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    Tarea: Datos Informativos para Desarrollar La Tarea I. Arqueo de "Caja"

    Cargado por

    Guadalupe Sheyla
    El documento proporciona información sobre tres tareas contables: 1) un arqueo de caja que incluye efectivo y cheques, 2) un arqueo de caja chica que detalla gastos y fondos, y 3) una conciliación bancaria con diferencias entre el saldo bancario y el saldo en libros. Se pide realizar cálculos, informes y asientos contables para cada tarea.

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    El documento proporciona información sobre tres tareas contables: 1) un arqueo de caja que incluye efectivo y cheques, 2) un arqueo de caja chica que detalla gastos y fondos, y 3) una conciliación bancaria con diferencias entre el saldo bancario y el saldo en libros. Se pide realizar cálculos, informes y asientos contables para cada tarea.

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    El documento proporciona información sobre tres tareas contables: 1) un arqueo de caja que incluye efectivo y cheques, 2) un arqueo de caja chica que detalla gastos y fondos, y 3) una conciliación bancaria con diferencias entre el saldo bancario y el saldo en libros. Se pide realizar cálculos, informes y asientos contables para cada tarea.

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    TAREA #1.

    DATOS INFORMATIVOS PARA DESARROLLAR LA TAREA


    I. ARQUEO DE “CAJA”
    El 9 de febrero, a las 10:15, se efectúa el arqueo de caja al sr. Pedro Bastidas, cajero de
    la empresa Jonhson s.a. Se encuentra la siguiente:

    CANTIDAD V/U. CANTIDAD V/U.


    95 monedas 0,01 50 billetes 5,00
    30 billetes 1,00 70 monedas 0,05
    80 mondas 0,10 45 billetes 10,00
    25 billetes 20,00 20 monedas 0,25
    50 monedas 0.50 7 billetes 100,00
    15 billetes 50,00 100 monedas 1,00
    CHEQUE No. INSTITUCIÓN FINANCIERA VALOR $
    4568 Pichincha 750
    6789 Guayaquil 640
    5347 Machala 700

    NOTA:
    1. Saldo contable y ventas del día no contabilizadas:
     Saldo según certificado adjunta: $.2450,00
     Ventas del día: $2090,00
    2. Se encontró un billete falso por $20,00, se carga al cajero por considerarlo
    negligente.
    3. Los faltantes se cargan al cajero.
    4. Los sobrantes se ingresan y se mantienen hasta revisiones posteriores

    SE REQUIERE
    1. Determinar el saldo contable actual
    2. Efectuar el arqueo de caja
    3. Jornalizar los Asientos contables que el aso lo amerita

    II. ARQUEO DE “CAJA CHICA”


    La Empresa Sánchez Asociados, el 15 de agosto, decidió establecer un fondo fijo de caja chica
    por un monto $ 500.00 para cubrir gastos urgentes menores de las oficinas administrativas

    Al final del mes la custodia de la Caja Chica Srta. ABC, presente los siguientes gastos para su
    reposición, como son: combustible $ 32,00 Servicios de limpieza $125,00 Papelería $ 85,00,
    Servicio de copiados $25,00, refrigerios $ 145,00, reparaciones de las maquinas eléctrica $ 85,00
    y envío de correspondencia $15,00. Todos los gastos incluyen IVA.

    Por considerar necesario el fondo se incrementa $200,00, el 10 de agosto


    Con fecha octubre 13 se realiza un arqueo al fondo fijo de caja chica, obteniendo los siguientes
    resultados:

    CANTIDAD V/U. CANTIDAD V/U.


    30 billetes 1,00 25 billetes 5,00
    125 monedas 0,25 18 billetes 20,00
    200 monedas 0,50 45 monedas 1,00

    SE PIDE:
     Resumen de los gastos efectuados en forma de reporte
     Registro diario de caja chica, como comprobantes de soporte por los gastos efectuados
     Acta de arqueo
     Asientos contables.
    III. “CONCILIACIÓN BANCARIA”
    Se cuenta con la siguiente información del mes de Agosto de la Empresa IDEAL S.A., está
    relacionado con su cuenta corriente que mantiene en su cuenta corriente que mantiene
    en el Banco “Seguro Seguro”
     Saldo de la cuenta de bancos al 1 de agosto $ 232.539,31
     Depósitos realizados durante el mes $ 900.630,50
     Cheques girados en el mes $ 936.752,71
     El saldo en el estado de cuenta al 31/Agosto $ 259.606,18
    Después de revisar el porqué de las diferencias entre el saldo del bco y la de los libros se
    determinó:
    1. Hay dos cheques girados por la empresa, que al momento no se han efectivizado, el 23145
    por $ 40.419,33 y el # 23435 por $ 30.809,38
    2. El depósito de un cheque de uno de nuestros clientes por $ 47.873,38 no lo ha registrado el
    Bco., por cuanto no se efectivizó al momento
    3. El banco cargó un cheque por $3.575,00 el importe correcto es de $ 8.525,00
    4. El ch/ girado a la Empresa ATU, por compra de mobiliarios, por $ 6.590,37 se registró en
    libros de la empresa por $ 6,837,87
    5. La empresa no registro en sus libros, un dpto. del día 15 por $ 47.080,00 que corresponde al
    pago de una deuda de un cliente
    6. El Banco efectuó un cargo por comisiones bancarias por $ 343,75
    7. En el extracto bancario no refleja el pago de la Empresa Primax depositado por el cliente por
    $ 12.100,00
    SE REQUIERE:
    Realizar la conciliación bancaria al 31 de agosto
    Elaborar los asientos de diario que se requieran para corregir el saldo del libro bancos

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