INSTITUCION UNIVERSITARIA POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

FACULTAD DE NEGOCIOS, GESTION Y SOSTENIBILIDAD

CONTADURIA PUBLICA

SEGUNDA ENTREGA

PRESENTADO POR

Briceño Gómez Angie Nathalia

Camargo Molano Verónica Mariana
García Salas Ivonne Xiomara
Pabón Vanegas Diana Zoraida
Puerto Rodríguez Sandra Liliana

CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO

TUTORA: ROBERTO ANTONIO GOMEZ ZAMBRANO

FORMACIÓN VIRTUAL

BOGOTA D.C.
Octubre 6 de 2020
Ejercicio 2

Liquidar la siguiente nómina de enero/2020

El horario de la compañía es de 8:00 a.m. 6:00 p.m., los días sábados se trabaja de 9:00 a.m. – 12:00 p.m.
Gerente $6,000,000
Secretarias (1) $1,500,000
Contador $2,800,000
Auxiliar contable (1) $1,300,000
Operario (1) 1.400.000
El operario Trabajó un domingo y no es habitual que los trabaje, entro a las 8:00 a.m. y salió las 5:00
p.m. con una hora de almuerzo.
Realizar la nómina con la provisión de prestaciones sociales, aportes patronales, aportes
parafiscales, entre otros y realizar la respectiva contabilización.
Hora extra diurna en dominical o festiva: Hora ordinaria x 2.00
 ENTRADA DE DATOS PARA LA NOMINA

NOMBRE DE LA EMPRESA: COMPAÑÍA ABC

1. DATOS ANUALES 2. CARGA SOBRE LA NÓMINA

AÑO: 2020 Salud
Salario Mínimo mensual 877,803 Protección Fondo de solidaridad
Auxilio de transporte 102,854 social Pensión
Dias mes 30 Riesgos
Horas mes 240 Caja de compensación
Hora ordinaria 100.0% Parafiscales ICBF
Recargo Recargo nocturno 35.0% SENA
Hora dominical y festiva 75.0% Cesantías
Hora extra diurna 125.0% Prestaciones Interes sobre cesantias
Hora extra nocturna 175.0% sociales Vacaciones
Hora
Hora extra dominical diurna 200.0% Prima de servicios
extras
Hora extra dominical nocturna 250.0%
Hora recargo dominical nocturna 210.0%

Emplead
Salud 4.0% 3. DATOS MENSUALES
o Pensión 4.0% FECHA:
Solidaridad 1.0% PERÍODO:

4. NOVEDADES DEL PERSONAL

No. NOMBRES: CARGO DIAS SUELDO AUXILIO
TRABAJO BASICO TRANSP
1 Gerente Gerente 30 6,000,000
2 Contador Contador 30 2,800,000
3 Secretaria Secretaria 30 1,500,000 102,854
4 Aux.Contable Aux. Contable 30 1,300,000 102,854
5 Operario Operario 30 1,400,000 102,854

TABLA DE RETENCIÓN EN LA FUENTE 2020

Rangos UVT Descuento Porcentaje Mas 33,156
0 95 95 3,149,820
95 150 95 19% 0 4,973,400
150 360 150 28% 10 11,936,160
360 360 33% 69 0

6,000,000.00
180.96
30.96
8.67
18.67
619,008.00
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD. No. 04
ELECTRODOMESTICOS LTDA. NOMNA.
Neiva Huila.
CODIGOSCUENTAS. PARCIAL. DEBITOS.
2605 OBLIGACIONES LABORALES. 2,674,598
260505 Sueldos. 2,674,598
5205 GASTOS DE PERSONAL. 4,171,731
520506 Sueldos. 2,758,000
520527 Auxilio de transporte. 120,000
520530 Cesantías. 239,833
520533 Intereses sobre cesantias. 28,780
520539 Vacaciones. 119,917
520536 Prima de servicios. 239,833
520568 Aportes a entidades promotas de salud. 110,320
520569 Aportes a fondos de pensiones y cesantias. 279,248
520570 Aportes a administradoras de riesgos. 27,580
520572 Aportes cajas de compensación familiar. 110,320
520575 Aportes ICBF. 82,740
520578 Aportes SENA. 55,160
1110 BANCOS.
111005 Moneda Nacional. 2,674,598
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA.
237005 Aportes a entidades promotoras de salud. (*) 389,568
237006 Fondos de cesantías y pensiones. 203,403
237010 Aportes ICBFm SENA y COMFAMILIAR. 248,220
2380 ACREEDORES VARIOS.
238030 Fondos de cesantías y pensiones. (*) 27,580
2505 OBLIGACIONES LABORALES.
250505 Sueldos. 2,674,598
2610 PARA OBLIGACIONESLABORALES.
261005 Cesantias. 239,833
261010 Intereses sobre cesantias. 28,780
261015 Vacaciones. 119,917
261020 Prima de servicios. 239,833
Total comprobantes de contabiliad de nómina. 6,846,328
MINA

OBRE LA NÓMINA
8.50%
do de solidaridad 1.00%
12.00%
0.52%
de compensación 4.00%
3.00%
2.00%
8.33%
es sobre cesantias 1.00%
4.17%
a de servicios 8.33%

ENSUALES
1/31/2020
1/1/2020 1/31/2020

TRABAJO EXTRA
DIURNO NOCTURNO

5833.33 v/r hora ordinaria

8 Valor hora extra dominical y festivo 5833,33 X 2.00 = 11.666,66 U.M
11,667 *8= 93,333 total horas extras
CRÉDITOS.

2,674,598

841,190

27,580

2,674,598

628,363

6,846,328
 -

11.666,66 U.M
 NOMINA

NOMINA PARA PAGO DE SALARIOS

EMPRESA: COMPAÑÍA ABC SECCION:
PERÍODO DE PAGO: DE: 1/1/2020 AL: 1/31/2020

SUELDO TIEMPO DEVENGADO TOTAL DEDUCCIONES.

No. Nombres y Apellidos SUELDO HORAS AUX. DEVENGAD
BASICO DIAS HORAS ED Retención Salud
BASICO E.N TRANS O
1 Gerente 6,000,000 30 6,000,000 0 0 0 6,000,000 619,000 240,000
2 Contador 2,800,000 30 2,800,000 0 0 0 2,800,000 0 112,000
3 Secretaria 1,500,000 30 1,500,000 0 0 102,854 1,602,854 0 60,000
4 Aux.Contable 1,300,000 30 1,300,000 0 0 102,854 1,402,854 0 52,000
5 Operario 1,400,000 30 1,400,000 93,333 0 102,854 1,596,187 0 59,733
TOTALES 13,000,000 93,333 0 308,562 13,401,895 619,000 523,733
DEDUCCIONES.
TOTAL NETO
Pensión Solidaridad DEDUCCION PAGADO

240,000 60,000 1,159,000 4,841,000

112,000 0 224,000 2,576,000
60,000 0 120,000 1,482,854
52,000 0 104,000 1,298,854
59,733 0 119,467 1,476,721
523,733 60,000 1,726,467 11,675,429

583,733

11,056,429
BASES PARA LA CONTABILIZACIÓN DE
LA CARGA DE NÓMINA

CONCEPTOS BASE TOTAL Mas 10 salarios

Salario 13,093,333 6,000,000
Auxilio de transporte 308,562
Total devengado 13,401,895

APORTES PATRONALES
Salud Salario 1,112,933
Fondo de solidaridad Salario 60,000
Pensiones Salario 1,571,200
Administradoras de riesgos Salario 68,347 2,812,481

APORTES PARAFISCALES
COMFAMILIAR Salario 536,076
I.C.B.F Salario 180,000
SENA Salario 120,000 836,076

PRESTACIONES SOCIALES
Cesantías Salario + (Auxilio Transporte) 1,116,825
Intereses sobre cesantías Cesantías 134,019
Vacaciones Salario 545,992
Prima de servicios Salario + (Auxilio Transporte) 1,116,825 2,913,660

TOTAL VALOR CARGA DE NOMINA 19,964,112

PORCENTAJE CARGA DE NOMINA 48.96%
Taller 2

Ejercicio 1

La compañía ABC, responsable de IVA, compra a:

1.) Compañía RTG mercancía exenta IVA, por valor de 15.000.000 u.m.
2.) Compañía XYZ mercancía excluida de IVA, por valor de 30.000.000 u.m.
3.) Compañía MNO mercancía gravada por valor de 45.000.000 u.m., más IVA.
4.) Compañía STV mercancía gravada por valor de 36.500.000 u.m., más IVA.
5.) Vende a la compañía ABCD mercancía gravada por valor de 25.000.000 u.m., más IVA.
Se pide realizar los registros contables con retención en la fuente y determinar si hay saldo a favor
o en contra del IVA.

Asiento 1
Mercancia para la venta 15,000,000 exenta IVA
IVA descontable 0
Ctas X Pagar Rte. Fte. 375,000
Proveedores 14,625,000
15,000,000 15,000,000

Asiento 2
Mercancia para la venta 30,000,000 excluida IVA
IVA descontable 0
Ctas X Pagar Rte. Fte. 750,000
Proveedores 29,250,000
30,000,000 30,000,000

Asiento 3
Mercancia para la venta 45,000,000
IVA descontable 8,550,000
Ctas X Pagar Rte. Fte. 1,125,000
Proveedores 52,425,000
53,550,000 53,550,000

Asiento 4
Mercancia para la venta 36,500,000
IVA descontable 6,935,000
Ctas X Pagar Rte. Fte. 912,500
Proveedores 42,522,500
43,435,000 43,435,000

Asiento 5 0 25,000,000 0
Ingreso/ventas 25,000,000
IVA facturado 4,750,000
Anticipo Rte. Fte. 625,000
Efectivo 29,125,000
 29,750,000 29,750,000

IVA GENERADO 4,750,000

IVA DESCONTABLE 15,485,000

IVA A FAVOR 10,735,000

 NOTAS DE CONTABILIDAD SOBRE NÓMINA

COMPAÑÍA ABC
NOTA DE CONTABILIDAD
No. 20
DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 01

Registramos los valores de la nomina del mes de Enero

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA

CÓDIGO CUENTAS No. PARCIALES DÉBITOS
5205 Gastos de personal 13,401,895
520506 Sueldos 13,093,333
520527 Auxilio de transporte 308,562
2365 Retención en la fuente
236505 Salarios y pagos laborales 619,000
2370 Retenciones y aportes de nomina
237005 Aportes a entidades promotoras de salud 523,733
2380 Acreedores varios
238030 Fondos de cesantias y pensiones 583,733
2505 Salarios por pagar
250505 Sueldos 11,675,429

COMPAÑÍA ABC
NOTA DE CONTABILIDAD
No. 021
DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 01

Se registra los aportes parafiscales sobre la nómina del mes de Enero .

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA

CÓDIGO CUENTAS No. PARCIALES DÉBITOS
5205 Gastos de personal 836,076
520572 Aportes cajas de compensación familiar 536,076
520575 Aportes ICBF 180,000
520578 Aportes SENA 120,000
2370 Retenciones y aportes de nomina
237010 Aportes ICBF, SENA y COMFAMILIAR 836,076

COMPAÑÍA ABC
NOTA DE CONTABILIDAD
No. 022
DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 01

Se registra los aportes patronales sobre la nomina del mes de Enero,

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA

CÓDIGO CUENTAS No. PARCIALES DÉBITOS
5205 Gastos de personal 2,812,481
520568 Aportes a administradoras de riesgo 68,347
520569 Aportes a entidades promotoras de salud 1,112,933
520570 Aportes a fondos de pensiones y cesantias 1,631,200
2370 Retenciones y aportes de nomina
237005 Aportes a entidades promotoras de salud 1,112,933
237006 Aportes a administradoras de riesgo 68,347
2380 Acreedores varios
238030 Fondos de cesantias y/o pensiones 1,631,200

COMPAÑÍA ABC
NOTA DE CONTABILIDAD
No. 023
DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 05

Se registra las prestaciones sociales sobre la nomina del mes de Enero.

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA

CÓDIGO CUENTAS No. PARCIALES DÉBITOS
5205 Gastos de personal 2,913,660
520530 Cesantias 1,116,825
520533 Intereses sobre cesantias 134,019
520536 Prima de servicios 1,116,825
520539 Vacaciones 545,992
2610 Para obligaciones laborales
261005 Cesantias 1,116,825
261010 Intereses sobre cesantias 134,019
261015 Vacaciones 545,992
261020 Prima de servicios 1,116,825
NA

CONTABILIDAD

AÑO: 2020

A
CRÉDITOS

619,000

523,733

583,733

11,675,429

CONTABILIDAD

AÑO: 2020

A
CRÉDITOS

836,076

CONTABILIDAD

AÑO: 2020

A
CRÉDITOS
 1,181,281

1,631,200

CONTABILIDAD

AÑO: 2018

A
CRÉDITOS

2,913,660
 COMPROBANTES DE PAGO
Trama original del cheque:

COMPROBANTE DE EGRESO
COMPAÑÍA ABC Calle 3 No. 2 - 27

No. 6
CIUDAD: FECHA: 1/31/2020 Valor $ 11,675,429
PAGADO A: Contador C.C./ N.I.T.
DIRECCIÓN: Contador
La suma de (en letras) ONCE MILLONES SEISCIENTOS SETENTA Y CINCIO MIL CUATROCIENTOS VEINTINUEVE PESOS MONEDA
CORRIENTE.

Por concepto. PAGO DE NOMINA.

CÓDIGO CONCEPTO DÉBITOS

2505 Salarios por pagar 11,675,429
250505 Sueldos 11,675,429
1110 Bancos
111005 Banco Nacional 11,675,429

CHEQUE No. 6 EFECTIVO. FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO.

BANCO.
CUENTA No.
SUCURSAL.
OBSERVACIONES.

C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
E DE EGRESO

EINTINUEVE PESOS MONEDA

CRÉDITOS

11,675,429

CONTABILIZADO
 COMPROBANTE DE CONTABILIDAD DE NÓMINA
COMPROBANTE
COMPAÑÍA ABC DE 07
CONTABILIDAD No.
FECHA: 31-01-20 COMPROBANTE DE NÓMINA
CÓDIGO CUENTAS No. PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS
5205 Gastos de personal 19,964,112
520506 Sueldos NC-16 13,093,333
520527 Auxilio de transporte NC-16 308,562
520530 Cesantias NC-19 1,116,825
520533 Intereses sobre cesantias NC-19 134,019
520536 Prima de servicios NC-19 1,116,825
520539 Vacaciones NC-19 545,992
520568 Aportes a administradoras de riesgo NC-18 68,347
520569 Aportes a entidades promotoras de salud NC-18 1,112,933
520570 Aportes a fondos de pensiones y cesantias NC-18 1,631,200
520572 Aportes cajas de compensación familiar NC-17 536,076
520575 Aportes ICBF NC-17 180,000
520578 Aportes SENA NC-17 120,000
2505 Obligaciones laborales 11,675,429
250505 Sueldos CP-06 11,675,429
1110 Bancos 11,675,429
111005 Banco Nacional CP-06 11,675,429
2365 Retención en la fuente 619,000
236505 Salarios y pagos laborales 619,000
2370 Retenciones y aportes de nomina 2,541,090
237005 Aportes a entidades promotoras de salud NC-16 523,733
237005 Aportes a entidades promotoras de salud NC-18 1,112,933
237006 Aportes a administradoras de riesgo NC-18 68,347
237010 Aportes ICBF, SENA y COMFAMILIAR NC-17 836,076
2380 Acreedores varios 2,214,933
238030 Fondos de cesantias y pensiones NC-16 583,733
238030 Fondos de cesantias y/o pensiones NC-18 1,631,200
2505 Obligaciones laborales 11,675,429
250505 Sueldos NC-16 11,675,429
2610 Para obligaciones laborales 2,913,660
261005 Cesantias NC-19 1,116,825
261010 Intereses sobre cesantias NC-19 134,019
261015 Vacaciones NC-19 545,992
261020 Prima de servicios NC-19 1,116,825

SUMAS IGUALES 31,639,541 31,639,541

PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
AUXILIAR DIARIO
Informe de compatibilidad para Nómina - copia.xls
Ejecutar el 4/10/2020 17:44

Si el libro se guarda o se abre en un formato de archivo de una versión anterior

de Microsoft Excel, las características indicadas no estarán disponibles.

Pérdida menor de fidelidad Nº de apariciones

Algunas fórmulas de este libro están vinculadas a otros libros que están 1
cerrados. Cuando estas fórmulas se vuelven a calcular en versiones anteriores
de Excel sin abrir los libros vinculados, los caracteres que exceden el límite de
255 caracteres no se pueden devolver.
EJERCICIO 1'!B57

Algunas celdas o estilos de este libro contienen un formato no admitido en el 9

formato de archivo seleccionado. Estos formatos se convertirán al formato más
cercano disponible.
 Versión

Excel 97-2003

Excel 97-2003