicios -30,074.25 -31,269.99 -30,596.42 -34,446.09 -33,787.37
(-) Actividades Respons.
Social -5,000.00 -5,600.00 -5,600.00 -5,900.00 -5,900.00
(-) Bienes No
Depreciables -3,844.65 0.00 0.00 0.00 0.00
287
(-) Depreciación -1,228.81 -1,228.81 -1,228.81 0.00 0.00
(-) Amortización -8,030.23 0.00 0.00 0.00 0.00
(-) Gastos de Ventas -227,426.90 -246,804.30 -273,875.20 -309,296.36 -316,127.13
(-) Personal -136,792.91 -159,831.99 -186,510.87 -235,598.47 -241,963.48
(-) Materiales -639.04 -639.04 -639.04 -639.04 -639.04
(-) Servicios -11,916.88 -12,239.53 -12,631.55 -13,058.85 -13,524.61
(-) Promoción y
Publicidad -60,000.00 -60,000.00 -60,000.00 -60,000.00 -60,000.00
(-) Bienes No
Depreciables -1,380.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(-) Depreciación -14,093.75 -14,093.75 -14,093.75 0.00 0.00
(-) Amortización -2,604.33 0.00 0.00 0.00 0.00
EBIT O Utilidad Operativa 256,998.08 1,715,627.38 1,928,086.26 2,190,463.29 2,715,790.50
(-) Gastos Financieros -57,688.27 -40,058.92 -16,042.41 0.00 0.00
Ingreso Extraordinario 90,161.51
Utilidad Antes de Impuesto 199,309.81 1,675,568.46 1,912,043.85 2,190,463.29 2,805,952.01
(-) Impuesto -46,511.39 -482,007.70 -551,767.94 -633,901.67 -815,470.84
(-) 10% hasta las 15 UITs
(63,000) -6,300.00 -6,300.00 -6,300.00 -6,300.00 -6,300.00
(-) 29,5% arriba de las 15
UITs -40,211.39 -475,707.70 -545,467.94 -627,601.67 -809,170.84
Utilidad Neta 152,798.41 1,193,560.77 1,360,275.91 1,556,561.62 1,990,481.17
Escudo Fiscal 17,018.04 11,817.38 4,732.51 0.00 0.00

288
8.4. Flujo de Caja Operativo.
Tabla 248:
Liquidación de IGV Anual.
Liquidación de IGV
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Anual
IGV Ventas 0.00 259,468.96 559,929.78 610,412.04 665,228.88 725,014.95
IGV Garantía 2,044.07
IGV Venta Activo Fijo 16,229.07
IGV Ingresos 0.00 259,468.96 559,929.78 610,412.04 665,228.88 743,288.09
IGV Materia Prima -63,312.44 -100,977.73 -108,054.53 -117,819.52 -81,515.86
IGV CIF -16,919.57 -17,210.42 -17,621.77 -18,064.93 -18,484.78
IGV Gastos Administración -6,494.99 -6,818.22 -6,696.98 -7,443.92 -7,325.35
IGV Gastos Venta -2,260.06 -2,318.14 -2,388.71 -2,465.62 -2,549.46
IGV Inversiones -74,062.47
IGV Egresos -74,062.47 -88,987.05 -127,324.51 -134,761.98 -145,793.98 -109,875.44
IGV Neto -74,062.47 170,481.91 432,605.27 475,650.06 519,434.90 633,412.64
Crédito Fiscal -74,062.47 -74,062.47
Pago de IGV 96,419.44 432,605.27 475,650.06 519,434.90 633,412.64
289
Tabla 249:
Flujo de Caja Operativo
Flujo de Caja Operativo 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 1,356,173.95 3,561,482.55 3,879,619.00 4,228,132.55 5,016,723.03
(-) CIF -187,632.67 -189,539.37 -192,236.01 -195,141.14 -197,893.54
(-) Gastos de Ventas -211,608.89 -235,028.70 -262,170.16 -311,761.98 -318,676.59
(-) Impuesto(sin gastos financieros) -63,529.43 -493,825.08 -556,500.45 -633,901.67 -815,470.84
(-) Pago de IGV -96,419.44 -432,605.27 -475,650.06 -519,434.90 -633,412.64

Flujo de Caja Operativo 0.00 79,438.36 1,180,849.61 1,317,830.29 1,423,749.29 2,145,893.79
8.5. Flujo de Capital.
Tabla 250:
Flujo de Capital.
Flujo de Capital o Inversión 2019 2020 2021 2022 2023 2024
(-) Inversión Activos Fijos -244,524.72
(-) Inversión Activos Intangibles -15,974.19
(-) Inversión Gastos Pre-Operativos -193,777.03
(-) Inversión Inventario Inicial -72,942.40
290
(-) Inversión Capital de Trabajo -59,261.81 -96,367.12 -13,901.86 -15,229.27 -34,459.66
(+) Recuperación de Garantía 13,400.01
(+) Valor de Desechos Activos Fijos 106,390.58
(+) Valor de Recupero Capital de
Trabajo 219,219.73
Flujo de Capital o Inversión -586,480.15 -96,367.12 -13,901.86 -15,229.27 -34,459.66 339,010.31
8.6. Flujo de Caja Económico.
Tabla 251:
Flujo de Caja Económico.
Flujo de Caja Económico 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de Capital Operativo 0.00 79,438.36 1,180,849.61 1,317,830.29 1,423,749.29 2,145,893.79
Flujo de Capital o Inversión -586,480.15 -96,367.12 -13,901.86 -15,229.27 -34,459.66 339,010.31
Flujo de Caja Económico -581,783.81 -18,675.73 1,166,964.34 1,302,619.20 1,389,330.76 2,484,642.43
291
8.7. Flujo del Servicio de la deuda.
Tabla 252:
Flujo del Servicio de la deuda.
Flujo de Servicio de la
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Deuda
Préstamo 205,254.05
(-) Cuotas -106,347.84 -106,347.84 -106,347.84
(+) Escudo Fiscal 17,018.04 11,817.38 4,732.51
Flujo de Servicio de la Deuda 205,254.05 -89,329.80 -94,530.46 -101,615.33 0.00 0.00
8.8. Flujo de Caja Financiero.
Tabla 253:
Flujo de Caja Financiero.
Flujo de Caja Financiero 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de Servicio de la Deuda 205,254.05 -89,329.80 -94,530.46 -101,615.33 0.00 0.00
Flujo de Caja Financiero -381,226.11 -106,258.56 1,072,417.29 1,200,985.69 1,389,289.63 2,484,904.11
292
Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM.
Para el cálculo consideramos, el riesgo país, el riesgo del tamaño del negocio y también el riesgo del Know How, basados en
los datos financieros de las estadísticas de Damodaran, el resultado se obtiene expresado en dólares y es traído a soles para los
efectos de cálculo del proyecto. Modelo CAPM= Rf + βa * (Rm - Rf) + Rpaís + Rtamaño del negocio + RKnoHow
Tabla 254:
CAPM.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento del mercado (Damodaran -USA S&P 500 2009 - 2018) Rm 13.49%
Tasa libre de riesgo (Hoy) Tasa libre de Riesgo (Damodaran USA T-bonds 2009 - 2018) Rf 2.28%
Prima de riesgo Rm - Rf Pr 11.21%
Beta Desapalancada Beta (Damodaran - Health care products) Bd 1.12
Riesgo País (octubre 2018) Damodaran Enero 2019 Rp 1.67%
Costo de capital en dólares Rf + βa * (Rm - Rf) + Rpaís Kp 16.51%
Riesgo de tamaño del negocio 35% RTN: KP*.35 Rtn 5.78%
Riesgo de Know How 35% RKH: KP*.35 Rkh 5.78%
Costo de capital en ajustado en dolares Rf + βa * (Rm - Rf) + Rpaís + Rtamaño del negocio + RKnoHow Kp1 28.06%
Devaluación anual del sol con respecto al dólar Devaluación anual del sol con respecto al dólar 2018 TD 1.92%
CAPM - Costo de capital ajustado en soles ((1+Kp)*(1+TD))-1 KPd 30.52%
293
9.1.1.2. COK propio.
Para el proyecto usaremos el valor del CAPM como COK.
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Es el ponderado entre el capital de los socios y la financiación para el cálculo del VAN y TIR.
Tabla 255:
Costo Promedio Ponderado de Capital – WACC.
Concepto Base Sigla Dato
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente - SUNAT Ir 29.50%
% Capital Propio Aporte de los socios E 65.00%
COK ((1+Kp)*(1+TD))-1 COK 30.52%
Estructura de financiamiento del
% Financiamiento proyecto D 35.00%
TCEA (MI BANCO) Tasa de interés Kd 36.23%
WACC - Costo Promedio Ponderado de Capital %E*COK + ((%D*Kd)*(1-t)) WACC 28.78%
294
9.2 Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
9.2.1.1 VANE y VANF
El VAN económico es un indicador financiero y nos permite concluir si el proyecto en desarrollo es viable para la empresa,
este se obtiene al traer los flujos de caja económicos al presente aplicándoles una tasa de descuento (WACC).
Tabla 256:
VANE.
VAN Económico 2019 2020 2021 2022 2023 2024
WACC - Costo Promedio Ponderado de Capital 28.78%
Flujos a valor actual -586,480.15 -13,145.87 703,687.08 609,963.25 505,183.47 701,665.40
VANE 1,920,873.18
El VAN financiero permite determinar si el proyecto en desarrollo es rentable para el inversionista, representando la
ganancia neta del inversionista después de realizar el pago de la deuda, para obtener este indicador utilizamos el COK propio.
Tabla 257:
VANF.
VAN Financiero 2019 2020 2021 2022 2023 2024
CAPM - Costo de capital ajustado en soles 30.52%
Flujos a valor actual -81,413.23 629,543.65 540,170.54 478,758.92 656,092.00
-381,226.11
VANF
1,841,925.78
295
9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado.
La TIR es un indicador que iguala el VAN a cero, por lo tanto representa la máxima tasa de descuento que debe
tener un proyecto para que sea rentable.
Tabla 258:
TIRE.
TIR Económica 2019 2020 2021 2022 2023 2024
TIRE 102.76%
Tabla 259:
TIRF.
TIR Financiera 2019 2020 2021 2022 2023 2024
TIRF 122.30%
Tabla 260:
TIR Modificado Económico.
TIR Modificada Económica 2019 2020 2021 2022 2023 2024
TIRME 71.62%
296
Tabla 261:
TIR Modificado Financiero.
TIR MODIFICADA FINANCIERA 2019 2020 2021 2022 2023 2024
COK 30.52%
TIRMF 79.94%
9.2.1.3 Período de recuperación descontado.
Es el tiempo que se tarda el proyecto en recuperar la inversión realizada para el inicio de operaciones.
Tabla 262:
Periodo de recuperación descontado – Económico.
Periodo de Recuperación 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo de Caja Descontado -586,480.15 -13,145.87 703,687.08 609,963.25 505,183.47 701,665.40
Pri Económico 1.01
Tiempo 1 año y 4 días.
297
Tabla 263:
Periodo de recuperación descontado – Financiero.
Periodo de Recuperación 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de Caja Descontado -381,226.11 -81,413.23 629,543.65 540,170.54 478,758.92 656,092.00
COK 30.52%
Pri Financiero 1.08
Tiempo 1 año y 29 días.
9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Por cada sol que se invierte en el proyecto obtenemos S/. 3.28 soles de retorno y una utilidad de S/. 2.28.
Por cada sol que se invierte el accionista recibe S/. 4.83 de retorno y un beneficio de S/. 3.83.
Tabla 264: Tabla 265:

Análisis Beneficio / Costo - Económico. Análisis Beneficio / Costo - Financiero.
Análisis Beneficio Económico Análisis Beneficio Financiero
VANE 1,920,873.18 VANF 1,841,925.781
Desembolso 586,480.15 Desembolso 381,226.11
Relación B/C Económico 3.28 Relación B/C Financiero 4.83
Nota: Elaboración propia. Nota: Elaboración propia.
298
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
Tabla 266:
Costos Fijos.
Costo Fijo
2020 2021 2022 2023 2024
Unitario
Amazonia 25 11.82 5.79 5.52 5.17 5.01
Amazonia 30 16.41 7.68 8.01 7.25 6.83
Amazonia 40 21.88 9.65 10.31 9.21 9.11
Amazonia 50 26.98 12.85 12.94 11.82 11.74
Tabla 267:
Costos Variables.
Costo Variable
2020 2021 2022 2023 2024
Unitario
Amazonia 25 8.60 7.53 7.36 7.30 7.24
Amazonia 30 9.84 8.22 8.25 8.06 7.90
Amazonia 40 11.33 8.95 9.07 8.79 8.75
Amazonia 50 12.72 10.14 10.02 9.75 9.72
299
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 268:
Estado de resultados (costeo directo).
Estado de Resultados 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 1,356,173.95 3,561,482.55 3,879,619.00 4,228,132.55 5,016,723.03
(-) Costos variables 321,932.32 567,807.16 577,131.55 604,955.82 620,938.49
Margen de contribución o utilidad bruta 1,034,241.63 2,993,675.38 3,302,487.45 3,623,176.73 4,395,784.55
(-) Costos fijos 600,617.73 604,364.32 630,761.65 616,210.69 622,382.74
Utilidad Operativa 433,623.90 2,389,311.06 2,671,725.80 3,006,966.04 3,773,401.80
(-) Gastos Financieros 57,688.27 40,058.92 16,042.41 0.00 0.00
Utilidad antes de impuestos 375,935.63 2,349,252.14 2,655,683.39 3,006,966.04 3,773,401.80
(-) Impuesto a la renta 29.5% 110,901.01 693,029.38 783,426.60 887,054.98 1,113,153.53
Utilidad neta 265,034.62 1,656,222.76 1,872,256.79 2,119,911.06 2,660,248.27
300
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 269:
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Análisis de Punto de
2020 2021 2022 2023 2024
Equilibrio (Unidades)
Costo Fijo 600,617.73 604,364.32 630,761.65 616,210.69 622,382.74
Precio de venta 52.51 52.51 52.51 52.51 52.51
Costo Variable 10.62 8.71 8.68 8.47 8.40
P.E. unidades 14,340.46 13,799.84 14,390.75 13,994.75 14,111.72
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.
Tabla 270:
Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.
Análisis de Punto de
2020 2021 2022 2023 2024
Equilibrio (Soles)
P.E. unidades 14,340.46 13,799.84 14,390.75 13,994.75 14,111.72
Precio promedio de Amazonia 52.51 52.51 52.51 52.51 52.51
P.E. soles 752,963.77 724,577.61 755,604.15 734,812.04 740,953.64
301
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Tomamos como variables de entrada el precio de venta, el costo de la materia prima y la demanda del producto.
9.3.2. Variables de salida.

Para las variables de salida consideramos los indicadores VANE, VANF, TIRE y TIRF.
9.3.3. Análisis unidimensional.

Reduciendo los porcentajes de demanda a menos del 50% al igual que el precio de venta, y al aumentar el costo de la
materia prima en más de 190% de forma independiente, los indicadores siguen siendo rentables, lo que indica que el
proyecto no viable.
Tabla 271:
Análisis Unidimensional.
Indicadores Reducción máxima Aumento máximo el precio de Reducción máxima
Base
Económicos de la demanda todas las materias primas del precio
Variación 0.00% 42.02% 192.96% 48.90%
VANE 1,920,873.18 1,960.54 6,329.94 1,519.32
VANF 1,841,925.78 123.49 38.44 6.25
TIRE 102.76% 28.87% 29.40% 28.85%
TIRF 122.30% 30.52% 30.52% 30.52%
302
9.3.4. Análisis multidimensional.
Este análisis nos permite verificar que en el peor de los casos

cuando el costo de la materia prima aumenta en 15% y el precio de venta
como la demanda disminuye en 15%, a la vez; el proyecto sigue siendo
rentables con un VANE mayor a medio millón de soles.
Tabla 272:
Análisis Multidimensional.
Variable Pesimista Base Optimista
Demanda -15% 0% 15%
Precio -15% 0% 15%
Costo de Materia Prima 15% 0% -15%
VANE 591,796.49 1,920,873.18 3,429,697.89
VANF 566,539.71 1,841,925.78 3,287,060.35
TIRE 53.15% 102.76% 155.47%
TIRF 59.33% 122.30% 193.87%
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
Establecemos que tomaremos 30% del escenario pesimista, 40%

del escenario regular y 30% del escenario optimista, para calcular el VANE y
VANF esperado del proyecto.
Tabla 273:
Variables críticas.
Probabilidades de ocurrencia 30% 40% 30%
VANE esperado 1,974,797.59
VANF esperado 1,892,850.33
303
9.3.6. Perfil de riesgo.
Se concluye que el proyecto no es sensible en función a las variables de

entrada consideradas, puesto que tanto como en el escenario optimista
como en el pesimista obtenemos VANE y VANF positivos. El proyecto es
viable.
En función a la rentabilidad esperada, afianzaremos nuestra continuidad en

el mercado ampliando nuestro portafolio, agregando otros insumos naturales
de nuestra Amazonía peruana.
304
CONCLUSIONES
- Econatur Cosmética S.A.C. produce, comercializa y distribuye cremas

antiarrugas “Amazonia” para mujeres desde los 25 hasta los 60 años de edad,
elaboradas con aceite esencial de aguaje y vienen en 4 presentaciones
clasificadas según la edad de las usuarias: Amazonia 25, Amazonia 30,
Amazonia 40 y Amazonia 50.
- La estrategia genérica de la empresa es de enfoque y diferenciación, la primera

debido a que nuestro cliente final ha sido segmentado a mujeres de 25 a 60
años de NSE B y C+ que viven en las zonas 2, 6,7 y 8 de Lima, y la segunda
estrategia, se debe a que el producto es nuevo en el mercado, a pesar de
proveer la misma solución que otras marcas, ninguna usa el aguaje como
insumo principal en su formulación.
- El sector de cosmética e higiene personal está en crecimiento y la categoría a la

que nuestro producto pertenece es la segunda más importante del sector, lo que
indica una tendencia positiva en cuanto a la preocupación del cuidado facial y al
consumo de productos con insumos naturales.
- Los indicadores de crecimiento poblacional, ingreso per cápita, población

económicamente activa, balanza comercial, así como las tasas de interés,
inflación, tipo de cambio y riesgo país han presentado cifras que alientan el
desarrollo de inversión en el Perú, bajo el marco legal de la ley Nº29459 “Ley de
los Productos Farmacéuticos, dispositivos médicos y productos sanitarios”.
- Alrededor del mundo el cuidado personal y la belleza es un rubro que genera

millones de ingresos a las compañías, gracias al mercado consumidor que
reacciona positivamente a la oferta. El mercado proveedor ha generado una
producción sostenible del aguaje, principal insumo de la crema antiarrugas.
Existen competidores directos en el mercado de cremas antiarrugas aunque con
diferente principio activo.
305
- El nivel de competitividad de los competidores, valga la redundancia, es alto, la
fuerza negociadora de los clientes es alta, la fuerza negociadora de los
proveedores es media. Respecto de los productos sustitutos la amenaza es
media, así como las barreras de entrada de competidores potenciales que
también es media.
- De la investigación de mercado realizada según el marco muestral concluimos

que existe una preocupación por el cuidado de la piel del rostro en las mujeres a
partir de los 25 años en adelante y la intención de compra de productos para el
cuidado del rostro y más aún si este posee algún ingrediente natural, este
producto debe demostrar que es confiable, efectivo, de buena calidad y sujeto de
prueba, cumpliendo todas las regulaciones técnicas y legales.
- De la estimación de mercado potencial, mercado disponible, mercado efectivo,

mercado objetivo y el cruce de este último con la frecuencia de compra se
obtiene la cuantificación anual de la demanda teniendo en cuenta además la
estacionalidad del programa de ventas y la curva de aprendizaje.
- El marketing mix toma en cuenta los resultados de las investigaciones de

mercado para la elaboración de las estrategias de producto, precio, plaza y
promoción. Se consideran dentro de la promoción las campañas de lanzamiento
y mantenimiento.
- El estudio legal tiene en cuenta la conformación del tipo de sociedad de la

empresa, el registro de marcas y patentes, la legislación laboral y tributaria,
mientras que el estudio organizacional nos ayuda a la organización y descripción
de los puestos de trabajo, de los servicios tercerizados y todos sus aspectos
laborales.
- Del estudio técnico establecemos la capacidad instalada y la capacidad utilizada,

tanto para el proceso de la producción de aceite esencial de aguaje como para la
producción de la crema antiarrugas.
306
- La tecnología para el proceso incluye maquinaria y equipamiento nacional e
importado, teniendo en cuenta su bajo consumo de energía eléctrica y que
puedan utilizar como energía el gas natural.
- La elección de la ubicación de la planta de producción se realizó teniendo en

cuenta variables como la proximidad a los proveedores y clientes. Además de
realizar todos los procedimientos para la adecuación del local.
- Las actividades de responsabilidad social incluyen actividades para el cuidado

del medio ambiente y apoyo social a la comunidad.
- El proyecto será financiado a través de capital propio de los accionistas por una
suma de S/ 381,226.11, que representa el 65% de la inversión total y será
destinado para los activos fijos tangibles, activos intangibles, gastos pre-
operativos, garantía, inventario inicial de materiales y capital de trabajo.
- La diferencia de inversión (35.00%) será destinada para la adquisición de activos

fijos tangibles y será financiada a través de un préstamo bancario por S/.
205,254.05 cuya TCEA es de 36.23%.
- Los ingresos anuales están representados por los ingresos por ventas, la
recuperación de capital y el valor de desecho neto del activo fijo.
- Los costos y gastos están conformados por la materia prima, la mano de obra
directa, los costos indirectos de fabricación, gastos administrativos, gastos de
ventas, depreciación, amortización de intangibles, activos fijos no depreciables,
del análisis de estos costos y gastos se hallarán los costos de producción
unitario, costo total unitario, costo fijo unitario y costo variable unitario.
- Los estados de ganancias y pérdidas y flujo de caja se elaboran teniendo en

cuenta la fecha de inicio de operaciones, tipo de moneda, la tasa MYPE del
impuesto a la renta, la política de compra, la estructura financiera, el precio
constante por unidad y la recuperación del capital de trabajo.
307
- Se confirma la viabilidad del proyecto al obtener los indicadores de rentabilidad
económicos, teniendo un VAN económico positivo con un valor de S/.
1’920,873.18 y una TIR económica de 102.76%, siendo esta última mayor al
WACC del proyecto con un valor de 28.78%, realizamos también el análisis de
beneficio costo económico utilizando los flujos económicos obteniendo un ratio
de 3.28, el cual indica que por cada sol que se invierte en el proyecto obtenemos
S/. 3.28 soles de retorno y una utilidad de S/. 2.28, con respecto al periodo de
recuperación, el resultado indica que dicha recuperación se realizará en 1 año y
4 días, brindándonos flujos positivos a partir del año 2 del horizonte de
evaluación.
- Con respeto al análisis financiero, concluimos que el proyecto es rentable para

los inversionistas, ya que al utilizar los flujos de caja financieros, obtenemos un
VAN financiero de S/. 1’841,925.78 y una TIR financiera de 122.30% siendo
mayor al COK del inversionista de 30.52%, estos flujos proporcionan a su vez
una relación de beneficio costo de 4.83, indicando que por cada sol que se
invierte el accionista recibe S/. 4.83 de retorno y un beneficio de S/. 3.83, estos
flujos también nos ayudan a calcular un periodo de recuperación de 1 año y 29
días, permitiéndonos también tener flujos de caja positivos a partir del año 2.
- Por último, podemos concluir que el proyecto es viable, debido a que se ofrecerá
un producto elaborado a base de un insumo natural amazónico peruano para la
prevención y atenuación de arrugas, la tendencia al cuidado facial está en
aumento constante y se proyecta de la misma manera para los años venideros, y
además está inclinado al consumo de productos cuya composición contengan
productos naturales como el nuestro, lo cual nos brinda una demanda potencial
alta. Bajo el análisis financiero realizado contemplando un escenario pesimista
en el cual la demanda y el precio de venta disminuyan, y que el costo materia
prima aumente respectivamente en un 15%, el modelo de negocio sigue siendo
rentable, con un VAN económico superior al medio millón de soles.
308
RECOMENDACIONES
Con respecto al proyecto:
- Aprovechar la tendencia mundial de consumo de productos para el cuidado

facial con ingredientes naturales.
- Aprovechar el boom de las redes sociales para el desarrollo, implementación y
mantenimiento de nuestras campañas de marketing y publicidad.
- Contratar personal calificado y con experiencia en el rubro para poder enfrentar
a la competencia.
- Contar con el servicio de Community Manager a dos turnos diarios bajo planilla
para la atención personalizada de las clientes.
- Aprovechar el uso de energía: gas natural que cuide el medio ambiente y
disminuya los costos.
Con respecto al producto:
- Realizar campañas de comunicación para informar sobre las propiedades del

aguaje y su preservación ambiental al público en general.
- Ampliar los canales de distribución de nuestros productos.
- Ampliar el portafolio de productos fuera del horizonte de evaluación.
309
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Millones. (2019, 7 de marzo). Recuperado de https://peru21.pe/economia/sector-
cosmetico-e-higiene-personal-creceria-2019-6-sumar-s-7-851-millones-nndc-
464275
Sector cosmético e higiene proyecta crecimiento de consumo de hasta 5,6% para el

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higiene-proyecta-un-crecimiento-de-entre-4-y-6-para-el-2019/
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Venta directa genera ganancia de hasta 25%. (2016, 07 de marzo). Recuperado de

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658297/
314
ANEXOS
COMPRA EN EL EXTERIOR
P.
MAQUINA DOSIFICADORA SERVICIOS COSTO IGV
TRANSPORTE MARITIMO SERVICIO ADUANA 160.00 28.80
CONTENIDO CARGA GENERAL GASTOS OPERATIVOS 50.00 9.00
PESO/BULTOS 85 KG INSPECCION (CANAL ROJO) 80.00 14.40
T. OPERACIÓN IMPORTACION CONSUMO GASTOS PORTUARIOS 650.00 117.00
T. CAMBIO 3.40 TRANSPPORTE LOCAL 175.00 31.50
TOTAL DE SERVICIOS 1115.00 200.70
VALORES
FOB 1000.00 GASTOS EXW
FLETE 50.00 HALDING 100.00
SEGURO (Tabla) 10.00 TRANSMISION 35.00
CIF 1060.00 TOTAL DE SERVICIOS 135.00
DERECHOS DE ADUANAS COSTOS EN PERU

AD. VALOREM 8424.89.00.00 no aplica V. COSTO 7,820.00
I.G.V. 169.60 IGV 1,331.10
I.P.M. 21.20 PERCEPCION 425.27
PERCEPCION I.G.V. 125.08 COSTO TOTAL 9,576.37
PULPEADORA SERVICIOS P. IGV

315
MAQUINA COSTO
INSPECCION (CANAL
PESO/BULTOS 680 KG VERDE) 0.00 0.00
VALORES

I.G.V. 1322.72 IGV 5,692.82
I.P.M. 165.34 PERCEPCION 1,160.85
LAVADORA SERVICIOS
316
MAQUINA
INSPECCION (CANAL
PESO/BULTOS 150 KG VERDE) 0.00
VALORES

I.G.V. 335.20 IGV 1,915.56
EMULSIFICADORA –
MAQUINA HOMOGENIZADORA SERVICIOS
317
INSPECCION (CANAL
PESO/BULTOS 9080KG VERDE) 0.00
VALORES

I.G.V. 805.28 IGV 3,713.62
MAQUINA PRENSA FRIA SERVICIOS

318
INSPECCION (CANAL
VALORES

I.G.V. 497.84 IGV 2,537.66
MAQUINA HERVIDORA INDUSTRIAL SERVICIOS

INSPECCION (CANAL
319
VALORES

AD. VALOREM 8516.79.00.00 126.174 V. COSTO 11,437.85
I.G.V. 336.46 IGV 1,920.39
MAQUINA DESIONIZADORA SERVICIOS

INSPECCION (CANAL
VALORES
320

AD. VALOREM 8516.79.00.00 129.138 V. COSTO 11,615.89
I.G.V. 344.37 IGV 1,950.63
321
FICHAS TÉCNICAS
MÁQUINA PULPEADORA
Condición: Nuevo
Lugar del origen: Henan, China (Mainland)
Marca: JOCONN
Número de Modelo: JCSD-0.5
Tipo: PULPER
Voltaje: 380 V
Energía (W): 4kw
Peso: 300 kg
Dimensión (L*W*H): 1450*770*1650mm
Capacidad: 400 - 500 kg/hora
Certificación: ISO CE
Año: 2019
Garantía: 12 meses
Servicio postventa ofrecido: Campo instalación, puesta en marcha y formación
Servicio posventa
proporcionado: Ingenieros disponibles para servir maquinaria en el extranjero
Nombre: Pulpa de mango de la máquina
Aplicación: Melocotón, albaricoque, Baya, etc.
Característica: De alta eficiencia, fácil de operar
Palabras clave: Frutas máquina despulpadora
Materias primas: 304 perforado de acero
Tipos de tratamiento: Máquina de fabricación de pasta
El uso de: Vegetal de la fruta de la pulpa
Operación: 1-2 de los trabajadores
Precio: 9,357 dólares
Link: http://cort.as/-HbO-
MÁQUINA LAVADORA
Número de modelo: JC-QP800S
Nombre de la marca: Joconn
Lugar de origen: Henan, China (continental)
Voltaje: 380v
Potencia (W): 0.75kw
Dimensión (L * W * H): 1000x650x800mm
Capacidad: 200 - 500 kg/hora
Peso: 150 kg
Rodillos de cepillo: 6
Proceso de dar un título: ISO CE
Garantía: 12 meses
Servicio postventa Soporte en línea, ingenieros disponibles para máquinas de servicio
proporcionado: en el extranjero.
322
Fábrica de productos lácteos, Planta de procesamiento de frutas,
Campos de aplicación: Planta de procesamiento de vegetales, Fábrica de bebidas.
Tipo: Lavadora
Nombre: cepillo de la lavadora de frutas vegetale
Estar hecho para: frutas y vegetales de raíz
poder: motor
Palabra clave: Máquina para pelar arroz con cáscara
Característica: Bajo costo
Material: Acero inoxidable SUS304
Función: limpieza y peeling
Operación: 1 de los trabajadores
Link: http://cort.as/-HbOw
BALANZA INDUSTRIAL 1
Lugar del origen: Perú
Marca: HENKEL
Número de Modelo: BCH600-BIG
Tipo: Báscula de banco
Fuente de alimentación: Batería recargable
Tipo de visualización: Pantalla LED/LCD con retroiluminación
Carga tasada: 600 kg
Precisión: 100g
Capacidad: 30-600 kg
Material: Acero dulce o acero inoxidable
Función indicadora: Total, Tara, cero, espera, etc.
Característica 1: Celda de carga de punto único de aluminio
Característica 2: OI-101 plástico indicador
Característica 3: Cubierta de acero inoxidable con marco de acero dulce
Característica 4: 520x620 mm
Precio: 642.37 soles
Link: http://cort.as/-IT_0
BALANZA INDUSTRIAL 2
Marca: HENKEL
Número de Modelo: BCE30CS
Tipo: Báscula de mesa
Fuente de alimentación: Batería recargable
Tipo de visualización: Pantalla LED/LCD con retroiluminación
Carga tasada: 30 kg
Precisión: 5g
323
Capacidad: 30 kg
Material: Acero dulce o acero inoxidable
Función indicadora: Total, Tara, cero, espera, etc.
Característica 1: Celda de carga de punto único de aluminio
Característica 2: OI-101 plástico indicador
Característica 3: Cubierta de acero inoxidable con marco de acero dulce
Característica 4: 340x230 mm
Precio: 211.87 soles
Link: http://cort.as/-ITBR
PRENSA FRIA
Marca: HDC
Voltaje: 380 V 220 V
Dimensión (L*W*H): 900*1250*1750 (mm)
Peso: 240 kg
Certificación: ISO
Servicio postventa ofrecido: Vídeo soporte técnico, Soporte en línea
Servicio posventa
proporcionado: Ingenieros disponibles para servir maquinaria en el extranjero
Rendimiento: 35 kg / 18 min de presión
Calidad: Alto y estable
El uso de: Aceite de nuez de manteca de cacao y sésamo
Operación: Fácil de aprender
Rendimiento: Alta y estable
Materias primas: De mantequilla de cacao de nogal
Princple: Pyhsical apretando
Artículo: Manteca de cacao, máquina de la prensa
La certificación: ISO9001
Precio: 4,253.50 dólares
Link: http://cort.as/-Hr-B
DOSIFICADORA
Nombre de la marca: marchef
Certificación: CE
Accesorios: Tapa
Voltaje (V): 220V
Función: Mezcla
Número de modelo: KTD
Potencia (W): 110w
Capacidad de Tacónde Trabajo
(Copa): 30-50L
Name of filling machine:: Shampoo filling machine
324
Filling Capacity of filling
machine:: 2-50ml
Hopper Capacity of filling
machine:: 10 kg
Measure accuracy of filling
machine:: ≤±0.5%
Filling speed of filling machine: 10-30 times / minute
Working pressure of filling
machine: 0.4-0.6Mpa
Net weight of filling machine: 15 kg
Gross weight of filling machine: 16 kg
Pot Volume of filling machine: 10L
Packing size of filling machine: 38*38*78CM
Link: http://cort.as/-HbeR
HERVIDORA INDUSTRIAL A GAS

Marca XIANGYING
Modelo XYDG-H100
Origen: Zhejiang, China
Material: Acero inoxidable
Funcion: Hervidora industrial
Poder: 12 KW
Voltaje: 380 V AC, 3PH
Capacidad: 300 kg
Dimension: 900*700*1000(mm)
Link http://cort.as/-HkNr
MAQUINA EMULSIFICADORA
Condición: Nuevo
Tipo de mezclador: Homogeneizador
Tipo de producto: Cosmético
Uso: Crema ungüento de la loción
Capacidades adicionales: Homgenizing
Lugar del origen: Jiangsu, China (Mainland)
Marca: YUXIANG, Yuxiang
Capacidad de cargamento
máxima: Personalizado
Voltaje: 380 V o 220 V
Energía (W): 68KW
Certificación: CE
Garantía: 1-2 años, 1-2 años
Nombre del producto: Alta Velocidad máquina homogeneizadora
325
La capacidad de: 5L-500L
Material: Acero inoxidable 304/SUS316L
Mezcla de forma: Mezclador tipo marco rascador superior
Función: Alta Corte homogeneizador
Aparato: Crema de cosméticos, ungüento y loción, etc.
Lugar de origen: Jiangsu China
Paquete: Caja de madera estándar
MÁQUINA DESIONIZADORA
Lugar del origen: Zhejiang, China (Mainland)
Marca: GYR
Material: Caja de madera
Peso: 250 kg
Tamaño: 1350*700*1650mm
Potencia: 2.0kw
Servicio postventa ofrecido: Vídeo soporte técnico, Recambios libres, Soporte en línea
Garantía: 1 año
Agua subterránea, agua de manantial, aguas profundas, aguas
Aplicación: residuales
Función: Botella de agua Mineral, bebida directa
De la bomba: Nanfang CNP
La capacidad de: 500 lt
La desalinización de: 0.98
La tasa de recuperación: 60-65%
La certificación: ISO9001/CE
La membrana RO: VONTRON DOW
Tipo de: Osmosis inversa
Tensión de: 380 V/220 V/110 V (opcional)
HORNO DESHIDRATADOR A GAS

Condición: Nuevo
Tipo: Horno deshidratador de alimentos a gas
Marca: Maqorito
Número de Modelo: MQR-HDG
Peso: 250 kg
Capacidad: 100 kg
Certificación: ISO9001
Producto: Circulación de Aire Caliente horno de secado
326
Material:: DE ACERO INOXIDABLE 304
Estabilidad de la temperatura: &Plusmn;1℃
Rango de temperatura: 35-100 ℃
Volumen de la cámara: 280L
Servicio postventa ofrecido: No se presta servicio en el extranjero
Garantía: 1 año
Precio: 21,500 soles
Link: http://cort.as/-ISRa
CAMARA DE CONSERVACION
Condición: Nuevo
Tipo: Cámara de conservación y refrigeración
Lugar del origen: Peru
Marca: Inoxchef
Número de Modelo: CCR
Dimensión (L*W*H): 1200 x 760 x 2100 mm
Peso: 150 kg
Certificación: ISO9001
Producto: Camara de conservación y refrigeración
Material:: DE ACERO INOXIDABLE 304
Volumen de la cámara: 500L
Servicio postventa ofrecido: Si
Garantía: 1 año
Precio: 6,610.17 soles
https://inoxchef.com/producto/promo-camara-de-conservacion-de-4-
Link: puertas/
327
INFORMACIÓN DEL LOCAL COMERCIAL
328
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

JOHNATHAN CHRISTHOFER ROJAS CALDERON -

MARTHA LIZBETH SERNAQUE CELIS -

JOHANN ROMULO TAPIA EGOAVIL -

LAYDY BRISSET VARILLAS CHAVEZ -

Resumen Ejecutivo ........................................................................................................... 1

Capítulo I: Información general ......................................................................................... 3

1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ................................................... 3

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. .......................................... 3

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. ............................................................ 3

1.4. Descripción del producto o servicio. ....................................................................... 5

1.5. Oportunidad de negocio. ........................................................................................ 6

1.6. Estrategia genérica de la empresa. ........................................................................ 6

Capítulo II: Análisis del entorno ........................................................................................ 7

2.1. Análisis del Macro entorno. .................................................................................... 7

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ............ 7

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. .................................. 9

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ...........................12

2.1.2.1 Mercado internacional. ..............................................................................15

2.1.2.2. Mercado del consumidor. .........................................................................15

2.1.2.3 Mercado de proveedores. ..........................................................................16

2.1.2.4 Mercado competidor. .................................................................................17

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ............................20

2.2. Análisis del Micro entorno. .................................................................................20

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ALTO .................................20

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ALTO .....................................................21

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. MEDIO BAJO .................................21

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. MEDIO .....................................................22

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. MEDIO.................................22

Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................23

3.1. Visión y misión de la empresa. ..............................................................................23

3.1.1 Visión: .............................................................................................................23

3.2. Análisis FODA. ......................................................................................................24

3.3 Objetivos. ...............................................................................................................25

3.3.1 Objetivos a corto plazo: ...................................................................................25

3.3.2 Objetivos a mediano plazo: .............................................................................25

3.3.3. Objetivos a largo plazo de la empresa:...........................................................25

Capítulo IV: Estudio de mercado......................................................................................26

4.1. Investigación de mercado.................................................................................26

4.1.1. Criterios de segmentación. .........................................................................26

4.1.2. Marco muestral...........................................................................................28

4.1.4. Focus Group. .............................................................................................37

4.1.5. Encuestas. .................................................................................................49

4.2. Demanda y oferta. ............................................................................................72

4.2.1. Estimación del mercado potencial. .............................................................72

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ...........................................................75

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ...............................................................81

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ...............................................................81

4.2.5. Frecuencia de compra. ...............................................................................88

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ..........................................................89

4.2.7. Estacionalidad. ...........................................................................................90

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado...........................................90

4.3. Mezcla de marketing. .......................................................................................94

4.3.1. Producto. ....................................................................................................94

4.3.2. Precio. ........................................................................................................97

4.3.3. Plaza. .......................................................................................................100