Ensayo Final Vale

LA IMPORTANCIA DEL CICLO DE CAJA EL CAPITAL NETO DE TRABAJO E
INDICE DE SOLVENCIA EN LAS DECISIONES DE LA EMPRESA
VALERY CELIA HERNANDEZ
UNIVERSIDAD AUTONOMA DEL CARIBE
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ADMINISTRACION DE EMPRESAS
BARRANQUILLA/ATLANTICO
2021
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LA IMPORTANCIA DEL CICLO DE CAJA EL CAPITAL NETO DE TRABAJO E
INDICE DE SOLVENCIA EN LAS DECISIONES DE LA EMPRESA
El efectivo es el recurso más importante que tiene toda empresa, por lo que su
administración correcta es crucial para la adecuada y eficaz operatividad de la
misma por eso cada área financiera de una empresa debe tener claro los conceptos y la
importancia del ciclo de caja, el capital neto de trabajo y el índice de solvencia en la toma de
decisiones ya que son indicadores financieros que dirigen y guían a la empresa a gestionar sus
recursos, el tiempo transcurrido de una compra y cómo es la empresa con la administración de
efectivo, comenzando con el indicador del ciclo de efectivo, que nos dice la diferencia entre el
tiempo que tarda el inventario en convertirse en efectivo y el tiempo que tardamos en pagar a los
proveedores. El informe financiero del ciclo de caja nos muestra la fuente de nuestros ingresos y
la fuente de gastos para controlar, monitorear y planificar el ciclo de caja, el capital de trabajo de
la empresa es muy importante porque la autoridad competente debe saber siempre qué recursos
deben estar disponibles para cumplir con sus compromisos.
El ciclo de caja o también llamado de conversión es la diferencia que existe entre el ciclo
operativo y el ciclo de pagos, donde el primero es el promedio de tiempo transcurrido en días en
que el inventario es vendido a crédito más el promedio en días en que las cuentas por cobrar se
convierten en efectivo, mientras que el segundo es el promedio de tiempo transcurrido en días en
que se presentan salidas de efectivo para el pago de las cuentas por pagar a proveedores.
Para una empresa es muy importante conocer el ciclo de caja ya que más allá de las ventas que
pueda realizar la empresa y la rentabilidad que estas puedan generar, también es relevante que se
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mantenga en caja recursos para los gastos corrientes. Así, cuantos menos días demore en
recuperar el efectivo invertido, mayor será su capital disponible en el corto plazo. En cambio, si
el ciclo de efectivo de una empresa es muy largo, la empresa podría verse en la incapacidad, por
ejemplo, de realizar un gasto de emergencia o se tendrá que solicitar crédito, de no obtenerlo la
empresa empezara a incumplir con los pagos.
Es importante saber si la empresa podrá cubrir todos los pagos. No es fácil, pero si es posible el
gerente necesita manejar el concepto de ciclo de caja y sobre todo aplicarlo en la empresa, el
objetivo principal es evitar quedarse sin caja, lo cual la gerencia debe tener muy claro. Antes de
que el gerente piense en cómo solicitar préstamos y debe aprender a manejar el efectivo
disponible pero también para su liquidez, su rentabilidad y sus planes de crecimiento.
El capital de trabajo es la cantidad necesaria de recursos para una empresa o institución
financiera para realizar sus operaciones con normalidad, podemos referirnos a este como los
activos a corto plazo de la empresa menos sus pasivos a corto plazo. Cuando hacemos este
proceso, determinamos cuántos recursos necesita la empresa para operar. Esta suma nos da una
idea de la facilidad con la que una determinada empresa puede cumplir con sus obligaciones en
las operaciones del día a día.
Prestar atención al capital de trabajo puede ayudar a evaluar la capacidad de una empresa para
producir flujo de efectivo, es decir, liquidez. Además, puede maniobrar activos y pasivos de
forma equilibrada. También es importante porque es el dinero el que cubre los costos de la
empresa en caso de que realice una inversión, no tenga los recursos para pagar el costo base o los
pagos de los clientes lleguen en largas cuotas. En definitiva, el capital de trabajo permitirá a la
empresa resolver situaciones de emergencia.
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Lo que tiene que hacer una empresa en principio es tener que vender, y esta producción de bienes
o servicios requiere costos operativos que deben cubrirse a tiempo, como pagos a proveedores,
salarios, publicidad, servicios, costos de distribución, etc. Y las ventas son lo que genera los
ingresos, pero una buena gestión financiera permite que se asignen las cantidades adecuadas a
cada artículo y aún quedan fondos para invertir en el crecimiento del negocio.
Se puede decir que la importancia del capital de trabajo es que nos muestra el equilibrio que
tiene una empresa de activos y pasivos deudas o compromisos de pago por ende mostrando si
tiene lo suficiente para operar, antes que obtener ganancia en sí. De esta manera se sabe si es
necesario aumentar el capital para poder seguir haciendo su tarea como negocio.
La correcta gestión del capital circulante es fundamental, especialmente porque en determinadas
empresas constituyen más de la mitad de los activos totales de la empresa. Una empresa que
trabaja con cierto grado de eficiencia debe monitorear y controlar las cuentas por cobrar y los
inventarios. Cuando una empresa está en crecimiento abierto, su control es necesario ya que las
inversiones realizadas pueden fácilmente estar fuera de su control. Además, requiere una
comprensión de las interrelaciones entre activos y pasivos corrientes. Se utiliza habitualmente
para medir el riesgo financiero de quiebra que puede plantear la empresa. Cuanto más solvente
sea la empresa, menos probable es que la deuda incurra en incumplimiento. En el caso de que
tengamos un capital de trabajo bajo, la empresa no cuenta con la liquidez necesaria para saldar la
deuda, lo que representa un riesgo financiero para la empresa.
El índice de solvencia mide la capacidad de una empresa para pagar sus deudas. Es decir, si una
empresa tuviera que pagar todas sus deudas en algún momento, determina si tendría activos para
cubrir esos pagos. De esta forma, solo se tienen en cuenta los recursos actuales de la empresa
utilizando los recursos actuales.
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Este capital resulta indispensable para conocer el curso de un negocio, en caso de que quiera
realizar alguna inversión o un gasto importante, o simplemente mejorar la administración de la
compañía.
Las ratios de solvencia miden la solvencia de una empresa, es decir, su habilidad para hacer
frente a sus obligaciones financieras en el medio o largo plazo. Todos los datos utilizados para
calcular las ratios de solvencia provienen del balance de situación. Igualmente, mide el respaldo
de los activos y patrimonio que pueda tener sobre todo cuentas de ahorro, inversiones o
propiedad raíz con respecto a los pasivos actuales o deudas asignándole diferentes niveles de
capacidad financiera. Lo anterior permite determinar qué tan arriesgado es para el banco
concederle uno o más préstamos.
Al observar detenidamente la empresa, con la que se pretenden realizar ciertas transacciones
comerciales, deberemos fijar la luz de atención en la capacidad que esta tiene para generar
recursos financieros o ingresos por cuenta propia, que se generen a través de la venta de sus
productos o servicios, así como la capacidad que posee para hacer frente con naturalidad a los
pagos que se hayan contratado con otras empresas. En este sentido, las referencias son de vital
importancia y hay que tenerlas en cuenta.
En conclusión, los indicadores financieros son de gran importancia porque nos permiten
identificar debilidades, fortalezas y deficiencias de cualquier empresa, la solidez que posee, su
estado actual y real, con el objetivo sacar conclusiones, planear y tomar decisiones en un
momento indicado para realizar inversión, financiación o endeudamiento. A través de los
indicadores financieros también podemos determinar los problemas potenciales en cuanto a la
eficiencia operativa de una empresa, sus áreas a mejorar y apoyar la definición de acciones y
medidas que
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de corrección, que generen un impacto positivo a futuro tanto financiera como operativamente
dentro de la organización. También nos permite evaluar los resultados, la gestión y los
movimientos financieros realizados en la empresa, emitir diagnósticos, determinar tendencias
para realizar proyecciones y que se vean reflejados en los estados financieros a corto y largo
plazo.
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BIBLIOGRAFIA
 La gestión efectiva del capital de trabajo en las empresas
 La gestión del capital de trabajo y su impacto en la rentabilidad en las empresas
 https://larepublica.es/2017/01/10/la-importancia-conocer-la-solvencia-las-empresas/
 http://koha.uac.edu.co/cgi-bin/koha/opac-detail.pl?biblionumber=32220&query_desc=Ciclo
%20de%20caja%20%23relevance_asc

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FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

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administración correcta es crucial para la adecuada y eficaz operatividad de la

recursos, el tiempo transcurrido de una compra y cómo es la empresa con la administración de

deben estar disponibles para cumplir con sus compromisos.

operativo y el ciclo de pagos, donde el primero es el promedio de tiempo transcurrido en días en

convierten en efectivo, mientras que el segundo es el promedio de tiempo transcurrido en días en

ejemplo, de realizar un gasto de emergencia o se tendrá que solicitar crédito, de no obtenerlo la

empresa empezara a incumplir con los pagos.

disponible pero también para su liquidez, su rentabilidad y sus planes de crecimiento.

El capital de trabajo es la cantidad necesaria de recursos para una empresa o institución

las operaciones del día a día.

empresa resolver situaciones de emergencia.

La correcta gestión del capital circulante es fundamental, especialmente porque en determinadas

comprensión de las interrelaciones entre activos y pasivos corrientes. Se utiliza habitualmente

deuda, lo que representa un riesgo financiero para la empresa.

utilizando los recursos actuales.

realizar alguna inversión o un gasto importante, o simplemente mejorar la administración de la

concederle uno o más préstamos.

Al observar detenidamente la empresa, con la que se pretenden realizar ciertas transacciones

importancia y hay que tenerlas en cuenta.

identificar debilidades, fortalezas y deficiencias de cualquier empresa, la solidez que posee, su

momento indicado para realizar inversión, financiación o endeudamiento. A través de los

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