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    ASIENTOS CONTABLES de Maikol

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    Sofia Gaviria
    El documento presenta las transacciones comerciales de una empresa durante cierto periodo. Incluye la compra y venta de mercancías a otros clientes y proveedores, con sus respectivos valores de IVA y retención en la fuente. También registra el pago de algunas deudas por parte de clientes y el saldo adeudado a un proveedor.

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    ASIENTOS CONTABLES de Maikol

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    El documento presenta las transacciones comerciales de una empresa durante cierto periodo. Incluye la compra y venta de mercancías a otros clientes y proveedores, con sus respectivos valores de IVA y retención en la fuente. También registra el pago de algunas deudas por parte de clientes y el saldo adeudado a un proveedor.

    Título original

    ASIENTOS CONTABLES de maikol

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    ASIENTOS CONTABLES de Maikol

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    Sofia Gaviria
    El documento presenta las transacciones comerciales de una empresa durante cierto periodo. Incluye la compra y venta de mercancías a otros clientes y proveedores, con sus respectivos valores de IVA y retención en la fuente. También registra el pago de algunas deudas por parte de clientes y el saldo adeudado a un proveedor.

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    ASIENTOS CONTABLES

    1. Compramos la siguiente mercancía en DISTRILAR S.A

    CAN DETALLE V/UNITARIO V/TOTAL


    25 LAVADORA HACEB 1’200.000 30’000.000
    24 GRABADORA SONY 250.000 6’000.000
    20 TELEVISOR SONY 1’150.000 23’000.000
    SUBTOTAL 59’000.000
    IVA 19% 11’210.000
    RETEFUENTE 2,5% 1’475.000
    TOTAL 68’735.000
    FORMA DE PAGO
    CONTADO 25% 17’183.750
    SALDO CRÉDITO 51’551.250

    COD CUENTA DEBE HABER


    1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA 59’000.000
    EMPRESA
    2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 11’210.000
    240810 IVA descontable
    2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE 1’475.000
    236540 Compras
    1110 BANCOS 17’183.750
    2205 NACIONALES 51’551.250

    2. Compramos la siguiente mercancía en ELECTROHOGAR S.A

    CAN DETALLE V/UNITARIO V/TOTAL


    24 SILLA PLÁSTICA RIMAX 35.000 840.000
    24 MESA PLÁSTICA RIMAX 80.000 1’920.000
    SUBTOTAL 2’760.000
    IVA 19% 524.400
    RETEFUENTE 2,5% 69.000
    TOTAL 3’215.400
    FORMA DE PAGO
    CONTADO CON CHEQUE 3’215.400

    COD CUENTA DEBE HABER


    1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA 2’760.000
    EMPRESA
    2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 524.400
    240810 IVA descontable
    2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE 69.000
    236540 Compras
    1110 BANCOS 3’215.400
    3. Vendemos la siguiente mercancía a ELECTROASIS S.A

    CAN DETALLE V/UNITARIO V/TOTAL


    6 LAVADORA HACEB 1’000.000 6’000.000
    3 GRABADORA SONY 315.000 945.000
    SUBTOTAL 6’945.000
    IVA 19% 1’319.550
    RETEFUENTE 2,5% 173.625
    TOTAL 8’090.925
    FORMA DE PAGO
    CONTADO 8’090.925

    COD CUENTA DEBE HABER


    1105 CAJA 8’090.925
    1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y 173.625
    CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
    135515 Retefuente
    2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 1’319.550
    240805 IVA Generado
    4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 6’945.000

    4. Vendemos la siguiente mercancía a ELECTROGOMEZ S.A

    CAN DETALLE V/UNITARIO V/TOTAL


    3 LAVADORA HACEB 752.300 2’256.900
    15 SILLA PLÁSTICA RIMAX 30.000 450.000
    SUBTOTAL 2’706.900
    IVA 19% 514.311
    RETEFUENTE 2,5% 67.676
    TOTAL 3’153.535
    FORMA DE PAGO
    CRÉDITO 3’153.535

    COD CUENTA DEBE HABER


    1305 CLIENTES 3’153.535
    1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y 67.676
    CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
    133551 Retefuente
    5
    2408 IMMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR 514.311
    PAGAR
    240805 IVA generado
    4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 2’706.900
    5. Compramos la siguiente mercancía en ALKOSTO S.A

    CANT DETALLE V/UNITARIO V/TOTAL


    12 ESTUFA A GAS 4 PUESTOS 374.900 4’498.800
    12 BATIDORA KALLEY 144.000 1’728.000
    SUBTOTAL 6’226.800
    IVA 19% 1’183.092
    RETEFUENTE 2,5% 155.670
    TOTAL 7’254.222
    FORMA DE PAGO
    CONTADO 70% 5’077.955
    SALDO CRÉDITO 2’176.267

    COD CUENTA DEBE HABER


    1435 MERCANCÍAS NO FABRICADAS POR LA 6’226.800
    EMPRESA
    2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 1’183.092
    240810 IVA descontable
    2365 RETENCIÓN DE LA FUENTE 155.670
    236540 Compras
    1110 BANCOS 5’077.955
    2205 NACIONALES 2’176.267

    6. Vendemos la siguiente mercancía a ELECTROHOME S.A

    CANT DETALLE V/UNITARIO V/TOTAL


    6 ESTUFA A GAS 4 PUESTOS 390.000 2’340.000
    3 TELEVISOR SONY 2’200.000 6’600.000
    SUBTOTAL 8’940.000
    IVA 19% 1’698.600
    RETEFUENTE 2,5% 223.500
    TOTAL 10’415.100
    FORMA DE PAGO
    CONTADO 80% 8’332.080
    SALDO CRÉDITO 2’083.020

    COD CUENTA DEBE HABER


    1105 CAJA 8’332.080
    1305 CLIENTES 2’083.020
    1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y 223.500
    CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
    135515 Retefuente
    2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 1’698.600
    240805 IVA generado
    4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 8’940.000
    7. Cancelamos con cheque la deuda de DISTRILAR S.A

    COD CUENTA DEBE HABER


    2205 NACIONALES 51’551.250
    DISTRILAR S.A
    1110 BANCOS 51’551.250

    8. ELECTROHOME nos cancela su deuda.

    COD CUENTA DEBE HABER


    1305 CLIENTES 2’083.020
    ELECTROHOME
    1105 CAJA 2’083.020

    9. ELECTROGOMEZ S.A nos cancela su deuda.

    COD CUENTA DEBE HABER


    1305 CLIENTES 3’153.535
    ELECTROGOMEZ S.A
    1105 CAJA 3’153.535

    10. Cancelamos con cheque la deuda de ALKOSTO S.A

    COD CUENTA DEBE HABER


    2205 NACIONALES 2’176.267
    ALKOSTO S.A
    1110 BANCOS 2’176.267

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