Contabilidad Bancaria

Escuela de Negocios
Carrera Contabilidad
Asignatura: Contabilidad Bancaria
Tema: Cuestionario Capitulo III
1. ¿Qué son Los Bonos Soberanos?
Son certificados de deuda o una promesa de pago futura documentada en un papel que
determina el monto, el plazo, la moneda y la secuencia de pagos que son emitidos a razón
de obtener dinero para financiar servicios gubernamentales y déficits presupuestarios.
2. ¿Qué es el Tratado de Basilea?
Los acuerdos de Basilea son un conjunto de recomendaciones o normativas que han

evolucionado en función del ritmo de los acontecimientos, siempre con el fin de reducir al
máximo el endeudamiento de las entidades financieras y garantizar la capacidad de
respuesta ante el riesgo operacional de mercado y de crédito.
3. ¿Qué es Basilea I, II y III?
El acuerdo de Basilea I; es un acuerdo firmado en el 1988, en Basilea Suiza por el comité

de Basilea que en ese momento estaba compuesto por los gobernadores de los bancos
centrales de Alemania, Bélgica, Canadá, España, Estados Unidos, Italia, Japón,
Luxemburgo, Holanda, El Reino Unido, Suecia y Suiza; estableciendo los principios
básicos en los que se debía fundamentar la actividad Bancaria como, el capital regulatorio,
requisitos de permanencia, capacidad de absorción de perdidas y protección ante
perdidas. Este capital debía ser suficiente para ser frente al riesgo de crédito, mercado y
tipo de cambio. El acuerdo establecía también que el capital mínimo de la entidad bancaria
debía de ser el 8% del total de los activos de riesgo (crédito, mercado y tipo de cambio
sumados). Se trataba de establecer un capital mínimo que debía tener una entidad
bancaria en función de sus riesgos.
El acuerdo de Basilea II: Fue aprobado en el 2004, aunque en España no se aplico hasta
el 2008, en el cual se desarrollaba de manera mas extensa el calculo de los activos
ponderados por riesgo y permitía que las entidades bancarias aplicaran clasificaciones de
riesgo basadas en sus modelos de riesgo siempre que estuviesen previamente aprobadas
por el supervisor. Este acuerdo incorporaba nuevas tendencias de medición y el
seguimiento de las distintas clases de riesgo, en el cual se hizo énfasis en las
metodologías internas, revisión de la supervisión y disciplina de mercado. Este acuerdo
consiste en recomendaciones sobre la legislación y regulación bancaria también crea un
estándar internacional que sirve de referencia a los reguladores bancarios con el objeto de
establecer requerimiento de capital necesarios para asegurar la protección de las
entidades frente a los riesgos financieros y operativos.
El acuerdo de Basilea III: fue aprobado en diciembre del 2010, intentó adaptarse a la
magnitud de la crisis económica, atendiendo a la exposición de gran parte de los bancos
de todo el mundo a los “activos tóxicos” en los balances de los bancos y los derivados que
circulaban en el mercado. El temor al efecto domino que pudiera causar la insolvencia de
los bancos, hizo que se establecieran nuevas recomendaciones como, por ejemplo:
Endurecimiento de los criterios y aumento de la calidad del volumen de capital para

asegurar su mayor capacidad de absorber perdidas.
Modificación de criterios de cálculos de riesgos para disminuir el nivel de exposición real
Construcción de colchones de capital durante buenos tiempos que permitan hacer frente al
cambio de ciclo económico.
Introducción de un nuevo ratio de apalancamiento como medida complementaria al ratio de
solvencia.
4. ¿Qué es una Bolsa de Valores?
Es un mercado en el que entran en contacto demandantes y ofertantes de capital, los que

realizan transacciones a través de intermediarios autorizados. Estas permiten la
negociación e intercambio entre las empresas que requieren financiamiento, y los
ahorradores.
5. ¿Defina las principales funciones de la bolsa de valores?
Canaliza el ahorro hacia la inversión productiva.

Proporciona información veraz y permanente acerca de los valores, la situación de
las empresas inscritas en la bolsa, las operaciones realizadas, etc.
Ofrece liquidez, ya que los inversores pueden convertir sus activos en dinero.
Proporciona seguridad jurídica, es decir, las transacciones están respaldadas y se
responderá por ellas.
6. ¿Obligaciones que debe de cumplir una Bolsa de Valores?
Autorizar el funcionamiento de los Puestos de bolsa, y los Agentes de Bolsa.

Regular y supervisar las operaciones de los participantes en bolsa.
Dictar los reglamentos sobre el funcionamiento de los mercados organizados por
ellos.
Ejercer la ejecución coactiva de las operaciones que se realicen en su mercado.
Declarar la nulidad cuando corresponda según lo indicado por su Reglamento, de
las operaciones realizadas en su mercado.
Suspender por decisión propia u obligatoriamente por orden de la
Superintendencia la negación de valores cuando existan condiciones
desordenadas u operaciones no conformes.
7. ¿Ventajas de cotizar en Bolsa de Valores?

Para los inversionistas:
Puede tener asesoría del puesto de bolsa
Ofrece mayor rendimiento
Permite diversificar su inversión
Tiene mayor variedad de alternativas
Hay opción para diferentes perfiles de riesgo
Puede invertir en la empresa en que confía
Hay liquidez, se puede vender la inversión en el mercado
Para las empresas:

Se reducen los costos de financiamiento
Puede conseguir mayores montos
Financiamiento a largo plazo
Flexibilidad para estructurar conforme a su necesidad
En caso de proyectos se puede ir sin historial
Da prestigio a la empresa, es señal de la transparencia.
8. ¿Defina puestos de Bolsa y Agentas de Bolsas?
Bolsa de valores: Es un intermediario de valores que ha sido autorizado por la

Superintendencia de Valores y ha sido inscrito en la Bolsa de Valores de la República
Dominicana para operar en los mercados bursátiles y extrabursátiles.
Agentes de Bolsas: Es un intermediario de valores que ha sido previamente autorizado por

la Superintendencia de Valores pudiendo este operar solo en el mercado extrabursátil para
comprar y vender acciones a clientes minoristas e institucionales a través de una bolsa de
valores a cambio de una tarifa o comisión.
9. ¿Defina Bolsas Internacionales y cuales son?
Las bolsas internacionales son indicadores que permiten calcular los precios de las
acciones que pertenecen a un mercado especifico. Estos nos ayudan a visualizar el
movimiento de la cotización de los valores y la evolución en los mercados internacionales.
Las principales Bolsas son la:
Americana (Dow-SP- Nasdaq)

Japonesa (Nikkei)
Alemana (Dax)
Inglesa (Footsie)
Francesa (CAC)
10. ¿Defina clasificación de Riesgos?
El riesgo se define como la probabilidad de que ocurra algún resultado distinto al esperado.
Como nunca hay certeza absoluta de lo que pasará en el futuro, siempre existe algún tipo
de riesgo en cualquier inversión que se realice. Entendiendo esto, la clasificación de riesgo
es una clasificación que determina hasta qué grado es factible combatir los riesgos
encontrados.
11. ¿Defina Índices Bursátiles y cuáles Son?
Estos son indicadores que nos muestran el nivel de variación de un precio de un conjunto
de activos cotizados que reúnen unas determinadas características en un determinado
mercado, dicho de otro modo, es un conjunto de acciones que proporciona una amplia
muestra de una industria, sector o economía nacional que proporciona una buena
indicación de las tendencias en el mercado que representan.
Por lo general se clasifican por;
La procedencia geográfica de sus activos:
Índices nacionales, que son activos de un mismo país.

Índices internacionales, que son activos de uno o varios países.
Índices globales, son los activos de todo el mundo.
El tipo de empresas que contienen:
Índices sectoriales, son las empresas de un sector determinado.

Índices intersectoriales, son todas las empresas.
El tipo de activos que contienen:
Índices de renta variable, comprenden las acciones de mercado.

Índices de renta fija, son los bonos y obligaciones de todo tipo.
Índices de materias primas, como por ejemplo el petróleo, café, acero, níquel.
12. ¿Que son Mercados Financieros?
Los mercados financieros son espacios en los que se intercambian activos financieros
entre agentes económicos definiendo precios de dichos valores. Este se encuentra regido
por la ley de la oferta y la demanda.
13. ¿Que son Mercados Monetarios?
Este esta definido como el conjunto de mercados al por mayor en el que se intercambian
activos financieros de corto plazo. En este participan grandes instituciones e intermediarios
financieros especializados. En este mercado se intercambian activos financieros con un
bajo nivel de riesgo puesto los participantes de este mercado tienen una gran solvencia y
una elevada liquidez.
14. ¿Qué son Mercados de Capitales?
Es aquel mercado en el que acuden los agentes del mercado tanto para financiarse a
medio y largo plazo como para realizar inversiones. Este mercado se caracteriza por los
elevados riesgos y la gran diversidad de liquidez.
15. ¿Que son Mercados de Divisas?
Es el mercado en el que se facilita el comercio internacional y la inversión de divisas; en

este se fija el precio de cada moneda atendiendo a la oferta y la demanda de los
participantes. En este no se negocia solo en efectivo, a este se le conoce como el mercado
de FOREX.
16. ¿Que son Merados de Derivados?

Es aquel mercado en el que se asegura el precio a futuro de la compra o venta de
determinados instrumentos financieros cuya principal característica es que su precio varia
dependiendo del precio de otro bien de referencia.
17. ¿En qué consiste el mercado de valores y el sistema bursátil?
El mercado de valores consiste en conectar a empresas o personas que tienen necesidad

de invertir con las empresas emisoras de ofertas públicas, las cuales poseen la necesidad
de lograr el financiamiento de sus operaciones.
El sistema bursátil consiste en permitir la negociación de diferentes valores mediante el

establecimiento de los precios de mercado de un determinado instrumento y el costo de la
intermediación.
18. ¿Participantes del Sistema Bursátil?
Empresa emisora: son empresas legalmente constituidas bajo las leyes dominicanas y
que han sido previamente autorizadas por la Superintendencia de Valores de la Republica
Dominicana para emitir valores negociables, los cuales pueden ser de renta fija a través de
deuda o renta variables a través de acciones. Estas tienen la necesidad de financiar sus
operaciones y cotizan en el mercado de valores para aprovechar las facilidades que este
ofrece.
Inversionista: son los que hacen que el mercado de valores exista, estos son todas
aquellas personas físicas o jurídicas que participan en el mercado de valores realizando
operaciones de compra y venta de títulos con el objetivo de obtener una rentabilidad.
Intermediarios de valores: Son personas o empresas que han sido previamente

autorizadas por la Superintendencia de Valores de la República Dominicana para operar
en el mercado bursátil, para dedicarse al negocio de la intermediación de valores de oferta
pública como actividad principal.
Puesto de bolsa: Es un intermediario de valores que ha sido autorizado por la

Superintendencia de Valores y ha sido inscrito en la Bolsa de Valores de la República
Dominicana para operar en los mercados bursátiles y extrabursátiles. Esta es la institución
especializada en asesorar a aquellas personas y empresas que desean acudir al mercado
de valores para invertir o hacer emisiones de oferta pública.
Agente de valores: Es un intermediario de valores que ha sido previamente autorizado

por la Superintendencia de Valores pudiendo este operar solo en el mercado extrabursátil.
Sociedad administradora de fondos de inversión: sociedad o empresa que ha sido

constituida por un equipo de profesionales expertos cuyo objetivo principal es el de
administrar fondos de inversión.
Compañía titularizadora: es la empresa encargada de administrar el proceso de

estructuración del patrimonio titularizado, dicho de otro modo, es aquella sociedad
autorizada por la Superintendencia de Valores de la República Dominicana cuya actividad
de negocios es el desarrollo de procesos de titularización a partir de la adquisición de
activos.
Entidades fiduciarias: es la persona jurídica autorizada por la ley para administrar

fideicomisos, que recibe los bienes dados o derechos cedidos en fideicomiso para cumplir
con ellos las instrucciones de los propietarios y beneficiarios.
Deposito centralizado de valores: Esta es la institución autorizada para registrar y
custodiar los valores negociados en el mercado de valores de la República Dominicana; de
igual forma es el administrador del Sistema de Liquidación de Valores a través del cual se
realiza la compensación y liquidación de las operaciones realizadas en el mercado.
Bolsa de valores: Es una institución cuyo rol es ser la plataforma a través de la cual se
conectan los puestos de bolsa para comprar y vender valores de oferta pública bursátiles;
es algo así como la “plaza o mercado” a la que recurren compradores y vendedores de
valores.
Bibliografía a consultar:
Material Finanzas Corporativas
Bolsa De Valores

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1. ¿Qué son Los Bonos Soberanos?

2. ¿Qué es el Tratado de Basilea?

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3. ¿Qué es Basilea I, II y III?

El acuerdo de Basilea I; es un acuerdo firmado en el 1988, en Basilea Suiza por el comité

Endurecimiento de los criterios y aumento de la calidad del volumen de capital para

4. ¿Qué es una Bolsa de Valores?

Es un mercado en el que entran en contacto demandantes y ofertantes de capital, los que

5. ¿Defina las principales funciones de la bolsa de valores?

Canaliza el ahorro hacia la inversión productiva.

6. ¿Obligaciones que debe de cumplir una Bolsa de Valores?

Autorizar el funcionamiento de los Puestos de bolsa, y los Agentes de Bolsa.

7. ¿Ventajas de cotizar en Bolsa de Valores?

Para las empresas:

8. ¿Defina puestos de Bolsa y Agentas de Bolsas?

Bolsa de valores: Es un intermediario de valores que ha sido autorizado por la

Agentes de Bolsas: Es un intermediario de valores que ha sido previamente autorizado por

9. ¿Defina Bolsas Internacionales y cuales son?

Las principales Bolsas son la:

Americana (Dow-SP- Nasdaq)

10. ¿Defina clasificación de Riesgos?

11. ¿Defina Índices Bursátiles y cuáles Son?

Por lo general se clasifican por;

La procedencia geográfica de sus activos:

Índices nacionales, que son activos de un mismo país.

El tipo de empresas que contienen:

Índices sectoriales, son las empresas de un sector determinado.

El tipo de activos que contienen:

Índices de renta variable, comprenden las acciones de mercado.

12. ¿Que son Mercados Financieros?

13. ¿Que son Mercados Monetarios?

14. ¿Qué son Mercados de Capitales?

15. ¿Que son Mercados de Divisas?

Es el mercado en el que se facilita el comercio internacional y la inversión de divisas; en

16. ¿Que son Merados de Derivados?

17. ¿En qué consiste el mercado de valores y el sistema bursátil?

El mercado de valores consiste en conectar a empresas o personas que tienen necesidad

El sistema bursátil consiste en permitir la negociación de diferentes valores mediante el

18. ¿Participantes del Sistema Bursátil?

Intermediarios de valores: Son personas o empresas que han sido previamente

Puesto de bolsa: Es un intermediario de valores que ha sido autorizado por la

Agente de valores: Es un intermediario de valores que ha sido previamente autorizado

Sociedad administradora de fondos de inversión: sociedad o empresa que ha sido

Compañía titularizadora: es la empresa encargada de administrar el proceso de

Entidades fiduciarias: es la persona jurídica autorizada por la ley para administrar

Material Finanzas Corporativas

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