FORMATO CORRIDA FINANCIERA

FAPPA - PROMUSAG 2015

SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA

CARPINTERIA LA UNION
NOMBRE DEL PROYECTO: _________

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
D.III. ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
ERA

TERIA LA UNION DR. ARROYO

MA A 5 AÑOS.
 CARPINTERIA LA UNION DR. ARROY
PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO
ACTIVO FIJO

Canteadora de 8" de 1.5 hp Piezas 1 $ 26,000.00

Trompo de piso para madera de 1" de 3 hp Piezas 1 $ 35,000.00
Sierra de piso 10" de 3 hp Piezas 1 $ 37,000.00
Sierra de inglete telescopica de 10" Pieza 1 $ 5,199.00
Lijadora de banda 4 x 24" Pieza 1 $ 2,799.00
Rebajadora orbital 1/2 hoja industrial Pieza 1 $ 2,848.00
Rotomartillo de1/2" idustrial 307 w Pieza 1 $ 1,999.00
Cepillo de piso de 15" de 3HP Pieza 1 $ 34,999.00
Sierra cinta de 14" de 1 hp Pieza 1 $ 13,796.00
Compra de madera (lote) lote 1 $ 20,360.00
ACTIVO DIFERIDO

ASISTENCIA TECNICA PRESUPUESTO 1 21,600.00

CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo mensual presupuesto 1 $ 14,500.00

TOTAL
ION DR. ARROYO
INVERSION

MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL

FAPPA 2015

$ 26,000.00 $ 26,000.00 $ 26,000.00

$ 35,000.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00
$ 37,000.00 $ 37,000.00 $ 37,000.00
$ 5,199.00 $ 5,199.00 $ 5,199.00
$ 2,799.00 $ 2,799.00 $ 2,799.00
$ 2,848.00 $ 2,848.00 $ 2,848.00
$ 1,999.00 $ 1,999.00 $ 1,999.00
$ 34,999.00 $ 34,999.00 $ 34,999.00
$ 13,796.00 $ 13,796.00 $ 13,796.00
$ 20,360.00 $ 20,360.00 $ 20,360.00

$ 21,600.00 $ 21,600.00 $ 21,600.00

$ 14,500.00 $ 14,500.00 $ 14,500.00

$ 201,600.00 $ 14,500.00 $ 216,100.00

 CARPINTERIA LA UNION D

Concepto EN
VOLUMENES
Mesas de pino 0
Sillas de pino 0
Libreros de pino 0
Puertas de pino 0
Mesas de mezquite 0
Sillas de mezquite 0
Bancos de mezquite 0
Puertas de mezquite 0
INGRESOS -
Mesas de pino -
Sillas de pino -
Libreros de pino -
Puertas de pino -
Mesas de mezquite -
Sillas de mezquite -
Bancos de mezquite -
Puertas de mezquite -
TOTAL DE EGRESOS 7,650.00
Costos Variables
Brocas y sacabocados 150.00
Navajas para Cepillos 350.00
Estopa 250.00
Brochas 150.00
Pegamento p/ carpinteria 350.00
Clavos varias medidas 300.00
Manchas y barnices 1,500.00
Lijas varias medidas 800.00
madera de pino y de mezquite -
SUBTOTAL 3,850.00
Costos Fijos
Administracion / contabilidad 300.00
Mantenimiento equipo 1,000.00
Pago de luz 2,500.00
SUBTOTAL 3,800.00
FLUJO DE EFECTIVO - 7,650.00
FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO- 7,650.00

PRECIOS DE VENTA AL PUBLICO

CONCEPTO UNIDAD DE
MEDIDO
Mesas de pino pieza
Sillas de pino pieza
Libreros de pino pieza
Puertas de pino pieza
Mesas de mezquite pieza
Sillas de mezquite pieza
Bancos de mezquite pieza
Puertas de mezquite pieza
PINTERIA LA UNION DR. ARROYO
MEMORIAS DE CALCULO
Proyeccion Mensual de Egresos e Ingresos

FEB MARZO ABRIL MAY JUN

0 1 1 2 2
0 4 4 8 8
0 1 1 1 1
0 2 2 2 4
0 1 0 1 0
0 6 0 6 0
0 4 4 4 4
0 1 1 1 1
- 24,500.00 14,500.00 27,600.00 19,200.00
- 1,500.00 1,500.00 3,000.00 3,000.00
- 1,600.00 1,600.00 3,200.00 3,200.00
- 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
- 1,600.00 1,600.00 1,600.00 3,200.00
- 4,000.00 - 4,000.00 -
- 6,000.00 - 6,000.00 -
- 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
- 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
6,850.00 6,850.00 6,350.00 6,350.00 6,350.00

150.00 150.00 150.00 150.00 150.00

350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
1,500.00 1,500.00 1,000.00 1,500.00 1,000.00
800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
- 9,800.00 5,800.00 11,040.00 7,680.00
3,050.00 3,050.00 2,550.00 2,550.00 2,550.00

300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00
- 6,850.00 17,650.00 8,150.00 21,250.00 12,850.00
- 14,500.00 3,150.00 11,300.00 32,550.00 45,400.00

PRECIO
UNITARIO
1,500.00
400.00
1,800.00
800.00
4,000.00
1,000.00
750.00
5,000.00
JUL AGOST SEP OCT NOV DIC

2 2 2 2 3 4
8 8 8 8 12 16
1 1 1 1 2 2
4 4 4 4 8 8
1 0 1 0 1 2
6 0 6 0 6 12
4 4 4 4 8 16
1 1 1 1 4 6
29,200.00 19,200.00 29,200.00 19,200.00 55,300.00 84,400.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 4,500.00 6,000.00
3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 4,800.00 6,400.00
1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 3,600.00 3,600.00
3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 6,400.00 6,400.00
4,000.00 - 4,000.00 - 4,000.00 8,000.00
6,000.00 - 6,000.00 - 6,000.00 12,000.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 6,000.00 12,000.00
5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 20,000.00 30,000.00
6,850.00 6,350.00 6,850.00 6,350.00 6,850.00 8,350.00

150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00

350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
1,500.00 1,000.00 1,500.00 1,000.00 1,500.00 3,000.00
800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
11,680.00 7,680.00 11,680.00 7,680.00 22,120.00 33,760.00
3,050.00 2,550.00 3,050.00 2,550.00 3,050.00 4,550.00

300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00
22,350.00 12,850.00 22,350.00 12,850.00 48,450.00 76,050.00
67,750.00 80,600.00 102,950.00 115,800.00 164,250.00 240,300.00
Total

21.00
84.00
12.00
42.00
7.00
42.00
56.00
18.00
322,300.00
31,500.00
33,600.00
21,600.00
33,600.00
28,000.00
42,000.00
42,000.00
90,000.00

1,800.00
4,200.00
3,000.00
1,800.00
4,200.00
3,600.00
17,500.00
9,600.00
128,920.00

3,600.00
12,000.00
30,000.00
42,000.00
 CARPINTERIA LA UNION DR. ARROYO
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO
CONCEPTO /MES 1 2
100% 110%
Brocas y sacabocados $ 1,800.00 $ 1,980.00
Navajas para Cepillos $ 4,200.00 $ 4,620.00
Estopa $ 3,000.00 $ 3,300.00
Brochas $ 1,800.00 $ 1,980.00
Pegamento p/ carpinteria $ 4,200.00 $ 4,620.00
Clavos varias medidas $ 3,600.00 $ 3,960.00
Manchas y barnices $ 17,500.00 $ 19,250.00
Lijas varias medidas $ 9,600.00 $ 10,560.00
madera de pino y de mezquite $ 128,920.00 $ 141,812.00
Administracion / contabilidad $ 3,600.00 $ 3,600.00
Mantenimiento equipo $ 12,000.00 $ 12,000.00
Pago de luz $ 30,000.00 $ 30,000.00
TOTAL $ 220,220.00 $ 237,682.00
DR. ARROYO
OSTOS
AÑO AÑO AÑO
3 4 5
115% 120% 125%
$ 2,070.00 $ 2,160.00 $ 2,250.00
$ 4,830.00 $ 5,040.00 $ 5,250.00
$ 3,450.00 $ 3,600.00 $ 3,750.00
$ 2,070.00 $ 2,160.00 $ 2,250.00
$ 4,830.00 $ 5,040.00 $ 5,250.00
$ 4,140.00 $ 4,320.00 $ 4,500.00
$ 20,125.00 $ 21,000.00 $ 21,875.00
$ 11,040.00 $ 11,520.00 $ 12,000.00
$ 148,258.00 $ 154,704.00 $ 161,150.00
$ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00
$ 246,413.00 $ 255,144.00 $ 263,875.00
 CARPINTERIA LA UNION DR. ARROYO
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Administracion / contabilidad $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00
Mantenimiento equipo $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
Pago de luz $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00
TOTAL $ 45,600.00 $ 45,600.00 $ 45,600.00

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Brocas y sacabocados $ 1,800.00 $ 1,980.00 $ 2,070.00
Navajas para Cepillos $ 4,200.00 $ 4,620.00 $ 4,830.00
Estopa $ 3,000.00 $ 3,300.00 $ 3,450.00
Brochas $ 1,800.00 $ 1,980.00 $ 2,070.00
Pegamento p/ carpinteria $ 4,200.00 $ 4,620.00 $ 4,830.00
Clavos varias medidas $ 3,600.00 $ 3,960.00 $ 4,140.00
Manchas y barnices $ 17,500.00 $ 19,250.00 $ 20,125.00
Lijas varias medidas $ 9,600.00 $ 10,560.00 $ 11,040.00
madera de pino y de mezquite $ 128,920.00 $ 141,812.00 $ 148,258.00
TOTAL $ 174,620.00 $ 192,082.00 $ 200,813.00

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTOS FIJOS $ 45,600.00 $ 45,600.00 $ 45,600.00
COSTOS VARIABLES $ 174,620.00 $ 192,082.00 $ 200,813.00
COSTOS TOTALES $ 220,220.00 $ 237,682.00 $ 246,413.00
DR. ARROYO

AÑO 4 AÑO 5
$ 3,600.00 $ 3,600.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 30,000.00 $ 30,000.00
$ 45,600.00 $ 45,600.00

AÑO 4 AÑO 5
$ 2,160.00 $ 2,250.00
$ 5,040.00 $ 5,250.00
$ 3,600.00 $ 3,750.00
$ 2,160.00 $ 2,250.00
$ 5,040.00 $ 5,250.00
$ 4,320.00 $ 4,500.00
$ 21,000.00 $ 21,875.00
$ 11,520.00 $ 12,000.00
$ 154,704.00 $ 161,150.00
$ 209,544.00 $ 218,275.00

AÑO 4 AÑO 5
$ 45,600.00 $ 45,600.00
$ 209,544.00 $ 218,275.00
$ 255,144.00 $ 263,875.00
 CARPINTERIA LA UNION DR. ARROYO
Presupuesto Anual de Ingresos
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
100% 110% 115% 120% 125%
Mesas de pino 31,500.00 34,650.00 36,225.00 37,800.00 39,375.00
Sillas de pino 33,600.00 36,960.00 38,640.00 40,320.00 42,000.00
Libreros de pino 21,600.00 23,760.00 24,840.00 25,920.00 27,000.00
Puertas de pino 33,600.00 36,960.00 38,640.00 40,320.00 42,000.00
Mesas de mezquite 28,000.00 30,800.00 32,200.00 33,600.00 35,000.00
Sillas de mezquite 42,000.00 46,200.00 48,300.00 50,400.00 52,500.00
Bancos de mezquite 42,000.00 46,200.00 48,300.00 50,400.00 52,500.00
Puertas de mezquite 90,000.00 99,000.00 103,500.00 108,000.00 112,500.00

Total de Ingresos 322,300.00 354,530.00 370,645.00 386,760.00 402,875.00

 CARPINTERIA LA UNION DR. ARROYO
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1
( + ) VENTAS $ 322,300.00
COSTOS FIJOS $ 45,600.00
COSTOS VARIABLES $ 174,620.00
( - ) COSTOS TOTALES $ 220,220.00
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 102,080.00
( - ) DEPRECIACION $ 29,000.20
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 73,079.80
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 73,079.80

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL
$ -
Canteadora de 8" de 1.5 hp $ 26,000.00
Trompo de piso para madera de 1" de 3 hp $ 35,000.00
Sierra de piso 10" de 3 hp $ 37,000.00
Sierra de inglete telescopica de 10" $ 5,199.00
Lijadora de banda 4 x 24" $ 2,799.00
Rebajadora orbital 1/2 hoja industrial $ 2,848.00
Rotomartillo de1/2" idustrial 307 w $ 1,999.00
Sierra cinta de 14" de 1 hp $ 13,796.00
Compra de madera (lote) $ 20,360.00

TOTAL $ 145,001.00
RIA LA UNION DR. ARROYO
ADO DE RESULTADOS
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 354,530.00 $ 370,645.00 $ 386,760.00 $ 402,875.00
$ 45,600.00 $ 45,600.00 $ 45,600.00 $ 45,600.00
$ 192,082.00 $ 200,813.00 $ 209,544.00 $ 218,275.00
$ 237,682.00 $ 246,413.00 $ 255,144.00 $ 263,875.00
$ 116,848.00 $ 124,232.00 $ 131,616.00 $ 139,000.00
$ 29,000.20 $ 29,000.20 $ 29,000.20 $ 29,000.20
$ 87,847.80 $ 95,231.80 $ 102,615.80 $ 109,999.80

$ 87,847.80 $ 95,231.80 $ 102,615.80 $ 109,999.80

STOS DE DEPRECIACIONES
TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
15% 5.00 $ - $ -
15% 5.00 $ 5,200.00 $ 20,800.00
15% 5.00 $ 7,000.00 $ 28,000.00
15% 5.00 $ 7,400.00 $ 29,600.00
15% 5.00 $ 1,039.80 $ 4,159.20
15% 5.00 $ 559.80 $ 2,239.20
15% 5.00 $ 569.60 $ 2,278.40
15% 5.00 $ 399.80 $ 1,599.20
15% 5.00 $ 2,759.20 $ 11,036.80
15% 5.00 $ 4,072.00 $ 16,288.00

$ 29,000.20 $ 116,000.80
 CARPINTERIA LA UNION DR. ARROYO

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
( + ) VENTAS $ - $ 322,300.00 $ 354,530.00 $ 370,645.00
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 322,300.00 $ 354,530.00 $ 370,645.00
COSTOS FIJOS $ - $ 45,600.00 $ 45,600.00 $ 45,600.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 174,620.00 $ 192,082.00 $ 200,813.00
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 220,220.00 $ 237,682.00 $ 246,413.00
COMPRA ACTIVO FIJO $ 180,000.00 $ - $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 21,600.00 $ - $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 14,500.00 $ - $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 216,100.00 $ 102,080.00 $ 116,848.00 $ 124,232.00
OYO

AÑO 4 AÑO 5
$ 386,760.00 $ 402,875.00
$ - $ 116,000.80
$ 386,760.00 $ 518,875.80
$ 45,600.00 $ 45,600.00
$ 209,544.00 $ 218,275.00
$ 255,144.00 $ 263,875.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 131,616.00 $ 255,000.80
 CARPINTERIA LA UNION DR. ARROYO

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2
VENTAS $ 322,300.00 $ 354,530.00
COSTOS FIJOS $ 45,600.00 $ 45,600.00
COSTOS VARIABLES $ 174,620.00 $ 192,082.00
COSTOS TOTALES $ 220,220.00 $ 237,682.00
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 99,518.42 $ 99,518.42
PUNTO DE EQUILIBRIO % 31% 28%

INTERPRETACION
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AÑO PARA NO TENER PE
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESO
A LA UNION DR. ARROYO

O DE EQUILIBRIO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 370,645.00 $ 386,760.00 $ 402,875.00
$ 45,600.00 $ 45,600.00 $ 45,600.00
$ 200,813.00 $ 209,544.00 $ 218,275.00
$ 246,413.00 $ 255,144.00 $ 263,875.00
$ 99,518.42 $ 99,518.42 $ 99,518.42
27% 26% 25%

EALIZAR POR AÑO PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIR

ZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA BUENAS GANANCIAS
 CARPINTERIA LA UNION DR. ARROYO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA

EFECTIVO (1+t)-n
AÑO 0 $ - $ 216,100.00 -$ 216,100.00 1.00000
AÑO 1 $ 322,300.00 $ 220,220.00 $ 102,080.00 0.90909
AÑO 2 $ 354,530.00 $ 237,682.00 $ 116,848.00 0.82645
AÑO 3 $ 370,645.00 $ 246,413.00 $ 124,232.00 0.75131
AÑO 4 $ 386,760.00 $ 255,144.00 $ 131,616.00 0.68301
AÑO 5 $ 402,875.00 $ 263,875.00 $ 139,000.00 0.62092
TOTAL $ 1,837,110.00 $ 1,439,434.00 $ 397,676.00

VAN $ 242,809.50
TIR 45.57%
B/C 1.21

CRITERIO DE DECISIÓN

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que
el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y
ganancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR
mayor 35 % que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es
mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra ademas un
excedente de 21 centavos
ROYO
, TIR, B/C)

INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 216,100.00
$ 293,000.00 $ 200,200.00
$ 293,000.00 $ 196,431.40
$ 278,471.07 $ 185,133.73
$ 264,162.28 $174,266.79
$ 250,153.68 $163,845.61
$ 1,378,787.04 $ 1,135,977.54

es presentados, se tiene que

ecuperacion, las utilidades y
te de dinero. Se tiene un TIR
a relacion Beneficio-Costo es
erar y se tendra ademas un
 CARPINTERIA LA UNION DR. ARROYO
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

De acuerdo a reglas de Operación 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE AÑO PAGOS MONTO DE AHORRO

15% 1 6,048.00 6,048.00
2 6,048.00 12,096.00
MONTO SOLICIT. 3 6,048.00 18,144.00
$ 201,600.00 4 6,048.00 24,192.00
5 6,048.00 30,240.00
MONTO AHORRAR
$ 30,240.00
ARROYO
HORRO