Monografia Ucv-Finanzas - EEFF 2020

ASIGNATURA : Contabilidad
TEMA : Monografía de Contabilidad

General
ALUMNOS :
* SANTOS GAMARRA JAIME
* ARANA BAZAN KAROLINA RENEE
* ESTELA GONZALES YUSELA
* HUARAC ROJAS MIKER
* HURTADO RAMIREZ JUAN DIEGO
* VASQUEZ AMASIFEN MARITZA
PROFESOR (a) :Junio Carlos Wilson Gil
AÑO = 2020
RECOMENDACIONES
Estas operaciones se realizo con una empresa que
1) El mes de Enero del año 2020 se considera como fecha del desarrollo de las
operaciones del presente Monografía de Contabilidad.
2) El 07-01-2020 Por el pago del 50% del importe de la Fact. No.300 se ha efectuado de la
siguiente forma por haber dinero disposible en caja en ese momento:
a) Ch/. 001 "A" Banco Latino por S/. 5,953.50
b) Ch/. 101 Banco Continetal por S/. 4,000.00
c) Dinero en efectivo por ............. S/. 4,000.00
3) El día 9-01-2020 A los Recibos de luz, agua y teléfono se le agregó el 18% I.G.V. por
estar afecto en la actualidad al I. G. V.
4) El 12-01-2020 La Venta con descuento del 10% se contabiliza el importe neto, por
considerar que se encuentra incluido en la misma factura, este mismo procedimiento se
utiliza para el libro de Almacen.
5) El 15-1-2020 Al libro de Planilla de Remuneraciones se le considera la Remuneración

Mínima vigente de S/. 930.00 mensual y los adicionales se le dejó con sus respectivo
importes. Las aportaciones y descuentos es como sigue:
a) 13% Sistema Nacional de Pensiones a Cargo del Servidor
b) 9% Sistema de Prestaciones de Salud a cargo del empleador
6) El 17-01-2020 Se contabiliza el neto del precio de compra, es decir menos el 8% de

descuento por presumirse el descuento dentro de la factura. El mismo procedimiento se
efectua para el libro de Almacen.
7) El 25-01-2020 Por el Pago de la Factura por la Publicidad de Canal 2 se le agrega el 18%

de I.G.V. por estar afecta dicha operación.
8) El 26-01-2020 A la factura por la compra de Escritorio se le agrega el 18% del I.G. V. por
estar afecto al impuesto dicha operaciòn.
9) El 29-01-2020 A la factura de la Compra de Utiles de Escritorio se le agrega el 18% de I.G.V.

por estar afecto la operación.
10) El 30-01-2020 Por el Alquiler de la camioneta de la empresa se confecciona una factura y
se agrega el 18% I.G.V. por estar afecto y se registro en el libro de Registro de Ventas.
11) El 31-01-2020 La provisión por Compensación por Tiempo de Servicios se efectúa por la
remunerción total del trabajador por considerarse el total de libre disposición y es
computables para los efectos de los beneficios sociales.
12) Las Cargas por Naturaleza han sido distribuidas en: 80% a Gastos de Venta y el 20% a
Gastos Administrativos, según corresponda a las divisionarias utilizadas en esta operación.
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TRABAJO MONOGRÁFICO DE CONTABILIDAD
La Empresa ELECTRODOMESTICOS S. A. Reinicia sus operacioens el
02 de Enero del 2020, con los siguientes datos: Del 1º al 31 Enero de 2020.
101 Dinero en efectivo S/. 2,300.00

104 Bancos Cta. Cte.
Cta. Cte. No. 12397 Banco Latino S/. 13,900.00
Cta. Cte. No. 279391 Banco Continental S/. 18,300.00
121 Facturas por Cobrar - Exterior S/. 2,270.00
121 Facturas por Cobrar - Pais S/. 1,900.00
121 Letras por Cobrar - Exterior S/. 1,550.00
121 Letras por Cobrar - Pais S/. 2,725.00
201 Mecaderias Cantidad P/u.
Producto A 10000 2.00 S/. 20,000.00
Producto B 14400 2.50 S/. 36,000.00
264 Suministros Diversos - Utiles de Escritorio S/. 400.00
281 Existencias por Recibir - Mercaderías S/. 2,000.00
311 Acciones en la C. P. Teléfono S/. 800.00
334 Una camioneta Modelo XABY-123 S/. 5,200.00
335 Muebles según relación S/. 3,200.00
335 Enseres según Relación S/. 2,650.00
336.01 Maquinas de Escribir, según relación S/. 4,200.00
336.02 Computadora 3 Unidades a 1,200.00 S/. 3,600.00
393 Depreciación de Inmuebles Maquinarias y Equipo S/. 2,425.00
421 Facturas por pagar - pais S/. 8,200.00
423 Leras por pagar - Pais S/. 4,800.00
461 Préstamos de terceros S/. 15,300.00
467 Depósitos en garantía por pagar S/. 17,275.00
501 Capital Social S/. 73,195.00
OPERACIONES
1 02/01/20 Reapetera de los Libros Contables
2 03/01/20 Cobramos las facturas el Exterior al 100% (Inv. Inicial) S/.
3 04/01/20 Se deposita el cobro de facturas de la siguiente manera

50% en Banco Latino S/. 1,135.00
50% El saldo Banco Continental S/. 1,135.00 S/.
4 05/01/20 Se paga letras en el País al 100%
Se gira el Che/. 100 Banco Contimental S/.

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5 06/01/20 Se vende mercaderías a la empres "A, D" S.A. tales como:
Producto Cant P/u. Total Desc % Total I.G.V.

Prod A 3000 2.50 7,500.00 0% - 7,500.00 1,350.00
Prod B 4500 3.00 13,500.00 0% - 13,500.00 2,430.00
Totales s/. 21,000.00 - - 21,000.00 3,780.00
Fact. 020, Guía No. 002 y se deposita al Banco Latino S/. 24,780.00
6 07/01/20 Compra de mercaderias a la empresa Grepresa S. A.

Prod A 4000 2.20 8,800.00 8,800.00 1,584.00
Prod B 5500 2.70 14,850.00 14,850.00 2,673.00
Totales S/. 23,650.00 - - 23,650.00 4,257.00
Factura No. 300, Guìa 123, 50% al contado y el saldo al crédito. (Por no haber Fondo disponible se paga asi:)
-Ch/. 101 Bco. Continental por S/. 5,053.50 -Ch/. 001"A" Bco. Latino por S/. 4,000.00
-En efectiva la suma de S/. 4,900.00 50% Saldo al Crédito S/. 13953.5
7 8/1/20 Se paga facturas pedientes en el país por S/. 8,200.00 (inv. Inicial) se gira Ch/. 001 Bco. Latino
9/1/20 Se recepciona los siguientes recibos:
CONCEPTOS Divis. Total IGV. 18%
Luz 636 120.00 21.60
Agua 636 70.00 12.60
Teléfono 631 150.00 34.20
TOTALES S/. 340.00 68.40
8 10/1/20 Se gira el Ch/. No. 002 de Banco Latino a nombre de Rosa Garcés para apertura de Fdo.
Fijo por S/. 800.00
9 11/1/20 Otorgamos un préstamo de dinero al trabajador "A" de la empresa por S/. 700.00
se gira el Ch/. No. 200 de Banco Continental.
10 12/1/20 Se vende mercaderías a la Empresa "R.D" S. A. de la siguiente manera:
Prod A 2800 2.80 7,840.00 10% 784.00 7,056.00 1,270.08
Prod B 3200 3.30 10,560.00 10% 1,056.00 9,504.00 1,710.72
Totales S/. 18,400.00 1,840.00 16,560.00 2,980.80

más IGV. Otorgamos un descuento de 10% por pronto pago Fact. 021, Guía No. 003
11 13/1/20 Se deposita el Cobro de la Venta anterior

50% en Banco Latino, S/. 9,770.40
30% en Bancon Continental S/. 5,862.24
y la diferencia se queda en Caja S/. 3,908.16 19,540.80
12 14/1/20 Se paga los recibos de luz, agua y teléfono, se gira el Ch/. No. 300 Bco. Continental S/.
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13 15/4/20 Se otorga un adelanto de Sueldos a los trabajadores de la empresa:

Trabajador A 200.00
Trabajador B 150.00
Trabajador C 120.00
Trabajador D 100.00 S/. 570.00
Se gira Ch/. No. 003, Banco Latino.
14 16/1/20 El Trabajador "A" nos amortiza S/. 100.00 a cuenta del préstamo
15 17/1/20 Se compra mercaderías a la Empresa ADER S.A.
Prod A 5000 2.30 11,500.00 8% 920.00 10,580.00 1,904.40
Prod B 6500 2.80 18,200.00 8% 1,456.00 16,744.00 3,013.92
Totales s/. 29,700.00 2,376.00 27,324.00 4,918.32
Fact. 027, Guía 381, se gira el Ch/. 400 de Banco Continental. S/. 32,242.32
16 18/1/20 Se paga alquiler de Local por S/. 1,500.oo, con Ch/. No. 400 de Banco Continental
17 20/1/20 La Cajera nos liquida los gastos de caja chica debidamente sustentada con los documentos:
CONCEPTOS Importe S/.
Movilidad 30.00
Fotocopias 120.00
Viáticos 280.00
Revistas - Periódicos 200.00
Gastos Varios. 130.00
Totales S/. 760.00
18 21/1/20 Se gira el Ch/. 005 de Banco Latino para reembolso de Fondo Fijo por S/. 760.00
19 22/1/20 Se vende mercaderías a la Empresa "A. R" S. A.
Prod A 1500 3.00 4,500.00 0% - 4,500.00 810.00
Prod B 1800 3.50 6,300.00 0% - 6,300.00 1,134.00
Totales s/. 10,800.00 10,800.00 1,944.00
Canjeamos con 4 letras , aceptación
Letra No. 01 a 30 d/v vence el día 2/23/2020 3,186.00
Letra No. 04 a 120 d/v vence el día 5/23/2020 3,186.00 12,744.00
24-01-2003, escalonadas en partes iguales; Fact. No. 022, Guìa No. 004
20 23/1/20 Compramos mercaderías a la empresa "B,J" S.A.
Prod A 3800 2.50 9,500.00 0% - 9,500.00 1,710.00
Prod B 3950 3.00 11,850.00 0% - 11,850.00 2,133.00
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Totales S/. 21,350.00 - 21,350.00 3,843.00

Letra No. 01 Vence a 30 d/v el día 2/23/2020 6,298.25
Letra No. 02 Vence a 60 d/v. el día 3/23/2020 6,298.25
Letra No. 03 Vence a 90 d/v. el día 4/23/2020 6,298.25
Letra No. 04 Vence a 120 d/v. el día 5/23/2020 6,298.25 25,193.00
Fecha 25-01-2020 escalonadas en partes iguales, Fact. 043, Guía 193
21 24/1/20 Se recibe un préstamo de S/. 900.00
22 25/1/20 Se paga en efectivo publicidad a canal 2 TV. S/. 140.00 25.20
23 25/1/20 Se paga el saldo del Factura No. 300, Ch/. No. 500 Banco Continental S/. 13953.50
24 26/1/20 Se compra un escritorio por S/. 1,200.00, se otorga una inicial de S/. 200.00 con Che. 006
Bco. Latino; Fact. 231, Guía 300 Empresa Hiraoka S.A. 1,200.00 216.00
25 27/1/20 Se Vende mercaderías a la Empresa "C.D" S. A.
Prod A 800 3.50 2,800.00 0% - 2,800.00 504.00
Prod B 950 4.00 3,800.00 0% - 3,800.00 684.00
Totales s/. 6,600.00 6,600.00 1,188.00

Factura No. 023, Guía No. 05,
70% se deposita al Banco Latino 5,451.60
30% se deposita al Banco Continetal 2,336.40 S/.
27 29/1/20 Se otorga una donación de dinero a UNMSM por S/. 400.-, se gira el Ch. 500 Bco. Continental
28 29/1/20 Se compra útiles de escritorio a la Librería Ideal por S/. 500.00, con fact. 119 y Guía 273.
Factura de la Librería S/. 500.00 90.00

29 30/1/20 Se cobra alquier de la camioneta S/. 1,500.-, y se deposita en Bco. Continental, papeleta 043
30 31/1/20 Se provisiona y paga sueldos de la siguiente manera:

Planilla de Sueldos de Empleados, con Remunerción y descuentos Vigente a la fecha
Trabaj Basico B.C.V. Movi. Total S/. 13% Adelanto Neto 9%
A 930.00 180.00 20.00 1,130.00 146.90 200.00 783.10 101.70
B 930.00 130.00 20.00 1,080.00 140.40 150.00 789.60 97.20
C 930.00 100.00 20.00 1,050.00 136.50 120.00 793.50 94.50
D 930.00 80.00 20.00 1,030.00 133.90 100.00 796.10 92.70
Totales S/. 3,720.00 490.00 80.00 4,290.00 557.70 570.00 3,162.30 386.10
Se gira Ch/. 007 Banco Latino por el Importe de S/. 783.10
Se gira Ch/. 008 Banco Latino por el Importe de S/. 789.60
Se gira Ch/ 700 del Banco Continental por S/. 793.50
Se gira Ch/. 800 del Banco Continental por S/. 796.10
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31 31/01/20 Se provisiona compensación por tiempo de Servicios (C.T.S.) 1/12 de Básico

Trabajador Remun. Básico CTS. Mensual
A 1,130.00 94.17
B 1,080.00 90.00
C 1,050.00 87.50 Cta. 686 357.50
D 1,030.00 85.83
Totales S/. 4,290.00 357.50
32 31/01/20 Deternimar el Costo de Ventas mediante el Kárdex
Inventario Inicial 32,200.00
+ Compras del Ejercicio 72,324.00
Total de Mercadería 104,524.00
(-) Inventario Final 85,999.00 S/. 18,525.00
33 31/1/20 Provisionar para cuentas de cobranza dudosa 3% del total de letras
34 31/1/20 Se recepciona una Nota de Cargo del Banco Latino por S/. 80.00
35 31/1/20 Se recepciona una Nota de Cargo del Banco Continental por S/. 90.00
36 31/1/20 Provisionar para desvalorización de Mercaderías 2% de las Existencias.
37 31/1/20 Se provisiona la deprec.de unidades de transportes 20% anual, mensual (20:12meses) = 1.67
Depreciación de muebles y enseres, maquinarias 10% anual, mensual (10:12 meses) = 0.83
utilizando el método de línea recta.
38 31/1/20 Consumo de útiles de Oficina 50% de las existencias (500.00 + 400.00 = 900.00/2 = 450.00)
39 31/1/20 Para la conciliación Bancaria:
El Banco Latino en su extracto bancario no consideró los cheques girados Nos. 007 y 008.
El Bco Continental en su extracto bancario no consideró los chs. 700 y 800 y el depósito # 043
SE PIDE ELABORAR LOS SIGUIENTES LIBROS CONTABLES
1 Libro de Inventario y Balances 10 Libro Banco por cada Cuenta Corriente
2 Libro Diario 11 Conciliación Bancaria
3 Libro Caja Tabular 12 Libro Kardex - Método PEPS
4 Libro Mayor 13 Balance de Comprobación
5 Planilla de Sueldos Estados Financieros Básicos
6 Registro de Compras Balance General
7 Registro de Ventas Estado de Ganancias y Pérdidas por Funciòn
8 Registro de Letras por Pagar Estado de Ganancias y Pérdidas por Naturaleza
9 Registro de Letras por Cobrar Estado Cambios en el Patrimonio Neto
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Del 1º al 31 Enero de 2020.
2,300.00
13,900.00
18,300.00
2,270.00
1,900.00
1,550.00
2,725.00
20,000.00
36,000.00
400.00
2,000.00
800.00
5,200.00
3,200.00
2,650.00
4,200.00
3,600.00
2,425.00
8,200.00
4,800.00
15,300.00
17,275.00
73,195.00
2,270.00
2,270.00
4,800.00
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Total
8,850.00
15,930.00
24,780.00
Total
10,384.00
17,523.00
27,907.00
saldo al crédito. (Por no haber Fondo disponible se paga asi:)
13953.5
el país por S/. 8,200.00 (inv. Inicial) se gira Ch/. 001 Bco. Latino
Total
141.60
82.60
224.20
448.40
o Latino a nombre de Rosa Garcés para apertura de Fdo.
Total
8,326.08
11,214.72
19,540.80
19,540.80
448.40
Página 13 de 115
Total
12,484.40
19,757.92
32,242.32
de caja chica debidamente sustentada con los documentos:

CTA.
638
639
638
659
659
Total
5,310.00
7,434.00
12,744.00
12,744.00
Total
11,210.00
13,983.00
Página 14 de 115
25,193.00
25,193.00
165.20
1,200.00, se otorga una inicial de S/. 200.00 con Che. 006
1,416.00
Total
3,304.00
4,484.00
7,788.00
7,788.00
ro a UNMSM por S/. 400.-, se gira el Ch. 500 Bco. Continental
la Librería Ideal por S/. 500.00, con fact. 119 y Guía 273.
590.00
a S/. 1,500.-, y se deposita en Bco. Continental, papeleta 043
2%
22.60
21.60
21.00
20.60
85.80
Página 15 de 115
es de transportes 20% anual, mensual (20:12meses) = 1.67

eres, maquinarias 10% anual, mensual (10:12 meses) = 0.83
0% de las existencias (500.00 + 400.00 = 900.00/2 = 450.00)
bancario no consideró los cheques girados Nos. 007 y 008.

o bancario no consideró los chs. 700 y 800 y el depósito # 043
Estado de Ganancias y Pérdidas por Funciòn

Estado de Ganancias y Pérdidas por Naturaleza
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ELECTRODOMESTICOS S. A.
RUC. No. 20344764540
Inventario Trabajo: Grupo x
Del 2 de Enero del 2020

Cta Detalle Parcial Debe
ACTIVO
10 CAJA Y BANCOS
101 Caja 2,300.00
Dinero en efectivo 2,300.00
104 Cuentas Corrientes 32,200.00
104.01 Banco Latino 13,900.00
104.02 Banco Continental 18,300.00
12 CLIENTES
121 Facturas por Cobrar 4,170.00
Facturas por Cobrar - Exterior 2,270.00
Facturas por Cobrar - Pais 1,900.00
123 Letras (o Efectos) por Cobrar 4,275.00
Letras por Cobrar - Exterior 1,550.00
Letras por Cobrar - Pais 2,725.00
20 MERCADERIAS
201 Almacén 56,000.00
Producto "A" 10,000 X S/. 2.oo C/u 20,000.00
Producto "B" 14,400 X S/. 2.50 C/u. 36,000.00
26 SUMINISTROS DIVERSOS
264 Utiles de Escritorio 400.00
Utiles de Escritorio 400.00
28 EXISTENCIA POR RECIBIR
281 Mercaderías 2,000.00
Mercaderías por recibir 2,000.00
31 VALORES
311 Acciones 800.00
Acciones en Cía. Peruana de Teléfono 800.00
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION -
334 Unidades de Transporte 5,200.00
l Camioneta Modelo XABY-123 5,200.00
335 Muebles y Enseres 6,050.00
335.01 Muebles 3,200.00
Relación de Muebles 3,200.00
335.02 Enseres 2,850.00
Relación de Enseres 2,850.00
336 Equipos Diversos 7,800.00
336.01 Equipos de Oficina 4,200.00
Máquinas de Escribir 4,200.00
336.02 Equipos de Computo 3,600.00
3 Computadoras a S/. 1,200 c/u. 3,600.00
TOTAL DEL ACTIVO S/.

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PASIVO
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipos 2,425.00
Unidades de Transporte S/. 5,200.00 661.94
Muebles S/. 3,200.00 407.35
Enseres S/. 2,850.00 362.79
Equipos de Oficina S/. 4,200.00 534.65
Equipos de Computo S/. 3,600.00 458.27
42 PROVEEDORES
421 Facturas por Pagar 8,200.00
Factuas por Pagar - Pais 8,200.00
423 Letras (o Efectos) por Pagar 4,800.00
Letras por Pagar - Pais 4,800.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
461 Préstamos de Terceros 15,300.00
Préstamo de Terceros 15,300.00
467 Depósitos en Garantía 17,275.00
Garantía por las cuentas por Pagar 17,275.00
TOTAL PASIVO S/.
RESUMEN
TOTAL DEL ACTIVO 121,195.00
TOTAL DEL PASIVO 48,000.00
CAPITAL FINAL S/.
Lima, 02 de Enero del 2020
………………………………………………………
………………………………………………….. ………..
grupo 4 Gerente General
Contador Matrícula No. xxxx
Página No. 18
BALANCE DEL INVENTARIO GENERAL

Del 02 de Enero del 2020
10 CAJA Y BANCOS 34,500.00

12 CLIENTES 8,445.00
20 MERCADERIAS 56,000.00
26 SUMINISTROS DIVERSOS 400.00
28 EXISTENCIA POR RECIBIR 2,000.00
31 VALORES 800.00
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION - 19,050.00
42 PROVEEDORES
50 CAPITAL
TOTALES S/. 121,195.00
………………………………………………….. ………………………………………………………
grupo 4 ………..
Contador Matrícula No. xxxx Gerente General
Página No. 19
Haber
34,500.00
8,445.00
56,000.00
400.00
2,000.00
800.00
19,050.00
121,195.00
Página No. 20
2,425.00
13,000.00
32,575.00
48,000.00
73,195.00
73,195.00
………………………………………………………
………..
Gerente General
Página No. 21
Haber
2,425.00
13,000.00
32,575.00
73,195.00
121,195.00
………………………………………………………
………..
Gerente General
Página No. 22
RUC. No. 20344764540 Trabajo: grupo 4
LIBRO DIARIO -
VIENEN 685,209.47
--------------------------- 29 ---------------------------
ASIENTOS DE CIERRE DEL EJERICICO
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 42,325.00
69 COSTO DE VENTAS
por el Cierre de la cuenta 61 y 69
--------------------------- 30 ---------------------------
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 9,139.90
95 GASTOS DE VENTAS
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS
97 GASTOS FINANCIEROS
Por el cierre de la 79 y los gastos
administrativos del presente ejercicio Fiscal.
--------------------------- 31 ---------------------------
70 VENTAS 58,740.00
80 MARGEN COMERCIAL
Por cierre de la cuenta 70
--------------------------- 32 ---------------------------
80 MARGEN COMERCIAL 42,325.00
60 COMPRAS
Por el cierre de las cuentas de 61 y 60.
--------------------------- 33 ---------------------------
80 MARGEN COMERCIAL 16,415.00
82 VALOR AGREGADO
po la transferencia a la cuena 80.
--------------------------- 34 ---------------------------
82 VALOR AGREGADO 2,410.00
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Por la transferencia a la cuenta 82.
--------------------------- 35 ---------------------------
82 VALOR AGREGADO 14,005.00
83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTAC -
por la transferencia de la cuenta 83
--------------------------- 36 ---------------------------
83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTAC - 3,153.10
62 CARGAS DE PERSONAL
64 TRIBUTOS
Por el cierre de las cuentas 62 y 64
del presente ejercicio contable.
--------------------------- 39 ---------------------------
83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTAC - 10,851.90
Página No. 23
LIBRO DIARIO -
VAN 915,073.37
VIENEN 915,073.37
84 RESULTADO DE EXPLOTACION
Por la transferencia de la Cuenta 83.
--------------------------- 38 ---------------------------
84 RESULTADO DE EXPLOTACION 3,406.80
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO
Por el cierre de las cuentas 65 y 68 del
del presente ejecicio.
--------------------------- 39 ---------------------------
84 RESULTADO DE EXPLOTACION 7,445.10
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS
por la trnasferecia a la cuenta.
--------------------------- 40 ---------------------------
75 INGRESOS DIVERSOS 1,500.00
76 INGRESOS EXCEPCIONALES
77 INGRESOS FINANCIEROS
Por la transferencia de las cuentas 76 y 77
--------------------------- 41 ---------------------------
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS 170.00
66 CARGAS EXCEPCIONALES
67 CARGAS FINANCIERAS
Por el cierre de la cuentas 66 y 67.
--------------------------- 42 ---------------------------
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS 8,775.10
89 RESULTADOS DEL EJERCICIO
891 Resultado del Ejercicio
898 Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercic -
Por la transferencia de las cuenta y el cierre.
--------------------------- 43 ---------------------------
89 RESULTADOS DEL EJERCICIO 2,632.53
86 DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LA RENTA NETA
88 IMPUESTO A LA RENTA
Transferencia de las cuentas
--------------------------- 44 ---------------------------
88 IMPUESTO A LA RENTA 2,632.53
40 TRIBUTOS POR PAGAR
Por la distribución del resultado
--------------------------- 45 ---------------------------
89 RESULTADOS DEL EJERCICIO 6,142.57
59 RESULTADOS ACUMULADOS
por la transferencia de la cuenta
VAN 947,778.00
Página No. 24
LIBRO DIARIO -
VIENEN 947,778.00
CIERRE DE LAS CUENTAS DEL INVENTARIOS -
--------------------------- 46 ---------------------------
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 2,637.08
40 TRIBUTOS POR PAGAR 1,295.41
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR -
42 PROVEEDORES 25,193.00
45 DIVIDENDOS POR PAGAR -
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 34,243.80
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 184.17
50 CAPITAL 73,195.00
58 RESERVAS -
59 RESULTADOS ACUMULADOS 6,142.57
89 RESULTADOS DEL EJERCICIO -
10 CAJA Y BANCOS
12 CLIENTES
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 510.57
20 MERCADERIAS
29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS 1,719.98
31 VALORES
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACIO -
Por el cierre de las cuentas del pasivo, capital, -
resultados y Activo del presente ejercicio.
TOTALES S/. 1,092,899.58

Página No. 25
Trabajo: grupo 4 S/. 191,000,000.00 S/. 15,916,666.67

S/. 663,194.44 S/. 663,194.44
Haber 1432000 S/. 119,333.33 1074 89.5

685,209.47 S/. 4,972.22
42,325.00
7,650.03
1,319.87
170.00
58,740.00
72,824.00
16,415.00
2,410.00
14,005.00
2,408.90
744.20
Página No. 26
Haber 1432000 S/. 119,333.33 1074 89.5

904,221.47
904,221.47
10,851.90
780.00
2,626.80
7,445.10
-
-
1,500.00
-
170.00
8,775.10
-
2,632.53
2,632.53
6,142.57
947,778.00
Página No. 27
Haber 1432000 S/. 119,333.33 1074 89.5

947,778.00
11,643.18
23,379.40
600.00
85,999.00
450.00
2,000.00
800.00
20,250.00
1,092,899.58
Página No. 28
RUC. No. 20344764540 Trabajo: grpo 4
LIBRO DIARIO -
ASIENTO DE APERTURA
--------------------------- 1 ---------------------------
10 CAJA Y BANCOS 34,500.00 34,500.00
101 Caja 2,300.00
12 CLIENTES 8,445.00 8,445.00
123 Letras (o Efectos) por Cobrar 4,275.00
20 MERCADERIAS 56,000.00 56,000.00
201 Almacén 56,000.00
26 SUMINISTROS DIVERSOS 400.00 400.00
28 EXISTENCIA POR RECIBIR 2,000.00 2,000.00
31 VALORES 800.00 800.00
311 Acciones 800.00
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACIO 19,050.00 19,050.00
334 Unidades de Transporte 5,200.00
335.01 Muebles 3,200.00
335.02 Enseres 2,850.00
336 Equipos Diversos 7,800.00
336.01 Equipos de Oficina 4,200.00
336.02 Equipos de Computo 3,600.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 2,425.00
393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipos 2,425.00
461 Préstamos de Terceros 15,300.00
467 Depósitos en Garantía 17,275.00
50 CAPITAL 73,195.00
501 Capital Social 73,195.00
Por todo el activo, pasivo, capital y
Patrimonio al reabrir mis operaciones
comerciales.
RECIBO DE ALQUILER DEL LOCAL
--------------------------- 2 ---------------------------
Página No. 29
LIBRO DIARIO -
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,500.00 1,500.00
VAN 122,695.00
VIENEN 122,695.00
635 Alquileres 1,500.00
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 1,500.00
Contabilización del Recibo de Alquiler del -
del local presente mes.
--------------------------- 3 ---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS 1,200.00 1,200.00
956.03 Servicios de Terceros 1,200.00
Alquiler del Local 1,200.00
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 300.00 300.00
966.03 Servicios de Terceros 300.00
Alquiler del Local 300.00
791 Cargas Imputables a Cta. de Costos 1,500.00
Por la transferencia de las cuentas de la Clase -
6 a la cuenta de Resultados del ejercicio-
CONTABILIZACION DE CAJA CHICA
--------------------------- 4 ---------------------------
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 430.00 430.00
638 Servicios de Personal 310.00
639 Otros Servicios 120.00
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 330.00 330.00
659 Otras Cargas Diversas de Gestión 330.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 760.00
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 760.00
Por la contabilización de la rendición de caja
del fondo para pagos en efectivo
--------------------------- 5 ---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS 608.00 608.00
956.05 Cargas Diversas de Gestión 264.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 760.00
792 Otras Cargas de Mercaderias 760.00
Por la transferencia de las cuentas de la Clase 6 -
PROVISION PARA CONASEV
Página No. 30
LIBRO DIARIO -
--------------------------- 6 ---------------------------
VAN 125,715.00
VIENEN 125,715.00
NOTAS DE CARGOS
--------------------------- 8 ---------------------------
67 CARGAS FINANCIERAS 170.00 170.00
679 Otras Cargas Financieras 170.00
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 170.00
Notas de Cargo Bco. Latino por S/. 80.00
Nota de Cargo Bco. Internacional por S/. 90.00
documento recibido en la fecha.
--------------------------- 9 ---------------------------
97 GASTOS FINANCIEROS 170.00 170.00
977 Otros Gastos Financieros 170.00
791 Cargas Imputables a Cta. de Costos 170.00
Por la transferencia de las cargas financieras
del asiento anterior.
CONTABILIZACION REGISTRO DE VENTAS
--------------------------- 10 ---------------------------
12 CLIENTES 69,313.20 69,313.20
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1,770.00 1,770.00
168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 1,770.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR 10,843.20
401 Gobierno Central
401.01 Impuesto Genera la Ventas 10,843.20
70 VENTAS 58,740.00
707 Prestaciones de Servicios
75 INGRESOS DIVERSOS 1,500.00
755 Alquileres Diversos 1,500.00
VAN 197,138.20
VIENEN 197,138.20
Por la centralización del libro de Reg. de Ventas -
del presente ejercicio económico de Enero
según el resumen mensual.
CONTABILIZACION REGISTRO DE COMPRAS
--------------------------- 11 ---------------------------
26 SUMINISTROS DIVERSOS - -
Página No. 31
LIBRO DIARIO -
264 Utiles de Escritorio
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACIO 1,200.00 1,200.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR 13,410.72 13,410.72
401 Gobierno Central -
401.01 Impuesto Genera la Ventas 13,410.72
60 COMPRAS 72,824.00 72,824.00
606 Suministros Diversos 500.00
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 480.00 480.00
631 Correos y Telecomunicaciones 150.00
636 Electricidad y Agua 190.00
637 Publicidad, Public. y Relaciones Públicas 140.00
Por la Centralización de libro de Reg de Compras -
del presente mes de Enero según libro
--------------------------- 12 ---------------------------
26 SUMINISTROS DIVERSOS 500.00 500.00
20 MERCADE
MERCADERIAS 72,324.00 72,324.00
201 Almacén 72,324.00
Por la transferencia de la Cta.60 a Existencias -
20 Mercaderias por el costo de adquisición.
--------------------------- 13 ---------------------------
637 Publicidad 140.00
636 Electricidad y Agua 152.00
VAN 358,356.92
VIENEN 358,356.92
636 Agua y Luz 38.00
Página No. 32
LIBRO DIARIO -
Por la transferencia de las cuentas de la Clase -
CONTABILIZACIÓN DEL COSTO DE VENTAS
--------------------------- 14 ---------------------------
69 COSTO DE VENTAS 42,325.00 42,325.00
20 MERCADERIAS 42,325.00
201 Almacén 42,325.00
Compras 72,324.00
Total de Mercaderías 128,324.00
Inventario Final 85,999.00
Costo de Ventas 42,325.00
Contabilización del Costo de la Mercaderia
Vendida en el presente mes.
PLANILLA DE REMUNERACIONES
--------------------------- 15 ---------------------------
62 CARGAS DE PERSONAL 4,676.10 4,676.10
621 Sueldos 4,290.00
627.01 Régimen de Prestaciones de Salud 386.10
64 TRIBUTOS - -
647 Cotizaciones con Carácter de Tributo -
40 TRIBUTOS POR PAGAR 943.80
403.01 Sist. Prest. Salud 386.10
403.02 Régimen de Pensiones 557.70
403.05 Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad -
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 3,732.30
411 Remuneraciones por Pagar 3,732.30
Por la Centralizacio del resumen del libro de -
planilla de Remuneraciones del personal. -
--------------------------- 16 ---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS 3,740.88 3,740.88
956.02 Gastos de Personal 3,740.88
956.04 Tributos -
966.02 Gastos de Personal 935.22
966.04 Tributos -
VAN 410,034.12
VIENEN 410,034.12
791 Cargas Imputables a Cta. de Costos 4,676.10
Por la transferencia de las cargas por
Página No. 33
LIBRO DIARIO -
naturaleza clase 6 de la operación anterior.
CENTRALIZACION DEL LIBRO DE CAJA
--------------------------- 17 ---------------------------
10 CAJA Y BANCOS 133,059.22 133,059.22
101 Caja 133,059.22
102 Fondos Fijos 760.00
12 CLIENTES 54,378.80
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) 100.00
141 Préstamos al Personal 100.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1,770.00
168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 1,770.00
461 Préstamos de Terceros 900.00
Por la centralización del libro de Caja ingresos -
del presente mes de Enero según libro
--------------------------- 18 ---------------------------
10 CAJA Y BANCOS 53,800.64 53,800.64
102 Fondos Fijos 1,560.00
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) 700.00 700.00
141 Préstamos al Personal 700.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 3,732.30 3,732.30
411 Remuneraciones por Pagar 3,732.30
42 PROVEEDORES 73,149.32 73,149.32
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 4,233.60 4,233.60
101 Caja 135,615.86
Por la centralización del libro de caja egresos -
habidos en el mes, según el resumen.
CONSUMO DE BIENES
--------------------------- 19 ---------------------------
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 450.00 450.00
659 Otras Cargas Diversas de Gestión 450.00
26 SUMINISTROS DIVERSOS 450.00
VAN 679,159.20
VIENEN 679,159.20
Página No. 34
LIBRO DIARIO -
Consumo del 50% Utiles de Escritorio Pte. Mes -
--------------------------- 20 ---------------------------
Por la transferencia del Consumo de los Utiles -
Oficina del presente mes.
--------------------------- 21 ---------------------------
AJUSTE DE DEPRECIACION ACTIVO FIJO
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 212.08 212.08
681 Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos 212.08
l Camioneta Modelo XABY-123 86.67
Relación de Muebles 26.67
Escritorio de Madera 10.00
Relación de Enseres 23.75
Máquinas de Escribir 35.00
3 Computadoras a S/. 1,200 c/u. 30.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 212.08
393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipos 212.08
Por la depreciacion del Activo Fijo del mes -
--------------------------- 22 ---------------------------
956.08 Provisiones del Ejercicio 169.67
793 Provisiones del Ejercicio 212.08
Por la transferencia de las depreciaciones del Act -
Fijo a la Cuenta del Resultado. -
AJUSTE DE CUENTA DE COBRANZA DUDOSA
--------------------------- 23 ---------------------------
684 Cuentas de Cobranza Dudosa 510.57
Provis. 3% de Letras por cobrar (S/. 17,019.00 X 510.57
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 510.57
192 Clientes
196 Cuentas por Cobrar Diversas 510.57
Ajuste de la Cta. Cobranza Dudosa del Pte. mes -
--------------------------- 24 ---------------------------
VAN 680,543.94
Página No. 35
LIBRO DIARIO -
VIENEN 680,543.94
Por la transferencia de las Clase 6 por Prov. -
AJUSTE POR DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
--------------------------- 25 ---------------------------
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 1,719.98 1,719.98
685 Desvalorización de Existencias 1,719.98
Desvalorización de Existencia 2% 1,719.98
29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS 1,719.98
291 Desvalorización de Existencias 1,719.98
Por la contabilización del Ajuste por la -
desvalorizacion de existencia según informe. -
--------------------------- 26 ---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS 1,719.98 1,719.98
956.08 Provisiones del Ejercicio 1,719.98
793 Provisiones del Ejercicio 1,719.98
Por la transferencia de las depreciaciones
del Activo Fijo a la Cuenta del Resultado.
AJUSTE DE LOS BENEFICIOS SOCIALES
--------------------------- 27 ---------------------------
686 Compensación por Tiempo de Servicios 357.50
Trabajador "A" Sueldo Mensual : 12 X 1 = 94.17
Trabajador "B" Sueldo Mensual : 12 X 1 = 90.00
Trabajador "C" Sueldo Mensual : 12 X 1 = 87.50
Trabajador "D" Sueldo Mensual : 12 X 1 = 85.83
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 357.50
471 Compensación por Tiempo de Servicios 357.50
Por las provisiones de indemnización por
tiempo de servicios del presente mes.
--------------------------- 28 ---------------------------
Por la transferencia de las provisiones de
Página No. 36
LIBRO DIARIO -
gastos del personal CTS. Del mes mes.
VAN 685,209.47
VIENEN 685,209.47
--------------------------- 29 ---------------------------
ASIENTOS DE CIERRE DEL EJERICICO
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
69 COSTO DE VENTAS
por el Cierre de la cuenta 61 y 69
--------------------------- 30 ---------------------------
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
95 GASTOS DE VENTAS
Por el cierre de la 79 y los gastos
administrativos del presente ejercicio Fiscal.
--------------------------- 31 ---------------------------
70 VENTAS
80 MARGEN COMERCIAL
Por cierre de la cuenta 70
--------------------------- 32 ---------------------------
80 MARGEN COMERCIAL
60 COMPRAS
Por el cierre de las cuentas de 61 y 60.
--------------------------- 33 ---------------------------
80 MARGEN COMERCIAL
82 VALOR AGREGADO
po la transferencia a la cuena 80.
--------------------------- 34 ---------------------------
82 VALOR AGREGADO
Por la transferencia a la cuenta 82.
--------------------------- 35 ---------------------------
82 VALOR AGREGADO
por la transferencia de la cuenta 83
--------------------------- 36 ---------------------------
64 TRIBUTOS
Por el cierre de las cuentas 62 y 64
Página No. 37
LIBRO DIARIO -
--------------------------- 39 ---------------------------

VAN 685,209.47
VIENEN 685,209.47
Por la transferencia de la Cuenta 83.
--------------------------- 38 ---------------------------
Por el cierre de las cuentas 65 y 68 del
del presente ejecicio.
--------------------------- 39 ---------------------------
por la trnasferecia a la cuenta.
--------------------------- 40 ---------------------------
75 INGRESOS DIVERSOS
76 INGRESOS EXCEPCIONALES
77 INGRESOS FINANCIEROS
Por la transferencia de las cuentas 76 y 77
--------------------------- 41 ---------------------------
66 CARGAS EXCEPCIONALES
Por el cierre de la cuentas 66 y 67.
--------------------------- 42 ---------------------------
891 Resultado del Ejercicio
898 Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercic -
Por la transferencia de las cuenta y el cierre.
--------------------------- 43 ---------------------------
86 DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LA RENTA NETA
Transferencia de las cuentas
--------------------------- 44 ---------------------------
Página No. 38
LIBRO DIARIO -
Por la distribución del resultado
--------------------------- 45 ---------------------------
por la transferencia de la cuenta
VAN 685,209.47
VIENEN 685,209.47
CIERRE DE LAS CUENTAS DEL INVENTARIOS -
--------------------------- 46 ---------------------------
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 PROVEEDORES
45 DIVIDENDOS POR PAGAR
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
50 CAPITAL
58 RESERVAS
10 CAJA Y BANCOS
12 CLIENTES
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) -
20 MERCADERIAS
31 VALORES
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACIO -
Por el cierre de las cuentas del pasivo, capital, -
resultados y Activo del presente ejercicio.
TOTALES S/. 685,209.47

Página No. 39
Trabajo: grpo 4
Haber
2,425.00
13,000.00
32,575.00
73,195.00
Página No. 40
Haber
121,195.00
121,195.00
1,500.00
1,500.00
760.00
760.00
Página No. 41
Haber
125,715.00
125,715.00
170.00
170.00
10,843.20
58,740.00
1,500.00
197,138.20
197,138.20
Página No. 42
Haber
85,342.32
2,572.40
72,824.00
357,876.92
357,876.92
480.00
Página No. 43
Haber
42,325.00
943.80
3,732.30
4,676.10
410,034.12
410,034.12
Página No. 44
Haber
75,910.42
54,378.80
100.00
1,770.00
900.00
135,615.86
450.00
679,159.20
679,159.20
Página No. 45
Haber
450.00
212.08
212.08
510.57
680,543.94
Página No. 46
Haber
680,543.94
510.57
1,719.98
1,719.98
xx
357.50
357.50
Página No. 47
Haber
685,209.47
685,209.47
Página No. 48
Haber
685,209.47
685,209.47
Página No. 49
Haber
685,209.47
685,209.47
685,209.47
Página 50 de 115
BALANCE DE COMPROBACION
Sumas del Mayor Saldos
Codigo CUENTAS
Debe Haber Deudor
10 CAJA Y BANCOS 221,359.86 211,526.28 9,833.58
101 Caja 135,359.22 135,615.86
102 Fondos Fijos 1,560.00 760.00 800.00
104 Cuentas Corrientes 84,440.64 75,150.42 9,290.22
12 CLIENTES 77,758.20 54,378.80 23,379.40
121 Facturas por Cobrar 73,483.20 54,378.80 19,104.40
123 Letras (o Efectos) por Cobrar 4,275.00 - 4,275.00
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCI 700.00 100.00 600.00
141 Préstamos al Personal 700.00 100.00 600.00
168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 1,770.00 1,770.00
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUD - 510.57
196 Cuentas por Cobrar Diversas - 510.57
20 MERCADERIAS 128,324.00 42,325.00 85,999.00
201 Almacén 128,324.00 42,325.00 85,999.00
26 SUMINISTROS DIVERSOS 900.00 450.00 450.00
264 Utiles de Escritorio 900.00 450.00 450.00
28 EXISTENCIA POR RECIBIR 2,000.00 - 2,000.00
281 Mercaderías 2,000.00 - 2,000.00
29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTEN - 1,719.98
291 Desvalorización de Existencias - 1,719.98
31 VALORES 800.00 - 800.00
311 Acciones 800.00 - 800.00
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOT 20,250.00 - 20,250.00
334 Unidades de Transporte 5,200.00 - 5,200.00
335 Muebles y Enseres 7,250.00 - 7,250.00
336.01 Equipos de Oficina 4,200.00 - 4,200.00
336.02 Equipos de Computo 3,600.00 - 3,600.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA - 2,637.08
393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipos - 2,637.08
40 TRIBUTOS POR PAGAR 13,410.72 11,787.00 1,623.72
401.01 Impuesto Genera la Ventas 13,410.72 10,843.20 2,567.52
403.01 Sist. Prest. Salud - 386.10
403.02 Régimen de Pensiones - 557.70
403.05 Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad - -
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PA 3,732.30 3,732.30
411 Remuneraciones por Pagar 3,732.30 3,732.30
42 PROVEEDORES 73,149.32 98,342.32
421 Facturas por Pagar 60,149.32 93,542.32
423 Letras (o Efectos) por Pagar 13,000.00 4,800.00 8,200.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 4,233.60 38,477.40
461 Préstamos de Terceros - 16,200.00
467 Depósitos en Garantía - 17,275.00
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 4,233.60 5,002.40
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES - 357.50
471 Compensación por Tiempo de Servicios - 357.50
50 CAPITAL - 73,195.00
501 Capital Social - 73,195.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS - -
591 Utilidades No Distribuidas - -
592 Pérdidas Acumuladas - -
60 COMPRAS 72,824.00 - 72,824.00
601 Mercaderías 72,324.00 - 72,324.00
Página 51 de 115
Sumas del Mayor Saldos

Codigo CUENTAS
Debe Haber Deudor
61 VARIACION DE EXISTENCIAS - 72,824.00

611 Mercaderías - 72,824.00
62 CARGAS DE PERSONAL 4,676.10 - 4,676.10
621 Sueldos 4,290.00 - 4,290.00
627.01 Régimen de Prestaciones de Salud 386.10 - 386.10
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,410.00 - 2,410.00
631 Correos y Telecomunicaciones 150.00 - 150.00
635 Alquileres 1,500.00 - 1,500.00
636 Electricidad y Agua 190.00 - 190.00
637 Publicidad, Public. y Relaciones Públicas 140.00 - 140.00
638 Servicios de Personal 310.00 - 310.00
639 Otros Servicios 120.00 - 120.00
64 TRIBUTOS - -
647 Cotizaciones con Carácter de Tributo - -
649 Otros Tributos - -
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 780.00 - 780.00
659 Otras Cargas Diversas de Gestión 780.00 - 780.00
67 CARGAS FINANCIERAS 170.00 - 170.00
679 Otras Cargas Financieras 170.00 - 170.00
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 2,800.13 - 2,800.13
681 Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos 212.08 - 212.08
684 Cuentas de Cobranza Dudosa 510.57 - 510.57
685 Desvalorización de Existencias 1,719.98 - 1,719.98
686 Compensación por Tiempo de Servicios 357.50 - 357.50
69 COSTO DE VENTAS 42,325.00 - 42,325.00
691 Mercaderías 42,325.00 - 42,325.00
70 VENTAS - 58,740.00
701 Mercaderías - 58,740.00
75 INGRESOS DIVERSOS - 1,500.00
755 Alquileres Diversos - 1,500.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS - 10,836.23
791 Cargas Imputables a Cta. de Costos - 7,276.10
792 Otras Cargas de Mercaderias - 760.00
793 Provisiones del Ejercicio - 2,800.13
95 GASTOS DE VENTAS 9,007.10 - 9,007.10
956.02 Gastos de Personal 3,740.88 - 3,740.88
956.03 Servicios de Terceros 1,956.00 - 1,956.00
956.04 Tributos - -
956.05 Cargas Diversas de Gestión 624.00 - 624.00
956.08 Provisiones del Ejercicio 2,686.22 - 2,686.22
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,659.14 - 1,659.14
966.02 Gastos de Personal 935.22 - 935.22
966.03 Servicios de Terceros 454.00 - 454.00
966.04 Tributos - -
966.05 Cargas Diversas de Gestión 156.00 - 156.00
966.08 Provisiones del Ejercicio 113.92 - 113.92
97 GASTOS FINANCIEROS 170.00 - 170.00
977 Otros Gastos Financieros 170.00 - 170.00
- -
TOTALES S/. 685,209.47 685,209.47 281,757.17
-
Página 52 de 115
Saldos
Acreedor
256.64
510.57
510.57
1,719.98
1,719.98
2,637.08
2,637.08
386.10
557.70
25,193.00
33,393.00
34,243.80
16,200.00
17,275.00
768.80
357.50
357.50
73,195.00
73,195.00
Página 53 de 115
Saldos
Acreedor
72,824.00
72,824.00
58,740.00
58,740.00
1,500.00
1,500.00
10,836.23
7,276.10
760.00
2,800.13
281,757.17
-
10 CAJA Y BANCOS
2 Debe a Haber 2
34,500.00 75,910.42
133,059.22 135,615.86 211,526.28
53,800.64 221,359.86 Saldo 9,833.58
221,359.86 221,359.86
12 CLIENTES
3 Debe Haber 3
8,445.00 54,378.80
69,313.20 77,758.20 23,379.40 77,758.20
77,758.20 77,758.20
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL

4 Debe Haber 4
700.00 700.00 100.00

- 600.00 700.00
-
700.00 700.00

5 Debe Haber 5
1,770.00 - 1,770.00
- - -
- -
1,770.00 1,770.00
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

6 Debe Haber 6
510.57 510.57 - 510.57

-
-
510.57 510.57
20 MERCADERIAS
7 Debe Haber 7
56,000.00 42,325.00
72,324.00 128,324.00 85,999.00 128,324.00
-
128,324.00 128,324.00
8 Debe Haber 8
400.00 450.00
500.00 900.00 450.00 900.00
1,734.98 1,734.98

9 Debe Haber 9
2,000.00 2,000.00 - 2,000.00

- - -
-
2,000.00 2,000.00
29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
10 Debe Haber 10
1,719.98 1,719.98 - 1,719.98

- - -
-
1,734.98 1,734.98
31 VALORES
11 Debe Haber 11
800.00 800.00 800.00
800.00 800.00
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION

12 Debe Haber 12
19,050.00 20,250.00
1,200.00 20,250.00
20,250.00 20,250.00

13 Debe Haber 13
2,637.08 2,425.00
212.08 2,637.08
2,637.08 2,637.08
14 Debe Haber 14
13,410.72 13,410.72 700.00
1,295.41 10,843.20
530.40
2,632.53 14,706.13
14,706.13 14,706.13
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

15 Debe Haber 15
1,922.70 1,922.70
1,922.70 1,922.70
42 PROVEEDORES
16 Debe Haber 16
73,149.32 13,000.00
25,193.00 98,342.32 85,342.32 98,342.32
98,342.32 98,342.32

17 Debe Haber 17
4,233.60 32,575.00
34,243.80 38,477.40 1,500.00
760.00
170.00
2,572.40
900.00 38,477.40
38,477.40 38,477.40
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
18 Debe Haber 18
184.17 184.17
184.17 184.17
50 CAPITAL
19 Debe Haber 19
73,195.00 73,195.00
73,195.00 73,195.00
60 COMPRAS
20 Debe Haber 20
72,824.00 72,824.00
72,824.00 72,824.00
21 Debe Haber 21
42,325.00 72,824.00
30,499.00 72,824.00
72,824.00 72,824.00
22 Debe Haber 22
2,408.90 2,408.90
2,408.90 2,408.90

23 Debe Haber 23
1,500.00 2,410.00
430.00
480.00 2,410.00
2,410.00 2,410.00
64 TRIBUTOS
24 Debe Haber 24
700.00 744.20
44.20 744.20
744.20 744.20

25 Debe Haber 25
330.00 780.00
450.00 780.00
780.00 780.00
26 Debe Haber 26
170.00 170.00
170.00 170.00

27 Debe Haber 27
212.08 2,626.80
510.57
1,719.98
184.17 2,626.80
2,626.80 2,626.80
69 COSTO DE VENTAS
28 Debe Haber 28
42,325.00 42,325.00
42,325.00 42,325.00
70 VENTAS
29 Debe Haber 29
58,740.00 58,740.00
58,740.00 58,740.00
75 INGRESOS DIVERSOS
30 Debe Haber 30
1,500.00 1,500.00
1,500.00 1,500.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
31 Debe Haber 31
9,139.90 1,500.00
760.00
700.00
170.00
480.00
2,453.10
450.00
212.08
510.57
1,719.98
184.17 9,139.90
9,139.90 9,139.90
95 GASTOS DE VENTAS
32 Debe Haber 32
1,200.00 7,650.03
608.00
560.00
412.00
1,962.48
360.00
169.67
510.57
1,719.98
147.33 7,650.03
7,650.03 7,650.03
33 Debe Haber 33
300.00 1,319.87
152.00
140.00
68.00
490.62
90.00
42.42
36.83 1,319.87
1,319.87 1,319.87
34 Debe Haber 34
170.00 170.00
170.00 170.00
80 MARGEN COMERCIAL
35 Debe Haber 35
42,325.00 58,740.00
16,415.00 58,740.00
58,740.00 58,740.00
82 VALOR AGREGADO
36 Debe Haber 36
2,410.00 16,415.00
14,005.00 16,415.00
16,415.00 16,415.00
83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACIÓN

37 Debe Haber 37
3,153.10 14,005.00
10,851.90 14,005.00
14,005.00 14,005.00
38 Debe Haber 38
3,406.80 10,851.90
7,445.10 10,851.90
10,851.90 10,851.90

39 Debe Haber 39
170.00 7,445.10
8,775.10 8,945.10 1,500.00 8,945.10
8,945.10 8,945.10
40 Debe Haber 40
2,632.53 2,632.53
2,632.53 2,632.53

41 Debe Haber 41
2,632.53 8,775.10
6,142.57 8,775.10
8,775.10 8,775.10
42 Debe Haber 42
6,142.57 6,142.57
6,142.57 6,142.57
43 Debe Haber 43
- -
Debe Trabajo: Aurelio Juan Sacsa Luyo J. Sacsa Luyo
VARIOS 123 121 104.01 104.02 Cta. Total

Fecha
Importe Cta. L/Cobr F/Cob Latino Contine PCGR Ingreso
- - 2,270.00 - - 121 2,270.00 3/1/02
- - - - - 4/1/02
- - - - - 4/1/02
- - - - 4,800.00 104.02 4,800.00 5/1/02
- - - - -
- - 24,780.00 - - 121 24,780.00 6/1/02
- - - - -
- - - - 5,053.50 104.02 5,053.50 7/1/02
- - - 4,000.00 - 104.01 4,000.00 7/1/02
- - - - - 7/1/02
- - - 8,200.00 - 104.01 8,200.00 8/1/02
- - - - -
- - - 800.00 - 104.01 800.00 10/1/02
- - - - -
- - - - 700.00 104.02 700.00 11/1/02
- - - - -
- - 19,540.80 - - 121 19,540.80 12/1/02
- - - - -
- - - - -
- - - - 448.40 104.02 448.40 14/1/02
- - - - -
- - - 570.00 - 104.01 570.00 15/1/02
- - - - -
100.00 141 - - - - 141 100.00 16/1/02
- - - 32,242.32 - 104.01 32,242.32 17/1/02
- - - - -
- - - - 1,500.00 104.02 1,500.00 18/1/02
- - - - -
760.00 102 - - - - 102 760.00 20/1/02
- - - 760.00 - 104.01 760.00 21/1/02
- - - - -
900.00 461 - - - - 461 900.00 24/1/02
- - - - - 25/1/02
- - - - 13,953.50 104.02 13,953.50 25/1/02
- - - - -
- - - 200.00 - 104.01 200.00 26/1/02
- - - - -
- - 7,788.00 - - 121 7,788.00 27/1/02
- - - - - 27/1/02
- - - - - 27/1/02
- - - - 400.00 104.02 400.00 29/1/02
- - - - -
- - - - -
- - - 667.90 - 104.01 667.90 30/1/02
- - - - 684.80 104.02 684.80 30/1/02
- - - - -
1,770.00 168 - - - - 168 1,770.00 31/1/02
- - - - -
- - - 80.00 - 104.01 80.00 31/1/02
- - - - -
- - - - 90.00 104.02 90.00 31/1/02
- - - - -
- - - - -
3,530.00 XX - 54,378.80 47,520.22 27,630.20 133,059.22 S/.
2,300.00 S/.
RESUMEN 135,359.22 S/.
760.00 102
100.00 141
1,770.00 168
900.00 461
-
3,530.00 Total
RUC. No. 20344764540
Libro de Caja
Cta Total 104.02 104.01 401 411
DETALLE
PCGR Egreso Contin Latino Tribut Remu
Cobranza de Fact. (Inv.Ini) - - - -
Depósito Bco. Latino 50% de Ing. 104.01 1,135.00 - 1,135.00 - -
Depósito Bco. Continental 50% Ing 104.02 1,135.00 1,135.00 - - -
Giro de Ch/. No. 100 Bco. Continental - - - -
Cancelación de la Letra (Inv.Ini) 423 4,800.00 - - - -
Ventas de Mercaderías al Contado - - - -
Depósito al Bco. Latino 104.01 24,780.00 - 24,780.00 - -
Giro Ch/ 101 Bco. Continental - - - -
Giro Ch/, 001"A" Bco. Latino - - - -
Fact.300 (50% al Ctdo) comp.mercaderías 421 13,953.50 - - - -
Giro de Ch/. No. 001 Bco. Latino - - - -
Pago Fact. (Inv.Ini) 423 8,200.00 - - - -
Giro Ch/. 002 Bco. Latino -Caja Chica - - - -
Entrega a Rosa Garcés - Caja Chica 102 800.00 - - - -
Giro Ch/. 200 Bco. Continental - - - -
Prèstamo a los trabajadores 141 700.00 - - - -
Venta de Mercaderías - - - -
Deposito Bco. Latino 104.01 9,770.40 - 9,770.40 - -
Deposito Bco.Continental 104.02 5,862.24 5,862.24 - - -
Pago de Luz, agua y teléfono 469 448.40 - - - -
Giro Ch/. 003 Bco. Latino - - - -
Adelanto de Sueldos mes Enero 03 411 570.00 - - - 570.00
Devolución Préstamo Empleado - - - -
Pago de la Fact. 027 Compra M/. 421 32,242.32 - - - -
Pago Recibo de Alquiler del local 469 1,500.00 - - - -
Rendición de Caja Chica 469 760.00 - - - -
Giro Ch/. 005 Bco.Latino-Rep. Caja Chica - - - -
Reposición Caja Chica -Entrega al responsab 102 760.00 - - - -
Se obtiene Préstamo en efectivo - - - -
Pago Publicidad a Canal 2 469 165.20 - - - -
Giro de Ch/. 500 Bco. Continental - - - -
Pago Saldo Fact. 300 (7-1-03) 421 13,953.50 - - - -
Cta. Inicial Compra de Escritorio 469 200.00 - - - -
Cobranza Fact. 023 Venta de Mercadería - - - -
Deposito al Bco. Latino 70% del Ingreso 104.01 5,451.60 - 5,451.60 - -
Deposito al Bco. Continental 30% del Ing. 104.02 2,336.40 2,336.40 - - -
Giro de Ch/. 600 Bco. Continental - - - -
Donación a la UNMSM 469 400.00 - - - -
Compra de Utiles de Escritorio 469 590.00 - - - -
Giro Ch/. 007 y 008 Bco. Latino - - - -
Giro Ch/. 700 y 800 Bco. Continental - - - -
Paga de Remuneraciones Seg. Planilla 411 3,162.30 - - - 3,162.30
Cobranza de Alquiler de la Camioneta - - - -
Depósito Bco. Contin - Papel No. 043 104.02 1,770.00 1,770.00 - - -
Nota de Cargo Bco. Latino - - - -
Manten. Cta. Cte - Gastos Bancarios 469 80.00 - - - -
Nota de Cargo Bco. Continental - - - -
Manten. Cta. Cte - Gastos Bancarios 469 90.00 - - - -
- - - -
TOTALES S/. 135,615.86 11,103.64 41,137.00 - 3,732.30
Sando Inicial / Saldo Final S/. -256.64
TOTALES S/. 135,359.22
Haber
421 423 469 VARIOS
F/Pagar L/Pagar C.Pagar Cta. Importe
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- 4,800.00 - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
13,953.50 - - -
- - - -
- 8,200.00 - -
- - - -
- - - 102 800.00
- - - -
- - - 141 700.00
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - 448.40 -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
32,242.32 - - -
- - - -
- - 1,500.00 -
- - 760.00 -
- - - -
- - - 102 760.00
- - - -
- - 165.20 -
- - - -
13,953.50 - - -
- - - -
- - 200.00 -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - 400.00 -
- - 590.00 -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - 80.00 -
- - - -
- - 90.00 -
- - - -
60,149.32 13,000.00 4,233.60 XX 2,260.00
RESUMEN
102 1,560.00
141 700.00
-
-
-
Total 2,260.00
ELECTRODOMESTICOS S. A. Trabajo: Grupo 4
RUC. No. 20344764540

Del 1º al 31 Enero de 2020. LIBRO REGISTRO DE COMPRAS
DATOS DE LA COMPROBANTES DATOS DE LOS PROVEEDORES TIPO DE MONEDA CONTABILIZACION DE LAS OPERACIONES
- 74,504.00 13,410.72 87,914.72

Fecha de Tipo Deno No. .D=$ Codigo
No. R. U. C. RAZON SOCIAL S/. ú $. T/C.
Emisión Doc Doc Serie S=S/. Cta.
Exoner Valor Compra I. G. V. 18% Compras
07/01/2020 01 Fact. 001 300 10120539675 Empresa Grepesa S. A. S/. 23,650.00 601 23,650.00 4,257.00 27,907.00
17/01/2020 01 Fact. 001 27 10199639675 Empresa ADER S. A. S/. 27,324.00 601 27,324.00 4,918.32 32,242.32
23/01/2020 01 Fact. 001 43 10199639995 Empresa "B. J". S. A. S/. 21,350.00 601 21,350.00 3,843.00 25,193.00
09/01/2020 14 Otros Empresa de Luz S/. 120.00 636 120.00 21.60 141.60
14 Otros Empresa de Agua S/. 70.00 636 70.00 12.60 82.60
14 Otros Empresa Telefonica S/. 150.00 631 150.00 27.00 177.00
25/01/2020 01 Fact. 002 Canal 2 T. V. S/. 140.00 637 140.00 25.20 165.20
26/01/2020 01 Fact. 001 231 Empresa Hiraoka S. A. S/. 1,200.00 335.01 1,200.00 216.00 1,416.00
29/01/2020 01 Fact. 003 119 Utiles de Escritorio S/. 500.00 606 500.00 90.00 590.00
-
-
-
-
-
TOTALES S/. 74,504.00 XX - 74,504.00 13,410.72 87,914.72
601 72,324.00
606 500.00
631 150.00
636 190.00
637 140.00
335 1,200.00 74,504.00
RUC. No. 20344764540 Trabajo: Aurelio Juan Sacsa Luyo J. Sacsa Luyo
Del 1º al 31 Enero de 2020. LIBRO DE REGISTRO DE VENTAS

DATOS DE LOS COMPROBANTES DATOS DE LOS CLIENTES CONTABILIZACIÓN DE VENTAS
60,240.00 - 60,240.00 10,843.20

Tipo Descipcio
Fecha No. Serie No. RUC. RAZON SOCIAL Cuenta
Doc. n
Afecto Exonerado Valor Venta I. G. V.
06/01/2020 01 Fact. 001 20 10120127675 Empresa "A, D" S. A. 701 24,780.00 24,780.00 4,460.40
12/01/2020 01 Fact. 001 21 10120127210 Empresa "R.D" S. A. 701 16,560.00 16,560.00 2,980.80
22/01/2020 01 Fact. 001 22 10120127633 Empresa "A.R". S. A. 701 10,800.00 10,800.00 1,944.00
27/01/2020 01 Fact. 001 23 10120127555 Empresa "C.D" S. A. 701 6,600.00 6,600.00 1,188.00
30/01/2020 01 Fact. 001 24 25125426521 Alquiler de la Camioneta 755 1,500.00 1,500.00 270.00
-
-
-
-
-
-
TOTALES S/. 60,240.00 - 60,240.00 10,843.20
707 Prestaciones de Servicios -

709 Devoluciones sobre Ventas -
731 Descuentos, Rebajas y Bonific -
755 Alquileres Diversos 1,500.00
772 Intereses sobre Cuentas por C -
TOTAL S/. 60,240.00

Trabajo: Aurelio Juan Sacsa Luyo J. Sacsa Luyo
CONTABILIZACIÓN DE VENTAS
71,083.20
TOTAL
29,240.40
19,540.80
12,744.00
7,788.00
1,770.00
71,083.20
60,240.00
ELECTRODOMESTICOS S. A. LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADO
ARTICULO: A UNIDAD DE MEDIDA MARCA
METODO APLICADO: PEPS. Del 1º al 31 Enero de 2020.

DOCUMENTOS ENTRADA SALIDA SALDOS
ITEM DETALLE
Fecha Guías Facts. Cant P.U. Total Cant P.U. Total Cant P.U. Total
1/2/2020 Existencia - - 10000 2.00 20,000.00
1/6/2020 2 20 Ventas - 3000 2.50 7,500.00 7000 2.00 14,000.00
- - 7000 2.00 14,000.00
1/7/2020 123 300 Compras 4000 2.20 8,800.00 - 4000 2.20 8,800.00
1/12/2020 3 21 Ventas - 2800 2.52 7,056.00 4200 2.00 8,400.00
- - 4000 2.20 8,800.00
- - 4200 2.00 8,400.00
- - 4000 2.20 8,800.00
1/17/2020 381 27 Compra 5000 2.116 10,580.00 - 5000 2.116 10,580.00
1/22/2020 4 22 Ventas - 1500 3.00 4,500.00 2700 2.00 5,400.00
- - 4000 2.20 8,800.00
- - 5000 2.116 10,580.00
- - 2700 2.00 5,400.00
- - 4000 2.20 8,800.00
- - 5000 2.116 10,580.00
1/23/2020 193 43 Compras 3800 2.50 9,500.00 - 3800 2.50 9,500.00
1/27/2020 5 23 Ventas - 800 3.50 2,800.00 1900 2.00 3,800.00
- - 4000 2.20 8,800.00
- - 5000 2.116 10,580.00
- - 3800 2.50 9,500.00
12,800 28,880.00 8,100 21,856.00 EXISTENCIA FINAL

Existencia 1900 2.00 3,800.00
Compra 4000 2.20 8,800.00
Compra 5000 2.116 10,580.00
Compra 3800 2.50 9,500.00
Totales 14,700 32,680.00
ELECTRODOMESTICOS S. A. LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADO
ARTICULO: B UNIDAD DE MEDIDA MARCA
METODO APLICADO: PEPS. Del 1º al 31 Enero de 2020.

DOCUMENTOS ENTRADA SALIDA SALDOS
ITEM Detalle
Fecha Guías Facts. Cant P.U. Total Cant P.U. Total Cant P.U. Total
1/2/2002 Existencia - - 14400 2.50 36,000.00
1/6/2002 2 20 Ventas - 4500 3.00 13,500.00 9900 2.50 24,750.00
- - 9900 2.50 24,750.00
1/7/2002 123 300 Compras 5500 2.70 14,850.00 - 5500 2.70 14,850.00
1/12/2002 3 21 Ventas - 3200 2.97 9,504.00 6700 2.50 16,750.00
- - 5500 2.70 14,850.00
- - 6700 2.50 16,750.00
- - 5500 2.70 14,850.00
1/17/2002 381 27 Compra 6500 2.576 16,744.00 - 6500 2.58 16,744.00
1/22/2002 4 22 Ventas - 1800 3.50 6,300.00 4900 2.50 12,250.00
- - 5500 2.70 14,850.00
- - 6500 2.58 16,744.00
- - 4900 2.50 12,250.00
- - 5500 2.70 14,850.00
- - 6500 2.58 16,744.00
1/23/2020 193 43 Compras 3950 3.00 11,850.00 - 3950 3.00 11,850.00
1/27/2020 5 23 Ventas - 950 4 3,800.00 3950 2.50 9,875.00
- - 5500 2.70 14,850.00
- - 6500 2.58 16,744.00
- - 3950 3.00 11,850.00
15,950 43,444.00 10,450 33,104.00 EXISTENCIA FINAL

Inicial 3950 2.50 9,875.00
Compra 5500 2.70 14,850.00
Compra 6500 2.58 16,744.00
Compra 3950 3.00 11,850.00
Totales 19,900 53,319.00
RUC. No. 20344764540
PERIDO DEL REGISTRO
REGISTRO DE LETRAS POR COBRAR Del 1º al 31 Enero de 2020.
NOMBRES Y APELLIDOS VENCEMIENTO DE LAS LETRAS

Fact.
Efcha Emisión L/. No. DIRECCIÓN DEL ACEPTANTE PLAZO IMPORTE S/.
No.
E F M A M J J A S O N D
DEL ACEPTANTE
Inv. Inicial Exterior 1,550.00
Inv. Inicial Pais 2,725.00

22/01/2020 001 Empresa "A. R." S. A. 022 23 Pais 3,186.00

TOTALES S/. S/. 17,019.00

PERIDO DEL REGISTRO
Renov. Observacion
Doc. es
- -
RUC. No. 20344764540
PERIODO DEL REGISTRO
REGISTRO DE LETRAS POR PAGAR Del 1º al 31 Enero de 2020.
NOMBRES Y APELLIDOS VENCEMIENTO DE LAS LETRAS

DIRECCIÓN DEL Fact.
Efcha Emisión L/. No. Plaza Importe S/.
ACEPTANTE No.
E F M A M J J A S O N D
DEL ACEPTANTE
Inv. Inicial Pais 4,800.00

23/01/2020 001 Empresa "B.J." S.A. 043 24 Pais 3,298.25

TOTALES S/. 13,193.00

PERIODO DEL REGISTRO
Renov. Observacione
Doc. s
Pagado 1/5/2003
LIBRO DE PLANILLA DE REMUNERACIONES
NOMBRE Y RAZON SOCIAL DEL EMPLEADOR
Carga de Familia
Categoría
ORDEN
Carne de
Cargo u
APELLIDOS Y NOMBRES Seguridad
Ocupación
F Social No.
EDA
M
CIE
Ñ
HAO
S
A
01 SANTOS GAMARRA JAIME "A" 125465214 Administrador Empleado 00
N
A
02 ARANA BAZAN KAROLINA RENEE "B" C
15234565 Contador Empleado 00
I
03 ESTELA GONZALES YUSELA "C" M 20542685 Tesorero Empleado 00
.
04 HUARAC ROJAS MIKER "D" 20546520 Vendedora Empleado 00
05
13
TOTALES S/.
LIBRO DE PLANILLA DE REMUNERACIONES
EMPLEADOR REGISTRO EMPLEADOR PERIODO DE LA REMUNERACION
S. A. 0 MES Enero AÑO 2002
CALCULO DE LAS REMUNERACIONES DE LOS SERVIDORES

Resumen Mensual de Horas Efectivas
DIAS REMUNERADOS REMUNERACION MENSUAL Y Hs. Ext.
Laboradas Expresadas con decimales Hora
Total
Total Total Extra
Dias Días al
Horas Horas Sueldos Hora Recarg Recarg Hora Trabajad
D L M M J V S DOMINGO FERIADO TOTAL Mes
básico Ordin H. Ext% S/. Extra S/. a
32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00 208.00 26.00 32.00 4.00 30.00 240.00 930.00 0.00 200.00
32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00 208.00 26.00 32.00 4.00 30.00 240.00 930.00 0.00 150.00
32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00 208.00 26.00 32.00 4.00 30.00 240.00 930.00 0.00 120.00
32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00 208.00 26.00 32.00 4.00 30.00 240.00 930.00 0.00 100.00
128 128 160 160 128 128 3,720.00 - 0 0 - 570

INGRESOS DEL TRABAJADOR RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR APORTACIONES DEL EMPLEADOR
CODIGO AFP.
Espec. Otros Total Remun Espec. Otros Total Neto a
Total Gratific Bruta Renta Descuento Pagar S/.
Dominical Asig. Horas FDO. PRIMA COMIS IPSS
Remuneració Julio V=Vac. S.N.P. 5ta. J=Judic IPSS ATEP.
Feriado Famil Extras PENS AFP AFP VIDA
n Diciem Especif R=Reint Categ. Esp P=Prest
D=Dmédi O=Otros
1,130.00 0 0.00 1,130.00 146.90 200.00 346.90 783.10 101.70
1,080.00 0 0.00 1,080.00 140.40 150.00 290.40 789.60 97.20
1,050.00 0 0.00 1,050.00 136.50 120.00 256.50 793.50 94.50
1,030.00 0 0.00 1,030.00 133.90 100.00 233.90 796.10 92.70
0 0 0.00 -
4,290.00 0 0 0 0 0 0 4,290.00 557.70 0 0 0 0 0 0 0 570.00 1,127.70 3,162.30 386.10 -

3,732.30
APORTACIONES DEL EMPLEADOR
Impto. Ext.
TOTAL
Solidar
101.70
97.20
94.50
92.70
386.10
RUC. No. 20344764540
Ley No. 26935 y DS. No. 001-98 TR - BOLETA DE PAGO
REM.
CARNET IPSS. F. INGRESO APELLIDOS Y NOMBRES: Horas Servicio
MENSUAL
15234565 ARANA BAZAN KAROLINA

2 RENEE "B" 930.00 240
MES AÑO CATEGORIA CARGO Horas Extra S/. H. EXTRA
Enero 2002 Empleado Contador 150.00
CONCEPTOS IMPORTE DESCUENTOS IMPORTE

REMUNERACION BASICO 1,080.00 SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES 140.40
DOMINICAL Y FERIADOS FONDO DE PENSIONES AFP.
ASIGNACION FAMILIAR 0 PRIMA PORCENTUAL AFP.
INCENTIVO A LA PRODUCCION COMISION VARIABLE AFP.
CARGO Y RESPONSABILIDAD IPSS. VIDA

HORAS EXTRAS - IMPTO. A LA RENTA DE 5 CATEGORIA
GRATIFICACIÓN JULIO-DICIEMBRE OTROS DESCUENTOS 150.00

OTRAS REMUNERACIONES
TOTAL DE DESCUENTOS S/. 290.40

TOTAL BRUTO S/. 1,080.00 TOTAL A PAGAR S/. 789.60
APORTACIONES DEL EMPLEADOR
S.P.S. IPSS. 97.20
A.T.E.P.
IES. EX-FONAVI
FIRMA DEL TRABAJADOR
TOTAL 97.20 ARANA BAZAN KAROLINA RENEE "B"
RUC. No. 20344764540
DEPOSITO DE C T S.
Lima 02 de Febrero del 2020
Señor
Gerente de Interbanc
Estimado Señor:
Por medio del presente debemos comunicar a Ud., que hemos creído conveniente
efectuar el deposito de Compensación por Tiempo de Servicios de nuestros Trabajadores a su
representada Institución; dando cumplimiento así al Decreto Legislativo No. 650 y a las Normas
Reglamentarias del dispositivo legal; para lo cual estamos adjuntando la relación de los
servidores y los importes de cada trabajador en sole.
ORD. L. E. No. DE LIQUIDACION T. SER. UTIMA MONTO

APELLIDOS Y NOMBRES
No. No. CTA. CTE. DESDE HASTA EN DIAS REMUN DEPOSITO
1 SANTOS GAMARRA JAIME "A" 125465214 30 1,130.00 94.17
2 ARANA BAZAN KAROLINA RENEE " 15234565 30 1,080.00 90.00
3 ESTELA GONZALES YUSELA "C" 20542685 30 1,050.00 87.50
4 HUARAC ROJAS MIKER "D" 20546520 30 1,030.00 85.83
TOTA GENERAL S/. 357.50
Atentamente.
___________________________ _________________________
alumno xxx EMPLEADOR
Contador Matricula No. Xxx
RUC. No. 20344764540
LIBRO BANCO - CUENTA CORRIENTE
Cta. Cte. No. xxxxxxxxxx MES
INSTIT. BANCARIA BANCO LATINO ENERO
SALDO MES ANTERIOR
DATOS DEL CHEQUE MOVIMIENTO

DESCRIPCION
DEBE HABER
Fecha No. Ingresos y Egresos
(Depósito) (Giros)
02-01-2020 000 SALDO ANTERIOR

04-01-2020 000 Depósito al Banco 1,135.00
07-01-2020 001"A" Giro Cheque 4,000.00
08-01-2020 001 Giro Cheque 8,200.00
10-01-2020 002 Ch/. Caja Chica 800.00
13-01-2020 000 Depósito el 50% de Ventas 9,770.40
15-01-2020 003 Ch/. Factura de Compras 32,242.32
17-01-2020 004 Ch/. Préstamo de Trabajadores 570.00
21-01-2020 005 Reposición Caja Chica 760.00
26-01-2020 006 Fact. No. 231 Compra Escritorio 200.00
31-01-2020 007 Pago de Sueldos al Empleado 330.70
31-01-2020 008 Pago de Sueldos al Empleado 337.20
31-01-2020 000 Gastos de Manten. Cta. Cte. 80.00
TOTALES S/. 41,137.00 47,520.22

BANCO LATINO
EXTRACTO BANCARIO
Cta. Cte. No. xxxxxxx MES
CLIENTE ELECTRODOMESTICOS S. A. ENERO

SALDO MES ANTERIOR

DESCRIPCION
DEBE HABER
Fecha No. Ingresos y Egresos
(Depósito) (Giros)
1/2/2020 000 SALDO ANTERIOR
1/4/2020 000 Depósito 1,135.00
1/6/2020 000 Depósito 24,780.00
1/7/2020 001"A" Cheque Pagado 4,000.00
1/8/2020 001 Cheque Pagado 8,200.00
1/10/2020 002 Cheque Pagado 800.00
1/13/2020 000 Depósito 9,770.40
1/15/2020 003 Cheque Pagado 32,242.32
1/17/2020 004 Cheque Pagado 570.00
1/21/2020 005 Cheque Pagado 760.00
1/26/2020 006 Cheque Pagado 200.00
1/27/2020 000 Depósito 5,451.60
1/31/2020 000 N/c. 899 80.00
TOTALES S/. 46,852.32 41,137.00

CONCILIACION BANCARIA
CTA. CTE. No. xxxxx BANCO LATINO
MES DE ENERO DEL AÑO 2020
SALDO: Saldo según estado Bancario al 31-01-2020 S/.
MAS:
Depósitos no Contabilizados por el Banco.
MENOS:
Cheques no Cobrados según relación
1/31/2020 Cheque No. 007 330.70
1/31/2020 Cheque No. 008 337.20
667.90
SALDO SEGÚN REGISTRO LIBRO B ANCO Al 31-Enero-2003 S/.
…………………………..…………………….
TESORERO
NCO - CUENTA CORRIENTE
AÑO
2020
13,900.00
MOVIMIENTO
Acreedor
13,900.00
15,035.00
39,815.00
35,815.00
27,615.00
26,815.00
36,585.40
4,343.08
3,773.08
3,013.08
2,813.08
8,264.68
7,933.98
7,596.78
7,516.78
7,516.78
AÑO
2020
13,900.00
MOVIMIENTO
Acreedor
13,900.00
15,035.00
39,815.00
35,815.00
27,615.00
26,815.00
36,585.40
4,343.08
3,773.08
3,013.08
2,813.08
8,264.68
8,184.68
8,184.68
8,184.68
8,184.68
-667.90
7,516.78
…………………………..…………………….
TESORERO
RUC. No. 20344764540
LIBRO DE BANCO - CUENTA CORRIENTE
Cta. Cte. No. xxxx MES
INSTIT. BANCARIA BANCO CONTINENTAL ENERO

SALDO MES ANTERIOR

DESCRIPCION
DEBE
Fecha No. Ingresos y Egresos HABER (Giros)
(Depósito)
1/4/2020 0 Depòsitos 1,135.00
1/5/2020 100 Giro de cheque 4,800.00
1/7/2020 101 Giro de cheque 5,053.50
1/11/2020 200 Cheque por préstamo 700.00
1/13/2020 0 Depositos 30% 5,862.24
1/14/2020 300 Che/. Pagoa de Luza, agua y Tel 448.40
1/18/2020 400 Recibo de alquiler local 1,500.00
1/25/2020 500 Pago Fact. 300 13,953.50
1/27/2020 0 Depósito al banco 2,336.40
1/29/2020 600 Che/. Donación a UNMSM. 400.00
1/30/2020 0 Deósitos Ingreso Alquiler 1,770.00
1/31/2020 700 Pago de Sueldo Empleado 341.10
1/31/2020 800 Pago de Sueldo Empleado 343.70
1/31/2020 0 Gastos Mant. Cta. Cte. 90.00
TOTALES S/. 11,103.64 27,630.20

BANCO CONTINENTAL
EXTRACTO BANCARIO
Cta. Cte. No. xxxxx MES
Cliente ELECTRODOMESTICOS S. A. ENERO

SALDO MES ANTERIOR

DESCRIPCION
DEBE
Fecha No. Ingresos y Egresos HABER (Giros)
(Depósito)

1/4/2020 0 Depósito 1,135.00
1/5/2020 100 Cheque Pagado 4,800.00
1/7/2020 101 Cheque Pagado 5,053.50
1/11/2020 200 Cheque Pagado 700.00
1/13/2020 0 Depósito 5,862.24
1/14/2020 300 Cheque Pagado 448.40
1/18/2020 400 Cheque Pagado 1,500.00
1/25/2020 500 Cheque Pagado 13,953.50
1/27/2020 0 Depósito 2,336.40
1/29/2020 600 Cheque Pagado 400.00
1/31/2020 0 N/c No. 884 90.00
TOTALES S/. 26,945.40 9,333.64

CONCILIACION BANCARIA
CTA. CTE. No. xxxxx - BANCO CONTINENTAL
MES DE ENERO DEL AÑO 2020
SALDO: Saldo según estado Bancario al 31-01-2020 S/.
MAS:
Depósitos no Contabilizados por el Banco.
1/30/2020 Papeleta No. 043 1,770.00
1,770.00
MENOS:
Cheques no Cobrados según relación
1/31/2020 Cheque No. 007 341.10
1/31/2020 Cheque No. 008 343.70
684.80
SALDO SEGÚN REGISTRO LIBRO B ANCO Al 31-Enero-2020 S/.
…………………………..…………………….
TESORERO
E BANCO - CUENTA CORRIENTE
AÑO
2020
18,300.00
MOVIMIENTO
Acreedor
18,300.00
19,435.00
14,635.00
9,581.50
8,881.50
14,743.74
14,295.34
12,795.34
-1,158.16
1,178.24
778.24
2,548.24
2,207.14
1,863.44
1,773.44
1,773.44
AÑO
2020
18,300.00
MOVIMIENTO
Acreedor
18,300.00
19,435.00
14,635.00
9,581.50
8,881.50
14,743.74
14,295.34
12,795.34
-1,158.16
1,178.24
778.24
688.24
688.24
688.24
688.24
688.24
1,085.20
1,773.44
…………………………..…………………….
TESORERO
Página 94 de 115
BALANCE GENERAL CON ANALISIS A NIVEL DE DIVISIONARIA
Sumas del Mayor Saldos Inventario Resul por Naturaleza
Codigo CUENTAS
Debe Haber Deudor Acreedor Activo Pasivo Pérdida Ganancia
10 CAJA Y BANCOS 221,359.86 211,526.28 9,833.58 9,833.58
101 Caja 135,359.22 135,615.86 256.64 -
102 Fondos Fijos 1,560.00 760.00 800.00 -
104 Cuentas Corrientes 84,440.64 75,150.42 9,290.22 -
12 CLIENTES 77,758.20 54,378.80 23,379.40 23,379.40
121 Facturas por Cobrar 73,483.20 54,378.80 19,104.40 -
123 Letras (o Efectos) por Cobrar 4,275.00 - 4,275.00 -
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y 700.00 100.00 600.00 600.00
141 Préstamos al Personal 700.00 100.00 600.00 -
168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 1,770.00 1,770.00 -
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA - 510.57 510.57 510.57
196 Cuentas por Cobrar Diversas - 510.57 510.57 -
20 MERCADERIAS 128,324.00 42,325.00 85,999.00 85,999.00
201 Almacén 128,324.00 42,325.00 85,999.00 -
26 SUMINISTROS DIVERSOS 900.00 450.00 450.00 450.00
264 Utiles de Escritorio 900.00 450.00 450.00 -
28 EXISTENCIA POR RECIBIR 2,000.00 - 2,000.00 2,000.00
281 Mercaderías 2,000.00 - 2,000.00 -
29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS - 1,719.98 1,719.98 1,719.98
291 Desvalorización de Existencias - 1,719.98 1,719.98 -
31 VALORES 800.00 - 800.00 800.00
311 Acciones 800.00 - 800.00 -
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 20,250.00 - 20,250.00 20,250.00
334 Unidades de Transporte 5,200.00 - 5,200.00 -
335 Muebles y Enseres 7,250.00 - 7,250.00 -
336.01 Equipos de Oficina 4,200.00 - 4,200.00 -
336.02 Equipos de Computo 3,600.00 - 3,600.00 -
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA - 2,637.08 2,637.08 2,637.08
393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipos - 2,637.08 2,637.08 -
40 TRIBUTOS POR PAGAR 13,410.72 11,787.00 1,623.72 1,623.72
401.01 Impuesto Genera la Ventas 13,410.72 10,843.20 2,567.52 -
403.01 Sist. Prest. Salud - 386.10 386.10 -
403.02 Régimen de Pensiones - 557.70 557.70 -
403.05 Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad - - -
Página 95 de 115

Codigo CUENTAS
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 3,732.30 3,732.30

411 Remuneraciones por Pagar 3,732.30 3,732.30 -
42 PROVEEDORES 73,149.32 98,342.32 25,193.00 25,193.00
421 Facturas por Pagar 60,149.32 93,542.32 33,393.00 -
423 Letras (o Efectos) por Pagar 13,000.00 4,800.00 8,200.00 -
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 4,233.60 38,477.40 34,243.80 34,243.80
461 Préstamos de Terceros - 16,200.00 16,200.00 -
467 Depósitos en Garantía - 17,275.00 17,275.00 -
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 4,233.60 5,002.40 768.80 -
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES - 357.50 357.50 357.50
471 Compensación por Tiempo de Servicios - 357.50 357.50 -
50 CAPITAL - 73,195.00 73,195.00 73,195.00
501 Capital Social - 73,195.00 73,195.00 -
60 COMPRAS 72,824.00 - 72,824.00 - 72,824.00
601 Mercaderías 72,324.00 - 72,324.00 -
61 VARIACION DE EXISTENCIAS - 72,824.00 72,824.00 - 72,824.00
611 Mercaderías - 72,824.00 72,824.00 -
62 CARGAS DE PERSONAL 4,676.10 - 4,676.10 - 4,676.10
621 Sueldos 4,290.00 - 4,290.00 -
627.01 Régimen de Prestaciones de Salud 386.10 - 386.10 -
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,410.00 - 2,410.00 - 2,410.00
631 Correos y Telecomunicaciones 150.00 - 150.00 -
635 Alquileres 1,500.00 - 1,500.00 -
636 Electricidad y Agua 190.00 - 190.00 -
637 Publicidad, Public. y Relaciones Públicas 140.00 - 140.00 -
638 Servicios de Personal 310.00 - 310.00 -
639 Otros Servicios 120.00 - 120.00 -
64 TRIBUTOS - - -
647 Cotizaciones con Carácter de Tributo - - -
649 Otros Tributos - - -
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 780.00 - 780.00 - 780.00
659 Otras Cargas Diversas de Gestión 780.00 - 780.00 -
67 CARGAS FINANCIERAS 170.00 - 170.00 - 170.00
679 Otras Cargas Financieras 170.00 - 170.00 -
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 2,800.13 - 2,800.13 - 2,800.13
681 Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos 212.08 - 212.08 -
Página 96 de 115

Codigo CUENTAS
684 Cuentas de Cobranza Dudosa 510.57 - 510.57 -

685 Desvalorización de Existencias 1,719.98 - 1,719.98 -
686 Compensación por Tiempo de Servicios 357.50 - 357.50 -
69 COSTO DE VENTAS 42,325.00 - 42,325.00 - 42,325.00
691 Mercaderías 42,325.00 - 42,325.00 -
70 VENTAS - 58,740.00 58,740.00 - 58,740.00
701 Mercaderías - 58,740.00 58,740.00 -
75 INGRESOS DIVERSOS - 1,500.00 1,500.00 - 1,500.00
755 Alquileres Diversos - 1,500.00 1,500.00 -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS - 10,836.23 10,836.23 -
791 Cargas Imputables a Cta. de Costos - 7,276.10 7,276.10 -
792 Otras Cargas de Mercaderias - 760.00 760.00 -
793 Provisiones del Ejercicio - 2,800.13 2,800.13 -
95 GASTOS DE VENTAS 9,007.10 - 9,007.10 -
956.02 Gastos de Personal 3,740.88 - 3,740.88 -
956.03 Servicios de Terceros 1,956.00 - 1,956.00 -
956.04 Tributos - - -
956.05 Cargas Diversas de Gestión 624.00 - 624.00 -
956.08 Provisiones del Ejercicio 2,686.22 - 2,686.22 -
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,659.14 - 1,659.14 -
966.02 Gastos de Personal 935.22 - 935.22 -
966.03 Servicios de Terceros 454.00 - 454.00 -
966.04 Tributos - - -
966.05 Cargas Diversas de Gestión 156.00 - 156.00 -
966.08 Provisiones del Ejercicio 113.92 - 113.92 -
97 GASTOS FINANCIEROS 170.00 - 170.00 -
977 Otros Gastos Financieros 170.00 - 170.00 -
- -
TOTALES S/. 685,209.47 685,209.47 281,757.17 281,757.17 144,935.70 137,856.93 125,985.23 133,064.00
- - 7,078.77 7,078.77
TOTALES S/. 144,935.70 144,935.70 133,064.00 133,064.00
0.00
Página 97 de 115
Resultado por Función
Pérdida Ganancia
Página 98 de 115
Pérdida Ganancia
Página 99 de 115
Pérdida Ganancia
42,325.00
58,740.00
1,500.00
9,007.10
1,659.14
170.00
53,161.23 60,240.00
7,078.77
60,240.00 60,240.00
RUC. No. 20344764540 ELECTRODOMESTICOS S. A.
Balance General
Sumas del Mayor Saldos Inventario Resultado por Naturaleza Resultado por Función
Codigo
Cuenta
Debe Haber Deudor Acreedor Activo Pasivo Pérdida Ganancia Pérdida Ganancia
10 CAJA Y BANCOS 221,359.86 211,526.28 9,833.58 9,833.58
12 CLIENTES 77,758.20 54,378.80 23,379.40 23,379.40
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O 700.00 100.00 600.00 600.00
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA - 510.57 510.57 510.57
20 MERCADERIAS 128,324.00 42,325.00 85,999.00 85,999.00
26 SUMINISTROS DIVERSOS 900.00 450.00 450.00 450.00
28 EXISTENCIA POR RECIBIR 2,000.00 - 2,000.00 2,000.00
29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXI - 1,719.98 1,719.98 1,719.98
31 VALORES 800.00 - 800.00 800.00
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EX 20,250.00 - 20,250.00 20,250.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULA - 2,637.08 2,637.08 2,637.08
40 TRIBUTOS POR PAGAR 13,410.72 11,787.00 1,623.72 1,623.72
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES PO 3,732.30 3,732.30
42 PROVEEDORES 73,149.32 98,342.32 25,193.00 25,193.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 4,233.60 38,477.40 34,243.80 34,243.80
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADO - 357.50 357.50 357.50
50 CAPITAL - 73,195.00 73,195.00 73,195.00
60 COMPRAS 72,824.00 - 72,824.00 - 72,824.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS - 72,824.00 72,824.00 - 72,824.00
62 CARGAS DE PERSONAL 4,676.10 - 4,676.10 - 4,676.10
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,410.00 - 2,410.00 - 2,410.00
64 TRIBUTOS - - -
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 780.00 - 780.00 - 780.00
67 CARGAS FINANCIERAS 170.00 - 170.00 - 170.00
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 2,800.13 - 2,800.13 - 2,800.13
69 COSTO DE VENTAS 42,325.00 - 42,325.00 - 42,325.00 42,325.00
70 VENTAS - 58,740.00 58,740.00 - 58,740.00 58,740.00
75 INGRESOS DIVERSOS - 1,500.00 1,500.00 - 1,500.00 1,500.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COST - 10,836.23 10,836.23 -
95 GASTOS DE VENTAS 9,007.10 - 9,007.10 - 9,007.10
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,659.14 - 1,659.14 - 1,659.14
97 GASTOS FINANCIEROS 170.00 - 170.00 - 170.00
- -
- -
TOTALES S/. 685,209.47 685,209.47 281,757.17 281,757.17 144,935.70 137,856.93 125,985.23 133,064.00 53,161.23 60,240.00
RESULTADO - - 7,078.77 7,078.77 7,078.77
TOTALES S/. 144,935.70 144,935.70 133,064.00 133,064.00 60,240.00 60,240.00
RUC. No. 20344764540
ANEXO No. 01
EXISTENCIAS
RUBRO Cantidad Valor en Libros (-) Desvalorización Total Factor de Ajuste Valor Ajustado REI
PRODUCTO "A" 14700 32,680.00 653.60 32,026.40 -
PRODUCTO "B" 19900 53,319.00 1,066.38 52,252.62 -
- -
-
-
TOTALES S/. 34600 85,999.00 1,719.98 84,279.02 - -
ANEXO No. 02
INVERSIONES EN VALORES
RUBRO Cantidad Valor en Libros Desvalorización Total Factor de Ajuste Valor Ajustado REI
Acciones 800.00 800.00
TOTALES S/. - 800.00 - 800.00 - - -

RUC. No. 20344764540
ANEXO No. 03
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Fecha
Clase de Activos Valor Historico Adiciones Retiro o Ventas Total en Libros Factor Ajuste Valor Ajustado
Aquisición
l Camioneta Modelo XABY-123 5,200.00 5,200.00 -

Relación de Muebles 3,200.00 3,200.00 -
Escritorio de Madera 1/26/2020 - 1,200.00 1,200.00
Relación de Enseres 2,850.00 2,850.00 -
Máquinas de Escribir 4,200.00 4,200.00 -
3 Computadoras a S/. 1,200 c/u. 3,600.00 3,600.00
-
- -
TOTALES S/. 19,050.00 - - 20,250.00 -
ANEXO No. 04
DEPRECIACION ACUMULADA
Al 1-01-03 Deducciones o Deprec de

CLASE DE ACTIVOS Adiciones % Total Factor Ajuste Valor Ajustado
Acumulado Retiros Ejercicio
l Camioneta Modelo XABY-123 661.94 20 86.67 748.61

Relación de Muebles 407.35 10 26.67 434.02
Escritorio de Madera 0.00 10 10.00 10.00
Relación de Enseres 362.79 10 23.75 386.54
Máquinas de Escribir 534.65 10 35.00 569.65
3 Computadoras a S/. 1,200 c/u. 458.27 10 30.00 488.27
- -
-
. -
TOTALES S/. 2,425.00 - - 212.08 2,637.08 -
REI.
REI.
RUC. No. 20344764540
ANEXO No. 05
PROVISIONA PARA BENEFICIOS SOCIALES CTS.
Total Remun. Fecha de Provisión del

Trabajador Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Aplicable Ingreso Ejercicio
A 1,130.00 94.17 94.17

B 1,080.00 90.00 90.00
C 1,050.00 87.50 87.50
D 1,030.00 85.83 85.83
0 -
-
-
Totales S/. 4,290.00 357.50 - - - - - 357.50
RUC. No. 20344764540
ANEXO 06
EXISTENCIA DE MERCADERIAS SEGÚN KARDEX - METODO PEPS.
EXISTENCIA DE MECADERIAS Existencia Precio Unitario Total al Costo Factor Ajuste Valor Ajustado REI
Producto "A" 1900 2.00 3,800.00

4000 2.20 8,800.00
5000 2.12 10,580.00
3800 2.50 9,500.00
Sub-Total 14,700 2.2231293 32,680.00
Producto "B" 3950 2.5 9,875.00

5500 2.7 14,850.00
6500 2.576 16,744.00
3950 3 11,850.00
Sub-Total 19,900 2.6793467 53,319.00
TOTAL DE EXISTENCIAS 34,600 4.902475985369 85,999.00
COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS

(+) Compras del Ejercicio 72,324.00
TOTAL DE MERCADERIAS 128,324.00
(-) Inventario Final de Mercaderias
Producto "A" 32,680.00
Producto "B" 53,319.00 85,999.00
COSTO DE MERCADERIAS S/. 42,325.00

ELECTRODOMESTICOS S. A. ANEXO No. 7
RUC. No. 20344764540
DISTRIBUCION PORCENTUAL DE CARGAS POR NATURALEZA
Total Cargas 95 Gastos de Venta 96 Gastos Administrativos Gastos Financieros

Codigo CUENTAS
% Total % Importe % Importe % Importe
62 CARGAS DE PERSONAL 4,676.10 3,740.88 935.22 -

621 Sueldos 100% 4,290.00 80% 3,432.00 20% 858.00 -
627.01 Régimen de Prestaciones de Salud 100% 386.10 80% 308.88 20% 77.22 -
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,410.00 1,956.00 454.00 - -

631 Correos y Telecomunicaciones 100% 150.00 80% 120.00 20% 30.00 -
635 Alquileres 100% 1,500.00 80% 1,200.00 20% 300.00 -
636 Electricidad y Agua 100% 190.00 80% 152.00 20% 38.00 -
637 Publicidad, Public. y Relaciones Públicas 100% 140.00 100% 140.00 0% - -
638 Servicios de Personal 100% 310.00 80% 248.00 20% 62.00 -
639 Otros Servicios 100% 120.00 80% 96.00 20% 24.00 -
64 TRIBUTOS - - - -
647 Cotizaciones con Carácter de Tributo 100% - 80% - 20% - -
649 Otros Tributos 100% - 80% - 20% - -
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 780.00 624.00 156.00 -

659 Otras Cargas Diversas de Gestión 100% 780.00 80% 624.00 20% 156.00 -
67 CARGAS FINANCIERAS 170.00 - - 170.00

679 Otras Cargas Financieras 100% 170.00 0% - 0% - 100% 170.00
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 2,800.13 2,686.22 113.92 -

681 Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos 100% 212.08 80% 169.67 20% 42.42 -
684 Cuentas de Cobranza Dudosa 100% 510.57 100% 510.57 0% - -
685 Desvalorización de Existencias 100% 1,719.98 100% 1,719.98 0% - -
686 Compensación por Tiempo de Servicios 100% 357.50 80% 286.00 20% 71.50 -
TOTALES s/. 10,836.23 - 9,007.10 - 1,659.14 - 170.00

RUC. No. 20344764540
ANEXO No. 8
GASTOS DEL EJERCICIO
95 GASTOS DE VENTAS 9,007.10

956.02 Gastos de Personal 3,740.88
956.03 Servicios de Terceros 1,956.00
956.04 Tributos -
956.08 Provisiones del Ejercicio 2,686.22
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,659.14

966.02 Gastos de Personal 935.22
966.04 Tributos -
97 GASTOS FINANCIEROS 170.00
977 Otros Gastos Financieros 170.00
TOTALES S/. 10,836.23

RUC. No. 20344764540
ANEXO No. 9
ANALISIS DE LA CUENTA 10
10 CAJA Y BANCOS
101 Caja 1,552.96
Dinero en Efectivo Según Libro Caja
102 Fondos Fijos 800.00

Fdo. Para Pagos en Efectivo.
Según Conciliación Bancaria
xxxxxxx BANCO LATINO 7,516.78
xxxxx BANCO CONTINENTAL 1,773.44 9,290.22
SALDO DE LA CUENTA 10 CAJA Y BANCOS S/. 11,643.18

RUC. No. 20344764540
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Notas 1 y 2
Al 31 de Enero del 2020
CONCEPTOS Jan-20 CONCEPTOS Jan-20
ACTIVO PASIVO, GANS DIFERS Y PATR

ACTIVO CORRIENTE 121,655.15 PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 9,833.58 Sobregiros Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales 25,193.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 22,868.83 Otras Cuentas por Pagar 34,601.30
Otras Cuentas por cobrar 600.00 Tributos por Pagar 2,088.24
Filiales (o princpal) y afiliadas Filiales (o Principal) y Afiliadas
Existencias 86,729.02 Pate Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Gastos Pagados por Anticipado 1,623.72
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 18,412.92 TOTAL PASIVO CORRIENTE 61,882.54

Cuentas por cobrar a Largo Plazo Deudas a largo Plazo
Otras cuentas por Cobrar a Largo Plazo Filiales (o principal) y afiliadas
Filiales (o principal) y Afiliadas Provisión para Beneficios Sociales 357.50
Inversiones en Valores 800.00
Inmuebles, Maq. Y Eq. (Neto de D 17,612.92 TOTAL PASIVO 357.50
Otros Activos Ganancias diferidas
Contingencias
PATRIMONIO
Capital 73,195.00
Capital Adicional
Participación Patrimonial al Trabajo
Reservas
Resultados Acumulados 4,990.53
TOTAL PATRIMONIO 78,185.53
TOTAL ACTIVO 140,068.07 TOTAL PASIVO, GANAS DIF. Y PAT 140,068.07
Lima 31 de Enero del 2020
…………………………………………. ……………………………………………
XXXXXXXX …………
Contador Mat. No. XXX ADM I NISTRADOR
RUC. No. 20344764540
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(POR FUNCIÓN)
Notas 1 y 2
CONCEPTOS
Ventas Netas
A Terceros
A Filiales (o Principal) y Afiliadas
TOTAL INGRESOS BRUTOS

Costos de Ventas
A Terceros
A Filiales (o Principal) y Afiliadas
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Ventas
Gastos de Administración
RESULTADO DE OPERACIÓN
Otros Ingresos y Egresos
Dividendos
Ingresos Financieros
Otros Ingresos
Gastos Financieros
Otros Egresos
Resultado por Exposición a la Inflación
UTILIDAD ANTES DE PART. Y DEDUC E IMPTO. A LA RENTA

Participaciones y Deducciones
Impuesto a la Renta 29.5%
RESULTADO ANTES DE PARTIDA EXTRAORDINARIAS
Partidas Extraord, Neto Impto. A la Renta
UTILIDAD (O PERDIDA) DEL EJERCICIO
…………………………………….
…………………
XXXXXXX
…………………
Contador Mat. No. XXX
ADMINISTR
ADOR
RUC. No. 20344764540
Jan-20
58,740.00
58,740.00
42,325.00
16,415.00
9,007.10
1,659.14
5,748.77
1,500.00
-170.00
7,078.77
2,088.24
4,990.53
4,990.53
…………………
…………………
ADMINISTR
ADOR
RUC. No. 20344764540
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(POR NATURALEZA)
Notas 1 y 2
CONCEPTOS
Jan-20
Ventas Netas de Mercaderías 58,740.00
Compra de mercaderías 42,325.00
(+-) Variación de Mercaderías
MARGEN COMERCIAL 16,415.00
Ventas Netas de Producción
Producción almacenada (o desalmacenada)
Producción Inmovilizada
TOTAL PRODUCCIÓN
CONSUMO:
Compra de materias Primas y Auxiliares
Compra de suministros
Compra de Envases y embalajes
(+-) Variaciones de:
Materias Primas y auxiliares
Suministros
Envases y embalajes
Serviciso prestados por terceros 2,410.00
VALOR AGREGADO 14,005.00
Cargas de Personal 4,676.10
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPL. 9,328.90
Cargas Diversas de Gestión 780.00
Provisiones del Ejercicio 2,800.13
Ingresos Excepcionales 1,500.00
Cargas Financieras 170.00
Cargas Excepcionales
RESULTADO ANTES DE PARTIC. E IMPUESTOS 7,078.77
Distribución Legal de la Renta -
Impuesto a la Renta 2,088.24
RESULTADO DEL EJECICIO 4,990.53
Las notas que se acompañan forman parte de los Estados Financieros
…………………………………….
………………………
XXXXXXXX
……………
Contador Mat. No. XXX
ADMINISTRAD
OR
RUC. No. 20344764540
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Notas 1 y 2
Parti.
Capital Reserva Otras Resutados
Capital Patrimon.
Adicional Legal Reservas Acumulados
CONCEPTOS De Trabajo
S/. S/. S/. S/. S/. S/.

Saldo al 12/31/2020 73,195.00
Ajustes de Ejercicio Anteriores
Dividendos declarados
Capitalización de Utilidades
Capitalización por aportes de Socios
Redención de Acciones Laborales
Participación Patrimonial de los Trabajador -
Utiliades del Ejercicio
Reinversión de Utilidades
Aprobación de Reservas
Saldo al 1/31/2020 73,195.00

Ajustes de ejercicios anteriores
Dividendos declarados
Capitalización por aportes de socios
Redención de acciones laborales
Participación Patrimonial de los Trabajador -
Utilidad del Ejercicio 4,990.53
Reinversión de Utilidades
Apropiación de Reservas
Saldo al: 1/31/2020 S/. 73,195.00 - - - - 4,990.53

……………………………….
……………………………………
XXXXXXXXXXXXX
ADMINISTRADOR
Contador Mat. No. XXXX
Totales
S/.
73,195.00
73,195.00
-
-
-
-
-
4,990.53
-
-
-
78,185.53
……………………………………
ADMINISTRADOR
RUC. No. 20344764540
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Notas 1 y 2
Por el Año Terminado
CONCEPTOS Al 31 de Enero del 2020
Ajustado ###
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobranza a los Clientes 54,378.80
Otros Cobros de efectivo relativos a la actividad 1,770.00
Menos:
Pagos a proveedores 73,149.32
Pagos de remuneraciones y beneficios sociales 3,732.30
Pagos de tributos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad 4,233.60
AUMENTO (DISM) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

PROVENIENTES DE ACTIVDADES DE OPERACIÓN
-24,966.42
ACTIVIDADES DE INVERSION
Ingresos por venta de valores
Ingresos por venta de Inmuebles, Maq. Y Equipo
Otros Ingresos de Efectivo relat. A la actividad
Menos:
Pagos por compra de Inmuebles, Maq. Y Equipo
Pagos por compra de valores
Otros Pagos de fectivo relativos a la actividad
Aumento (Dism) del Efectivo y Equiv. De Efectivo Prov. De Activ.

De Inversión -
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingresos por emisión de acciones o nuevos aportes
Ingresos por préstamos bancarios a corto y largo plazo 900.00
Ingresos provenientes de la emisión de Bonos, Hipot. Y otros Titulos
Otros Ingresos de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Amortización de préstamos obtenidos
Redención de emsión de Títulos valores
Pagos de dividendos y otras distribuiciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Dism) de Efectivo y Equiv. De Efect Proven. De Activ. De 900.00
Aumentos (Dism) neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo. -24,066.42
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio de Ejercicio 2,300.00
Resultado por exposición a la Inflación
………………………………….
XXXXXXXXXXX ………………………
Contador Mat. No. XXXXX ……………
ADMINISTRA
DOR

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ASIGNATURA : Contabilidad

TEMA : Monografía de Contabilidad

PROFESOR (a) :Junio Carlos Wilson Gil

5) El 15-1-2020 Al libro de Planilla de Remuneraciones se le considera la Remuneración

6) El 17-01-2020 Se contabiliza el neto del precio de compra, es decir menos el 8% de

7) El 25-01-2020 Por el Pago de la Factura por la Publicidad de Canal 2 se le agrega el 18%

9) El 29-01-2020 A la factura de la Compra de Utiles de Escritorio se le agrega el 18% de I.G.V.

TRABAJO MONOGRÁFICO DE CONTABILIDAD

La Empresa ELECTRODOMESTICOS S. A. Reinicia sus operacioens el

101 Dinero en efectivo S/. 2,300.00

2 03/01/20 Cobramos las facturas el Exterior al 100% (Inv. Inicial) S/.

3 04/01/20 Se deposita el cobro de facturas de la siguiente manera

Se gira el Che/. 100 Banco Contimental S/.

5 06/01/20 Se vende mercaderías a la empres "A, D" S.A. tales como:

Producto Cant P/u. Total Desc % Total I.G.V.

6 07/01/20 Compra de mercaderias a la empresa Grepresa S. A.

Producto Cant P/u. Total Desc % Total I.G.V.

Totales S/. 23,650.00 - - 23,650.00 4,257.00

Producto Cant P/u. Total Desc % Total I.G.V.

Prod A 2800 2.80 7,840.00 10% 784.00 7,056.00 1,270.08

Prod B 3200 3.30 10,560.00 10% 1,056.00 9,504.00 1,710.72

Totales S/. 18,400.00 1,840.00 16,560.00 2,980.80

11 13/1/20 Se deposita el Cobro de la Venta anterior

13 15/4/20 Se otorga un adelanto de Sueldos a los trabajadores de la empresa:

Totales S/. 21,350.00 - 21,350.00 3,843.00

21 24/1/20 Se recibe un préstamo de S/. 900.00

22 25/1/20 Se paga en efectivo publicidad a canal 2 TV. S/. 140.00 25.20

Producto Cant P/u. Total Desc % Total I.G.V.

Prod A 800 3.50 2,800.00 0% - 2,800.00 504.00

Prod B 950 4.00 3,800.00 0% - 3,800.00 684.00

Totales s/. 6,600.00 6,600.00 1,188.00

Factura de la Librería S/. 500.00 90.00

30 31/1/20 Se provisiona y paga sueldos de la siguiente manera:

Trabaj Basico B.C.V. Movi. Total S/. 13% Adelanto Neto 9%

A 930.00 180.00 20.00 1,130.00 146.90 200.00 783.10 101.70

B 930.00 130.00 20.00 1,080.00 140.40 150.00 789.60 97.20

C 930.00 100.00 20.00 1,050.00 136.50 120.00 793.50 94.50

D 930.00 80.00 20.00 1,030.00 133.90 100.00 796.10 92.70

31 31/01/20 Se provisiona compensación por tiempo de Servicios (C.T.S.) 1/12 de Básico

Del 1º al 31 Enero de 2020.

saldo al crédito. (Por no haber Fondo disponible se paga asi:)

de caja chica debidamente sustentada con los documentos:

1,200.00, se otorga una inicial de S/. 200.00 con Che. 006

ro a UNMSM por S/. 400.-, se gira el Ch. 500 Bco. Continental

es de transportes 20% anual, mensual (20:12meses) = 1.67

0% de las existencias (500.00 + 400.00 = 900.00/2 = 450.00)

bancario no consideró los cheques girados Nos. 007 y 008.

Estado de Ganancias y Pérdidas por Funciòn

Inventario Trabajo: Grupo x

Del 2 de Enero del 2020

TOTAL DEL ACTIVO S/.

TOTAL PASIVO S/.

CAPITAL FINAL S/.

Lima, 02 de Enero del 2020

BALANCE DEL INVENTARIO GENERAL

Cta Detalle Parcial Debe

10 CAJA Y BANCOS 34,500.00

Lima, 02 de Enero del 2020

TOTALES S/. 1,092,899.58