Multi Muebles SA de CV,

Asiento de apertura
PD1
EQUIPO DE COMPUTO
TERRENO
EDIFICIOS
BANCOS
CAPITAL SOCIAL

Suma
Concepto Registro del capital de los socios

Asiento 1
PE1
EQUIPO DE TRANSPORTE
IVA ACREDITABLE
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
BANCOS
ACREEDORES A CORTO PLAZO
ACREEDORES A LARGO PLAZO
Suma
Se compra equipo de transporte por un valor de 230 000.00, se
Concepto del 20% y la diferencia se firman documentos por 36 men

Asiento 2
PE2
GASTOS DE ADMINISTRACION
IVA ACREDITABLE
ACREEDORES
Suma

Concepto Se compra papelería por un monto de 1 500.00 en efectivo. La

Asiento 3
PE3
ALMACEN
IVA ACREDITABLE
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
BANCOS
PROVEEDORES
precio unitario de 18 000.00,Suma
el pago se realiza 30% de contad
Concepto otorgan crédito a 40 días.
 Asiento 4
PD2
ALMACEN
PROVEEDORES
F-507 Muebles Houston INC Se Suma
compra 8 recamaras modelo 4
Concepto unitario de 1 000.00 dólares (T.C 20.00) , en el extranjero, otorg

Asiento 5
PE4
IVA ACREDITABLE
BANCOS
Suma
Se paga el IVA por la importación a la Agencia aduanal (qu
Concepto importación) por un monto de 25 600.00 con transfe

Asiento 6
PE5
ALMACEN (FLETE)
IVA ACREDITABLE
BANCOS
Suma

Se paga Flete relacionado por la importación de la compra F

Houston modelo 45-C , por 12 000.00, el pago se realiza con t
Concepto territorio nacional.

Asiento 7
PI1
BANCOS
VENTAS
IVA TRANSLADADO
Suma
Asiento 7A
COSTO DE VENTA
ALMACEN
Suma
Concepto Se vende 12 recamaras modelo 10-A, con precio unitario de 25
 Asiento 8
PE6
ALMACEN
IVA ACREDITABLE
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
BANCOS
PROVEEDORES
unitario de 18 200.00, el pagoSuma
se realiza 30% de contado y la d
Concepto

Asiento 9
PE7
PROVEEDORES
IVA ACREDITABLE
BANCOS
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
Suma
Se paga al proveedor F-2005 Muebles Michoacán , 100 000.0
Concepto saldo

Asiento 10
PI2
BANCOS
CLIENTES
VENTAS
IVA TRANSLADADO
IVA PENDIENTE DE TRANSLADAR
Suma
Asiento 10A
COSTO DE VENTA
ALMACEN
Suma
Venta de 3 recamaras modelo 45-C en 62 000.00 cada una, e
Concepto 50% de contado y 50% a crédito

Asiento 11
PI3
BANCOS
CLIENTES
VENTAS
 IVA TRANSLADADO
IVA PENDIENTE DE TRANSLADAR
Suma
Asiento 11A
COSTO DE VENTA
ALMACEN
Suma
Venta de 6 recamaras modelo 10-A, con precio de venta de 2
Concepto contado y 50% a crédito.

Asiento 12
PE8
ALMACEN
IVA ACREDITABLE
BANCOS
Suma
F-2018 Muebles Michoacán SA se compra de 6 recamaras m
Concepto precio unitario de 18 500.00, se paga el total de contado co

Asiento 13

PI4
BANCOS
IVA PENDIENTE DE TRANSLADAR
CLIENTES
IVA TRANSLADADO
Suma
Concepto El cliente de la venta del punto 10, paga el crédito ot

Asiento 14
PE9
DEUDORES DIVERSOS
BANCOS
Suma
Concepto Se otorga un préstamo al trabajador Enrique López por

Asiento 15
PE10
GASTOS DE ADMINISTRACION
BANCOS
IMPUESTOS POR PAGAR
DEUDORES DIVERSOS
Suma
 Se paga la nómina por un monto de 25 000.00, se retine impue
Concepto se descuentan 1 000.00 al trabajador Enrique Ló

Asiento 16

PE11
PROVEEDORES
BANCOS
Suma
Concepto Se paga 50% del crédito de la F-507 de muebles Houston INC c

Asiento 17
PE12
ALMACEN
BANCOS
Suma
F-550 Muebles Houston INC se compra 6 recamaras modelo
Concepto unitario 1 000.00 dólares (T.C - 21.00), al contado con

Asiento 18
PI5

BANCOS
VENTA
IVA TRANSLADADO
Suma
Asiento 18A
COSTO DE VENTA
ALMACEN
Suma
Venta de 7 recamaras modelo 10-A, con un precio unitario d
Concepto

Asiento 19
PI6

BANCOS
CLIENTES
VENTA
IVA TRANSLADADO
IVA PENDIENTE DE TRANSLADAR
Suma
Asiento 19A
COSTO DE VENTA
ALMACEN
 Suma
Venta de 9 recamaras modelo 45-C con precio unitario de 65
Concepto contado y 50% a crédito.

Asiento 20
PE13

BANCOS
GASTOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS
BANCOS
Suma

El banco otorgo un rendimiento de la cuenta bancaria de 2 2

Concepto comisiones bancarias por 5 800.00

Asiento 21
PD3

GASTOS DE ADMINISTRACION
DEPRECIACION EDIFICIOS
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE
Suma
Concepto DEPRECIACION DE EDIFICIOS, EQUIPO DE COMPUTO Y TR

Asiento 22
PD4
IVA TRANSLADADO
IVA ACREDITABLE
SUMA
ASIENTO 23
IVA TRASLADADO
IVA POR PAGAR
Suma
Concepto AJUSTE DE IVA
s SA de CV,

apertura
Parcial Debe Haber
200,000.00
100,000.00
300,000.00
600,000.00
1,200,000.00

1,200,000.00 1,200,000.00
Registro del capital de los socios

o1 COMPRA 230,000.00 TOTAL

Parcial Debe Haber IVA 36,800.00
230,000.00
7,360.00 20 CONT 7,360.00
29,440.00 80DOCU 29,440.00
53,360.00
71,146.67
142,293.33
266,800.00 266,800.00
ansporte por un valor de 230 000.00, se paga el enganche
encia se firman documentos por 36 mensualidades.

o2 COMPRE 1,500.00
Parcial Debe Haber IVA 240.00
1,500.00 TOTAL 1,740.00
240.00
1,740.00
1,740.00 1,740.00

r un monto de 1 500.00 en efectivo. La paga el socio “A”

o3 UNIDADES 20.00
Parcial Debe Haber PREC UNITARI 18,000.00
360,000.00 TOTAL 360,000.00
17,280.00 TOT + IVA 417,600.00
40,320.00 IVA 57,600.00
125,280.00 30 CON 17,280.00 125,280.00
292,320.00 CRED 40,320.00 292,320.00
417,600.00 417,600.00
00.00, el pago se realiza 30% de contado y la diferencia
otorgan crédito a 40 días.
o4
Parcial Debe Haber UNIDDES 8.00
160,000.00 PRECIO DOLA 1,000.00 8,000.00
160,000.00 PRECIO PESOS 160,000.00
160,000.00 160,000.00 IVA 8% 128,000.00
n INC Se compra 8 recamaras modelo 45-C con un precio
ares (T.C 20.00) , en el extranjero, otorgan crédito el total

o5
Parcial Debe Haber
25,600.00
25,600.00
25,600.00 25,600.00
la importación a la Agencia aduanal (quien realiza la
por un monto de 25 600.00 con transferencia

o6
Parcial Debe Haber
12,000.00
1,920.00
13,920.00
13,920.00 13,920.00

nado por la importación de la compra F-507 Muebles

, por 12 000.00, el pago se realiza con transferencia, en
territorio nacional.

o7
Parcial Debe Haber
348,000.00 VENDE 12.00
300,000.00 PRECIO UNI 25,000.00
48,000.00 TOTAL 300,000.00
348,000.00 348,000.00 IVA 48,000.00
7A
216,000.00
216,000.00
216,000.00 216,000.00 $ 216,000.00
modelo 10-A, con precio unitario de 25 000.00 al contado
o8
Parcial Debe Haber
127,400.00 UNIDADES 7.00
6,115.20 UNI PREC 18,200.00
14,268.80 TOTAL 127,400.00
44,335.20 IVA 20,384.00 30 CONT
103,448.80 TOTL + IVA 147,784.00 70 CRED
147,784.00 147,784.00
el pago se realiza 30% de contado y la diferencia otorgan
crédito.

o9
Parcial Debe Haber
100,000.00
13,793.10
100,000.00
13,793.10
113,793.10 113,793.10
F-2005 Muebles Michoacán , 100 000.00 a cuenta de su
saldo

o 10
Parcial Debe Haber
107,880.00
107,880.00
186,000.00 VENDO 3.00
14,880.00 UNITARIO 62,000.00
14,880.00 TOTAL 186,000.00
215,760.00 215,760.00 IVA 29,760.00
10A 50 CRED 14,880.00
64,500.00 50 CONT 14,880.00
64,500.00
64,500.00
modelo 45-C en 62 000.00 cada una, el pago de realiza 64,500.00 TOTL+IVA 215,760.00
50% de contado y 50% a crédito

o 11
Parcial Debe Haber
83,520.00
83,520.00 VENDO 6.00
144,000.00 UNITARIO 24,000.00
 11,520.00 TOTAL 144,000.00
11,520.00 IVA 23,040.00 50 CONTADO
167,040.00 167,040.00 TOTL + IVA 167,040.00 50 CREDITO
11A
108,000.00
108,000.00
108,000.00 108,000.00
modelo 10-A, con precio de venta de 24 000.00 50% de
contado y 50% a crédito.

o 12
Parcial Debe Haber
111,000.00
17,760.00 UNIDADES 6.00
128,760.00 UNITARIO 18,500.00
128,760.00 128,760.00 TOTAL 111,000.00
hoacán SA se compra de 6 recamaras modelo 10-A con
500.00, se paga el total de contado con transferencia IVA 17,760.00
TOTL + IVA 128,760.00

o 13
Debe
Parcial Haber
107,880.00
14,880.00
107,880.00
14,880.00
122,760.00 122,760.00
a venta del punto 10, paga el crédito otorgado

o 14
Parcial Debe Haber
10,000.00
10,000.00
10,000.00 10,000.00
éstamo al trabajador Enrique López por 10 000.00

o 15
Parcial Debe Haber
25,000.00
21,200.00
2,800.00
1,000.00
25,000.00 25,000.00
 n monto de 25 000.00, se retine impuestos por 2 800.00,
entan 1 000.00 al trabajador Enrique López

o 16
Debe
Parcial Haber
80,000.00
80,000.00
80,000.00 80,000.00

o de la F-507 de muebles Houston INC con transferencia

o 17
Parcial Debe Haber
126,000.00 UNIDADES 6.00
126,000.00 PREC DOLARES 1,000.00
126,000.00 126,000.00 T CAMBIO 21,000.00
on INC se compra 6 recamaras modelo 45-C con precio
00 dólares (T.C - 21.00), al contado con cheque TOTAL 126,000.00
IVA 20,160.00
TOTL + IVA 146,160.00
o 18
Parcial Debe Haber

211,120.00
182,000.00 UNIDADES 7.00
29,120.00 UNITARIO 26,000.00
211,120.00 211,120.00 TOTAL 182,000.00
18A IVA 29,120.00
127,000.00 TOTL + IVA 211,120.00
127,000.00
127,000.00
s modelo 10-A, con un precio unitario de 26 000.00 de127,000.00
contado

o 19
Parcial Debe Haber

339,300.00
339,300.00 UNIDADES 9.00
585,000.00 UNITARIO 65,000.00
46,800.00 TOTAL 585,000.00
46,800.00 IVA 93,600.00
678,600.00 678,600.00 TOTAL + IVA 678,600.00
19A 50 CONT
191,500.00 50 CRED
191,500.00
 191,500.00
modelo 45-C con precio unitario de 65 000.00. 50% de191,500.00
contado y 50% a crédito.

20
Parcial Debe Haber

2,250.00
5,800.00
2,250.00
5,800.00
8,050.00 8,050.00

endimiento de la cuenta bancaria de 2 250.00, y cobro

omisiones bancarias por 5 800.00

o 21
Parcial Debe Haber

55,208.33
6,250.00
25,000.00
23,958.33
55,208.33 55,208.33
E EDIFICIOS, EQUIPO DE COMPUTO Y TRANSPORTE

o 22
Parcial Debe Haber
90,068.30
90,068.30
90,068.30 90,068.30
O 23
75,131.70
75,131.70
75,131.70 75,131.70
AJUSTE DE IVA
266,800.00

53,360.00
213,440.00
 6,115.20 44,335.20
14,268.80 103,448.80

107,880.00
11,520.00 83,520.00
11,520.00 83,520.00
46,800.00 339,300.00
46,800.00 339,300.00
 Multi Muebles SA de CV,

Depreciaciones anual
Depreciacion Valor Dep anual DEP. POR 5 MESES
EDIFICIOS 5% 300,000.00 15,000.00 6,250.00
EQUIPO DE COMPUTO 30% 200,000.00 60,000.00 25,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 25% 230,000.00 57,500.00 23,958.33
Total 132,500.00 55,208.33
 BANCOS EQUIPO DE COMPUTO
AP 600,000.00 53,360.00 1 AP 200,000.00
7 348,000.00 125,280.00 3
10 107,880.00 25,600.00 5 MD 200,000.00 0
11 83,520.00 13,920.00 6 SD 200,000.00
13 107,880.00 44,335.20 8
18 211,120.00 100,000.00 9
19 339,300.00 128,760.00 12 IVA ACREDITABLE
20 2,250.00 10,000.00 14 1 7,360.00
21,200.00 15 2 240.00
80,000.00 16 3 17,280.00
126,000.00 17 5 25,600.00
5,800.00 20 6 1,920.00
8 6,115.20
MD 1,799,950.00 734,255.20 MA 9 13,793.10
SD 1,065,694.80 SA 12 17,760.00

MD 90,068.30 90068.3
EQUIPO DE TRANSPORTE SD 0.00
1 230,000.00

MD 230,000.00 - MA DEUDORES DIVERSOSO

SD 230,000.00 SA 14 10,000.00 1000

MD 10,000.00 1000
CLIENTES SD 9,000.00
10 107,880.00 107,880.00 13
11 83,520.00
19 339,300.00

MD 530,700.00 107,880.00 MA
SD 422,820.00 SA
 Multi Muebles SA de CV,
-
COMPUTO TERRENOS EDIFICIOS
AP 100,000.00 AP 300,000.00

MA MD 100,000.00 - MA MD 300,000.00
SA SD 100,000.00 SA SD 300,000.00

EDITABLE IVA PENDIENTE DE ACREDITAR ALMACEN

1 29,440.00 13,793.10 9 3 360,000.00
3 40,320.00 4 160,000.00
8 14,268.80 6 12,000.00
8 127,400.00
MD 84,028.80 13,793.10 MA 12 111,000.00
SD 70,235.70 SA 17 126,000.00

MD 896,400.00
DEPRECIACION EDIFICIOS SD 189,400.00
22.00 6,250.00 21
SA
MD - 6,250.00 MA DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO
SD 6,250.00 SA
DIVERSOSO
15.00 MD -
DEPRECIACION DE TRANSPORTE SD
MA 23,958.33 21
SA
MD - 23,958.33 MA
SD 23,958.33 SA
 EDIFICIOS

- MA
SA

ALMACEN
216,000.00 7A
64,500.00 10A
108,000.00 11a
127,000.00 18A
191,500.00 19A

707,000.00 MA
SA

ACION EQUIPO DE COMPUTO

25,000.00 21

25,000.00 MA
25,000.00 SA
 Multi Muebles SA de CV,

ACREEDORES CORTO PLAZO ACREEDORES LARGO PLAZO

1 71,146.67 1 142,293.33
2 1,740.00

MD - 72,886.67 MA MD - 142,293.33 MA
SD 72,886.67 SA SD 142,293.33 SA

IVA TRANSLADADO IVA PENDIENTE DE TRANSLADAR

48,000.00 7 13 14,880.00 14,880.00 10
14,880.00 10 11,520.00 11
11,520.00 11 46,800.00 19
14,880.00 13
29,120.00 18 MD 14,880.00 73,200.00 MA
46,800.00 19 SD 58,320.00 SA
22 90,068.30 165,200.00 MA
SD 75,131.70 SA

IVA POR PAGAR

75,131.70 22

- 75,131.70 MA
75,131.70 SA
uebles SA de CV,

PROVEEDORES
9 100,000.00 292,320.00 3
16 80,000.00 160,000.00 4
103,448.80 8
MD 180,000.00 555,768.80 MA
SD 375,768.80 SA

IMPUESTO POR PAGAR

2,800.00 15

MD - 2,800.00 MA
SD 2,800.00 SA
Multi Muebles SA de CV,

CAPITAL SOCIAL
1200000 AP

MD 0 1200000 MA
SD 1200000 SA
 Multi Muebles SA de CV

GASTOS DE ADMINISTRACION VENTAS

2 1500 300000 7
15 25000 186000 10
21 55208.33 144000 11
182000 18
585000 19

MD 81708.33 0 MA MD 0 1397000 MA
SD 81708.33 SA SD 1,397,000.00 SA

OTROS PRODUCTOS
2250 20

MD 2250 MA
SD 2,250.00 SA
Multi Muebles SA de CV,

COSTO DE VENTA GASTOS FINANCIEROS

7A 216000 20 5800
10A 64500
11A 108000 MD 5800 0 MA
18A 127000 SD 5800 SA
19A 191500

MD 707000 0 MA
SD 707,000.00 SA
Multi Muebles SA de CV,

MUEBLES MICHOACAN S.A

UNIDADES LOTE 1
CONCEPTO ENTRADA SALIDA EXISTENCIA US

3) COMPRA DE 20 "10-A" 20 20 20.00

7)VENTA DE 12 "10-A 12 8 8.00
8) COMPRA DE 7 "10-A" 7 15
11) VENTA DE 6 "10-A" 6 9 2.00
12) COMPRA DE 6 "10-A" 6 15
18) VENTA DE 7 "10-A" 7 8 0.00

MUEBLES HOUSTON INC

UNIDADES LOTE 1
CONCEPTO ENTRADA SALIDA EXISTENCIA US

4) COMPRA DE 8 "45-C" 8 8 8.00

6) FLETE "45-C" 0 8 8.00
10) VENTA DE 3 "45-C" 3 5 5.00
17) COMPRA DE 6 "45-C" 6 11
19) VENTA DE 9 "45-C" 9 2 0.00

5.00 21,500.00 107,500.00

4.00 21,000.00 84,000.00
 Tarjeta PEPS

LOTE 1 LOTE 2 LOTE 3

$ unitario US $ unitario US $ unitario DEBE

$ 18,000.00 $ 360,000.00
$ 18,000.00
7.00 $ 18,200.00 $ 127,400.00
$ 18,000.00
6 $ 18,500.00 $ 111,000.00
VACIO 2.00 18200.000

LOTE 1 LOTE 2 LOTE 3

$ unitario US $ unitario US $ unitario DEBE

$ 20,000.00 $ 160,000.00
$ 21,500.00 $ 12,000.00
$ 21,500.00
6.00 21,000.00 $ 126,000.00
VACIO 2.00 21,000.00

SALDO FINAL
$ 191,500.00
42
149500
21357.1428571 $ 150,500.00
 HABER SALDO

360,000.00
$ 216,000.00 144,000.00
271,400.00
$ 108,000.00 163,400.00
274,400.00
$ 127,000.00 147,400.00

HABER SALDO

160,000.00
172,000.00
$ 64,500.00 107,500.00
233,500.00
$ 191,500.00 42,000.00

SALDO FINAL 189,400.00

 Universidad Autonoma Metropolitana
Licenciatura en Administración
Multi Muebles SA de CV,
Estado de Resultados integral por el periodo del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2019

Ventas 1397000
Costos de venta 707000
Utilidad Bruta 690,000.00
Gastos Operaciones / Administración 81708.33
Gastos no deducibles
Utilidad en Operación 608,291.67
Resultado Integral Financiamiento -3,550.00
- Gastos Financieros 5,800.00
+ Productos Financieros 0.00
- Otros Gastos
Otros Productos o ingresos 2,250.00
Utilidad Antes de Impustos 604,741.67
Impuestos 0
Utilidad Neta / perdida neta 604,741.67
Activo
Activo Circulante
Bancos 1,065,694.80
Clientes 422,820.00
Almacen o inventario 189,400.00
IVA Acreditable 0.00
IVA pendiente de acreditar 70,235.70
Deudores Diversos 9,000.00

Suma del activo circulante

No circulante fijo
Equipo de transporte 230,000.00
Depreciacion de eq de transporte 23,958.33
Edificios 300,000.00
Depreciacion de edificios 6250
Equipo de computo 200,000.00
Depreciacion Equipo de computo 25,000.00
Terreno 100,000.00
Suma del activo no circulante

Activo diferido
Suma del activo diferido

Suma del activo

Universidad Autonoma Metropolitana
Licenciatura en Administración
Multi Muebles SA de CV,
Balance General al 31 de Diciembre del 2019

$ 1,757,150.50

206,041.67

293,750.00

175,000.00

$ 774,791.67

2,531,942.17

0.00
 Pasivo
Pasivo a corto plazo
Proveedores
Acredores Corto Plazo
Acreedores Largo Plazo
Impuestos por pagar
IVA pendiente de transladar
IVA por pagar

Suma del pasivo a corto plazo

Pasivo a largo plazo

Suma del pasivo a largo plazo

Suma de los pasivos

.

Capital contable
Capital social
Utilidad/perdida del ejercicio (ER)

Suma capital social

Suma de pasivo más capital

 375,768.80
72,886.67
142,293.33
2,800.00
58,320.00
75,131.70

727,200.50

727,200.50

1,200,000.00
604,741.67

1,804,741.67

2,531,942.17