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    Ejercicio 3

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    Xiomara Guardales
    El documento detalla las operaciones de compra y venta de acciones de una empresa. Se compraron acciones por S/ 570,000 y luego se vendieron acciones por S/ 581,766, generando una ganancia neta de S/ 11,766.

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    Ejercicio 3

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    Xiomara Guardales
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    El documento detalla las operaciones de compra y venta de acciones de una empresa. Se compraron acciones por S/ 570,000 y luego se vendieron acciones por S/ 581,766, generando una ganancia neta de S/ 11,766.

    Título original

    EJERCICIO 3

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    El documento detalla las operaciones de compra y venta de acciones de una empresa. Se compraron acciones por S/ 570,000 y luego se vendieron acciones por S/ 581,766, generando una ganancia neta de S/ 11,766.

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    Ejercicio 3

    Cargado por

    Xiomara Guardales
    El documento detalla las operaciones de compra y venta de acciones de una empresa. Se compraron acciones por S/ 570,000 y luego se vendieron acciones por S/ 581,766, generando una ganancia neta de S/ 11,766.

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    Importe total COMPRAS

    OPERACIONES D
    Comisión BVL
    Numero de
    Nombre del valor Fecha Importe a Invertir
    operación
    0.0825%
    1 FERREYCORP 3/1/2021 570,000 470.25
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    0.00
    470
    Total 570,000 8,535.7

    1.77% Invertir 10,000,000


    9,430,000
    570,000
    OPERACIONES DE COMPRA DE ACCIONES
    Comisión CAVALI Comisión Comisión SAB IGV
    SMV Importe Neto para
    No de títulos
    inversión
    0.0650% 0.05% 1.30% 18%
    370.50 285.00 7,410.00 1,536 559,928 269,196
    0.00 0.00 0.00 0 0 0
    0.00 0.00 0.00 0 0 0
    0.00 0.00 0.00 0 0 0
    0.00 0.00 0.00 0 0 0
    0.00 0.00 0.00 0 0 0
    0.00 0.00 0.00 0 0 0
    0.00 0.00 0.00 0 0 0
    0.00 0.00 0.00 0 0 0
    0.00 0.00 0.00 0 0 0
    0.00 0.00 0.00 0 0 0
    0.00 0.00 0.00 0 0 0
    0.00 0.00 0.00 0 0 0
    0.00 0.00 0.00 0 0 0
    371 285 7,410
    8,535.75 1,536 559,928 269,196

    DATO:
    Exceso de Capital de Trabajo

    REGISTROS CONTABLES DE COMPRA/VENTA DE ACCIO


    11 559,928
    63 8,536
    40 1,536
    16 9,430,000
    104 10000000
    X/X Por la inversión después de comisión

    104 581,766
    63 8,869
    40 1,596
    77 11,766
    11 559,928

    INGRESOS FINANCIEROS 11,766


    GASTOS FINANCIEROS 3,133
    UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTOS 8,634
    IMPUESTO A LA RENTA 29.5% 2,547
    UTILIDAD NETA DE LA INVERSIÓN 6,087
    2.06% POSITIVO
    11,766.32 Importe Total VENTAS
    OPERA

    Precio Total venta sin


    Precio Título Total cargado en cuenta Fecha No de títulos
    Título gastos

    2.08 570,000 3/16/2021 269,196 2.20 592,231


    1.00 0 12/30/2019 0 26.50 0
    1.00 0 12/31/2019 0 26.25 0
    1.00 0 1/19/2021 0 29.25 0
    1.00 0 1/25/2021 0 29.00 0
    1.00 0 5/13/2020 0 0.07 0
    1.00 0 12/14/2020 0 16.15 0
    1.00 0 2/24/2021 0 0.14 0
    1.00 0 0 2.20 0
    1 0 0 1.00 0
    1 0 0 1.00 0
    1 0 0 1.00 0
    1 0 0 1.00 0
    1 0 0 1.00 0

    570,000 269,196 592,231

    10000000

    A/VENTA DE ACCIONES
    te Total VENTAS 581,766
    OPERACIONES DE VENTA DE ACCIONES
    Comisión BVL Comisión Comisión SMV Comisión SAB IGV
    CAVALI
    Total Ingreso en cuenta
    0.0825% 0.0650% 0.05% 1.30% 18%
    488.59 384.95 296.12 7,699.01 1,596 581,766
    0.00 0.00 0.00 0.00 0 0
    0.00 0.00 0.00 0.00 0 0
    0.00 0.00 0.00 0.00 0 0
    0.00 0.00 0.00 0.00 0 0
    0.00 0.00 0.00 0.00 0 0
    0.00 0.00 0.00 0.00 0 0
    0.00 0.00 0.00 0.00 0 0
    0.00 0.00 0.00 0.00 0 0
    0.00 0.00 0.00 0.00 0 0
    0.00 0.00 0.00 0.00 0 0
    0.00 0.00 0.00 0.00 0 0
    0.00 0.00 0.00 0.00 0 0
    0.00 0.00 0.00 0.00 0 0
    488.59 384.95 296.12 7,699.01
    8,869 1,596 581,766
    66

    Ganancia/Pérdida

    11,766
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    0

    11,766
    Datos adicionales:
    Ratio óptimo de iquidez: 1.2
    Falta provisionar por cobranza dudasa: 6%
    Falta provisionar desvalorización exist: 8%

    ACTIVO CORRIENTE SINCERADO DE PROVISIONES:

    Rubro Saldo actual Provisiones Saldo Neto


    Caja y Banco 6,300,000 0 6,300,000
    CxC 1,200,000 72,000 1,128,000
    Existencias 2,000,000 160,000 1,840,000
    Total Activo corriente Sincerado: 9,268,000

    CALCULO DEL EXCESO DE CAPITAL DE TRABAJO:

    PASIVO CORRIENTE: 5,000,000


    Ratio óptimo de liquidez 1.2
    ACTIVO CORRIENTE ÓPTIMO: 6,000,000

    EXCESO DE CAPITAL DE TRABAJO: 3,268,000

    Comisión BVL 0.0825%, Comisión CAVALI 0.0650%, Comisión SMV 0.05%, Comisión SAB 1.3%, IGV 18%

    COMPRA DE ACCIONES EN BVL:

    COMPRA DE ACCIONES 01/03/2021 VENTA DE ACCIONES 16/03/2021


    Comisión BVL: 0.0825% 2,696 PRECIO DE ACCIONES:
    Comisión de CAVALI: 0.0650% 2,124 TOTAL VENTA:
    Comisión de SMV: 0.05% 1,634 Comisión BVL: 0.0825%
    Comisión de SAB: 1.30% 42,484 Comisión de CAVALI: 0.065%
    IGV: 18% 8,809 Comisión de SMV: 0.05%
    TOTAL COMISIONES: 57,747 Comisión de SAB: 1.3%
    PRECIO DE ACCIONES: 2.08 IGV: 18%
    NUMERO DE ACCIONES A COMPRAR: 1,543,390 TOTAL COMISIONES:
    IMPORTE A INVERTIR: 3,210,251 INGRESO NETO DESPUÉS COMISÓN:
    SAB 1.3%, IGV 18%

    REGISTROS CONTABLES DE COMPRA/VENTA DE ACCIONES


    ES 16/03/2021 11 3,210,251
    2.2 63 48,938
    3,395,458 40 8,809
    2,801 16 2
    2,207 104 3,268,000.00
    1,698 X/X Por la inversión después de comisión
    44,141
    9,152 104 3,335,459
    59,999 63 50,847
    3,335,459 40 9,152
    77 185,207
    11 3,210,251
    X/X Por la venta de acciones despúes de comisión

    CALCULO DE LA GANANCIA NETA DE IMPUESTOS:

    INGRESOS FINANCIEROS 185,207


    GASTOS FINANCIEROS 99,785
    UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTOS 85,422
    IMPUESTO A LA RENTA 29.50% 25,199
    UTILIDAD NETA DE LA INVERSIÓN 60,222
    ENGIE
    Fecha de Promedio
    Apertura Cierre Máximo Mínimo
    cotización

    Compra 3/2/2021 7.36 7.36 7.36 7.36 7.36


    Venta 3/15/2021 7.5 7.5 7.5 7.5 7.5

    Pesimista Moderado Optimista


    Sector 1 -3.00% 5.00% 9.00%
    Servicio
    ENGIE Sector 2
    Publico
    -2.00% 4.80% 7.30%

    Pesimista Moderado Optimista


    Sector 1 -0.03 0.05 0.09
    Servicio
    Sector 2 7.14 7.73 8.02
    Publico
    FERREYCORP

    Cantidad negociada
    Monto negociado Fecha de
    Apertura Cierre Máximo
    (S/) cotización

    4,358.00 32,074.88 3/1/2021 2.08 2.13 2.14


    28,856.00 216,420.00 3/16/2021 2.19 2.2 2.2

    Pesimista Moderado
    Sector 1 -3.00% 5.00%
    Servicio
    FERREYCORP Sector 2
    Publico
    -2.00% 4.80%

    Pesimista Moderado
    Sector 1 -0.03 0.05
    Servicio
    Sector 2 2.02 2.24
    Publico
    CORP

    Promedio
    Cantidad negociada
    Monto negociado
    Mínimo
    (S/)

    2.08 2.13 270,367.00 576,335.16


    2.19 2.2 323,462.00 711,296.00

    Optimista
    9.00%

    7.30%

    Optimista
    0.09

    2.33

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