COMPAÑÍA EXITOSA, S.A. DE C.

V
CATALOGO DE CUENTAS
(Sistema basado en NIC¨s)

1 ACTIVOS
11 ACTIVOS CORRIENTES
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
110101 CAJA GENERAL
110102 CAJA CHICA
110103 BANCOS
11010301 HSBC
11010302 CITYBANK
11010303 AGRICOLA
11010304 Depósitos a plazo
110104 EQUIVALENTES DE EFECTIVO
11010401

1102 CUENTAS POR COBRAR

110201 CLIENTES
110202 RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES
110203 ANTICIPO A PROVEEDORES
110204 PRESTAMOS AL PERSONAL
11020401 Prestamos personal de administración
11020402 Prestamos personal de ventas
11020403 Prestamos personal de operaciones
11020404 Prestamos a Funcionarios y Empleados

110205 PRESTAMOS ACCIONISTAS

110206 IVA CREDITOS FISCALES
110207 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
11020701 Pagos por cuenta ajena
11020702 Deudores varios

1103 PARTES RELACIONADAS

110301 DIRECTORES, EJECUTIVOS Y EMPLEADOS
110302 COMPAÑIAS AFILIADAS
110303 COMPAÑIAS ASOCIADAS
110304 COMPAÑIAS SUBSIDUARIAS

1104 INVENTARIOS
110401 INVENTARIOS EN BODEGA
11040101 Inventario X
11040102 Inventario Y
11040103 Otros inventarios
110402 RESERVA PARA OBSOLESCENCIA DE INVENTARIOS
110403 PEDIDOS EN TRANSITO-INVENTARIO

1105 INVERSIONES TEMPORALES

110501 INVERSIONES EN AFILIADAS

1106 GASTOS ANTICIPADOS

110601 SEGUROS EN VIGOR
110602 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
110603 PAPELERIA Y UTILES
110604 OTROS GASTOS POR ANTICIPADO

12 ACTIVOS FIJOS
1201 TERRENOS
1202 EDIFICACIONES
1203 INSTALACIONES
1204 MOBILIARIO Y EQUIPO
1205 VEHICULOS
1206 PEDIDOS EN TRANSITO-ACTIVO FIJO

1209R DEPRECIACION ACUMULADA

1209R01 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICACIONES
1209R02 DEPRECIACION ACUMULADA INSTALACIONES
1209R03 DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPOS
1209R04 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS

13 OTROS ACTIVOS

1301 INVERSIONES PERMANENTES

130101 INVERSIONES EN AFILIADAS
130102 INVERSIONES EN ASOCIADAS
130103 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS

1302 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION

130201 GASTOS DE CONSTITUCION
130202 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
130203R AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION
130203R01 Gastos de constitución
130203R02 Gastos de organización

1303 ISR DIFERIDO-ACTIVO

130301 CREDITO ISR DE AÑOS ANTERIORES
130302 PAGOS ANTICIPADOS ISR
130303 ACTIVO POR ISR DIFERIDO

1304 DERECHOS DE LLAVE

1130401 COSTO DE ADQUISICION DERECHO DE LLAVE
1130402 AMORTIZACION DE DERECHO DE LLAVE

1305 PATENTES Y MARCAS

130501 COSTO DE ADQUISICION PATENTES Y MARCAS
130502 AMORTIZACION DE PATENTES Y MARCAS

1306 LICENCIAS Y CONSECIONES

130601 COSTO DE ADQUISICION LICENCIAS Y CONCESIONES
130602 AMORTIZACIN DE LICENCIAS Y CONCESIONES
1307 DEPOSITOS EN GARANTIA

2 PASIVOS
21 PASIVOS CORRIENTES
2101 CUENTAS POR PAGAR
210101 PROVEEDORES
21010101 Proveedores locales
21010102 Proveedores del exterior
210102 DOCUMENTOS POR PAGAR
21010201 Contratos a corto plazo
21010202 Cartas de crédito

2102 ACUMULADOS POR PAGAR

210201 ACREEDORES VARIOS
21020101 Acreedores locales
210202 PROVISIONES Y RETENCIONES
21020201 Planillas por pagar
21020202 Comisiones y bonificaciones
21020203 Vacaciones y aguinaldos
21020204 Impuestos municipales
21020205 Provisión pago a cuenta ISR
21020206 Intereses por pagar
21020207 Retenciones por pagar
21020208 Cotizaciones seguro social
2102020801 Seguro social-pensiones
2102020802 Retenciones IVA a terceros
2102020803 ISR retenido
2102020804 Bancos y otras instituciones
2102020805 Vialidad a empleados
2102020806 Procuraduría general
2102020807 AFP Crecer
2102020808 AFP Confia
2102020809 Aportes patronales seguro social
21020209 Aportaciones patronales pensiones
2102020901 AFP Crecer-cuotas patronal
2102020902 AFP Confia – cuotas patronal
210203 IVA – DEBITOS FISCALES

2103 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR

210301 ISR POR PAGAR CORRIENTE
210302 PASIVO DIFERIDO POR ISR

2104 DIVIDENDOS POR PAGAR

2105 PARTES RELACIONADAS

210501 DIRECTORES, EJECUTIVOS Y EMPLEADOS
210502 COMPAÑIAS AFILIADAS
210503 COMPAÑIAS ASOCIADAS
210504 COMPAÑIAS SUBSIDIARIAS

2106 IVA POR PAGAR

22 PASIVO A LARGO PLAZO

2201 PRESTAMOS HIPOTECARIOS
2202 ..

23 OTROS PASIVOS
2301 PASIVO POR RETIRO LABORAL
230101 ANTIGÜEDAD LABORAL
2302 ANTICIPOS Y GARANTIAS DE CLIENTES
230201 ANTICIPOS DE CLIENTES
230202 GARANTIAS DE CLIENTES

3 PATRIMONIO
31 CAPITAL
3101 CAPITAL SOCIAL
310101 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO
31010101 Capital social mínimo
31010102 Capital social variable
310102 CAPITAL SOCIAL NO PAGADO

32 SUPERAVIT POR REVALUACIONES

3201 SUPERAVIT POR REVALUACION DE ACTIVOS
320101 SUPERAVIT POR REVALUACION DE EDIFICACIONES
320102 SUPERAVIT POR REVALUACION DE INSTALACIONES
320103 SUPERAVIT POR REVALUACION DE EQUIPO DE TRANSMISION
320104 SUPERAVIT POR REVALUACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO
320105 SUPERAVIT POR REVALUACION DE VEHICULOS
320106 SUPERAVIT POR REVALUACION DE INTANGIBLES

33 RESULTADOS ACUMULADOS
3301 UTILIDADES RESTRINGIDAS
330102 RESERVA LEGAL
3302 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
330201 UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES
330202 UTILIDAD DEL EJERCICIO

3303R DEFICIT ACUMULADO

3303R01 PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
3303R02 PERDIDA DEL EJERCICIO

4 CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS

41 COSTOS Y GASTOS DE OPERACIONES
4101 COSTO DE VENTA DE MERCADERIAS
410101 COSTO DE VENTAS DE X
410102 COSTO DE VENTAS DE Y
410103 COSTO DE VENTAS DE Z
410104 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
410105 REBAJAS SOBRE VENTAS
410106 DESCUENTOS SOBRE VENTAS

4102 COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS

410201 COSTOS SERVICIOS A
41020101 Sueldos y horas extras
41020102 Comisiones
41020103 Bonificaciones
41020104 Vacaciones
41020105 Aguinaldos
41020106 Seguridad social
41020107 Indemnizaciones
41020108 Aportes fondo de pensiones
41020109 Viáticos al personal
41020110 Atenciones al personal
41020111 Uniformes
41020112 Gastos de representación
41020113 Agua
41020114 Alquileres
41020115 Artículos de limpieza
41020116 Combustibles y lubricantes
41020117 Comunicaciones
41020118 Cuentas incobrables
41020119 Cuotas y suscripciones
41020120 Donaciones y contribuciones
41020121 Energía eléctrica
41020122 Gastos de viaje
41020123 Gastos no deducibles
41020124 Honorarios profesionales
41020125 Mantenimiento de locales
41020126 Mantenimiento de vehículos
41020127 Mantenimiento de mobiliario y equipo
41020128 Material de empaque
41020129 Matricula de comercio
41020130 Multas y recargos
41020131 Peajes y alquiler de postes
41020132 Publicaciones
41020133 Publicidad
41020134 Vigilancia
41020135 Amortización de intangibles
41020136 Amortización de seguros
41020137 Gastos de obsolescencia
41020138 Depreciación de edificaciones
41020139 Depreciación de instalaciones
41020140 Depreciación de equipo de transmisión
41020141 Depreciación de mobiliario y equipo
41020142 Depreciación de vehículos
41020143 Papelería y útiles
41020144 Impuestos municipales
41020145 Otros costos de servicios A

4103 GASTOS OPERATIVOS

410301 GASTOS DE VENTA
41030101 Sueldos y horas extras
41030102 Comisiones
41030103 Bonificaciones
41030104 Vacaciones
41030105 Aguinaldos
41030106 Seguridad social
41030107 Indemnizaciones
41030108 Aportes fondo de pensiones
41030109 Viáticos al personal
41030110 Atenciones al personal
41030111 Uniformes
41030112 Gastos de representación
41030113 Agua
41030114 Alquileres
41030115 Artículos de limpieza
41030116 Combustible y lubricantes
41030117 Comunicaciones
41030118 Cuentas incobrables
41030119 Cuotas y suscripciones
41030120 Donaciones y contribuciones
41030121 Energía eléctrica
41020122 Gastos de viaje
41020123 Gastos no deducibles
41020124 Honorarios no profesionales
41020125 Mantenimiento de locales
41020126 Mantenimiento de vehículos
41020127 Mantenimiento de mobiliario y equipo
41020128 Material de empaque
41020129 Matriculas de comercio
41020130 Multas y recargos
41020131 Peajes y alquiler de postes
41020132 Publicaciones
41020133 Publicidad
41020134 Vigilancia
41020135 Amortización de intangibles
41020136 Amortización de seguros
41020137 Gastos de obsolescencia
41020138 Depreciación de edificaciones
41020139 Depreciación de instalaciones
41020140 Depreciación equipo de transmisión
41020141 Depreciación de mobiliario y equipo
41020142 Depreciación de vehículos
41020143 Papelería y útiles
41020144 Impuestos municipales
41020145 Otros gastos de ventas

410302 GASTOS DE ADMINISTRACION

41030201 Sueldos y horas extras
41030202 Comisiones
41030203 Bonificaciones
41030204 Vacaciones
41030205 Aguinaldos
41030206 Seguridad social
41030207 Indemnizaciones
41030208 Aportes fondo de pensiones
41030209 Viáticos al personal
41030210 Atenciones al personal
41030211 Uniformes
41030212 Gastos de representación
41030213 Agua
41030214 Alquileres
41030215 Artículos de limpieza
41030216 Combustibles y lubricantes
41030217 Comunicaciones
41030218 Cuentas incobrables
41030219 Cuotas y suscripciones
41030220 Donaciones y contribuciones
41030221 Energía eléctrica
41030222 Gastos de viaje
41030223 Gastos no deducibles
41030224 Honorarios profesionales
41030225 Mantenimiento de locales
41030226 Mantenimiento de vehículos
41030227 Mantenimiento de mobiliario y equipo
41030228 Material de empaque
41030229 Matriculas de comercio
41030230 Multas y recargos
41030231 Peajes y alquiler de postes
41030232 Publicaciones
41030233 Publicidad
41030234 Vigilancia
41030235 Amortización de intangibles
41030236 Amortización de seguros
41030237 Gastos de obsolescencia
41030238 Depreciación de edificaciones
41030239 Depreciación de instalaciones
41030240 Depreciación equipo de transmisión
41030241 Depreciación de mobiliario y equipo
41030242 Depreciación de vehículos
41030243 Papelería y útiles
41030244 Impuestos municipales
41030245 Otros gastos administrativos

4104 OTROS GASTOS

410401 GASTOS FINANCIEROS
41040101 Intereses
41040102 Comisiones bancarias
41040103 Gastos en diferencias cambiarias
410402 PERDIDAS EN VENTAS DE ACTIVO
410403 OTROS GASTOS

42 RESULTADOS EXTRAORDINARIOS DEUDORES

4201 GASTOS EXTRAORDINARIOS

43 OPERACIONES EN DISCONTINUACION DEUDORAS

4301 GASTOS DE OPERACIONES EN DISCONTINUACION

44 GASTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

4401 GASTOS DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRIENTE
4402 GASTOS DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

5 CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORA

51 INGRESOS POR VENTAS Y SERVICIOS
5101 VENTAS
510101 VENTA DE X
510102 VENTA DE Y
510103 VENTA DE Z

5102 INGRESOS POR SERVICIOS

510201 INGRESOS POR SERVICIOS A

5103 OTROS INGRESOS

510301 INTERESES GANADOS
510302 GANANCIAS EN VENTA DE ACTIVOS
510303 DIVIDENDOS GANADOS

52 RESULTADOS EXTRAORDINARIOS ACREEDORES

5201 INGRESOS EXTRAORDINARIOS

53 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE COMPRAS

5301 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
5302 REBAJAS SOBRE COMPRAS
5303 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS