DETALLE PARCIALES DEBE HABER

---------- A1 ----------
Almacén de Materiales e Insumos 8,352.00
Crédito Fiscal IVA 1,248.00
Banco 9,600.00
---------- A2 ----------
Caja 3,500.00 5000 x 70%
Cuentas por Cobrar 1,500.00 5000 x 30%
Impuesto a las Transacciones 150.00 5000 x 3%
Ingreso por Servicio de Habitación 3,654.00 4200 x 87%
Ingreso por Servicio de Restaurante 696.00 800 x 87%
Debito Fiscal IVA 650.00 5000 x 13%
Impuesto a las Transacciones por Pagar 150.00
---------- A3 ----------
Caja 600.00
Anticipo por Reservaciones 600.00
Sr. Roberto Willca 600.00
---------- A4 ----------
Caja 3,400.00 4000 - 600
Anticipo por Reservaciones 600.00
Sr. Roberto Willca 600.00
Impuesto a las Transacciones 120.00 4000 x 3%
Ingreso por Servicio de Habitación 2,262.00 2600 x 87%
Ingreso por Servicio de Restaurante 696.00 800 x 87%
Ingreso por Servicio de Lavandería 522.00 600 x 87%
Debito Fiscal IVA 520.00 4000 x 13%
Impuesto a las Transacciones por Pagar 120.00
---------- A5 ----------
Banco 6,900.00 3500 + 3400
Caja 6,900.00
---------- A6 ----------
Almacén de Materiales e Insumos 960.00
Caja 883.20 960 - 76,80
Retenciones por Pagar 76.80 960 x 8%
3% I.T. s/960 28.80 960 x 3%
5% I.U.E. /960
s
48.00 960 x 5%
---------- A7 ----------
Caja Moneda Extranjera 696.00 100 x 6,96
Anticipo por Reservaciones 696.00
Sr. Rolando Pariente 696.00
5000 x 70%
5000 x 30%
5000 x 3%
4200 x 87%
800 x 87%
5000 x 13%

4000 - 600

4000 x 3%
2600 x 87%
800 x 87%
600 x 87%
4000 x 13%

3500 + 3400

960 - 76,80

100 x 6,96
 DETALLE PARCIALES DEBE HABER
---------- A1 ----------
Enseres de Habitación 10,962.00
Crédito Fiscal IVA 1,638.00
Banco 12,600.00
---------- A2 ----------
Almacén de Materiales e Insumos 1,914.00 2200 x 87%
30 K Detergente c/u a Bs. 17,40 522.00 600 x 87%
10 K Carne c/u a Bs. 34,80 348.00 400 x 87%
24 B Vino c/u Bs. 43,50 1,044.00 1200 x 87%
Crédito Fiscal IVA 286.00 2200 X 13%
Caja 2,200.00 600 + 400 + 1200
---------- A3 ----------
Costo por Servicio de Habitación 139.20
Costo por Servicio de Restaurante 435.00
Almacén de Materiales e Insumos 574.20
8 K Detergente c/u a Bs. 17,40 139.20
10 K Carne c/u a Bs. 34,80 348.00
2 B Vino c/u Bs. 43,50 87.00
---------- A4 ----------
Almacén de Materiales e Insumos 360.00
Caja 331.20 Diferencia
Retenciones por Pagar 28.80 360 x 8%
3% I.T. 10.80 360 x 3%
5% I.U.E. 18.00 360 x 5%
---------- A5 ----------
Costo por Servicio de Restaurante 360.00
Almacén de Materiales e Insumos 360.00
---------- A6 ----------
Caja 4,500.00 5000 - 500
Anticipo por Reservaciones 500.00
Sr. Andrés Sánchez 500.00
Impuesto a las Transacciones 150.00 5000 x 3%
Ingreso por Servicio de Habitación 3,306.00 3800 x 87%
Ingreso por Servicio de Restaurante 1,044.00 1200 x 87%
Debito Fiscal IVA 650.00 5000 x 13%
Impuesto a las Transacciones por Pagar 150.00
00 + 400 + 1200
 DETALLE PARCIALES DEBE HABER
---------- A1 ----------
Almacén de Materiales e Insumos 1,113.60 1280 x 87%
20 u Ambientador c/u a Bs. 31,8175 636.35
12 L Lavandina c/u a Bs. 15,908333 190.90
20 K Detergente c/u Bs. 14,3175 286.35
Crédito Fiscal IVA 166.40 1280 x 13%
Banco 1,280.00 1400 - 120
---------- A2 ----------
Costo por Servicio de Habitación 198.86 127,27 + ( 5 x 14,3175 )
Costo por Servicio de Lavandería 238.63 95,45 + ( 10 x 14,3175 )
Almacén de Materiales e Insumos 437.48
4 u Ambientador c/u a Bs. 31,8175 127.27
6 L Lavandina c/u a Bs. 15,908333 95.45
15 K Detergente c/u Bs. 14,3175 214.76
---------- A2 ----------
Caja 45,000.00
Impuesto a las Transacciones 1,350.00 45000 x 3%
Ingreso por Servicio de Habitación 21,300.00 (10000 x 87%) + 12600
Ingreso por Servicio de Restaurante 10,614.00 12200 x 87%
Ingreso por Servicio de Lavandería 3,654.00 4200 x 87%
Ingreso por Servicio de Discoteca 5,220.00 6000 x 87%
Debito Fiscal IVA 4,212.00 (45000 - 12600) x 13%
Impuesto a las Transacciones por Pagar 1,350.00
 HOJA DE COSTO DE MATERIALES
PRECIO DE COSTO COSTO
DETALLE CANTIDAD DESCUENTO
FACTURA NETO UNITARIO
Ambientadores 20 800.00 (68.57) 636.35 31.8175
Lavandina 12 240.00 (20.57) 190.90 15.9083333
Detergente 20 360.00 (30.86) 286.35 14.3175
TOTALES 1,400.00 (120.00) 1,113.60

27,27 + ( 5 x 14,3175 )
5,45 + ( 10 x 14,3175 )

10000 x 87%) + 12600

45000 - 12600) x 13%

 DETALLE PARCIALES DEBE HABER
---------- A1 ----------
Almacén de Materiales e Insumos 891.30 820 x 100 / 92
Caja 820.00
Retenciones por Pagar 71.30
3% I.T. 26.74 891,30 x 3%
5% I.U.E. 44.56 891,30 x 5%
---------- A2 ----------
Caja 800.00
Anticipo por Reservaciones 800.00
Sr. Pablo Torrez
---------- A3 ---------- CUADRO DE DISTRIBUCION DE GASTOS
Servicios Básicos 1,164.00 DETALLE IMPORTE IVA GASTO ADM. SERVICIO
Alquileres 1,218.00 Energia Electrica 4,400.00 520.00 3,880.00 1,164.00 2,716.00
Costo por Servicio de Habitación 4,543.00 Alquiler 3,500.00 455.00 3,045.00 1,218.00 1,827.00
Crédito Fiscal IVA 975.00 TOTALES 7,900.00 975.00 6,925.00 2,382.00 4,543.00
Cuentas por Pagar 7,900.00

---------- A4 ----------
Sueldos y Salarios 16,537.88 12400 x 1,3337
Costo por Servicio de Habitación 9,202.53 6900 x 1,3337
Sueldos y Salarios por Pagar 16,846.97 19300 - 2453,03 = Liq. Pag.
Retenciones y Obligaciones Soc. por Pagar 5,678.06
Aportes Laborales 2,453.03 19300 x 12,71% = AFPs + RCIVA
Aportes Patronales 3,225.03 19300 x 16,71%
Provision para Aguinaldos 1,607.69 19300 x 8,33%
Prevision para Indemnizaciones 1,607.69
---------- A5 ----------
Enseres de Habitacion 8,184.96 9408 x 87%
Credito Fiscal IVA 1,223.04 9408 x 13%
Banco 9,408.00 9600 - 192
---------- A6 ----------
Almacen de Materiales e Insumos 965.70 1110 x 87%
24 K Detergente c/u a Bs. 17,40 417.60 480 x 87%
15 K Carne c/u a Bs. 36,54 548.10 630 x 87%
Credito Fiscal IVA 144.30 1110 x 13%
Caja 1,110.00 (24 x 20) + (15 x 42)
---------- A7 ----------
Costo por Servicio de Habitación 69.60
Costo por Servicio de Restaurante 292.32
Almacen de Materiales e Insumos 361.92
4 K Detergente c/u a Bs. 17,40 69.60
8 K Carne c/u a Bs. 36,54 292.32
 ---------- A8 ----------
Anticipo por Reservaciones 800.00
Sr. Pablo Torrez 800.00
Caja 3,700.00 4500 - 800
Impuesto a las Transacciones 135.00 4500 x 3%
Ingreso por Servicio de Habitación 3,219.00 3700 x 87%
Ingreso por Servicio de Restaurante 696.00 800 x 87%
Debito Fiscal IVA 585.00 4500 x 13%
Impuesto a las Transacciones por Pagar 135.00
---------- A9 ----------
Debito Fiscal IVA 585.00
Credito Fiscal IVA 585.00
 cv
SUELDO BONO DE BONO DE TOTAL DESCUENTOS TOTAL
DETALLE
MENSUAL ANTIGÜEDAD TRANSPORTE GANADO AFPs RCIVA DESCUENTOS
Daniel Guzmán 9,600.00 318.30 9,918.30 1,260.62 22.06 1,282.68
Flor Del Barco 3,500.00 318.30 3,818.30 485.31 485.31
Armando Líos 4,200.00 200.00 4,400.00 559.24 559.24
Daniela Rodríguez 4,100.00 700.26 200.00 5,000.26 635.53 635.53
Manuel Flores 3,800.00 100.00 3,900.00 495.69 495.69
25,200.00 1,336.86 500.00 27,036.86 3,436.39 22.06 3,458.45

DETALLE PARCIALES DEBE

---------- A1 ----------
Sueldos y Salarios 18,320.50
Costo por Servicio de Habitación 12,537.13
Costo por Servicio de Restaurante 5,201.43
Sueldos y Salarios por Pagar
Retenciones y Oblig. Sociales por Pagar
Aportes Laborales 3,458.45
Aportes Patronales 4,517.86
Provisión para Aguinaldos
Previsión para Indemnizaciones

36,059.06

###
 LIQUIDO
PAGABLE
8,635.62
3,332.99
3,840.76
4,364.73
3,404.31
23,578.41

HABER

(Daniel y Flor) x 1,3337

(Armando y Daniela) x 1,3337
(Manuel) x 1,3337
23,578.41 Liquido Pagable
7,976.31
AFP + RCIVA
Total Ganado x 16,71%
2,252.17 Total Ganado x 8,33%
2,252.17 Total Ganado x 8,33%

36,059.06
 DETALLE PARCIALES DEBE HABER
---------- A1 ----------
Enseres de Habitación 10,440.00 12000 x 87%
Crédito Fiscal IVA 1,560.00 12000 x 13%
Banco 12,000.00
---------- A2 ----------
Reparación y Mantenimiento 6,960.00 Edificios 700000
Crédito Fiscal IVA 1,040.00 Deprec. Acum. Edificio -300000
Banco 8,000.00 Valor Neto 400000 x 20% = 80000
---------- A3 ---------- UFV
Terrenos 8,661.48 UFV
Edificios 16,841.76
Muebles y Enseres 1,082.68 CUADRO DE ACTUALIZACIÓN Y DEPRECIACIÓN DE PROPIED
Enseres de Habitación 99.84 Realizado al 31 de Diciembre de 2018
Depreciación Acumulada Edificios 7,217.90 VALOR ACTUALIZ.
DETALLE
Depreciación Acumulada Muebles y Enseres 288.72 INICIAL
Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes 19,179.14 DIF Terrenos 360,000.00 8,661.48
---------- A4 ---------- Edificios 700,000.00 16,841.76
Depreciación Muebles y Enseres 2,094.67 Muebles y Enseres 45,000.00 1,082.68
Costo por Servicio de Habitación 25,522.52 Enseres de Habitación 10,440.00 99.84
Depreciación Acum. Edificios 17,921.04
Depreciación Acum. Muebles y Enseres 8,378.67 DATO Factor
Depreciación Acum. Enseres de Habitación 1,317.48
DEBE A3
 x 20% = 80000
31/12/2017 2.23694 2.26906
31/12/2018 2.29076

ÓN Y DEPRECIACIÓN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

zado al 31 de Diciembre de 2018
VALOR DEPRECIACIÓN
ACTUALIZ. INICIAL ACTUALIZ. PERIODO
368,661.48 NO
716,841.76 300,000.00 7,217.90 17,921.04 2.50%
46,082.68 12,000.00 288.72 8,378.67 5,5 años
10,539.84 1,317.48 25% 6 meses

Sumatoria DATO Factor

HABER A3 HABER A4
 DETALLE PARCIALES DEBE HABER
---------- A1 ----------
Caja 500.00
Anticipo por Reservaciones 500.00
Sra, Paola Ledezma 500.00
---------- A2 ----------
Enseres de Habitación 9,048.00 10400 x 87%
Crédito Fiscal IVA 1,352.00 10400 x 13%
Cuentas por Pagar 10,400.00 10000 + 400
---------- A3 ----------
Anticipo por Reservaciones 500.00
Sra. Paola Ledezma
Caja 3,300.00 3800 - 500
Impuesto a las Transacciones 114.00 3800 x 3%
Ingreso por Servicio de Habitación 2,349.00 2700 x 87%
Ingreso por Servicio de Restaurante 957.00 1100 x 87%
Debito Fiscal IVA 494.00 3800 x 13%
Impuesto a las Transacciones por Pagar 114.00
---------- A4 ----------
Almacén de Materiales e Insumos 783.00 900 x 87%
20 K Detergente c/u a 17,40 348.00
10 R Papel Higiénico c/u a 43,50 435.00
Crédito Fiscal IVA 117.00 900 x 13%
Caja 900.00 400 + 500
---------- A5 ----------
Costo por Servicio de Habitación 348.00
Almacén de Materiales e Insumos 348.00
5 K Detergente c/u a 17,40 87.00
6 R Papel Higiénico c/u a 43,50 261.00
---------- A6 ----------
Caja 4,000.00
Impuesto a las Transacciones 120.00 4000 X 3%
Ingreso por Servicio de Habitación 2,900.00 No Tiene IVA
Ingreso por Servicio de Restaurante 957.00 1100 x 87%
Debito Fiscal IVA 143.00 1100 x 13%
Impuesto a las Transacciones por Pagar 120.00
---------- A7 ----------
Servicios Básicos 864.89
Suministros Consumidos 435.00 CUADRO DE DISTRIBUC
Costo por Servicio de Habitación 1,606.21 DETALLE
Crédito Fiscal IVA 393.90 Energía
Cuentas por Pagar 3,300.00 Papeleria y Utiles
---------- A8 ---------- TOTALES
Terrenos 5,052.53
Edificios 9,383.26
Muebles y Enseres 1,082.68
Equipo de Computacion 360.89
Enseres de Habitación 78.89
Depreciacion Acumulada Edificios 1,703.42
Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres 120.30
Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion 96.24 CUADRO DE ACTUALIZACIÓN Y DEPRE
Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 14,038.29 Realizado al 31
---------- A9 ----------
DETALLE
Depreciacion Edificios 1,497.69
Depreciacion Muebles y Enseres 460.83 Terrenos
Depreciacion Edquipo de Computacion 3,840.22 Edificios
Costo por Servicio de Habitación 13,775.20 Muebles y Enseres
Depreciacion Acumulada Edificios 9,984.58 Equipo de Computac
Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres 4,608.27 Enseres de Habitaci
Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion 3,840.22
Depreciacion Acumulada Enseres de Habitacion 1,140.86
 ( 2800 - 270 ) x 13%

CUADRO DE DISTRIBUCION DE GASTOS

IMPORTE IVA GASTO ADM. SERVICIO
2800.00 328.90 2471.10 864.89 1606.21
500.00 65.00 435.00 435.00
3300.00 393.90 2906.10 1299.89 1606.21

DATO 13% Imp. Imp. - IVA

UFV 31/12/2017 2.23694

UFV 31/12/2018 2.29076 2.27096

CUADRO DE ACTUALIZACIÓN Y DEPRECIACIÓN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Realizado al 31 de Diciembre de 2018
VALOR ACTUALIZ. VALOR DEPRECIACIÓN
INICIAL ACTUALIZ. INICIAL ACTUALIZ. PERIODO
210,000.00 5,052.53 215,052.53 NO
390,000.00 9,383.26 399,383.26 70,800.00 1,703.42 9,984.58 2.50%
45,000.00 1,082.68 46,082.68 5,000.00 120.30 4,608.27 10%
15,000.00 360.89 15,360.89 4,000.00 96.24 3,840.22 25%
9,048.00 78.89 9,126.89 1,140.86 25%

DATO Factor DATO Factor

DEBE A8 HABER A8 HABER A9
 DETALLE PARCIALES DEBE HABER
---------- A1 ----------
Terrenos 3,007.46
Edificios 6,255.51
Muebles y Enseres 1,082.68
Enseres de Habitación 1,342.53
Maquinaria en General 2,045.07
Depreciación Acumulada Edificios 1,708.72
Depreciación Acumulada Muebles y Enseres 260.33
Depreciación Acumulada Enseres de Habitación 549.04
Depreciación Acumulada Maquinaria en General 500.92
Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes 10,714.24
---------- A2 ----------
Depreciación Muebles y Enseres 1,152.07
Gastos Varios de Servicio 35,278.85
Depreciación Acumulada Edificios 6,656.39
Depreciación Acumulada Muebles y Enseres 4,608.27
Depreciación Acumulada Enseres de Habitación 14,285.63
Depreciación Acumulada Maquinaria en General 10,880.63
---------- A3 ----------
Servicios Básicos 3,139.80
Gastos Varios de Servicio 3,163.20
Crédito Fiscal IVA 897.00
Caja 7,200.00
---------- A4 ----------
Caja 880.00
Reparación y Mantenimiento 104.40
Crédito Fiscal IVA 15.60
Caja Chica 1,000.00
---------- A5 ----------
Seguros Anticipados 101.72
Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes 101.72

---------- A6 ----------
Gastos Varios de Servicio 3,661.03
Seguros Anticipados 3,661.03

ESTADO DE RESULTADOS
Elaborado al 31 de Diciembre de 2018
(Expresado en Bolivianos)

Ingreso por Servicio de Habitación 220,400.00

Ingreso por Servicio de Restaurante 120,400.00
Ingreso por Servicio de Confitería 80,500.00
INGRESOS NETOS 421,300.00
( - ) COSTO POR EXPLOTACION DE SERVICIOS (285,773.08)
Materiales e Insumos 93,070.00
Mano de Obra Directa 70,400.00
Gastos Varios de Servicios 122,303.08
UTILIDAD BRUTA 135,526.92
( - ) GASTOS DE OPERACIÓN (76,564.27)
Sueldos y Salarios 44,039.00
Comisiones Bancarias 935.00
Impuesto a las Transacciones 14,412.00
Servicios Básicos 3,139.80
Alquileres 1,240.00
Reparación y Mantenimiento 104.40
Castigo Cuentas Incobrables 800.00
Publicidad y Propaganda 10,742.00
Depreciación Muebles y Enseres 1,152.07
+ OTROS INGRESOS 10,975.96
 Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes 10,975.96
UTILIDAD NETA 69,938.61
( - ) Impuesto a las Utilidades de Empresas 25% (17,484.65)
( - ) Reserva Legal 5% (2,622.70)
RESULTADO DE LA GESTIÓN 49,831.26
 UFV 31/12/2017 2.23694
UFV 31/12/2018 2.29076

CUADRO DE ACTUALIZACIÓN Y DEPRECIACIÓN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Realizado al 31 de Diciembre de 2018
VALOR ACTUALIZ. VALOR DEPRECIACIÓN
DETALLE
INICIAL ACTUALIZ. INICIAL ACTUALIZ. PERIODO
Terrenos 125,000.00 3,007.46 128,007.46
Edificios 260,000.00 6,255.51 266,255.51 71,020.00 1,708.72 6,656.39 2.50%
Muebles y Enseres 45,000.00 1,082.68 46,082.68 10,820.00 260.33 4,608.27 10%
Enseres de Habitación 55,800.00 1,342.53 57,142.53 22,820.00 549.04 14,285.63 25%
Maquinaria en General 85,000.00 2,045.07 87,045.07 20,820.00 500.92 10,880.63 25%
TOTALES 570,800.00 13,733.25 584,533.25 125,480.00 3,019.01 36,430.92

(2649 x 20%) + 2610

Diferencia
6900 x 13%

2.25257

A.I.T.B.
160.00
10,714.24
101.72
10,975.96
 DETALLE PARCIALES DEBE HABER
---------- A1 ----------
Sueldos y Salarios 20,005.50 15000 x 1,3337
Mano de Obra Directa 14,403.96 10800 x 1,3337
Sueldos y Salarios por Pagar 22,520.82 25800 - Aportes Lab.
Retenciones y Obligaciones Sociales por Pagar 7,590.36 Aportes Lab. y Patr.
Aportes Laborales 3,279.18 25800 x 12,71%
Aportes Patronales 4,311.18 25800 x 16,71%
Provisión para Aguinaldos 2,149.14 25800 x 8,33%
Previsión para Indemnizaciones 2,149.14 25800 x 8,33%
---------- A2 ----------
Seguros Anticipados 102.21
Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes 102.21
---------- A3 ----------
Seguros 732.27 3661,33 x 20%
Gastos Varios de Servicio 2,929.06 3661,33 x 80%
Seguros Anticipados 3,661.33 (6000+102,21) /15) x 9)
---------- A4 ---------- UFV 31/12/2017 2.23694
Terrenos 3,657.07 UFV 31/12/2018 2.29076
Edificios 9,522.81
Muebles y Enseres 1,106.74 CUADRO DE ACTUALIZACIÓN Y DEPRECIACIÓN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Maquinaria en General 2,242.36 Realizado al 31 de Diciembre de 2018
Enseres de Habitación 847.14 VALOR ACTUALIZ. VALOR DEPRECIACIÓN
DETALLE
Depreciación Acum. Edificios 1,752.02 INICIAL ACTUALIZ. INICIAL ACTUALIZ. PERIODO
Depreciación Acum. Muebles y Enseres 164.09 Terrenos 152,000.00 3,657.07 155,657.07
Depreciación Acum. Maquinaria en General 1,497.23 Edificios 395,800.00 9,522.81 405,322.81 72,820.00 1,752.02 10,133.07
Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes 13,962.78 Muebles y Enseres 46,000.00 1,106.74 47,106.74 6,820.00 164.09 6,893.67
---------- A5 ---------- Maquinaria en Gen 93,200.00 2,242.36 95,442.36 62,230.00 1,497.23 11,930.30
Depreciación Muebles y Enseres 2,068.10 30% Enseres de Habitac 35,210.00 847.14 36,057.14 9,014.29
Gastos Varios de Servicio 35,903.23 DIF
Depreciación Acum. Edificios 10,133.07 DATO Factor DATO Factor Valor Act.
Sumatoria
Depreciación Acum. Muebles y Enseres 6,893.67 Act.Fijo Valor In. Depr. Acum Valor In.
Depreciación Acum. Maquinaria en General 11,930.30 Debe A4 Haber A4 Haber A5
Depreciación Acum. Enseres de Habitación 9,014.29
---------- A6 ---------- DETALLE IMPORTE IVA GASTO ADM. SERVICIO
Servicios Básicos 456.30 Energía 2600.00 318.50 2281.50 456.30 1825.20
Suministros Consumidos 348.00 Limpieza 1200.00 156.00 1044.00 1044.00
Gastos Varios de Servicio 2,869.20 Suministros 400.00 52.00 348.00 348.00
Crédito Fiscal IVA 526.50 TOTALES 4200.00 526.50 3673.50 804.30 2869.20
Caja 4,200.00
---------- A7 ---------- DATO 13% Imp. Imp. - IVA
Debito Fiscal IVA 1,800.00 Saldo
Crédito Fiscal IVA 1,726.50 Saldo +A6
Impuestos por Pagar 73.50 DIF
 ESTADO DE RESULTADOS
Elaborado al 31 de Diciembre de 2018
(Expresado en Bolivianos)

Ingreso por Servicio de Habitación 180,200.00 Saldos

Ingreso por Servicio de Restaurante 90,400.00 Saldos
Ingreso por Servicio de Lavandería 70,400.00 Saldos
INGRESOS NETOS 341,000.00 Sumatoria
(-) COSTO POR EXPLOTACION DE SERVICIOS (201,275.45) Sumatoria
Materiales e Insumos 73,000.00 Saldos
Mano de Obra Directa 54,473.96 Saldo + A1
Gastos Varios de Servicios 73,801.49 Saldo + A1 + A3 + A5 + A6
UTILIDAD BRUTA 139,724.55 Ingreso - Costo
(-) GASTOS DE OPERACIÓN (104,626.17)
Sueldos y Salarios 84,844.50 Saldo + A1
Comisiones 935.00 Saldo
Impuesto a las Transacciones 11,759.00 Saldo
Servicios Básicos 1,957.30 Saldo + A6
Alquileres 1,240.00 Saldo
Suministros Consumidos 348.00 A6
Seguros 732.27 A3
Gastos Generales 742.00 Saldo
Depreciación Muebles y Enseres 2,068.10 Saldo + A5
+ OTROS INGRESOS 13,904.99
Ajuste por Inflación y Tenencia de Bie 13,904.99 Mayor
UTILIDAD NETA 49,003.37
(-) Impuesto a las Utilidades de Empresas 25% (12,250.84)
(-) Reserva Legal 5% (1,837.63)
RESULTADO DE LA GESTIÓN 34,914.90
 %
Meses
%
%
 DETALLE DEBE HABER
---------- A1 ----------
Caja 64,000.00
Impuesto a las Transacciones 1,920.00
Ingreso por Servicios de Habitación 27,660.00
Ingreso por Servicios de Restaurante 13,920.00
Ingreso por Servicios de Sauna y Piscina 8,700.00
Ingreso por Servicios de Lavandería 6,960.00
Debito Fiscal IVA 6,760.00
Impuesto a las Transacciones por Pagar 1,920.00
---------- A2 ----------
Seguros Anticipados 101.72
Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes 101.72
---------- A3 ----------
Seguros 4,576.29
Seguros Anticipados 4,576.29
---------- A4 ----------
Almacén de Materiales 1,086.96
Caja 1,000.00
Retenciones por Pagar 86.96
---------- A5 ----------
Debito Fiscal IVA 6,760.00
Crédito Fiscal IVA 1,200.00
Impuestos por Pagar 5,560.00
---------- A6 ----------
Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes 11,053.49
Ajuste de Capital 10,807.84
Ajuste de Reservas Patrimoniales 245.65

Capital Social 440,000.00

Ajuste de Capital 9,210.00 449,210.00
Ajuste de Reservas Patrimoniales 5,000.00
Reserva Legal 5,210.00 10,210.00
 ESTADO DE RESULTADOS
Elaborado al 31 de Diciembre de 2018
(Expresado en Bolivianos)

Ingreso por Servicio de Habitación 223,060.00

Ingreso por Servicio de Restaurante 76,230.00
Ingreso por Servicio de Sauna y Piscina 24,442.00
Ingreso por Servicio de Lavandería 19,960.00
INGRESOS NETOS 343,692.00
(-) COSTO POR EXPLOTACION DE SERVICIOS (145,100.00)
Costo por Servicio de Habitación 82,100.00
Costo por Servicio de Restaurante 44,200.00
Costo por Servicio de Sauna y Piscina 8,500.00
Costo por Servicio de Lavandería 10,300.00
UTILIDAD BRUTA 198,592.00
(-) GASTOS DE OPERACIÓN (102,394.29)
Sueldos y Salarios 54,039.00
Comisiones 1,935.00
Impuesto a las Transacciones 16,332.00
Servicios Básicos 4,240.00
Seguros 4,576.29
Gastos Generales 3,742.00
Publicidad y Propaganda 10,800.00
Depreciación Muebles y Enseres 1,500.00
Depreciación Vehículos 5,230.00
(-) OTROS EGRESOS (10,791.76)
Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes 10,791.76
UTILIDAD NETA 85,405.95
(-) Impuesto a las Utilidades de Empresas 25% (21,351.49)
(-) Reserva Legal 5% (3,202.72)
RESULTADO DE LA GESTIÓN 60,851.74
 15,000.00 195,400.00
38,000.00 1,500.00
Total o la Sumatoria 10,000.00 7,980.00
64000 x 3% 1,200.00 12,000.00
(18000 x 87%) + 12000 6,000.00 62,310.00
16000 x 87% 122,000.00 10,500.00
10000 x 87% 1,935.00 1,039.00
8000 x 87% 4,240.00 15,742.00
(64000 - 12000) x 13% 3,742.00 13,000.00
64000 x 3% 10,800.00 1,820.00
13,000.00 22,230.00
((2,29076/2,25257)-1) x 6000 1,500.00 5,210.00
11,450.00 29,820.00
15,000.00 7,617.00
(((6000 + 101,72) / 12) x 9) 83,200.00 5,000.00
295,800.00 32,300.00
5,980.00 160.00
(1000 x 100 ) / 92 54,039.00 9,210.00
14,412.00
1086,96 x 8% 44,200.00
15,210.00
A1 82,100.00
Saldo 5,230.00
Diferencia 10,300.00
8,500.00
Sumatoria 872,838.00 432,838.00
(2,29076/2,23694)-1) x 449210 440,000.00
(2,29076/2,23694)-1) x 10210
Saldo + A1
Saldo + A1
Saldo + A1
Saldo + A1

Saldo
Saldo
Saldo
Saldo