2019 Barriga Vasquez

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
EMOLIENTE Y CONFITES
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:
JESÚS GABRIEL ELIAS CARLOS BARRIGA VASQUEZ

Marketing y Gestión Comercial
JOSÉ ANTONIO CHÁVEZ TORREJÓN

Administración de Empresas
SANDY ESPINOZA NUÑEZ

Marketing y Gestión Comercial
FRANK KENEDY GABRIEL SEGAMA

Administración de Empresas
Asesor:
José Jorge León Gavonel
Lima – Perú
2019
ÍNDICE DE CONTENIDO
Capítulo I: Información general ......................................................................................... 1

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación........................................... 1
1.1.1. Horizonte de evaluación .......................................................................... 1
1.1.2. Horizonte de evaluación .......................................................................... 1
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ................................. 1
1.2.1. Actividad económica ............................................................................... 1
1.2.2. Código CIIU............................................................................................. 1
1.2.3. Partida arancelaria: No aplica.................................................................. 1
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. .................................................... 1
1.4. Descripción del producto o servicio................................................................ 3
1.5. Oportunidad de negocio................................................................................. 4
1.6. Estrategia genérica de la empresa. ............................................................... 5
Capítulo II: Análisis del entorno ........................................................................................ 6
2.1. Análisis del Macro entorno ............................................................................. 6
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ..................... 6
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. . 6
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ................................................................................ 7
2.1.1.2.1. Tasa de crecimiento. ............................................................. 7
2.1.1.2.2. Ingreso per cápita. ................................................................ 8
2.1.1.2.3. Población Económicamente Activa. ...................................... 8
2.1.1.2.4. Ingreso Promedio Mensual: .................................................10
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ......................11
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
......................................................................................................11
2.1.1.4.1. Producto Bruto Interno (PBI). ...............................................11
2.1.1.4.2. Tasa de inflación. .................................................................13
2.1.1.4.3. Tasa de interés. ...................................................................14
2.1.1.4.4. Tasa de interés (pequeña empresa).....................................14
2.1.1.4.5. Tipo de cambio (últimos 5 años). .........................................15
2.1.1.4.6. Riesgo País..........................................................................16
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto .................17
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) .................18
2.1.2.1. Mercado internacional. ..................................................................18
2.1.2.2. Mercado del consumidor. ..............................................................19
2.1.2.3. Mercado de Proveedores. .............................................................19
2.1.2.4. Mercado de Competidor. ...............................................................24
2.1.2.5. Mercado de Distribuidor. ...............................................................26
2.2. Análisis del Micro entorno .............................................................................26
2.2.1. Competidores Actuales: Nivel de competitividad: ...................................26
2.2.1.1. Emolienteros: ................................................................................26
2.2.1.2. Yuquitas: .......................................................................................27
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. .......................................................28
2.2.2.1. Tipo de cliente: ..............................................................................28
2.2.2.2. Nivel de fuerza: .............................................................................29
2.2.2.3. Estrategia genérica de diferenciación: ...........................................29
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ...............................................29
2.2.4. Amenaza de Productos Sustitutos. .........................................................32
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .....................................36
Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................38
3.1. Visión y misión de la empresa. .....................................................................38
3.1.1. Visión. ....................................................................................................38
3.1.2. Misión. ....................................................................................................38
3.2. Análisis FODA. .............................................................................................38
3.3. Objetivos. .....................................................................................................39
3.3.1. Objetivo general del proyecto: ................................................................39
Capítulo IV: Estudio de mercado .....................................................................................40
4.1. Investigación de mercado .............................................................................40
4.1.1. Criterios de segmentación. .....................................................................40
4.1.1.1. Demográfico. .................................................................................40
4.1.1.2. Geográfico.....................................................................................40
4.1.1.3. Psicográfica. ..................................................................................41
4.1.2. Marco muestral.......................................................................................43
4.1.3. Entrevistas a Profundidad: .....................................................................43
4.1.4. Focus Group. .........................................................................................46
4.1.5. Encuestas. .............................................................................................49
4.2. Demanda y oferta .........................................................................................64
4.2.1. Estimación del mercado potencial. .........................................................64
4.2.2. Estimación del mercado disponible. .......................................................65
4.2.3. Estimación del mercado efectivo ............................................................67
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ...........................................................71
4.2.5. Cuantificación .........................................................................................73
4.2.6. Programa Ventas Unidades....................................................................74
4.2.7. Programa de Ventas Soles .....................................................................79
4.3. Mezcla de marketing .....................................................................................86
4.3.1. Producto .................................................................................................86
4.3.2. Precio. ....................................................................................................94
4.3.3. Plaza ......................................................................................................97
4.3.4. Promoción. ...........................................................................................101
Capítulo V: Estudio legal y organizacional .....................................................................108
5.1. Estudio legal ...............................................................................................108
5.1.1. Forma societaria...................................................................................108
5.1.2. Registro de marcas y patentes .............................................................109
5.1.3. Licencias y autorizaciones ....................................................................110
5.1.4. Legislación laboral................................................................................113
5.1.5. Legislación tributaria ............................................................................113
5.1.6. Otros aspectos legales .........................................................................114
5.2. Estudio organizacional ................................................................................115
5.2.1. Organigrama funcional. ........................................................................115
5.2.2. Servicios tercerizados. .........................................................................115
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo........................................................118
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados......................124
5.2.5. Aspectos laborales. ..............................................................................124
Capítulo VI: Estudio técnico ...........................................................................................130
6.1. Tamaño del proyecto ..................................................................................130
6.1.1. Capacidad utilizada. .............................................................................132
6.1.2. Capacidad máxima. ..............................................................................134
6.2. Procesos ....................................................................................................134
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción........................................134
6.2.2. Programa de producción. .....................................................................137
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ...........................................138
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .........................146
6.2.5. Necesidad de MOD. .............................................................................148
6.3. Tecnología para el proceso ........................................................................150
6.3.1. Maquinarias..........................................................................................150
6.3.2. Equipos. ...............................................................................................151
6.3.3. Herramientas y útiles de limpieza .........................................................152
6.3.4. Utensilios..............................................................................................153
6.3.5. Mobiliario ..............................................................................................154
6.3.6. Útiles de oficina. ...................................................................................155
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ......................156
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .............157
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
.............................................................................................................159
6.4. Localización ................................................................................................160
6.4.1. Macro localización. ...............................................................................160
6.4.2. Micro localización. ................................................................................164
6.4.3. Plano del centro de operaciones. .........................................................170
6.4.4. Impacto ambiental. ...............................................................................171
6.4.5. Con los trabajadores. ...........................................................................173
6.4.6. Con la comunidad. ...............................................................................174
Capítulo VII: Estudio económico y financiero .................................................................176
7.1. Inversiones. ................................................................................................176
7.1.1. Inversión en Activo Fijo ........................................................................176
7.1.2. Inversión en Activos Intangibles. ..........................................................177
7.1.3. Gastos Pre Operativos .........................................................................177
7.1.4. Inventarios............................................................................................179
7.1.5. Capital de trabajo. ................................................................................181
7.1.6. Liquidación de IGV. ..............................................................................183
7.1.7. Resumen de inversión. .........................................................................184
7.2. Financiamiento. ..........................................................................................184
7.2.1. Estructura de financiamiento ................................................................184
7.2.2. Cronograma del Financiamiento. ..........................................................185
7.3. Ingresos Anuales ........................................................................................188
7.3.1. Ingresos por Ventas (Importes en Nuevos Soles).................................188
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .....................................................190
7.3.3. Valor de desecho del Activo Fijo. .........................................................190
7.4. Costos y gastos anuales .............................................................................192
7.4.1. Egresos desembolsados. .....................................................................192
7.4.1.1. Materia Prima. .............................................................................192
7.4.1.2. Mano de Obra Directa. ................................................................193
7.4.1.3. Costos Indirectos.........................................................................194
7.4.1.4. Gastos de Administración. ...........................................................195
7.4.1.5. Gastos de Venta..........................................................................196
7.4.2. Egresos no desembolsados .................................................................198
7.4.2.1. Depreciación ...............................................................................198
7.4.2.2. Amortización de intangibles. ........................................................199
7.4.2.3. Gasto por activo fijo no depreciable. ............................................201
7.4.3. Costos Unitarios. ..................................................................................202
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .........................................................205
Capítulo VIII. Estados financieros proyectados ..............................................................208
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ............208
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .............................209
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal 210
8.4. Flujo de Caja Operativo. .............................................................................211
8.5. Flujo de Capital ...........................................................................................212
8.6. Flujo de Caja Económico ............................................................................213
8.7. Flujo del Servicio de la deuda .....................................................................213
8.8. Flujo de caja financiero ...............................................................................214
Capítulo IX Evaluación económica financiera ................................................................215
9.1. Cálculo de la tasa de descuento .................................................................215
9.1.1. Costo de Oportunidad. .........................................................................215
9.1.1.1. CAPM. .........................................................................................215
9.1.1.2. Cok propio. ..................................................................................215
9.1.1.3. Costo de la deuda. ......................................................................216
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .................................216
9.2. Evaluación económica financiera................................................................217
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ................................................................217
9.2.1.1. VANE y VANF. ............................................................................217
9.2.1.2. TIRE y TIRF. ...............................................................................217
9.2.1.3. TIR Modificado (TIRM). ...............................................................217
9.2.1.4. Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados. ..........218
9.2.1.5. Análisis Beneficio/Costo (B/C). ....................................................218
9.2.2. Punto de Equilibrio. ..............................................................................218
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. .....................................................218
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ........................................219
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ..........219
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ....220
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ............................................................220
9.3.1. Variables de entrada. ...........................................................................220
9.3.2. Variables de salida. ..............................................................................221
9.3.3. Análisis unidimensional. .......................................................................221
9.3.3.1. Análisis de Sensibilidad a Variación de Demanda. ......................221
9.3.3.2. Análisis de Sensibilidad a Variación de Precio. ...........................222
9.3.3.3. Análisis de Sensibilidad a la variación de los costos totales. .......223
9.3.4. Análisis multidimensional. ....................................................................223
9.3.5. Variables críticas. .................................................................................224
9.3.6. Perfil de riesgo. ....................................................................................224
Conclusiones .................................................................................................................225
Recomendaciones .........................................................................................................226
Referencias ...................................................................................................................227
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Modelo CANVAS. ............................................................................................... 2

Tabla 2 Ingredientes de Emoliente.................................................................................... 3
Tabla 3 Ingredientes de Confites. .................................................................................... 4
Tabla 4 Características Generales del Perú. .................................................................... 6
Tabla 5 Datos sobre Lima según población 2019 superficie. ........................................... 7
Tabla 6 Datos sobre las principales ciudades del Perú, según población y superficie (km2).
......................................................................................................................................... 7
Tabla 7 Datos sobre la evolución de la población entre el 2014 – 2019 y sus tasas de
crecimiento. ...................................................................................................................... 8
Tabla 8 Datos sobre el Ingreso per cápita peruano 2013 – 2017. .................................... 8
Tabla 9 PEA, según ámbito geográfico, período 2013 – 2017, expresado en miles personas.
......................................................................................................................................... 9
Tabla 10 Ingreso promedio mensual de las principales ciudades del Perú, periodos 2013 –
2017. ...............................................................................................................................10
Tabla 11 Producto Bruto Interno Peruano periodo 2014 – 2018. .....................................12
Tabla 12 Tasa de Interés periodo 2014 - 2018.................................................................14
Tabla 13 Tasas activas. ...................................................................................................14
Tabla 14 Tipo de cambio de dólar periodo 2015 - 2018 ..................................................15
Tabla 15 Bonos del tesoro periodo 2017 – 2019. .............................................................17
Tabla 16 Insumos para el producto. .................................................................................20
Tabla 17 Descripción y especificaciones de Equipo Freidora..........................................20
Tabla 18 Especificaciones de Dispensador .....................................................................22
Tabla 19 Especificaciones de Caja .................................................................................23
Tabla 20 Mercado mayorista............................................................................................30
Tabla 21 Características de los Proveedores de máquinas..............................................31
Tabla 22 Características del Persona. .............................................................................31
Tabla 23 Análisis FODA. ..................................................................................................39
Tabla 24 Relación de distritos de Lima Moderna .............................................................40
Tabla 25 Ficha técnica estudio cualitativo Datos Focus Group. ......................................46
Tabla 26 Rango de edad. ...............................................................................................49
Tabla 27 Género. .............................................................................................................50
Tabla 28 ¿Qué Centros comerciales suele frecuentar? ...................................................51
Tabla 29 Rango de Ingreso familiar. ................................................................................51
Tabla 30 ¿Ha consumido algún tipo de bebida en el centro comercial? ...........................52
Tabla 31 ¿Dónde compra sus alimentos? ........................................................................53
Tabla 32 Productos de nuestro portafolio.........................................................................54
Tabla 33 Tipos de producto. ............................................................................................54
Tabla 34 Complementos para nuestro producto. .............................................................55
Tabla 35 Presentaciones del producto. ............................................................................55
Tabla 36 Disposición de precio del producto. ...................................................................56
Tabla 37 Precio emoliente tradicional 16 oz....................................................................57
Tabla 38 Precio emoliente proteico 12 oz. ......................................................................57
Tabla 39 Precio emoliente proteico 16 oz. ......................................................................58
Tabla 40 Productos de confites. .......................................................................................58
Tabla 41 Disposición a pagar por yuquitas dulces y saladas. ..........................................59
Tabla 42 Disposición a pagar por Bombitas rellenas........................................................59
Tabla 43 Frecuencia de compra emoliente. ....................................................................60
Tabla 44 Frecuencia de compra emoliente proteico. ........................................................61
Tabla 45 Frecuencia de compra de yuquitas. .................................................................61
Tabla 46 Frecuencia compra de bombitas. ......................................................................62
Tabla 47 Medios de comunicación. ..................................................................................63
Tabla 48 Nombre de la marca. .........................................................................................63
Tabla 49 Estimación de mercado potencial por centros comerciales. .............................64
Tabla 50 Estimación de mercado potencial de acuerdo al horizonte del proyecto 2020-
2024. ...............................................................................................................................65
Tabla 51 Estimación de mercado potencial de acuerdo al horizonte del proyecto 2020-2024.
........................................................................................................................................65
Tabla 52 Pregunta 5. ¿Cuándo usted visita un centro comercial ha consumido algún tipo
de bebida o comida?........................................................................................................65
Tabla 53 Pregunta 6. Dentro de un centro comercial. ¿Dónde suele comprar sus alimentos?
........................................................................................................................................66
Tabla 54 Pregunta 7. .......................................................................................................66
Tabla 55 Mercado disponible en personas.......................................................................67
Tabla 56 Pregunta 10. .....................................................................................................67
Tabla 57 Pregunta 11. .....................................................................................................67
Tabla 58 Pregunta 12. .....................................................................................................68
Tabla 59 Pregunta 13. .....................................................................................................68
Tabla 60 Pregunta 15. .....................................................................................................69
Tabla 61 Pregunta 16. .....................................................................................................69
Tabla 62 Mercado efectivos de nuestros productos. ........................................................70
Tabla 63 Calculo del mercado objetivo. ...........................................................................71
Tabla 64 Mercado objetivo. .............................................................................................72
Tabla 65 Demanda en unidades. .....................................................................................73
Tabla 66 Demanda anual. ...............................................................................................73
Tabla 67 Programa de ventas 2020. ...............................................................................74
Tabla 72 Resumen del programa de ventas. ...................................................................78
Tabla 73 Margen de precios. ..........................................................................................79
Tabla 74 Programa de ventas en soles 2020. .................................................................80
Tabla 75 Programa de ventas en soles 2020-2021. ........................................................81
Tabla 79 Resumen de Ventas Anualizado. .....................................................................85
Tabla 80 Venta anual por canal. .....................................................................................86
Tabla 81 Precios del producto. ........................................................................................96
Tabla 82 Presupuesto de promoción. ...........................................................................103
Tabla 83 Aporte de capital social. ..................................................................................108
Tabla 84 Valorización. ...................................................................................................109
Tabla 85 Requisitos para el registro de marcas y patentes. ...........................................109
Tabla 86 Licencias y autorizaciones. .............................................................................110
Tabla 87 Servicios tercerizados. ....................................................................................115
Tabla 88 Descripción de puestos de trabajo Gerente General. ......................................118
Tabla 89 Descripción de puestos de trabajo Jefe de Planta. ..........................................119
Tabla 90 Descripción de puestos de trabajo Operario de Logística................................120
Tabla 91 Descripción de puestos de trabajo operario de ventas. ...................................121
Tabla 92 Descripción de puestos de trabajo Encargado de Tienda................................122
Tabla 93 Descripción de puestos de trabajo Jefe Comercial. .........................................123
Tabla 94 Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ...............................124
Tabla 95 Aspectos laborales. .........................................................................................124
Tabla 96 Tipo de contrato por cargo. .............................................................................125
Tabla 97 Beneficios laborales Pequeña Empresa. .........................................................126
Tabla 98 Planilla para todos los años del proyecto. .......................................................127
Tabla 99 Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto................128
Tabla 100 Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto Jul 2020-
2024. .............................................................................................................................128
Tabla 101 Horario de trabajo de puestos de trabajo-Planta. ..........................................129
Tabla 102 Horario de trabajo de puestos de trabajo-Tienda...........................................129
Tabla 103 Máquina para emoliente. ...............................................................................130
Tabla 104 Máquina para masa/crema pastelera. ...........................................................131
Tabla 105 Máquinas punto de venta. .............................................................................131
Tabla 106 Cálculo por vaso de 12 oz tradicional y proteico............................................132
Tabla 107 Planta emoliente. ..........................................................................................132
Tabla 108 Punto de venta. .............................................................................................133
Tabla 109 Producción de Yuquitas dulce y saladas de 176 gr. ......................................133
Tabla 110 Producción de Bombitas rellenas con crema de 176 gr. ................................133
Tabla 111 Cantidad de crema pastelera 36 gr. ..............................................................133
Tabla 112 Planta masa de producto. .............................................................................133
Tabla 113 Punto de ventas confites (Tiendas) ...............................................................134
Tabla 114 Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas. .....................................134
Tabla 115 Programa de producción. ..............................................................................137
Tabla 116 Resumen de producción anual Total. ............................................................138
Tabla 117 Resumen mensual y anual. ...........................................................................138
Tabla 118 Emoliente tradicional. ....................................................................................138
Tabla 119 Emoliente proteico. .......................................................................................139
Tabla 120 Yuquitas dulce. .............................................................................................140
Tabla 121 Yuquitas salada.............................................................................................141
Tabla 122 Bombitas rellenas con crema pastelera. ........................................................142
Tabla 123 Resumen de necesidades para Productos. ...................................................143
Tabla 124 Necesidades producto Emoliente proteico. ..................................................144
Tabla 125 Necesidades producto Emoliente proteico con stevia...................................144
Tabla 126 Necesidades producto yuquitas dulces. .......................................................145
Tabla 127 Necesidades producto yuquitas saladas. .....................................................145
Tabla 128 Necesidades producto Bombitas rellenas con crema pastelera. ...................145
Tabla 129 Programa de compra de materiales en unidades. .........................................146
Tabla 130 Programa de compra de materiales en soles. ...............................................147
Tabla 131 Necesidad de MOD operario 1. .....................................................................148
Tabla 132 Necesidad de MOD Operario 1 anual...........................................................148
Tabla 133 Necesidad de MOD operario 2. ....................................................................148
Tabla 134 Necesidad de MOD operario 2 anual. ..........................................................148
Tabla 135 Necesidad de MOD operario 3. ....................................................................149
Tabla 136 Necesidad de MOD operario 3 anual. ..........................................................149
Tabla 137 Resumen MOD. ...........................................................................................149
Tabla 138 Maquinarias. .................................................................................................150
Tabla 139 Equipos de producción. .................................................................................151
Tabla 140 Equipos área ventas no depreciable. ...........................................................152
Tabla 141 Herramientas y útiles de limpieza. .................................................................152
Tabla 142 Útiles de limpieza. ........................................................................................153
Tabla 143 Utensilios. .....................................................................................................153
Tabla 144 Mobiliario.......................................................................................................154
Tabla 145 Útiles de oficina. ............................................................................................155
Tabla 146 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ...............................156
Tabla 147 Mantenimiento equipos y mobiliario área administración..............................156
Tabla 148 Mantenimiento equipos y mobiliarios área ventas. .......................................157
Tabla 149 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.......................157
Tabla 150 Reposición de útiles de limpieza. .................................................................158
Tabla 151 Reposición de utensilios...............................................................................158
Tabla 152 Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas,
utensilios, mobiliario por incremento de ventas. .............................................................159
Tabla 153 Reposición de útiles de oficina área ventas..................................................159
Tabla 154 Reposición de útiles de oficina área producción. ..........................................159
Tabla 155 Precios de Mt2 por Distritos. .........................................................................161
Tabla 156 Matriz de macro localización. ........................................................................163
Tabla 157 Macro localización. ........................................................................................164
Tabla 158 Matriz de decisión Micro Localización: ..........................................................167
Tabla 159 Inversión en Activo Fijo (Importes en Nuevos Soles) ....................................176
Tabla 160 Inversión en Activo Fijo. ................................................................................176
Tabla 161 Inversión en Activos Intangibles (Importes en Nuevos Soles). ......................177
Tabla 162 Gastos Pre Operativos. .................................................................................178
Tabla 163 Resumen Gastos Pre Operativos. ................................................................179
Tabla 164 Inventarios. ...................................................................................................179
Tabla 165 Inventarios iniciales. .....................................................................................180
Tabla 166 Capital de trabajo (Importes en Nuevos Soles) .............................................181
Tabla 167 Liquidación de IGV. .......................................................................................183
Tabla 168 Resumen de inversión...................................................................................184
Tabla 169 Estructura de financiamiento. ........................................................................184
Tabla 170 Financiamiento. ............................................................................................185
Tabla 171 Aporte de cada socio. ..................................................................................185
Tabla 172 Cronograma del Financiamiento. ..................................................................185
Tabla 173 Cronograma de Pagos. ................................................................................186
Tabla 174 Resumen de cronograma de pagos. ............................................................187
Tabla 175 Ingresos por Ventas (Importes en Nuevos Soles) .........................................188
Tabla 176 Ingresos por Ventas Anual. ..........................................................................189
Tabla 177 Resumen de Ingresos anual por producto. ....................................................189
Tabla 178 Recuperación de capital de trabajo. ..............................................................190
Tabla 179 Valor de desecho del Activo Fijo. ..................................................................191
Tabla 180 Materia Prima. ...............................................................................................192
Tabla 181 Mano de Obra Directa. ..................................................................................193
Tabla 182 Costos de Mano Obra Directa. ......................................................................193
Tabla 183 Costos Indirectos (Importes en Nuevos Soles) ..............................................194
Tabla 184 Para el Estado de Resultados. ......................................................................195
Tabla 185 Gastos de Administración (Importes en Nuevos Soles) .................................195
Tabla 187 Gastos de Venta. ..........................................................................................196
Tabla 189 Depreciación de Activos fijos depreciables año 0. .........................................198
Tabla 190 Resumen de depreciación anual. ..................................................................198
Tabla 191 Amortización de Intangibles. .........................................................................199
Tabla 192 Resumen Amortización de Intangibles. ........................................................200
Tabla 193 Gastos pre operativos amortizables. .............................................................200
Tabla 194 Resumen Gastos pre operativos amortizables. ............................................200
Tabla 195 Gasto por activo fijo no depreciable. .............................................................201
Tabla 196 Resumen Gasto por activo fijo no depreciable. ............................................202
Tabla 197 Costos Unitarios. ...........................................................................................202
Tabla 198 Costos Unitarios Vaso de 12 oz. ..................................................................203
Tabla 199 Yuquitas saladas. ..........................................................................................203
Tabla 200 Yuquitas dulces. ............................................................................................204
Tabla 201 Bombitas rellenas con crema pastelera. ........................................................204
Tabla 202 Costo fijos y variables unitarias. ....................................................................205
Tabla 203 Costo fijos y variables unitarias Vaso proteico. ............................................206
Tabla 204 Yuquitas saladas. ..........................................................................................206
Tabla 205 Yuquitas dulces 22.36% ................................................................................207
Tabla 206 Bombitas rellenas con crema pastelera 16.47% ............................................207
Tabla 207 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ..............................209
Tabla 208 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal...210
Tabla 209 Flujo de Caja Operativo.................................................................................211
Tabla 210 Utilidad antes de IMP. ...................................................................................212
Tabla 211 Flujo de Capital. ............................................................................................212
Tabla 212 Flujo de Caja Económico. .............................................................................213
Tabla 213 Flujo del Servicio de la deuda. ......................................................................213
Tabla 214 Flujo de caja financiero. ................................................................................214
Tabla 215 CAPM. ..........................................................................................................215
Tabla 216 Cok propio.....................................................................................................215
Tabla 217 Costo de la deuda. ........................................................................................216
Tabla 218 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ..........................................216
Tabla 219 Indicadores de Rentabilidad. .........................................................................217
Tabla 220 VANE y VANF. ..............................................................................................217
Tabla 221 TIRE y TIRF. .................................................................................................217
Tabla 222 TIR Modificado. .............................................................................................217
Tabla 223 Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados .............................218
Tabla 224 Análisis Beneficio/Costo (B/C).......................................................................218
Tabla 225 Costos variables, Costos fijos. ......................................................................218
Tabla 226 Estado de resultados (costeo directo). ..........................................................219
Tabla 227 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ............................219
Tabla 228 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ......................220
Tabla 229 Variables de entrada. ....................................................................................220
Tabla 230 Variables de salida. .......................................................................................221
Tabla 231 Análisis de Sensibilidad a Variación de Demanda. ........................................221
Tabla 232 Análisis de Sensibilidad a Variación de Precio. .............................................222
Tabla 233 Análisis de Sensibilidad a la variación de los costos totales. .........................223
Tabla 234 Análisis multidimensional. .............................................................................223
Tabla 235 Variables críticas. ..........................................................................................224
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Estrategias competitivas genéricas de Michael Porter. ...................................... 5

Figura 2. Balanza comercial 2014 – 2020, expresado en millones de dólares. ................11
Figura 3. Comparativo 2019 VS 2020 del PBI en Latino América Crecimiento del Producto
Bruto Interno. ...................................................................................................................12
Figura 4. Proyección de Inflación 2019-2020. ..................................................................13
Figura 5. Indicadores de Riesgo país y Tasa de Interés del Tesoro de EUA a 10 años. ..16
Figura 6.Equipo Freidora. ................................................................................................21
Figura 7.Campana. ..........................................................................................................21
Figura 8.Dispensador VJ-182. ........................................................................................22
Figura 9. Caja registradora modelo, TM-T20II-i-ECR. ......................................................23
Figura 10.Isla “Empanadas Paulistas” – C.C. Open La Marina. .......................................24
Figura 11. Fast food Taco Bell – C.C. Jockey Plaza. ......................................................25
Figura 12. Tienda La Gran Fruta. .....................................................................................25
Figura 13.Tienda Disfruta.................................................................................................26
Figura 14. Emolienteros del Perú. ....................................................................................27
Figura 15. Venta de yuquitas. ..........................................................................................28
Figura 16. Módulo Mediterráneo Chicken. .......................................................................33
Figura 17.Precios empanadas paulistas. .........................................................................34
Figura 18. C.C. Mega Plaza módulo. ...............................................................................34
Figura 19. Benchmarking de productos gasificados. ........................................................36
Figura 20.Los estilos de vida en el Perú 2017..................................................................42
Figura 21.Lima Metropolitana: Personas según zona geográfica y nivel socioeconómico
2018. ...............................................................................................................................42
Figura 22. Datos de entrevista. ........................................................................................44
Figura 23.Focus imagen 1. ..............................................................................................47
Figura 26. Rango de edad. ..............................................................................................50
Figura 27. Porcentaje de género. .....................................................................................50
Figura 28.Centros comerciales suele frecuentar. .............................................................51
Figura 29.Rango de Ingreso familiar. ...............................................................................52
Figura 30.Tipo de bebida consumida en centro comercial. ..............................................52
Figura 31. Dónde compra sus alimentos. .........................................................................53
Figura 32.Productos de nuestro portafolio. ......................................................................54
Figura 33. Tipos de producto. ..........................................................................................55
Figura 34.Presentaciones del producto. ...........................................................................56
Figura 35.Disposición de precio del producto. .................................................................56
Figura 36.Precio emoliente proteico.................................................................................57
Figura 37.Productos de confites.......................................................................................58
Figura 38.Disposición a pagar por yuquitas dulces y saladas. .........................................59
Figura 39.Precio Bombitas rellenas. ................................................................................60
Figura 40.Frecuencia de compra emoliente. ....................................................................60
Figura 41.Frecuencia de compra emoliente proteico........................................................61
Figura 42.Frecuencia de compra de yuquitas. .................................................................62
Figura 43.Frecuencia compra de bombitas. .....................................................................62
Figura 44.Medios de comunicación..................................................................................63
Figura 45.Nombre de la marca. .......................................................................................64
Figura 46. Presentación del producto. .............................................................................86
Figura 47. Nombre elegido para la marca. .......................................................................87
Figura 48. Logos. .............................................................................................................88
Figura 49. Envase del producto. ......................................................................................89
Figura 50. Envase de producto tradicional. ......................................................................89
Figura 51. Envase proteico. .............................................................................................90
Figura 52. Logo confites. .................................................................................................90
Figura 53. Diseño envase de yuquitas. ............................................................................91
Figura 54. Yuquitas fritas. ................................................................................................92
Figura 55. Presentación de bombitas rellenas. ................................................................94
Figura 56. Estrategia de precios. .....................................................................................95
Figura 57. Canal de distribución. .....................................................................................97
Figura 58. Jockey plaza. ..................................................................................................97
Figura 59. Ubicación estratégica para la venta del producto. ...........................................98
Figura 60. Stand . ............................................................................................................98
Figura 61.Centro Comercial Rambla San Borja. ..............................................................99
Figura 62. Ubicación del stand.........................................................................................99
Figura 63. Vista de stand. ................................................................................................99
Figura 64. Centro Comercial Real Plaza Primavera. ......................................................100
Figura 65. Vista de stand. ..............................................................................................100
Figura 66.Centro Comercial Real Plaza Salaverry. ........................................................101
Figura 67. Vista de stand. ..............................................................................................101
Figura 68.Banners del producto. ....................................................................................104
Figura 69. Promociones. ................................................................................................104
Figura 70. Brochure. ......................................................................................................105
Figura 71. Feria de repostería........................................................................................105
Figura 72. Ferias gastronómicas. ...................................................................................106
Figura 73. Facebook. .....................................................................................................106
Figura 74. Instagram. .....................................................................................................107
Figura 75. Licencia de Funcionamiento Comercial de Emolientes y Confites S.A.C.......111
Figura 76. Certificado de Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Emolientes
y Confites S.A.C. ...........................................................................................................112
Figura 77. Normas del régimen Laboral. ........................................................................113
Figura 78. Normas del régimen tributario. ......................................................................113
Figura 79. Norma ISO. ...................................................................................................114
Figura 80. Organigrama funcional Emolientes y Confites SAC. .....................................115
Figura 81. Diagrama de flujo de proceso de producción. ...............................................135
Figura 82. Diagrama flujo de proceso de la elaboración en planta. ................................136
Figura 83. Centros Comerciales elegidos ......................................................................160
Figura 84. Centro comercial Zona San Luis. ..................................................................161
Figura 85. Centro comercial Zona La Victoria. ...............................................................162
Figura 86. Centro comercial Zona Ate. ..........................................................................163
Figura 87. Tiempo aproximado y vías de acceso para llegar al Jockey Plaza. ...............164
Figura 88.Tiempo aproximado y vías de acceso para llegar al Rambla San Borja. ........165
Figura 89. Tiempo aproximado y vías de acceso para llegar a Real Plaza Primavera. ..165
Figura 90. Tiempo aproximado y vías de acceso para llegar a Real Plaza Salaverry.....166
Figura 91. Vías de acceso para llegar al Mercado Mayorista de Santa Anita. ................166
Figura 92. Fotos del local elegido. .................................................................................168
Figura 93. Fotos del local industrial ubicado en el distrito de San Luis. ..........................169
Figura 94. Plano del centro de operaciones. ..................................................................170
Figura 95. Plano punto de venta del centro comercial....................................................171
Figura 96. Capacitación a colaboradores. ......................................................................171
Figura 97. Asignación de tachos para residuos para reciclaje........................................172
Figura 98. Paseo de integración con los colaboradores. ................................................173
Figura 99. Responsabilidad social con la comunidad. ....................................................174
Figura 100. Atrapanieblas. .............................................................................................175
Figura 101. Resumen de inversión. ...............................................................................184
Figura 102. Tasas de financiamiento. ............................................................................216
Capítulo I: Información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
1.1.1. Horizonte de evaluación
La razón social de la empresa es Emolientes y Confiterías SAC y el nombre comercial

del MISKY.
1.1.2. Horizonte de evaluación
El horizonte de evaluación del proyecto será de cinco años porque se espera que en
este lapso se genere un crecimiento sostenido que permita obtener el retorno de la
inversión. Según los datos que tenemos en el cuadro, el mayor porcentaje de estructura
está conformada por el activo fijo 25% y los gastos pre operativos con el 46%.
Entonces, de nuestra inversión de S/. 408,530, el 40% será financiado por un banco y
el 60% será capital propio.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
1.2.1. Actividad económica
La actividad económica de nuestro producto es la venta de alimentos.
1.2.2. Código CIIU
4721 -Venta al por menor de alimentos en comercios especializados.
1.2.3. Partida arancelaria: No aplica
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.
La propuesta de negocio consiste en un modelo B2C de producción y venta directa de

bebidas emolientes y de confite tradicional peruano, yuquitas fritas y bombitas con relleno
gourmet; poniendo especial énfasis en su fabricación con ingredientes de calidad, en
establecimientos que cuenten con certificaciones, licencias que contribuyan con toda la
inocuidad alimentaria para garantizar a nuestros clientes no solo un rico sabor si no también
confianza en lo que ofrecemos.
Nuestros productos serán vendidos a nivel local (Lima) ubicados en islas como sitios
estratégicos en los centros comerciales Real Plaza o La Rambla; debido a que estos
lugares son los puntos donde concurre la mayoría de nuestro público objetivo, hombres,
mujeres, niños con edades desde los 5 años hasta los 60 años, que pertenezcan a un
segmento socioeconómico A, B y C.
1
Tabla 1
Modelo CANVAS.
Aliados Clave Actividades Clave Propuesta de Valor Relación con el Cliente Segmentos de Clientes
Centros Comerciales (Jockey Adecuado proceso de compra Contar con productos peruanos Entrega formal a través de Segmento decisorio de
Plaza, Real Plaza Salaverry, de nuestras materias primas e tradicionales y de natural stands, productos de calidad, compra de 18 a 55 años
San Borja, Rambla San Borja) insumos elaboración seguridad, confianza y limpieza. Personas de Lima
Proveedor de Módulo centro Formulación y Elaboración Formalidad en la entrega del metropolitana del NSE A, B y
comercial correcta de nuestros productos servicio contando con Canales de Comunicación: C que recurran y consuman
Especialista en postres certificaciones, licencias Redes Sociales, Anuncios, en los centros comerciales
gourmet autorizadas y en óptimas Banners. El vínculo con como el Jockey Plaza, Real
Nuestro Personal en Atención condiciones nuestros clientes será a través Plaza Salaverry, San Borja,
al Cliente Calidad en los insumos de los puntos de venta. Rambla San Borja
Proveedores de Materia Prima Nuestro emoliente tiene Se harán promociones para
(Gran Mercado de propiedades medicinales y dar a conocer nuestro producto.
Productores de Santa Anita, curativas
Mercados mayoristas) Nuestro confite bombitas Relación a través de
Proveedor del empaque rellenas gourmet nuestros representantes ante
(Pamolsa) Nuestro producto contará con nuestros clientes.
un branding para estar bien
posicionados
RECURSOS CLAVE CANALES
Maquinaria y Equipos de alta Modelo Bt2C
calidad (acero quirúrgico Canal Directo: Centro
inoxidable) Comercial Jockey Plaza, Real
Capital propio de accionistas Plaza Angamos, Salaverry,
Préstamo de entidades Rambla San Borja.
financieras
ESTRUCTURA DE COSTES ESTRUCTURA DE INGRESOS
Costos fijos: alquiler de los 4 centros comerciales, alquiler del local Ventas de nuestros productos
comercial, sueldos de personal, internet, teléfono, entre otros
Costos variables: materia prima
Costos directos de fabricación: maquinarias, herramientas, materiales
Nota: Elaboración propia.
2
1.4. Descripción del producto o servicio.
Nuestro producto estrella es el emoliente clásico, disponible en dos presentaciones, ya

sea frio en la temporada de verano y el emoliente tradicional caliente. Esta propuesta se
lanza debido que en nuestra capital las estaciones del clima son muy marcadas.
Los ingredientes esenciales que usaremos a continuación para la elaboración del

Emoliente:
Tabla 2
Ingredientes de Emoliente.
Ingrediente Propiedades Beneficiosas para la Salud
Linaza Fibra, omega 3, vitamina B, magnesio, fosforo y tiamina
Cebada tostada Antioxidante, antioxidante
Cola de Caballo Taninos, potasio, sílice y vitamina C, antiinflamatoria, antidiarreica
Limón Muy rico en vitamina C, potasio, selenio, hierro y magnesio, antioxidante
Azúcar Energía rápida, sensación de bienestar, no es alérgica.
Canela Gran poder antiinflamatorio y antioxidante, conservante natural
Gran poder anestésico, conservante natural. poder aromático y

Clavo de Olor
antioxidante
Jarabe de Goma Combinación de azúcar y agua
Vitaminas A, C, E y K4 y de minerales como calcio, potasio, hierro y

Alfalfa
fósforo
Hielo (en el caso del emoliente

Saciar la sed, sensación refrescante ante temperaturas elevadas
frío)
Los ingredientes esenciales que usaremos a continuación para la elaboración Los

Confites, yuquitas fritas saldas, yuquitas fritas dulces y bombitas rellenas:
3
Tabla 3
Ingredientes de Confites.
Ingredientes Propiedades Beneficiosas para la Salud
Harina Rico en almidón, polvo de semillas como maíz, trigo, arroz, avena, etc.
Aceite Vitamina A y D
Cloruro y sodio. Este elemento ayuda al sistema nervioso y a la correcta

Sal
circulación.
Causa la expansión de las proteínas del gluten en la harina y hace que se

Levadura
expanda la masa.
Combinación de leche evaporada, leche condensada, 1 ramita canela y esencia

Manjar
de vainilla
Azúcar refinada (o Estevia).
1.5. Oportunidad de negocio.
La tendencia hacia lo natural viene tomando fuerza importante no sólo en el mundo sino
también en el mercado peruano. Esto se ve reflejado a través del consumo del mismo en
diferentes categorías. Por ejemplo, al analizar la tendencia se encuentra un creciente
consumo en la penetración del agua embotellada sin gas de 69%, ubicándose en segundo
lugar después de las gaseosas con 77%. Interesante resaltar que la frecuencia de compra
del agua embotellada con 4.2 veces a la semana es superior; casi el doble que la frecuencia
de las gaseosas con 2.2 veces a la semana. Ahora bien, el consumidor peruano es muy
exigente por ello el buen sabor del producto debe mantenerse en su configuración. Lo
mismo sucede con los snacks. La tendencia hacia lo saludable, la encontramos a través
de la observación tanto en supermercados como en tiendas por conveniencia, aparecen
cada vez mayor variedad de marcas y tipos de snacks saludables en los anaqueles; los
cuales responden a la preocupación de los consumidores hacia un consumo de origen
natural, así como del valor nutricional que debería poseer el producto. (Navarro, A 2018,
Tendencia hacia lo natural)
Nos detuvimos a observar por las calles y avenidas de nuestra capital e identificamos
que en las esquinas de las vías principales de la ciudad se ubican los puestos donde
venden emolientes, pancitos, yuquitas, etc. pero nos percatamos de dos problemas.
El primer problema era que algunos de estos puestos solo se estacionaban un par de
horas, otros puestos tenían que cambiar de esquina porque los serenazgos o fiscalizadores
4
se los pedían ya que no contaban con los permisos del caso... y esta última acción
desenlaza al
Segundo problema, que, los productores de los emolientes y yuquitas consideran normal
que una única persona prepare los insumos y cobre el dinero con la misma mano, o que
se lave en el mismo balde, sin cambiar de agua, las manos que cobraron el dinero, los
utensilios, vasos, contenedores
Veíamos a las personas que querían consumir fastidiadas porque se quedaban a medio
atender, algunas personas simplemente se retiraban de mal humor.
Entonces encontramos la oportunidad en medio de una necesidad, identificamos a ese

segmento no atendido, más que todo por un tema de no regularizar permisos, licencias, y
de no contar con la higiene en la elaboración de sus productos. Por lo que nos atrevimos
a ofrecer estos productos, emolientes y yuquitas, pero en centros comerciales, donde
operemos en un horario regular, con las licencias y permisos que certifiquen la salubridad
en nuestros establecimientos, además de elaborar esos productos con insumos mejorados
y de calidad.
1.6. Estrategia genérica de la empresa.
Según las características de nuestro producto/servicio se establece se utilizará la

estrategia genérica de Diferenciación de Porter, porque nuestra unidad de negocio ofrece
productos tradicionales peruanos “on to go” en módulos tipo isla dentro de centros
comerciales.
Figura 1. Estrategias competitivas genéricas de Michael Porter.

Recuperado de Chipana, G. (16 de diciembre, 2011). Estrategias genéricas de Porter. [Mensaje en
un Blog] Recuperado de http://gabycpg.blogspot.com/2011/12/estrategias-genericas-de-porter.html
5
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macro entorno
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
Tabla 4
Características Generales del Perú.
Nombre oficial: Republica de Perú
Superficie: 1.285.215 km2
Límite: Norte con Ecuador y Colombia,
Este con Brasil, Sureste con Bolivia
Sur con Chile y Oeste con el Océano
Pacífico
Población: 32,16 millones (estimado)
Capital: Lima, con 8.153.000 (estimado)
Idioma
Español, quechua y aimara
(oficiales):
Moneda: Sol (S/)
N° de Provincias: 24 provincias
01 provincia Constitucional: Callao
Nota: Dirección General de Comunicación, Diplomacia Pública y Redes (15 de julio 2019). Perú ficha País. Recuperado de
http://www.exteriores.gob.es/Documents/FichasPais/PERU_FICHA%20PAIS.pdf
Perú se encuentra ubicado en Sudamérica, su territorio está comprendido por 3 grandes

regiones geográficas: Costa, Sierra y Selva. Por todo su territorio le cruza la cordillera de
los Andes y esta próximo al cinturón del fuego donde se concentra gran cantidad de
actividad volcánica, haciendo que nuestro suelo sea rico en minerales y también para la
agricultura, que son nuestras principales actividades económicas y de mayor exportación.
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de

habitantes.
Lima, es la capital del Perú y la ciudad más poblada del país y; donde además se
concentra la mayor actividad económica con una población de 11,591.40, representa el
35.6% de la población total (ver tabla 5). Por tal motivo, se considera que es importante
empezar el plan de negocio en Lima.
6
Tabla 5
Datos sobre Lima según población 2019 superficie.
Población
Capital Superficie (Km2)
Cantidad %
Lima 11,591.40 35.6 34.801
Nota: Adaptado de Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública S.A.C. CPI
(2019). Perú: Población 2019. p.2. Recuperado de
http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_peru_201905.pdf
Lima se encuentra clasificado por 5 zonas geográficas: Lima Norte, Sur, Este, Oeste y
Lima Moderna.
Tabla 6
Datos sobre las principales ciudades del Perú, según población y superficie (km2).
Población Superficie
Principales ciudades del Perú
Cantidad % Km2
Piura 2,053.90 6.2 35.892

La Libertad 1,965.60 6 25.499
Arequipa 1,525.90 4.7 63.345
Junín (Huancayo) 1,378.90 4.2 44.197
Cusco 1,336.00 4.1 72.104
Lambayeque 1,321.70 4.1 14.231
Nota: Adaptado de Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública S.A.C. CPI
(2019). Perú: Población 2019. p.2. Recuperado de
Por su crecimiento económico y poblacional, se eligió estas ciudades, que nos

permitirán desarrollar nuestro negocio en otras provincias, para tener un mayor alcance y
hacer crecer nuestra marca y afianzar a nuestros clientes en mayores lugares del territorio,
logrando con ello, situarnos en todas las principales ciudades y hacer un producto más
accesible para nuestros consumidores a nivel nacional.
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa.
2.1.1.2.1. Tasa de crecimiento.
De acuerdo con nuestro último censo, en el año 2017, el INEI contabilizó a 31’ 826,018
peruanos y estimó que para el 2019 ascenderá a 32’495,510 de habitantes. Según la Tabla
7, existe una tendencia a la baja respecto al crecimiento poblacional, es decir; de 1.07%
de tasa de crecimiento en el 2017 a 1.04% para el 2019, esto debido por la tendencia al
cuidado en la fecundidad (métodos anticonceptivos).
7
Tabla 7
Datos sobre la evolución de la población entre el 2014 – 2019 y sus tasas de crecimiento.
Año Población (Total) Tasa de crecimiento anual
2014 30,814,175 1.11
2015 31,151,643 1.1
2016 31,488,625 1.08
2017 31,826,018 1.07
2018 32,162,184 1.06
2019 32,495,510 1.04
Nota: Adaptado del Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI (23 de julio 2019).
Población estimada y proyectada por sexo y tasa de crecimiento, según años calendario.
Recuperado de https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-vivienda/
2.1.1.2.2. Ingreso per cápita.
El ingreso per cápita se determina por la división del Producto Bruto Interno (PBI) entre
la cantidad de población de un país, el resultado es lo que en promedio debería recibir cada
poblador. Según el Cuadro N° XX, las tasas de crecimiento del PBI per cápita han sido
positivas durante el período 2013 – 2017. A pesar de que en el 2017 la tasa de crecimiento
fue solo de 1.4% menor respecto al año anterior, el país es considerado una de las mejores
economías en Latinoamérica.
Tabla 8
Datos sobre el Ingreso per cápita peruano 2013 – 2017.
Año PBI (millones de soles) Población PBI (por habitante) Tasa de crecimiento
2013 456435 30,475,144 14,977 4.7
2014 467307 30,814,175 15,165 1.3
2015 482522 31,151,643 15,489 2.1
2016 501610 31,488,625 15,930 2.8
2017 514246 31,826,018 16,158 1.4
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI (23 de julio 2019). Producto bruto interno
según tipo de Gasto 1950-2019/Valores a precios constantes de 2007. Recuperado de
https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/economia/
2.1.1.2.3. Población Económicamente Activa.
Según el INEI, se registró un aumento de la PEA, debido a la estabilidad económica en

estos últimos 5 años y el incremento de inversiones extranjeras que impulsa a la economía
a nivel nacional, requiriendo mayor cantidad de mano de obra, originando con ello, mayores
puestos de trabajo, así como también personal capacitado para el puesto.
8
Tabla 9
PEA, según ámbito geográfico, período 2013 – 2017, expresado en miles personas.
Ámbito geográfico 2013 2014 2015 2016 2017
Total 16 ,326.5 16, 396.4 16, 498.4 16, 903.7 17, 215.7
1.00% 0.99% 0.98% 0.98%
Área de residencia
Urbana 12, 345.2 12, 436.4 12, 584.1 13, 066.1 13, 396.5
Rural 3, 981.3 3, 960.0 3 ,914.3 3 ,837.6 3 ,819.2
Región natural
Costa 8, 889.0 8,888.9 8, 984.1 9, 331.7 9, 537.9
Sierra 5, 346.4 5,388.2 5, 423.0 5, 420.8 5, 486.6
Selva 2,091.1 2, 119.2 2, 091.3 2, 151.2 2, 191.2
Departamento
Amazonas 230.1 227.4 229.7 236 241.7
Ancash 602.6 627.5 625.6 630.5 633.0
Apurímac 254.2 257.6 267.1 262.2 263.2
Arequipa 698.8 700.2 693.1 691.1 708.7
Ayacucho 352.6 365.4 361.1 365.9 371.5
Cajamarca 814.2 815.1 823.3 846.9 887.4
Callao 526.1 535.9 538.1 562.5 570.2
Cusco 760.3 757.4 765.9 761.6 777.2
Huancavelica 254.8 262.7 257.4 262 270.9
Huánuco 452.5 459.7 468.8 463.1 465.8
Ica 418.1 417.6 400.9 421.2 419.9
Junín 695.9 707.5 719.6 735.2 714.9
La Libertad 942.7 954.5 952.6 978.2 1 005.6
Lambayeque 647.9 630.6 635.7 653.7 651.6
Provincia de Lima 1/ 4, 600.8 4, 585.4 4, 693.3 4, 884.3 5, 032.2
Región Lima 2/ 477.7 476.9 489.7 503.4 511.1
Loreto 516.9 506.4 507.7 515.4 516.9
Madre de Dios 76.9 77.7 80.6 80.1 83.2
Moquegua 105.9 104.6 103.6 107 106.9
Pasco 160.9 157.4 160.4 167 166.9
Piura 917.6 920.7 913.1 923.2 930.7
Puno 803.4 817.4 802 795.9 799.4
San Martín 437 440 426.4 454.1 483.3
Tacna 180.2 182.8 180.2 189.5 187.3
Tumbes 130.7 130.3 129.3 133.4 138
Ucayali 267.6 277.8 273.4 280.4 278.4
Nota: Adaptado de Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI (13 de julio 2019).
Población Económicamente Activa, según ámbito geográfico. Recuperado de
http://m.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/economically-active-population/
9
2.1.1.2.4. Ingreso Promedio Mensual.
El ingreso promedio mensual proveniente del trabajo de nuestras principales ciudades, del 2013 al 2016, presentó un crecimiento
moderado. En el 2017, debido a la coyuntura política se originó una leve desaceleración de la economía, con ello, las empresas hacen algunos
recortes de sueldos.
Tabla 10
Ingreso promedio mensual de las principales ciudades del Perú, periodos 2013 – 2017.
Principales ciudades 2013 % incremento 2014 % incremento 2015 % incremento 2016 % incremento 2017
Lima 1,596.9 0.94 1,696.8 0.94 1,809.9 0.93 1,939.9 -1.01 1,921.1
Piura 890.4 0.99 902.4 0.97 935.0 0.98 952.3 0.91 1,047.5
La Libertad 1,040.4 0.95 1,092.4 0.97 1,128.9 0.94 1,203.8 0.96 1,256.5
Arequipa 1,377.3 0.96 1,429.0 0.98 1,456.9 0.96 1,512.2 0.98 1,545.0
Junín (Huancayo) 1,003.8 0.96 1,044.7 0.92 1,139.5 0.95 1,199.3 -1.06 1,135.7
Cusco 1,045.1 0.97 1,081.2 -1.05 1,025.6 0.9 1,144.6 -1.08 1,064.7
Lambayeque 835.4 0.92 906.0 0.91 1,000.0 0.9 1,117.1 -1 1,113.2
Nota: Adaptado del Instituto Nacional de Estadística e Informática. INEI (23 de septiembre 2019). Ingreso Promedio Proveniente del Trabajo. Recuperado
de https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1537/cap10.pdf
10
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Según el BCRP, la balanza comercial para el 2016 una balanza comercial positiva, esto
es producto de que nuestras exportaciones fueron mayores que las importaciones en cada
año, cuando una balanza comercial es positiva se le denomina superávit comercial, este
saldo positivo se dio gracias a las mejores en las exportaciones de Zinc y cobre, harina de
pescado y derivados del petróleo.
Figura 2. Balanza comercial 2014 – 2020, expresado en millones de dólares.

Adaptado del Banco Central de Reserva del Perú BCR (2019). Reporte de Inflación: junio 2019
Panorama actual y proyecciones macroeconómicas 2019 – 2020. p.11. Recuperado de
http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2019/junio/reporte-de-inflacion-junio-
2019-presentacion.pdf.
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país.
2.1.1.4.1. Producto Bruto Interno (PBI).
La estabilidad económica del Perú en el 2018 creció en 4% respecto al año anterior

(2.5%), debido a que en el 2017 ocurrieron muchos factores negativos para el país como
El fenómeno de niño, el caso lava jato, asimismo, aspecto político que causo mucha
desconfianza en los inversionistas.
En el 2018 se dio un importante rebrote de la economía, gracias al impulso de la

inversión privada, ampliación de la minería tales como: Toquepala, Marcona y Quellaveco.
11
Tabla 11
Producto Bruto Interno Peruano periodo 2014 – 2018.
AÑO PBI (millones de soles) TASA DE CRECIMIENTO
2014 570,593 7,0
2015 604,269 5,9
2016 647,707 7,2
2017 687,037 6,1
2018 730,406 6,3
Nota: Adaptado del Instituto Nacional de Estadística e Informática. INEI (2019). Panorama de la
Economía Peruana 1950-2018. p.141. Recuperado de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1654/libro.pdf
Las proyecciones para el 2019 en un 3.4%, nos refleja una tendencia a la baja respecto
al 2018 que fue 4%, debido al tema político que generan retrasos en el aspecto minero, lo
que impulsa nuestra economía es la inversión privada que tenemos un crecimiento
económico, esto, ayudara a nuestro producto tenga una muy buena oportunidad de
mercado.
Dentro de nuestra coyuntura política que se da en nuestro país, a nivel de Latinoamérica

somos unos de los países que proyecto mejor crecimiento del PBI, y para el 2020 el de
mejor crecimiento, con ello, ser visto una mejor opción para las inversiones extranjeras y
privadas. Esto nos permitirá tener un sostenimiento económico, que nos permitirá
desarrollar nuestro producto, gracias a la estabilidad de nuestro país.
Figura 3. Comparativo 2019 VS 2020 del PBI en Latino América Crecimiento del Producto
Bruto Interno.
12
Adaptado de Banco Central de Reserva del Perú BCR (2019). Reporte de Inflación: junio 2019
Panorama actual y proyecciones macroeconómicas 2019 – 2020. p.24. Recuperado de
http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2019/junio/reporte-de-inflacion-junio-
2019-presentacion.pdf.
2.1.1.4.2. Tasa de inflación.
La tasa de inflación es el aumento porcentual anual de los niveles generales de los

precios en un determinado tiempo y se mide según el índice de precios de consumo que
se realiza en un determinado periodo.
Según el BCRP, para el 2019 será de 2%, menor que el 2018 que fue de 2.2%,
manteniéndose en su rango de meta que se encuentra entre 1 a 3%
Figura 4. Proyección de Inflación 2019-2020.

Adaptado del Banco Central de Reserva del Perú BCR (9 de agosto 2019). Programa Monetario
agosto 2019.p.11. Recuperado de http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Presentaciones-
Discursos/2019/presentacion-08-2019.pdf
13
2.1.1.4.3. Tasa de interés.
Tabla 12
Tasa de Interés periodo 2014 - 2018
Tasa de interés referencial
Año % Tasa
2014 3.5
2015 3.75
2016 4.25
2017 3.25
2018 2.75
Nota: Adaptado del Superintendencia de Banca Seguros y AFP. (2019). Tasa de Interés.
Recuperado de
https://www.sbs.gob.pe/app/pp/EstadisticasSAEEPortal/Paginas/TIActivaTipoCreditoEmpresa.aspx
?tip=B
El BCRP es el encargado de manejar la tasa de interés referencial como política

monetaria del país, esto permitirá influenciar en las operaciones crediticias de corto y largo
plazo en las entidades financieras, en el año 2016 se registró la tasa más alta ante la
expectativa del fenómeno del niño, y fue bajando en los siguientes años, estrategia utilizada
por el BCRP para seguir activando la economía, ya que, a menor tasa de interés referencial,
menos son las tasas de interés en las entidades financieras, con ello, que más personas
puedan acceder a un crédito.
2.1.1.4.4. Tasa de interés (pequeña empresa).
Tabla 13
Tasas activas.
Bancario Promedio MN Promedio MEX
Pequeñas Empresas 19.17 19.18
Descuentos 11.01 10.71
Préstamos hasta 30 días 13.74 13.41
Préstamos de 31 a 90 días 18.42 17.43
Préstamos a más de 360 días 18.07 18.05
Nota: Adaptado de Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. SBS (28 de octubre 2019). Tasa de
interés pequeña empresa. Recuperado de
http://www.sbs.gob.pe/app/pp/EstadisticasSAEEPortal/Paginas/TIActivaTipoCreditoEmpresa.aspx
?tip=B
14
En el cuadro anterior, según la SBS las tasas activas (prestamos financieros) de
entidades bancarias para préstamos en pequeñas empresas en moneda nacional es de
19.17% y en moneda extranjera de 19.18%, esto nos ayudara para conocer las tasas
referenciales para nuestro proyecto y conocer con qué entidad nos conviene trabajar según
su tasa de interés que nos ofrezca para nuestro crédito.
2.1.1.4.5. Tipo de cambio (últimos 5 años).
El dólar americano se ha mantenido estable y un ligero crecimiento ante la caída de

algunos mercados financieros como la bolsa de Shanghái, hace que nuestra moneda el sol
peruano se deprecie en estos últimos años, esto nos desfavorece en las importaciones
porque se paga en dólares y ante el aumento del dólar aumenta el costo del producto no
siendo competitivo para el mercado internacional. Por eso es muy importante que se
mantenga estable el dólar, ya que nuestro mercado, es la moneda que más cotizamos.
Tabla 14
Tipo de cambio de dólar periodo 2015 - 2018
Tabla de tipo de cambio promedio anual
Año Promedio
2015 3.184
2016 3.375
2017 3.26
2018 3.291
Nota: Adaptado del Banco Central de Reserva del Perú BCR (9 de agosto 2019). Tipo de cambio
promedio del período (Soles por US dólar). Recuperado de
https://www.bcrp.gob.pe/estadisticas/cuadros-de-la-nota-semanal.html
15
2.1.1.4.6. Riesgo País.
Figura 5. Indicadores de Riesgo país y Tasa de Interés del Tesoro de EUA a 10 años.
Adaptado del Banco Central de Reserva del Perú BCR (1 de agosto 2019). Resumen Informativo
Semanal. p.17. Recuperado de http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Nota-
Semanal/2019/resumen-informativo-2019-08-01.pdf
El riesgo país es medido por el spread EMBIG, el Perú representa el valor más bajo de
las economías en América Latina, así informo el BCRP.
El riesgo país del Perú, medido por el spread EMBIG, bajó a 123 puntos al 3 de abril de
este año, lo que representa el valor más bajo entre las principales economías de América
Latina, indicó el Banco Central de Reserva (BCR). Gracias a las negociaciones comerciales
con distintos mercados tales como: China y Estados Unidos.
16
El riesgo país es muy utilizado por los inversionistas extranjeros como referencia de
solvencia de los gobiernos emitentes de bonos, al contar con bajo riesgo país, se refleja
tasas de intereses bajas que son tomadas por agentes económicos en mercados de
capitales, beneficiando las actividades económicas del Perú.
Tabla 15
Bonos del tesoro periodo 2017 – 2019.
Bonos del Tesoro /Treasury Bonds:Tasa de Interés 10 años / Interest Rate 10 years
Perú 4/ EUA Colombia 4/ Chile 4/ México 4/
2017 5.63 2.33 6.62 4.24 7.16
2018 5.35 2.91 6.64 4.5 7.94
2019 5.04 2.33 6.54 3.59 7.93
Nota: Adaptado del Banco Central de Reserva del Perú BCR (9 de agosto 2019). Mercado de
capitales: Bonos. Recuperado dehttps://www.bcrp.gob.pe/estadisticas/cuadros-de-la-nota-
semanal.html
La medición del riesgo país, es calculado según JP Morgan, y se da por la diferenciación

entre la tasa de rendimiento de los bonos de los países emergentes y la tasa del bono del
tesoro de estados unidos.
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto
La Dirección General de Salud Ambiental (DIGESA) es el órgano técnico normativo en

los aspectos relacionados con el saneamiento básico, salud ocupacional, higiene
alimentaria, zoonosis y protección del ambiente; otorga las siguientes acreditaciones:
• Certificado e Inspección del Registro Sanitario
• Habilitación Sanitaria
• Decreto Supremo 007-98-SA que aprueba el Reglamento sobre la Vigilancia y

Control Sanitario de Alimentos y Bebidas.
• Ley N° 29571, Código de protección y defensa del consumidor.
• Ley N° 28079- Ley de Registro Único de Contribuyentes, dicho registro aplica a

todos
Los tipos de Sociedades. En este punto se ha implementado una prórroga de pago para
las Mypes de unos 3 meses; en el cual la Mype puede hacer un mayor uso de sus recursos
financieros para mantenerse en buenas condiciones e incrementar su rentabilidad.
17
• Ley N° 29571, el cual se encarga de la protección y defensa del consumidor.
• Decreto Legislativo N° 1062 que regula y verifica la Inocuidad de los Alimentos.
• Decreto de Ley N.-2493 “Ley que regula, capacita y promociona las actividades de
los expendedores de bebidas tradicionales como el Emoliente, Quinua, Maca,
Cebada y Afines, en su proceso de inclusión social y económica”
• Ley N° 30021que promueve e impulsa la alimentación saludable de niños niñas y

adolescentes, esta Ley es conocida como la Ley contra la comida Chatarra.
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.2.1. Mercado internacional.
De acuerdo con los datos de Euromonitor International, América Latina cuenta con el
12,1% del mercado global de snacks, y en 2016 supuso el quinto mercado mundial por
potencial. Se espera que el crecimiento sea de un 6,2% desde el año 2016 hasta el 2021.
Entre los países latinoamericanos con mayor potencial están Brasil, Argentina, Colombia y
Chile. El sector de panificación espera un crecimiento algo menor para el mismo período,
un 4,1%. La principal categoría dentro del sector son los productos de pan tradicionales en
sus distintos formatos regionales. Estos suponen un 59,3% del valor total de panificación.
Las otras categorías de productos más relevantes son las galletas dulces y pasteles, que
representan el 16% y 8,5% respectivamente.
El mercado de productos de salud y bienestar en América Latina espera un crecimiento

acumulado de un 6,9% en el período desde 2016 a 2021. A pesar de ser un mercado más
pequeño, debido principalmente a las envejecidas poblaciones de Chile y Brasil, la
creciente consciencia acerca de las enfermedades y problemas de salud relacionados con
la dieta abren la puerta a un amplio potencial de crecimiento. Los snacks, partes
fundamentales de las dietas de muchos países latinoamericanos, comienzan a tener
importancia por sus cualidades saludables. La obesidad, infantil y adulta, la diabetes o los
problemas cardiovasculares son algunas de las enfermedades para las que se busca
también prevención y solución en la dieta.
La elaboración del Emoliente se da en países de Latinoamérica como Ecuador,

Colombia y Bolivia; en nuestro contexto nacional según Ley nos dice:
Desde el 20 de febrero del 2014; en esta fecha todos los años se celebra el día del
emoliente. “Reconoce la venta ambulatoria en la vía pública de bebidas elaboradas con
plantas medicinales como emoliente u otras infusiones tales como Quinua, Maca, Kiwicha
18
como actividad económica, difusora del consumo de productos naturales tradicionales en el
Perú" (Decreto Supremo Nº 037-2014).
Para nuestro producto el Emoliente según INEI “Encuesta mensual de comercio,

restaurantes y servicios”; en la sección de bebidas crecieron en 4.54% en el mes de junio
del 2019 respecto al mismo mes en el año anterior; esto debido a extensión en el horario
de atención, oferta en vinos, tragos exóticos, andinos, macerados, cocteles y bebidas a
base de té; registrando un resultado positivo de 27 meses.
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
Nuestros productos de bebidas y comidas, está dirigido a NSE, A; B y C+ de la zona de

Lima Moderna ; ya que en ellos se encuentra la mayor cantidad de afluencia de personas
y de poder adquisitivo; el cual será nuestro público objetivo para la venta de nuestros
productos que se caracterizan por ser productos de rápida atención y productos de la mejor
calidad en el mercado, estos productos son muy aceptados y se encuentra arraigado en
la cultura de los peruanos por ser productos tradicionales; nuestro principal objetivo es
llevar nuestra marca y posicionarlo en los principales centros comerciales de nuestras
principales ciudades.
2.1.2.3. Mercado de Proveedores.
De acuerdo a la factibilidad y margen económico, tenemos la lista de los siguientes

proveedores para nuestros insumos a utilizar y maquinarias:
Gran Mercado Productores de Santa Anita:
• Insumos para elaboración del Emoliente: Linaza; Cebada; Cola de Caballo; Limón;
Azúcar; Canela; Clavo de Olor; Jarabe de Goma; Alfalfa
• Insumos para elaboración de Los Confites (yuquitas y bombitas): Tiendas por

departamento mayorista, Makro, Mayorsa; Corporación Vega; Hipermercados:
• Aceite; Harina; Sal; Manjar; azúcar refinada, otros.
19
Tabla 16
Insumos para el producto.
Emoliente
Insumos Tienda Cant. Precio
Linaza Plaza Vea 400 gr S/2.49
Cebada Plaza Vea 150 gr S/4.19
Cola de Caballo Plaza Vea 30 gr S/4.40
Canela Plaza Vea 10 gr S/3.50
Clavo de Olor Plaza Vea 8 gr S/1.59
Jarabe de Goma Plaza Vea 750 ml S/13.50
Azúcar Plaza Vea 1000 gr S/2.50
BOMBITAS Y YUQUITAS
Insumos Tienda Cant. Precio
Aceite Vegetal Plaza Vea 1L S/6.49
Harina Preparada Plaza Vea 1000 gr S/5.99
Sal Marina Plaza Vea 1000 gr S/1.60
Azúcar Blanca Plaza Vea 1000 gr S/3.30
Nota: Plaza Vea (12 de julio 2019) Productos: Abarrotes y menestras. Recuperado de
https://www.plazavea.com.pe/abarrotes/menestras/lenteja/
Tabla 17
Descripción y especificaciones de Equipo Freidora
Descripción y especificaciones de Equipo Freidora
Nombre Máquina automática de Freidora de 6 filas
Modelo SA-6
Tamaño 845x520x440mm
Diámetro Exterior 60 mm
Diámetro Interior 25/35 mm
Voltaje Potencia 220 V 2800 W
Producción 1080 pcs/h
Capacidad 5L
Material Acero Inoxidable 304
Peso Neto/Peso Bruto 20/28 kg
Garantía 1 año
Nota: Adaptado de IMPORTACIONES LEON G.L. (15 de julio 2019). Equipo de cocina
industriales. [Estado de Actualización de Facebook]. Recuperado de
https://www.facebook.com/importacionesleonGL/
20
Figura 6.Equipo Freidora.
Adaptado de IMPORTACIONES LEON G.L. (15 de julio 2019). Equipo de
cocina industriales. [Estado de Actualización de Facebook]. Recuperado de
• Campana (Recirculación, 650 m³/h, 36 Db, Incorporado, Plata, 50 cm)
RUC: 20492801225
Precio: $ 250.00
Control mecánico
Cuatro potencias de extracción
Filtros de aluminio multicapa
Filtros lavables en el lavavajillas
Iluminación halógena de alta eficiencia
Figura 7.Campana.
Adaptado de Importaciones León G.L. (15 de julio 2019). Equipo de cocina industriales. [Estado de
Actualización de Facebook]. Recuperado de https://www.facebook.com/importacionesleonGL/
21
• Dispensadores Importaciones León G.L E.I.R.L.
RUC: 20492801225
Precio: $ 550.00
Tabla 18
Especificaciones de Dispensador
Descripción y especificaciones de Dispensador
Nombre Máquina Dispensadora
Modelo SPRAY 2 - T.
Tamaño 460x445x700mm
Voltaje Potencia 220 V 1000 W
Capacidad 36L
Material Acero Inoxidable 304
Peso Neto 28 kg
Garantía 1 año
Nota: Adaptado de IMPORTACIONES LEON G.L. (15 de julio 2019). Equipo de cocina
industriales. [Estado de Actualización de Facebook]. Recuperado de
Figura 8.Dispensador VJ-182.

Adaptado de IMPORTACIONES LEON G.L. (15 de julio 2019). Equipo de
cocina industriales. [Estado de Actualización de Facebook]. Recuperado de
• Caja Registradoras; Importadora Miyake:
RUC: 20503475082
Precio: $ 890.00
22
Tabla 19
Especificaciones de Caja
Descripción y especificaciones de Caja EPSON
Nombre Registradora
Modelo TM-T20II-i-ECR
Tamaño de papel 57mm ó 80mm
Voltaje Potencia 220 V
Garantía 1 año
Nota: Café Astra (02 de agosto 2019). Caja registradora EPSON. Recuperado de
https://cafeastra.pe/caja-registradora-epson/
Incluye:
01 impresora Epson, Modelo, TM-T20II-i-ECR
01 visor de doble línea
01 gaveta de dinero
01 teclado programable
Figura 9. Caja registradora modelo, TM-T20II-i-ECR.

Recuperado de Café Astra (02 de agosto 2019). Caja registradora EPSON.
Recuperado de https://cafeastra.pe/caja-registradora-epson/
23
2.1.2.4. Mercado de Competidor.
Nuestros principales competidores se encuentran en las confiterías y/o dispensas de

alimentos y comidas en el mismo establecimiento:
• Empandaría del Perú, marca de las Empanadas Paulistas
Figura 10.Isla “Empanadas Paulistas” – C.C. Open La Marina.

Recuperado de Empanada Paulistas (15 de julio 2019). C.C. MegaPlaza Módulo.
Recuperado de https://empanadaspaulistas.com/locales/
24
• Taco Bell; venta de variedades de tacos y enchiladas
Figura 11. Fast food Taco Bell – C.C. Jockey Plaza.

Recuperado de RPP Noticias (23 de abril, 2018). Taco Bell regresa al Perú en mayo tras 22 años
de ausencia. Recuperado de https://rpp.pe/economia/economia/taco-bell-regresa-al-peru-en-mayo-
tras-22-anos-de-ausencia-noticia-1118325
• La Gran Fruta, venta de diversos tipos de jugos y Sándwich
Figura 12. Tienda La Gran Fruta.

Recuperado de El Comercio (04 de julio, 2011). La Gran Fruta, jugos naturales y comida sana
para todos. Recuperado de https://archivo.elcomercio.pe/gastronomia/peruana/gran-fruta-jugos-
naturales-comida-sana-todos-noticia-839979
25
• Disfruta, venta diversos tipos de jugos y Sándwich
Figura 13.Tienda Disfruta.

Adaptado de Patio Panorama (13 de agosto 2019). Patio Disfruta. Recuperado de
https://patiopanorama.pe/locales/jugueria-disfruta
2.1.2.5. Mercado de Distribuidor.
Nuestros productos que serán ofrecidos a nuestro público objetivo de segmentación del
NSE A, B y C+ de Lima Moderno; se darán a la venta en los establecimientos con mayor
cantidad de público seleccionado en los establecimientos ubicados en el Jockey Plaza,
Rambla San Borja; Rambla Brasil; Real Plaza Centro Cívico; Plaza San Miguel.
2.2. Análisis del Micro entorno
2.2.1. Competidores Actuales: Nivel de competitividad:
Actualmente nuestra propuesta de negocio no cuenta con competencia directa en los

malls en donde estaremos ubicados, sin embargo, analizaremos una competencia directa
externa a los centros comerciales donde estaremos ubicados el cual estarán agrupados en
dos grupos por tipo de producto: Emolienteros y los vendedores de yuquitas.
2.2.1.1. Emolienteros:
Los emolienteros brindan sus servicios a millones de consumidores a nivel nacional, en

donde además cuentan con amparo de la ley para su desarrollo y crecimiento. Por lo
general existen varias carretas de venta afuera de centro comerciales, además de calles y
26
avenidas concurridas en las urbanizaciones en lima metropolitana. A continuación, se
procede a ilustrar.
Figura 14. Emolienteros del Perú.

Recuperado de Perú 21 (16 de mayo,2014). Ollanta Humala promulgó ley a favor de los
emolienteros. [Diarioperu21.pe]Recuperado de https://peru21.pe/lima/ollanta-humala-
promulgo-ley-favor-emolienteros-158193-noticia/?foto=2
Precio: El precio oscila entre S/.1.00 a S/.2.00 por vaso de emoliente dependiendo el
distrito de lima metropolitana en donde están ubicados.
2.2.1.2. Yuquitas:
Actualmente estos negocios forman parte del abanico de productos complementarios

que se ofertan en las zonas populares de lima metropolitana. El cual sirve como
complemento perfecto para otros tipos de productos de comida rápida.
27
Figura 15. Venta de yuquitas.
Recuperado de El Comercio (10 de septiembre, 2015). ¿Conoces la historia de las Yuquitas Fritas
Lyn-Lyn? [Diario elcomercio.pe]. Recuperado de
https://elcomercio.pe/gastronomia/peruana/conoces-historia-yuquitas-fritas-lyn-lyn-210266-noticia/
• Precio: El precio oscila entre S/. 1.00 a S/. 2.00, dependiendo las unidades entre
5 a 10 unidades de yuquitas por bolsa, además dependiendo el distrito de lima
metropolitana en donde están ubicados.
• Nivel de fuerza: BAJA
• Sustento: Nuestra diferenciación hace que no tengamos competencia directa

actual, además de los productos en específico que ofrecemos. Por consiguiente,
la única competencia directa seria la externa, es decir a fuera de los centros
comerciales, el cual están muy alejados de la clase de producto que ofreceremos
al mercado, que posee atributos de: sabor, higiene, precio, accesibilidad, entre
otros.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
2.2.2.1. Tipo de cliente:
Consumidor individual, hombres y mujeres de edades entre 18 años a 55 años de los

NSE A, B y C, que residen en lima moderna.
28
2.2.2.2. Nivel de fuerza:
Existe un poder de negociación BAJA, esto debido a que seremos los únicos en el
mercado, ubicados en los malls que ofreceremos esta propuesta de valor, el cual dejara al
cliente con pocas opciones más para poder elegir. Además, el cliente tendrá la oportunidad
de acceder a nuestros productos mediante una buena ubicación en los malls, en módulos
compactos.
2.2.2.3. Estrategia genérica de diferenciación:
Se utilizará esta estrategia debido a que nuestros productos poseen atributos de

calidad, el cual genera un valor agregado de oferta al mercado. Además, va acorde a la
propuesta de valor de la empresa que permitirá diversificar nuestra oferta de productos
nuevos.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Actualmente la fuerza de negociación de los proveedores es BAJA, debido a que existen

muchos proveedores de los insumos el cual vamos a utilizar, a más sean los proveedores
existentes, su fuerza de negociación bajará. En nuestro caso agruparemos en tres grupos
a nuestros proveedores: Insumos o materia prima, maquinaria y personal.
Proveedores de materia prima.
El poder de negociación de los proveedores de la materia prima que nos van abastecer
es BAJO, ya que contamos con muchos proveedores en nuestro país que abastecen estos
insumos tales como:
- Harina sin preparar
- Anís
- Levadura
- Azúcar
- Vainilla
- Sal
- Aceite
- Envases
- Limón
- Linaza
29
- Cebada Tostada
Características de los Proveedores de Insumos:
• Proveedor Mercado Mayorista de Productores:
Tabla 20
Mercado mayorista.
Mercado mayorista de productores
UBICACION Av. De la cultura 701, Santa Anita Lima 43
Harina sin preparar, levadura, Anís, Azúcar, Vainilla, Sal, Aceite,
PRODUCTOS Envases, Limón, Linaza,
Cebada Tostada, Membrillo.
TRAYECTORIA Cuenta con antigüedad en el mercado desde 1980.
Abastece de insumos de todo tipo a los diferentes mercados y puntos
PARTICIPACIONDE MERCADO
de venta a nivel de lima metropolitana.
CAPACIDAD DE
Optima
ABASTECIMIENTO
Lugar de entrega En el mercado.
Plazo de entrega Al momento
Precio Competitivo
Forma de pago Contado
Aceptación de la mercadería Una vez revisado y aceptado se
CONDICIONES DE VENTA
(Cantidad y calidad). considera entregado.
En caso el producto se encuentre
Garantía
en mal estado.
ABASTECEN A LA COMPETENCIA SI
Nivel de fuerza: Bajo
Sustento: Por el volumen que se va a manejar y la cantidad de proveedores de insumos,

el poder de los proveedores de insumos será bajo. Los proveedores de insumos incluyen:
Harinas, envases, levadura, azúcar, Anís, Vainilla, Sal, Aceite, Cebada, Lizana. Los
proveedores de estos insumos son mayoristas, que ya están establecidas hace algún
tiempo y que cuentan con una buena calidad de sus productos a precios bajos.
30
Tabla 21
Características de los Proveedores de máquinas
Cosmo industrial
UBICACION Av. Argentina 2979 Urb. Roma, Cercado de Lima - Lima
Freidora, Estante, Lavadero, Campana extractora, conceptos
PRODUCTOS
técnicos de línea cocina.
COSMO, empresa 100% peruana, fabricamos equipos industriales
para cocina y lavandería industrial, comercialización equipos hecho
a la medida y gusto del cliente. La línea de equipos de COSMO es
TRAYECTORIA
completa y abarca los segmentos comerciales, industrial, hotelera,
gastronómica, hospitalaria, campamentos mineros e industria en
general.
EXPERENCIA EN EL MERCADO Distribuidor exclusivo de FAGOR.
CAPACIDAD DE ABASTECIMIENTO Optima
CONDICIONES DE VENTA Lugar de entrega En el local
Plazo de entrega Al momento
Precio Competitivo
Forma de pago Contado
Aceptación de la mercadería Una vez revisado y probado, se
(Cantidad y calidad). considera aceptada la mercadería.
Garantía 3 años
ABASTECEN A LA COMPETENCIA SI
Nivel de fuerza: Bajo
Sustento: Debido a que existen en el mercado una gran diversidad de proveedores de

maquinarias, además el tipo de negocio que se proyecta implementar requiere maquinas
a un nivel limitado, el cual genera una gran ventana de oportunidad que tiene la empresa
de negociar con diversos proveedores de dichas maquinarias.
Tabla 22
Características del Persona.
Perfil del personal
Zona de Residencia Distritos: La molina, Surco, San isidro, San Borja.
Puesto Cocinero Gourmet
Bachiller o titulado de las carreras de Gastronomía, Arte Culinario. También
Perfil Profesional Administración de turismo y hotelería con especialización o maestría en
Gastronomía y Gestión de restaurantes.
Experiencia Laboral Experiencia mínima de 3 años como cocinero gourmet titular.
BENEFICIOS Todos los beneficios de Ley: Planilla, Vacaciones, CTS, Gratificación, entre otros.
Sueldo en promedio al mercado
Línea de Carrera
Capacitación Constante
31
Nivel de fuerza: Medio Bajo
Sustento: Esto debido a que se requerirá personal con un perfil profesional alto y con
experiencia en cocina gourmet, afines a pastelería. En donde se requerirá el personal con
estas características en zonas cercanas a los centros comerciales que proyectamos tener,
el cual hace una labor de proceso de selección eficaz, para mitigar eventuales alzas en el
nivel de fuerza.
Conclusiones de la fuerza negociadora de los proveedores:
En general se concluye que existe un nivel de fuerza bajo, esto debido a que
incursionamos un mercado en donde hay demasiadas alternativas de proveer el negocio,
además existe mucha competitividad entre los proveedores que favorece a la empresa,
para elegir la que es la más conveniente para la empresa.
2.2.4. Amenaza de Productos Sustitutos.
Actualmente tenemos como Sustitutos:
Por tipo de Producto (Yuquitas):
Mediterráneo (Módulos): Cuenta con módulos dentro de los centros comerciales

(Malls) ubicados estratégicamente por pasillos, donde ofrece dos productos (papas fritas y
chicha morada) de todo su portafolio, direccionados a otra forma de servicio al paso.
Venta de papas fritas al estilo de Mediterráneo. Los precios van desde S/1.90.
Adicionalmente venden bebidas heladas para acompañar las papas.
Horario de atención: 10am a 10pm
Ubicación: Mall del Sur
32
Figura 16. Módulo Mediterráneo Chicken.
Recuperado de Mall del Sur (23 de julio 2019). Mediterráneo -modulo. Recuperado
de http://malldelsur.pe/tiendas/gastronomia/comida-criolla/mediterraneo-modulo-
mall-del-sur/
Estrategia de Publicidad: Mediterráneo, se enfocó en la apertura de locales como

principal fuente de publicidad, página web y redes sociales:
Tiempo en el mercado: Desde 2014
¿Qué se puede imitar?
Se puede imitar la propuesta de servicio al paso y la forma estratégica de ubicación en

los malls. Además, se podría imitar el formato de franquiciar en cuanto ya tengamos cierto
posicionamiento en el mercado, para poder alcanzar niveles de distribución. Diseño de
infraestructura y lugar de ubicación de los puntos de venta.
33
Empanadas paulistas: Es una cadena de módulos y locales, especializados en
empanadas de diferentes sabores entre ellos: Seco, anticucho, ají de Gallina, pollo, choclo
con Queso, huachana, morcilla, tacu chaufa, pollo a la Brasa, chaufa brasa.
Figura 17.Precios empanadas paulistas.

Recuperado de Empanada Paulistas (15 de julio 2019). C.C. Mega Plaza
Módulo. Recuperado de https://empanadaspaulistas.com/locales/
Figura 18. C.C. Mega Plaza módulo.

Recuperado de Empanada Paulistas (15 de julio 2019). C.C. Mega Plaza
Módulo. Recuperado de https://empanadaspaulistas.com/locales/
34
Puntos de Venta: Cuentan con 14 locales y módulos:
- C.C. Plaza Norte Modulo, C.C. Mega Plaza Módulo, C.C. Mega Plaza Tienda, San
Isidro Chinchón 944 tienda 128, C.C. Jockey Plaza – Plazuela, C.C. Jockey Plaza - Barrio
Jockey, C.C. La Rambla San Borja, C.C. Real Plaza Centro Cívico, C.C. Real Plaza
Primavera, C.C. Open La Marina, CC. Mall plaza Bellavista, C.C. Minka, C.C. Mall Aventura
Santa Anita, Jesús maría - Av. Sánchez Carrión 1057.
Estrategia de Publicidad: Empanadas paulistas, aposto por una propuesta versátil para
que el público disfrute de aperitivos mientras realizan otras actividades comerciales. Aquí
su página web:
Tiempo en el mercado: Desde el 2009
¿Qué se puede imitar?
Se puede imitar la forma versátil de utilizar sus locales o módulos para atender una
diversidad de productos que son parte de su portafolio de empanadas.
Nivel de fuerza: Medio
• Sustento: Debido a que cuentan con una presencia en más de la mitad de centros
comerciales en lima metropolitana. Siendo en el nivel de precio normal al mercado.
Además, se pueden satisfacer necesidades similares.
Por tipo de producto (Emoliente):
Gaseosas: Generalmente se ofertan en todos los súper mercados en grandes

cantidades y variedades. El cual hace que los consumidores tengan a gran disposición de
estas bebidas.
35
Figura 19. Benchmarking de productos gasificados.
Recuperado de Tottus (15 de agosto 2019). Productos varios. Recuperado de
https://www.tottus.com.pe/tottus/browse/Gaseosas/4.01.03
Nivel de competitividad: MEDIO
Esto debido a que existen una gran variedad de bebidas el cual pueden satisfacer las
necesidades del cliente en los centros comerciales donde incursionaremos. Por otro lado,
no existen demasiados productos gourmet a la medida del nuestro, es decir como producto
gourmet express no existen muchos sustitutos. Por lo tanto, con nuestro producto
emoliente el nivel de competitividad es alto, en cambio en las yuquitas el nivel de
competitividad es bajo. En consecuencia, el nivel general de nuestros productos con
respecto a la amenaza de sustitutos es MEDIO.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Nivel de competitividad: BAJO
Barreras de entrada:
Realizando un trabajo de hacer reconocida la marca, además de crecer

escalonadamente en el mercado, en donde se proyecta abarcar la mayor cantidad de
centros comerciales de lima moderna, además de franquiciar la marca, en consecuencia,
se proyecta generar mecanismos para que las barreras de entrada sean altas. Esto a su
vez reforzando que desde las primeras aperturas de nuestros módulos implementaremos
36
productos con sabor gourmet el cual generaran barreras de entrada para nuevos productos
de similares características.
Finalmente utilizaremos eficazmente el branding en nuestro negocio, como una

estrategia de posicionar y consolidar nuestra marca, en los tipos de productos que
ofrecemos al mercado. Estamos seguros de que una excelente gestión de nuestra marca,
además del acompañamiento del producto gourmet y diferenciador que tendremos,
generaremos barreras de entrada altas para potenciales competidores.
37
Capítulo III: Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa.
3.1.1. Visión.
Contribuir a la salud y bienestar de la comunidad a través de una bebida y un piqueo

natural, tradicional, agradable y de excelente calidad que sea una alternativa diferente en
el mercado, poniendo especial interés en las necesidades de los clientes.
Ser reconocidos por brindar a nuestros clientes sensaciones agradables y momentos

felices. Posicionarnos en el corazón de las personas logrando ser la mejor empresa de
comidas al paso.
3.1.2. Misión.
Somos una empresa dedicada a la elaboración de emolientes y confites peruanos con

productos tradicionales, insumos de primera calidad y gourmet, asimismo contribuimos con
todos los sectores económicos del país con presencia dentro de centros comerciales.
3.2. Análisis FODA.
38
Tabla 23
Análisis FODA.
FACTORES INTERNOS FORTALEZAS DEBILIDADES
Emolientes Emolientes
-Materia prima es 100% de productos naturales y de
-Nuevo en el mercado retail
calidad
-Los insumos cuentan con propiedades curativas -Solo contamos con 2 líneas de emolientes
Confites Confites
-Contenido en grasas saturadas y contiene azúcar en los
-Producto de preparación gourmet
ingredientes
-Confites de consumo tradicional -No apto para todo consumo (diabéticos, hipertensos)
Empresa Empresa
-Ofrece productos con altos estándares de calidad -Falta de posicionamiento de la marca
-Unidad de negocio con carencia de experiencia en el sector
-Precios asequible para todo público
retail
-Fabricación con maquinarias y materiales de acero
FACTORES EXTERNOS -No contamos con local propio para la planta de producción.
quirúrgico inoxidable.
Oportunidades FO DO
Emolientes
-Bajo poder de negociación de los clientes y -Crear alianzas entre proveedores y empresa a fin de
proveedores. afianzar la relación comercial y mejorar la cadena de -Desarrollar estrategias de marketing para conseguir
-Existen pocos competidores posicionados suministros. Ejemplo con nuestro proveedor Pamolsa posicionarnos en el mercado al que estamos dirigidos.
en el mercado actualmente y/o los Centros Comerciales.
Confites -Desarrollar una estrategia de Branding, es decir construir un
-Realizar campañas de promoción buscando la
-Amplio mercado de clientes potenciales posicionamiento de marca usando sus atributos, valores,
prevención de enfermedades a través de nuestros
-Margen para el crecimiento de la producción percepciones, experiencias para que Misky se ubique como
productos. Ejemplo en los juegos Panamericanos,
a bajo costo. los primeros en ofrecer emolientes y confites gourmet
eventos deportivos, o ferias afines.
Empresa (productos tradicionales), en centros comerciales.
-Tendencia al consumo de productos -Optimizar la rapidez en producción logrando tener -Establecer un plan de marketing digital para establecernos en
saludables abastecimiento de nuestros 4 locales. redes sociales, tanto en Facebook como en Instagram.
-Ubicación estratégica del punto de venta
-Gran alcance a nuestros clientes gracias al
uso del internet.
Amenazas FA DA
Emolientes
-Promover el consumo de nuestro emoliente debido a
-Costumbre de consumo en productos de
su valor nutritivo y buscando el bienestar de nuestros -Posicionar en la mente del consumidor la comida al paso.
carretillas
clientes.
-Plagas, cambios de la naturaleza que -Establecer nuestras ventajas competitivas en base a la -Realizaremos activaciones donde se degustará nuestros
afecten la materia prima y en consecuencia atención y la calidad de nuestros productos, asimismo productos a fin de fidelizar a nuestros clientes y consiguiendo
una baja producción contrarrestar la entrada de nuevos competidores. nuevos clientes potenciales.
Confites -Desarrollar y definir promociones que nos permitan -Usaremos colores llamativos en el punto de venta para el
-Tendencia en comidas saludables captar clientes potenciales en el lanzamiento del stand como los colores rojo, blanco, verde, que representan a
-Alta competencia en productos de confites producto. los colores de nuestra patria.
Empresa -Para el caso de nuestra presentación como marca, usaremos
-Cambios de gustos por comidas sustitutas gorritos con los colores mencionados antes para
-Incertidumbre política. posicionarnos con esos colores que representen a Misky.
3.3. Objetivos.
3.3.1. Objetivo general del proyecto:
Elaborar un plan que nos permita determinar la aceptabilidad de nuestro producto como algo tradicional de la comunidad que va al centro
comercial, sustentando la inversión necesaria para poner en marcha el negocio, asimismo la viabilidad económica requerida por nosotros en
esta iniciativa de negocio.
Objetivos específicos del proyecto
• Implementar módulos de venta propios, en los Centros Comerciales para el 2020.
• Ingresar a los centros comerciales de plaza Lima sur y Plaza Lima Norte en el 2020
• Ingresar a los centros comerciales Real Plaza en el año 2020 logrando generar el doble de utilidad obtenida con respecto al año
anterior.
• Evaluar la viabilidad económica del negocio y su fortaleza frente a los diversos escenarios planteados.
39
Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado
El propósito de la investigación de mercado es determinar las preferencias y

características de nuestro mercado objetivo. Además, analizaremos y realizaremos la
estimación del mercado al que vamos dirigidos, cálculo de un estimado de precio del
producto y de la proyección de las ventas en el mercado.
4.1.1. Criterios de segmentación.
4.1.1.1. Demográfico.
Son personas entre 18 y 55 años, hombres y mujeres que son decisores de compras,
de estado civil solteros y casados, residentes en los distritos que conforman Lima moderna,
del nivel socioeconómico A, B y C, con un nivel de ingresos familiar mensual de S/. 3,649.00
a más.
4.1.1.2. Geográfico.
Según los resultados del censo realizados en el 2017 Lima Metropolitana está
conformada por 11’182,000 habitantes. Para el estudio que estamos realizando se está
considerando los 12 distritos de Lima Moderna de los sectores 6, 7 Y 8.
Tabla 24
Relación de distritos de Lima Moderna
Nº Distrito Población %
1 Santiago de Surco 357,824 3,2
2 La Molina 178,912 1,6
3 San Miguel 145,366 1,3
4 San Borja 123,002 1,1
5 Surquillo 100,638 0,9
6 Miraflores 89,456 0,8
7 Pueblo Libre 89,456 0,8
8 Jesús María 78,274 0,7
9 Magdalena del Mar 67,092 0,6
10 San Isidro 67,092 0,6
11 Lince 55,910 0,5
12 Barranco 33,546 0,3
Total, Lima Moderna 1’386,568 100,0
Nota: Adaptado del Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública S.A.C. CPI
(2019). Perú: Poblacion 2019. p.8. Recuperado de
40
En la tabla 23 observamos que la población de Lima Moderna es de 1’386,568 millones de
habitantes; liderado por Santiago de Surco con un total de 357,824 mil habitantes.
Además, rescatamos que, dentro de los distritos de lima moderna, seleccionaremos 4

centros comerciales que más preferencia tienen de acuerdo al cálculo de la demanda.
Entre ellos tenemos los siguientes potenciales centros comerciales:
1. Jockey Plaza.
2. Real Plaza Salaverry.
3. Real Plaza Primavera.
4. Open Plaza Angamos.
5. Plaza San Miguel.
6. La Rambla San Borja.
7. Larcomar.
8. C.C Caminos del Inca.
4.1.1.3. Psicográfica.
Según Arellano (2002), la conducta y el comportamiento se definen en base a los

factores y necesidades que lo motiva a realizar la compra de un producto, basadas en
experiencias vividas o adquiridas durante su vida, de acuerdo al medio en el que se
desarrolló. Conocer mejor los rasgos psicológicos de los consumidores puede ayudarnos
a desarrollar un producto mucho más ajustado a la demanda y de mayor valor.
Hombres Formalistas: Su nivel de ingreso es variado y su grado de instrucción es

similar al promedio. Son cálidos y hogareños. Les gusta estar informados y valoran mucho
su estatus social.
Mujeres Modernas: Sus niveles de ingreso son variados y no muy altos. Su nivel
educativo es similar al promedio. Buscan lograr su desarrollo por ellas mismas, trabajan o
estudian afuera. Buscan la realización personal como mujer y como mamá. Se preocupan
por su imagen, se mantienen siempre arregladas y compran productos de marca
comprobada.
Hombres y Mujeres Sofisticados: Su nivel de ingreso e instrucción es alto. Son

peruanos más instruidos, muchos de ellos tienen carrera universitaria completa. Valoran
mucho la imagen personal. Son modernos, educados, informados e innovadores. Vienen
de familias con una buena posición económica por lo que aspiran puestos de nivel alto. Les
importa mucho el status.
41
Figura 20.Los estilos de vida en el Perú 2017.
Recuperado de Arellano (17 de agosto 2019). Características de los Estilos de Vida. Recuperado
de https://www.arellano.pe/estilos-de-vida/los-estilos-de-vida-caracteristicas/
Nivel Socio Económico.
Nuestro producto va dirigido a un universo NSE (A, B y C).
Figura 21.Lima Metropolitana: Personas según zona geográfica y nivel socioeconómico

2018.
Recuperado de Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública S.A.C. CPI (2018).
Perú: Poblacion 2018. p.12. Recuperado de
http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_peru_201805.pdf
42
La Figura 21 nos indica que Lima Moderna está conformada por el 13 % del total de la
población de Lima Metropolitana. Según su NSE (nivel socioeconómico), el A y B
representa el 75.3 % de la población y el C el 21.3 %. En total tenemos como público
objetivo un 96.6% de la población de la zona Lima Moderna.
4.1.2. Marco muestral.
Hombres y mujeres entre 18 y 55 años que viven en los distritos de Lima Moderna de
nivel socioeconómico A, B y C que deciden la compra de yuquitas saladas y dulces,
bombitas gourmet con crema pastelera, emolientes.
La finalidad del marco muestral es saber a cuántas personas debemos encuestar según
las distribuciones de la tabla XX.
4.1.3. Entrevistas a Profundidad:
Objetivo: Conocer el concepto de canal de distribución y la estrategia inicial de

abastecimiento. Administrar y controlar la cantidad de insumos. Con ello, buscamos
minimizar los riesgos de perdida de insumos.
Datos del experto: Chef Jorge Jo Pérez
Grado de Instrucción: Chef Consultor
Cargo actual: Chef Consultor de D’ Galia
Experiencia Laboral: 17 años de experiencia en el rubro.
Fecha de la entrevista: 5 de Setiembre del 2019
Link de la entrevista:
https://drive.google.com/folderview?id=18izCspHQBJM68kUclTTYP2G2qyCEKwKm
43
Figura 22. Datos de entrevista.
Fuente: Elaboración propia.
1. ¿Qué opina sobre un adecuado canal de distribución en un centro comercial?
Contar con base central o centro de comando, para tener un control de los insumos que
se está vendiendo. Saber y controlar las porciones que se está mandando a cada punto de
venta.
El producto final que se va a ofrecer debe estar estandarizado con las mismas recetas
siempre, para un adecuado control de los insumos y del personal que ofrece nuestro
producto, ya que, se va a conocer cuánto está vendiendo, logrando con ello, mantener un
adecuado inventario tanto para la venta como para la compra.
2. ¿Qué nos podrías decir sobre el control de los insumos y mermas?
Conocer y tener un buen control de los ingredientes para la preparación de nuestros

productos ayudará mucho en el control de inventarios, ya que, reducirá el riesgo de mermas
e insumos que se haga perecible o se venzan y por consiguiente pérdidas que afectarían
económicamente nuestro negocio. El control de insumos, también nos permitirá controlar
al personal, ya que, al conocer la proporción de ingredientes que entra en nuestro producto,
sabremos cuando es lo que se vende y evitaríamos sobras o productos que se
desperdicien.
Recomendación del Experto:
Cuando uno recién empieza un negocio, es importante conocer los ingredientes y

proporciones para la elaboración de tus productos, para que puedas tener un buen control
de inventarios y del personal, esto reducirá perdidas en tu negocio.
44
Conclusión: Con la ayuda del experto, nos dejó en claro que conocer todos los
ingredientes y los insumos para la elaboración de tus productos, nos ayudara a controlar
nuestro inventario y hacer una buena gestión de proceso de fabricación y distribución.
• Es importante contar con un local central de elaboración y fabricación de los

productos para lograr un mejor control de los insumos.
• Un buen control de inventario nos ayudará a reducir los desperdicios y mermas.
• El adecuado uso de nuestros insumos nos resultara en mejores ingresos
Objetivo: El objetivo es poder obtener información relevante de primera fuente, validar

el concepto de negocio y entender el procesamiento de los alimentos y analizar los
ingredientes que usaremos, asimismo el consumidor peruano.
Entrevista 2
Datos del experto: Diego Rizzo
Grado de Instrucción: Ingeniero Industrial
Cargo actual: Gerente de Q Churros
Experiencia Laboral: 10 años de experiencia en el rubro.
Fecha de la entrevista: 6 de Setiembre del 2019
1. ¿Qué opina sobre nuestros productos que deseamos ingresar al mercado?
Considero que existe un mercado potencial de consumidores de dichos productos

debido a que es un producto saludable y proteico, también considero que es un producto
tradicional que muchas personas no consumen en carretillas por el hecho que no se ve
higiénico.
2. ¿Cómo se hace para ser un empresario exitoso?
Antes yo creía que se lograba simplemente con la cantidad de productos que se vendía.
Hoy, esa visión ha cambiado. Ahora creo que para triunfar hay que innovar, ser creativos,
tener en cuenta que el cliente cambia constantemente y que nosotros debemos estar un
paso más adelante para darle lo que demanda.
3. ¿Cómo se calcula las ratios de merma?
Las ratios se calculan en base a la elaboración de receta, ya que se debe considerar la

pérdida en peso dentro de los insumos antes de freírse o hervir, ello se valoriza en base al
costo total y se obtiene una ratio el cual no debe superar el 3%, ya que se volvería muy
caro si supera el % en mención.
45
4. ¿Cómo ves al consumidor peruano?
Hoy en día consumidor peruano se caracteriza por ser exigente y racional al momento
de tomar decisiones de compra. En este sentido, la calidad aparece como la principal
preocupación para el 87 por ciento de los peruanos al momento de adquirir un producto
Conclusión:
- Es importante conocer al consumidor peruano y saber las características.
- Es importante controlar las mermas para que no se genere perdidas.
- El importante innovar constantemente para sobrevivir en el tiempo.
4.1.4. Focus Group.
Tabla 25
Ficha técnica estudio cualitativo Datos Focus Group.
Datos Focus Group
Fecha 04/09/2019
N°. De participantes 6
Jockey Plaza (6)
Centros comerciales donde
Molina Plaza (2)
concurren
La Rambla
Nivel Socio Económico A, B y C+
Duración 25 minutos
Link
Saber los gustos y preferencias de los participantes
Conocer la aceptación de nuestro portafolio de productos.
Objetivos
Alimentarnos con las opiniones y recomendaciones de las personas que
pertenecen a nuestro marco muestral.
46
Figura 23.Focus imagen 1.

47
Resultados:
- Todos los participantes concurren a centros comerciales en donde proyectamos

implementar el negocio.
- Todos los que participaron indicaron que consumen algún tipo de comida al paso
cuando van a un centro comercial, pero que por lo general lo hacen en el patio de
comidas del centro comercial, tres de ellos comentaron que si comen empanadas
y otras comidas al paso en módulos dentro de un centro comercial.
- La mayoría de participantes coincide en que van 1 vez a la semana a un centro

comercial, solo uno de ellos lo hace 2 veces al mes.
- Dos participantes comentaron que compran empanadas paulistas, otros dos

comentaron que comen KFC, otros dos comentaron que consumen en Pizza Hut.
- Todos los participantes indicaron que, si consumirían las yuquitas, bombitas con
crema pastelera gourmet y los emolientes si estos tienen como puntos de venta
ubicados en centros comerciales.
- Todos los participantes indicaron que conocen carretas de venta de yuquitas y

emoliente en las calles de lima, pero que en todos los casos no las consumían
porque no sabían qué clase de insumos utilizaban para producir sus productos,
además que observaron falta de higiene.
48
- Una persona comento que no todos los que consumirían nuestros productos
desearían tener las mismas cantidades de los ingredientes que les agregan a sus
productos.
- Al probar los productos, un asistente dijo que sería buenos otros tipos de
presentaciones del producto con sabores tradicionales peruanos.
- Con respecto al logo y nombre de la marca, la mayoría les pareció como no propios
de los productos que estamos ofreciendo.
- Todos afirmaron que sí comprarían los productos ofrecidos.
Conclusiones:
- El producto tuvo buena acogida entre los participantes e indicaron que, si lo

comprarían, por los buenos insumos, la calidad e higiene que estos presentan.
- Todos mencionan que las presentaciones de emoliente en vasos separados por

onzas, son los suficientes para satisfacer variedad de necesidades de compra.
- Con respecto a las yuquitas y bombitas con crema, indicaron que se puede sumar
otro tipo de insumos para darle mayor variedad a los sabores o en su defecto
potenciar los propuestos y enriquecerlas con más insumos saludables.
- Recogimos información de que es necesario optar por la ubicación más correcta en

el centro comercial, ya que de ello dependería nivel de consumo que se tendría.
- Entendimos que el logo y la marca, no representa exactamente lo que somos y que

estamos a tiempo de lograr un cambio, a fin de que sea significativo para nuestro
público objetivo.
4.1.5. Encuestas.
1. ¿En qué rango de edad se encuentra?
Tabla 26
Rango de edad.
Dato N° Porcentaje
18 – 24 años 55 27.23%
25 – 39 años 106 52.48%
40 – 55 años 31 15.35%
Otros 10 4.95%
Total 202 100.00%
49
4.95%
15.35% 27.23%
18 – 24 años
25 – 39 años
40 – 55 años
52.48% Otros
Figura 26. Rango de edad.

2. ¿Género?
Tabla 27
Género.
Dato N° Porcentaje
Femenino 98 49.00%
Masculino 102 51.00%
Total 200 100.00%
Masculino Femenino
51% 49%
Femenino
Masculino
Figura 27. Porcentaje de género.

50
3. ¿Qué centros comerciales suele frecuentar? Opción múltiple
Tabla 28
¿Qué Centros comerciales suele frecuentar?
Dato N° Porcentaje
Jockey Plaza 118 27.00%
Real Plaza Salaverry 48 10.98%
Real Plaza Primavera 26 5.95%
Open Plaza Angamos 18 4.12%
Plaza San Miguel 57 13.04%
La Rambla San Borja 63 14.42%
Larcomar 22 5.03%
C.C Caminos del Inca 27 6.18%
Otros 58 13.27%
Total 437 100.00%
Otros 13.27%
C.C Caminos del Inca 6.18%
Larcomar 5.03%
La Rambla San Borja 14.42%
Plaza San Miguel 13.04%
Open Plaza Angamos 4.12%
Real Plaza Primavera 5.95%
Real Plaza Salaverry 10.98%
Jockey Plaza 27.00%
0.00% 5.00% 10.00% 15.00% 20.00% 25.00% 30.00%
Figura 28.Centros comerciales suele frecuentar.

4. ¿En qué rango se encuentra su ingreso familiar mensual?
Tabla 29
Rango de Ingreso familiar.
Dato N° Porcentaje
De S/. 3649 – S/. 5605 88 44.00%
De S/. 5606 – S/. 10859 47
23.50%
De S/. 10860 – a más 19 9.50%
Otros 46 23.00%
Total 200 100.00%
51
Otros 23.00%
De S/. 10860 – a más 9.50%
De S/. 5606 – S/. 10859 23.50%
De S/. 3649 – S/. 5605 44.00%
0.00% 5.00% 10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%45.00%50.00%
Figura 29.Rango de Ingreso familiar.

5. Cuando usted visita un centro comercial, ¿ha consumido algún tipo de bebida o
comida? Marque solo una:
Tabla 30
¿Ha consumido algún tipo de bebida en el centro comercial?
Dato N° Porcentaje
Definitivamente sí 68 35.23%
Sí 108 55.96%
Quizás 16 8.29%
Definitivamente no 1 0.52%
Total 193 100.00%
60.00% 55.96%
50.00%
40.00% 35.23%
30.00%
20.00%
8.29%
10.00%
0.52%
0.00%
Definitivamente Sí Quizás Definitivamente
sí no
Figura 30.Tipo de bebida consumida en centro comercial.

52
Nos han encargado un estudio que consta en la elaboración y venta al paso de
Emolientes y confites tradicionales. En donde contaremos con Emoliente tradicional
(cebada con membrillo, linaza, cola de caballo y uña de gato) y Proteico (emoliente clásico
con kiwicha, maca y polen); Yuquitas fritas saladas, dulces y bombitas rellenas con crema
pastelera de preparación Gourmet. Nosotros no solo ofreceremos un excelente sabor sino
contaremos con insumos de calidad, frescos y controlando los tiempos apropiados para
mantener óptimas condiciones de higiene. Asimismo, se utilizarán productos
biodegradables y reciclables contribuyendo con el país y el medio ambiente. Vamos a
ofrecer un servicio de calidad que sea ágil y amigable brindando una experiencia
memorable nuestros clientes. Estaremos ubicados en los principales centros comerciales
de Lima Moderna.
6. Dentro de un centro comercial. ¿Dónde suele comprar sus alimentos?
Tabla 31
¿Dónde compra sus alimentos?
Dato N° Porcentaje
Patio de comida 62 68.13%
Pasadizos del centro comercial 9 9.89%
Exteriores del centro comercial 5 5.49%
Restaurantes dentro del centro comercial 14 15.38%
Otros 1 1.10%
Total 91 100.00%
80.00%
68.13%
70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00% 15.38%
9.89%
10.00% 5.49%
1.10%
0.00%
Patio de comida Pasadizos del Exteriores del Restaurantes Otros
centro comercial centro comercial dentro del centro
comercial
Figura 31. Dónde compra sus alimentos.

53
7. ¿Qué productos de nuestro portafolio compraría?
Tabla 32
Productos de nuestro portafolio.
Dato N° Porcentaje
Emolientes 16 25.81%
Confites 12 19.35%
Ambos 30 48.39%
No compraría 4 6.45%
Total 62 100.00%
6.45%
25.81%
Emolientes
48.39% Confites
19.35% Ambos
No compraría
Figura 32.Productos de nuestro portafolio.

8. ¿Qué producto del portafolio de Emolientes compraría la primera vez?
Tabla 33
Tipos de producto.
Dato N° Porcentaje
Emoliente Tradicional (cebada con membrillo, linaza, cola de caballo y uña de gato) 49 66%
Emoliente Proteico (emoliente tradicional con adicional de kiwicha, maca y polen) 25 34%
Total 74 100%
54
34%
Emoliente Tradicional (cebada
con membrillo, linaza, cola de
caballo y uña de gato)
66%
Emoliente Proteico (emoliente
tradicional con adicional de
kiwicha, maca y polen)
Figura 33. Tipos de producto.

9. ¿Qué complementos agregaría a su Emoliente Tradicional?
Tabla 34
Complementos para nuestro producto.
Emolientes Emolientes y Confites
Sábila 26 34 60
Sangre de grado 8 10 18
Chía 21 30 51
Alfalfa 20 33 53
Boldo 8 13 21
Miel 32 48 80
10. ¿Indique usted cuál de las siguientes presentaciones de Emoliente compraría?
Tabla 35
Presentaciones del producto.
Dato N° Porcentaje
Vaso de 12oz (355 ml) Tradicional 13 39.39%
Vaso de 12oz (355 ml) Proteico 20 60.61%
Total 33 100.00%
55
39.39%
Vaso de 12oz (355 ml)
60.61% Tradicional
Proteico
Figura 34.Presentaciones del producto.

11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el Emoliente Tradicional (cebada con
membrillo, linaza, cola de caballo y uña de gato) en la presentación de 12oz (355ml)?
Tabla 36
Disposición de precio del producto.
Dato N° Porcentaje
> S/.1.00 - S/.2.00 1 7.69%
> S/.2.00 - S/.3.00 1 7.69%
> S/.3.00 - S/.4.00 2 15.38%
> S/.4.00 - S/.5.00 4 30.77%
> S/.5.00 - S/.6.00 5 38.46%
Total 13 100.00%
7.69%
7.69%
38.46% > S/.1.00 - S/.2.00 ]

15.38%
> S/.2.00 - S/.3.00 ]
> S/.3.00 - S/.4.00 ]
> S/.4.00 - S/.5.00 ]
30.77%
> S/.5.00 - S/.6.00 ]
Figura 35.Disposición de precio del producto.

56
Tabla 37
Precio emoliente tradicional 16 oz
Datos
> S/.2.00 - S/.3.00 24 18
> S/.3.00 - S/.4.00 20 32
> S/.4.00 - S/.5.00] 14 21
> S/.5.00 - S/.6.00 7 10
> S/.6.00 - S/.7.00 7 4
13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el Emoliente Proteico (emoliente tradicional
con adicional de kiwicha, maca y polen) 12oz (355ml)?
Tabla 38
Precio emoliente proteico 12 oz.
Dato N° Porcentaje
> S/.2.00 - S/.3.00 3 15.00%
> S/.3.00 - S/.4.00 3 15.00%
> S/.4.00 - S/.5.00 3 15.00%
> S/.5.00 - S/.6.00 7 35.00%
> S/.6.00 - S/.7.00 4 20.00%
Total 20 100.00%
20.00% 15.00%
> S/.2.00 - S/.3.00 ]
15.00%
> S/.3.00 - S/.4.00 ]
> S/.4.00 - S/.5.00 ]
35.00% 15.00%
> S/.5.00 - S/.6.00 ]
> S/.6.00 - S/.7.00 ]
Figura 36.Precio emoliente proteico.

57
Tabla 39
Precio emoliente proteico 16 oz.
Dato
> S/.3.00 - S/.4.00 20 20
> S/.4.00 - S/.5.00] 17 22
> S/.5.00 - S/.6.00 16 22
> S/.6.00 - S/.7.00 11 10
> S/.7.00 - S/.8.00 8 11
15. ¿Qué producto del portafolio de Confites compraría la 1era vez?
Tabla 40
Productos de confites.
Dato N° Porcentaje
Yuquitas saladas 50 61%
Yuquitas dulces 18 22%
Bombitas rellenas con crema pastelera 14 17%
Total 82 100%
17%
Yuquitas saladas
22%
61% Yuquitas dulces
Bombitas rellenas con crema

pastelera
Figura 37.Productos de confites.

58
16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las Yuquitas Dulces y Saladas (presentación
6 unidades)?
Tabla 41
Disposición a pagar por yuquitas dulces y saladas.
Dato N° Porcentaje
> S/.2.00 - S/.3.00 3 20.00%
> S/.3.00 - S/.4.00 2 13.33%
> S/.4.00 - S/.5.00 2 13.33%
> S/.5.00 - S/.6.00 4 26.67%
> S/.6.00 - S/.7.00 4 26.67%
Total 15 100%
26.67% 20.00%
0.00% > S/.2.00 - S/.3.00 ]
> S/.3.00 - S/.4.00 ]
13.33%
> S/.4.00 - S/.5.00 ]
> S/.5.00 - S/.6.00 ]
26.67%
> S/.6.00 - S/.7.00 ]
Figura 38.Disposición a pagar por yuquitas dulces y saladas.

17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las Bombitas rellenas con crema pastelera
(presentación 6 unidades)?
Tabla 42
Disposición a pagar por Bombitas rellenas.
Dato N° Porcentaje
> S/.3.00 - S/.4.00 0 0.00%
> S/.4.00 - S/.5.00 0 0.00%
> S/.5.00 - S/.6.00 0 0.00%
> S/.6.00 - S/.7.00 2 50.00%
> S/.7.00 - S/.8.00 2 50.00%
Total 4 100%
59
> S/.3.00 - S/.4.00 ]
50.00% 50.00% > S/.4.00 - S/.5.00 ]
> S/.5.00 - S/.6.00 ]
> S/.6.00 - S/.7.00 ]
> S/.7.00 - S/.8.00 ]
Figura 39.Precio Bombitas rellenas.

18. Marque la frecuencia con que compraría el Emoliente Tradicional (cebada con
membrillo, linaza, cola de caballo y uña de gato).
Tabla 43
Frecuencia de compra emoliente.
Dato N° Porcentaje
Semanalmente 37 50.68%
Quincenalmente 19 26.03%
Mensualmente 12 16.44%
Bimestralmente 3 4.11%
Trimestralmente 2 2.74%
Total 73 100%
18. Marque la frecuencia con que compraría el Emoliente

Tradicional (cebada con membrillo, linaza, cola de caballo y
uña de gato)
4% 3%
Semanalmente
16%
Quincenalmente
Mensualmente
51%
Bimestralmente
26% Trimestralmente
Figura 40.Frecuencia de compra emoliente.

60
19. Marque la frecuencia con que compraría el Emoliente Proteico (emoliente tradicional
con adicional de kiwicha, maca y polen).
Tabla 44
Frecuencia de compra emoliente proteico.
Dato N° Porcentaje
Total 74 100%
19. Marque la frecuencia con que compraría el Emoliente Proteico

(emoliente tradicional con adicional de kiwicha, maca y polen)
7%
8%
Semanalmente
41% Quincenalmente
16%
Mensualmente
Bimestralmente
Trimestralmente
28%
Figura 41.Frecuencia de compra emoliente proteico.

20. Marque la frecuencia con que compraría las Yuquitas Dulces y Saladas
Tabla 45
Frecuencia de compra de yuquitas.
Dato N° Porcentaje
Total 22 100%
61
20. Marque la frecuencia con que compraría las Yuquitas
Dulces y Saladas
9%
18%
9%
Semanalmente
Quincenalmente
Mensualmente
27% Bimestralmente
37%
Trimestralmente
Figura 42.Frecuencia de compra de yuquitas.

21. Marque la frecuencia con que compraría Las Bombitas rellenas con crema pastelera
Tabla 46
Frecuencia compra de bombitas.
Dato N° Porcentaje
Total 22 100%
21. Marque la frecuencia con que compraría Las

Bombitas rellenas con crema pastelera
14%
18%
9% Semanalmente
Quincenalmente
Mensualmente
23%
Bimestralmente
Trimestralmente
36%
Figura 43.Frecuencia compra de bombitas.

62
¿En qué medios publicitarios le gustaría enterarse de nuestros productos y
promociones?
Tabla 47
Medios de comunicación.
Dato N° Porcentaje
Facebook 148 41.46%
Instagram 102 28.57%
Correo electrónico 26 7.28%
Volantes 23 6.44%
Televisión 24 6.72%
Paneles, vallas publicitarias 34 9.52%
Total 357 100%
¿En qué medios publicitarios le gustaría enterarse de

nuestros productos y promociones?
2%
Facebook
9%
Instagram
7%
41% Correo electrónico
6%
7% Volantes
Televisión
28%
Paneles, vallas
publicitarias
Figura 44.Medios de comunicación.

¿Qué nombre para la marca elegirías?
Tabla 48
Nombre de la marca.
Dato N° Porcentaje
Misky (rico en quechua) 78 43.33%
Yapita (porción demás gratis) 44 24.44%
Manitas Tradicionales 14 7.78%
TradiFusion 31 17.22%
Ninguna 13 7.22%
Total 180 100%
63
7% Misky (rico en quechua)
17% Yapita (porción demás gratis)

43%
Manitas Tradicionales
8%
TradiFusion
25% Ninguna
Figura 45.Nombre de la marca.

4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
En la siguiente tabla, podemos observar el mercado potencial en los 4 centros

comerciales que tu vieron más preferencia por nuestro mercado, que están ubicados en
Lima Moderna. Este dato fue hallado mediante la cantidad de personas que asisten a estos
centros comerciales, en donde seleccionamos de los que asisten las edades de 18 a 55
años, de los niveles socioeconómicos A, B y C. El resultado nos indica qué cantidad de
personas representa el mercado potencial en los centros comerciales donde estaremos
ubicados para los próximos 5 años (2020 – 2024).
Tabla 49
Estimación de mercado potencial por centros comerciales.
CRITERIOS SEGMENTACION
Edad NSE NSE M.POTENCIAL
N° Distritos de Lima seleccionados
18-55 años A B C A+B+C %
1 Mall/JOCKEY PLAZA 71.70% 40.30% 59.70% 100.00% 71.71%
2 Mall/LA RAMBLA SAN BORJA 71.70% 40.30% 59.70% 100.00% 71.70%
3 Mall/REAL PLAZA PRIMAVERA 71.70% 40.30% 59.70% 100.00% 71.70%
4 Mall/REAL PLAZA SALAVERRY 71.70% 40.30% 59.70% 100.00% 71.70%
En la siguiente tabla se podrá observar mercado potencial tomando en cuenta el

horizonte del proyecto
64
Tabla 50
Estimación de mercado potencial de acuerdo al horizonte del proyecto 2020-2024.
Mercado potencial (Visitas)
Distritos de Lima seleccionados 2020 2021 2022 2023 2024
Mall/JOCKEY PLAZA 9,668,421 9,954,249 10,248,526 10,551,504 10,863,438
Mall/LA RAMBLA SAN BORJA 5,984,214 6,120,753 6,260,408 6,403,250 6,549,350
Mall/REAL PLAZA PRIMAVERA 6,546,346 6,730,786 6,920,423 7,115,403 7,315,876
Mall/REAL PLAZA SALAVERRY 7,472,062 7,679,339 7,892,366 8,111,302 8,336,311
Número de personas 29,671,043 30,485,127 31,321,723 32,181,458 33,064,975
Tabla 51
Estimación de mercado potencial de acuerdo al horizonte del proyecto 2020-2024.
Mercado potencial (Personas)
N° Distritos de Lima seleccionados 2020 2021 2022 2023 2024
1 Mall/JOCKEY PLAZA 402,851 414,760 427,022 439,646 452,643
2 Mall/LA RAMBLA SAN BORJA 249,342 255,031 260,850 266,802 272,890
3 Mall/REAL PLAZA PRIMAVERA 272,764 280,449 288,351 296,475 304,828
4 Mall/REAL PLAZA SALAVERRY 311,336 319,972 328,849 337,971 347,346
Número de personas 1,236,293 1,270,212 1,305,072 1,340,894 1,377,707
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
El total de encuestados fueron 200, de las cuales obtuvimos 100 encuestas válidas con
las cuales trabajaremos en el Mercado Disponible. Para poder hallar el mercado disponible
trabajamos con la pregunta 5 de nuestra encuesta, ¿Cuándo usted visita un centro
comercial ha consumido algún tipo de bebida o comida? Marque solo una. Esto nos
permitió conocer que un 91.2% consumiría algún tipo de bebida o comida en un centro
comercial.
Tabla 52
Pregunta 5. ¿Cuándo usted visita un centro comercial ha consumido algún tipo de bebida
o comida?
Marque solo una:
Respuestas Encuestados Pesos escala de Liker % Promedio ponderado
Definitivamente Sí 35 100.00% 35.23% 35.23%
Sí 56 75.00% 55.96% 41.97%
Quizás 8 8.29% 0.00%
no 0 0.00% 0.00%
Definitivamente No 1 0.52% 0.00%
Total 100 77.20%
91
65
Otra pregunta que resultó clave para la obtención de nuestro mercado disponible fue la
pregunta 6 que dice: Dentro de un centro comercial. ¿Dónde suele comprar sus alimentos?
Respuestas múltiples. En donde un 47.64% mencionaron que prefiere comprar sus
alimentos en un patio de comida, mientras que un 13.09% mencionaron que prefiere
comprar en los pasadizos del centro comercial. Estas dos preferencias en conjunto suman
un total de 61%.
Tabla 53
Pregunta 6. Dentro de un centro comercial. ¿Dónde suele comprar sus alimentos?
Respuestas Encuestados %
Patio de comida 62 67.64%
Pasadizos del centro comercial 9 10.09%
Exteriores del centro comercial 5 5.09%
Restaurantes dentro del centro comercial 15 16.09%
Definitivamente No 1 1.09%
Total 91 100.00%
67.64%
62
La pregunta 7, que dice: ¿Qué productos de nuestro portafolio compraría?, nos

menciona que un total de 53 encuestados consumiría emolientes y un total de 28
encuestados consumiría confites, esto representa un 58.33% y 30.73% respectivamente,
como Mercado Disponible.
Tabla 54
Pregunta 7.
Emolientes 53 58.33%
89.06%
Confites 28 30.73%
No compraría 10 10.94%
Total 91 100.00%
Además, en la Tabla 55 podemos observar la cantidad de personas que consumirían

nuestros productos, es decir nuestro mercado disponible. La data la hallamos de la
multiplicación de la cantidad de personas de nuestro mercado potencial con el porcentaje
de las personas que visitan centros comerciales y consumen algún tipo de comida y bebida,
a su vez lo multiplicamos por la cantidad de personas que prefieren consumir en el patio
de comidas y en los pasadizos. Por último, lo multiplicamos por los encuestados que
consumirían los productos de nuestro portafolio.
66
Tabla 55
Mercado disponible en personas.
Mercado Disponible (personas)
Total 14,634,099 15,035,615 15,448,234 15,872,265 16,308,026
4.2.3. Estimación del mercado efectivo
Para el cálculo del mercado efectivo tomamos para nuestro análisis las preguntas
10,11,12,13, 15 y 16. En donde se mencionó lo siguiente:
10. ¿Indique usted cuál de las siguientes presentaciones de Emoliente compraría?
Se puede apreciar que de los 81 encuestados el 59.26% tiene mayor preferencia por los
emolientes proteico.
Tabla 56
Pregunta 10.
¿Indique usted cuál de las siguientes presentaciones de Emoliente compraría?
Vaso de 12oz (355 ml) tradicional 33 40.74%
Vaso de 12oz (355 ml) proteico 48 59.26%
Total 81 100.00%
Se puede apreciar que, de un total de 33 encuestados, 12 de ellos con un 36.99%

prefiere pagar entre 2 a 3 soles.
Tabla 57
Pregunta 11.
> S/.1.00 - S/.2.00 9 28.66%
> S/.2.00 - S/.3.00 12 36.99%
> S/.3.00 - S/.4.00 7 20.66%
> S/.4.00 - S/.5.00 4 12.33% 11 34.40%
> S/.5.00 - S/.6.00 0 1.37%
Total 33 100.00%
67
12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las Bombitas rellenas con crema pastelera
(presentación 6 unidades)?
Se puede apreciar de 8 encuestados, 3 prefieren pagar entre 3 a 4 soles por las

bombitas rellenas.
Tabla 58
Pregunta 12.
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las Bombitas rellenas con crema pastelera (presentación 6
unidades)?
> S/.3.00 - S/.4.00 3 39.64%
> S/.4.00 - S/.5.00 2 18.92%
> S/.5.00 - S/.6.00 1 14.41%
> S/.6.00 - S/.7.00 1 17.12% 3 41.40%
> S/.7.00 - S/.8.00 1 9.91%
Total 8 100.00%
Se puede apreciar que, de un total de 48 encuestados, un agrupado de 28 encuestados

prefiere pagar entre 2 a 4 soles. En donde consideramos un precio de 3.5 soles tentativos
por emoliente proteico.
Tabla 59
Pregunta 13.
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el Emoliente Proteico (emoliente tradicional con adicional de
kiwicha, maca y polen) 12oz (355ml)?
> S/.2.00 - S/.3.00 15 31.94%
> S/.3.00 - S/.4.00] 13 26.39%
> S/.4.00 - S/.5.00 9 19.44%
> S/.5.00 - S/.6.00 8 16.67% 20 41.70%
> S/.6.00 - S/.7.00 3 5.56%
Total 48 100.00%
15. ¿Qué producto del portafolio de Confites compraría la 1era vez?
Se puede apreciar que 29 encuestados el 61.18% tiene mayor preferencia a las yuquitas
saladas.
68
Tabla 60
Pregunta 15.
¿Qué producto del portafolio de Confites compraría la 1era vez?
Yuquitas saladas 29 61.18%
Yuquitas dulces 11 22.35%
Bombitas rellenas con crema pastelera 8 16.47%
Total 48 100.0%
16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las Yuquitas Dulces (presentación 6
unidades)?
Se puedo apreciar que, de un total de 29 encuestados, 13 prefieren pagar entre 2 a 3

soles por las yuquitas dulces de 6 unidades.
Tabla 61
Pregunta 16.
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las Yuquitas Saladas (presentación 6 unidades)?
> S/.2.00 - S/.3.00 4 39.64%
> S/.3.00 - S/.4.00] 2 18.92%
> S/.4.00 - S/.5.00 2 14.41%
> S/.5.00 - S/.6.00 2 17.12% 5 41.40%
> S/.6.00 - S/.7.00 1 9.91%
Total 11 100.00%
En las siguientes tablas tenemos las estimaciones proyectadas del mercado efectivo de
las personas que compraría cada producto de nuestro portafolio.
69
Tabla 62
Mercado efectivos de nuestros productos.
Mercado efectivo (Vaso de 12oz (355 ml) tradicional)
CENTROS COMERCIALES 2020 2021 2022 2023 2024
5,028,277 5,166,237 5,308,013 5,453,710 5,603,438
Mercado efectivo (Vaso de 12oz (355 ml) proteico)
6,098,029 6,265,341 6,437,279 6,613,973 6,795,554
Mercado efectivo (Yuquitas dulce)
6,731,686 6,916,383 7,106,188 7,301,242 7,501,692
Mercado efectivo (Yuquitas salada)
6,064,582 6,230,976 6,401,971 6,577,695 6,758,281
Mercado efectivo (Bombitas rellenas con crema pastelera)
6,064,582 6,230,976 6,401,971 6,577,695 6,758,281
70
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Para obtener la participación del mercado objetivo, se utilizó un filtro de la visibilidad de

canales, el cual delimita la cantidad de personas que consumirían nuestros productos
dentro de los centros comerciales.
Tabla 63
Calculo del mercado objetivo.
Cálculo del Mercado Objetivo
Capacidad de planta 100.00%
Visibilidad de canales Altas Cumbres 100.00% 6.25%

Intercorp 12.50%
Breca 50.00%
Proyección de crecimiento anual de los Centro Comerciales 5.80%
2020 2021 2022 2023 2024
Participación de mercado "Misky" 6.25% 6.61% 7.00% 7.40% 7.83%
En las siguientes tablas se muestra el Mercado Objetivo en personas, por presentación

durante los cinco años del horizonte de evaluación.
Mercado objetivo (Vaso de 12oz (355 ml) (tradicional)
Mercado objetivo (Vaso de 12oz (355 ml) proteico)
Mercado objetivo (Yuquitas dulce)
Mercado objetivo (Yuquitas salada)
Mercado objetivo (Bombitas rellenas con crema pastelera)
71
Tabla 64
Mercado objetivo.
Mercado objetivo (Vaso de 12oz (355 ml) tradicional)
Mall/JOCKEY PLAZA 102,405 111,548 121,506 132,354 144,170
Mall/LA RAMBLA SAN BORJA 63,383 68,589 74,223 80,320 86,918
Mall/REAL PLAZA PRIMAVERA 69,337 75,425 82,048 89,253 97,090
Mall/REAL PLAZA SALAVERRY 79,142 86,055 93,572 101,745 110,633
314,267 341,617 371,350 403,672 438,811
Mercado objetivo (Vaso de 12oz (355 ml) proteico)
381,127 414,296 450,354 489,553 532,167
Mercado objetivo (Yuquitas dulce)
420,730 457,346 497,151 540,423 587,465
Mercado objetivo (Yuquitas salada)
420,730 457,346 497,151 540,423 587,465
Mercado objetivo (Bombitas rellenas con crema pastelera)
170,945 185,822 201,994 219,576 238,690
72
4.2.5. Cuantificación
Tabla 65
Demanda en unidades.
DEMANDA (UNIDADES) 2020 2021 2022 2023 2024
Vaso de 12oz (355 ml) tradicional 450,345 489,538 532,144 578,463 628,816
Vaso de 12oz (355 ml) proteico 411,998 447,854 486,832 529,206 575,272
862,343 937,391 1,018,977 1,107,669 1,204,088
DEMANDA (UNIDADES) 2020 2021 2022 2023 2024
Yuquitas dulces 713,559 775,659 843,168 916,557 996,340
Yuquitas saladas 493,517 536,467 583,158 633,916 689,096
Bombitas rellenas con crema pastelera 200,518 217,969 236,940 257,563 279,983
3,134,300 3,406,898 3,703,240 4,025,397 4,375,619
Tabla 66
Demanda anual.
Demanda anual (Unidades)
2020 2021 2022 2023 2024
Yuquitas dulces 192,677 209,446 227,675 247,491 269,035
Yuquitas dulces 102,870 111,823 121,555 132,135 143,637
Yuquitas dulces 42,454 46,149 50,166 54,532 59,279
Yuquitas dulces 78,377 85,198 92,613 100,674 109,438
Total, unidades 1,324,562 1,168,809 1,270,535 1,381,124 1,501,346
73
4.2.6. Programa Ventas Unidades.
Tabla 67
Programa de ventas 2020.
2020 100%
Productos ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Castigo 30.00% 20.00% 15.00% 15.00% 10.00% 10.00%
Mall/JOCKEY PLAZA 60,536 55,879 53,551 53,551 51,222 51,222 46,566 46,566 46,566 46,566 46,566 46,566 605,356
Vaso de 12oz (355 ml) tradicional 13,174 12,160 11,654 11,654 11,147 11,147 10,134 10,134 10,134 10,134 10,134 10,134 131,737
Vaso de 12oz (355 ml) proteico 12,052 11,125 10,661 10,661 10,198 10,198 9,271 9,271 9,271 9,271 9,271 9,271 120,520
Yuquitas dulces 20,873 19,268 18,465 18,465 17,662 17,662 16,056 16,056 16,056 16,056 16,056 16,056 208,734
Yuquitas saladas 14,437 13,326 12,771 12,771 12,216 12,216 11,105 11,105 11,105 11,105 11,105 11,105 144,366
5,866 5,414 5,189 5,189 4,963 4,963 4,512 4,512 4,512 4,512 4,512 4,512 58,656
pastelera
Mall/LA RAMBLA SAN BORJA 32,320 29,834 28,591 28,591 27,348 27,348 24,861 24,861 24,861 24,861 24,861 24,861 323,199
Yuquitas dulces 11,144 10,287 9,858 9,858 9,430 9,430 8,573 8,573 8,573 8,573 8,573 8,573 111,443
3,132 2,891 2,770 2,770 2,650 2,650 2,409 2,409 2,409 2,409 2,409 2,409 31,317
pastelera
Mall/REAL PLAZA PRIMAVERA 13,338 12,312 11,799 11,799 11,286 11,286 10,260 10,260 10,260 10,260 10,260 10,260 133,384
Yuquitas dulces 4,599 4,245 4,069 4,069 3,892 3,892 3,538 3,538 3,538 3,538 3,538 3,538 45,992
1,292 1,193 1,143 1,143 1,094 1,094 994 994 994 994 994 994 12,924
pastelera
Mall/REAL PLAZA SALAVERRY 106,194 98,025 93,941 93,941 89,856 89,856 81,688 81,688 81,688 81,688 81,688 81,688 1,061,938
Yuquitas dulces 8,491 7,838 7,511 7,511 7,185 7,185 6,531 6,531 6,531 6,531 6,531 6,531 84,909
2,386 2,202 2,111 2,111 2,019 2,019 1,835 1,835 1,835 1,835 1,835 1,835 23,860
pastelera
74
Tabla 68
2021
PRODUCTOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Yuquitas dulces 17,454 17,454 17,454 17,454 17,454 17,454 17,454 17,454 17,454 17,454 17,454 17,454 209,446
Bombitas rellenas con crema pastelera 4,905 4,905 4,905 4,905 4,905 4,905 4,905 4,905 4,905 4,905 4,905 4,905 58,857
Yuquitas dulces 9,319 9,319 9,319 9,319 9,319 9,319 9,319 9,319 9,319 9,319 9,319 9,319 111,823
Yuquitas dulces 3,846 3,846 3,846 3,846 3,846 3,846 3,846 3,846 3,846 3,846 3,846 3,846 46,149
Yuquitas dulces 7,100 7,100 7,100 7,100 7,100 7,100 7,100 7,100 7,100 7,100 7,100 7,100 85,198
75
Tabla 69
Yuquitas dulces 18,973 18,973 18,973 18,973 18,973 18,973 18,973 18,973 18,973 18,973 18,973 18,973 227,675
Yuquitas dulces 10,130 10,130 10,130 10,130 10,130 10,130 10,130 10,130 10,130 10,130 10,130 10,130 121,555
Yuquitas dulces 4,180 4,180 4,180 4,180 4,180 4,180 4,180 4,180 4,180 4,180 4,180 4,180 50,166
Yuquitas dulces 7,718 7,718 7,718 7,718 7,718 7,718 7,718 7,718 7,718 7,718 7,718 7,718 92,613
76
Tabla 70
PRODUCTOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OOCT NOV DIC TOTAL
Estacionalidad 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 100.00%
13,017 13,017 13,017 13,017 13,017 13,017 13,017 13,017 13,017 13,017 13,017 13,017 156,198
tradicional
11,908 11,908 11,908 11,908 11,908 11,908 11,908 11,908 11,908 11,908 11,908 11,908 142,898
proteico
Yuquitas dulces 20,624 20,624 20,624 20,624 20,624 20,624 20,624 20,624 20,624 20,624 20,624 20,624 247,491
Bombitas rellenas con
5,796 5,796 5,796 5,796 5,796 5,796 5,796 5,796 5,796 5,796 5,796 5,796 69,548
crema pastelera
Mall/LA RAMBLA SAN
31,934 31,934 31,934 31,934 31,934 31,934 31,934 31,934 31,934 31,934 31,934 31,934 383,210
BORJA
6,949 6,949 6,949 6,949 6,949 6,949 6,949 6,949 6,949 6,949 6,949 6,949 83,394
tradicional
6,358 6,358 6,358 6,358 6,358 6,358 6,358 6,358 6,358 6,358 6,358 6,358 76,293
proteico
Yuquitas dulces 11,011 11,011 11,011 11,011 11,011 11,011 11,011 11,011 11,011 11,011 11,011 11,011 132,135
3,094 3,094 3,094 3,094 3,094 3,094 3,094 3,094 3,094 3,094 3,094 3,094 37,131
crema pastelera
Mall/REAL PLAZA
13,179 13,179 13,179 13,179 13,179 13,179 13,179 13,179 13,179 13,179 13,179 13,179 158,150
PRIMAVERA
2,868 2,868 2,868 2,868 2,868 2,868 2,868 2,868 2,868 2,868 2,868 2,868 34,417
tradicional
2,624 2,624 2,624 2,624 2,624 2,624 2,624 2,624 2,624 2,624 2,624 2,624 31,486
proteico
Yuquitas dulces 4,544 4,544 4,544 4,544 4,544 4,544 4,544 4,544 4,544 4,544 4,544 4,544 54,532
1,277 1,277 1,277 1,277 1,277 1,277 1,277 1,277 1,277 1,277 1,277 1,277 15,324
crema pastelera
Mall/REAL PLAZA
104,927 104,927 104,927 104,927 104,927 104,927 104,927 104,927 104,927 104,97 104,927 104,927 1,259,120
SALAVERRY
5,295 5,295 5,295 5,295 5,295 5,295 5,295 5,295 5,295 5,295 5,295 5,295 63,538
tradicional
4,844 4,844 4,844 4,844 4,844 4,844 4,844 4,844 4,844 4,844 4,844 4,844 58,128
proteico
Yuquitas dulces 8,390 8,390 8,390 8,390 8,390 8,390 8,390 8,390 8,390 8,390 8,390 8,390 100,674
2,358 2,358 2,358 2,358 2,358 2,358 2,358 2,358 2,358 2,358 2,358 2,358 28,291
crema pastelera
Tabla 71
2024
Estacionalidad 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 100.00%
14,150 14,150 14,150 14,150 14,150 14,150 14,150 14,150 14,150 14,150 14,150 14,150 169,795
tradicional
12,945 12,945 12,945 12,945 12,945 12,945 12,945 12,945 12,945 12,945 12,945 12,945 155,337
proteico
Yuquitas dulces 22,420 22,420 22,420 22,420 22,420 22,420 22,420 22,420 22,420 22,420 22,420 22,420 269,035
6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 75,602
crema pastelera
Mall/LA RAMBLA SAN
34,714 34,714 34,714 34,714 34,714 34,714 34,714 34,714 34,714 34,714 34,714 34,714 416,568
BORJA
7,554 7,554 7,554 7,554 7,554 7,554 7,554 7,554 7,554 7,554 7,554 7,554 90,653
tradicional
6,911 6,911 6,911 6,911 6,911 6,911 6,911 6,911 6,911 6,911 6,911 6,911 82,934
proteico
Yuquitas dulces 11,970 11,970 11,970 11,970 11,970 11,970 11,970 11,970 11,970 11,970 11,970 11,970 143,637
3,364 3,364 3,364 3,364 3,364 3,364 3,364 3,364 3,364 3,364 3,364 3,364 40,364
crema pastelera
Mall/REAL PLAZA
14,326 14,326 14,326 14,326 14,326 14,326 14,326 14,326 14,326 14,326 14,326 14,326 171,917
PRIMAVERA
3,118 3,118 3,118 3,118 3,118 3,118 3,118 3,118 3,118 3,118 3,118 3,118 37,412
tradicional
2,852 2,852 2,852 2,852 2,852 2,852 2,852 2,852 2,852 2,852 2,852 2,852 34,227
proteico
Yuquitas dulces 4,940 4,940 4,940 4,940 4,940 4,940 4,940 4,940 4,940 4,940 4,940 4,940 59,279
1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 16,658
crema pastelera
Mall/REAL PLAZA
114,060 114,060 114,060 114,060 114,060 114,060 114,060 114,060 114,060 114,060 114,060 114,060 1,368,722
SALAVERRY
5,756 5,756 5,756 5,756 5,756 5,756 5,756 5,756 5,756 5,756 5,756 5,756 69,069
tradicional
5,266 5,266 5,266 5,266 5,266 5,266 5,266 5,266 5,266 5,266 5,266 5,266 63,188
proteico
Yuquitas dulces 9,120 9,120 9,120 9,120 9,120 9,120 9,120 9,120 9,120 9,120 9,120 9,120 109,438
2,563 2,563 2,563 2,563 2,563 2,563 2,563 2,563 2,563 2,563 2,563 2,563 30,753
crema pastelera
77
Tabla 72
Resumen del programa de ventas.
PROGRAMA VENTAS (UNIDADES)
CANAL / PRODUCTO 2020 2021 2022 2023 2024
Yuquitas dulces 208,734 209,446 227,675 247,491 269,035
Yuquitas dulces 111,443 111,823 121,555 132,135 143,637
Yuquitas dulces 45,992 46,149 50,166 54,532 59,279
Yuquitas dulces 84,909 85,198 92,613 100,674 109,438
78
4.2.7. Programa de Ventas Soles.
Tabla 73
Margen de precios.
Precio de venta sugerido al publico Margen Precio de costo IGV Precio costo sin IGV
Mall/JOCKEY PLAZA
Vaso de 12oz (355 ml) tradicional S/. 2.20 30% S/. 1.54 S/. 0.23 S/. 1.31
Vaso de 12oz (355 ml) proteico S/. 3.20 30% S/. 2.24 S/. 0.34 S/. 1.90
Yuquitas dulces S/. 3.20 30% S/. 2.24 S/. 0.34 S/. 1.90
Yuquitas saladas S/. 3.20 30% S/. 2.24 S/. 0.34 S/. 1.90
Bombitas rellenas con crema pastelera S/. 4.10 30% S/. 2.87 S/. 0.44 S/. 2.43
Mall/LA RAMBLA SAN BORJA
Mall/REAL PLAZA PRIMAVERA
Mall/REAL PLAZA SALAVERRY
79
Tabla 74
Programa de ventas en soles 2020.
2020
Mall/JOCKEY PLAZA S/. 121,367 S/. 112,031 S/. 107,363 S/. 107,363 S/. 102,695 S/. 102,695 S/. 93,359 S/. 93,359 S/. 93,359 S/. 93,359 S/. 93,359 S/. 93,359 S/. 1,213,666
Vaso de 12oz (355 ml) tradicional S/. 17,193 S/. 15,870 S/. 15,209 S/. 15,209 S/. 14,548 S/. 14,548 S/. 13,225 S/. 13,225 S/. 13,225 S/. 13,225 S/. 13,225 S/. 13,225 S/. 171,928
Vaso de 12oz (355 ml) proteico S/. 22,878 S/. 21,118 S/. 20,239 S/. 20,239 S/. 19,359 S/. 19,359 S/. 17,599 S/. 17,599 S/. 17,599 S/. 17,599 S/. 17,599 S/. 17,599 S/. 228,783
Yuquitas dulces S/. 39,624 S/. 36,576 S/. 35,052 S/. 35,052 S/. 33,528 S/. 33,528 S/. 30,480 S/. 30,480 S/. 30,480 S/. 30,480 S/. 30,480 S/. 30,480 S/. 396,240
Yuquitas saladas S/. 27,405 S/. 25,297 S/. 24,243 S/. 24,243 S/. 23,189 S/. 23,189 S/. 21,081 S/. 21,081 S/. 21,081 S/. 21,081 S/. 21,081 S/. 21,081 S/. 274,050
Bombitas rellenas con crema pastelera S/. 14,266 S/. 13,169 S/. 12,620 S/. 12,620 S/. 12,072 S/. 12,072 S/. 10,974 S/. 10,974 S/. 10,974 S/. 10,974 S/. 10,974 S/. 10,974 S/. 142,664
Mall/LA RAMBLA SAN BORJA S/. 74,054 S/. 68,358 S/. 65,509 S/. 65,509 S/. 62,661 S/. 62,661 S/. 56,965 S/. 56,965 S/. 56,965 S/. 56,965 S/. 56,965 S/. 50,269 S/. 653,493
Mall/REAL PLAZA PRIMAVERA S/. 30,562 S/. 28,211 S/. 27,036 S/. 27,036 S/. 25,860 S/. 25,860 S/. 23,509 S/. 23,509 S/. 23,509 S/. 23,509 S/. 23,509 S/. 20,746 S/. 269,695
Mall/REAL PLAZA SALAVERRY S/. 56,422 S/. 52,082 S/. 49,912 S/. 49,912 S/. 47,742 S/. 47,742 S/. 43,402 S/. 43,402 S/. 43,402 S/. 43,402 S/. 43,402 S/. 43,402 S/. 564,223
Ventas (sin IGV) S/. 282,405 S/. 260,682 S/. 249,820 S/. 249,820 S/. 238,958 S/. 238,958 S/. 217,235 S/. 217,235 S/. 217,235 S/. 217,235 S/. 217,235 S/. 207,775 S/. 2,701,077
IGV S/. 50,833 S/. 46,923 S/. 44,968 S/. 44,968 S/. 43,012 S/. 43,012 S/. 39,102 S/. 39,102 S/. 39,102 S/. 39,102 S/. 39,102 S/. 37,400 S/. 486,194
Ventas (con IGV) S/. 333,238 S/. 307,604 S/. 294,788 S/. 294,788 S/. 281,971 S/. 281,971 S/. 256,337 S/. 256,337 S/. 256,337 S/. 256,337 S/. 256,337 S/. 245,175 S/. 3,187,270
80
Tabla 75
Programa de ventas en soles 2020-2021.
2021
81
Tabla 76
2022
82
Tabla 77
2023
83
Tabla 78
2024
84
Tabla 79
Resumen de Ventas Anualizado.
VENTA ANUAL (SOLES)
2020 2021 2022 2023 2024
Mall/JOCKEY PLAZA S/.1,213,666 S/.1,217,806 S/.1,323,797 S/.1,439,021 S/.1,564,283
S/. 171,928 S/. 172,514 S/. 187,529 S/. 203,852 S/. 221,596
tradicional
S/. 228,783 S/. 229,563 S/. 249,543 S/. 271,264 S/. 294,876
proteico
Yuquitas dulces S/. 396,240 S/. 397,592 S/. 432,196 S/. 469,814 S/. 510,710
Yuquitas saladas S/. 274,050 S/. 274,985 S/. 298,918 S/. 324,936 S/. 353,221
S/. 142,664 S/. 143,151 S/. 155,610 S/. 169,155 S/. 183,879
pastelera
Mall/LA RAMBLA SAN
S/. 740,542 S/. 743,068 S/. 807,740 S/. 878,047 S/. 954,477
BORJA
S/. 104,905 S/. 105,263 S/. 114,425 S/. 124,384 S/. 135,211
tradicional
S/. 139,596 S/. 140,073 S/. 152,264 S/. 165,517 S/. 179,925
proteico
S/. 87,050 S/. 87,346 S/. 94,949 S/. 103,213 S/. 112,197
pastelera
Mall/REAL PLAZA
S/. 305,621 S/. 306,663 S/. 333,353 S/. 362,368 S/. 393,911
PRIMAVERA
S/. 43,294 S/. 43,442 S/. 47,223 S/. 51,333 S/. 55,802
tradicional
S/. 57,611 S/. 57,808 S/. 62,839 S/. 68,309 S/. 74,255
proteico
S/. 35,925 S/. 36,048 S/. 39,185 S/. 42,596 S/. 46,304
pastelera
Mall/REAL PLAZA
S/. 564,223 S/. 566,147 S/. 615,421 S/. 668,988 S/. 727,221
SALAVERRY
S/. 79,928 S/. 80,200 S/. 87,181 S/. 94,769 S/. 103,018
tradicional
S/. 106,359 S/. 106,722 S/. 116,010 S/. 126,108 S/. 137,085
proteico
S/. 66,323 S/. 66,550 S/. 72,342 S/. 78,638 S/. 85,484
pastelera
Ventas (sin IGV) 2,824,051 2,833,683 3,080,312 S/.3,348,423 S/.3,639,892
IGV S/. 508,329 S/. 510,063 S/. 554,456 S/. 602,716 S/. 655,181
Ventas (con IGV) S/.3,332,381 S/.3,343,747 S/.3,634,768 S/.3,951,140 S/.4,295,073
0.34% 8.70% 8.70% 8.70%
85
Tabla 80
Venta anual por canal.
VENTA ANUAL (SOLES) X CANAL
2020 2021 2022 2023 2024
Mall/JOCKEY PLAZA S/.1,071,002 S/.1,074,655 S/.1,168,187 S/.1,269,866 S/.1,380,404
Mall/LA RAMBLA SAN
S/. 653,493 S/. 655,721 S/. 712,792 S/. 774,834 S/. 842,280
BORJA
Mall/REAL PLAZA
S/. 269,695 S/. 270,615 S/. 294,168 S/. 319,773 S/. 347,608
PRIMAVERA
Mall/REAL PLAZA
SALAVERRY
Ventas (sin IGV) S/.1,994,190 S/.2,000,991 S/.2,175,146 S/.2,364,472 S/.2,570,292
IGV S/. 358,954 S/. 360,178 S/. 391,526 S/. 425,605 S/. 462,652
Ventas (con IGV) S/.2,353,144 S/.2,361,170 S/.2,566,673 S/.2,790,077 S/.3,032,944
0.34% 8.70% 8.70% 8.70%
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto
Con los resultados de las encuestas y focus groups realizados por nuestro equipo; se
pudo recopilar información relevante que contribuya con la implementación a nuestros
productos y las cuales se decidieron incorporar en este informe.
Los productos a ofrecer son dos tipos: emolientes y confites tradicionales de Lima
Metropolitana.
Emolientes:
El emoliente es una bebida peruana tradicional que se prepara en base a granos

tostados de cebada, extractos de hierbas medicinales, azúcar y jugo de limón. Es de bajo
contenido nutricional, aunque puede aportar a la dieta algo de carbohidratos, minerales y
vitamina C. Su mejor valor es el medicinal.
Figura 46. Presentación del producto.

86
La ventaja competitiva que tiene nuestro producto es de ser una mezcla de hierbas
naturales elaboradas por Naturandes, como por ejemplo el aloe, importante ya que ayuda
a cicatrizar heridas del estómago; alfalfa, muy bueno en el tratamiento de tos; linaza,
conocida por sus propiedades por combatir el colesterol; limón, es un antiséptico y contiene
vitamina C; cebada, poderoso diurético y expectorante, elimina cálculos renales; cola de
caballo, para el tratamiento de la gastritis; llantén, es un cicatrizante de las ulceras
estomacales y baja las inflamaciones; sangre de drago, cicatriza y cura todo tipo de heridas
en el organismo, tanto interna como externamente; boldo, combate todas las enfermedades
del hígado y cálculos biliares y la uña de gato que posee efectos desinflamantes.
• Marca: La marca propuesta es Misky porque significa <<Rico>> en quechua. Se

relaciona con comer bien, comer agradable, dulce, comida buena. Además, se
mostró el nombre en las encuestas y de 5 opciones, al 43.3% eligieron Misky.
7%
Misky (rico en quechua)
17% Yapita (porción demás

gratis)
43%
Manitas Tradicionales
8%
TradiFusion
Ninguna
25%
Figura 47. Nombre elegido para la marca.

• Logo: El logo propuestos antes de realizar el focus group y el logo con el análisis
de las encuestas son los siguientes que mostraremos a continuación:
87
Figura 48. Logos.
• Diseño del Isotipo: Vaso biodegradable de emoliente, más bolsa reciclable

ecoamigable de confite bombitas rellenas.
• Forma: la idea del emoliente y la bolsa de confites inclinada hacia los lados es dar
a entender que pueden llevar ambos productos y degustar de la combinación, los
colores fueron elegidos en base a las tonalidades de los insumos utilizados en la
elaboración. También hemos puesto las semillas de la cebada porque es el
ingrediente base de nuestra bebida y la bandera del Perú para mostrar que somos
un producto peruano y patriotas.
• Envase:
Los vasos son biodegradables 100%, hechos de bagazo de caña de azúcar con tapa,
de la marca peruana Pamolsa, la cual cuenta con certificaciones de ISO 9001, Ohsas
18001, Packing BRGS; son diseñados cuidadosamente en base a las necesidades del
mercado al que atenderemos. Este material es resistente al calor y al frío. Los vasos serán
personalizados con el logo a color, cabe resaltar que utilizaremos una crayola especial que
nos permitirá colocar el nombre de la persona generando una venta personalizada. El
tamaño será de 12 oz.
88
Figura 49. Envase del producto.
• Etiquetado:
El etiquetado es un círculo de color marrón en donde aparecerá el logo y la marca Misky,

nuestro nombre comercial y los logos de nuestros proveedores más representativo y
certificaciones de calidad que tienen nuestro producto.
Líneas de productos: Hemos clasificado el emoliente en 2 líneas.
➢ Emoliente Tradicional: esta bebida es el emoliente clásico, el que todos conocemos, es

decir con los ingredientes cebada con membrillo, linaza, cola de caballo y uña de gato.
Figura 50. Envase de producto tradicional.

89
➢ Emoliente Proteico: emoliente tradicional con adicional de kiwicha, maca y polen.
Figura 51. Envase proteico.

Confites Tradicionales
• Marca: La marca propuesta es Misky porque significa <<Rico>> en quechua. Se

relaciona con comer bien, comer agradable, dulce, comida buena. Además, se
mostró el nombre en las encuestas y de 5 opciones, al 43.3% eligieron Misky.
• Logo: El logo propuestos antes de realizar el focus group y el logo con el análisis
de las encuestas son los siguientes que mostraremos a continuación:
Figura 52. Logo confites.

• Diseño del Isotipo: Vaso biodegradable de emoliente, más bolsa reciclable

ecoamigable de confite bombitas rellenas.
90
• Forma: la idea del emoliente y la bolsa de confites inclinada hacia los lados es dar
a entender que pueden llevar ambos productos y degustar de la combinación, los
colores fueron elegidos en base a las tonalidades de los insumos utilizados en la
elaboración. También hemos puesto las semillas de la cebada porque es el
ingrediente base de nuestra bebida y la bandera del Perú para mostrar que somos
un producto peruano y patriotas.
• Empaque: modelo bolsa de papel biodegradable: Son la opción perfecta ya que nos
preocupa el cuidado del medio ambiente y queremos proyectar en nuestra empresa
la misma imagen de ecología y respeto por nuestro planeta. Las bolsas fabricadas
con materiales biodegradables son aquellas cuyos materiales o sustancias pueden
descomponerse en ambientes naturales, debido a la acción de plantas, animales,
microorganismos y hongos.
• Las presentaciones serán de acuerdo a la cantidad de yuquitas o bombitas.
Figura 53. Diseño envase de yuquitas.

• Etiquetado:
El etiquetado es un círculo de color marrón en donde aparecerá el logo y la marca Misky,

nuestro nombre comercial y los logos de nuestros proveedores más representativo y
certificaciones de calidad que tienen nuestro producto.
Líneas de productos: Hemos clasificado a los confites en 3 líneas a continuación:
• Yuquitas Fritas Saladas:
Es un confite clásico que se suele encontrar en una carretilla con un sabor especial que
resulta ser adictiva al paladar. El valor agregado que le daremos es que no solo son ricas
91
sino nutritivas ya que la mezcla lleva quinua. La diferencia de esta yuquita es que se le
agregará sal.
Vamos ahondar mucho en la calidad del producto ya que vamos a garantizarla mediante
procedimientos de control permanentes desde la compra de insumos, la preparación y la
venta, manteniendo estándares adecuados en el estado de los insumos, asimismo con los
procedimientos y manejo de alimentos hasta la venta del producto.
Ingredientes:
• Harina de yuca
• Quinua
• Anís
• Vainilla
• Levadura
• Sal
• Aceite
• Agua
Figura 54. Yuquitas fritas.

Yuquitas Fritas Dulces:

Es un confite clásico que se suele encontrar en una carretilla con un sabor especial que
resulta ser adictiva al paladar. El valor agregado que le daremos es que no solo son ricas
sino nutritivas ya que la mezcla lleva quinua. La diferencia de esta yuquita es que se le
agregará azúcar.
92
Vamos ahondar mucho en la calidad del producto ya que vamos a garantizarla mediante
procedimientos de control permanentes desde la compra de insumos, la preparación y la
venta, manteniendo estándares adecuados en el estado de los insumos, asimismo con los
procedimientos y manejo de alimentos hasta la venta del producto.
Ingredientes:
• Harina de yuca
• Quinua
• Anís
• Vainilla
• Levadura
• Sal
• Aceite
• Agua
Bombitas Rellenas con Crema Pastelera gourmet
Ingredientes Bombitas:
• Harina de yuca
• Quinua
• Anís
• Vainilla
• Levadura
• Sal
• Aceite
• Agua
Ingredientes Crema Pastelera:
• Maicena
• Leche
• Azúcar
• Maíz
• Yema de Huevo
93
Figura 55. Presentación de bombitas rellenas.
4.3.2. Precio.
El emoliente y los confites tradicionales, está dirigido a los NSE A, B y C, a personas de

18 a 55 años decisores de compra, que concurra a los centros comerciales de Lima
moderna. El precio tentativo que se ha elegido tanto para el emoliente y yuquitas en sus
diversas presentaciones fue el resultado de realizar una comparación de precios, teniendo
en cuenta los NSE de Lima moderna y analizando la competencia que hay en el mercado.
Cabe resaltar que también se tomó en cuenta los resultados obtenidos a través del análisis
de las encuestas y focus group.
Se estableció una estrategia de precios de penetración de mercado ya que queremos

fijar un precio inicial bajo para conseguir una penetración de mercado rápida y eficaz. Así
lograremos atraer rápidamente a un gran número de consumidores elevando el volumen
de ventas. Esto nos ayudara a reducir los costos de producción
94
Figura 56. Estrategia de precios.
Recuperado de Cevallos, R. (19 de agosto 2019). Introducción al Marketing.
p.66. Recuperado de
https://es.slideshare.net/RicardoFranciscoCeva/introduccin-al-marketing1
95
Tabla 81
Precios del producto.
Producto Emoliente Tradicional Emoliente Proteica Yuquitas Fritas Saladas Yuquitas Fritas Dulces Bombitas Crema Gourmet
Jockey Plaza Jockey Plaza Jockey Plaza Jockey Plaza Jockey Plaza
Rambla San Borja Rambla San Borja Rambla San Borja Rambla San Borja Rambla San Borja
Centro Real Plaza Salaverry Real Plaza Salaverry Real Plaza Salaverry Real Plaza Salaverry Real Plaza Salaverry
Comercial Real Plaza Primavera Real Plaza Primavera Real Plaza Primavera Real Plaza Primavera Real Plaza Primavera
Precio 12onz = S/. 5 12onz = S/. 5 150gr. S/. 5.00 150gr. S/. 5.00 180gr. S/. 6.00
Foto referencial
96
4.3.3. Plaza
Emolientes y Confites peruanos S.A.C está dirigido a hombres y mujeres entre 18 y 55

años (decisores de compra) de los sectores socioeconómicos A, B y C, a los cuales
ofreceremos nuestros productos a los 12 distritos de Lima Moderna.
Además, se contará con una cadena de distribución directa, es decir que los productos
se venderán de forma directa a los clientes, eliminando costos de intermediación y
distribución, lo que permite reducir costos.
Figura 57. Canal de distribución.

Centro Comercial Jockey Plaza: ubicado en Av. Javier Prado Este N° 4200, Santiago
de Surco, Lima. Se eligió este centro comercial porque según ACCEP PERÚ y TGI Latina
es el centro comercial más concurrido por la población limeña; además en nuestras
encuestas también arrojo como resultado ser el C.C. de mayor preferencia.
Figura 58. Jockey plaza.

97
Como ubicación estratégica, elegimos las mayores respuestas de nuestras encuestas,
es decir, los pasadizos del centro comercial y el patio de comidas en el segundo piso.
Figura 59. Ubicación estratégica para la venta del producto.

Figura 60. Stand .

Centro Comercial Rambla San Borja: Localizado en Av. Javier Prado Este 2050, San
Borja, Lima.
Se eligió este centro comercial porque según ACCEP PERÚ y TGI Latina es el segundo
centro comercial más concurrido por la población limeña; además en nuestras encuestas
también arrojo como resultado ser el C.C. de mayor preferencia.
98
Figura 61.Centro Comercial Rambla San Borja.

Figura 62. Ubicación del stand.

Figura 63. Vista de stand.

99
Centro Comercial Real Plaza Primavera: Ubicado en Av. Angamos 2681, San Borja,
Lima.
Se eligió este centro comercial porque según ACCEP PERÚ y TGI Latina es uno de los
centros comerciales más concurrido por la población limeña; además en nuestras
Figura 64. Centro Comercial Real Plaza Primavera.



Centro Comercial Real Plaza Salaverry
Ubicado en Av. Gral. Salaverry 2370, Jesús María, Lima.
Se eligió este centro comercial porque según ACCEP PERÚ y TGI Latina es uno de los
centros comerciales más concurrido por la población limeña; además en nuestras
100
Figura 66.Centro Comercial Real Plaza Salaverry.

es decir, los pasadizos del centro comercial y el patio de comidas en el nivel 4.

4.3.4. Promoción.
Dado que somos una empresa nueva en el mercado es obligatorio utilizar la 4ta P del
Marketing Mix.
El objetivo de la promoción de Emolientes y Confites Misky
1. Dar a conocer nuestro nuevo producto de emolientes y confites, resaltando las

propiedades intrínsecas cada tipo de producto.
101
2. Posicionar nuestra marca en la mente del consumidor a través de su eslogan “Lo
que necesitas para sentirte bien”, centrándose en una opción saludable; en al
menos un 40 % de nuestro mercado meta en un tiempo estimado de 2 años.
3. Incrementar nuevos clientes, en un 3% de los consumidores final en un lapso de 1

mes.
4. Fidelizar a todos los clientes, desarrollando incentivos a que los clientes regresen y
repitan el consumo por nuestros productos.
Es importante mencionar que debido al tamaño de la empresa se deben utilizar

herramientas de promoción que sean eficientes, masivas y que no impliquen una alta
inversión.
102
Tabla 82
Presupuesto de promoción.
AÑO 0 AÑO 1
WEB MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
HOSTING S/300.00
DOMINIO S/50.00
DISEÑO Y PROGRAMACIÓN S/550.00
GOOGLE S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00
GOOGLE MAR S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00
FACEBOOK
ANUNCIOS FB S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00
ANUNCIOS FB (C.M) S/170.00 S/170.00 S/170.00 S/170.00
CANALES
ALMUERZO VET A S/1,200.00
ALMUERZO VET B S/11,250.00
INVITACIONES S/250.00
BANDEROLA S/35.00
DISEÑO GRÁFICO S/300.00
REVISTAS
PUBLIREPORTAJES S/5,590.00
AVISO PRENSA S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00
DISEÑO GRÁFICO S/400.00
RADIO
PRESENTACION S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00
TELEVISION
PROGRAMA REALLITY S/7,500.00
MATERIAL IMPRESO
BROCHURE (1000) S/600.00 S/600.00
AFICHES (1000) S/200.00
DISEÑO GRÁFICO S/1,000.00
AUSPICIO
EVENTOS S/1,500.00 S/1,500.00
BANDEROLA S/65.00
BROCHURE (5000) S/500.00
PERSONAL EVENTO S/1,000.00
TOTAL S/15,375.00 S/17,275.00 S/2,050.00 S/3,420.00 S/3,850.00 S/3,420.00 S/6,250.00 S/3,420.00
103
• Banners dentro de los centros comerciales
Figura 68.Banners del producto.

• Combos
“Lleva tus yuquitas más emolientes a tan solo S/. 6.00”
Figura 69. Promociones.

• Brochure
Folleto de pocas hojas, explicando las principales propiedades y nuestro producto en

todas sus presentaciones y formatos.
104
Figura 70. Brochure.
Feria de Postres Tradicionales
Figura 71. Feria de repostería

105
• Feria Gastronómica Mistura: Influencer Luciano Mazzetti
Figura 72. Ferias gastronómicas.

• Medios Digitales Facebook
Figura 73. Facebook.

106
• Medios Digitales Instagram
Figura 74. Instagram.

107
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria
Forma societaria Emolientes y Confites será anónima cerrada (S.A.C.), en base a la Ley
General de Sociedades (Ley 26887) y 35 del Reglamento del Registro de Sociedades,
debido a que tenemos las siguientes características:
Seremos una organización compuesta por la participación activa de un pequeño número

de socios cuatro fundadores (04), y no excederemos el número máximo de veinte
accionistas como se rige esta forma de sociedad. La sociedad se efectuará en base a los
lineamientos democráticos, es decir a todos los socios nos pertenece la misma cantidad
de acciones y participaremos en conjunto de las decisiones de Emolientes y Confites SAC.
Nuestras acciones no estarán en el registro público de mercado de valores. Hemos
decidido no trabajar con un Directorio, es por ello que contaremos con un Gerente General,
quién realice las facultades de un administrador en la organización.
El capital social de Emolientes y Confites SAC estará constituido a continuación:
Tabla 83
Aporte de capital social.
Capital Social
Accionistas % Cargo
Barriga Vásquez Jesús Gabriel 20% Socio
Chávez Torrejón José Antonio 20% Socio
Espinoza Núñez Sandy 20% Socio
Gabriel Segama Frank Kenedy 20% Socio
Total 100%
a. Actividades.
Se presentará a continuación el cuadro a detalle con los requisitos y pasos para registrar
la sociedad Emolientes y Confites.
108
b. Valorización.
Tabla 84
Valorización.
Tiempo Precio
Actividades Detalles
duración Venta
Paso 1: Se realiza en SUNARP
(Superintendencia Nacional de los registros 20 – 30
Búsqueda de nombre S/. 5.00
públicos) min.
Paso 2:
Reserva de nombre Reserva de la marca del nombre 30 días S/. 20.00
Paso 3:
Inscripción de la Minuta de Elaboración de parte notarial de la escritura
Constitución de empresa en pública de constitución de la sociedad 1 día hábil
Registros Públicos (contiene pacto social y el estatuto). S/. 769
Inscripción en SUNARP
Paso 4:
Obtención del RUC Inscripción como persona jurídica en SUNAT 1 día hábil Gratuito
MONTO TOTAL S/. 563.00
5.1.2. Registro de marcas y patentes
a. Actividades.
Se presentará a continuación el cuadro a detalle con los requisitos y pasos para registrar
la marca y el logo de Misky.
b. Valorización.
Tabla 85
Requisitos para el registro de marcas y patentes.
Tiempo
Actividades Detalles Precio Venta
duración
Paso 1: Búsqueda en Indecopi del nombre según clase
de producto que corresponda y corroboración
Búsqueda fonética que no exista otro igual Al instante Gratis
Paso 2: Búsqueda en Indecopi del logo Luego registrar
el formulario y presentarlo con el logo en mesa 4 días hábiles S/. 72.97
Búsqueda figurativa de partes
Paso 3: Solicitar a Indecopi dos ejemplares de la
Plazo máximo
solicitud de registro (vigencia de marca 10 S/. 1060.98
Solicitud de registro 180 días
años)
Paso 4:
Espera de resultados: Flujo del Procedimiento
Monto Total S/. 1137.09
Nota: Elaboración propia
109
5.1.3. Licencias y autorizaciones
a. Actividades.
b. Valorización.
Tabla 86
Licencias y autorizaciones.
Tiempo Precio Venta
Actividades Detalles
Duración
Será obtenida de las municipalidades de San
Borja,
Licencia de
Requisitos a presentar:
Funcionamiento
1. Declaración jurada (con número de RUC)
2. Vigencia de poderes de Sunarp 15
Inscripción de 3. Inspección técnica de la Unidad de Defensa días
Civil de la municipalidad hábiles
seguridad en El local comercial y los stands de los C.C.
S/. 299.50
Defensa Civil deberán estar con las condiciones de
seguridad exigidas y aprobadas por INDECI.
Será obtenida de las municipalidades de
Jesús María
Licencia de Requisitos a presentar:
Funcionamiento 1. Declaración jurada (con número de RUC)
2. Vigencia de poderes de Sunarp
10
3. Inspección técnica de la Unidad de Defensa S/. 623.40
Civil de la municipalidad días
Inscripción de El local comercial y los stands de los C.C.
seguridad en deberán estar con las condiciones de seguridad hábiles
Defensa Civil exigidas y aprobadas por INDECI.
Será obtenida de las municipalidades de

10
Licencia de Santiago de Surco
Requisitos a presentar: días S/. 448.40
Funcionamiento 1. Declaración jurada (con número de RUC)
2. Vigencia de poderes de Sunarp hábiles
3. Inspección técnica de la Unidad de Defensa
Civil de la municipalidad 10
Inscripción de
El local comercial y los stands de los C.C.
seguridad en días
deberán estar con las condiciones de seguridad
Defensa Civil
exigidas y aprobadas por INDECI. hábiles
Registro Calificar a la evaluación y control sanitario 7 días

para la producción de alimentos y bebidas, con S/.454.30
Sanitario DIGESA. hábiles
Presentar la elaboración de un patrón para

Habilitación garantizar la calidad sanitaria e inocuidad de
los alimentos. Evaluación de los procesos 30 días
S/.1090.32
sanitaria y productivos y asegurar que se cumpla el código hábiles
de alimentación (Codex Alimentarios), desde el
HACCP inicio del proceso productivo hasta llegar al
consumidor final.
Carnet de Lo deberán obtener todos los colaboradores 2 días

que tengan contacto directo con los productos S/. 18.88
sanidad destinados al consumo humano. hábiles
Monto total S/. 2934.8
110
Licencia de Funcionamiento Comercial de Emolientes y Confites S.A.C.
Figura 75. Licencia de Funcionamiento Comercial de Emolientes y Confites S.A.C.
Recuperado de Municipalidad San Borja (20 de agosto 2019). Licencia de Funcionamiento
Comercial de Emolientes y Confites S.A.C. Recuperado de http://www.munisanborja.gob.pe/
111
Certificado de Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Emolientes y
Confites S.A.C.
Figura 76. Certificado de Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Emolientes

y Confites S.A.C.
Recuperado de Municipalidad de Lima (20 de agosto 2019). certificado de defensa civil.
Recuperado de http://www.munlima.gob.pe/certificado-de-defensa-civil
112
5.1.4. Legislación laboral.
a. Actividades.
b. Valorización.
El Estado Peruano dicta las normas del régimen laboral. Detallan las siguientes normas
abordadas en la Ley N° 27711 / DL N° 728 / DS N° 001-97-TR
Figura 77. Normas del régimen Laboral.

Adaptado de Contradicción (13 octubre, 2019) Empresas constitución en 72 horas. Recuperado de
https://contadiccion.wordpress.com/about/
5.1.5. Legislación tributaria
a. Actividades.
b. Valorización.
Figura 78. Normas del régimen tributario.

113
5.1.6. Otros aspectos legales
a. Actividades.
b. Valorización.
Figura 79. Norma ISO.

Recuperado de Consultoría en Sistemas de Gestión ICS (22 de agosto 2019). Tiempos
de implementación. Recuperado de https://www.ics-peru.com/consultoria/
114
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional.
Se grafica a todos los integrantes de la empresa que participan en todos los procesos
productivos.
Figura 80. Organigrama funcional Emolientes y Confites SAC.
5.2.2. Servicios tercerizados.
Tabla 87
Servicios tercerizados.
Servicios tercerizados Área
Contador Administrativa
Servicio de limpieza Operaciones y producción
Abogado Administrativa
Transportista Ventas
Seguridad Operación y producción
Chef Gourmet Operación y producción
115
5.2.2.1 Puestos de Trabajo: Funciones y Responsabilidades
A continuación, se detallará por cada puesto de trabajo:
Gerente General:
• Planificar, organizar, dirigir, controlar y evaluar la operatividad de los
establecimientos de servicios de comida:
• Evaluar el cumplimiento de los estándares de calidad en los productos ofrecidos,
así como en su preparación.
• Organizar las tareas a los colaboradores a su cargo.
• Evaluar el modelo de servicio y atención al público.
• Supervisar todas las áreas de los establecimientos de servicio de comida, en cuanto
a: Higiene del personal, uniformes del personal, limpieza de máquinas y zona de
cocina.
• Controla las partidas presupuestarias del negocio.
• Reporta a la Junta de accionistas el desempeño del negocio.
• Vela por cumplir todos los requisitos y controles de calidad exigidos por las
autoridades gubernamentales.
Jefe de Planta:
• Implanta las estrategias de producción de acuerdo con los objetivos de gerencia.
• Planifica y organiza el mantenimiento del proceso de fabricación.
• Asegura el cumplimiento del presupuesto organizando el equipo, sus recursos y
gestiona el aprovisionamiento de primeras materias, insumos, máquinas y equipos.
• Planifica los programas del proceso productivo.
• Asegura el buen funcionamiento del área de aprovisionamiento y logística.
• Gestionar la compra de todos los insumos requeridos para todo el proceso
productivo del negocio.
• Coordinar con los proveedores los tiempos óptimos de entrega y compra de los
insumos requeridos.
Operario Logístico:
• Aplicar herramientas de control de inventarios.
• Aplica la preparación metodológica gourmet establecida para el modelo de negocio,
con respecto a la elaboración de yuquitas saladas y dulces, así como también
bombitas con crema pastelera.
• Aplica la preparación nutricional de los emolientes establecidos en el modelo de
negocio.
• Cumple con los estándares de calidad para todos los productos del modelo de
negocio.
116
• Recoger los requerimientos de insumos de todos los colaboradores.
• Verificar que todos los insumos se encuentren en buen estado y tengan las
garantías correspondientes.
Encargado de tienda:
• Coordina con el equipo de trabajo para la correcta atención al público.
• Cumple con los parámetros de preparación, servicio y limpieza establecidos para el
modelo de negocio dentro de los locales de venta.
• Rinde cuentas a la gerencia general del desempeño del equipo de trabajo en tienda.
Operario de Ventas:
• Cuadre de caja.
• Registro y reporte de las ventas realizadas.
• Trabaja en equipo con los colaboradores de los puntos de venta.
• Cumple con los parámetros de preparación y servicio establecidos para cada
producto.
• Gestión de los pagos en efectivo y pagos por tarjeta.
• Brindar una adecuada atención al cliente.
• Limpieza de su área de trabajo.
Jefe de Comercial:
• Realiza seguimiento y control a las ventas de todas las tiendas a su cargo.
• Planifica, desarrolla y ejecuta las metas comerciales planteadas por la gerencia
general al equipo de ventas de todas las tiendas.
• Ofrece capacitación constante a todos los colaboradores del área de ventas.
• Supervisa el cumplimiento de las responsabilidades del equipo a cargo.
• Genera mecanismos y técnica de ventas para el logro de resultados.
117
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
Tabla 88
Descripción de puestos de trabajo Gerente General.
Gerente General
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Gerente General
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Bachiller/Licenciado Administrador Administración de empresas
Experiencia 5 años En el rubro de restaurantes
Otros
Comunicarse claramente con su equipo de trabajo.
Trabajo en equipo.
Habilidades Pensamiento críticos
Capacidad de planificar
Iniciativa
Evaluar el cumplimiento de los estándares de calidad en los productos
ofrecidos, así como en su preparación.
Organizar las tareas a los colaboradores a su cargo.
Acciones y resultados
Evaluar el modelo de servicio y atención al público.
Esperados
Controla las partidas presupuestarias del negocio.
Vela por cumplir todos los requisitos y controles de calidad exigidos por las
autoridades gubernamentales.
Condiciones de Puesto
Tipo de contrato Contrato de naturaleza temporal
Remuneración 4000
Ubicación Física Administrativa
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Viernes 7:00 am a 4:00 pm
Tipo de sueldo Pago Fijo
118
Tabla 89
Descripción de puestos de trabajo Jefe de Planta.
Jefe de Planta
Nombre del puesto Jefe de Planta
Competencias
Educación Bachiller Ingeniero Industrial Ingeniería Industrial
Experiencia 4 En el rubro de procesos industriales
Otros
Habilidad Numérica
Organizado
Habilidades Buen manejo de relaciones interpersonales
Proactivo
Iniciativa
Implanta las estrategias de producción de acuerdo con los objetivos de gerencia.
Gestionar la compra de todos los insumos requeridos para todo el proceso productivo
del negocio.
Acciones y
resultados Planifica y organiza el mantenimiento del proceso de fabricación.
Esperados Asegura el cumplimiento del presupuesto organizando el equipo, sus recursos y
gestiona el aprovisionamiento de primeras materias, insumos, máquinas y equipos.
Verificar que todos los insumos se encuentren en buen estado y tengan las garantías
correspondientes.
Remuneración 3000
Ubicación Física En planta
Jornada Diurna
119
Tabla 90
Descripción de puestos de trabajo Operario de Logística.
Operario de Logística
Nombre del puesto Operario Logístico
Competencias
Tecnólogo de Tecnología de la Producción
Educación Superior Técnico
Producción Tecnología de la Producción
Experiencia 2 En el rubro de procesos industriales
Otros
Habilidad Numérica
Organizado
Proactivo
Iniciativa
Aplicar herramientas de control de inventarios.
Acciones y resultados Recoger los requerimientos de insumos de todos los colaboradores.
Esperados
Verificar que todos los insumos se encuentren en buen estado y tengan las
garantías correspondientes.
Remuneración 1500
Ubicación Física En planta
Jornada Diurna
120
Tabla 91
Descripción de puestos de trabajo operario de ventas.
Operarios de Ventas
Nombre del puesto Operarios de Ventas
Competencias
Superior Finanzas, administración y
Educación N/A
Técnico otros afines
En el rubro de caja y atención
Experiencia 2 años
al cliente.
Otros
Habilidades matemáticas
Organizado
Estar atento
Iniciativa
Cuadre de caja.
Cumple con los parámetros de preparación y servicio establecidos para cada
producto.
Esperados Gestión de los pagos en efectivo y pagos por tarjeta.
Brindar una adecuada atención al cliente.
Limpieza de su área de trabajo.
Remuneración 1200
Ubicación Física En campo
Jornada Diurna
Horario En dos turnos: desde las 10:00 am a 11:00 pm
Movilidad N/A
121
Tabla 92
Descripción de puestos de trabajo Encargado de Tienda.
Encargado de Tienda
Nombre del puesto Encargado de tienda
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación Superior Técnico Gastrónomo Gastronomía y Arte Culinario
Experiencia 3 años En el rubro de restaurantes
Otros
Buen sentido de la estética.
Buen paladar.
Habilidades Orden y Limpieza.
Iniciativa
Trabajo en equipo.
Rinde cuentas a la gerencia general del desempeño del equipo de trabajo en
Acciones y tienda.
resultados Cumple con los parámetros de preparación, servicio y limpieza establecidos para el
Esperados modelo de negocio dentro de los locales de venta.
Coordina con el equipo de trabajo para la correcta atención al público.
Tipo de contrato Contrato de naturaleza Indeterminado
Remuneración 1600
Jornada Diurna
Horario En dos turnos: desde las 10:00 am a 11:00 pm
122
Tabla 93
Descripción de puestos de trabajo Jefe Comercial.
Jefe Comercial
Nombre del puesto Encargado de tienda
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación Superior Técnico Administrador Administración de empresas
Experiencia 3 años
Otros
Trabajo en equipo
Organizado
Proactivo
Iniciativa
• Realiza seguimiento y control a las ventas de todas las tiendas a su cargo.
• Planifica, desarrolla y ejecuta las metas comerciales planteadas por la
gerencia general.
• Supervisa el cumplimiento de las responsabilidades del equipo a cargo.
Esperados
• Ofrece capacitación constante a todos los colaboradores del área de
ventas.
• Genera mecanismos y técnica de ventas para el logro de resultados.
Tipo de contrato Contrato de naturaleza Indeterminado
Remuneración 3000
Jornada Diurna
En dos turnos rotativos en total: desde las 10:00 am a
Horario
11:00 pm
Movilidad N/A
123
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados
Tabla 94
Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Chef Gourmet
Descripción y perfil del
puesto
Nombre del puesto Chef Gourmet
Competencias
Gastronomía y Arte
Educación Superior Gastrónomo
culinaria
En el rubro de
Experiencia 5 años
restaurantes
Otros
Buen sazón
Habilidades Buen paladar
Trabajo en equipo
Realizar visitas semanales a la planta
Acciones y resultados Elaboración de la receta gourmet de los productos
Esperados Elaboración de la estandarización de los procesos productivos
Colocar parámetros en el higiene y manipulación de alimentos
Recibo por
Tipo de contrato
honorarios
Remuneración 1000
Ubicación Física planta
5.2.5. Aspectos laborales.
Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral, Régimen Laboral,

Remuneración, Horario de trabajo, Beneficios Sociales.
Tabla 95
Aspectos laborales.
Cargo Tipo de Contrato
Gerente general Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Jefe de Planta Contrato de naturaleza Indeterminado (Sujeto a modalidad)
Operario Logístico Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Encargado de tienda Contrato de naturaleza Indeterminado (Sujeto a modalidad)
Operario de ventas Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Jefe Comercial Contrato de naturaleza Indeterminado (Sujeto a modalidad)
124
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Tabla 96
Tipo de contrato por cargo.
Horario de trabajo
Personal Classification
Lunes a Domingo
Gerente general Mano de obra indirecta Lunes a Viernes 7:00 am a 4:00 pm
Jefe de Planta Mano de obra indirecta Lunes a Viernes 7:00 am a 4:00 pm
Operario Logístico Mano de obra directa Lunes a Viernes 7:00 am a 4:00 pm
Encargado de tienda Mano de obra directa 10:00 am a 11:00 pm Lunes a Domingo
Operario de ventas Mano de obra directa 10:00 am a 11:00 pm Lunes a Domingo
Jefe Comercial Mano de obra indirecta 10:00 am a 11:00 pm Lunes a Domingo
Cada uno de estos colaboradores, pertenece al proceso productivo del negocio.
Se establece las horas de trabajo y la clasificación de cada uno de los trabajadores.
Según el régimen de promoción y formalización de las MYPES se aplica a todos los

trabajadores de la actividad privada estando sujetos al régimen laboral, para que presten
servicios en la pequeña empresa.
Esto fomenta la formalización y desarrollo de las micro y pequeñas empresas, para que
los trabajadores mejoren sus condiciones laborales.
A continuación, se detallará los beneficios laborales para los trabajadores en pequeñas

empresas.
125
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
Tabla 97
Beneficios laborales Pequeña Empresa.
Pequeña empresa
1 Remuneración mínima vital
2 Jornada máxima
3 Descanso semanal
4 Feriados
5 Vacaciones: 15 días. Posibilidad de reducción de 15 a 7 días calendario
CTS: 15 remuneraciones diarias por año completo de servicios. Tope máximo de 90 remuneraciones
6
diarias.
7 Dos gratificaciones al año: Fiestas patrias y navidad. Equivalentes a ½ remuneración cada una.
8 SCTR a cargo del empleador
9 Seguro de vida a cargo del empleador
10 Derechos colectivos
11 Derecho a participar de las utilidades
Nota: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria. SUNAT (24 de agosto
2019). Régimen laboral de la micro y pequeña empresa. Recuperado de
http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html
126
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 98
Planilla para todos los años del proyecto.
Cantidad de trabajadores Remuneración Mensual
Puestos
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gerente general 1 1 1 1 1 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
Jefe de Planta 1 1 1 1 1 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Operario Logístico 3 3 3 3 3 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
Operario Logístico part time 0 1 2 2 2 0 750 750 750 750
Encargado de tienda 8 8 8 8 8 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600
Operario de ventas 8 8 8 8 8 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Operario de ventas Part time 0 4 4 4 4 0 600 600 600 600
Jefe Comercial 1 1 1 1 1 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Total de Trabajadores 22 27 28 28 28
127
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 99
Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
SERVICIOS TERCERIZADOS AREA MONTO FRECUENCIA DIC-19 ENE-20 FEB-20 MAR-20 ABR-20 MAY-20 JUN-20
Contador Administrativa S/500 Mensual S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500
Servicio de limpieza Operaciones y producción S/600 Mensual S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600
Abogado Administrativa S/500 Trimestral S/500 S/500 S/500
Transportista Ventas S/450 Semanal S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800
Seguridad Operación y producción S/1,000 Mensual S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000
Chef Gourmet Operación y producción S/1,000 Mensual S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000
Total Servicios tercearizados S/2,600 S/4,900 S/4,900 S/5,400 S/4,900 S/4,900 S/5,400
Tabla 100
Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto Jul 2020-2024.
Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Contador 500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/6,000 S/6,000 S/6,000 S/6,000 S/6,000
Servicio de limpieza 600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/7,200 S/7,200 S/7,200 S/7,200 S/7,200
Abogado S/500 S/500 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000
Transportista 1800 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/21,600 S/21,600 S/21,600 S/21,600 S/21,600
Seguridad 1000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/12,000 S/12,000 S/12,000 S/12,000 S/12,000
Chef Gourmet 0 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/12,000 S/12,000 S/12,000 S/12,000 S/12,000
Total Servicios tercearizados 4900 S/4,900 S/5,400 S/4,900 S/4,900 S/5,400 S/60,800 S/60,800 S/60,800 S/60,800 S/60,800
128
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Tabla 101
Horario de trabajo de puestos de trabajo-Planta.
Horario de Planta
Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes Leyenda
07:00 A, B, C A, B, C A, B, C Gerente General (1) A
08:00 A, B, C A, B, C A, B, C A, B, C A, B, C Jefe de Planta (1) B
09:00 A, B, C A, B, C A, B, C A, B, C A, B, C Operario Logístico Full (3) C
10:00 A, B, C A, B, C A, B, C A, B, C A, B, C Operario Logístico part (2) D
11:00 A, B, C A, B, C, D A, B, C, D A, B, C, D A, B, C, D Total de colaboradores 7
12:00 A, B, C A, B, C, D A, B, C, D A, B, C, D A, B, C, D
17:00
Tabla 102
Horario de trabajo de puestos de trabajo-Tienda.
Horario de Tienda
Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes Sábado Domingo
08:00
09:00 A, C A, C A, C A, C B, D
10:00 A, C A, C A, C A, C A, C A, C B, D
11:00 A, C A, C A, C A, C A, C A, C B, D
12:00 A, C A, C A, C A, C A, C A, C B, D
13:00 A, C A, C A, C A, C A, C A, C B, D
14:00 A, C A, C A, C A, C A, C A, C B, D
15:00 A, C A, C A, C A, C A, C A, C B, D
16:00 A, C, E A, C, E A, C, E A, C, E A, C, E A, C, E B, D
17:00 A, C, E A, C, E A, C, E A, C, E A, C, E A, C, E B, D
18:00 A, C, E A, C, E B, D, E B, D, E, F B, D, E, F B, D, E, F B, D, E, F
19:00 B, D, E B, D, E B, D, E B, D, E, F B, D, E, F B, D, E, F B, D, E, F
Leyenda
Encargado de tienda 1 (4) A
Encargado de tienda 2 (4) B
Operario de Ventas 1 (4) C
Operario de Ventas 2 (4) D
Jefe Comercial (1) E
Operario de ventas Part (4) F
Total, de colaboradores 21
129
Capítulo VI: Estudio técnico
6.1. Tamaño del proyecto
Para nuestro proyecto, se ha determinado un periodo de producción de 5 años, del 2020 al 2024, para la utilización de nuestras maquinarias
y equipos, de acuerdo con nuestras proyecciones de inversión.
a. Criterios
En este punto se tendrá en cuenta el proceso con mayor tiempo de demora, de ejecución de la maquinaria en todos los procesos,
según nuestros productos.
b. Cálculos
Tabla 103
Máquina para emoliente.
Tiempo Promedio hrs/Lt Ltrs/hrs por Hrs / Litros por Días Laborables Litros al Mes por Litros al Año por
Máquina para Emoliente
de 200 lts máquina Día día Mensual máquina máquina
Tanque de Suministro* 2 100 8 800 26 20,800 249,600
Marmita 2.53 79 6 474 26 12,324 147,888
Tanque de Enfriamiento 2.5 80 8 640 26 16,640 199,680
Máquina Llenadora - Envasado 1.5 8 1,067 26 27,733
Máquina de Etiquetado 0.5 400 8 3,200 26 83,200 998,400
130
Tabla 104
Máquina para masa/crema pastelera.
Máquina para Masa/Crema Tiempo Promedio hrs/kg kg/hr por Hrs / Días Laborables Kg al Mes por Kg al Año por
Kg por día
Pastelera de 300 kg máquina Día Mensual máquina máquina
Tanque de Suministro 3 100 8 800 26 20,800.00 249,600.00
Mezcladora/Amasadora 6 50 8 400 26 10,400.00 124,800.00
Máquina Dosificadora 0.05 6,000.00 8 48,000.00 26 1,248,000.00 14,976,000.00
Máquina de Etiquetado 0.15 2,000.00 8 16,000.00 26 416,000.00 4,992,000.00
Tabla 105
Máquinas punto de venta.
Máquinas Punto de Tiempo kg/hrs por Hrs / und por Días Laborables UND al Mes por UND al Año por
Venta Promedio máquina Día día Mensual máquina máquina
Freidora (4 und) 1080 pcs/hrs 1 25 12 300 30 9,000.00 432,000.00
Dispensador (4 und) 200 vasos/hrs 1 25 12 300 30 9,000.00 432,000.00
131
Se trabajará de lunes a domingo de manera continuo, respetando las leyes laborales de
los trabajadores.
El horario laboral será de 11 am a 10 pm. De lunes a Domingo. Con un tiempo de

refrigerio de 2 a 4 pm. Y de 3 a 5 pm (2 personales por módulos).
Para la elaboración de nuestros productos: Emoliente y yuquitas fritas (dulce, salada y

bombitas), se utilizará las siguientes maquinarias para nuestros procesos:
- Máquina dispensadora.
- Equipo freidora.
- Campana extractora.
- Mesa de acero inoxidable
- Balanzas electrónicas para controlar el peso.
- Ollas de acero inoxidable
6.1.1. Capacidad utilizada.
a. Criterios.
Para hallar la capacidad utilizada se procederá a realizar un contraste entre el programa

de producción y la capacidad instalada para ver la evolución año a año de este concepto.
b. Cálculos.
Tabla 106
Cálculo por vaso de 12 oz tradicional y proteico.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Vaso de 12oz (355 ml) tradicional 587 121,067 143,568 156,063 169,647 184,414
Vaso de 12oz (355 ml) proteico 689 142,091 168,498 183,163 175,919 216,437
Unidades 1,276 263,158 312,066 339,226 345,566 400,851
Tabla 107
Planta emoliente.
Planta Emoliente 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Litros a producir 453 93,421 110,783 120,425 122,676 142,302
Capacidad Instalada 147,888 147,888 147,888 147,888 147,888
% de Utilización 63% 75% 81% 83% 96%
Capacidad Ociosa 37% 25% 19% 17% 4%
132
Tabla 108
Punto de venta.
Punto de Venta (4 Tiendas) - bebidas 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades a producir 263,158 312,066 339,226 345,566 400,851
% de Utilización 61% 72% 79% 80% 93%
Tabla 109
Producción de Yuquitas dulce y saladas de 176 gr.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Yuquitas dulces (176 gr) 315 64,957 77,029 83,734 91,022 98,945
Yuquitas saladas (176 gr) 552 113,799 134,949 146,694 159,462 173,343
Unidades 867 178,756 211,978 230,427 250,484 272,288
Kilos a producir 153 31,461 37,308 40,555 44,085 47,923
Tabla 110
Producción de Bombitas rellenas con crema de 176 gr.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Bombitas rellenas con crema pastelera (176 gr) 261 53,851 63,859 69,417 75,460 82,028
Unidades 261 53,851 63,859 69,417 75,460 82,028
Kilos a producir 46 9,478 11,239 12,217 13,281 14,437
Tabla 111
Cantidad de crema pastelera 36 gr.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Cantidad de Crema Pastelera (36 gr) 855 58,045 49,809 54,422 59,159 64,818
Unidades 855 58,045 49,809 54,422 59,159 64,818
Kilos a producir 20,896 17,931 19,592 21,297 23,335
Tabla 112
Planta masa de producto.
Planta Masa de Producto 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Kg de Masa a producir 61,835 66,479 72,364 78,663 85,694
% de Utilización 50% 53% 58% 63% 69%
133
Tabla 113
Punto de ventas confites (Tiendas)
Punto de Venta (4 Tiendas) - confites 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Confites por UND a producir 290,653 325,647 354,266 385,102 419,134
% de Utilización 67% 75% 82% 89% 97%
6.1.2. Capacidad máxima.
a. Criterios
Para este punto se tomará en cuenta que se trabajarán las 24 horas al día, en 3 turnos
en un escenario utópico o condiciones supranormales con el fin de conocer cuánto es la
producción máxima sin interrupciones
b. Cálculos.
Tabla 114
Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas.
Máquina para Emoliente Lts
Producción por Hora 79
Producción al Día 24 hrs 1,896
Producción al Año 443,664
Máquina para Masa/Crema Pastelera Kg
Producción al Día 24 hrs 1,200
Maquinas en Punto de Venta -Dispensador Ltrs
Producción al Día 24 hrs 600
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción
A continuación, se describe el flujo de proceso de la comercialización de nuestros

productos en los puntos de venta. En cual se determina que el tiempo total estimado en
dichos puntos será de 1 minuto con 25 segundos para los emolientes y 1 minuto con 20
segundos para los confites (yuquitas y bombitas).
134
Figura 81. Diagrama de flujo de proceso de producción.
135
A continuación, se describe el flujo de proceso de la elaboración en planta de nuestros
productos en los puntos de venta.
Figura 82. Diagrama flujo de proceso de la elaboración en planta.
136
6.2.2. Programa de producción.
Tabla 115
Programa de producción.
2020
Vaso de 12oz (355 ml) tradicional Dic-19 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Demanda 7,337 8,386 8,910 8,910 9,434 9,434 10,482 10,482 10,482 10,482 10,482 10,482
Merma (1%) 73 84 89 89 94 94 105 105 105 105 105 105
Sampling (4%) 587 293 335 356 356 377 377 419 419 419 419 419 419
Total, de Unidades 587 7,704 8,805 9,355 9,355 9,906 9,906 11,006 11,006 11,006 11,006 11,006 11,006
Vaso de 12oz (355 ml) tradicional 2021 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Demanda 11,394 11,394 11,394 11,394 11,394 11,394 11,394 11,394 11,394 11,394 11,394 11,394
Merma (1%) 114 114 114 114 114 114 114 114 114 114 114 114
Sampling (4%) 456 456 456 456 456 456 456 456 456 456 456 456
Total, de Unidades 11,964 11,964 11,964 11,964 11,964 11,964 11,964 11,964 11,964 11,964 11,964 11,964
Demanda 12,386 12,386 12,386 12,386 12,386 12,386 12,386 12,386 12,386 12,386 12,386 12,386
Merma (1%) 124 124 124 124 124 124 124 124 124 124 124 124
Sampling (4%) 495 495 495 495 495 495 495 495 495 495 495 495
Demanda 13,464 13,464 13,464 13,464 13,464 13,464 13,464 13,464 13,464 13,464 13,464 13,464
Merma (1%) 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135
Sampling (4%) 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539
Demanda 14,636 14,636 14,636 14,636 14,636 14,636 14,636 14,636 14,636 14,636 14,636 14,636
Merma (1%) 146 146 146 146 146 146 146 146 146 146 146 146
Sampling (4%) 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585
137
Resumen de producción anual Total
Tabla 116
Resumen de producción anual Total.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Vaso de 12oz (355 ml) tradicional 587 121,067 143,568 156,063 169,647 184,414
Vaso de 12oz (355 ml) proteico 689 142,091 168,498 183,163 175,919 216,437
Yuquitas dulces 315 64,957 77,029 83,734 91,022 98,945
Yuquitas saladas 552 113,799 134,949 146,694 159,462 173,343
Bombitas rellenas con crema pastelera 261 53,851 63,859 69,417 75,460 82,028
Total, de unidades a producir 2,404 495,766 587,903 639,071 671,510 755,167
Resumen mensual y anual
Tabla 117
Resumen mensual y anual.
2020 Dic-19 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2020 2021 2022 2023 2024
Vaso de 12oz (355 ml) tradicional 587 7,704 8,805 9,355 9,355 9,906 9,906 11,006 11,006 11,006 11,006 11,006 11,006 121,067 143,568 156,063 169,647 184,414
Vaso de 12oz (355 ml) proteico 689 9,042 10,334 10,980 10,980 11,626 11,626 12,917 12,917 12,917 12,917 12,917 12,917 142,091 168,498 183,163 175,919 216,437
Yuquitas dulces 315 4,134 4,724 5,019 5,019 5,315 5,315 5,905 5,905 5,905 5,905 5,905 5,905 64,957 77,029 83,734 91,022 98,945
Yuquitas saladas 552 7,242 8,276 8,794 8,794 9,311 9,311 10,345 10,345 10,345 10,345 10,345 10,345 113,799 134,949 146,694 159,462 173,343
Bombitas rellenas con crema pastelera 261 3,427 3,916 4,161 4,161 4,406 4,406 4,896 4,896 4,896 4,896 4,896 4,896 53,851 63,859 69,417 75,460 82,028
Unidades a producir 2,404 31,549 36,056 38,309 38,309 40,563 40,563 45,070 45,070 45,070 45,070 45,070 45,070 495,766 587,903 639,071 671,510 755,167
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Tabla 118
Emoliente tradicional.
Cantidad Unidad Precio por Kg, Lt PCU Costo Un % merma CU PT
Grano de cebada tostada 30 gramos S/0.90 S/0.00 S/0.00 5% S/0.02
Granos de linaza 20 gramos S/2.00 S/0.00 S/0.00 5% S/0.04
Cola de caballo 2 gramos S/14.30 S/0.01 S/0.01 5% S/0.03
Boldo 2 gramos S/14.30 S/0.01 S/0.01 5% S/0.03
Canela 2 gramos S/16.00 S/0.02 S/0.01 5% S/0.03
Clavo de olor 0.05 gramos S/16.00 S/0.02 S/0.01 5% S/0.00
Agua 368 mililitros S/0.01 S/0.00 S/0.00 15% S/0.00
Benzoato de sodio (conservante) 0.01 gramos S/25.00 S/0.03 S/0.02 0% S/0.00
Bolsa de 5 litros de capacidad * 0.071 unidad S/27.00 S/0.82 S/0.69 3% S/0.05
Costo unitario de materiales directos S/0.19
Cantidad Unidad Precio por Pack, rollo PCU Costo Un % merma CU PT
Vaso de 355 ml 1 unidad 12.5 0.25 0.2119 1% S/0.21
Sobres de azúcar de 5 gr 2 unidad 42 0.042 0.0356 1% S/0.07
Cotos unitarios de materiales de gastos de ventas S/0.29
Costo unitario de producción de una bolsa de 5 Lt (equivale a 14 vasos) S/0.48
138
Tabla 119
Emoliente proteico.
Grano de cebada tostada 30 gramos S/0.90 S/0.00 S/0.00 5% S/0.02
Granos de linaza 20 gramos S/2.00 S/0.00 S/0.00 5% S/0.04
Cola de caballo 2 gramos S/14.30 S/0.01 S/0.01 5% S/0.03
Harina Kiwicha 2 gramos S/7.00 S/0.01 S/0.01 5% S/0.01
Harina Maca 5 gramos S/22.00 S/0.02 S/0.02 5% S/0.10
Polen 0.01 gramos S/70.00 S/0.07 S/0.06 5% S/0.00
Agua 368 mililitros S/0.01 S/0.00 S/0.00 15% S/0.00
benzoato de sodio (conservante) 0.01 gramos S/25.00 S/0.03 S/0.02 0% S/0.00
Bolsa de 5 litros de capacidad 0.071 unidad S/27.00 S/0.82 S/0.69 3% S/0.05

Vaso de 355 ml 1 unidad S/12.50 S/0.25 S/0.21 1% S/0.21
Sobres de Estevia de 5 gr 2 unidad S/46.00 S/0.05 S/0.05 1% S/0.08
Costos unitarios de materiales de gastos de ventas S/0.29
Costo unitario de producción de una bolsa de 5 Lt (equivale a 14 vasos) S/0.54

139
Tabla 120
Yuquitas dulce.
Harina de mandioca 100 gramos S/3.00 S/0.00 S/0.00 5.00% S/0.32
Harina Quinua 20 gramos S/0.63 S/0.00 S/0.00 5.00% S/0.01
Levadura 12.5 gramos S/1.60 S/0.00 S/0.00 5.00% S/0.02
Sal 5 gramos S/2.00 S/0.00 S/0.00 2.00% S/0.01
Aceite 12.5 mililitros S/6.50 S/0.01 S/0.01 2.00% S/0.08
Agua 150 mililitros S/0.01 S/0.00 S/0.00 20.00% S/0.00
Cantidad Unidad KG/unidad PCU Costo Un % merma CU PT

Bolsa 1 unidad S/15.00 S/0.15 S/0.13 1% S/0.13
Azúcar 10 Granos S/2.50 S/0.00 S/0.00 1% S/0.02
Cotos unitarios de materiales de gastos de ventas S/0.15
Costo unitario de producción de una bolsa de 150g S/0.59

140
Tabla 121
Yuquitas salada.
Harina Quinua 20 gramos S/0.63 S/0.00 S/0.00 5.00% S/0.01
Sal 5 gramos S/2.00 S/0.00 S/0.00 2.00% S/0.01

Bolsa de papel 1 unidad S/15.00 S/0.15 S/0.13 1% S/0.13

141
Tabla 122
Bombitas rellenas con crema pastelera.
Maicena 3.23 gramos S/25.00 S/0.03 S/0.02 2.00% S/0.07
Leche 16.13 mililitros S/3.00 S/0.00 S/0.00 2.00% S/0.04
Azúcar blanca 4.03 gramos S/2.50 S/0.00 S/0.00 2.00% S/0.01
Yema de Huevo 1.61 mililitros S/14.00 S/0.01 S/0.01 30.00% S/0.02
Sal 5 gramos S/2.00 S/0.00 S/0.00 2.00% S/0.01
Harina de quinua 20 gramos S/0.63 S/0.00 S/0.00 2.00% S/0.01
Costos unitarios de materiales directos S/0.59

Bolsa de papel 1 unidad S/15.00 S/0.15 S/0.13 1% S/0.13

142
Resumen de necesidades para Productos
Tabla 123
Resumen de necesidades para Productos.
Necesidades Unidad Dic-19 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2020 2021 2022 2023 2024
MATERIALES DIRECTOS
Grano de cebada tostada Kg 33 434 496 527 527 558 558 620 620 620 620 620 620 6,817 8,084 8,788 9,466 10,384
Granos de linaza Kg 22 289 331 351 351 372 372 413 413 413 413 413 413 4,545 5,390 5,859 6,311 6,923
Harina de quinua Kg 19 254 290 308 308 326 326 363 363 363 363 363 363 3,991 4,732 5,144 5,592 6,078
Harina de Kiwicha Kg 1 13 15 16 16 17 17 19 19 19 19 19 19 210 249 271 288 320
Harina de Maca Kg 3 33 38 41 41 43 43 48 48 48 48 48 48 525 622 677 721 799
Harina de mandioca Kg 97 1,270 1,451 1,542 1,542 1,632 1,632 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814 19,953 23,661 25,720 27,959 30,392
Harina de quinua Kg 19 254 290 308 308 326 326 363 363 363 363 363 363 3,991 4,732 5,144 5,592 6,078
Canela Kg 1 16 18 19 19 20 20 22 22 22 22 22 22 245 290 315 343 373
Clavo de olor Kg 0.03 0.39 0.44 0.47 0.47 0.5 0.5 0.56 0.56 0.56 0.56 0.56 0.56 6.11 7.25 7.88 8.57 9.31
Boldo Kg 1 16 18 19 19 20 20 22 22 22 22 22 22 245 290 315 343 373
Maicena Kg 1 8 9 9 9 10 10 11 11 11 11 11 11 121 144 156 170 184
Azúcar blanca Kg 1 10 11 12 12 12 12 14 14 14 14 14 14 151 179 195 212 230
Sal Kg 5 63 73 77 77 82 82 91 91 91 91 91 91 998 1,183 1,286 1,398 1,520
Polen Kg 0.01 0.07 0.08 0.08 0.08 0.09 0.09 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 1.05 1.24 1.35 1.44 1.6
Cola de caballo Kg 2 29 33 35 35 37 37 41 41 41 41 41 41 454 539 586 631 692
Levadura Kg 12 159 181 193 193 204 204 227 227 227 227 227 227 2,494 2,958 3,215 3,495 3,799
benzoato de sodio (conservante) Kg 0.01 0.14 0.17 0.18 0.18 0.19 0.19 0.21 0.21 0.21 0.21 0.21 0.21 2.27 2.69 2.93 3.16 3.46
Leche Lt 3 39 44 47 47 50 50 55 55 55 55 55 55 605 718 780 848 922
Aceite Lt 12 159 181 193 193 204 204 227 227 227 227 227 227 2,494 2,958 3,215 3,495 3,799
Yema de Huevo Lt 0 4 4 5 5 5 5 6 6 6 6 6 6 61 72 78 85 92
Agua Lt 559 7,332 8,379 8,903 8,903 9,426 9,426 9,426 10,474 10,474 10,474 10,474 10,474 115,212 136,624 148,515 160,359 175,494
Bolsa de 5 litros de capacidad Rollo 0.08 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 17 20 21 23 25
MATERIALES DE GASTO DE PUNTO DE VENTAS
Vaso de 355 ml Millar 1 14 17 18 18 19 19 21 21 21 21 21 21 227 269 293 316 346
Sobres de azúcar de 5 gr Millar 1 16 18 19 19 20 20 22 22 22 22 22 22 245 290 315 343 373
Sobres de Estevia de 5 gr Millar 6 74 85 90 90 95 95 106 106 106 106 106 106 1,164 1,380 1,500 1,625 1,773
Bolsa papel Millar 1 13 14 15 15 16 16 18 18 18 18 18 18 198 235 256 278 302
Aceite Lts 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200
143
Tabla 124
Necesidades producto Emoliente proteico.
Dic-19 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2020 2021 2022 2023 2024
Programa de producción
MATERIALES DIRECTOS 587 7,704 8,805 9,355 9,355 9,906 9,906 11,006 11,006 11,006 11,006 11,006 11,006 121,067 143,568 156,063 169,647 184,414
Boldo Kg 1 16 18 19 19 20 20 22 22 22 22 22 22 245 290 315 343 373
Canela Kg 1 16 18 19 19 20 20 22 22 22 22 22 22 245 290 315 343 373
Clavo de olor Kg 0.03 0.389 0.445 0.472 0.472 0.5 0.5 0.556 0.556 0.556 0.556 0.556 0.556 6.114 7.25 7.881 8.567 9.313
Agua Lt 222 2,920 3,337 3,546 3,546 3,755 3,755 4,172 4,172 4,172 4,172 4,172 4,172 45,889 54,418 59,154 64,303 69,900
Bolsa de 5 litros de capacidad Rollo 0.043 0.567 0.648 0.688 0.688 0.729 0.729 0.81 0.81 0.81 0.81 0.81 0.81 8.907 10.562 11.482 12.481 13.568
MATERIALES DE GASTO DE VENTAS
Vaso de 355 ml Millar 1 8 9 9 9 10 10 11 11 11 11 11 11 122 145 158 171 186
Sobres de azúcar de 5 gr Millar 1 16 18 19 19 20 20 22 22 22 22 22 22 245 290 315 343 373

Tabla 125
Necesidades producto Emoliente proteico con stevia.
Programa de producción Dic-19 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2020 2021 2022 2023 2024
Harina Kiwicha Kg 1 13 15 16 16 17 17 19 19 19 19 19 19 210 249 271 288 320
Harina Maca Kg 3 33 38 41 41 43 43 48 48 48 48 48 48 525 622 677 721 799
Polen Kg 0.005 0.067 0.076 0.081 0.081 0.086 0.086 0.095 0.095 0.095 0.095 0.095 0.095 1.05 1.245 1.353 1.442 1.599
Agua Lt 191 2,507 2,865 3,044 3,044 3,223 3,223 3,581 3,581 3,581 3,581 3,581 3,581 39,393 46,714 50,780 54,118 60,005
Bolsa de 5 litros de capacidad Rollo 0.037 0.487 0.556 0.591 0.591 0.626 0.626 0.695 0.695 0.695 0.695 0.695 0.695 7.646 9.067 9.856 10.504 11.647
Vaso de 355 ml Millar 1 7 8 8 8 9 9 10 10 10 10 10 10 105 124 135 144 160
Sobres de Estevia de 5 gr Millar 1 13 15 16 16 17 17 19 19 19 19 19 19 210 249 271 288 320
144
Tabla 126
Necesidades producto yuquitas dulces.
Harina de mandioca Kg 47 611 698 741 741 785 785 872 872 872 872 872 872 9,594 11,377 12,367 13,444 14,614
Harina de Quinua Kg 9 122 140 148 148 157 157 174 174 174 174 174 174 1,919 2,275 2,473 2,689 2,923
Levadura Kg 6 76 87 93 93 98 98 109 109 109 109 109 109 1,199 1,422 1,546 1,680 1,827
Sal Kg 2 31 35 37 37 39 39 44 44 44 44 44 44 480 569 618 672 731
Aceite Lt 6 76 87 93 93 98 98 109 109 109 109 109 109 1,199 1,422 1,546 1,680 1,827
Agua Lt 70 916 1,047 1,112 1,112 1,177 1,177 1,308 1,308 1,308 1,308 1,308 1,308 14,391 17,066 18,551 20,166 21,921
Bolsa de papel Millar 0 6 7 7 7 8 8 9 9 9 9 9 9 95 113 123 134 145
Sobres de azúcar de 5 gr Millar 5 61 69 74 74 78 78 87 87 87 87 87 87 954 1,131 1,229 1,336 1,453
Tabla 127
Necesidades producto yuquitas saladas.
Harina de Quinua Kg 6 84 96 102 102 108 108 120 120 120 120 120 120 1,321 1,567 1,703 1,852 2,013
Levadura Kg 4 53 60 64 64 68 68 75 75 75 75 75 75 826 979 1,065 1,157 1,258
Sal Kg 2 21 24 26 26 27 27 30 30 30 30 30 30 330 392 426 463 503
Aceite Lt 4 53 60 64 64 68 68 75 75 75 75 75 75 826 979 1,065 1,157 1,258
Agua Lt 48 631 721 766 766 811 811 901 901 901 901 901 901 9,910 11,752 12,775 13,887 15,096
Tabla 128
Necesidades producto Bombitas rellenas con crema pastelera.
Maicena Kg 1 8 9 9 9 10 10 11 11 11 11 11 11 121 144 156 170 184
Leche Lt 3 39 44 47 47 50 50 55 55 55 55 55 55 605 718 780 848 922
Azúcar blanca Kg 1 10 11 12 12 12 12 14 14 14 14 14 14 151 179 195 212 230
Yema de Huevo Lt 0 4 4 5 5 5 5 6 6 6 6 6 6 61 72 78 85 92
Sal Kg 1 12 14 14 14 15 15 17 17 17 17 17 17 188 222 242 263 286
Harina de quinua Kg 4 48 55 58 58 61 61 68 68 68 68 68 68 750 890 967 1,051 1,143
Levadura Kg 2 30 34 36 36 38 38 43 43 43 43 43 43 469 556 605 657 714
Aceite Lt 2 30 34 36 36 38 38 43 43 43 43 43 43 469 556 605 657 714
Agua Lt 27 358 409 435 435 460 460 512 512 512 512 512 512 5,628 6,673 7,254 7,886 8,572
145
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 129
Programa de compra de materiales en unidades.
Dic-19 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2020 2021 2022 2023 2024
MATERIALES DIRECTOS
Canela Semestral 112 133 133 290 315 343 373
Clavo de olor Semestral 3 4 4 8 8 9 10
Polen Semestral 1 1 1 2 2 2 2
benzoato de sodio (conservante) Semestral 2 2 2 3 3 4 4
Grano de cebada tostada Bimestral 963 1,054 1,116 1,240 1,240 1,240 5,888 8,084 8,788 9,466 10,384
Granos de linaza Bimestral 642 702 744 826 826 826 3,925 5,390 5,859 6,311 6,923
Harina de quinua Bimestral 564 617 653 726 726 726 3,446 4,732 5,144 5,592 6,078
Harina de Kiwicha Bimestral 30 32 34 38 38 38 181 249 271 288 320
Harina de Maca Bimestral 74 81 86 95 95 95 453 622 677 721 799
Harina de mandioca Bimestral 2,818 3,084 3,265 3,628 3,628 3,628 17,232 23,661 25,720 27,959 30,392
Harina de quinua Bimestral 564 617 653 726 726 726 3,446 4,732 5,144 5,592 6,078
Boldo Bimestral 35 38 40 44 44 44 211 290 315 343 373
Maicena Bimestral 17 19 20 22 22 22 105 144 156 170 184
Azúcar blanca Bimestral 21 23 25 28 28 28 131 179 195 212 230
Sal Bimestral 141 154 163 181 181 181 862 1,183 1,286 1,398 1,520
Cola de caballo Bimestral 64 70 74 83 83 83 393 539 586 631 692
Levadura Bimestral 352 385 408 453 453 453 2,154 2,958 3,215 3,495 3,799
Leche Bimestral 85 94 99 110 110 110 523 718 780 848 922
Aceite Bimestral 352 385 408 453 453 453 2,154 2,958 3,215 3,495 3,799
Yema de Huevo Bimestral 9 9 10 11 11 11 52 72 78 85 92
Bolsa de 5 litros de capacidad Bimestral 2 3 3 3 3 3 14 20 21 23 25
Agua Mensual 559 7,332 8,379 8,903 8,903 9,426 9,426 10,474 10,474 10,474 10,474 10,474 10,474 115,212 136,624 148,515 160,359 175,494
MATERIALES DE GASTOS DE VENTA
Vaso de 355 ml Trimestral 50 55 62 62 179 269 293 316 346
Sobres de azúcar de 5 gr Trimestral 53 59 67 67 192 290 315 343 373
Sobres de Estevia de 5 gr Trimestral 254 280 317 317 915 1,380 1,500 1,625 1,773
Bolsa papel Trimestral 43 48 54 54 156 235 256 278 302
146
Tabla 130
Programa de compra de materiales en soles.
CU Dic-19 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2020 2021 2022 2023 2024
MATERIALES DIRECTOS
Canela 13.56 1,523.36 1,808.74 1,808.74 3,932.30 4,274.54 4,646.60 5,051.07
Clavo de olor 13.56 40.68 54.24 54.24 108.47 108.47 122.03 135.59
Polen 59.32 59.32 59.32 59.32 118.64 118.64 118.64 177.97
benzoato de sodio (conservante) 21.19 42.37 42.37 42.37 84.75 84.75 84.75 105.93
Grano de cebada tostada 0.76 858.8 939.89 0 995.18 0 1,105.75 0 1,105.75 0 1,105.75 5,252.31 7,211.89 7,839.57 7,986.10 9,263.74
Granos de linaza 1.69 1,272.30 1,392.43 0 1,474.33 0 1,638.15 0 1,638.15 0 1,638.15 0 0 7,781.21 10,684.28 11,614.18 11,831.25 13,724.06
Harina de quinua 0.53 353.52 386.9 0 409.66 0 455.18 0 455.18 0 455.18 0 0 2,162.10 2,968.76 3,227.14 3,508.04 3,813.40
Harina de Kiwicha 5.93 240.44 263.14 0 278.62 0 309.58 0 309.58 0 309.58 0 0 1,470.49 2,019.12 2,194.85 2,108.05 2,593.58
Harina de Maca 18.64 1,889.16 2,067.54 0 2,189.16 0 2,432.40 0 2,432.40 0 2,432.40 0 0 11,553.89 15,864.51 17,245.27 16,563.25 20,378.10
Harina de mandioca 2.54 8,484.55 9,285.66 0 9,831.88 0 10,924.31 0 10,924.31 0 10,924.31 0 0 51,890.47 71,250.21 77,451.43 84,192.85 91,521.54
Harina de quinua 0.53 353.52 386.9 0 409.66 0 455.18 0 455.18 0 455.18 0 0 2,162.10 2,968.76 3,227.14 3,508.04 3,813.40
Boldo 12.12 418.51 458.03 0 484.97 0 538.85 0 538.85 0 538.85 0 0 2,559.55 3,514.49 3,820.37 4,152.90 4,514.40
Maicena 21.19 528.03 577.89 0 611.88 0 679.87 0 679.87 0 679.87 0 0 3,229.36 4,434.20 4,820.13 5,239.67 5,695.77
Azúcar blanca 2.12 66 72.24 0 76.48 0 84.98 0 84.98 0 84.98 0 0 403.67 554.27 602.52 654.96 711.97
Sal 1.69 282.82 309.52 0 327.73 0 364.14 0 364.14 0 364.14 0 0 1,729.68 2,375.01 2,581.71 2,806.43 3,050.72
Cola de caballo 12.12 909.69 995.58 0 1,054.15 0 1,171.28 0 1,171.28 0 1,171.28 0 0 5,563.56 7,639.26 8,304.14 8,459.35 9,812.70
Levadura 1.36 565.64 619.04 0 655.46 0 728.29 0 728.29 0 728.29 0 0 3,459.36 4,750.01 5,163.43 5,612.86 6,101.44
Leche 2.54 316.82 346.73 0 367.13 0 407.92 0 407.92 0 407.92 0 0 1,937.62 2,660.52 2,892.08 3,143.80 3,417.46
Aceite 5.51 2,297.90 2,514.87 0 2,662.80 0 2,958.67 0 2,958.67 0 2,958.67 0 0 14,053.67 19,296.93 20,976.43 22,802.23 24,787.08
Yema de Huevo 11.86 147.85 161.81 0 171.33 0 190.36 0 190.36 0 190.36 0 0 904.22 1,241.58 1,349.64 1,467.11 1,594.81
Bolsa de 5 litros de capacidad 22.88 62.56 68.46 0 72.49 0 80.55 0 80.55 0 80.55 0 0 382.59 525.34 571.06 581.73 674.8
Agua 0.01 5.56 72.91 83.33 88.53 88.53 93.74 93.74 104.16 104.16 104.16 104.16 104.16 104.16 1,145.74 1,358.67 1,476.92 1,530.99 1,745.22
MATERIALES DE GASTOS DE VENTA
Vaso de 355 ml 211.86 12,303.18 13,565.92 15,357.64 15,357.64 44,281.20 66,776.77 72,588.65 73,945.33 85,775.37
Sobres de azúcar de 5 gr 35.59 1,901.81 2,097.00 2,373.97 2,373.97 6,844.94 10,322.28 11,220.67 12,197.33 13,259.06
Sobres de Estevia de 5 gr 38.98 8,032.49 8,856.91 10,026.69 10,026.69 28,910.29 43,597.19 47,391.64 49,690.82 56,000.99
Bolsa papel 127.12 6,524.93 7,194.62 8,144.85 8,144.85 23,484.31 35,414.72 38,497.02 41,847.82 45,490.53
147
6.2.5. Necesidad de MOD.
Tabla 131
Necesidad de MOD operario 1.
Operario 1 Unid
Producción por hora 500
Producción diaria (8Horas) 4,000
Producción mensual 104,000
Producción anual 1,248,000
Tabla 132
Necesidad de MOD Operario 1 anual.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Producción estimada 2,404 495,766 587,903 639,071 671,510 755,167
Necesidad de Obreros 1 1 1 1 1 1
Producción anual de obreros 1,248,000 1,248,000 1,248,000 1,248,000 1,248,000 1,248,000
Producción utilizada % 0% 40% 47% 51% 54% 61%
Producción ociosa % 100% 60% 53% 49% 46% 39%
Tabla 133
Operario 2 Unid
Producción anual 998,400
Tabla 134
Necesidad de MOD operario 2 anual.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Producción estimada 2,043.06 421,380.35 499,693.51 543,184.06 587,607.43 641,860.87
148
Tabla 135
Operario 3 Unid
Producción anual 998,400
Tabla 136
Necesidad de MOD operario 3 anual.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Tabla 137
Resumen MOD.
Cargo Área 2020 2021 2022 2023 2024
Operario 1 Planta 1 1 1 1 1
149
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Tabla 138
Maquinarias.
valor de
Maquinarias para Producción Precio de venta Valor de Monto Costo de Frecuencia de
Q venta IGV Reposición
depreciable unitario en S/ venta total total mantenimiento mantenimiento
unitario
Tanque de Suministro 1 8262 7,002 7,002 1,260 8,262 5 años 1,200 Semestral
Marmita 1 1655 14,004 14,004 2,521 16,525 5 años 950 Semestral
Tanque de Enfriamiento 2 3305 2,801 5,602 1,008 6,610 5 años 950 Semestral
Máquina Llenadora - Envasado 1 99153 84,028 84,028 15,125 99,153 5 años 700 Semestral
Mescladora/Amasadora 300 kg 1 39661 33,611 33,611 6,050 39,661 5 años 350 Semestral
Máquina Dosificadora 2 20763 17,96 35,192 6,334 41,526 5 años 200 Trimestral
Máquina de Etiquetado 2 1300 1,102 2,203 397 2,600 5 años 200 Trimestral
Transportador de Correa 1 9254 7,842 7,842 1,412 9,254 5 años 350 Trimestral
Transpalet Eléctrico 1 2644 2,241 2,241 403 2,644 5 años 350 Trimestral
Electrobomba Lowara 1 41313 35,011 35,011 6,302 41,313 5 años 300 Trimestral
Furgón - Refrigerador 1 66101 56,018 56,018 10,083 66,101 5 años 1,500 Semestral
Cámara Frigorífica 282,753 50,896 333,649 282,753
Maquinarias para Producción no depreciable
Selladora 1 400 339 339 61 400 5 años 250 Anual
Compresora de aire 2 350 297 593 107 700 5 años 50 Anual
Total 932 168 1,100
150
6.3.2. Equipos.
Tabla 139
Equipos de producción.
Equipos de producción Precio de venta valor de Valor de Monto Costo de Frecuencia de
Q IGV Reposición
depreciables unitario en S/ venta unitario venta total total mantenimiento mantenimiento
Computadora 1 2288 1,939 1,939 349 2,288 5 años 120 Semestral
Sistema de Ventilación 1 21186 17,954 17,954 3,232 21,186 5 años 800 Trimestral
Grupo electrógeno 1 6610 5,602 5,602 1,008 6,610 5 años 800 Trimestral
Sistema de cámara de seguridad 2 2542 2,154 4,308 776 5,084 5 años 150 Semestral
Total 29,803 5,365 35,168
Equipos de producción no depreciables
Impresora 1 700 593 593 107 700 3 años 50 anual
Total 593 107 700
Equipos área administrativa depreciable
Laptop 4 2966 2,514 10,054 1,810 11,864 5 años 120 Semestral
Aire acondicionado 3 1694 1,436 4,307 775 5,082 5 años 400 Semestral
Total 14,361 2,585 16,946
Equipos área administrativa no depreciable
Frigobar 1 593 503 503 90 593 5 años 150 Semestral
Microondas 1 322 273 273 49 322 5 años 150 Semestral
Impresora - multifuncional Xerox 1 593 503 503 90 593 5 años 200 Semestral
Balanza 150 Kg 1 1017 862 862 155 1,017 5 años 150 Semestral
Teléfono celular 4 424 359 1,437 259 1,696 5 años 50 Anual
Total 3,577 644 4,221
Equipos área ventas depreciable
Freidora Eléctrica 4 4627 3,921 15,685 2,823 18,508 5 años 120 Trimestral
Dispensadores 4 1818 1,541 6,163 1,109 7,272 5 años 80 Mensual
21,847 3,933 25,780
151
Tabla 140
Equipos área ventas no depreciable.
Equipos área ventas no Precio de venta valor de venta Valor de Monto Costo de Frecuencia de
Q IGV Reposición
depreciable unitario en S/ unitario venta total total mantenimiento mantenimiento
Campana Extractora 4 826 700 2,800 504 3,304 5 años 80 Mensual
Encimera Baño María 4 595 504 2,017 363 2,380 5 años 80 Mensual
Teléfono celular 4 424 359 1,437 259 1,696 5 años 50 Anual
Conservadora 4 551 467 1,868 336 2,204 5 años 100 Semestral
Total 8,122 1,462 9,584
6.3.3. Herramientas y útiles de limpieza
Tabla 141
Herramientas y útiles de limpieza.
Herramientas Q Precio de venta unitario en S/ valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de compra
Balanza Electrónica 2 250 212 424 76 500 Anual
Llaves mixtas 1 25 21 21 4 25 Anual
Martillo 2 25 21 42 8 50 Anual
grasera 1 60 51 51 9 60 Anual
Alicate 1 22 19 19 3 22 Anual
Extractor de rodamiento 1 120 102 102 18 120 Anual
Juegos de dados 1 180 153 153 27 180 Anual
Llaves Alen 1 60 51 51 9 60 Anual
Total 862 155 1,017
152
Tabla 142
Útiles de limpieza.
Útiles de limpieza Cantidad Precio de venta unitario en S/ valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de compra
Lava platos 5 5 4.24 21 4 25 Mensual
Esponja Lava Vajilla 3 6 5.08 15 3 18 Mensual
Detergente 15kg 2 35 29.66 59 11 70 Mensual
Papel Toalla 10 25 21.19 212 38 250 Trimestral
Papel Higiénico 24 24 20.34 488 88 576 Trimestral
Bolsas de Desechos 20 2 1.69 34 6 40 Mensual
Recogedor 5 8 6.78 34 6 40 Trimestral
Lejía Industrial 4 9 7.63 31 5 36 Trimestral
Guantes de Limpieza 8 4 3.39 27 5 32 Trimestral
Jabón liquido 4 6 5.08 20 4 24 Trimestral
Desinfectante 2 3 2.54 5 1 6 Mensual
Jaladores 2 15 12.71 25 5 30 Trimestral
Trapeador 2 14 11.86 24 4 28 Trimestral
Escoba 9 15 12.71 114 21 135 Trimestral
Total 1,110 200 1,310
6.3.4. Utensilios.
Tabla 143
Utensilios.
Útiles y utensilios Q Precio de venta unitario en S/ valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de compra
Espátula plástica 6 10 8 51 9 60 Anual
Cucharon de Acero 2 40 34 68 12 80 Anual
Contenedores de Basura 4 40 34 136 24 160 semestral
Baldes 3 20 17 51 9 60 Anual
Jabas 50 19 16 805 145 950 semestral
Total 1,110 200 1,310
153
6.3.5. Mobiliario
Tabla 144
Mobiliario.
Mobiliario de producción no Precio de venta Valor de venta Valor de Monto Reposición en Costo de
Q IGV Frecuencia
depreciable unitario unitario venta total total años mantenimiento
Módulo de producción 1 S/850.00 720.34 720.34 129.66 850 5 30 anual
Módulo de almacén 1 S/850.00 720.34 720.34 129.66 850 5 20 anual
Estantes 8 S/400.00 338.98 2,711.86 488.14 3,200.00 5 10 anual
Armarios 4 S/450.00 381.36 1,525.42 274.58 1,800.00 5 10 anual
Lockers de vestidor 1 S/200.00 169.49 169.49 30.51 200 5 20 anual
Bancas de baño 2 S/90.00 76.27 152.54 27.46 180 5 10 anual
Lavamanos e inodoros 3 S/220.00 186.44 559.32 100.68 660 5 10 anual
Sillas de trabajo 4 S/80.00 67.8 271.19 48.81 320 5 10 anual
Mesa de trabajo 2 250 211.86 423.73 76.27 500 0 50 anual
Total 7,24 1,306 8,560
MOBILIARIO ÁREA ADMINISTRATIVA NO DEPRECIABLE
Escritorios 4 S/400.00 338.98 1,355.93 244.07 1,600.00 3 50 Anual
Archivadores 1 S/250.00 211.86 211.86 38.14 250 3 20 Anual
Armario 2 S/200.00 169.49 338.98 61.02 400 3 20 Anual
Mesa de reuniones 1 S/400.00 338.98 338.98 61.02 400 3 20 Anual
Muebles de recepción 1 S/600.00 508.47 508.47 91.53 600 4 20 Anual
Sillas de oficina 4 S/100.00 84.75 338.98 61.02 400 4 40 Anual
Total 3,093 557 3,650
MOBILIARIO ÁREA VENTAS NO DEPRECIABLE
Escritorio 2 300 254 508 92 600 3 50 Anual
Sillas 2 99.9 85 169 30 200 4 20 Anual
Repisas 1 700 593 593 107 700 4 40 Anual
Total 1,271 229 1,500
154
6.3.6. Útiles de oficina.
Tabla 145
Útiles de oficina.
Útiles de oficina área administrativa Cantidad Precio de venta unitario Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de Compra
Lapiceros 8.00 2.00 1.69 14 2 16 Trimestral
Porta Lapiceros 2.00 4.00 3.39 7 1 8 Trimestral
Cuadernos de Ingresos 1.00 6.00 5.08 5 1 6 Trimestral
Cuadernos de contabilidad 1.00 6.00 5.08 5 1 6 Trimestral
Folders 3.00 3.50 2.97 9 2 11 Trimestral
Calculadora 2.00 30.00 25.42 51 9 60 anual
Papel de Impresión Laser 2.00 10.90 9.24 18 3 22 Trimestral
Total 109 20 128
Útiles de oficina área ventas Cantidad Precio de venta unitario Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de Compra
Lapiceros 8.00 2.00 2 14 2 16 Trimestral
Porta Lapiceros 2.00 4.00 3 7 1 8 Trimestral
Folders 3.00 3.50 3 9 2 11 Trimestral
Calculadora 2.00 30.00 25 51 9 60 anual
Papel de Impresión Laser 1.00 10.90 9 9 2 11 Trimestral
Total 89 16 105
Útiles de oficina área producción Cantidad Precio de venta unitario Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de Compra
Lapiceros 8.00 2.00 2 14 2 16 Trimestral
Porta Lapiceros 2.00 4.00 3 7 1 8 Trimestral
Folders 3.00 3.50 3 9 2 11 Trimestral
Calculadora 4.00 30.00 25 102 18 120 anual
Papel de Impresión Laser 1.00 10.90 9 9 2 11 Trimestral
Total 140 25 165
155
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 146
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción Cantidad Costo mantenimiento Frecuencia Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020
Tanque de Suministro 1 1200 Semestral 1,200.00 1,200.00 2,400.00
Marmita 1 950 Semestral 950 950 1,900.00
Máquina de Etiquetado 2 200 Trimestral 400 400 400 400 1,600.00
Transportador de Correa 2 200 Trimestral 400 400 400 400 1,600.00
Transpalet Eléctrico 1 350 Trimestral 350 350 350 350 1,400.00
Electrobomba Lowara 1 350 Trimestral 350 350 350 350 1,400.00
Furgón - Refrigerador 1 300 Trimestral 300 300 300 300 1,200.00
Cámara Frigorífica 1 1500 Semestral 1,500.00 1,500.00 3,000.00
Selladora 1 250 Anual 250 250
Compresora de aire 2 50 Anual 100 100
Módulo de producción 1 30 anual 30 30
Módulo de almacén 1 20 anual 20 20
Estantes 8 10 anual 80 80
Armarios 4 10 anual 40 40
Lockers de vestidor 1 20 anual 20 20
Bancas de baño 2 10 anual 20 20
Lavamanos e inodoros 3 10 anual 30 30
Sillas de trabajo 4 10 anual 40 40
Mesa de trabajo 2 50 anual 100 100
Costo mantenimiento 0 0 1,800 0 0 5,450 0 0 1,800 0 0 6,180 15,230
IGV 0 0 324 0 0 981 0 0 324 0 0 1,112 2,741
Monto 0 0 2,124 0 0 6,431 0 0 2,124 0 0 7,292 17,971
Tabla 147
Mantenimiento equipos y mobiliario área administración.
Mantenimiento equipos y mobiliario área Costo
Cantidad Frecuencia Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
administración mantenimiento
Laptop 4 120 Semestral 480 480 960 960 960 960 960
Aire acondicionado 3 400 Semestral 1,200 1,200 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
Friobar 1 150 Semestral 150 150 300 300 300 300 300
Microondas 1 150 Semestral 150 150 300 300 300 300 300
Impresora - multifuncional Xerox 1 200 Semestral 200 200 400 400 400 400 400
Balanza 150 Kg 1 150 Semestral 150 150 300 300 300 300 300
Teléfono celular 4 50 Anual 200 200 200 200 200 200
Escritorios 4 50 Anual 200 200 200 200 200 200
Archivadores 1 20 Anual 20 20 20 20 20 20
Armario 2 20 Anual 40 40 40 40 40 40
Mesa de reuniones 1 20 Anual 20 20 20 20 20 20
Muebles de recepción 1 20 Anual 20 20 20 20 20 20
Sillas de oficina 4 40 Anual 160 160 160 160 160 160
Costo mantenimiento 0 0 0 0 0 2,330 0 0 0 0 0 2,990 5,320 5,320 5,320 5,320 5,320
IGV 0 0 0 0 0 419 0 0 0 0 0 538 958 958 958 958 958
Monto 0 0 0 0 0 2,749 0 0 0 0 0 3,528 6,278 6,278 6,278 6,278 6,278
156
Tabla 148
Mantenimiento equipos y mobiliarios área ventas.
Mantenimiento equipos y mobiliarios área ventas Cantidad Costo mantenimiento Frecuencia Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Freidora Eléctrica 4 120 Trimestral 480 480 480 480

Dispensadores 4 80 Mensual 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320
Campana Extractora 4 80 Mensual 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320
Encimera Baño María 4 80 Mensual 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320
Teléfono celular 4 50 Anual 200
Conservadora 4 100 Semestral 400 400
Escritorio 2 50 Anual 100
Sillas 2 20 Anual 40
Repisas 1 40 Anual 40
Costo mantenimiento 960 960 1,440 960 960 1,840 960 960 1,440 960 960 2,220
IGV 173 173 259 173 173 331 173 173 259 173 173 400
Monto 1,133 1,133 1,699 1,133 1,133 2,171 1,133 1,133 1,699 1,133 1,133 2,620
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 149
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Reposición de herramientas Cantidad Precio de venta unitario en S/. Valor de venta unitario Valor de venta total Frecuencia de compra Dic-19 Ene-20 Dic-20 2020 202 2022 2023 2024
Balanza Electrónica 2 250 211.86 423.73 Anual 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73
Llaves mixtas 1 25 21.19 21.19 Anual 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19
Martillo 2 25 21.19 42.37 Anual 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37
grasera 1 60 50.85 50.85 Anual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Alicate 1 22 18.64 18.64 Anual 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64
Extractor de rodamiento 1 120 101.69 101.69 Anual 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Juegos de dados 1 180 152.54 152.54 Anual 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
Llaves Alen 1 60 50.85 50.85 Anual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Total valor de venta 861.86 0 861.86 861.86 861.86 861.86 861.86 861.86
IGV 155.14 155.14 0 155.14 155.14 155.14 155.14 155.14
Monto 1017 1017 0 1017 1017 1017 1017 1017
157
Tabla 150
Reposición de útiles de limpieza.
Valor Valor
de de Frecuencia
Q Precio Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 ul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
venta venta de compra
unitario total
Lava platos 5 S/.5 4.24 21.19 Mensual 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24
Esponja Lava Vajilla 3 S/.6 5.08 15.25 Mensual 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05
Detergente 15kg 2 S/.35 29.66 59.32 Mensual 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32 711.86 711.86 711.86 711.86 711.86
Papel Toalla 10 S/.25 21.19 211.86 Trimestral 211.86 211.86 211.86 211.86 211.86 847.46 847.46 847.46 847.46 847.46
Papel Higiénico 24 S/.24 20.34 488.14 Trimestral 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 1952.54 1952.54 1952.54 1952.54 1952.54
Bolsas de Desechos 20 S/.2 1.69 33.9 Mensual 33.9 33.9 33.9 33.9 33.9 33.9 33.9 33.9 33.9 33.9 33.9 33.9 33.9 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78
Recogedor 5 S/.8 6.78 33.9 Trimestral 33.9 33.9 33.9 33.9 33.9 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59
Lejía Industrial 4 S/.9 7.63 30.51 Trimestral 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03
Guantes de Limpieza 8 S/.4 3.39 27.12 Trimestral 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12 108.47 108.47 108.47 108.47 108.47
Jabón liquido 4 S/.6 5.08 20.34 Trimestral 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36
Desinfectante 2 S/.3 2.54 5.08 Mensual 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02
Jaladores 2 S/.15 12.71 25.42 Trimestral 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Trapeador 2 S/.14 11.86 23.73 Trimestral 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73 94.92 94.92 94.92 94.92 94.92
Escoba 9 S/.15 12.71 114.41 Trimestral 114.41 114.41 114.41 114.41 114.41 457.63 457.63 457.63 457.63 457.63
Total, valor de venta 1110.17 134.75 134.75 1110.17 134.75 134.75 1110.17 134.75 134.75 1110.17 134.75 134.75 1110.17 5518.64 5518.64 5518.64 5518.64 5518.64
IGV 199.83 24.25 24.25 199.83 24.25 24.25 199.83 24.25 24.25 199.83 24.25 24.25 199.83 993.36 993.36 993.36 993.36 993.36
Monto 1310 159 159 1310 159 159 1310 159 159 1310 159 159 1310 6512 6512 6512 6512 6512
Tabla 151
Reposición de utensilios.
Q Precio de venta unitario en S/. Valor de venta unitario Valor de venta total Frecuencia de compra Dic-19 Jun-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Espátula plástica 6.00 10.00 8.47 50.85 Anual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Cucharon de Acero 2.00 40.00 33.90 67.80 Anual 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
Contenedores de Basura 4.00 40.00 33.90 135.59 semestral 135.59 135.59 135.59 271.19 271.19 271.19 271.19 271.19
Baldes 3.00 20.00 16.95 50.85 Anual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Jabas 50.00 19.00 16.10 805.08 semestral 805.08 805.08 805.08 1610.17 1610.17 1610.17 1610.17 1610.17
Total valor de venta 1110.17 940.68 1110.17 2050.85 2050.85 2050.85 2050.85 2050.85
IGV 199.83 169.32 199.83 369.15 369.15 369.15 369.15 369.15
Monto 1310.00 1110.00 1310.00 2420.00 2420.00 2420.00 2420.00 2420.00
158
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
Tabla 152
Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
Reposición de útiles de oficina área administrativa Frecuencia de recompra Dic-19 Mar-2 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Lapiceros Trimestral 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00
Porta Lapiceros Trimestral 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00
Cuadernos de Ingresos Trimestral 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00
Cuadernos de contabilidad Trimestral 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00
Folders Trimestral 10.50 10.50 10.50 10.50 10.50 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00
Calculadora anual 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Papel de Impresión Laser Trimestral 21.80 21.80 21.80 21.80 21.80 87.20 87.20 87.20 87.20 87.20
Total, valor venta 128.30 68.30 68.30 0.00 0.00 68.30 0.00 0.00 128.30 333.20 333.20 333.20 333.20 333.20
IGV 23.09 12.29 12.29 0.00 0.00 12.29 0.00 0.00 23.09 59.98 59.98 59.98 59.98 59.98
Monto 151.39 80.59 80.59 0.00 0.00 80.59 0.00 0.00 151.39 393.18 393.18 393.18 393.18 393.18
Tabla 153
Reposición de útiles de oficina área ventas.
Reposición de útiles de oficina área ventas Frecuencia de recompra Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023
Lapiceros Trimestral 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 54.24 54.24 54.24 54.24
Porta Lapiceros Trimestral 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78 27.12 27.12 27.12 27.12
Folders Trimestral 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 35.59 35.59 35.59 35.59
Calculadora anual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Papel de Impresión Laser Trimestral 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 36.95 36.95 36.95 36.95
Total valor venta 89.32 0.00 0.00 38.47 0.00 0.00 38.47 0.00 0.00 38.47 0.00 0.00 89.32 204.75 204.75 204.75 204.75
IGV 16.08 0.00 0.00 6.93 0.00 0.00 6.93 0.00 0.00 6.93 0.00 0.00 16.08 36.85 36.85 36.85 36.85
Monto 105.40 0.00 0.00 45.40 0.00 0.00 45.40 0.00 0.00 45.40 0.00 0.00 105.40 241.60 241.60 241.60 241.60
Tabla 154
Reposición de útiles de oficina área producción.
Reposición de útiles de oficina área producción Frecuencia de recompra Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Lapiceros Trimestral 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 54.24 54.24 54.24 54.24 54.24
Porta Lapiceros Trimestral 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12
Folders Trimestral 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 35.59 35.59 35.59 35.59 35.59
Calculadora anual 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Papel de Impresión Laser Trimestral 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 36.95 36.95 36.95 36.95 36.95
Total, valor venta 140.17 0.00 0.00 38.47 0.00 0.00 38.47 0.00 0.00 38.47 0.00 0.00 140.17 255.59 255.59 255.59 255.59 255.59
IGV 25.23 0.00 0.00 6.93 0.00 0.00 6.93 0.00 0.00 6.93 0.00 0.00 25.23 46.01 46.01 46.01 46.01 46.01
Monto 165.40 0.00 0.00 45.40 0.00 0.00 45.40 0.00 0.00 45.40 0.00 0.00 165.40 301.60 301.60 301.60 301.60 301.60
159
6.4. Localización
En nuestro mercado objetivo, hemos considerado óptimo ubicarnos en centros

comerciales en Lima Moderna para iniciar nuestras operaciones comerciales, se escogió a
4 centros comerciales y 1 local para la producción, elaboración y distribución de nuestros
productos.
Figura 83. Centros Comerciales elegidos

Recuperado de Google Maps (25 de agosto 2019). Centros comerciales. Recuperado de
https://www.google.com/maps/search/centros+comerciales/@-12.1070695,-
77.0375684,12z/data=!3m1!4b1
6.4.1. Macro localización.
Emolientes y confites S.A.C., iniciará sus operaciones comerciales (atención directa al

público) ubicándonos en 4 centros comerciales: Jockey Plaza, Real Plaza Primavera, Real
Plaza Salaverry y Rambla San Borja. Localizados en los distritos de Surco-Monterrico, San
Borja y Jesús María, y también contaremos con un local donde se realizarán nuestros
productos llamada casa Matriz o centro de operaciones.
Para analizar, donde se encontrará ubicada nuestra casa Matriz o centro de

operaciones, tomaremos en cuenta los siguientes factores:
160
Según nuestro criterio y para una mejor estrategia comercial, hemos elegido 3 posibles
distritos donde se encontrará nuestra casa Matriz o centro de operaciones: La Victoria, San
Luis y Ate, ya que son distritos que cuentan con zonas industriales. También estamos
considerando el costo de comprar un local, cuanto nos costaría el metro cuadrado en estos
distritos:
Tabla 155
Precios de Mt2 por Distritos.
Distrito Precio Moneda
La Victoria 1462 Dólares
Ate 1208 Dólares
San Luis 1100 Dólares
Zona Industrial: San Luis
Figura 84. Centro comercial Zona San Luis.
Recuperado de Google Maps (25 de agosto 2019). Distrito de San Luis. Recuperado de
https://www.google.com/maps/place/San+Luis/@-12.0737421,-
77.0075226,15z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105c62350e6f59f:0xc3ea3178b4938207!8m2!3d-
12.0784625!4d-76.999114
Debe colocar el link donde este específicamente la imagen /pag.
San Luis: El alquiler de la zona es cómodo, de libre acceso, ya que, cuenta con avenidas
principales muy cercanas (Av. Circunvalación, Av. Canadá, Av. Javier Prado y Carretera
161
Central). Cerca a nuestros clientes y proveedores. Cuenta con locales industriales
adecuado para nuestro proyecto.
Zona Industrial: La Victoria
Figura 85. Centro comercial Zona La Victoria.
Recuperado de Google Maps (25 de agosto 2019). Distrito de La Victoria. Recuperado de
https://www.google.com/maps/place/La+Victoria/@-12.0741148,-
77.033384,14z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105c8991e614d33:0x29fc509365d6b1d2!8m2!3d-
12.0734497!4d-77.0162899
La Victoria: Cuenta con libre acceso (Av. México, Av. Aviación y Carretera Central), la
zona es un poco insegura y lejano para nuestro proveedor. El alquiler es más costoso.
Zona Industrial: Ate
162
Figura 86. Centro comercial Zona Ate.
Recuperado de Google Maps (25 de agosto 2019). Distrito de Ate. Recuperado de
https://www.google.com/maps/place/Ate/@-12.0387659,-
76.9602228,12z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105c3d12afa9c23:0x8a9da7f852624412!8m2!3d-
12.0147737!4d-76.8850433
Ate: Zona Industrial, se encuentra un poco alejado de nuestros clientes y tiene muy poca
accesibilidad de transporte para el personal.
Matriz de Macro localización:
Lo definimos con los siguientes puntajes y criterios:
Tabla 156
Matriz de macro localización.
Puntaje Criterio
0-25 Malo
26-50 Regular
51-75 Bueno
76-100 Muy bueno
163
Tabla 157
Macro localización.
Macro localización San Luis La Victoria Ate
Variables/Distritos Puntaje Criterio Puntaje Criterio Puntaje Criterio
Costo de alquiler 95 Muy bueno 85 Muy bueno 80 Muy bueno
Vías de acceso 90 Muy bueno 80 Muy bueno 75 Bueno
Cercanía a clientes 85 Muy bueno 75 Bueno 70 Bueno
Cercanía a proveedores 75 Bueno 60 Bueno 70 Bueno
Seguridad 70 Bueno 50 Regular 60 Bueno
Totales 415 350 355
6.4.2. Micro localización.
Se eligió el distrito de San Luis, por ser un distrito estratégico, ya que, cuenta con:
• Costo de alquileres cómodos a comparación de los otros distritos elegidos.
• Avenidas principales y de acceso rápido.
• Proximidad a nuestros clientes (centros comerciales) y nuestro principal

proveedor (Mercado Mayorista de Santa Anita), para un adecuado
abastecimiento.
Figura 87. Tiempo aproximado y vías de acceso para llegar al Jockey Plaza.
Recuperado de Google Maps (25 de agosto 2019). Acceso para llegar al Jockey Plaza.
Recuperado de https://www.google.com/maps/search/acceso+para+llegar+al+Jockey+Plaza/@-
12.0384127,-76.960223,12z/data=!3m1!4b1
164
Figura 88.Tiempo aproximado y vías de acceso para llegar al Rambla San Borja.
Recuperado de Google Maps (25 de agosto 2019). Acceso para llegar a la Rambla. Recuperado de
https://www.google.com/maps/search/v%C3%ADas+de+acceso+para+llegar+al+Rambla+San+Bor
ja/@-12.0891168,-77.0071285,17z/data=!3m1!4b1
Figura 89. Tiempo aproximado y vías de acceso para llegar a Real Plaza Primavera.
Recuperado de Google Maps (25 de agosto 2019). Acceso para llegar al Real Plaza. Recuperado
de https://www.google.com/maps/place/Real+Plaza/@-12.1104257,-
77.0038277,17z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105c7e688aa40d5:0x558f5fd1f4ebaea1!8m2!3d-
12.110431!4d-77.001639
165
Figura 90. Tiempo aproximado y vías de acceso para llegar a Real Plaza Salaverry.
Recuperado de Google Maps (25 de agosto 2019). Acceso para llegar al Real Plaza Salaverry.
Recuperado de https://www.google.com/maps/place/Real+Plaza+Salaverry/@-12.0897559,-
77.0552595,17z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105c854357904f7:0x93dd5b0ea540b6e0!8m2!3d-
12.0897612!4d-77.0530708
Tiempo aproximado y vías de acceso para llegar al Mercado Mayorista de Santa Anita:
Figura 91. Vías de acceso para llegar al Mercado Mayorista de Santa Anita.
Recuperado de Google Maps (25 de agosto 2019). Acceso para llegar al Mercado Mayorista Santa Anita. Recuperado de
https://www.google.com/maps/search/v%C3%ADas+de+acceso+para+llegar+al+GMML/@-12.0399275,-
76.9472483,18z/data=!3m1!4b1
166
Matriz de decisión Micro localización:
Tabla 158
Matriz de decisión Micro Localización:
Micro localización San Luis San Luis San Luis
Av. Manuel Beingolea
Av. Mariscal Nieto #198 Av. Río Tumbes #198
#415
Variables/Dirección Puntaje Criterio Puntaje Criterio Puntaje Criterio
Ubicación del local 95 Muy bueno 90 Muy bueno 80 Muy bueno
Vías de acceso para el
90 Muy bueno 90 Muy bueno 75 Bueno
desarrollo
Vías de acceso para la
85 Muy bueno 80 Muy bueno 70 Bueno
compra (Insumos)
Costo de Alquiler 75 Bueno 75 Bueno 70 Bueno
Seguridad 75 Bueno 70 Bueno 70 Bueno
Total 420 405 365
Nuestra evaluación para determinar el local que se utilizará como oficina, elaboración,
producción y distribución de Emolientes y Confites S.A.C, según la matriz de decisión se
determinó el local ubicado en el Distrito de San Luis, en la dirección Av. Mariscal Nieto
#198-San Luis.
Se tomó esta dirección de manera estratégica por los siguientes factores:
− Ubicación del local a pocos minutos de nuestros canales de distribución, Jockey

Plaza, Rambla San Borja, Real Plaza Primavera y Real Plaza Salaverry.
− Contamos con principales vías de acceso tanto para nuestros trabajadores,

como para nuestra distribución.
− El alquiler es de menor costo, también las licencias de funcionamiento y los

pagos de servicios.
− Se ubica en una zona industrial, en la que cuenta con vigilancia constante de

serenazgo y contaremos con seguridad particular para la protección de nuestros
colaboradores y de nuestras maquinarias y equipos.
Detalle del local:
− Área del terreno 400 mts2 en una excelente zona industrial.
− Ingreso vehicular (altura de 3.75m), área para oficina, talleres de trabajo,

deposito con techo parabólico y baños instalados y en funcionamiento.
− Cuenta con estacionamiento vehicular.
− Instalaciones eléctricas y registro sanitario en orden y excelente estado.
167
− Precio de alquiler: 12,500 soles incluido I.G.V.
− Se solicita 2 meses de garantía y 1 de adelanto.
Figura 92. Fotos del local elegido.

Recuperado de OLX (30 de agosto 2019). Alquiler local Industrial distrito de San Luis.
Recuperado de https://www.olx.com.pe/item/alquilo-local-industrial-en-san-luis-iid-
1061395129
168
Figura 93. Fotos del local industrial ubicado en el distrito de San Luis.
Recuperado de OLX (30 de agosto 2019). Alquiler local Industrial distrito de San
Luis. Recuperado de https://www.olx.com.pe/item/alquilo-local-industrial-en-san-
luis-iid-1061395129
169
6.4.3. Plano del centro de operaciones.
Figura 94. Plano del centro de operaciones.

170
Figura 95. Plano punto de venta del centro comercial.
6.4.4. Impacto ambiental.
En Emolientes y confites SAC, nos preocupamos por el impacto ambiental que puede
generar la empresa dentro y también para que sea aplicada fuera de esta. Es por ello que
realizaremos charlas de sostenibilidad y educación ambiental. Para ello contaremos con el
apoyo de la asociación peruana para la conservación de la naturaleza (APECO) que nos
ayudara a generar conciencia a través de la educación ambiental, su equipo trabaja
intensamente buscando conservar la biodiversidad del Perú propiciando el uso adecuado
de los recursos naturales a partir de criterios científicos, tanto ecológicos, como sociales y
económicos
Figura 96. Capacitación a colaboradores.

171
Realizaremos capacitaciones a nuestros colaboradores para que promuevan prácticas
ambientales amigables con el entorno.
Contribuyendo al uso eficiente de la energía en la planta, vamos a realizar auditorías

energéticas en nuestros procesos e instalaciones, esto nos ayudará a saber si estamos
utilizando las mejores técnicas disponibles. Asimismo, debemos revisar periódicamente los
consumos y los aislamientos térmicos en equipos de frío y calor.
Contribuyendo con el medio ambiente nos sumamos al reciclaje ya que aportamos a la

disminución de la contaminación de aire y agua asimismo a combatir el calentamiento
global. Las medidas que tomaremos será la colocación de 4 tachos de colores:
Figura 97. Asignación de tachos para residuos para reciclaje.

Recuperado de Reúsa, reduce y recicla (01 de septiembre 2019). Los colores del reciclaje.
Recuperado de https://reusareduceyrecicla.wordpress.com/2015/05/30/los-colores-del-reciclaje-2/
1. CONTENEDOR AZUL: En el contenedor azul se deben depositar todo tipo de

papeles y cartones (envases, periódicos, revistas, papel de envolver, folletos, etc.).
2. CONTENEDOR AMARILLO: En el contenedor amarillo se deben depositar todo

tipo de envases y productos elaborados con plásticos y latas.
3. CONTENEDOR VERDE: En el contenedor verde se deben depositar todo tipo de

vidrios (botellas de bebidas alcohólicas y gaseosas.
172
4. CONTENEDOR ROJO: Los contenedores rojos deben contener desechos
peligrosos (baterías, pilas, insecticidas, aceites o productos tecnológicos).
6.4.5. Con los trabajadores.
Dado que el recurso más valioso de nuestra empresa son nuestros colaboradores.
Buscamos que cada colaborador que forma parte de la empresa sea un excelente
profesional, pero sobretodo sea una excelente persona, por lo que vamos a diseñar
diversos programas y actividades para dicho fin como:
• el plan de capacitación anual
• programa de reconocimiento
• eventos de integración
• Campeonatos de diversos deportes:
• Futbol, vóley y básquet
• sistema de evaluación de desempeño
• cuponeras que permiten tener horarios flexibles a lo largo del año
• seguro médico para colaboradores y sus dependientes, entre otros.
Figura 98. Paseo de integración con los colaboradores.

Recuperado de Competijuegos. (01 de septiembre 2019). Full mes de
integración. Recuperado de http://www.competijuegos.com/
173
A los colaboradores se les proveerá uniforme de trabajo, guantes, utensilios de acero
inoxidable, mandiles, gorros y una máquina que desinfecta los trajes diariamente.
− Capacitación en el uso de productos.
− Capacitación de las maquinarias
− Salud e higiene en el trabajo.
Asimismo, se realizará una encuesta anual para medir el grado de satisfacción anual de
los trabajadores respecto a la empresa y las condiciones que reciben.
6.4.6. Con la comunidad.
Emolientes y Confites S.A.C. es una empresa que se compromete con el bienestar de

la comunidad, no siendo indiferente ante las necesidades de aquellas personas que no
cuentan con los recursos necesarios, por lo que se compromete a realizar constantemente
donativos de los insumos que se encuentren cerca de la fecha de vencimiento con el fin de
contribuir con el albergue Inspira, en Surco, un hogar temporal donde llegan menores que
padecen de cáncer, parálisis cerebral, síndrome de Down y quemaduras, este albergue ha
dado cobijo a más de 900 familias de provincias. Obteniendo que se promocione el espíritu
solidario, se reduzca la destrucción de alimentos y se cuide el medio ambiente.
Además, comprando un emoliente o confite con nuestros envases reciclables no

solamente se están comprometiendo a vivir en un mundo con menos plástico, sino también
estarán siendo parte de nuestro proyecto: “Atrapa Nieblas”.
Figura 99. Responsabilidad social con la comunidad.

174
Cada emoliente o confite vendido incluye en su precio una donación a la ONG peruanos
sin Agua. Una vez tenemos suficiente recaudado vamos con ayuda de voluntarios a la
comunidad a instalar los atrapanieblas.
Figura 100. Atrapanieblas.

Recuperado de El Comercio (23 de diciembre 2017). Conoce el proyecto de mallas atrapanieblas
premiado por Google. Recuperado de https://elcomercio.pe/peru/conoce-proyecto-mallas-
atrapanieblas-premiado-google-noticia-483882-noticia/
Cada atrapanieblas instalado genera entre 200 a 400 litros de agua al día. Esto ayuda
la comunidad en temas agrícolas y de limpieza.
También nos comprometemos a colaborar con la Liga Contra el Cáncer, la cual realiza
cada año una campaña de prevención de cáncer. Y pondremos alcancías en cada uno de
nuestros módulos con el fin de recaudar fondos que permitan realizar tareas de prevención
en el Perú.
175
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones.
7.1.1. Inversión en Activo Fijo
Tabla 159
Inversión en Activo Fijo (Importes en Nuevos Soles)
UIT 2019 S/. 4,200.00
1/4 de UIT S/. 1,050.00
Según las NICS se considera depreciable todo activo cuyo valor supere al 1/4 de UIT
Tabla 160
Inversión en Activo Fijo.
Descripción Q Costo Unitario Valor Total IGV Total Precio
Operaciones 318,799 57,384 376,183
Tanque de Suministro 1 7002 7002 1260 8262
Marmita 1 14004 14004 2521 16525
Tanque de Enfriamiento 2 2801 5602 1008 6610
Máquina Llenadora - Envasado 1 84028 84028 15125 99153
Mescladora/Amasadora 300 kg 1 33611 33611 6050 39661
Máquina de Etiquetado 2 17596 35192 6334 41526
Transportador de Correa 2 1102 2203 397 2600
Transpalet Eléctrico 1 7842 7842 1412 9254
Electrobomba Lowara 1 2241 2241 403 2644
Furgón - Refrigerador 1 35011 35011 6302 41313
Cámara Frigorífica 1 56018 56018 10083 66101
Computadora 1 1939 1939 349 2288
Sistema de Ventilación 1 17954 17954 3232 21186
Grupo electrógeno 1 5602 5602 1008 6610
Sistema de cámara de seguridad 2 2154 4308 776 5084
Administración 14361 2585 16946
Laptop 4 2514 10054 1810 11864
Aire acondicionado 3 1436 4307 775 5082
Ventas 21847 3933 25780
Freidora Eléctrica 4 3921 15685 2823 18508
Dispensadores 4 1541 6163 1109 7272
Total, activo fijo depreciable 355008 63901 418909
176
7.1.2. Inversión en Activos Intangibles.
Tabla 161
Inversión en Activos Intangibles (Importes en Nuevos Soles).
Costo unitario Total, Valor IGV 18 Total, Precio de
Descripción Q
S/IGV Venta % Venta
Constitución de la empresa 4,317.00 0.00 4,317.00
Búsqueda de nombre 1 5.00 5.00 0.00 5.00
Reserva de nombre (valido 30 días) 1 20.00 20.00 0.00 20.00
Elaboración de la minuta de la
1 400.00 400.00 0.00 400.00
constitución
Elaboración de la escritura publica 1 200.00 200.00 0.00 200.00
Inscripción en el registro de
1 1,782.00 1,782.00 0.00 1,782.00
personas jurídicas
Obtener el número de ruc 1 0.00 0.00 0.00 0.00
Autorización y legalización de libro
1 34.05 34.00 0.00 34.00
en planilla
Otorgamiento de licencia de
1 1,500.00 1,500.00 0.00 1,500.00
funcionamiento
Legalización de los libros contable 1 225.50 226.00 0.00 226.00
Trámite e impresión de facturas y
1 150.00 150.00 0.00 150.00
boletas
Marcas y patentes 1,339.00 0.00 1,339.00
Búsqueda fonética 1 58.00 58.00 0.00 58.00
Búsqueda Figurativa 1 73.00 73.00 0.00 73.00
Registro de marca 1 1,061.00 1,061.00 0.00 1,061.00
Publicación en el diario peruano 1 148.00 148.00 0.00 148.00
Licencias y autorizaciones 2,776.00 58.00 2,834.00
Licencia de funcionamiento 1
2,454.00 2,454.00 0.00 2,454.00
Inspección defensa civil 1
carnet de sanidad 1 30.00 30.00 5.00 35.00
Licencia de software 1 292.37 292.00 53.00 345.00
Total, Intangibles 8,432.00 58.00 8,490.00
7.1.3. Gastos Pre Operativos
Menores a 1/4 de UIT Solo Dic 2019
177
Tabla 162
Gastos Pre Operativos.
Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total Operaciones Administración Ventas
Activos fijos no depreciables 24,843.05 4,471.75 29,314.80 8,779.66 6,670.34 9,393.05
Operaciones y producción 8,779.66 1,580.34 10,360.00 8,779.66 0 0
Selladora 1 339 339 61 400 339 0 0
Compresora de aire 2 297 593 107 700 593 0 0
Impresora 1 593 593 107 700 593 0 0
Módulo de producción 1 720 720 130 850 720 0 0
Módulo de almacén 1 720 720 130 850 720 0 0
Estantes 8 339 2712 488 3200 2,712 0 0
Armarios 4 381 1525 275 1800 1,525 0 0
Lockers de vestidor 1 169 169 31 200 169 0 0
Bancas de baño 2 76 153 27 180 153 0 0
Lavamanos e inodoros 3 186 559 101 660 559 0 0
Sillas de trabajo 4 68 271 49 320 271 0 0
Mesa de trabajo 2 212 424 76 500 424 0 0
Administración 6670 1201 7871 0 6670 0
Frigobar 1 503 503 90 593 0 503 0
Microondas 1 273 273 49 322 0 273 0
Impresora - multifuncional Xerox 1 503 503 90 593 0 503 0
Balanza 150 Kg 1 862 862 155 1017 0 862 0
Teléfono celular 4 359 1437 259 1696 0 1,437 0
Escritorios 4 338.98 1356 244 1600 0 1,356 0
Archivadores 1 211.86 212 38 250 0 212 0
Armario 2 169.49 339 61 400 0 339 0
Mesa de reuniones 1 338.98 339 61 400 0 339 0
Muebles de recepción 1 508.47 508 92 600 0 508 0
Sillas de oficina 4 84.75 339 61 400 0 339 0
Ventas 9393 1691 11084 0 0 9393
Campana Extractora 4 700 2800 504 3304 0 0 2,800
Encimera Baño María 4 504 2017 363 2380 0 0 2,017
Teléfono celular 4 359 1437 259 1696 0 0 1,437
Conservadora 4 467 1868 336 2204 0 0 1,868
Escritorio 2 254 508 92 600 0 0 508
Sillas 2 85 169 30 200 0 0 169
Repisas 1 593 593 107 700 0 0 593
Utensilios, Enseres 3,439.99 619.2 4,059.19 3,222 128 89
Útiles de producción 3,222.37 580.03 3,802.40 3,222 0 0
Herramientas 861.86 155.14 1,017.00 862 0 0
Útiles de limpieza 1,110.17 199.83 1,310.00 1,110 0 0
Utensilios 1,110.17 199.83 1,310.00 1,110 0 0
Útiles de oficina are producción 140.17 25.23 165.4 140 0 0
Útiles de Administración 128.3 23.09 151.39 0 128 0
Útiles de oficina área administrativa 128.3 23.09 151.39 0 128 0
Útiles de Ventas 89.32 16.08 105.4 0 0 89
Útiles de oficina área ventas 89.32 16.08 105.4 0 0 89
Acondicionamiento de Local 54,406.78 9,793.22 64,200.00 38,084.75 10,881.36 5,440.68
Marketing de Lanzamiento (etapa preoperativa) 52,590.00 9,466.20 62,056.20 0 0 52,590.00
Web 2,570.00 462.6 3,032.60 0 0 2,570
Redes sociales 2,520.00 453.6 2,973.60 0 0 2,520
Auspicios 47,500.00 8,550.00 56,050.00 0 0 47,500
Remuneraciones diciembre 12,686.03 0 12,686.03 8,274 4,413 0
Pago Total planilla administrativa 4,412.53 0 4,412.53 0 4,413 0
Pago planilla MOD 4,964.10 0 4,964.10 4,964 0 0
Pago de planilla MOI 3,309.40 0 3,309.40 3,309 0 0
Servicios básicos y diverso diciembre 4,117 273 4,390 2,662 1,303 152
Luz 805.1 144.9 950 564 161 81
Agua 339 61 400 237 68 34
Teléfono+ internet 76.3 13.7 90 53 15 8
Cámaras de Vigilancia 169.5 30.5 200 119 34 17
Seguro antirrobo 127.1 22.9 150 89 25 13
Contador 500 0 500 500
Servicio de limpieza 600 0 600 600
Abogado 500 0 500 500
Chef Gourmet 1,000.00 0 1,000.00 1,000.00
Alquiler Adelantado local planta (diciembre) 1 8,000 8,000 0 8,000 5600 1600 800
Alquiler Adelantado local puntos de venta 4 5,000 20,000 0 20,000 20,000
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 180,083 24,623 204,706 66,622 24,996 88,465
Garantía local planta (2 meses) 2 8,000.00 16,000.00 0 16,000.00
Garantía local puntos de venta (2 meses) 8 5,000.00 40,000.00 0 40,000.00
TOTAL, GASTOS PRE OPERATIVOS 236,082.81 24,623.42 260,706.23
178
Tabla 163
Resumen Gastos Pre Operativos.
Operaciones Administración Ventas Total
Activos fijos no depreciables 8,780 6,670 9,393 24,843
Utensilios, Enseres 3,222 128 89 3,440
Acondicionamiento de Local 38,085 10,881 5,441 54,407
Marketing de Lanzamiento (etapa pre operativa) 0 0 52,590 52,590
Remuneraciones diciembre 8,274 4,413 0 12,686
Servicios básicos y diverso diciembre 2,662 1,303 152 4,117
Alquiler Adelantado local planta (diciembre) 5,600 1,600 800 8,000
Alquiler Adelantado local puntos de venta 20,000 20,000
Total, valor gastos pre operativos 66,622 24,996 88,465 180,083
7.1.4. Inventarios.
Recordemos que los Inventarios significan el costo de la materia prima de las compras
del Sampling de diciembre 2019.
Tabla 164
Inventarios.
Producción mes 0
Vaso de 12oz (355 ml) tradicional 587
Vaso de 12oz (355 ml) proteico 504
Yuquitas dulces 458
Yuquitas saladas 315
Bombitas rellenas con crema pastelera 179
179
Tabla 165
Inventarios iniciales.
Valor de compra total IGV Monto
Canela S/1,523.36 S/274.20 S/1,797.56
Clavo de olor S/40.68 S/7.32 S/48.00
Polen S/59.32 S/10.68 S/70.00
benzoato de sodio (conservante) S/42.37 S/7.63 S/50.00
Grano de cebada tostada S/734.26 S/132.17 S/866.43
Granos de linaza S/1,087.80 S/195.80 S/1,283.60
Harina de quinua S/298.47 S/53.72 S/352.19
Harina de Kiwicha S/175.86 S/31.66 S/207.52
Harina de Maca S/1,381.79 S/248.72 S/1,630.51
Harina de mandioca S/7,163.26 S/1,289.39 S/8,452.64
Harina de quinua S/298.47 S/53.72 S/352.19
Boldo S/418.51 S/75.33 S/493.84
Maicena S/362.08 S/65.17 S/427.25
Azúcar blanca S/45.26 S/8.15 S/53.41
Sal S/238.78 S/42.98 S/281.75
Cola de caballo S/777.77 S/140.00 S/917.77
Levadura S/477.55 S/85.96 S/563.51
Leche S/217.25 S/39.10 S/256.35
Aceite S/1,940.05 S/349.21 S/2,289.26
Yema de Huevo S/101.38 S/18.25 S/119.63
Bolsa de 5 litros de capacidad S/53.49 S/9.63 S/63.11
Agua S/4.73 S/0.85 S/5.59
Vaso de 355 ml S/10,519.05 S/1,893.43 S/12,412.48
Sobres de azúcar de 5 gr S/1,901.81 S/342.33 S/2,244.14
Sobres de Estevia de 5 gr S/9,911.23 S/1,784.02 S/11,695.25
Bolsa papel S/5,508.81 S/991.59 S/6,500.39
S/45,283.37 S/8,151.01 S/53,434.38
Costo total Igv Monto
Total, inventario inicial materia prima y materiales S/45,283.37 S/8,151.01 S/53,434.38
180
7.1.5. Capital de trabajo.
Tabla 166
Capital de trabajo (Importes en Nuevos Soles)
Concepto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Saldo Inicial de Caja
Mall/JOCKEY PLAZA 40,459 46,239 49,129 49,129 52,019 52,019 57,799 57,799 57,799 57,799 57,799 57,799
Mall/LA RAMBLA SAN BORJA 21,601 24,687 26,230 26,230 27,773 27,773 30,859 30,859 30,859 30,859 30,859 30,859
Mall/REAL PLAZA PRIMAVERA 19,544 22,336 23,732 23,732 25,128 25,128 27,920 27,920 27,920 27,920 27,920 27,920
Mall/REAL PLAZA SALAVERRY 22,287 25,471 27,063 27,063 28,655 28,655 31,838 31,838 31,838 31,838 31,838 31,838
Ventas netas 103,891 118,733 126,154 126,154 133,574 133,574 148,416 148,416 148,416 148,416 148,416 148,416
IGV Ventas 18,700 21,372 22,708 22,708 24,043 24,043 26,715 26,715 26,715 26,715 26,715 26,715
Total, Ingresos en Efectivo 122,592 140,105 148,861 148,861 157,618 157,618 175,131 175,131 175,131 175,131 175,131 175,131
cobranza al contado 122,592 140,105 148,861 148,861 157,618 157,618 175,131 175,131 175,131 175,131 175,131 175,131
Total, cobranza 122,592 140,105 148,861 148,861 157,618 157,618 175,131 175,131 175,131 175,131 175,131 175,131
Total, Egresos en Efectivo 130,510 144,909 165,372 136,873 123,600 196,911 140,574 160,122 184,275 163,016 149,613 183,666
Insumos totales sin IGV 62 17,332 75 18,352 80 22,352 89 20,396 89 20,396 89 89
IGV Insumos 11 3,120 14 3,303 14 4,023 16 3,671 16 3,671 16 16
Materiales 0 0 30,698 0 0 34,753 0 0 34,753 0 0 0
IGV materiales 0 0 5,526 0 0 6,256 0 0 6,256 0 0 0
Sueldos 40,841 43,477 43,652 43,652 51,009 43,827 64,288 44,177 44,177 44,177 54,171 64,288
Sueldo bruto área administrativa 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
Sueldo bruto área ventas 25,400 25,400 25,400 25,400 25,400 25,400 25,400 25,400 25,400 25,400 25,400 25,400
Sueldo bruto área MOD 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500
Sueldo bruto área MOI 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Gratificación 0 0 0 0 0 0 18,450 0 0 0 0 18,450
Pago de CTS 0 0 0 0 7,182 0 0 0 0 0 9,994 0
Es salud 1,035 3,321 3,321 3,321 3,321 3,321 3,321 3,321 3,321 3,321 3,321 3,321
Bono ley (9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 1,661 0 0 0 0 1,661
SCTR (1.23%) 454 454 454 454 454 454 454 454 454 454 454 454
Comisión ventas 2% 2,452 2,802 2,977 2,977 3,152 3,152 3,503 3,503 3,503 3,503 3,503 3,503
Servicios y suministros sin IGV 42,819 44,563 48,835 45,435 46,307 57,028 48,051 48,051 51,451 48,051 48,051 61,989
Luz 805 805 805 805 805 805 805 805 805 805 805 805
IGV Luz 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145
Agua 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339
IGV Agua 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61
Teléfono+ internet 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76
IGV teléfono + Internet 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14
Cámaras de Vigilancia 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169
IGV de cámaras de vigilancia 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31
Seguro antirrobo 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127
IGV seguro antirrobo 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23
Recarga de extintores 203
IGV recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 37
Alquiler local planta 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000
181
IGV alquiler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Alquiler locales puntos de venta 4 locales 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000
Igv alquiler locales de venta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Comisión visa (75% de los clientes pagarían con visa) 3,896 4,452 4,731 4,731 5,009 5,009 5,566 5,566 5,566 5,566 5,566 5,566
IGV comisión visa 701 801 852 852 902 902 1,002 1,002 1,002 1,002 1,002 1,002
Renta variable centros comerciales 8% 8,311 9,499 10,092 10,092 10,686 10,686 11,873 11,873 11,873 11,873 11,873 11,873
IGV renta variable 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mantenimiento de equipos de producción 0 0 1,800 0 0 5,450 0 0 1,800 0 0 6,180
IGV mantenimiento equipos de producción 0 0 324 0 0 981 0 0 324 0 0 1,112
Mantenimiento de equipos de administración 0 0 0 0 0 2,330 0 0 0 0 0 2,990
IGV mantenimiento equipos de administración 0 0 0 0 0 419 0 0 0 0 0 538
Mantenimiento de equipos de ventas 960 960 1,440 960 960 1,840 960 960 1,440 960 960 2,220
IGV mantenimiento equipos de ventas 173 173 259 173 173 331 173 173 259 173 173 400
Reposición de herramientas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 862
IGV herramientas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 155
Reposición de utensilios y útiles de limpieza 135 135 1,110 135 135 2,051 135 135 1,110 135 135 2,220
IGV de reposición de utensilios y útiles de limpieza 24 24 200 24 24 369 24 24 200 24 24 400
Reposición de útiles de oficina 0 0 145 0 0 145 0 0 145 0 0 358
IGV de reposición de útiles de oficina 0 0 26 0 0 26 0 0 26 0 0 64
IGV servicios y suministros 470 470 1,082 470 470 2,400 470 470 1,082 470 470 2,979
Servicios tercerizados sin IGV 4,900 4,900 5,400 4,900 4,900 5,400 4,900 4,900 5,400 4,900 4,900 5,400
Contador 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Servicio de limpieza 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
Abogado 0 0 500 0 0 500 0 0 500 0 0 500
Transportista 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
Seguridad 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Chef Gourmet 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Igv servicios tercerizados 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324
Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV 25,220 15,120 14,120 6,120 6,170 6,120 7,720 5,620 5,120 8,020 6,220 8,770
IGV publicidad 4,540 2,722 2,542 1,102 1,111 1,102 1,390 1,012 922 1,444 1,120 1,579
Activ. de Responsabilidad Social
Gasto responsabilidad social sin IGV 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567
IGV de evento responsabilidad social 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta (1.5% de las ventas del mes pasado) 1,558 1,781 1,892 1,892 2,004 2,004 2,226 2,226 2,226 2,226 2,226
Pagos de IGV al Estado 17,951 21,136 18,013 20,704 24,683
Cuotas del Préstamo activo fijo 10,654 10,654 10,654 10,654 10,654 10,654 10,654 10,654 10,654 10,654 10,654 10,654
Ingresos menos Egresos del mes -7,918 -4,804 -16,511 11,988 34,018 -39,293 34,557 15,009 -9,144 12,115 25,517 -8,535
Saldo Acumulado -7,918 -12,722 -29,234 -17,246 16,772 -22,521 12,036 27,045 17,902 30,017 55,534 46,999
Máximo Déficit Mensual Acumul. -29,234 ES LA MAXIMA NECESIDAD DE DINERO QUE APARECE EN Febrero
Inversión en Capital de Trabajo -29,234
182
7.1.6. Liquidación de IGV.
Tabla 167
Liquidación de IGV.
Dic-19 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2020
IGV ventas 18,700 21,372 22,708 22,708 24,043 24,043 26,715 26,715 26,715 26,715 26,715 26,715 293,864
IGV egresos 96,734 5,447 6,738 9,589 5,301 2,021 14,206 2,302 5,579 8,701 6,011 2,032 5,000 72,927
IGV compras m prima 11 3,120 14 3,303 14 4,023 16 3,671 16 3,671 16 16 17,892
IGV materiales 0 0 5,526 0 0 6,256 0 0 6,256 0 0 0 18,037
IGV servicios y suministros 470 470 1,082 470 470 2,400 470 470 1,082 470 470 2,979 11,304
IGV servicios tercerizados 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 3,888
IGV publicidad 4,540 2,722 2,542 1,102 1,111 1,102 1,390 1,012 922 1,444 1,120 1,579 20,581
IGV responsabilidad social 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 1,225
IGV inversiones 96,734 0
IGV neto -96,734 13,253 14,634 13,118 17,407 22,022 9,837 24,413 21,136 18,013 20,704 24,683 21,715 220,936
Crédito fiscal -96,734 -96,734 -83,480 -68,846 -55,728 -38,321 -16,299 -6,462 -96,734
Neto a pagar -83,480 -68,846 -55,728 -38,321 -16,299 -6,462 17,951 21,136 18,013 20,704 24,683 21,715 124,203
183
7.1.7. Resumen de inversión.
Tabla 168
Resumen de inversión.
Valor Igv Monto total %
Activo fijo depreciable 348,765 62,778 411,543 53%
Activo Intangible 8,432 58 8,490 1%
Gastos pre-operativos 236,083 24,623 260,706 33%
Inventarios 49,481.79 8,906.72 58,388.52 7%
Capital de trabajo 42,063.76 0 42,063.76 5%
Total, Inversión 684,825.60 96,365.92 781,191.52 100%
Figura 101. Resumen de inversión.

7.2. Financiamiento.
7.2.1. Estructura de financiamiento
Tabla 169
Estructura de financiamiento.
Monto de inversión Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable 411,543 329,234 82,309
Activo Intangible 8,490 8,490
Gastos pre-operativos 260,706 260,706
Inventarios 58,389 58,389
Capital de trabajo 42,064 42,064
781,192 329,234 451,957
42.15% 57.86%
184
Se financia con el banco el 80% del activo fijo depreciable
Tabla 170
Financiamiento.
Tipo de fuente Monto %
Deuda 329,234 42.15%
Capital Propio 451,957 57.85%
Total 781,192 100%
Número de Socios = 4
Tabla 171
Aporte de cada socio.
Aporte de cada socio Monto
Socio 1 S/112,989.00
Socio 2 S/112,989.00
Socio 3 S/112,989.00
Socio 4 S/112,989.00
7.2.2. Cronograma del Financiamiento.
Tabla 172
Cronograma del Financiamiento.
Préstamo activo fijo S/329,234.00
TCEA (Mi banco) 25.00%
TCEM 1.88%
Plazo 4 años
Plazo 48 meses
Cuota Mensual S/10,467.00
Nota: Mi Banco (29 de octubre 2019). Máquinas y equipos. Recuperado de
https://www.mibanco.com.pe/categoria/maquinas-y-equipos
185
Tabla 173
Cronograma de Pagos.
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final
1 S/329,234.00 S/6,179.00 S/4,287.00 S/10,467.00 S/324,947.00
2 S/324,947.00 S/6,099.00 S/4,368.00 S/10,467.00 S/320,580.00
3 S/320,580.00 S/6,017.00 S/4,450.00 S/10,467.00 S/316,130.00
4 S/316,130.00 S/5,934.00 S/4,533.00 S/10,467.00 S/311,597.00
5 S/311,597.00 S/5,848.00 S/4,618.00 S/10,467.00 S/306,979.00
6 S/306,979.00 S/5,762.00 S/4,705.00 S/10,467.00 S/302,274.00
7 S/302,274.00 S/5,673.00 S/4,793.00 S/10,467.00 S/297,481.00
8 S/297,481.00 S/5,584.00 S/4,883.00 S/10,467.00 S/292,598.00
9 S/292,598.00 S/5,492.00 S/4,975.00 S/10,467.00 S/287,623.00
10 S/287,623.00 S/5,398.00 S/5,068.00 S/10,467.00 S/282,555.00
11 S/282,555.00 S/5,303.00 S/5,163.00 S/10,467.00 S/277,392.00
12 S/277,392.00 S/5,206.00 S/5,260.00 S/10,467.00 S/272,131.00
13 S/272,131.00 S/5,108.00 S/5,359.00 S/10,467.00 S/266,773.00
14 S/266,773.00 S/5,007.00 S/5,459.00 S/10,467.00 S/261,313.00
15 S/261,313.00 S/4,905.00 S/5,562.00 S/10,467.00 S/255,751.00
16 S/255,751.00 S/4,800.00 S/5,666.00 S/10,467.00 S/250,085.00
17 S/250,085.00 S/4,694.00 S/5,773.00 S/10,467.00 S/244,312.00
18 S/244,312.00 S/4,586.00 S/5,881.00 S/10,467.00 S/238,431.00
19 S/238,431.00 S/4,475.00 S/5,991.00 S/10,467.00 S/232,440.00
20 S/232,440.00 S/4,363.00 S/6,104.00 S/10,467.00 S/226,336.00
21 S/226,336.00 S/4,248.00 S/6,218.00 S/10,467.00 S/220,117.00
22 S/220,117.00 S/4,131.00 S/6,335.00 S/10,467.00 S/213,782.00
23 S/213,782.00 S/4,013.00 S/6,454.00 S/10,467.00 S/207,328.00
24 S/207,328.00 S/3,891.00 S/6,575.00 S/10,467.00 S/200,753.00
25 S/200,753.00 S/3,768.00 S/6,699.00 S/10,467.00 S/194,054.00
26 S/194,054.00 S/3,642.00 S/6,824.00 S/10,467.00 S/187,230.00
27 S/187,230.00 S/3,514.00 S/6,952.00 S/10,467.00 S/180,277.00
28 S/180,277.00 S/3,384.00 S/7,083.00 S/10,467.00 S/173,194.00
29 S/173,194.00 S/3,251.00 S/7,216.00 S/10,467.00 S/165,979.00
30 S/165,979.00 S/3,115.00 S/7,351.00 S/10,467.00 S/158,627.00
31 S/158,627.00 S/2,977.00 S/7,489.00 S/10,467.00 S/151,138.00
32 S/151,138.00 S/2,837.00 S/7,630.00 S/10,467.00 S/143,508.00
33 S/143,508.00 S/2,694.00 S/7,773.00 S/10,467.00 S/135,735.00
34 S/135,735.00 S/2,548.00 S/7,919.00 S/10,467.00 S/127,816.00
35 S/127,816.00 S/2,399.00 S/8,068.00 S/10,467.00 S/119,748.00
36 S/119,748.00 S/2,248.00 S/8,219.00 S/10,467.00 S/111,529.00
37 S/111,529.00 S/2,093.00 S/8,373.00 S/10,467.00 S/103,156.00
38 S/103,156.00 S/1,936.00 S/8,530.00 S/10,467.00 S/94,626.00
39 S/94,626.00 S/1,776.00 S/8,691.00 S/10,467.00 S/85,935.00
40 S/85,935.00 S/1,613.00 S/8,854.00 S/10,467.00 S/77,081.00
41 S/77,081.00 S/1,447.00 S/9,020.00 S/10,467.00 S/68,062.00
42 S/68,062.00 S/1,277.00 S/9,189.00 S/10,467.00 S/58,872.00
186
43 S/58,872.00 S/1,105.00 S/9,362.00 S/10,467.00 S/49,511.00
44 S/49,511.00 S/929.00 S/9,537.00 S/10,467.00 S/39,973.00
45 S/39,973.00 S/750.00 S/9,716.00 S/10,467.00 S/30,257.00
46 S/30,257.00 S/568.00 S/9,899.00 S/10,467.00 S/20,358.00
47 S/20,358.00 S/382.00 S/10,085.00 S/10,467.00 S/10,274.00
48 S/10,274.00 S/193.00 S/10,274.00 S/10,467.00
Total S/173,163.00 S/329,234.00 S/502,397.00
Tabla 174
Resumen de cronograma de pagos.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo S/329,234.00
Amortización -S/57,103.00 -S/71,379.00 -S/89,223.00 -S/111,529.00
Interés -S/68,496.00 -S/54,221.00 -S/36,376.00 -S/14,070.00
Total S/329,234.00 -S/125,599.00 -S/125,599.00 -S/125,599.00 -S/125,599.00 0
187
7.3. Ingresos Anuales
7.3.1. Ingresos por Ventas (Importes en Nuevos Soles).
Tabla 175
Ingresos por Ventas (Importes en Nuevos Soles)
Productos ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Mall/JOCKEY PLAZA S/. 48,237 S/. 55,128 S/. 58,574 S/. 58,574 S/. 62,019 S/. 62,019 S/. 68,910 S/. 68,910 S/. 68,910 S/. 68,910 S/. 68,910 S/. 68,910
Vaso de 12oz (355 ml) tradicional S/. 9,686 S/. 11,070 S/. 11,762 S/. 11,762 S/. 12,454 S/. 12,454 S/. 13,838 S/. 13,838 S/. 13,838 S/. 13,838 S/. 13,838 S/. 13,838
Vaso de 12oz (355 ml) proteico S/. 14,210 S/. 16,241 S/. 17,256 S/. 17,256 S/. 18,271 S/. 18,271 S/. 20,301 S/. 20,301 S/. 20,301 S/. 20,301 S/. 20,301 S/. 20,301
Yuquitas dulces S/. 6,496 S/. 7,424 S/. 7,888 S/. 7,888 S/. 8,352 S/. 8,352 S/. 9,281 S/. 9,281 S/. 9,281 S/. 9,281 S/. 9,281 S/. 9,281
Yuquitas saladas S/. 11,381 S/. 13,007 S/. 13,820 S/. 13,820 S/. 14,633 S/. 14,633 S/. 16,259 S/. 16,259 S/. 16,259 S/. 16,259 S/. 16,259 S/. 16,259
Bombitas rellenas con crema pastelera S/. 6,463 S/. 7,386 S/. 7,848 S/. 7,848 S/. 8,309 S/. 8,309 S/. 9,233 S/.9,23 S/. 9,233 S/. 9,233 S/. 9,233 S/. 9,233
Mall/LA RAMBLA SAN BORJA S/. 25,754 S/. 29,433 S/. 31,272 S/. 31,272 S/. 33,112 S/. 33,112 S/. 36,791 S/. 36,791 S/. 36,791 S/.36,79 S/. 36,791 S/. 36,791
Vaso de 12oz (355 ml) proteico S/. 7,587 S/. 8,671 S/. 9,213 S/. 9,213 S/. 9,755 S/. 9,755 S/. 10,838 S/. 10,838 S/. 10,838 S/. 10,838 S/. 10,838 S/. 10,838
Bombitas rellenas con crema pastelera S/. 3,450 S/. 3,943 S/. 4,190 S/. 4,190 S/. 4,436 S/. 4,436 S/. 4,929 S/. 4,929 S/. 4,929 S/.4,929 S/.4,929 S/. 4,929
Mall/REAL PLAZA PRIMAVERA S/. 23,301 S/. 26,630 S/. 28,294 S/. 28,294 S/. 29,958 S/. 29,958 S/. 33,287 S/. 33,287 S/.33,28 S/. 33,287 S/. 33,287 S/. 33,287
Vaso de 12oz (355 ml) proteico S/. 6,864 S/. 7,845 S/. 8,335 S/. 8,335 S/. 8,826 S/. 8,826 S/.9,80 S/. 9,806 S/. 9,806 S/. 9,806 S/. 9,806 S/. 9,806
Bombitas rellenas con crema pastelera S/. 3,122 S/. 3,568 S/. 3,791 S/. 3,791 S/. 4,014 S/. 4,014 S/. 4,460 S/. 4,460 S/. 4,460 S/. 4,460 S/. 4,460 S/. 4,460
Mall/REAL PLAZA SALAVERRY S/. 26,571 S/. 30,367 S/. 32,265 S/. 32,265 S/. 34,163 S/. 34,163 S/. 37,959 S/. 37,959 S/. 37,959 S/. 37,959 S/. 37,959 S/. 37,959
Vaso de 12oz (355 ml) proteico S/. 7,828 S/. 8,946 S/. 9,505 S/. 9,505 S/.10,06 S/. 10,064 S/. 11,183 S/. 11,183 S/. 11,183 S/. 11,183 S/. 11,183 S/. 11,183
Bombitas rellenas con crema pastelera S/. 3,560 S/. 4,069 S/. 4,323 S/. 4,323 S/. 4,577 S/. 4,577 S/. 5,086 S/. 5,086 S/. 5,086 S/. 5,086 S/. 5,086 S/. 5,086
Ventas (sin IGV) S/. 123,863 S/. 141,558 S/. 150,405 S/.150,405 S/.159,252 S/.159,25 S/. 176,947 S/. 176,947 S/. 176,947 S/.176,947 S/.176,947 S/.176,947
IGV S/. 22,295 S/. 25,480 S/. 27,073 S/. 27,073 S/. 28,665 S/. 28,665 S/. 31,850 S/. 31,850 S/. 31,850 S/. 31,850 S/. 31,850 S/. 31,850
Ventas (con IGV) S/. 146,158 S/. 167,038 S/. 177,478 S/.177,478 S/.187,918 S/. 187,918 S/. 208,798 S/. 208,798 S/. 208,798 S/.208,798 S/.208,798 S/.208,798
188
Tabla 176
Ingresos por Ventas Anual.
Productos 2020 2021 2022 2023 2024
Mall/JOCKEY PLAZA S/. 758,011 S/. 898,886 S/. 977,121 S/.1,062,17 S/.1,154,62
Vaso de 12oz (355 ml) tradicional S/. 152,214 S/. 180,503 S/. 196,213 S/.213,29 S/. 231,858
Vaso de 12oz (355 ml) proteico S/. 223,307 S/. 264,809 S/. 287,856 S/. 312,912 S/. 340,149
Bombitas rellenas con crema pastelera S/. 101,558 S/. 120,433 S/. 130,914 S/. 142,309 S/. 154,697
Mall/LA RAMBLA SAN BORJA S/. 404,701 S/. 479,914 S/. 521,683 S/. 567,091 S/. 616,454
Vaso de 12oz (355 ml) tradicional S/. 81,267 S/. 96,370 S/. 104,758 S/. 113,876 S/. 123,789
Bombitas rellenas con crema pastelera S/.54,22 S/. 64,299 S/. 69,895 S/. 75,979 S/. 82,592
Mall/REAL PLAZA PRIMAVERA S/. 366,158 S/. 434,208 S/. 471,999 S/. 513,082 S/. 557,744
Mall/REAL PLAZA SALAVERRY S/. 417,548 S/. 495,149 S/. 538,244 S/. 585,093 S/. 636,024
Ventas (sin IGV) S/1,946,418 S/.2,308,15 S/2,509,047 S/.2,727,43 S/.2,964,84
IGV S/. 350,355 415,468 S/. 451,628 S/.490,938 S/. 533,673
Ventas (con IGV) S/2,296,773 S/2,723,626 S/2,960,675 S/3,218,374 S3,498,522
Resumen de Ingresos anual por producto
Tabla 177
Resumen de Ingresos anual por producto.
2020 2021 2022 2023 2024
Yuquitas dulces 262,135 310,853 337,908 367,320 399,294
Total, valor de venta 1,946,418 2,308,158 2,509,047 2,727,436 2,964,849
IGV 350355 415468 451628 490938 533673
Ingresos 2,296,773 2,723,626 2,960,675 3,218,374 3,498,522
189
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Tabla 178
Recuperación de capital de trabajo.
Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Ingresos 1,946,418 2,308,158 2,509,047 2,727,436 2,964,849
Capital de trabajo necesario 42,064 49,881 54,223 58,942 64,073
Inversión capital de trabajo -42,064 -7,818 -4,341 -4,720 -5,131
Recuperación de capital de trabajo 64,073
Nota: El capital de trabajo es lo necesario para cubrir las necesidades sin golpear la producción.
Ratio de necesidad de capital de trabajo =2.161%
7.3.3. Valor de desecho del Activo Fijo.
Depreciación acelerada cada 3 años Por ser MYPE
http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/modificacionesRegimen.html
Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM - VL) * (1 - TIR) ]
en donde:
VM = Valor de Mercado (estimado)
VL = Valor en Libros
TIR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%)
190
Tabla 179
Valor de desecho del Activo Fijo.
Costo Valor Total, Vida Útil Deprec. V. Mercado Valor de
Descripción Q I.G.V. Utilidad/Pérdida Ir 29.5%
Unitario Total Precio (años) (3años) (Soles) Desecho
Operaciones S/312,557 S/56,260 S/368,817 S/312,557 S/155,794 S/155,794 S/45,959 S/109,835
Tanque de Suministro 1 S/7,002 S/7,002 S/1,260 S/8,262 3 S/7,002 S/3,501 S/3,501 S/1,033 S/2,468
Marmita 1 S/14,004 S/14,004 S/2,521 S/16,525 3 S/14,004 S/7,002 S/7,002 S/2,066 S/4,936
Tanque de Enfriamiento 2 S/2,801 S/5,602 S/1,008 S/6,610 3 S/5,602 S/2,801 S/2,801 S/826 S/1,975
Máquina Llenadora -
1 S/84,028 S/84,028 S/15,125 S/99,153 3 S/84,028 S/42,014 S/42,014 S/12,394 S/29,620
Envasado
Mescladora/Amasadora
1 S/33,611 S/33,611 S/6,050 S/39,661 3 S/33,611 S/16,806 S/16,806 S/4,958 S/11,848
300 kg
Máquina Dosificadora 3 S/2,241 S/6,722 S/1,210 S/7,932 3 S/6,722 S/3,361 S/3,361 S/992 S/2,370
Máquina de Etiquetado 2 S/17,596 S/35,192 S/6,334 S/41,526 3 S/35,192 S/17,596 S/17,596 S/5,191 S/12,405
Transportador de Correa 2 S/862 S/1,724 S/310 S/2,034 3 S/1,724 S/862 S/862 S/254 S/608
Transpalet Eléctrico 1 S/7,842 S/7,842 S/1,412 S/9,254 3 S/7,842 S/3,921 S/3,921 S/1,157 S/2,764
Electrobomba Lowara 1 S/2,241 S/2,241 S/403 S/2,644 3 S/2,241 S/1,120 S/1,120 S/331 S/790
Furgón - Refrigerador 1 S/35,011 S/35,011 S/6,302 S/41,313 3 S/35,011 S/17,506 S/17,506 S/5,164 S/12,341
Cámara Frigorífica 1 S/56,018 S/56,018 S/10,083 S/66,101 3 S/56,018 S/28,009 S/28,009 S/8,263 S/19,746
Computadora 1 S/1,939 S/1,939 S/349 S/2,288 3 S/1,939 S/485 S/485 S/143 S/342
Sistema de Ventilación 1 S/17,954 S/17,954 S/3,232 S/21,186 3 S/17,954 S/8,977 S/8,977 S/2,648 S/6,329
Grupo electrógeno 1 S/5,602 S/5,602 S/1,008 S/6,610 3 S/5,602 S/2,801 S/2,801 S/826 S/1,975
Sistema de cámara de
2 S/2,154 S/4,308 S/776 S/5,084 3 S/4,308 S/2,154 S/2,154 S/636 S/1,519
seguridad
Administración S/14,361 S/2,585 S/16,946 S/14,361 S/4,236 S/4,236 S/1,250 S/2,987
Laptop 4 S/2,514 S/10,054 S/1,810 S/11,864 3 S/10,054 S/2,514 S/2,514 S/742 S/1,772
Aire acondicionado 3 S/1,436 S/4,307 S/775 S/5,082 3 S/4,307 S/1,723 S/1,723 S/508 S/1,215
Ventas S/21,847 S/3,933 S/25,780 S/21,847 S/10,924 S/10,924 S/3,223 S/7,701
Freidora Eléctrica 4 S/3,921 S/15,685 S/2,823 S/18,508 3 S/15,685 S/7,842 S/7,842 S/2,314 S/5,529
Dispensadores 4 S/1,541 S/6,163 S/1,109 S/7,272 3 S/6,163 S/3,081 S/3,081 S/909 S/2,172
Total, Activo fijo S/355,008 S/63,901 S/418,909 S/355,008 S/174,075 S/174,075 S/51,352 S/122,723
IGV (Valor mercado) S/30,772
Valor de desecho con IGV S/151,294
Nota: Elaboración propia, Importe en Soles.
191
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsados.
7.4.1.1. Materia Prima.
Tabla 180
Materia Prima.
Insumos ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2020 2021 2022 2023 2024
Canela 0 0 0 0 0 1,809 0 0 0 0 0 0 1,809 3,932 4,275 4,647 5,051
Clavo de olor 0 0 0 0 0 54 0 0 0 0 0 0 54 108 108 122 136
Polen 0 0 0 0 0 59 0 0 0 0 0 0 59 119 119 119 119
benzoato de sodio (conservante) 0 0 0 0 0 42 0 0 0 0 0 0 42 64 64 85 85
Grano de cebada tostada 0 804 0 851 0 945 0 945 0 945 0 0 4,491 6,166 6,703 7,220 7,920
Granos de linaza 0 1,191 0 1,261 0 1,401 0 1,401 0 1,401 0 0 6,653 9,135 9,930 10,697 11,734
Harina de quinua 0 327 0 346 0 384 0 384 0 384 0 0 1,825 2,506 2,725 2,962 3,220
Harina de Kiwicha 0 192 0 204 0 226 0 226 0 226 0 0 1,076 1,477 1,605 1,711 1,897
Harina de Maca 0 1,512 0 1,601 0 1,779 0 1,779 0 1,779 0 0 8,451 11,604 12,614 13,443 14,905
Harina de mandioca 0 7,840 0 8,301 0 9,223 0 9,223 0 9,223 0 0 43,810 60,154 65,390 71,082 77,269
Harina de quinua 0 327 0 346 0 384 0 384 0 384 0 0 1,825 2,506 2,725 2,962 3,220
Boldo 0 458 0 485 0 539 0 539 0 539 0 0 2,560 3,514 3,820 4,153 4,514
Maicena 0 396 0 420 0 466 0 466 0 466 0 0 2,214 3,041 3,305 3,593 3,906
Azúcar blanca 0 50 0 52 0 58 0 58 0 58 0 0 277 380 413 449 488
Sal 0 261 0 277 0 307 0 307 0 307 0 0 1,460 2,005 2,180 2,369 2,576
Cola de caballo 0 851 0 901 0 1,001 0 1,001 0 1,001 0 0 4,757 6,531 7,100 7,648 8,390
Levadura 0 523 0 553 0 615 0 615 0 615 0 0 2,921 4,010 4,359 4,739 5,151
Leche 0 238 0 252 0 280 0 280 0 280 0 0 1,329 1,824 1,983 2,156 2,343
Aceite 0 2,123 0 2,248 0 2,498 0 2,498 0 2,498 0 0 11,865 16,292 17,710 19,251 20,927
Yema de Huevo 0 111 0 117 0 131 0 131 0 131 0 0 620 851 925 1,006 1,094
Bolsa de 5 litros de capacidad 0 59 0 62 0 69 0 69 0 69 0 0 327 449 488 526 577
Agua 62 71 75 75 80 80 89 89 89 89 89 89 976 1,158 1,259 1,359 1,487
Total, sin IGV 62 17,332 75 18,352 80 22,352 89 20,396 89 20,396 89 89 99,401 137,829 149,799 162,296 177,008
IGV 11 3,120 14 3,303 14 4,023 16 3,671 16 3,671 16 16 17,892 24,809 26,964 29,213 31,861
Total, con IGV 73 20,452 89 21,655 94 26,375 105 24,067 105 24,067 105 105 117,293 162,638 176,763 191,510 208,869
Materiales Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Vaso de 355 ml 0 0 11,599 0 0 13,131 0 0 13,131 0 0 0 37,860 57,093 62,062 66,853 73,337
Sobres de azúcar de 5 gr 0 0 2,097 0 0 2,374 0 0 2,374 0 0 0 6,845 10,322 11,221 12,197 13,259
Sobres de Estevia de 5 gr 0 0 10,928 0 0 12,372 0 0 12,372 0 0 0 35,672 53,794 58,476 63,341 69,099
Bolsa papel 0 0 6,074 0 0 6,876 0 0 6,876 0 0 0 19,827 29,900 32,502 35,331 38,406
Total, sin IGV 0 0 30,698 0 0 34,753 0 0 34,753 0 0 0 100,204 151,109 164,261 177,723 194,101
IGV 0 0 5,526 0 0 6,256 0 0 6,256 0 0 0 18,037 27,200 29,567 31,990 34,938
Total, con IGV 0 0 36,224 0 0 41,008 0 0 41,008 0 0 0 118,241 178,309 193,828 209,713 229,040
Total, resumen materia prima Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Insumos 62 17,332 75 18,352 80 22,352 89 20,396 89 20,396 89 89 99,401 137,829 149,799 162,296 177,008
Materiales 0 0 30,698 0 0 34,753 0 0 34,753 0 0 0 100,204 151,109 164,261 177,723 194,101
Total, valor de venta 62 17,332 30,774 18,352 80 57,105 89 20,396 34,842 20,396 89 89 199,605 288,938 314,060 340,019 371,109
IGV 11 3,120 5,539 3,303 14 10,279 16 3,671 6,271 3,671 16 16 35,929 52,009 56,531 61,203 66,800
Precio 73 20,452 36,313 21,655 94 67,384 105 24,067 41,113 24,067 105 105 235,534 340,947 370,591 401,222 437,909
192
7.4.1.2. Mano de Obra Directa.
Tabla 181
Mano de Obra Directa.
Cantidad de trabajadores Remuneración Mensual
Área Puestos
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2020 2021 2022 2023 2024
Operaciones Operario Logístico 3 3 3 3 3 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00
Operaciones Operario Logístico 0 1 2 2 2 S/0.00 S/750.00 S/750.00 S/750.00 S/750.00
Tabla 182
Costos de Mano Obra Directa.
Cuadro de provisiones Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Operario Logístico 4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00
Operario Logístico Part time 0 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Total, Sueldo Bruto 4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00
Gratificación (1/12) 375 S/375.00 S/375.00 S/375.00 S/375.00 S/375.00 S/375.00 S/375.00 S/375.00 S/375.00 S/375.00 S/375.00 S/375.00
Tota l Sueldo 4,875.00 S/4,875.00 S/4,875.00 S/4,875.00 S/4,875.00 S/4,875.00 S/4,875.00 S/4,875.00 S/4,875.00 S/4,875.00 S/4,875.00 S/4,875.00 S/4,875.00
CTS (1/24) 203.13 S/203.13 S/203.13 S/203.13 S/203.13 S/203.13 S/203.13 S/203.13 S/203.13 S/203.13 S/203.13 S/203.13 S/203.13
Es salud (9%) 405 S/405.00 S/405.00 S/405.00 S/405.00 S/405.00 S/405.00 S/405.00 S/405.00 S/405.00 S/405.00 S/405.00 S/405.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) 33.75 S/33.75 S/33.75 S/33.75 S/33.75 S/33.75 S/33.75 S/33.75 S/33.75 S/33.75 S/33.75 S/33.75 S/33.75
SCTR (1.23%) 55.35 S/55.35 S/55.35 S/55.35 S/55.35 S/55.35 S/55.35 S/55.35 S/55.35 S/55.35 S/55.35 S/55.35 S/55.35
Costo MOD 5,572.23 S/5,572.23 S/5,572.23 S/5,572.23 S/5,572.23 S/5,572.23 S/5,572.23 S/5,572.23 S/5,572.23 S/5,572.23 S/5,572.23 S/5,572.23 S/5,572.23
Cuadro de pagos Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Sueldo Bruto 4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00 S/4,500.00
Gratificación 375 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/2,250.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/2,250.00
Pago de CTS 0 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/1,015.63 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/1,218.75 S/0.00
Es salud 0 S/405.00 S/405.00 S/405.00 S/405.00 S/405.00 S/405.00 S/405.00 S/405.00 S/405.00 S/405.00 S/405.00 S/405.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) 33.75 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/202.50 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/202.50
SCTR (1.23%) 55.35 S/55.35 S/55.35 S/55.35 S/55.35 S/55.35 S/55.35 S/55.35 S/55.35 S/55.35 S/55.35 S/55.35 S/55.35
Pago planilla MOD 4,964.10 S/4,960.35 S/4,960.35 S/4,960.35 S/4,960.35 S/5,975.98 S/4,960.35 S/7,412.85 S/4,960.35 S/4,960.35 S/4,960.35 S/6,179.10 S/7,412.85
193
7.4.1.3. Costos Indirectos.
Tabla 183
Costos Indirectos (Importes en Nuevos Soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe de Planta
Básicos 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000
Gratificación 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Sub Total 39,000 39,000 39,000 39,000 39,000
Pago de CTS 1,490 1,625 1,625 1,625 1,625
Es salud 3,240 3,240 3,240 3,240 3,240
Bono ley (9% de las gratificaciones) 270 270 270 270 270
SCTR (1.23%) 443 443 443 443 443
Total, gasto 44,442 44,578 44,578 44,578 44,578
Utensilios y herramientas 8,431 8,431 8,431 8,431 8,431
Balanza Electrónica 424 424 424 424 424
Llaves mixtas 21 21 21 21 21
Martillo 42 42 42 42 42
grasera 51 51 51 51 51
Alicate 19 19 19 19 19
Extractor de rodamiento 102 102 102 102 102
Juegos de dados 153 153 153 153 153
Llaves Alen 51 51 51 51 51
Total, herramientas 862 862 862 862 862
Lava platos 254 254 254 254 254
Esponja Lava Vajilla 183 183 183 183 183
Detergente 15kg 712 712 712 712 712
Papel Toalla 847 847 847 847 847
Papel Higiénico 1,953 1,953 1,953 1,953 1,953
Bolsas de Desechos 407 407 407 407 407
Recogedor 136 136 136 136 136
Lejía Industrial 122 122 122 122 122
Guantes de Limpieza 108 108 108 108 108
Jabón liquido 81 81 81 81 81
Desinfectante 61 61 61 61 61
Jaladores 102 102 102 102 102
Trapeador 95 95 95 95 95
Escoba 458 458 458 458 458
Espátula plástica 51 51 51 51 51
Cucharon de Acero 68 68 68 68 68
Contenedores de Basura 271 271 271 271 271
Baldes 51 51 51 51 51
Jabas 1,610 1,610 1,610 1,610 1,610
Total, Utensilios y útiles de limpieza 7,569 7,569 7,569 7,569 7,569
IGV Utensilios y herramientas 1,518 1,518 1,518 1,518 1,518
Servicios 59,631 60,888 61,586 62,345 63,170
Luz 70% 6763 8020 8718 9476 10301
Agua 70% 2847 2847 2847 2847 2847
Teléfono 70% 641 641 641 641 641
Cámaras de vigilancia 70% 1424 1424 1424 1424 1424
Seguro antirrobo 70% 1068 1068 1068 1068 1068
Recarga de extintores 70% 203 203 203 203 203
Mantenimiento de IME 15,230 15,230 15,230 15,230 15,230
Reposición de útiles de oficina 256 256 256 256 256
Servicio de limpieza 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200
Seguridad 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Chef Gourmet 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
IGV. Serv. 6,414 6,640 6,766 6,902 7,051
alquiler local planta 70% 67,200 67,200 67,200 67,200 67,200
Total, Gasto sin IGV 179,705 181,097 181,795 182,554 183,379
Total, Gasto con IGV 187,636 189,255 190,078 190,974 191,947
Igv de Costos indirectos de fabricación - CIF 7,931 8,158 8,283 8,420 8,568
194
Para el Estado de Resultados
Tabla 184
Para el Estado de Resultados.
2020 2021 2022 2023 2024
Total, Gasto sin IGV S/179,705 S/181,097 S/181,795 S/182,554 S/183,379
Depreciación CIF S/104,186 S/104,186 S/104,186 S/0 S/0
Amortización de intangibles CIF S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
gastos preoperativos CIF S/57,842 S/0 S/0 S/0 S/0
Gasto por activos fijos no depreciables CIF S/8,780 S/0 S/0 S/0 S/0
Total, CIF para el Estado de resultados S/350,513 S/285,283 S/285,981 S/182,554 S/183,379
7.4.1.4. Gastos de Administración.
Tabla 185
Gastos de Administración (Importes en Nuevos Soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente general
Básicos S/48,000 S/48,000 S/48,000 S/48,000 S/48,000
Gratificación S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000
Sub Total S/52,000 S/52,000 S/52,000 S/52,000 S/52,000
Pago de CTS S/1,986 S/2,167 S/2,167 S/2,167 S/2,167
Es salud S/4,320 S/4,320 S/4,320 S/4,320 S/4,320
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/360 S/360 S/360 S/360 S/360
SCTR 1.23% del sueldo S/590 S/590 S/590 S/590 S/590
Total, Gasto S/59,257 S/59,437 S/59,437 S/59,437 S/59,437
Servicios S/17,352 S/17,711 S/17,911 S/18,127 S/18,363
Luz 20% S/1,932 S/2,291 S/2,491 S/2,708 S/2,943
Agua 20% S/814 S/814 S/814 S/814 S/814
Teléfono 20% S/183 S/183 S/183 S/183 S/183
Cámaras de vigilancia 20% S/407 S/407 S/407 S/407 S/407
Seguro antirrobo 20% S/305 S/305 S/305 S/305 S/305
Recarga de extintores 20% S/58 S/58 S/58 S/58 S/58
Mantenimiento de equipos
S/5,320 S/5,320 S/5,320 S/5,320 S/5,320
de administración
Reposición de útiles de oficina S/333 S/333 S/333 S/333 S/333
Contador S/6,000 S/6,000 S/6,000 S/6,000 S/6,000
Abogado S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000
IGV Servicios S/1,683 S/1,748 S/1,784 S/1,823 S/1,865
Alquiler local planta 20% S/19,200 S/19,200 S/19,200 S/19,200 S/19,200
IGV alquiler S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
Actividades Respons. Social S/6,804 S/6,804 S/6,804 S/6,804 S/6,804
IGV Activ. Respons. Social S/1,225 S/1,225 S/1,225 S/1,225 S/1,225
Total, Gasto con IGV S/105,521 S/106,125 S/106,360 S/106,616 S/106,894
IGV Gastos administrativos S/2,908 S/2,973 S/3,009 S/3,048 S/3,090
195
Tabla 186
2020 2021 2022 2023 2024
Depreciación administrativa S/4,787 S/4,787 S/4,787
Amortización de intangibles administrativa S/8,432
Amortización de gastos preoperativos adm. S/18,326
Gasto por activos fijos no depreciables S/6,670
Total, Gastos administrativos para el E.R. S/140,827 S/107,939 S/108,139 S/103,568 S/103,804
7.4.1.5. Gastos de Venta.
Tabla 187
Gastos de Venta.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Encargado de tienda
Operario de ventas
Operario de ventas Part time
Jefe Comercial
Básicos S/304,800 S/333,600 S/333,600 S/333,600 S/333,600
Gratificación S/25,400 S/27,800 S/27,800 S/27,800 S/27,800
Sub Total S/330,200 S/361,400 S/361,400 S/361,400 S/361,400
Pago de CTS S/11,465 S/15,058 S/15,058 S/15,058 S/15,058
Es salud S/25,146 S/30,024 S/30,024 S/30,024 S/30,024
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/2,286 S/2,502 S/2,502 S/2,502 S/2,502
SCTR 1.23% del sueldo S/3,749 S/4,103 S/4,103 S/4,103 S/4,103
Comisión ventas 2% S/38,928 S/46,163 S/50,181 S/54,549 S/59,297
Total, Gasto S/411,775 S/459,251 S/463,269 S/467,636 S/472,385
Serv. S/506,978 S/549,662 S/573,366 S/599,135 S/627,149
Luz 10% S/966 S/1,146 S/1,245 S/1,354 S/1,472
Agua 10% S/407 S/407 S/407 S/407 S/407
Teléfono 10% S/92 S/92 S/92 S/92 S/92
Cámaras de vigilancia10% S/203 S/203 S/203 S/203 S/203
Seguro antirrobo 10% S/153 S/153 S/153 S/153 S/153
Recarga de extintores 10% S/29 S/29 S/29 S/29 S/29
Mantenimiento de equipos de ventas S/14,620 S/14,620 S/14,620 S/14,620 S/14,620
Reposición de útiles de oficina S/205 S/205 S/205 S/205 S/205
Transportista S/21,600 S/21,600 S/21,600 S/21,600 S/21,600
Alquiler locales puntos de venta 4 locales S/240,000 S/240,000 S/240,000 S/240,000 S/240,000
Comisión visa (75% de los clientes
S/72,991 S/86,556 S/94,089 S/102,279 S/111,182
pagarían con visa)
Renta variable centros comerciales 8% S/155,713 S/184,653 S/200,724 S/218,195 S/237,188
IGV Serv. S/20,028 S/22,502 S/23,876 S/25,369 S/26,993
Alquiler local 10% S/9,600 S/9,600 S/9,600 S/9,600 S/9,600
196
Igv alquiler S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
Publicidad y Marketing S/186,765 S/93,897 S/83,966 S/78,792 S/65,978
Promoción S/177,840 S/81,030 S/69,980 S/64,040 S/49,450
Sampling S/8,925 S/12,867 S/13,986 S/14,752 S/16,528
IGV Publicidad y Marketing S/32,011 S/14,585 S/12,596 S/11,527 S/8,901
Total, Gasto sin IGV S/1,115,118 S/1,112,410 S/1,130,201 S/1,155,164 S/1,175,112
IGV gastos de ventas S/52,039 S/37,087 S/36,472 S/36,897 S/35,894
Pago área de ventas sin
S/1,158,232 S/1,136,630 S/1,152,687 S/1,177,308 S/1,194,478
sampling (para el flujo de caja)
Tabla 188
2020 2021 2022 2023 2024
Total, Gasto sin IGV S/1,115,118 S/1,112,410 S/1,130,201 S/1,155,164 S/1,175,112
Depreciación área ventas S/7,282 S/7,282 S/7,282 S/0 S/0
Amortización de intangibles área ventas S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
gastos pre operativos área ventas S/79,072 S/0 S/0 S/0 S/0
Gasto por activos fijos no depreciables
S/9,393
área ventas
Total, Gastos ventas para el Estado
S/1,210,865 S/1,119,692 S/1,137,483 S/1,155,164 S/1,175,112
de resultados
197
7.4.2. Egresos no desembolsados
7.4.2.1. Depreciación
Tabla 189
Depreciación de Activos fijos depreciables año 0.
Valor de Valor de
Concepto Q 2020 2021 2022
compra unitario compra total
Operaciones S/312,557 S/104,186 S/104,186 S/104,186
Tanque de Suministro 1 S/7,002 S/7,002 S/2,334 S/2,334 S/2,334
Marmita 1 S/14,004 S/14,004 S/4,668 S/4,668 S/4,668
Tanque de Enfriamiento 2 S/2,801 S/5,602 S/1,867 S/1,867 S/1,867
Máquina Llenadora -
1 S/84,028 S/84,028 S/28,009 S/28,009 S/28,009
Envasado
Mescladora/Amasadora
1 S/33,611 S/33,611 S/11,204 S/11,204 S/11,204
300 kg
Máquina Dosificadora 2 S/17,596 S/35,192 S/11,731 S/11,731 S/11,731
Máquina de Etiquetado 2 S/1,102 S/2,203 S/734 S/734 S/734
Transportador de Correa 1 S/7,842 S/7,842 S/2,614 S/2,614 S/2,614
Transpalet Eléctrico 1 S/2,241 S/2,241 S/747 S/747 S/747
Electrobomba Lowara 1 S/35,011 S/35,011 S/11,670 S/11,670 S/11,670
Furgón - Refrigerador 1 S/56,018 S/56,018 S/18,673 S/18,673 S/18,673
Cámara Frigorífica 1 S/1,939 S/1,939 S/646 S/646 S/646
Computadora 1 S/17,954 S/17,954 S/5,985 S/5,985 S/5,985
Sistema de Ventilación 1 S/5,602 S/5,602 S/1,867 S/1,867 S/1,867
Grupo electrógeno 2 S/2,154 S/4,308 S/1,436 S/1,436 S/1,436
Sistema de cámara de seguridad S/14,361 S/4,787 S/4,787 S/4,787
Administración 4 S/2,514 S/10,054 S/3,351 S/3,351 S/3,351
Laptop 3 S/1,436 S/4,307 S/1,436 S/1,436 S/1,436
Aire acondicionado S/21,847 S/7,282 S/7,282 S/7,282
Ventas 4 S/3,921 S/15,685 S/5,228 S/5,228 S/5,228
Freidora Eléctrica 4 S/1,541 S/6,163 S/2,054 S/2,054 S/2,054
Dispensadores S/348,765 S/116,255 S/116,255 S/116,255
ª Bajo el régimen MYPE podemos depreciar en 3 años todos los activos fijos
Resumen de depreciación anual
Tabla 190
Resumen de depreciación anual.
2020 2021 2022 2023 2024
Operaciones S/104,186 S/104,186 S/104,186 0 0
Administración S/4,787 S/4,787 S/4,787 0 0
Ventas S/7,282 S/7,282 S/7,282 0 0
Total, depreciación S/116,255 S/116,255 S/116,255 0 0
198
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
Con respecto al tema de amortización de intangibles, se van a amortizar los intangibles

a valor de venta y los gastos preoperativos amortizables (no se considera el activo fijo no
depreciable ni la garantía de alquiler)
Amortización de Intangibles
La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año hasta en 10 años,
ninguno es incorrecto
Tabla 191
Amortización de Intangibles.
Costo unitario Valor IGV 18 Precio de

Descripción Q
S/IGV Venta % Venta
Constitución de la empresa S/4,317 S/0 S/4,317

Búsqueda de nombre 1 S/5 S/5 S/0 S/5
Reserva de nombre (valido 30 días) 1 S/20 S/20 S/0 S/20
Elaboración de la minuta de la
1 S/400 S/400 S/0 S/400
constitución
Elaboración de la escritura publica 1 S/200 S/200 S/0 S/200
Inscripción en el registro de personas
1 S/1,782 S/1,782 S/0 S/1,782
jurídicas
Obtener el número de ruc 1 S/0 S/0 S/0 S/0
Autorización y legalización de libro en
1 S/34 S/34 S/0 S/34
planilla
Otorgamiento de licencia de
1 S/1,500 S/1,500 S/0 S/1,500
funcionamiento
Legalización de los libros contable 1 S/226 S/226 S/0 S/226
Trámite e impresión de facturas y
1 S/150 S/150 S/0 S/150
boletas
Marcas y patentes S/1,339 S/0 S/1,339
Búsqueda fonética 1 S/58 S/58 S/0 S/58
Búsqueda Figurativa 1 S/73 S/73 S/0 S/73
Registro de marca 1 S/1,061 S/1,061 S/0 S/1,061
Publicación en el diario peruano 1 S/148 S/148 S/0 S/148
Licencias y autorizaciones S/2,776 S/58 S/2,834
Licencia de funcionamiento 1 S/2,454 S/2,454 S/0 S/2,454
Inspección defensa civil 1
carnet de sanidad 1 S/30 S/30 S/5 S/35
Licencia de software 1 S/292 S/292 S/53 S/345
Total, Intangibles S/8,432 S/58 S/8,490
199
Tabla 192
Resumen Amortización de Intangibles.
2020 2021 2022 2023 2024
Amortización de Intangibles S/8,432
Amortización administrativa 100% S/8,432 0 0 0 0
Amortización de gastos pre-operativos amortizables
La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año hasta en 10 años,
ninguno es incorrecto
Tabla 193
Gastos pre operativos amortizables.
Operaciones Administración Ventas Total
Utensilios, Enseres S/3,222 S/128 S/89 S/3,440
Acondicionamiento de Local S/38,085 S/10,881 S/5,441 S/54,407
Marketing de Lanzamiento (etapa preoperativa) S/0 S/0 S/52,590 S/52,590
Remuneraciones diciembre S/8,274 S/4,413 S/0 S/12,686
Servicios básicos y diverso diciembre S/2,662 S/1,303 S/152 S/4,117
Alquiler Adelantado local planta (diciembre) S/5,600 S/1,600 S/800 S/8,000
Alquiler Adelantado local puntos de venta S/0 S/0 S/20,000 S/20,000
Total, gasto pre-operativos amortizables S/57,842 S/18,326 S/79,072 S/155,240
Tabla 194
Resumen Gastos pre operativos amortizables.
2020 2021 2022 2023 2024
Gasto pre-operativos S/155,240 0 0 0 0
operaciones S/57,842
administrativa S/18,326
ventas S/79,072
200
7.4.2.3. Gasto por activo fijo no depreciable.
Los gastos por activos fijos no depreciables se devengan como gasto el primer año de
operaciones.
Tabla 195
Gasto por activo fijo no depreciable.
Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total
Activos fijos no depreciables S/24,843 S/4,472 S/29,315
Operaciones y producción S/8,780 S/1,580 S/10,360
Selladora 1 S/339 S/339 S/61 S/400
Compresora de aire 2 S/297 S/593 S/107 S/700
Impresora 1 S/593 S/593 S/107 S/700
Módulo de producción 1 S/720 S/720 S/130 S/850
Módulo de almacén 1 S/720 S/720 S/130 S/850
Estantes 8 S/339 S/2,712 S/488 S/3,200
Armarios 4 S/381 S/1,525 S/275 S/1,800
Lockers de vestidor 1 S/169 S/169 S/31 S/200
Bancas de baño 2 S/76 S/153 S/27 S/180
Lavamanos e inodoros 3 S/186 S/559 S/101 S/660
Sillas de trabajo 4 S/68 S/271 S/49 S/320
Mesa de trabajo 2 S/212 S/424 S/76 S/500
Administración S/6,670 S/1,201 S/7,871
Frigobar 1 S/503 S/503 S/90 S/593
Microondas 1 S/273 S/273 S/49 S/322
Impresora - multifuncional Xerox 1 S/503 S/503 S/90 S/593
Balanza 150 Kg 1 S/862 S/862 S/155 S/1,017
Teléfono celular 4 S/359 S/1,437 S/259 S/1,696
Escritorios 4 S/339 S/1,356 S/244 S/1,600
Archivadores 1 S/212 S/212 S/38 S/250
Armario 2 S/169 S/339 S/61 S/400
Mesa de reuniones 1 S/339 S/339 S/61 S/400
Muebles de recepción 1 S/508 S/508 S/92 S/600
Sillas de oficina 4 S/85 S/339 S/61 S/400
Ventas S/9,393 S/1,691 S/11,084
Campana Extractora 4 S/700 S/2,800 S/504 S/3,304
Encimera Baño María 4 S/504 S/2,017 S/363 S/2,380
Teléfono celular 4 S/359 S/1,437 S/259 S/1,696
Conservadora 4 S/467 S/1,868 S/336 S/2,204
Escritorio 2 S/254 S/508 S/92 S/600
Sillas 2 S/85 S/169 S/30 S/200
Repisas 1 S/593 S/593 S/107 S/700
201
Tabla 196
Resumen Gasto por activo fijo no depreciable.
2020 2021 2022 2023 2024
Operaciones y producción S/8,780
Administración S/6,670
Ventas S/9,393
Total, gasto por activo fijo no depreciable S/24,843 0 0 0 0
7.4.3. Costos Unitarios.
57.14%
Vaso de 12oz (473 ml) tradicional = 40.74%
Tabla 197
Costos Unitarios.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
unidades vendidas 115,302 136,731 148,632 161,569 175,633
Materia Prima 0.45 0.45 0.45 0.45 0.45
Mano de Obra Directa 0.13 0.13 0.14 0.13 0.12
Costos Indirectos 0.36 0.31 0.28 0.26 0.24
costo unitario de producción 0.95 0.89 0.87 0.84 0.81
Unidades vendidas 115,302 136,731 148,632 161,569 175,633
Gastos Administrativos 0.21 0.18 0.16 0.15 0.14
Gastos de Venta 2.25 1.89 1.77 1.66 1.56
Depreciación Activo Fijo 0.23 0.2 0.18 0 0
Amortización de Intangibles 0.02 0 0 0 0
Amortiz. Gasto Pre Operativo 0.31 0 0 0 0
Gasto por activo fijo no depreciable 0.05 0 0 0 0
Gastos operativos 3.074 2.268 2.114 1.814 1.695
Costo total unitario 4.02 3.16 2.99 2.66 2.51
202
Vaso de 12oz (355 ml) proteico = 59.26%
42.86%
Tabla 198
Costos Unitarios Vaso de 12 oz.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
unidades vendidas 135,324 160,474 174,441 189,624 206,131
Materia Prima 0.56 0.56 0.56 0.56 0.56
Unidades vendidas 135,324.30 160,474.20 174,440.99 189,624.43 206,130.58
Gastos de Venta 2.79 2.35 2.19 2.06 1.93
Yuquitas saladas = 61.8%
Tabla 199
Yuquitas saladas.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materia Prima 0.54 0.54 0.54 0.54 0.54
Unidades vendidas 108,380.13 128,522.48 139,708.36 151,868.65 165,088.29
Gastos de Venta 2.7 2.27 2.12 1.99 1.87
Costo total unitario 4.82 3.79 3.58 3.18 3
203
Yuquitas dulces 22.35%
Tabla 200
Yuquitas dulces.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materia Prima 0.35 0.35 0.35 0.35 0.35
Gastos de Venta 1.73 1.45 1.36 1.28 1.19
Bombitas rellenas con crema pastelera 16.47%
Tabla 201
Bombitas rellenas con crema pastelera.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materia Prima 0.31 0.31 0.31 0.31 0.31
Gastos de Venta 1.53 1.29 1.21 1.13 1.06
204
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
57.14%
Vaso de 12 Oz. (473 ml) tradicional 40.74%
Tabla 202
Costo fijos y variables unitarias.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materia Prima 0.45 0.45 0.45 0.45 0.45
Luz 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02
Comisión ventas 2% 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08
Comisión visa(75% de los clientes pagarían con visa) 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15
Renta variable centros comerciales 8% 0.31 0.31 0.31 0.31 0.31
Sampling 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02
Costos Variable unitario 1.03 1.03 1.03 1.03 1.03
Costos Indirectos Fijo 0.35 0.29 0.27 0.25 0.23
Gastos Administrativos Fijo 0.2 0.17 0.16 0.15 0.13
Gastos de Venta Fijo 1.69 1.33 1.21 1.1 0.99
Amortización de Pre Operativos 0.31 0 0 0 0
Activos fijos no depreciables 0.05 0 0 0 0
Costo fijo unitario 2.99 2.13 1.96 1.62 1.47
205
42.86%
Vaso de 12 Oz. (355 ml) proteico 59.26%.
Tabla 203
Costo fijos y variables unitarias Vaso proteico.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materia Prima 0.56 0.56 0.56 0.56 0.56
Luz 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02
Comisión ventas 2% 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1
Comisión visa (75% de los clientes pagarían con visa) 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18
Sampling 0.02 0.03 0.03 0.03 0.03
Costo Variable Unitario Promedio 1.27 1.28 1.28 1.28 1.28
Yuquitas saladas 61.18%
Tabla 204
Yuquitas saladas.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materia Prima 0.54 0.54 0.54 0.54 0.54
Luz 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02
Comisión ventas 2% 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09
Sampling 0.02 0.03 0.03 0.03 0.03
Costo total unitario 4.82 3.79 3.58 3.18 3
206
Tabla 205
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materia Prima 0.35 0.35 0.35 0.35 0.35
Luz 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
Comisión ventas 2% 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06
Sampling 0.01 0.02 0.02 0.02 0.02
(-) Activos fijos no depreciables 0.04 0 0 0 0
Tabla 206
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materia Prima 0.31 0.31 0.31 0.31 0.31
Luz 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
Comisión ventas 2% 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05
Sampling 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
(-) Activos fijos no depreciables 0.03 0 0 0 0
207
Capítulo VIII. Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Las premisas para la elaboración de nuestro estado de Ganancia y Pérdidas y del flujo
de caja son siguientes:
• Horizonte de vida del proyecto 5 años.
• Pago a proveedores al contado.
• Impuesto a la Renta para el 2020 hasta el 2024 es de 29.5%.
• El precio del producto se mantiene constante.
• Los montos están en moneda nacional.
208
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Tabla 207
Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/1,946,418.00 S/2,308,158.00 S/2,509,047.00 S/2,727,436.00 S/2,964,849.00
(-) Costo de Ventas S/469,496.00 S/580,781.00 S/620,593.00 S/640,513.00 S/685,745.00
(-) Materia Prima S/223,127.00 S/321,673.00 S/349,642.00 S/368,803.00 S/413,211.00
(-) Mano de Obra S/66,664.00 S/78,011.00 S/89,156.00 S/89,156.00 S/89,156.00
(-) Costos Indirectos S/179,705.00 S/181,097.00 S/181,795.00 S/182,554.00 S/183,379.00
Utilidad Bruta S/1,476,922.00 S/1,727,376.00 S/1,888,453.00 S/2,086,923.00 S/2,279,104.00
(-) Gastos Operativos S/1,522,500.00 S/1,331,817.00 S/1,349,807.00 S/1,258,732.00 S/1,278,917.00
(-) Gastos Administrativos S/102,613.00 S/103,152.00 S/103,352.00 S/103,568.00 S/103,804.00
(-) Gastos de Venta S/1,115,118.00 S/1,112,410.00 S/1,130,201.00 S/1,155,164.00 S/1,175,112.00
Depreciación Activo Fijo S/116,255.00 S/116,255.00 S/116,255.00 S/0.00 S/0.00
Amortización de Intangibles S/8,432.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Amortización de Pre Operativos S/155,240.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Activos fijos no depreciables S/24,843.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
EBIT o Resultado Operativo -S/45,578.00 S/395,559.00 S/538,646.00 S/828,191.00 S/1,000,188.00
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) S/170,954.00
(-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor en libros)
Resultado antes de I. Renta -S/45,578.42 S/395,559.00 S/538,646.00 S/828,191.00 S/1,171,141.00
Pérdida del año anterior -S/45,578.00
Base imponible -S/45,578.00 S/349,981.00 S/538,646.00 S/828,191.00 S/1,171,141.00
Impuesto a la renta 29.5% S/90,959.00 S/146,616.00 S/232,031.00 S/333,202.00
Resultado Neto -S/45,578.00 S/304,600.00 S/392,031.00 S/596,159.00 S/837,940.00
209
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal
Tabla 208
Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal.
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 análisis vertical
Ventas S/1,946,418 S/2,308,158 S/2,509,047 S/2,727,436 S/2,964,849 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
(-) Costo de Ventas S/469,496 S/580,781 S/620,593 S/640,513 S/685,745 24.12% 25.16% 24.73% 23.48% 23.13%
(-) Materia Prima S/223,127 S/321,673 S/349,642 S/368,803 S/413,211 11.46% 13.94% 13.94% 13.52% 13.94%
(-) Mano de Obra S/66,664 S/78,011 S/89,156 S/89,156 S/89,156 3.42% 3.38% 3.55% 3.27% 3.01%
(-) Costos Indirectos S/179,705 S/181,097 S/181,795 S/182,554 S/183,379 9.23% 7.85% 7.25% 6.69% 6.19%
Utilidad Bruta S/1,476,922 S/1,727,376 S/1,888,453 S/2,086,923 S/2,279,104 75.88% 74.84% 75.27% 76.52% 76.87%
(-) Gastos Operativos S/1,522,500 S/1,331,817 S/1,349,807 S/1,258,732 S/1,278,917 78.22% 57.70% 53.80% 46.15% 43.14%
(-) Gastos Administrativos S/102,613 S/103,152 S/103,352 S/103,568 S/103,804 5.27% 4.47% 4.12% 3.80% 3.50%
(-) Gastos de Venta S/1,115,118 S/1,112,410 S/1,130,201 S/1,155,164 S/1,175,112 57.29% 48.19% 45.05% 42.35% 39.63%
Depreciación Activo Fijo S/116,255 S/116,255 S/116,255 S/0 S/0
Amortización de Intangibles S/8,432 S/0 S/0 S/0 S/0
Amortización de Pre Operativos S/155,240 S/0 S/0 S/0 S/0
Activos fijos no depreciables S/24,843 S/0 S/0 S/0 S/0
EBIT o Resultado Operativo -S/45,578 S/395,559 S/538,646 S/828,191 S/1,000,188 -2.34% 17.14% 21.47% 30.37% 33.73%
(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(-) Gastos Financieros S/68,496 S/54,221 S/36,376 S/14,070 S/0 3.52% 2.35% 1.45% 0.52% 0.00%
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) S/170,954 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 5.77%
(-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor en libros) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Resultado antes de I. Renta -S/114,075 S/341,338 S/502,270 S/814,121 S/1,171,141 -5.86% 14.79% 20.02% 29.85% 39.50%
Pérdida del año anterior -S/114,075
Base imponible -S/114,075 S/227,264 S/502,270 S/814,121 S/1,171,141
Impuesto a la renta 29.5% S/54,758 S/135,885 S/227,881 S/333,202 0.00% 2.37% 5.42% 8.36% 11.24%
Resultado Neto -S/114,075 S/286,581 S/366,386 S/586,240 S/837,940 -5.86% 12.42% 14.60% 21.49% 28.26%
Escudo Fiscal S/0 S/36,202 S/10,731 S/4,151 S/0
210
Flujo de Caja
8.4. Flujo de Caja Operativo.
Tabla 209
Flujo de Caja Operativo.
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Ingresos por Ventas S/2,296,773.00 S/2,723,626.00 S/2,960,675.00 S/3,218,374.00 S/3,498,522.00
(-) Costos operativos S/1,932,290.00 S/2,289,904.00 S/2,438,404.00 S/2,607,463.00 S/2,845,780.00
(-) Materia Prima S/263,290.00 S/379,574.00 S/412,578.00 S/435,187.00 S/487,589.00
(-) Mano de Obra Directa S/66,664.00 S/78,011.00 S/89,156.00 S/89,156.00 S/89,156.00
(-) Costos Indirectos S/187,636.00 S/189,255.00 S/190,078.00 S/190,974.00 S/191,947.00
(-) Gastos Administrativos S/105,521.00 S/106,125.00 S/106,360.00 S/106,616.00 S/106,894.00
(-) Gastos de Venta S/1,158,232.00 S/1,136,630.00 S/1,152,687.00 S/1,177,308.00 S/1,194,478.00
(-) Impuesto a la Renta S/0.00 S/90,959.00 S/146,616.00 S/232,031.00 S/333,202.00
(-) Pago de IGV S/150,948.00 S/309,350.00 S/340,929.00 S/376,190.00 S/442,514.00
Flujo de caja operativo S/364,482.00 S/433,722.00 S/522,271.00 S/610,912.00 S/652,743.00

211
Tabla 210
Utilidad antes de IMP.
Liquidación de Igv anual Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
IGV ventas S/350,355.00 S/415,468.00 S/451,628.00 S/490,938.00 S/533,673.00
IGV venta de activo fijo S/30,772.00
IGV materia prima -S/40,163.00 -S/57,901.00 -S/62,936.00 -S/66,385.00 -S/74,378.00
IGV CIF -S/7,931.00 -S/8,158.00 -S/8,283.00 -S/8,420.00 -S/8,568.00
IGV gastos Adm. -S/2,908.00 -S/2,973.00 -S/3,009.00 -S/3,048.00 -S/3,090.00
IGV gasto de ventas -S/52,039.00 -S/37,087.00 -S/36,472.00 -S/36,897.00 -S/35,894.00
IGV inversiones -S/96,366.00
IGV neto -S/96,366.00 S/247,314.00 S/309,350.00 S/340,929.00 S/376,190.00 S/442,514.00
Crédito fiscal -S/96,366.00 -S/96,366.00
neto a pagar S/150,948.00 S/309,350.00 S/340,929.00 S/376,190.00 S/442,514.00
8.5. Flujo de Capital
Tabla 211
Flujo de Capital.
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Activo fijo depreciable -S/411,543.00
Activo Intangible -S/8,490.00
Gastos pre-operativos -S/260,706.00
Inventarios -S/58,389.00
Capital de trabajo -S/42,064.00 -S/7,818.00 -S/4,341.00 -S/4,720.00 -S/5,131.00 S/64,073.00
Recuperación de garantía S/56,000.00
Valor salvamento activo fijo + Igv S/201,725.00
Flujo de capital -S/781,192.00 -S/7,818.00 -S/4,341.00 -S/4,720.00 -S/5,131.00 S/321,798.00
212
8.6. Flujo de Caja Económico
Tabla 212
Flujo de Caja Económico.
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de caja operativo S/364,482.00 S/433,722.00 S/522,271.00 S/610,912.00 S/652,743.00
Flujo de capital -S/781,192.00 -S/7,818.00 -S/4,341.00 -S/4,720.00 -S/5,131.00 S/321,798.00
Flujo de caja económico -S/781,192.00 S/356,665.00 S/429,380.00 S/517,552.00 S/605,781.00 S/974,541.00
8.7. Flujo del Servicio de la deuda
Tabla 213
Flujo del Servicio de la deuda.
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo S/329,234.00
Cuotas de reembolso del préstamo -S/125,599.00 -S/125,599.00 -S/125,599.00 -S/125,599.00 0
Escudo Fiscal S/0.00 S/36,202.00 S/10,731.00 S/4,151.00 0
Flujo del servicio de la deuda S/329,234.00 -S/125,599.00 -S/89,398.00 -S/114,868.00 -S/121,449.00 0
213
8.8. Flujo de caja financiero
Es lo que queda para los accionistas.
Tabla 214
Flujo de caja financiero.
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de caja económico -S/781,192.00 S/356,665.00 S/429,380.00 S/517,552.00 S/605,781.00 S/974,541.00
Flujo del servicio de la deuda S/329,234.00 -S/125,599.00 -S/89,398.00 -S/114,868.00 -S/121,449.00 S/0.00
Flujo de caja financiero -S/451,957.00 S/231,066.00 S/339,983.00 S/402,683.00 S/484,332.00 S/974,541.00
214
Capítulo IX Evaluación económica financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de Oportunidad.
9.1.1.1. CAPM.
Tabla 215
CAPM.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran1928-2018 RM 11.36%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran1928-2018 RF 5.10%
Tasa libre de riesgo Hoy Tasa USA (T-Bonds) a 10 años hoy RFH 1.75%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 57.85%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 42.15%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Restaurant/Dining BD 0.65
Riesgo País octubre 2019 BCR RP 1.10%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0.98
Costo Capital Propio a/ KP = RFH+[BA*(RM-RF)]+RP KP 9.01%
Riesgo tamaño negocio 70% cok 6.31%
Riesgo Know how 70% cok 6.31%
cok 21.90%
Nota: Diario Gestión (16 de mayo,2019). Riesgo país de Perú bajó tres puntos básicos y cierra en
1.13 puntos porcentuales. [gestion.pe]. Recuperado de https://gestion.pe/economia/riesgo-pais-
peru-tres-puntos-basicos-cierra-1-13-puntos-porcentuales-267191-noticia/
9.1.1.2. Cok propio.
Cok promedio = 5.74% es el Factor riesgo= (TCEA más alta+ cok promedio) /cok
promedio
Tabla 216
Cok propio.
Financiera Oh 6.25%
Crac Los Andes 5.90%
Crac Prymera 5.50%
Financ Credinka 5.30%
Cok promedio 5.74%
Factor de riesgo 5.4
Cok propio 30.70%
215
Figura 102. Tasas de financiamiento.
9.1.1.3. Costo de la deuda.
Tabla 217
Costo de la deuda.
TCEA TCEA neta (TCEA*(1-ir)
Deuda activo fijo 25.00% 17.63%
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
b/ El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.
c/ El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el Flujo

Económico.
Tabla 218
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Concepto Monto % Costo Costo neto Wacc
Deuda activo fijo 329,234 42.15% 25.00% 17.63% 7.43%
Capital propio 451,957 57.85% 21.62% 21.62% 12.51%
Total 781,192 19.94%
216
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.
Tabla 219
Indicadores de Rentabilidad.
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de caja económico -781,192 356,665 429,380 517,552 605,781 974,541
Flujo de caja financiero -451,957 231,066 339,983 402,683 484,332 974,541
Wacc 19.94%
Cok Propio 21.62%
9.2.1.1. VANE y VANF.
Tabla 220
VANE y VANF.
VANE 800141
VANF 779379
9.2.1.2. TIRE y TIRF.
Tabla 221
TIRE y TIRF.
TIRE 53.497%
TIRF 71.481%
9.2.1.3. TIR Modificado (TIRM).
a/ Considerando una tasa del cok% para las Reinversiones del TIRME
Tabla 222
TIR Modificado.
Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Total
Flujo de caja económico -781,192 356,665 429,380 517,552 605,781 974,541
Valor futuro flujos positivos 780,311 772,410 765,522 736,745 974,541 4,029,529
Inversión 781,192
TIRME 38.84%
217
9.2.1.4. Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados.
Tabla 223
Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados
Flujo Económico Descontado -781192 297380 298500 299990 292766 392696
Acumulado -781,192 -483,812 -185,311 114,679 407,445 800,141
Período de Recupero Económico 2.62 años
Equivalente a: 2 años 7.41 meses
Flujo Financiero Descontado -451,957 189,991 229,854 223,851 221,379 366,261
Acumulado -451,957 -261,966 -32,111 191,739 413,118 779,379
Período de Recupero Financiero 2.14 años
Equivalente a: 2 año 1.72 meses
9.2.1.5. Análisis Beneficio/Costo (B/C).
Por cada sol de inversión el proyecto recibe 2.02 soles y se gana 1.02 soles
Por cada sol de inversión propia los accionistas reciben 2.72 soles y ganan 1.72 soles
Tabla 224
Análisis Beneficio/Costo (B/C).
Relación B/C Económico: 2.02
Relación B/C Financiero: 2.72
9.2.2. Punto de Equilibrio.
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
Tabla 225
Costos variables, Costos fijos.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (en Soles) 1,946,418 2,308,158 2,509,047 2,727,436 2,964,849
Venta en Unidades 472,158 559,908 608,639 661,615 719,207
Valor de Venta Promedio 4.122389 4.122389 4.122389 4.122389 4.122389
Materia Prima 223,127 321,673 349,642 368,803 413,211
Luz 9,661 11,457 12,454 13,538 14,716
Comisión ventas 2% 38,928 46,163 50,181 54,549 59,297
Comisión visa (75% de los clientes
72,991 86,556 94,089 102,279 111,182
pagarían con visa)
Renta variable centros comerciales 8% 155,713 184,653 200,724 218,195 237,188
Sampling 8,925 12,867 13,986 14,752 16,528
Costos Variables 509,346 663,368 721,076 772,115 852,122
218
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 226
Estado de resultados (costeo directo).
Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 1,946,418 2,308,158 2,509,047 2,727,436 2,964,849
(-) Costos Variables 509,346 663,368 721,076 772,115 852,122
Margen de Contribución 1,437,072 1,644,790 1,787,971 1,955,321 2,112,728
(-) Costos Fijos 1,482,650 1,249,231 1,249,325 1,127,130 1,112,540
Utilidad Operativa -45,578 395,559 538,646 828,191 1,000,188
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 68,496 54,221 36,376 14,070 0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo
(+) Otros Ingresos 170,954
Resultado antes de I. Renta -114,075 341,338 502,270 814,121 1,171,141
Pérdida del año anterior -114,075
Base imponible -114,075 227,264 502,270 814,121 1,171,141
Impuesto a la renta 29.5% 54,758 135,885 227,881 333,202
Resultado Neto -114,075 341,338 502,270 586,240 837,940
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 227
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
2020 2021 2022 2023 2024
Punto de Equilibrio (en unidades) =Costos fijos/
487,133 425,254 425,280 381,383 378,727
(valor de venta promedio-costo variable promedio)
2020 2021 2022 2023 2024

Vaso de 12oz (473 ml) tradicional 40.74% 113,404 98,999 99,005 88,786 88,168
Vaso de 12oz (355 ml) proteico 59.26% 164,957 144,003 144,012 129,147 128,248
278,362 243,002 243,017 217,933 216,415
2020 2021 2022 2023 2024

Yuquitas saladas 61.18% 127,726 111,502 111,508 99,999 99,302
Yuquitas dulces 22.35% 46,660 40,733 40,736 36,531 36,277
Bombitas rellenas con crema pastelera 16.47% 34,385 30,017 30,019 26,920 26,733
208,771 182,252 182,263 163,450 162,311
219
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla 228
Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
2020 2021 2022 2023 2024
57.14% Punto de Equilibrio (En Soles) S/2,008,151 S/1,753,064 S/1,753,169 S/1,572,210 S/1,561,258
2020 2021 2022 2023 2024
40.74% Vaso de 12oz (473 ml) tradicional 467,497 408,113 408,138 366,010 363,461
59.26% Vaso de 12oz (355 ml) proteico 680,017 593,637 593,673 532,395 528,687
42.86% 1,147,515 1,001,751 1,001,811 898,406 892,148
2020 2021 2022 2023 2024
61.18% Yuquitas saladas 526,537 459,653 459,681 412,233 409,362
22.35% Yuquitas dulces 192,352 167,918 167,929 150,595 149,546
16.47% Bombitas rellenas con crema pastelera 141,747 123,741 123,749 110,976 110,203
860,636 751,313 751,358 673,804 669,111
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Tabla 229
Variables de entrada.
Demanda
Precio
Costos totales
220
9.3.2. Variables de salida.
Tabla 230
Variables de salida.
VANE 800,141
VANF 779,379
TIRE 53.50%
TIRF 71.48%
Cok 21.62%
Wacc 19.94%
9.3.3. Análisis unidimensional.
9.3.3.1. Análisis de Sensibilidad a Variación de Demanda.
Tabla 231
Análisis de Sensibilidad a Variación de Demanda.
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda de Bienes Proyectada 515,081 559,908 608,639 661,615 719,207
Yuquitas dulces 67,488 73,361 79,746 86,687 94,233
VANF 779,379
TIRF 71.48%
COK 21.62%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -5.96%
Nueva Demanda de Bienes 409,763 445,424 484,191 526,335 572,151
Yuquitas dulces 53,689 58,361 63,441 68,963 74,965
NUEVO VANF 0
NUEVO TIRF 20.99%
COK 20.99%
Conclusión: La Demanda proyectada podría disminuir hasta en 20.45% y el Proyecto seguiría siendo viable
221
9.3.3.2. Análisis de Sensibilidad a Variación de Precio.
Tabla 232
Análisis de Sensibilidad a Variación de Precio.
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Precio de venta al canal actual
Vaso de 12oz (355 ml) tradicional 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0
Vaso de 12oz (355 ml) proteico 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0
Yuquitas dulces 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0
Yuquitas saladas 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0
Bombitas rellenas con crema pastelera 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0
VANF 779,379
TIRF 71.48%
COK 21.62%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -17.12%
Nuevo valor de venta al canal
Vaso de 12oz (355 ml) tradicional 3.3 3.3 3.3 3.3 3.3
Vaso de 12oz (355 ml) proteico 4.1 4.1 4.1 4.1 4.1
Yuquitas dulces 4.1 4.1 4.1 4.1 4.1
Yuquitas saladas 4.1 4.1 4.1 4.1 4.1
Bombitas rellenas con crema pastelera 5 5 5 5 5
NUEVO VANF 0
NUEVO TIRF 20.87%
COK 20.87%
Conclusión: el precio podría disminuir hasta en 17.12% y el Proyecto seguiría siendo viable
222
9.3.3.3. Análisis de Sensibilidad a la variación de los costos totales.
Tabla 233
Análisis de Sensibilidad a la variación de los costos totales.
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
(-) Materia Prima S/223,127 S/321,673 S/349,642 S/368,803 S/413,211
(-) Mano de Obra S/66,664 S/78,011 S/89,156 S/89,156 S/89,156
(-) Costos Indirectos S/179,705 S/181,097 S/181,795 S/182,554 S/183,379
(-) Gastos Administrativos S/102,613 S/170,706 S/171,949 S/170,822 S/170,878
(-) Gastos de Venta S/1,115,118 S/1,112,410 S/1,130,201 S/1,155,164 S/1,175,112
VANF S/779,379
TIRF 71.48%
COK 21.62%
PORCENTAJE DE AUMENTO DEL COSTO DE ALQUILER 38.25%
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
(-) Materia Prima S/92,164 S/107,852 S/123,260 S/123,260 S/123,260
(-) Mano de Obra S/196,705 S/198,149 S/198,847 S/199,606 S/200,431
(-) Costos Indirectos S/125,279 S/170,706 S/171,949 S/170,822 S/170,878
(-) Gastos Administrativos S/1,261,154 S/1,275,347 S/1,293,566 S/1,318,823 S/1,339,451
(-) Gastos de Venta S/92,164 S/107,852 S/123,260 S/123,260 S/123,260
NUEVO VANF 0
NUEVO TIRF 20.65%
COK 20.65%
Conclusión: Los costos totales podrían subir en 8.01% viable.
9.3.4. Análisis multidimensional.
Tabla 234
Análisis multidimensional.
Pesimista Actual Optimista
Demanda -20% 0% 20%
Precio -17% 0% 17%
Costos totales 38% 0% 0%
VANE -1,624,829 800,141 2,471,006
VANF -1,595,377 779,379 2,376,008
TIRE -20.50% 53.50% 127.80%
TIRF -24.30% 71.50% 200.80%
Probabilidades de ocurrencia 15% 70% 15%
VANE esperado 687,025
VANF esperado 662,660
Aun considerando escenarios del proyecto sigue siendo viable.
223
9.3.5. Variables críticas.
Tabla 235
Variables críticas.
Variación máxima permitida Tipo de variable
Demanda -20.45% Variable crítica
Precio -17.12% Variable crítica
Costos totales 38.25% Variable crítica
9.3.6. Perfil de riesgo.
Debido a la no presencia de variables críticas, el perfil de riesgo es moderado bajo.
224
Conclusiones
Con respecto al proyecto:
El proyecto se financiará por un total de 453,483 soles de capital propio, el cual

representa un 57.94% de la inversión total, los cuales serán destinados a gastos pre
operativo, activos intangibles, capital de trabajo. Por otro lado, se contará con un total de
329, 234 soles que será financiado por un préstamo dirigido a los activos fijo intangibles.
Se concluye que el proyecto es rentable, debido a que tiene un VANE de S/. 788, 213
soles y un TIRE de 52.94%, el cual es mayor al WACC de 19.93%. Asimismo, se menciona
que el periodo de recuperación será en 2.77 años. Por lo cual se espera tener un rápido
periodo de recuperación de la inversión, demostrando que invertir en el presente proyecto
resulta más rentable que alguna otra alternativa bancaria.
Se concluye también que el proyecto es rentable, porque tiene un VANF de S/. 768, 134
soles y un TIRF de 70.58%, el cual es mayor al COK de 21.60%. Asimismo, se menciona
que el periodo de recuperación será en 2.08 años. Por lo cual se espera tener un rápido
periodo de recuperación de la inversión, demostrando generar utilidades netas en el
periodo más corto de tiempo.
Con respecto al producto:
Nuestro producto al ser una oferta única en los centros comerciales, específicamente
en el patio de comidas, donde tendrán como fortaleza bandera que son gourmet y de
calidad asegurada. Se concluye utilizar nuestra marca como estrategia branding para
crecer escalonadamente en el mercado retail, logrando posicionar nuestra marca en la
mente de nuestros consumidores, logrando fidelización con campañas que premien sus
compras consecutivas. Esto ayudara a que mientras mejores estrategias de branding
utilicemos podremos llegar mejor a nuevos patios de comidas en diferentes centros
comerciales de lima y de las principales ciudades del Perú. Obteniendo a una gran barrera
de entrada ante la amenaza de nuevos competidores. Se espera un crecimiento
diferenciador que nuestro emblema como marca sea reconocida como un producto de
excelente sabor, calidad, gourmet y servicio al cliente.
225
Recomendaciones
Con respecto al proyecto:
Aprovechando la curva de aprendizaje de obtendrá nuestro proyecto a través de los

años, se recomienda que en el tercer año que es donde ya se recuperaron las inversiones,
se recomienda expandir el mercado a otros centros comerciales ubicados en lima moderna
que son alrededor de 10 malls.
Con respecto a los transportistas de los productos elaborados en planta se recomienda

que puedan pertenecer a la planilla de la empresa, esto debido a que, dentro del
crecimiento de la empresa, se necesitaran más de estos empleados para aportar y llegar
a todos los puntos de venta en la capital.
Se recomienda desarrollar alianzas estratégicas con empresas que distribuyan los

productos a domicilios como: (Globo, Rappi, Uber, Eats, etc). Esto con el objetivo de llegar
a más personas y expandir nuestro mercado.
Se recomienda desarrollar alianzas estratégicas con empresas ubicadas en los centros

comerciales, para que se canalice a sus clientes y obtengan nuestros productos.
226
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

JESÚS GABRIEL ELIAS CARLOS BARRIGA VASQUEZ

JOSÉ ANTONIO CHÁVEZ TORREJÓN

SANDY ESPINOZA NUÑEZ

FRANK KENEDY GABRIEL SEGAMA

Capítulo I: Información general ......................................................................................... 1

Tabla 1 Modelo CANVAS. ............................................................................................... 2

Figura 1. Estrategias competitivas genéricas de Michael Porter. ...................................... 5

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

1.1.1. Horizonte de evaluación

La razón social de la empresa es Emolientes y Confiterías SAC y el nombre comercial

1.1.2. Horizonte de evaluación

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

1.2.1. Actividad económica

La actividad económica de nuestro producto es la venta de alimentos.

1.2.2. Código CIIU

4721 -Venta al por menor de alimentos en comercios especializados.

1.2.3. Partida arancelaria: No aplica

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.

La propuesta de negocio consiste en un modelo B2C de producción y venta directa de

Nuestro producto estrella es el emoliente clásico, disponible en dos presentaciones, ya

Los ingredientes esenciales que usaremos a continuación para la elaboración del

Linaza Fibra, omega 3, vitamina B, magnesio, fosforo y tiamina

Cebada tostada Antioxidante, antioxidante

Cola de Caballo Taninos, potasio, sílice y vitamina C, antiinflamatoria, antidiarreica

Limón Muy rico en vitamina C, potasio, selenio, hierro y magnesio, antioxidante

Azúcar Energía rápida, sensación de bienestar, no es alérgica.

Canela Gran poder antiinflamatorio y antioxidante, conservante natural

Gran poder anestésico, conservante natural. poder aromático y

Jarabe de Goma Combinación de azúcar y agua

Vitaminas A, C, E y K4 y de minerales como calcio, potasio, hierro y

Hielo (en el caso del emoliente

Nota: Elaboración propia.

Los ingredientes esenciales que usaremos a continuación para la elaboración Los

Cloruro y sodio. Este elemento ayuda al sistema nervioso y a la correcta

Causa la expansión de las proteínas del gluten en la harina y hace que se

Combinación de leche evaporada, leche condensada, 1 ramita canela y esencia

Azúcar refinada (o Estevia).

Nota: Elaboración propia.

1.5. Oportunidad de negocio.

Entonces encontramos la oportunidad en medio de una necesidad, identificamos a ese

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

Según las características de nuestro producto/servicio se establece se utilizará la

Figura 1. Estrategias competitivas genéricas de Michael Porter.

un Blog] Recuperado de http://gabycpg.blogspot.com/2011/12/estrategias-genericas-de-porter.html

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)

01 provincia Constitucional: Callao

Perú se encuentra ubicado en Sudamérica, su territorio está comprendido por 3 grandes

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de

(2019). Perú: Población 2019. p.2. Recuperado de

Piura 2,053.90 6.2 35.892

(2019). Perú: Población 2019. p.2. Recuperado de

Por su crecimiento económico y poblacional, se eligió estas ciudades, que nos

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

2.1.1.2.1. Tasa de crecimiento.

2.1.1.2.2. Ingreso per cápita.

según tipo de Gasto 1950-2019/Valores a precios constantes de 2007. Recuperado de

2.1.1.2.3. Población Económicamente Activa.