Taller de Prueba

1. constitucion de la empresa ABC S.A.S.
el 1 de febrero del 2021, así:

1
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
310505 capital autorizado 500,000,000
310510 capital suscrito y pagado 250,000,000
310515 capital suscrito por cobrar (socio 5) 50,000,000
151610 local (socio 1) 50,000,000
154015 vehiculo tipo VAN (socio2) 50,000,000
152405 muebles y enseres (socio 3) 50,000,000
110505 caja general (socio 4) 50,000,000

516005 depreciacion local 83,333




516035 depreciacion vehiculo 375,000



516015 depreciacion equipo de oficina 375,000



2. el 1 de marzo se adquiere un credito al banco nacinal con las siguientes caracteristicas:

210501 obligacion financiera 100,000,000
111005 bancos 100,000,000 -
ABRIL
530520 intereses corrientes 1,500,000

111005 bancos 11,500,000
210501 pasivo financiero 10,000,000
530520 gastos bancarios intereses corrientes 1,500,000
MAYO

530520 gastos bancarios interes moratorio 137,146
21050191 provision intereses moratorios 137,146
JUNIO

530520 gastos bancarios interes moratorio 166,564
21050191 provision intereses moratorios 166,564
3. el 1 de marzo contrata empleados a través de contrato laboral:
GERENTE CAUSACION MARZO

250505 Salarios por pagar 6,900,000
237005 Aportes E.P.S 300,000
237006 A.R.P 39,150
237010 Aportes parafiscales -
238030 Fondos de pensión 1,200,000
261005 Cesantías 624,750
261010 Intereses sobre las cesantías 75,000
261015 Vacaciones 312,750
261020 Prima de servicios 624,750
510506 Sueldos 7,500,000
510520 Auxilio de transporte -
510530 Cesantías 624,750
510568 A.R.P 39,150
510570 Aportes fondo pensiones 900,000
510572 Aportes SALUD -
PAGO 3 ABRIL
236505 Retencion en la fuente por salario 327,861
111005 bancos 6,572,139
PAGO 10 ABRIL
237005 Aportes E.P.S 300,000
237010 Aportes parafiscales 1,200,000
237006 A.R.P 39,150
111005 bancos 1,539,150
ASISTENTE ADMINISTRATIVO
237005 Aportes E.P.S 48,000
237006 A.R.P 6,264
237010 Aportes parafiscales 48,000
238030 Fondos de pensión 192,000
261005 Cesantías 108,828
510506 Sueldos 1,200,000
510520 Auxilio de transporte 106,454
510530 Cesantías 108,828
510568 A.R.P 6,264
510572 Aportes cajas de compensación 48,000

111005 bancos 1,210,454

237005 Aportes E.P.S 48,000
237006 A.R.P 6,264
111005 bancos 246,264
JEFE DE VENTAS
237005 Aportes E.P.S 40,000
237006 A.R.P 5,220
261005 Cesantías 92,168
510506 Sueldos 1,000,000
510530 Cesantías 92,168
510568 A.R.P 5,220

111005 bancos 1,026,454

237005 Aportes E.P.S 40,000
237006 A.R.P 5,220
111005 bancos 205,220
JEFE OPERATIVO
237005 Aportes E.P.S 72,000
237006 A.R.P 9,396
261005 Cesantías 158,808
510506 Sueldos 1,800,000
510530 Cesantías 158,808
510568 A.R.P 9,396

111005 bancos 1,762,454

237005 Aportes E.P.S 72,000
237006 A.R.P 9,396
111005 bancos 369,396
GERENTE CAUSACION ABRIL

237005 Aportes E.P.S 300,000
237006 A.R.P 39,150
261005 Cesantías 624,750
510506 Sueldos 7,500,000
510530 Cesantías 624,750
510568 A.R.P 39,150
510572 Aportes cajas de compensación -
PAGO 3 MAYO
111005 bancos 6,572,139
PAGO 10 MAYO
237005 Aportes E.P.S 300,000
237006 A.R.P 39,150
111005 bancos 1,539,150
237005 Aportes E.P.S 48,000
237006 A.R.P 6,264
261005 Cesantías 108,828
510506 Sueldos 1,200,000
510530 Cesantías 108,828
510568 A.R.P 6,264

111005 bancos 1,210,454

237005 Aportes E.P.S 48,000
237006 A.R.P 6,264
111005 bancos 246,264
JEFE DE VENTAS
237005 Aportes E.P.S 722,439
237006 A.R.P 94,278
261005 Cesantías 1,504,479
261020 Prima de servicios 1,504,479
510506 Sueldos 1,000,000
520518 Comisiones 17,060,975
510530 Cesantías 1,504,479
510536 Prima de servicios 1,504,479
510568 A.R.P 94,278
510570 Aportes fondo pensiones 2,167,317

236505 Retencion en la fuente por salario 2,349,868
111005 bancos 14,266,229

237005 Aportes E.P.S 722,439
237006 A.R.P 94,278
111005 bancos 3,013,737
JEFE OPERATIVO
237005 Aportes E.P.S 72,000
237006 A.R.P 9,396
261005 Cesantías 158,808
510506 Sueldos 1,800,000
510530 Cesantías 158,808
510568 A.R.P 9,396

111005 bancos 1,762,454

237005 Aportes E.P.S 72,000
237006 A.R.P 9,396
111005 bancos 369,396
GERENTE
237005 Aportes E.P.S 300,000
237006 A.R.P 39,150
261005 Cesantías 624,750
510506 Sueldos 7,500,000
510530 Cesantías 624,750
510568 A.R.P 39,150

111005 bancos 6,572,139

237005 Aportes E.P.S 300,000
237006 A.R.P 39,150
111005 bancos 1,539,150
237005 Aportes E.P.S 48,000
237006 A.R.P 6,264
261005 Cesantías 108,828
510506 Sueldos 1,200,000
510530 Cesantías 108,828
510568 A.R.P 6,264

111005 bancos 1,210,454

237005 Aportes E.P.S 48,000
237006 A.R.P 6,264
111005 bancos 246,264
JEFE DE VENTAS
237005 Aportes E.P.S 40,000
237006 A.R.P 5,220
261005 Cesantías 92,168
510506 Sueldos 1,000,000
510530 Cesantías 92,168
510568 A.R.P 5,220

111005 bancos 1,026,454

237005 Aportes E.P.S 40,000
237006 A.R.P 5,220
111005 bancos 205,220
JEFE OPERATIVO
237005 Aportes E.P.S 72,000
237006 A.R.P 9,396
261005 Cesantías 158,808
510506 Sueldos 1,800,000
510530 Cesantías 158,808
510568 A.R.P 9,396

111005 bancos 1,762,454

237005 Aportes E.P.S 72,000
237006 A.R.P 9,396
111005 bancos 369,396
GERENTE
237005 Aportes E.P.S 300,000
237006 A.R.P 39,150
261005 Cesantías 624,750
510506 Sueldos 7,500,000
510530 Cesantías 624,750
510568 A.R.P 39,150
237005 Aportes E.P.S 48,000
237006 A.R.P 6,264
261005 Cesantías 108,828
510506 Sueldos 1,200,000
510530 Cesantías 108,828
510568 A.R.P 6,264
JEFE DE VENTAS
237005 Aportes E.P.S 40,000
237006 A.R.P 5,220
261005 Cesantías 92,168
510506 Sueldos 1,000,000
510530 Cesantías 92,168
510568 A.R.P 5,220
JEFE OPERATIVO
237005 Aportes E.P.S 72,000
237006 A.R.P 9,396
261005 Cesantías 158,808
510506 Sueldos 1,800,000
510530 Cesantías 158,808
510568 A.R.P 9,396
4. el 5 de marzo del 2021 se compra en efectivo a librería cervantes Ltda (resp. De Iva), la suma de $ 1.250.000 + IVA , utiles
519530 Diversos / Utiles de Papeleria y Fotocopias 1,250,000
511570 IVA Descontable 237,500
236540 Retefuente 2,5% 31,250
236701 Reteiva 15% 35,625
236801 Reteica 2 x 1000 2,500
233595 Costos y Gastos por Pagar 1,418,125
110505 EEE 1,418,125
5) El 10 de marzo del 2021 adquiere de contado un software contable a sistemas contables SAS (resp. De IVA), por $ 3.800.0
163501 licencia Software 3,800,000
511570 IVA Descontable 722,000
236540 Retefuente 3,5% 133,000
236701 Reteiva 15% 108,300
236801 Reteica 22,800

111005 Bancos 4,257,900

530505 Costos y Gastos por Pagar GMF 17,032
111005 Bancos nacionales 17,032

516510 Intangibles / Software 285,000
163501 Licencias / Software 285,000



6. El 10 de marzodel 2021, solicita vehiculos a general Motors (proveedor de EEUU), la mercancia nos la entrega el proveedo

143595 Mercaderia no Fabricada por la Empresa 387,131,580
221010 Acreedores del exterior 387,131,580

111010 Banco Nacional 193,565,790

135530 Mercancia no Fabricada por la Empresa 7,355,500
233595 Cuentas por Pagar 7,355,500

233595 Cuentas por Pagar 7,355,500
111005 Bancos Nacionales 7,355,500

236525 Retefuente 5% Transporte Aereo o Maritimo P - 125,000
233595 Transporte de China a Colombia 2,375,000

233595 Transporte de Mexico a Clombia 2,375,000

135530 IVA 19% 228,000
233540 Servicio de Arrendamientos 1,428,000
233540 Servicio de Arrendamientos 1,428,000
110505 efectivo y equivalente del efectivo 1,428,000

135530 IVA 19% 190,000
233595 Cuentas por pagar Otros 1,190,000

233595 Cuentas por pagar Otros 1,190,000
110505 efectivo y equivalente del efectivo 1,190,000

236525 Rete fte 1% (Servicios de transporte de carga - 12,000
233545 Transporte de Bquilla a V/cio 1,188,000

233545 Transporte de Bquilla a V/cio 1,188,000

135530 IVA 19% 735,550
236525 Retefeunte 4% (Servicios generales) 154,853
233570 Costos y Gastos x pagar - Servicios aduaneros - 4,452,013

233570 Costos y Gastos x pagar - Servicios aduaneros 4,452,013
111005 4,452,013
7. El 15 de marzo 2021, de los vehiculos adquiridos la D.J. decide asignar un vehiculo para la gerencia y un
vehiculo para el área de ventas a partir del 15 de marzo; otro vehiculo lo deja pendiente de asiganción
7. El 15 de marzo 2021, de los vehiculos adquiridos la D.J. decide asignar un vehiculo para la gerencia y un
vehiculo para el área de ventas a partir del 15 de marzo; otro vehiculo lo deja pendiente de asiganción

413502 Venta de Vehiculos 154,792,128
240801 Iva Generado IVA 19% 29,410,504
154005 Autos, camionetas y Camperos 184,202,632

613554 costo de ventas 119,070,870
143501 Mercancia no Fabricada x la empresa 119,070,870

135595 Anticipo Autorrenta 619,169
236575 Autorretenciones 619,169
8. el 30 de marzo 2021, se realiza el segundo pago a general Motors (saldo de importación)

111010 Banco Nacional 200,083,355

530525 Diferencia en Cambio 6,517,565
221010 Proveedores del exterior 6,517,565
9. El 5 de abril 2021, se vende a credito 6 vehiculos a empresa ABC SAS (gran cintribuyente), con domicilio en
la ciduad de villavicencio. El precio de venta es de un 40% superior al costo de adqusicion + IVA

413502 Venta de vehiculos Automotores 341,219,508
240801 Impuesto Descontable (IVA 19%) 64,831,707
135515 Retencion en la Fuente 2,5% 8,530,488
135517 reteiva 15% 9,724,756
135518 reteica 6X1000 2,047,317
130505 Clientes Nacionales 385,748,654

613554 costo de ventas 243,728,220
143501 Inventario M. no Fabricada por la Empresa 243,728,220

135595 Anticipo Autorrenta 1,364,878
236575 Autorretenciones 1,364,878
59,187,091.37
$ 1.250.000 + IVA , utiles y papeleria para los empleados
sp. De IVA), por $ 3.800.000 + IVA, Cancela en cheque
nos la entrega el proveedor de Mexico
39,690,290 11,907,087 51,597,376
40,621,370 16,248,548 56,869,918

AMORTIZACION CREDITO
No. MES CAPITAL ABONO A CAPITINTERES CUOTA
0 marzo $ 100,000,000 $ - $ - $ -
1 abril $ 100,000,000 $ 10,000,000 $ 1,500,000 $ 11,500,000
2 mayo $ 90,000,000 $ 10,000,000 $ 1,350,000 $ 11,350,000
3 junio $ 80,000,000 $ 10,000,000 $ 1,200,000 $ 11,200,000
4 julio $ 70,000,000 $ 10,000,000 $ 1,050,000 $ 11,050,000
5 agosto $ 60,000,000 $ 10,000,000 $ 900,000 $ 10,900,000
6 septiembre $ 50,000,000 $ 10,000,000 $ 750,000 $ 10,750,000
7 octubre $ 40,000,000 $ 10,000,000 $ 600,000 $ 10,600,000
8 noviembre $ 30,000,000 $ 10,000,000 $ 450,000 $ 10,450,000
9 diciembre $ 20,000,000 $ 10,000,000 $ 300,000 $ 10,300,000
10 Jan-22 $ 10,000,000 $ 10,000,000 $ 150,000 $ 10,150,000
CALCULO INTERES MORATORIOS
VALOR PRESENTE $ 90,000,000

MES MAYO JUNIO
Capital $ 10,000,000 $ 10,000,000
interes Corriente $ 1,350,000 $ 1,350,000
valor cuota $ 11,350,000 $ 11,350,000
dias de mora 25 30
tasa % int mora mensual 1.45% 1.45%
base para calcular int mora $ 11,350,000 $ 11,487,146
interes moratorio $ 137,146 $ 166,564
int moratorio a causar $ 137,146 $ 166,564
int moratorio acumulado $ 137,146 $ 303,709
valor a pagar $ 11,487,146 $ 23,003,709
VALOR FUTURO $ 93,003,709
SALDO
$ 100,000,000
$ 90,000,000
$ 80,000,000
$ 70,000,000
$ 60,000,000
$ 50,000,000
$ 40,000,000
$ 30,000,000
$ 20,000,000
$ 10,000,000
$ -
KARDEX VR UNIT ENTRADAS SALIDAS
DETALLE UND VR UND VR
compra vehiculos 38,713,158 10 387,131,580
transporte mex - Colombia 2,500,000 1 2,500,000 - -
transporte barranquilla - v/cio 1,200,000 1 1,200,000 - -
bodegaje 1200000 1 1200000
empaque y embalaje 1,000,000 1 1,000,000
servicio SIA 3,871,316 1 3,871,316
retiro de vehiculos 396,902,896 3 119,070,869
diferencia en cambio 6517565 1 6517565
venta 40621370.3143 6 243728221.886
SALDO
UND VR
10 387,131,580
10 389,631,580
10 390,831,580
10 392,031,580
10 393,031,580
10 396,902,896
7 277,832,027
7 284,349,592
1 40,621,370
BALANCE DE COMPROBACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
110505 CAJA $ 50,000,000 $ 4,036,125

111005 BANCOS $ 100,000,000 $ 85,988,330
111010 BANCOS EXTRANJEROS $ 393,649,145
130505 CLIENTES $ 385,748,654
135515 RETENCION EN LA FUENTE $ 8,530,488
135517 RETE IVA $ 9,724,756
135518 RETE ICA $ 2,047,317
135539 IVA DESCONTABLE $ 8,509,050
135595 AUTORENTA $ 1,984,047
143501 INVENTARIO $ - $ 362,799,090
143596 INVENTARIO (COSTOS INCURR$ 396,902,896
151610 LOCAL (socio 1) $ 50,000,000
152405 MUEBLES Y ENSERES (socio 3) $ 50,000,000
154005 VEHICULOS $ 184,202,632
154015 VEHICULO TIPO VAN (socio 2) $ 50,000,000
159205 DEPRECIACION LOCAL $ 333,332
159245 DEPRECIACION VEHICULO $ 1,500,000
159215 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES $ 1,500,000
163501 SOFTWARE CONTABLE $ 3,800,000
163501 SOFTWARE CONTABLE $ 1,140,000
210501 PASIVO FINANCIERO $ 10,000,000 $ 100,000,000
21050190 INTERESES CORRIENTES $ 4,200,000
21050191 INTERESES MORATORIOS $ 303,710
221010 ACREEDORES DEL EXTERIOR $ 393,649,145 $ 393,649,145
233540 CXP SERVICIO DE ARRENDAM $ 1,428,000 $ 1,428,000
2333545 CXP SERVICIO DE TRANSPORT $ 1,188,000 $ 1,188,000
2333570 CXP SERVICIO ADUANERO $ 4,452,013 $ 4,452,013
233595 COSTOS Y GASTOS POR PAGA $ 16,596,525 $ 16,596,525
236505 RETENCION EN LA FUENTE SALARIO $ 3,333,451
236525 RETENCION EN LA FUENTE $ 291,853
236540 RETENCION EN LA FUENTE $ 164,250
236575 AUTO RETENCIONES $ 1,984,047
236701 RETE IVA $ 143,925
236801 RETE ICA $ 25,300
240801 IVA GENERADO $ 94,242,211
237005 SALUD $ 2,062,439 $ 2,522,439
237006 ARP $ 269,148 $ 329,178
237010 CAJA DE COMPENSACION $ 7,557,020 $ 1,322,439
238030 PENSION $ 10,089,756
250505 SUELDOS POR PAGAR $ 48,287,729 $ 59,187,091
261005 CESANTIAS $ 5,350,523
261010 INT CESANTIAS $ 642,320
261015 VACACIONES $ 2,629,643
261020 PRIMA DE SERVICIOS $ 5,350,523
310505 CAPITAL AUTORIADO $ 500,000,000
310510 CAPITAL SUSCRITO $ 250,000,000
310515 CAPITAL SUSCRITO POR COB $ 50,000,000
413505 MERCANCIA $ 496,011,636
510506 SUELDOS $ 46,000,000
510527 AUXILIO DE TRABSPORTE $ 1,170,994
510530 CESANTIAS $ 5,350,523
510533 INT DE CESANTIAS $ 642,320
510536 PRIMA $ 5,350,523
510539 VACACIONES $ 2,629,643
510568 ARL $ 329,178
510570 PENSION $ 7,567,317
510572 CAJA DE COMPENSACION $ 1,322,439
511570 IVA $ 959,500
511650 AMORTIZACION INTANGIBLE $ 1,140,000
516005 DEPRECIACION LOCAL $ 333,332
516015 DEPRECIACION EQUIPO DE OF $ 1,500,000
516035 DEPRECIACION VEHICULO $ 1,500,000
519530 DIVERSOS PAPELERIA $ 1,250,000
520518 COMISIONES POR VENTA $ 17,060,965
530505 COSTOS Y GASTOS POR PAGA $ 17,032
530520 INTERESES CORRIENTES $ 6,003,710
530525 DIFERENCIA EN CAMBIO $ 6,517,565
613554 COSTO $ 362,799,090
$ 2,556,383,990 $ 2,556,384,000
SALDO
$ 45,963,875
$ 14,011,670
-$ 393,649,145
$ 385,748,654
$ 8,530,488
$ 9,724,756
$ 2,047,317
$ 8,509,050
$ 1,984,047
-$ 362,799,090
$ 396,902,896
$ 50,000,000
$ 50,000,000
$ 184,202,632
$ 50,000,000
-$ 333,332
-$ 1,500,000
-$ 1,500,000
$ 3,800,000
-$ 1,140,000
-$ 90,000,000
-$ 4,200,000
-$ 303,710
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
-$ 3,333,451
-$ 291,853
-$ 164,250
-$ 1,984,047
-$ 143,925
-$ 25,300
-$ 94,242,211
-$ 460,000
-$ 60,030
$ 6,234,581
-$ 10,089,756
-$ 10,899,362
-$ 5,350,523
-$ 642,320
-$ 2,629,643
-$ 5,350,523
-$ 500,000,000
$ 250,000,000
$ 50,000,000
-$ 496,011,636
$ 46,000,000
$ 1,170,994
$ 5,350,523
$ 642,320
$ 5,350,523
$ 2,629,643
$ 329,178
$ 7,567,317
$ 1,322,439
$ 959,500
$ 1,140,000
$ 333,332
$ 1,500,000
$ 1,500,000
$ 1,250,000
$ 17,060,965
$ 17,032
$ 6,003,710
$ 6,517,565
$ 362,799,090
NOMINA PARA EL PAGO DE EMPLEADOS
DEVENGADO
Nombre del empleado
Sueldo bàsico Dìas trabajados Horas Extras Comisiones
Auxilio de transporte
gerente 7,500,000.00 30 0.00 0.00 0.00
auxiliar administrativo 1,200,000.00 30 0.00 0.00 106,454.00
jefe de ventas 1,000,000.00 30 0.00 0.00 106,454.00
jefe operativo 1,800,000.00 30 0.00 0.00 106,454.00
0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00
TOTAL 11,500,000.00 0.00 0.00 319,362.00
Cesantias Prima Vacaciones Inter. cesantìas Salud

APROPIACIONES
984,552.85 984,552.85 479,550.00 118,193.62 ###
codigo Nombre de laDebito Crédito

250505 Salarios por pagar 10,899,362.00
237005 Aportes E.P.S 1,437,500.00
237006 A.R.P 60,030.00
237010 Aportes parafiscales 460,000.00
238030 Fondos de pensión 1,840,000.00
261005 Cesantías 984,552.85
261010 Intereses sobre las cesantías 118,193.62
261015 Vacaciones 479,550.00
261020 Prima de servicios 984,552.85
510506 Sueldos 11,500,000.00
510515 Horas extras 0.00
510518 Comisiones 0.00
510520 Auxilio de tr 319,362.00
510530 Cesantías 984,552.85
510533 Intereses sobr 118,193.62
510536 Prima de serv 984,552.85
510539 Vacaciones 479,550.00
510568 A.R.P 60,030.00
510569 Aportes E.P.S 977,500.00
510570 Aportes fond 1,380,000.00
510572 Aportes caja 460,000.00
Sumas iguale 17,263,741.33 17,263,741.33
0.00
DEL 01 AL 30 DE JUNIO DE 2021
DEDUCCIONES
RECIBI
NETO PAGADO CONFORME
Total devengado Aportes Sal Aportes penTotal deducc CC. NO.
7,500,000.00 300,000.00 300,000.00 600,000.00 6,900,000.00
1,306,454.00 48,000.00 48,000.00 96,000.00 1,210,454.00
1,106,454.00 40,000.00 40,000.00 80,000.00 1,026,454.00
1,906,454.00 72,000.00 72,000.00 144,000.00 1,762,454.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
11,819,362.00 460,000.00 460,000.00 920,000.00 10,899,362.00
Pensiòn Caja Compen. I.C.B.F SENA Riesgos profesionales

TOTAL APROP.
1,840,000.00 460,000.00 0.00 0.00 60,030.00 ###

EMPRESA EL ABC S.A.S
NIT. 900.000.000-0
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31 de Junio de 2021
(Expresado en pesos Colombianos)
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo 4 -333673600
Deudores comerciales 5 385748654
Otras cuentas por cobrar 6 30795658
Inventarios 7 34103806
Total de los Activos corrientes 116974518
Activos no corrientes
Propiedad Planta y Equipo 7 330869300
Activos Intangibles 7 2660000
Total de activos no corrientes 333529300
Total de los activos 450503818
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivo
Pasivos corrientes
Pasivos Financieros 8 -94503710
Acreedores Comerciales 9 0
cuentas por pagar 10 0
Pasivos Impuestos y Gravamenes -94242211
Beneficios a empleados -29247576
Otros pasivos - Antic Recibidos 11 -5942826
Total de los pasivos corrientes -223936323
Pasivos no Corrientes
Pasivos Financieros 0
Otros pasivos - Acreedores Varios 0
Total de los pasivos no corrientes 0
Total de los pasivos -223936323

Patrimonio
Capital Asignado 14 -200000000
Resultado de ejercicio -26567505
Total del patrimonio -226567505
Total del pasivo + patrimonio -450503828

EMPRESA EL ABC S.A.S
NIT. 900.000.000-0
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
De Enero 1 a 31 de Junio de 2021
(Expresado en pesos Colombianos)
Ingresos actividades ordinarias
NOTA
Venta de vehiculos 17 -496011636
Devoluciones, rebajas y dsctos vtas
Total Ingresos brutos en actividades ordinarias -496011636
Ingresos brutos en actividades ordinarias -496011636
Menos
Costos de ventas actividades ordinarias 18 362799090

Utilidad bruta actividades ordinarias -133212546
Menos
Gastos actividad ordinaria

Gastos de Administracion 19 77045769
Gastos de Ventas 20 17060965
Total Gastos de Actividades Ordinarias 94106734
Ganancia en actividades ordinarias -39105812
Mas
Ganancias - Otras actividades 21 0
Menos
Pérdidas - Otas actividades 22 12538307

Ganancia antes de impuestos -26567505
Menos IMPUESTOS GANANCIAS

Renta y complementarios 0
Ganancia neta EJERCICIO -26567505

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1. constitucion de la empresa ABC S.A.S.

el 1 de febrero del 2021, así:

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

2. el 1 de marzo se adquiere un credito al banco nacinal con las siguientes caracteristicas:

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

3. el 1 de marzo contrata empleados a través de contrato laboral:

GERENTE CAUSACION MARZO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

GERENTE CAUSACION ABRIL

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO