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    Ejercicio de Clase Libro Caja

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    DATOS

    1/2/2020
    1/2/2020
    1/3/2020
    1/5/2020
    1/6/2020
    1/8/2020
    1/10/2020
    1/10/2020
    1/12/2020
    1/15/2020
    1/15/2020
    1/20/2020
    1/21/2020
    1/23/2020
    1/27/2020
    1/31/2020
    Sesión 8 : EJERCICIO DE CLASE CAJA Y BANCOS

    La empresa Aquarium SA, con RUC 20714672911, realiza los siguientes movimientos en la cuenta corriente
    del Banco de Crédito , durante el mes de Enero del año 2020 :

    Saldo inicial en la cuenta corriente S/ 5000


    Saldo inicial en efectivo por S/ 6000
    Se cancela en efectivo el alquiler del local por el importe de S/. 2800
    Se compran en efectivo útiles de escritorio para la empresa por la suma de S/. 150
    Se deposita en la cuenta corriente del banco : S/ 2700
    Nuestros clientes nos cancelan en efectivo sus facturas pendientes por un monto de S/ 12500
    El cliente Cipsur SRL, deposita en la Cta Cte la suma de S/ 1904 , para cancelar la letra N°20
    Cancelamos a nuestros proveedores en efectivo por facturas pendientes la suma de S/ 5500
    Se compra mercadería al crédito por S/ 10000
    Cancelamos a través del cheque N° B154 a nuestro proveedor El Africano SAC, por S/ 2380 para cancelar la Fact. 110-0560
    Se cancela en efectivo los servicios de: luz : S/ 800; agua: S/ 450; telefono: S/ 1200
    El cliente América SA, deposita en la Cta Cte la suma de S/ 1500 , para cancelar la fact.001-154
    Se cobra en efectivo la fact.pendiente N°102-987,al cliente Invers. América SAC por S/. 2800. de dicho importe el 60% a crédito
    Se vende mercadería al cliente Representaciones Gasper SA según F/. 102-1000 por S/ 4500. La venta fue 40% al contado y el saldo será c
    Se gira el cheque N° B155 a Restaurant Campestre el Olivar por consumo, según F/. 002-1523 por S/. 354 (atención proveedor Romero SAC )
    Se cancela en efectivo la planilla de los trabajadores por S/ 3800
    S/ 5,000
    S/ 6,000
    S/. 2800
    S/. 150
    S/ 2,700
    S/ 12,500
    S/ 1,904
    S/ 5,500
    S/ 10,000
    S/ 2,380
    S/ 800 S/ 450 S/ 1,200
    S/ 1,500
    S/. 2800
    S/ 4,500
    S/. 354
    S/ 3,800
    FORMATO 1.2. LIBRO CAJA Y BANCOS : DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
    PERIODO : Jan-20
    RUC : 20714672911
    DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : Aquarium SA
    ENTIDAD FINANCIERA : Banco de Crédito
    CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE : 570-5555544444

    Número OPERACIONES BANCARIAS


    correlativo Descripción Denominac.
    del registro Fecha de la Oper. o R.Social
    2-Jan SALDO INICIAL
    01 6-Jan
    02
    03
    04
    05
    06
    07 Cobranza F#102-987 a America SAC America SAC
    08
    09
    10
    CUENTA CONTABLE SALDOS Y MOVIMIENTOS
    Doc. Sust. ASOCIADA
    Cont. Interno (cheques) Código Denominación Deudor Acreedor Saldo
    5,000.00

    102-987 1313 Factura por cobrar - Relacionadas 1,680.00

    TOTALES 6,680.00 0.00


    SALDO INICIAL
    6,680.00 0.00
    SALDO FINAL S/. 6,680.00
    Se deposita en la cuenta corriente del banco : S/ 2700
    El cliente Cipsur SRL, deposita en la Cta Cte la suma de S/ 1904 , para cancelar la letra N°20
    Se compra mercadería al crédito por S/ 10000
    Cancelamos a través del cheque N° B154 a nuestro proveedor El Africano SAC, por S/ 2380 para cancelar la Fact. 110-0560
    El cliente América SA, deposita en la Cta Cte la suma de S/ 1500 , para cancelar la fact.001-154
    Se gira el cheque N° B155 a Restaurant Campestre el Olivar por consumo, según F/. 002-1523 por S/. 354 (atención proveedor Romero SAC )
    Se cobra en efectivo la fact.pendiente N°102-987,al cliente Invers. América SAC por S/. 2800. de dicho importe el 60% a crédito
    Se vende mercadería al cliente Representaciones Gasper SA según F/. 102-1000 por S/ 4500. La venta fue 40% al contado y e
    nción proveedor Romero SAC )
    e el 60% a crédito
    a venta fue 40% al contado y el saldo será cancelado en 45 días.
    FORMATO 1.1. LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO

    Núm. Fecha Descripción Cuenta Contable


    Corr. de la de la Asociada
    del Reg. Operación Operación Código
    1/2/2020 Saldo inicial
    01 1/3/2020 Alquiler de local 6352
    02 1/5/2020 Compra de útiles de escritorio 6031
    03 1/8/2020 Cobro de facturas pendientes 1233
    04 1/10/2020 Facturas canceladas a proveedores 4212
    05 1/15/2020 Servicios básicos cancelados 6361-2-3
    06 1/21/2020 Cobranza F#102-987 a America SAC 1313
    07 1/31/2020 Pago de planilla 4111
    NTOS DE EFECTIVO

    Cuenta Contable
    Asociada Saldos y Movimientos
    Denominación Deudor Acreedor Saldo
    S/ 6,000.00
    Alquileres S/ 2,800.00 Se cancela en efectivo el alquiler del local por
    Materiales auxiliares S/ 150.00 Se compran en efectivo útiles de escritorio par
    Facturas x cobrar - en cobranza ### Nuestros clientes nos cancelan en efectivo sus
    Facturas por pagar - Emitidas S/ 5,500.00 Cancelamos a nuestros proveedores en efectiv
    Energía eléctrica, agua, teléfono S/ 2,450.00 Se cancela en efectivo los servicios de: luz : S/
    Factura por cobrar - Relacionadas S/ 1,120.00 Se cobra en efectivo la fact.pendiente N°102-9
    Remuneraciones por pagar 3,800.00 Se cancela en efectivo la planilla de los trabaja

    Se vende mercadería al cliente R

    19,620.00 14,700.00
    SALDO INICIAL 0.00
    19,620.00 14,700.00
    SALDO FINAL ###
    efectivo el alquiler del local por el importe de S/. 2800
    efectivo útiles de escritorio para la empresa por la suma de S/. 150
    es nos cancelan en efectivo sus facturas pendientes por un monto de S/ 12500
    nuestros proveedores en efectivo por facturas pendientes la suma de S/ 5500
    efectivo los servicios de: luz : S/ 800; agua: S/ 450; telefono: S/ 1200
    ectivo la fact.pendiente N°102-987,al cliente Invers. América SAC por S/. 2800. de dicho importe el 60% a crédito
    efectivo la planilla de los trabajadores por S/ 3800

    e vende mercadería al cliente Representaciones Gasper SA según F/. 102-1000 por S/ 4500. La venta fue 40% al contado y el saldo será
    % al contado y el saldo será cancelado en 45 días.
    TABLA 2 : TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
    00 Otros tipos de documentos
    01 Documento Nacional de Identidad ( DNI )
    02 Carnet de Extranjería
    06 Registro Unico de Contribuyentes ( RUC )
    07 Pasaporte

    TABLA 10 : TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO


    00 Otros ( especificar )
    01 Factura
    02 Recibo por Honorarios
    03 Boleta de Venta
    04 Liquidación de Compra
    05 Boleto de Compañía de Aviación
    07 Nota de Crédito
    08 Nota de Débito
    10 Recibo por Arrendamiento
    12 Ticket o cinta emitida por máquina registradora
    DETERMINACION DEL IMPUESTO MES DE ENERO
    IGV DE COMPRAS
    IGV DE VENTAS
    Resultado
    A pagar S/ 0.00

    Si el IGV de compras es MAYOR al IGV de Ventas : Crédito Fiscal NO PAGO


    Si el IGV de compras es MENOR al IGV de Ventas : A pagar

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