ARQuiDiócesis De BoGOtÁ

ColeGio PARROQuiAl SAn Luis GonzAGA

Nit. 860,032,706 - 9

ESTADOS FINANCIEROS
POR LOS PERIODOS TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2019
 Colegio Parroquial San Luis Gonzaga
Nit 860,032,706-9
NOTAS O REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POR LOS PERIODOS TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Expresados en pesos colombianos)

NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL DE El Colegio QUE REPORTA

El Colegio Parroquial San Luis Gonzaga, es de propiedad de la Parroquia San Luis Gonzaga , erigida canónicamente en la Arquidiócesis de Bogotá
por Derecho arzobispal, por lo que goza de personería Jurídica. El Colegio Parroquial San Luis Gonzaga está identificado con el Nit. 860.032.706-9,
inscrito ante la administración de impuestos nacionalesDIAN desde el año 1963; actualmente presta servicios de educación formal en sus niveles de
preescolar, básica primeria, básica secundaria, y media. Hasta el mes de diciembre del año 2019 dirigía la institución el Señor presbítero Mauricio
Dueñas Perez, el nueve de diciembre del mismo año el Señor Jose Alexander Matamoros Gonzalez formaliza la designación que como Rector del
Colegio le confirió el Señor Cardenal Rubén Salazar Gómez mediante decreto arzobispal Nº , quien desde entonces ejerce como Representante
Legal de Colegio Parroquial San Luis Gonzaga.

El Colegio parroquial San Luis Gonzaga, atiende población escolar en su gran mayoría de estrato socioeconómico dos y tres; para el año 2012
logró vincular una población promedio de 1035 estudiantes, en el año 2013 1148 y para el año 2014 cuenta con 1208 escolares, para el año 2015
cuenta con 1.275 estudiantes, para el año 2016 cuenta 1259 estudiantes, para el año 2017 se cuenta con 1.298 estudiantes, para el año 2018
cuenta con 1,416, para el año 2019 conto con 1,245 estudiantes ya que por requerimientos de la Secretaria de Educación, no se ha podido
incrementar esta cantidad debido a que las instalaciones son justas para los estudiantes inscritos, es por esto que se están adelantando estudios
de infraestructura y licencias para poder ampliar la atención a esta población de la cual tenemos una demanda significativa

El Colegio cuenta con certificado de gestión de calidad den la norma ISO 9001 2018 y se encuentra clasificado en el régimen de libertad regulada a
nivel de costos educativos, con reconocimiento por parte de la Secretaria de Educación del Distrito Capital a través de la resolución de costos que
emite cada año académico.
NOTA 2. BASES DE PREPARACION Y PRESENTACION
El Colegio pertenece al Grupo 2 cuyo periodo obligatorio de transición comenzó el 1 de enero de 2015 y la emisión de los primeros estados
financieros comparativos bajo NCIF será el 31 de diciembre de 2016
(a) Declaración de cumplimiento. Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad e Información
Financiera Aplicadas en Colombia para Pequeñas y Medianas Entidades (NCIF para Pymes) versión 2009 de acuerdo con la Ley 1314 de 2009,
reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 modificado por el Decreto 2496 de 2015 y 2131 de 2016. Las NCIF se basan en
las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF para Pymes”), junto con sus interpretaciones, emitidas por el Consejo de Normas
Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board – IASB, por sus siglas en inglés); las normas de base corresponden a las
traducidas al español el 31 de diciembre de 2012.

El Colegio preparó los estados financieros hasta el 31 de diciembre de 2015 aplicando los principios de contabilidad generalmente aceptados en
Colombia PCGA. Preparando sus primeros estados financieros de acuerdo con las NIIF aplicando la Sección 35 Adopción por Primera Vez y
emitiendolos para el período terminado el 31 de diciembre de 2016. Con propósitos comparativos, ha sido modificada y se presenta de acuerdo con
las Normas de Contabilidad e Información Financiera Aplicadas en Colombia (NCIF para Pymes) la información de los estados financieros del
periodo terminado en diciembre 31 de 2015. Los efectos de los cambios entre los PCGA aplicados hasta el cierre del ejercicio finalizado el 31 de
diciembre de 2015 y las NCIF para Pymes se explican en las conciliaciones detalladas en la nota 4.

(b) Nueva Versión NIIF Pymes 2015

El Decreto Único Reglamentario 2496 de 2015 incorpora la nueva versión de la NIIF Pymes emitida por el IASB, para obligatorio cumplimiento a
partir del 1° de enero de 2017, y de forma anticipada si la entidad así lo elige. El Colegio no ha adoptado dicha versión de forma anticipada y
tampoco prevé impactos significativos por la entrada en vigencia de dicha versión.

2.1 BASES DE PREPARACION y MEDICION

El Colegio prepara sus estados financieros, excepto para la información de los flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación.
Los estados financieros han sido preparados al costo histórico, excepto por los instrumentos financieros que son medidos sobre la base del costo
amortizado y algunas Propiedades, planta y equipo, que se reconocen a su valor razonable, como se explica en las políticas contables descritas
más adelante.
La preparación de los Estados Financieros de acuerdo con NIIF requiere el uso de ciertos estimados contables críticos. También requiere que los
administradores de El Colegio ejerzan su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables.
2.2 MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACION

La moneda funcional y de presentación de Parroquia mediante la cual se registrará la información financiera y contable es el peso colombiano, ya
que corresponde al entorno económico principal en el cual se llevan a cabo las operaciones. Las cifras se presentarán en pesos.

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2.3 IMPORTANCIA RELATIVA O MATERIALIDAD
La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una
transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las
circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información
contable.
La información es material o tendrá importancia relativa si puede, individualmente o en su conjunto, influir en las decisiones económicas tomadas
por los usuarios con base en los estados financieros. La materialidad dependerá de la magnitud y la naturaleza del error o inexactitud, enjuiciados
en función de las circunstancias particulares en que se hayan producido. La magnitud o la naturaleza de la partida o una combinación de ambas
podría ser el factor determinante.
En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se determinó con relación, entre otros, al activo total, al
pasivo total, y al activo neto (patrimonio) o a los resultados del ejercicio, según corresponda. En términos generales, se considera como material
toda partida que supere el 10% con respecto a un determinado total de los anteriormente citados.

2.4 CLASIFICACION DE PARTIDAS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

El Colegio presenta los activos y pasivos en el estado de situación financiera clasificados como corrientes y no corrientes. Un activo se clasifica
como corriente cuando la entidad: espera realizar el activo o tiene la intención de venderlo o consumirlo en su ciclo normal de operación; mantiene
el activo principalmente con fines de negociación; espera realizar el activo dentro de los doce meses siguientes después del período sobre el que se
informa; o el activo es efectivo o equivalente al efectivo a menos que este se encuentre restringido por un período mínimo de doce meses después
del cierre del período sobre el que se informa. Todos los demás activos se clasifican como no corrientes. Un pasivo se clasifica como corriente
cuando la entidad espera liquidar el pasivo en su ciclo normal de operación o lo mantiene principalmente con fines de negociación.

2.5 USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS

La preparación de los estados financieros de conformidad con las NIIF requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que
afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos informados. Las estimaciones contables
resultantes pocas veces serán iguales a los resultados reales.

Las estimaciones y criterios relevantes usados son revisados regularmente y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluyendo la
expectativa de ocurrencia de eventos futuros que se consideran razonables de acuerdo con las circunstancias. Las revisiones de las estimaciones
contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado.

2.6 INCERTIDUMBRES FUTURAS

La evaluación de las situaciones que puedan dar lugar a posibles ingresos o desembolsos de recursos son evaluadas con profesionales expertos en
el tema con el fin de identificar su probabilidad de ocurrencia. Las contingencias que cumplen los criterios de reconocimiento de pasivos se
reconocen como provisiones y las que no los cumplen, obligaciones posibles, se revelan como pasivos contingentes, o no se revelan si su
ocurrencia se considera remota.

NOTA 3. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

Las principales políticas contables aplicadas en la preparación del estado de situación financiera de apertura y de los estados financieros que
posteriormente se presentaran bajo NCIF, se enuncian a continuación:
3.1 CAMBIOS EN POLITICAS, ESTIMACIONES O ERRORES

El Colegio seleccionará y aplicará sus políticas contables de manera uniforme para transacciones, otros eventos y condiciones que sean similares,
a menos que una NIIF requiera o permita establecer categorías de partidas para las cuales podría ser apropiado aplicar diferentes políticas.
El Colegio sólo podrá cambiar una política contable si:
a) Lo requiere una Norma (NIIF) o Interpretación de una norma; o
b) Lleva a que los estados financieros suministren información más fiable y relevante sobre los efectos de las transacciones u otros sucesos
que afecten la situación financiera, el rendimiento financiero y los flujos de efectivo de El Colegio
La preparación de los estados financieros requiere que la Administración haga estimaciones y presunciones que podrían afectar los importes
registrados de los activos, pasivos y resultados, pero esto no significa que pierdan fiabilidad. Los valores actuales o de mercado podrían diferir de
dichas estimaciones. Dichas estimaciones suponen emitir juicios de valor con la última información disponible y fiable.
En el caso de que resulte difícil distinguir si corresponde a un cambio de estimación contable o de política contable, éste se tratará como un cambio
en una estimación contable, el efecto del cambio de una estimación contable se debe registrar de forma prospectiva y se debe incluir en la cuenta
de pérdidas y ganancias.
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3.2 PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS
En esta política se establece las bases para la presentación de los estados financieros con propósitos de información general, a fin de asegurar que
los mismos sean comparables, tanto con los estados financieros de la misma entidad correspondientes a periodos anteriores, como con los de otras
entidades diferentes. Los estados financieros buscan suministrar información acerca de la situación financiera, el rendimiento financiero y los flujos
de efectivo de El Colegio , que sea útil a una amplia variedad de usuarios a la hora de tomar decisiones.

El Colegio presentará el siguiente conjunto completo de estados financieros:

a) Estado de situación financiera
b) Estado de actividades bajo la modalidad de función de los gastos.
c) Estado de Cambios en los activos netos
d) Estado de flujos de efectivo
e) Notas o revelaciones a los Estados Financieros
Al elaborar los estados financieros, la administración evalúa la capacidad que tiene El Colegio para continuar en funcionamiento, El Colegio
elabora sus estados financieros utilizando la base contable de acumulación (o devengo).
No se compensarán activos con pasivos, ni ingresos con gastos, salvo cuando la compensación sea requerida o esté permitida por alguna Política o
Interpretación. La compensación en el estado de actividades o en el estado de situación financiera limita la capacidad de los usuarios para
comprender las transacciones y otros sucesos y condiciones que se hayan producido. El Colegio presentará un conjunto completo de estados
financieros al finalizar el año calendario o el fiscal de manera comparativa con el periodo anterior.

3.3 MONEDA EXTRANJERA

Las transacciones que se efectúan en una moneda diferente a la moneda funcional de El Colegio se convierten utilizando el tipo de cambio (tasa
representativa del mercado TRM) vigente en la fecha de la transacción, o de la valuación cuando las partidas se redimen. Posteriormente, los
activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera son convertidos utilizando los tipos de cambio de la fecha de cierre de los estados
financieros, tomada de la información publicada por la entidad oficial encargada de certificar esta información. Las partidas no monetarias que son
valorizdas al costo histórico en moneda extranjera se convierten a la tasa de cambio de la fecha d ela transacción. Las ganancias o excedentes y
pérdidas o déficit por diferencias en cambio que resulten del pago de tales transacciones se reconocen en el estado de actividades.

3.4 BASE DE ACUMULACION (O DEVENGO)

Los activos, pasivos, activo neto (patrimonio), ingresos y gastos fueron incorporados en la información financiera, en la medida en que cumplieron
con las definiciones y los criterios de reconocimiento previstos para tales elementos en el Marco Conceptual de las NIIF.
3.5 FRECUENCIA DE LA INFORMACION

Los Estados Financieros individuales de propósito general serán elaborados con una periodicidad anual, al cierre del ejercicio contable en diciembre
31. Por lo tanto, al finalizar cada anualidad El Colegio emite la información financiera y el resultado de sus operaciones con indicación de la fecha
de corte y el período que cubre.
3.6 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

El efectivo y equivalente de efectivo son considerados activos financieros que representan un medio de pago. El efectivo y equivalente de efectivo
comprende:
1. El efectivo en caja.
2. Los depósitos a la vista y a plazo en entidades financieras.
3. Otras inversiones a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento de tres meses o menos.
4. Los sobregiros bancarios. En el Estado de Situación Financiera, de existir, se clasifican como obligaciones financieras en el Pasivo
Corriente.
Los títulos de renta fija se negocian a tasas de mercado y los rendimientos se reconocen periódicamente en los estados financieros como un mayor
valor de la inversión con efecto en el estado de resultados, utilizando el método del costo

El efectivo y equivalentes de efectivo incluye las inversiones o depósitos que cumplan con la totalidad de las siguientes condiciones
1. Que sean fácilmente convertibles en efectivo
2. Están sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su valor
3. Debido al corto vencimiento de estas inversiones el valor registrado se aproxima al valor razonable de mercado

3.7 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO - METODO INDIRECTO

La Parroquia prepara su Estado de Flujos de Efectivo por el método indirecto.

Para los efectos de la presentación del estado de flujo de efectivo, estos se presentan clasificados en las siguientes actividades:

1 Actividades de operación:
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Son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios de El Colegio , así como otras actividades que no puedan ser
calificadas como de inversión o financiación.
2 Actividades de inversión:
Constituyen las actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no
incluidas en el efectivo y sus equivalentes
3 Actividades de financiación:
Actividades que producen cambios en el tamaño y composición del activo neto (patrimonio neto) y de los pasivos de carácter financiero.

3.8 INSTRUMENTOS FINANCIEROS

El Colegio clasifica sus activos financieros de acuerdo con lo definido en las secciones 11 y 12 de , en una de las siguientes categorías:

• Activos y pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados.

• Activos y pasivos financieros a costo o costo amortizado (préstamos, cuentas por cobrar y pagar)
La clasificación depende del propósito con el que se adquieren los activos y pasivos financieros. La Administración determina la clasificación de sus
activos y pasivos financieros en el momento del reconocimiento inicial.

Activos financieros mantenidos hasta su vencimiento

Incluye activos financieros no derivados cuyos cobros son de cuantía fija o determinable, sus vencimientos son fijos, y respecto de los
cuales, la Administración de El Colegio tiene la intención, así como la capacidad, de conservarlos hasta su vencimiento y son medidas al costo
amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva.
Las compras y ventas de inversiones en forma regular, se reconocen en la fecha de la transacción, fecha en la cual El Colegio se compromete a
comprar o vender la inversión. Los activos financieros y pasivos financieros se reconocen inicialmente al valor razonable.
Los costos de transacciones son costos en los que se incurre para adquirir activos o pasivos financieros. Ellos incluyen comisiones y el impuesto al
valor agregado (IVA) y otros conceptos vinculados a la operación, pagados a entidades comisionistas de bolsa y emisores de valores que tranzan
en la Bolsa de Valores de Colombia (BVC).
3.9 CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Las cuentas por cobrar se reconocen inicialmente al precio de la transacción, el plazo de pago que se otorga a los clientes (360 días), no excede los
términos de crédito normales y por ello no se requiere hacer un modelo de costo amortizado para traerlos a valor presente.

Esta política aplica a todas las cuentas por cobrar de Parroquia, toda vez que representan un derecho a recibir efectivo u otro activo financiero en el
futuro. Por lo tanto, agrupa:
1. Cuentas por cobrar clientes.
2. Cuentas por cobrar a particulares y otros, y
3. Impuestos por cobrar o compensar.
Esta política no aplica para anticipos y avances destinados a la adquisición de inventarios, activos intangibles y propiedades, planta y equipo, en
vista de que este rubro corresponde a dineros otorgados en forma anticipada y no representan recibir efectivo o algún otro instrumento financiero,
por lo tanto, deben registrarse en la cuenta que mejor refleje la destinación u objeto para el cual son otorgados.
3.10 DETERIORO
Los activos financieros distintos a aquellos designados al valor razonable con cambios en los resultados son probados por deterioro al final de cada
periodo sobre el cual se informa. Un activo financiero estará deteriorado cuando exista evidencia objetiva del deterioro como consecuencia de uno o
más eventos que hayan ocurrido después del reconocimiento inicial del activo y los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero se han
visto afectados.
Para los activos financieros registrados al costo amortizado, el importe de la pérdida por deterioro es la diferencia entre el importe en libros y el
valor presente del flujo de efectivo estimado futuro del activo, descontados a la tasa de interés efectiva original del activo financiero.

3.11 BAJA EN CUENTA DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS

El Colegio dará de baja en cuentas un activo o pasivo financiero únicamente cuando expiren los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo
del activo o pasivo financiero, o cuando transfiere de manera sustancial los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo o pasivo
financiero
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3.12 OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS
Se reconocerán como otros activos no financieros los gastos pagados por anticipado

Esta política sólo incluirá aquellas erogaciones que cumplan las condiciones para ser activos: i) que sea probable que Parroquia, obtenga beneficios
económicos futuros derivados del mismo y ii) el importe pueda ser valorado fiablemente. Las partidas de gastos pagados por anticipado de las
cuales es probable que El Colegio , obtenga un beneficio económico futuro son las que por acuerdo con el tercero, se puede obtener la devolución
del dinero restante, en caso de que el bien o servicio objeto del prepago no sea utilizado por todo el tiempo pactado.

3.13 INVENTARIOS
El Colegio , reconoce como inventarios los bienes corporales adquiridos, de los cuales se espera obtener beneficios económicos en períodos
futuros a través de su consumo o su venta, cuyo monto sea determinable. Las erogaciones que no se contemplen como inventarios serán
reconocidas como costos o gastos del período correspondiente
Los inventarios se registran al costo o su valor neto realizable, el menor. Los costos incluyen el precio de compra más los costos adicionales
necesarios para traer cada producto a su actual ubicación y condición, netos de descuentos comerciales y otro tipo de rebajas. El valor neto
realizable es el precio de venta estimado en el transcurso ordinario del negocio, menos los costos estimados para realizar la venta. El valor neto
realizable también es medido en términos de obsolescencia basado en las características particulares de cada ítem de inventario. El costo se
determina usando el método promedio ponderado.
El Colegio , no genera ningún tipo de componente de financiación en la adquisición de los inventarios ya que el pago de los mismos no se aplaza
más allá de los términos normales establecidos.
Deterioro del valor de los inventarios

El Colegio , al final de cada año, evalua si el valor en libros de los inventarios no es totalmente recuperable; El Colegio medirá el inventario a su
precio de venta menos los costos de venta y reconocerá una pérdida por deterioro en el estado de actividades; el deterioro se revertirá si en una
nueva evaluación se determina que el deterioro a dejado de existir, revertiendo el registro original de pérdida por deterioro.
3.14 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

El Colegio reconocerá como propiedades, planta y equipo, aquellos activos tangibles que se conservan para el suministro de bienes o servicios,
para arrendarlos a terceros (de acuerdo a las propiedades de inversión cuyo valor razonable no se pueda medir con fiabilidad sin costo o esfuerzo
desproporcionado) o para fines de la administración y se espera usar por más de un año.

El alcance de esta política tiene apliciación para cementerios, construcciones, edificaciones, equipos, terrenos, parqueaderos, bodegas, vehículos,
entre otros con excepción de los establecidos en el artículo 24 de la Ley 20 de 1974 – Concordato entre la Santa Sede y el Gobierno Nacional -, a
saber: “templos, casas cúrales, curias episcopales, seminarios” y en general las propiedades eclesiásticas, edificios destinados al culto, así como
las casas religiosas. Lo anterior debido a que la naturaleza de nuestra Parroquia es SIN ANIMO DE LUCRO, e implica que en virtud de nuestra
misión pastoral y evangelizadora, nuestras actividades no incluyen la generación de beneficios económicos futuros sino la optimización en la
calidad de vida espiritual de cada individuo y el impacto que esta puede generar a nivel social, mediante la cimentación de valores cristianos y la
práctica de principios morales, redundando en el bienestar de la comunidad sobre la que nuestra Parroquia pueda tener influencia; sin que la falta
de lucro afecte el servicio evangelizador o nuestra misión pastoral. Por tanto dichos activos, dado que no generan beneficios económicos, no
cumplen con la definición de activo establecida en el párrafo 2.15 ni satisface los criterios para su reconocimiento establecidos en el párrafo 2.27 de
la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y medianas Empresas (NIIF PYMES). Adicionalmente es importante resaltar que
algunos de estos bienes hacen parte del patrimonio histórico y cultural de la Iglesia Católica, y es poco probable que el valor de los mismos en
términos culturales, históricos y artísticos quede perfectamente reflejado en un valor financiero basado puramente en un precio de mercado; son
irreemplazables y su valor puede incrementarse con el tiempo incluso si sus condiciones físicas se deterioran y es difícil estimar su vida útil.

Por lo tanto, las parroquias reconocerán el costo o valor económico de adquisición de un elemento de propiedades, planta y equipo como un activo
solo si cumple con los dos siguientes requisitos:
a) Es probable que El Colegio obtenga los beneficios económicos futuros asociados con ese elemento catalogado como propiedad,
planta y equipo, y
b) El costo o valor económico del elemento puede medirse con fiabilidad.

Los elementos incluidos en propiedades, planta y equipo se reconocen a su costo histórico menos la depreciación cuando aplique y pérdidas por
deterioro correspondientes. El Colegio registrará las partidas de propiedades, planta y equipo por su costo en el momento del reconocimiento inicial
(adquisición o incorporación del elemento en los estados financieros) o al valor razonable (Ej. Donaciones, traslados a titulo gratuito, etc.), el cual es
determinado mediante valuación técnica para los bienes de propiedad, planta y equipo.
El costo histórico incluye todos aquellos desembolsos que son directamente atribuibles a la adquisición de los bienes.
La depreciación se calcula usando el método de línea recta. El reconocimiento de cada elemento individual de la propiedad, planta y equipo será igual o
superior a los 2 SMMLV, con excepción de los terrenos, edificaciones y construcciones que se reconocen sin límite base de adquisición. A continuación, se
detallan las vidas útiles estimadas:
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Tipo de activoTipo de activo
Edificaciones y construcciones 600 meses
Maquinaria y equipos 120 meses
Equipo de oficina 36 meses
Equipo de computación 36 meses
Equipo de comunicación 36 meses
Equipo médico científico 36 meses
Equipo de transporte 60 meses
Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación
de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.

Deterioro del valor de la propiedad planta y equipos

En cada fecha sobre la que se informa (anual), El Colegio debe determinar si un elemento o grupo de elementos de propiedades, planta y equipo
han visto deteriorado su valor económico y, en tal caso, reconocerá y medirá la pérdida por deterioro del valor.
Si no existen indicios de deterioro del valor, no será necesario estimar el importe recuperable.
El deterioro de valor de un activo se determina cuando el valor en libros es mayor que el valor recuperable estimado, en tal sentido, el valor en libros es ajustado
a su monto recuperable y se reconoce el deterioro correspondiente.

3.15 OBRAS DE ARTE

A las Obras de arte se les dará el siguiente tratamiento:
a)
Se reconoceran como activo por su costo de adquisición o por el valor fijado por los autores y/o donantes, siempre y cuando generen beneficios
económicos futuros, es decir, cuando exista la intención de venderlas o exhibirlas mediante la generación de flujos de efectivo.

b)
Serán objeto de revelación en las notas a los Estados Financieros cuando no sea posible cuantificar su costo o cuando la transferencia de dominio no de
lugar a ninguna contraprestación generadora de beneficios económicos futuros.

3.16 PASIVOS FINANCIEROS

Son los originados en obligaciones contraídas por El Colegio mediante la obtención de recursos provenientes de Bancos y otras entidades bajo la modalidad de
créditos directos o sobregiros bancarios.

El reconocimiento inicial de las obligaciones financieras será a valor razonable neto de los costos en que se haya incurrido en la transacción. Posteriormente
estos pasivos se valorizan a su costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectivo, y cualquier diferencia entre los fondos obtenidos (neto de
los costos necesarios para su obtención) y el valor de reembolso, de acuerdo a los pactos establecidos, y teniendo en cuenta el interés efectivo a cancelar.

Los pasivos financieros se clasifican como pasivos corrientes si el pago se debe realizar dentro de un año o menos (ciclo operativo de El Colegio de acuerdo a la
costumbre administrativa y fiscal que corresponde a 12 meses). De lo contrario se presentará como un pasivo no corriente.

3.17 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Se reconocerán como cuentas comerciales por pagar las obligaciones adquiridas por El Colegio con terceros originadas en el desarrollo de sus actividades y de
las cuales se espere a futuro la salida de un flujo financiero fijo o determinable a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento.

Las cuentas por pagar se reconocerán inicialmente al valor de transacción que normalmente es su valor razonable. Las cuentas por pagar cuyo plazo exceda
doce meses se medirán al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo.
3.18 BENEFICIOS A EMPLEADOS
Parroquia reconoce sus obligaciones laborales conforme a la legislación laboral vigente en Colombia en la medida en que se cumplan las siguientes condiciones:
i) que el servicio se haya recibido y haya sido prestado por el empleado, ii) que el valor del servicio recibido se pueda medir con fiabilidad, iii) que esté
debidamente contemplado por disposición legal, iv) que sea probable que como consecuencia del pago de la obligación se derive la salida de recursos que
llevan incorporados beneficios económicos.
Beneficios a corto plazo
Los beneficios a corto plazo para los empleados, son los beneficios cuyo pago será efectuado en el término de los doce meses siguientes al cierre del período,
en el cual los empleados prestaron su servicios. Los beneficios identificados por El Colegio al cierre del ejercicio corresponden a sueldos, horas extras,
recargos, cesantías, intereses sobre cesantías, vacaciones, prima de servicios, primas extralegales, bonificaciones ocasionales, incapacidades de ley,
incapacidades asumidas, ausencias remuneradas, aportaciones obligatorias a la seguridad social, cursos de capacitación, auxilios monetarios. Todo lo anterior,
soportado de acuerdo a la normativa relacionada con la actividad de El Colegio en el manejo del recurso humano: Código Sustantivo del Trabajo, Ley 100 de
1993 y Decreto 806 de 1998 y demás leyes o decretos emitidos por los entes obligados a definir la regulación en esta materia y que sean de aplicación para las
actividades de El Colegio
La contabilización de los beneficios a corto plazo a los empleados es por su valor nominal y correspondiente al periodo en que se ejecuta, por lo que no es
necesario efectuar un cálculo actuarial para medir tales obligaciones.
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Beneficios por terminación
Son las remuneraciones a pagar a los empleados como consecuencia de la decisión de El Colegio de resolver el contrato del empleado antes de la fecha de
vencimiento (o si se trata de un contrato a término indefinido); o la decisión del empleado de aceptar voluntariamente la conclusión de la relación de trabajo a
cambio de tales beneficios.
3.19 PROVISIONES
Las provisiones se reconocen cuando El Colegio tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita) como resultado de un suceso pasado, es probable que
El Colegio tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios económicos para cancelar la obligación, y puede hacerse una estimación fiable del
importe de la obligación.
El importe reconocido como provisión debe ser la mejor estimación del desembolso necesario para cancelar la obligación presente, al final del periodo sobre el
que se informa, teniendo en cuenta los riesgos y las incertidumbres correspondientes. Cuando se mide una provisión usando el flujo de efectivo estimado para
cancelar la obligación presente, su importe en libros representa el valor actual de dicho flujo de efectivo (cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es
material).
El análisis de probabilidad contempla la clasificación de las contingencias en Remota (0%), Eventual (0% a 50%) o Probable (50% a 100%). Para esta
clasificación se requiere la participación de expertos en el tema específico.

3.20 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

En este concepto la Parroquia agrupa aquellos pasivos que no se consideran instrumentos financieros, pero cumplen la definición de pasivo del
marco conceptual. Principalmente se encuentran los anticipos y avances recibidos por parte de los terceros para proyectos futuros y pasivos por ingresos
recibidos por anticipado los cuales son amortizados según su realización. También se incluyen los recaudos de colectas con destinación específica para ser
desembolsadas para terceros.

En el pasivo no corriente la Parroquia agrupa aquellos pasivos que no se consideran instrumentos financieros, pero cumplen la definición de pasivo
del marco conceptual y se amortizarán o pagarán después de un año.

3.21 IMPUESTO SOBRE LA RENTA

El Colegio es una entidad sin ánimo de lucro clasificada tributariamente en el régimen no contribuyente de renta. Por tanto no esta obligado a liquidar este
impuesto.

3.22 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Los aportes sin restricciones son reconocidos sobre base devengada, considerando que no existen incertidumbres sobre su cobro en el periodo que
corresponda; mientras que los aportes con restricciones se reconocen como ingreso en el estado de actividades, cuando haya una seguridad razonable de que
El Colegio cumpla con las estipulaciones o restricciones impuestas por el donante a sus aportes o por sus aportantes.

El Colegio reconoce los ingresos generados por la prestación de servicios y venta de bienes al valor razonable de lo cobrado o por cobrar neto de descuentos y
devoluciones, en el curso normal de las operaciones. El Colegio reconoce los ingresos cuando su importe se puede medir confiablemente y los beneficios
económicos fluyen a la misma. Los ingresos son reconocidos en el mes en que fueron entregados los servicios y bienes

Los ingresos por intereses de un activo financiero se reconocen cuando sea probable que El Colegio reciba los beneficios económicos asociados con la
transacción y el importe de los ingresos pueda ser medido de forma fiable. Los ingresos por intereses son registrados sobre una base de tiempo, con referencia
al capital pendiente y a la tasa de interés efectiva aplicable, que es la tasa de descuento que nivela exactamente los flujos de efectivo por cobrar o por pagar
estimados a lo largo de la vida esperada del instrumento financiero con el importe neto en libros del activo financiero sobre el reconocimiento inicial.

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NOTAS O REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POR LOS PERIODOS TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Expresados en pesos colombianos)
NOTA 4. ADOPCION POR PRIMERA VEZ

Los estados financieros correspondientes al año finalizado en diciembre 31 de 2016 son los primeros estados financieros que El Colegio ha preparado de
acuerdo con las NCIF. Para los períodos anteriores y hasta el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015, El Colegio preparó sus estados financieros de
acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia (PCGA).

Las estimaciones realizadas por El Colegio para determinar estos importes según las NIIF para PYMES reflejan las condiciones existentes al 1 de enero de
2015 correspondiente a la fecha de transición a las normas de contabilidad. Los principales ajustes fueron:
1 Baja en cuentas de Propiedades, planta y equipo (templo, casa cural, equipos de oficina, equipo de computación y comunicación)

2 Baja en cuentas de las obras de arte.

El párrafo 35.14 de la establece que, si una entidad tuviese conocimiento de ajustes y reclasificaciones contenidos en la información elaborada conforme al
marco de información financiera anterior, las conciliaciones requeridas por el párrafo 35.13 (b) y (c) distinguirán, en la medida en que resulte practicable, las
modificaciones a esos ajustes y reclasificaciones.

Por esta razón, se habilita una subcuenta contable denominada Beneficios acumulados (ajustes –PCGA locales), en la cual se reconocerán los ajustes que
resulten de la información preparada bajo los PCGA locales de acuerdo a la NIIF para PYMES, en su párrafo 35.8, los ajustes resultantes que surgen de
transacciones, otros sucesos o condiciones anteriores a la fecha de transición deben ser reconocidos directamente en las ganancias (benficios) acumuladas
dentro del patrimonio. El rubro del efecto neto adopción por primera vez, está conformada por los siguientes movimientos:

Detalle VARIACION
DICIEMBRE 31, 2018 DICIEMBRE 31, 2019

ACTIVOS
Efectivo Y Equivalentes Al Efectivo 428.549.767 -24.432.758 404.117.009
Instrumentos financieros en inversiones 336.000.000 -271.500.000 64.500.000
Instrumentos financieros con deudores comerciales 128.371.036 225.576.953 353.947.989
Propiedades, Planta y Equipo 930.173.081 -135.248.108 794.924.973
TOTAL ACTIVOS 1.823.093.884 -205.603.913 1.617.489.971
PASIVOS 0 0 0
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas 45.407.517 11.103.058 56.510.575
Pasivos por Impuestos corrientes 0 0 0
Beneficios a los empleados 9.095.958 -2.867.303 6.228.655
Ingresos recibidos por adelantado 938.622.441 8.245.590 946.868.031
Otros pasivos 1.252.039 793.696 2.045.735

TOTAL PASIVOS 994.377.955 0 1.011.652.996

ACTIVO NETO
Fondo Social 1.234.339.144 0 1.234.339.144
Excedentes acumulados 0 0 0
Resultado del ejercicio -299.872.974 76.994.021 -222.878.953
excedentes y deficit de ejercicios anteriores -105.750.241 -299.872.974 -405.623.215

TOTAL ACTIVO NETO 828.715.929 -222.878.953 605.836.975

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1.823.093.884 -222.878.953 1.617.489.971

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POR LOS PERIODOS TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Expresados en pesos colombianos)

NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Comprenden los saldos de dinero mantenidos en caja, cuenta corriente, cuentas de ahorro, fondos a la vista, que el Colegio tiene para la prestación de servicios
educativos y para su funcionamiento. Los ingresos provienen fundamentalmente de la prestacion de servicios educaticos.
El valor razonable del efectivo y sus equivalentes es el valor registrado en libros, debido a su naturaleza de corto plazo (menos de tres meses) y su alta liquidez.

Al cierre del ejercicio de diciembre 31 de 2017 y 2018, el efectivo y equivalentes lo conforma:

Detalle Diciembre 31 2018 Diciembre 31 2019

Caja general (1) 0 2.000.000,00 2.000.000

Bancos cuenta corriente (2) 49.356.086 29.623.282
Banco Caja Social 21003377528 49.256.086,36 29.523.281,54
Banco De Bogota 034709212 100.000,00 100.000,00
Bancos cuentas ahorros (2) 379.193.680 372.493.728
Banco Caja Social 24067348275 379.093.680,15 372.393.727,50
Banco De Bogota 034709220 100.000,00 100.000,00
Cartera colectiva 0,00 0,00 0

Total efectivo y equivalente al efectivo 428.549.767 404.117.009

(1) Caja general. El Colegio ha implementado la política arquidiocesana del manejo del efectivo de la caja general.

(2) Bancos. Los saldos en bancos tanto de cuentas corrientes como de ahorro corresponden a sumas de disponibilidad inmediata y son utilizadas
en la ejecución de actividades propias de su objeto social y en atender gastos de funcionamiento corrientes de el Colegio.

NOTA 6. INSTRUMENTOS FINANCIEROS INVERSIONES

Los excedentes de recursos disponibles son invertidos a través de las entidades Bancarias en títulos de renta fija (CDT); diciembre 31 de 2018, las
inversiones estaban representadas, en:

Detalle Colocación Vencimiento TASA DE INTERES Diciembre 31,

2019
Costo amortizado DD MM AA DD MM AA
CAPITALIZADORA BOLIVAR No.19005692-9 Ago 27 2019 Ago 26 2022 5,5% 24.000.000
CAPITALIZADORA BOLIVAR No. 19006469-1 Sep 04 2019 Sep 03 2022 5,5% 18.000.000
CAPITALIZADORA BOLIVAR No. 19008734-6 Oct 01 2019 Sep 30 2022 5,5% 22.500.000
Total Inversiones 64.500.000
0
NOTA 7. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

el Colegio reconocerá como propiedades, planta y equipo, aquellos activos tangibles que se conservan para el suministro de bienes o servicios,para
fines de la administración y se espera usar por más de un año, siempre y cuando sea factible su medición y genere beneficios económicos futuros.

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POR LOS PERIODOS TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Expresados en pesos colombianos)
Se reconoce las siguientes dos propiedades, equipos, muebles
Diciembre 31, Diciembre 31,
Detalle 2018 2019
Propiedad planta y equipo
Terrenos 0 0
Construcciones En Curso 13.630.000 31.982.194
Construcciones y Edificaciones 2.173.627.105 2.173.627.105
Otroa 0 0
Maquinaria y Equipo 47.139.504 48.099.503
Maquinaria y Equipo 47.139.504 48.099.503
Equipo de oficina 277.003.168 289.355.212
Muebles y enseres 124.189.186 133.693.186
Equipos 131.690.642 133.017.244
Otros 21.123.340 22.644.782
Equipo de computación y comunicación 46.671.085 51.521.085
Flota y Equipo de Transporte 51.367.663 51.367.663
Acueductos plantas y redes 3.410.000 3.410.000
Total activos fijos 2.612.848.525 2.649.362.762
Depreciación acumulada
Construcciones y Edificaciones -589.562.933 -653.644.683
Maquinaria y Equipo -50.738.557 -54.071.893
Equipo de oficina muebles y enseres -324.190.666 -382.814.122
Equipo de Computación y comunicación -643.153.939 -672.683.099
Flota y Equipo de Transporte -75.029.349 -91.223.992
Obras de arte 0 0
Total depreciación acumulada -1.682.675.444 -1.854.437.789
Total propiedad planta y equipo neto 930.173.081 794.924.973
0 0
La máquinaria y equipo se deprecia a 120 meses. Los bienes con valor de adquisición menor a 2 smmlv se deprecian en su totalidad en el mes de
adquisición.
El Colegio cuenta con inventarios físicos de la propiedad planta y equipo para su debido control

NOTA 8. CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Se clasifican como pasivos corrientes y son obligaciones de pago por bienes o servicios que se han adquirido con los proveedores en el curso
normal de las actividades de el Colegio. Se realiza el reconocimiento inicial al costo de la transacción teniendo en cuenta que esta no constituye una
transacción de financiación porque el pago de la obligación no se está aplazando más allá de los términos comerciales ordinarios que tiene el
Colegio con sus proveedores.
El siguiente es el detalle de las cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar:
Diciembre 31, Diciembre 31,
Detalle
2018 2019
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas
A contratistas 7.490.392 54.697.815
A contratistas 7.490.392 54.697.815
Pasivo corriente retencion en la fuente 3.070.555 1.293.105
Honorarios 295.448 327.374
Servicios 1.657.587 423.692
Arrendamientos 790.800 395.600
Compras 288.220 146.439
Otras retencione - emolumentos 38.500
Impuesto de industria y comercio retenido 1.132.046 519.655
Impuesto de industria y comercio 1.132.046 519.655
Beneficios a empleados por pagar 27.268 0
Aportes salud eps 0 0
Aportes Arl 0 0
Aportes CCF ICBF SENA 0 0
Otros 27.268 0
Ingresos diferidos 33.687.256 0
Aportes fondos de pensiones 0 0
Otros Acreedores Varios 33.687.256 0
Total cuentas comerciales por pagar y otras cuentas 45.407.517 56.510.575
NOTA 9. BENEFICIOS A EMPLEADOS
Aplica el reconocimiento y medición de los pagos otorgados a los colaboradores según la sección 28 de la NIIF para Pymes. Contabiliza los
beneficios a corto plazo (corrientes) que son beneficios de ley y constitutivos de salario.

Las obligaciones de corto plazo por beneficios a empleados, corresponde a salarios por pagar y las prestaciones sociales por cesantías, intereses
de cesantías, vacaciones y prima, contabilizadas en el pasivo mensualmente en la medida que el empleado vaya prestando los servicios a cambio
de dichos beneficios y cuyo desembolso se realiza en las fechas legalmente definidas y otras convenidas contractualmente con los colaboradores
de El Colegio .

A la fecha diciembre 31 de 2018, el Colegio canceló a sus empleados los salarios, prima de servicios. Los intereses sobre cesantías se cancelaron
con la nomina de enero del siguienete año. Las cesantías de cada empleado se liquida al corte de diciembre 31 de cada año conforme la las
normas laborales (ley 50/90) , se consigna antes del 15 de febrero del año siguiente, en el fondo de cesantías elegido por cada trabajador. .

El siguiente es el detalle de los beneficios a empleados por pagar:

Detalle
Cesantias 2018 Cesantias 2019

Guerrero Esponisa Dielmer 1.098.637 1.168.084

Rodriguez Cruz Maria De La O 1.707.638 1.810.096
Dueñas Perez Mauricio 4.381.415
Rojas Peña Yesid Fabian 44.155 1.168.084
Cardenas Gutierrez Yesid Fabian 68.767 1.168.084
Rincon Gonzalez Jeimmy Yurley 183.333
Total 7.300.612 5.497.681

Salarios por Salarios por Intereses a Intereses a

Detalle Vacaciones 2018 Vacaciones 2019
pagar 2018 pagar 2019 cesantia 2018 cesantia 2019

Lopez Barreto Leidy Tatiana 726.459

Guerrero Esponisa Dielmer 131.836 140.170
Rodriguez Cruz Maria De La O 204.912 217.211 165.275
Dueñas Perez Mauricio 466.200
Rojas Peña Yesid Fabian 868 140.170 62.616
Cardenas Gutierrez Yesid Fabian 596 140.170 36.584
Rincon Gonzalez Jeimmy Yurley 1.344 91.909
Total 726.459 0 804.412 639.065 264.475 91.909

El personal actual de el Colegio vinculado por contrato a termino indefinido son 5 empleados. El pago de los beneficios a los empleados se realiza
en las fechas legales definidas y los salarios por mensualidades vencidas pagaderos mediante cheque de la cuenta de El Colegio .

El Colegio a diciembre 31 de 2018, disponía de los recursos necesarios para garantizar el pago de los beneficios por pagar a los empleados por
cesantías las cuales fueron consignadas en el mes de febrero de 2019 en los fondos a los cuales está vinculado cada trabajador; así como con los
recursos suficientes para el pago de las vacaciones de los trabajadores que tenían saldos por disfrutar del año 2018, para cancelarlas y disfrutarlas
en enero de 2019.

A la fecha enero de 2019, el personal de el Colegio disfrutó y se canceló las vacaciones laborales a que tenian derecho con corte a diciembre 31 de
2018, hay periodos de acuerdo al saldo para cuando cumpla el año.
El Colegio a dado cumplimiento a las obligaciones patronales que le corresponde conforme a la ley, tanto en materia salarial, entrega de dotación a
quienes devengan hasta 2 smmlv, así como en la implementación de los procesos relacionados con el sistema de gestión de seguridad y salud en
el trabajo.
El Colegio cuenta con personal vinculado mediante contrato de prestación de servicios, con pagos mensualizados, de quienes se controla el
cumplimiento de la afiliación al sistema de seguridad social integral en calidad de cotizantes independientes
NOTA 10. INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

Las partidas clasificadas como otros pasivos no financieros, la conforman los ingresos recibidos por anticipado (matriculas, pensiones, costos
educativos para el año 2020) mientras la obligación correlativa no haya sido cumplida y esto implica el reconocimiento inicial de un pasivo por el
importe recibido.

El Colegio reconocerá los ingresos recibidos por anticipos como ingresos diferidos, mientras la obligación, servicio correlativa no haya sido cumplida
y esto implica el reconocimiento inicial de un pasivo por el importe recibido.

Los Ingresos recibidos por anticipado hacen referencia al pago de matriculas, costos educativos y pensiones, los cuales se reconocen como pasivo
diferido, mientras se cumpla la condición.
El detalle de los otros pasivos no financieros es el siguiente:

Ingresos recibidos por anticipado 2018 2019

Ingresos recibidos por anticipado 938.622.441 946.868.031
0 0
Total parte corriente 938.622.441 946.868.031

(1) Los recursos recaudados con matriculas, costos educativos y pensiones, está garantizado con los recursos disponibles en bancos, como una
partida del efectivo restringido

NOTA 11. ACTIVO NETO O PATRIMONIO

El activo neto está conformado por los aportes de constitución de el Colegio como fondo social, los excedentes acumulados de ejercicios
anteriores, el excedente (déficit) del ejercicio del año actual, los ajustes por adopción por primera vez a las normas internacionales de información
financiera y el efecto en el resultado del año 2015 con aplicación de la NIIF

El detalle de las partidas del activo neto o patrimonio es el siguiente:

Diciembre 31, Diciembre 31,
Detalle 2018 2019

Fondo Social 1.234.339.144 1.234.339.144

Excedente (déficit) del ejercicio (1) 0 0
Exedentes acumulados -105.750.241 -405.623.215
Efecto de la Adopción Por Primera Vez 0 0
Total 1.128.588.902 828.715.928
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POR LOS PERIODOS TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2019
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NOTA 12. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Los ingresos por actividades ordinarias, se compone de la siguiente forma, al 31 de diciembre:

DICIEMBRE 31, DICIEMBRE 31,

Detalle 2018 2019
Ingresos por prestación de servicios
Actividades Relacionadas con la educacion 0 0
Matriculas 250.963.195 265.309.300
Pensiones 2.243.551.250 2.375.466.500
Certificados y constancias 3.605.300 5.035.000
Sistematizacion 63.917.705 65.941.631
Formarios de Matricula y Prematricula 24.604.000 25.447.668
Derechos de Grado 45.900
Seguros Escolares 36.809.500 19.266.884
Agendas y Carnetizacion 44.998.371 46.602.380
Bibliobanco 422.460.596 436.098.265
Bonos Pro Obras, Bingos 20.025.000 11.450.000
Otras Actividades 7.314.000 89.300
Otras Actividades Conexas 75.017.450 38.762.100
3.193.312.267 3.289.469.028
Devoluciones
Devoluciones Becas -17.349.650 -38.792.355
Devoluciones descuentos -2.098.050 -516.956
Devoluciones otros servicios educativos -4.728.168 -4.488.690
Otras Devoluciones -2.070.100 -1.907.980
-26.245.968 -45.705.981
No Operacionales
Financieros 4.048.597 5.349.663
Recuperaciones 8.607.110 3.578.837
Imdemnizaciones 2.071.247 12.707.865
Diversos 1.753.395 46.398.662
16.480.349 68.035.027

Total Ingresos de actividades ordinarias 3.183.546.648 3.311.798.074

Total Ingresos de actividades ordinarias

DICIEMBRE 31, 2018

DICIEMBRE 31, 2019
49%
51%
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POR LOS PERIODOS TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Expresados en pesos colombianos)

NOTA 13 GASTOS OPERACIONALES

El Colegio incurrió en los siguientes gastos operacionales en el ejercicio del año 2018 y 2019 respectivamente:

Detalle Diciembre 31, Diciembre 31,

VARIACION $ VARIACION %
2018 2019
Beneficios a empleados (1) 1.977.446.166 2.260.408.299 -282.962.133 12,52%
Servicios Sacerdotales 10.735.000 13.567.470 -2.832.470 20,88%
Honorarios 81.223.227 48.763.330 32.459.897 -66,57%
Impuestos 78.505.680 87.456.385 -8.950.705 10,23%
Alquiler Equipo 162.860.704 134.012.980 28.847.724 -21,53%
Contribuciones y afiliaciones 168.517.420 175.986.244 -7.468.824 4,24%
Seguros 29.167.321 13.140.296 16.027.025 -121,97%
Servicios 253.987.649 259.424.134 -5.436.485 2,10%
Gastos Legales 1.508.607 1.578.974 -70.367 4,46%
Mantenimiento y reparaciones 13.504.409 26.285.972 -12.781.563 48,63%
Adecuaciones e instalación 15.779.035 32.173.932 -16.394.897 50,96%
Gastos de viaje 0 0 0 0,00%
Depreciación 105.140.106 173.410.151 -68.270.045 39,37%
Gastos material pedagogico 102.668.183 114.302.918 -11.634.735 10,18%
Gastos diversos 157.791.021 122.579.934 35.211.087 -28,73%
Proviciones 281.641.794 0 281.641.794 0,00%
Otros gastos 42.943.301 71.586.009 -28.642.708 40,01%
Financieros 6.893.521 10.912.385 -4.018.864 36,83%
Perdida en venta y retiro de bienes 30.161.956 -30.161.956
Gastos extraordinarios 2.629.815 912.325 1.717.490 -188,25%
Gastos diversos 33.419.965 29.599.343 3.820.622 -12,91%
Otros gastos 0 0,00%
Total egresos 3.483.419.623 3.534.677.028 -51.257.405 -1,47%

GASTOS OPERACIONALES

Diciembre 31, 2019Diciembre 31, 2018

50%50%
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POR LOS PERIODOS TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Expresados en pesos colombianos)
(1) El detalle del gasto por beneficio a empleados es el siguiente:

Diciembre 31, Diciembre 31,

Detalle VARIACION $ VARIACION %
2018 2019
Sueldos 1.192.552.766 1.341.674.740 -149.121.974 11,11%
Incapacidades 28.587.166 15.868.099 12.719.067 -80,15%
Auxilio de transporte 16.092.631 20.926.559 -4.833.928 23,10%
Cesantías 115.526.801 131.035.593 -15.508.792 11,84%
Intereses sobre cesantías 13.225.941 14.750.934 -1.524.993 10,34%
Prima de servicios 115.673.580 128.129.860 -12.456.280 9,72%
Vacaciones 59.025.667 102.347.747 -43.322.080 42,33%
Auxilios 6.003.250 5.900.000 103.250 -1,75%
Bonificación sin efecto salarial 2.650.000 0 2.650.000 0,00%
Dotación 2.813.391 5.718.043 -2.904.652 50,80%
Indemnizaciones Laborales 0 99.803 -99.803 100,00%
Seguros 0 0 0 0,00%
Capacitación 310.000 3.700.000 -3.390.000 91,62%
Gastos deprotivos y de recrecion 0 0 0 0,00%
Aportes a admón. de riesgos profesionales 7.128.800 8.104.700 -975.900 12,04%
Aportes eps 118.532.073 134.125.479 -15.593.406 11,63%
Aportes a fondos de pensiones 158.641.497 181.884.343 -23.242.846 12,78%
Aportes cajas de compensación familiar 53.599.913 61.876.900 -8.276.987 13,38%
Aporte al ICBF 39.935.686 46.424.000 -6.488.314 13,98%
Sena 27.033.071 30.967.800 -3.934.729 12,71%
Aprendices sena 13.424.356 16.888.046 -3.463.690 20,51%
Gastos medicos y drogas 231.595 1.105.126 -873.531 79,04%
Sistema de gestion SG-SST 5.953.841 8.376.833 -2.422.992 28,92%
Otros 504.141 503.694 447 -0,09%
Total gastos por beneficios a empleados 1.977.446.166 2.260.408.299 -282.962.133 -14,31%

No hubo cambios signaificativos en los gastos

NOTA 14. INDICADORES FINANCIEROS

Indicador de Solvencia: Activo corriente/ pasivo corriente o exigible en el corto plazo

Solvencia Diciembre 31, 2018 Diciembre 31, 2019

Activo corriente 892.920.803 0,90 822.564.998 0,81
Pasivo corriente 994.377.955 1.011.652.996

La capacidad de el Colegio para cubrir sus obligaciones en el corto plazo tiene un respaldo medio, por cada peso que debe, cuenta con 0,90 pesos (2018), 0,82
pesos (2019) de respaldo en el activo corriente. No existe en el corto plazo riesgo de deudas impagadas.

Indicador de endeudamiento: Endeudamiento total Pasivo total / Activo total *100

Endeudamiento Diciembre 31, 2017 Diciembre 31, 2019

Pasivo total 994.377.955 54,54 1.011.652.996 62,54
Activo total 1.823.093.884 1.617.489.971
Los recursos que aportaron los acreedores fueron de 54,54% para el año 2018, y del 62,23% para el año 2019. El control de el Colegio en términos financieros
vistos desde el nivel de endeudamiento es total de la entidad.
 ARQUIDIOCESIS DE BOGOTA

Colegio Parroquial San Luis Gonzaga

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Diciembre 31, 2018 Diciembre 31, 2019

Expresado en pesos Colombianos Notas

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes al efectivo 5 428.549.767 404.117.009
Instrumentos financieros inversiones 6 336.000.000 64.500.000
Cuentas comerciales por cobrar y otra 128.371.036 353.947.989
Otros activos no financieros
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 892.920.803 822.564.998

ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedad planta y equipo 7 930.173.081 794.924.973
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 930.173.081 794.924.973

1.823.093.884 1.617.489.971
TOTAL DE ACTIVOS

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES 45.407.517 56.510.575
Cuentas por pagar comerciales y otra 8 - -
Pasivos por impuestos 9.095.958 6.228.655
Beneficios a los empleados 9 938.622.441 946.868.031
Ingresos recibidos por anticipado 10 1.252.039 2.045.735
Otros pasivos no financieros 994.377.955 1.011.652.996
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
994.377.955 1.011.652.996
TOTAL PASIVOS

ACTIVOS NETOS 11 1.234.339.144 1.234.339.144

Fondo Social - -
Excedente (déficit) de ejercicios anteri - 299.872.974 - 222.878.953
Excedente (déficit) del ejercicio - 105.750.241 - 405.623.215
Efecto de la adopción en el resultado - -
Efecto de la Adopción Por Primera V 828.715.929 605.836.975
TOTAL ACTIVOS NETOS

TOTAL PASIVOS Y ACTIVOS NETOS 1.823.093.884 1.617.489.971

Las notas 1 a 14 son parte integral de estos estados financieros

JOSE A. MATAMOROS GONZALEZ

CONSTANZA PINZON G
REPRESENTANTE LEGAL
CONTADOR
C.C 79.700.990
TP 47429 -T
 ARQUIDIOCESIS DE BOGOTA

Colegio Parroquial San Luis Gonzaga

ESTADO DE ACTIVIDADES

Expresado en pesos Colombianos Notas Diciembre 31,

Diciembre 31, 2018 2019
INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 12

Matriculas 250.963.195 265.309.300

Pensiones 2.243.551.250 2.375.466.500
Certificados y constancias 3.605.300 5.035.000
Sistematizacion 63.917.705 65.941.631
Formarios de Matricula y Prematricula 24.604.000 25.447.668
Derechos de Grado 45.900 0
Seguros Escolares 36.809.500 19.266.884
Agendas y Carnetizacion 44.998.371 46.602.380
Bibliobanco 422.460.596 436.098.265
Bonos Pro Obras, Bingos 20.025.000 11.450.000
Otras Actividades 7.314.000 89.300
Otras Actividades Conexas 75.017.450 38.762.100
Devoluciones Becas -17.349.650 -38.792.355
Devoluciones descuentos -2.098.050 -516.956
Devoluciones otros servicios educativos -4.728.168 -4.488.690
Otras Devoluciones -2.070.100 -1.907.980
Otros Ingresos 16.480.349 68.035.027
Total de ingresos 3.183.546.648 3.311.798.074

Egresos 13
Beneficios a empleados (1) 1.977.446.166 2.260.408.299
Servicios Sacerdotales 10.735.000 13.567.470
Honorarios 81.223.227 48.763.330
Impuestos 78.505.680 87.456.385
Alquiler Equipo 162.860.704 134.012.980
Contribuciones y afiliaciones 168.517.420 175.986.244
Seguros 29.167.321 13.140.296
Servicios 253.987.649 259.424.134
Gastos Legales 1.508.607 1.578.974
Mantenimiento y reparaciones 13.504.409 26.285.972
Adecuaciones e instalación 15.779.035 32.173.932
Gastos de viaje 0 0
Depreciación 105.140.106 173.410.151
Gastos material pedagogico 102.668.183 114.302.918
Gastos diversos 157.791.021 122.579.934
Proviciones 281.641.794 0
Otros gastos 42.943.301 71.586.009
TOTAL EGRESOS 3.483.419.623 3.534.677.028

Aumento (Disminución en activos netos) Activos netos -299.872.975 -222.878.953

al inicial del año 828.715.929 605.836.975

Activos netos al final del año 528.842.953 382.958.022

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JOSE A. MATAMOROS GONZALEZ CONSTANZA PINZON G

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR
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ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Expresado en pesos Colombianos

Arquidiócesis de Bogotá
Diciembre 31, 2018 Diciembre 31, 2019
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
OPERACIÓN
Aumento (disminución) de activos netos 0 0

Ajustes para conciliar los resultados netos con el

efectivo neto provisto por las actividades de
operación:
Más: partidas que no representan salida de
efectivo
Depreciación 105.140.106 173.410.151
Menos partidas que no representan ingreso
de efectivo

Efectivo generado (utilizado) en la operación 105.140.106 173.410.151

(Aumento) disminución en activos de operación:

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas
por cobrar
Otros activos no financieros 0 0

Aumento (disminución) en pasivos de operación:

Pasivos financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras
cuentas por pagar -11.103.058 56.510.575
Beneficios a los empleados 2.867.303 6.228.655
Otros pasivos no financieros -793.696 2.045.735
EFECTIVO NETO PROVISTO (UTILIZADO) EN
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 96.110.655 238.195.116

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE

FINANCIACION
(Aumento) disminución de inversiones -271.500.000 -64.500.000
(Aumento) disminución compra de propiedad
planta y equipo -240.388.214 -968.335.124
EFECTIVO NETO UTILIZADO POR
-511.888.214 -1.032.835.124
ACTIVIDADES DE FINANCIACION

AUMENTO NETO DEL EFECTIVO Y

EQUIVALENTES DE EFECTIVO -415.777.559 -794.640.008
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE 404.117.009 0
EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
-11.660.550 -794.640.008
EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO

Las notas 1 a 17 son parte integral de estos estados financieros

CONSTANZA PINZON G
PARROCO CONTADOR
TP 47429 -T