Interes Simple

UNIDAD CENTRAL DEL VALLE DEL CAUCA
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONÓMICAS Y CONTABLES

PROGRAMA ACADÉMICO DE COMERCIO INTERNACIONAL
Fundamentos de matemáticas
Periodo académico: 2020 - 2
INTERÉS SIMPLE
Conceptos básicos
1. VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO.
Es el concepto más importante en las matemáticas financieras. El dinero, como cualquier otro bien, tiene
un valor intrínseco, es decir, su uso no es gratuito, hay que pagar para usarlo. El dinero cambia de valor
con el tiempo por el fenómeno de la inflación y por el proceso de devaluación. El concepto del valor del
dinero dio origen al interés. Además, el concepto del valor del dinero en el tiempo, significa que sumas
iguales de dinero no tendrán el mismo valor si se encuentran ubicadas en diferentes tiempos, siempre y
cuando la tasa de interés que las afecta sea diferente a cero.
La inflación es el fenómeno económico que hace que el dinero todos los días pierda poder adquisitivo o
que se desvalorice. Por ejemplo, dentro de un año se recibirá los mismo $ 1.000 pero con un poder de
compra menor de bienes y servicios. Desde un punto de vista más sencillo, con los $ 1.000 que se
recibirá dentro de un año se adquirirá una cantidad menor de bienes y servicios que la que se puede
comprar hoy, porque la inflación le ha quitado poder de compra al dinero.
2. INTERÉS
Cuando una persona utiliza un bien que no es de su propiedad; generalmente deba pagar un dinero por el
uso de ese bien; por ejemplo se paga un alquiler al habitar un apartamento o vivienda que no es de
nuestra propiedad. De la misma manera cuando se pide prestado dinero se paga una renta por la
utilización de eses dinero, En este caso la renta recibe el nombre de interés o intereses.
En otras palabras se podría definir el interés, como la renta o los réditos que hay que pagar por el uso del
dinero prestado. También se puede decir que el interés es el rendimiento que se tiene al invertir en forma
productiva el dinero, el interés tiene como símbolo I. En concreto, el interés se puede mirar desde dos
puntos de vista.
 Como costo de capital: cuando se refiere al interés que se paga por el uso del dinero prestado.
 Como rentabilidad o tasa de retorno: cuando se refiere al interés obtenido en una inversión.
Usualmente el interés se mide por el incremento entre la suma original invertida o tomada en préstamo
(P) y el monto o valor final acumulado o pagado. De lo anterior se desprende que si hacemos un
préstamo o una inversión de un capital de $P, después de un tiempo n se tendría una cantidad acumulada
de $F, entonces se puede representar el interés pagado u obtenido, mediante la expresión siguiente:
Pero también:
1
Analizando la anterior fórmula, se establece que el interés es una función directa de tres variables: El
capital inicial (P), la tasa de interés (i) y el tiempo (n). Entre mayor sea alguno de los tres, mayor serán
los intereses.
Las razones a la existencia del interés se deben a:

 El dueño del dinero (prestamista) al cederlo se descapitaliza perdiendo la oportunidad de realizar
otras inversiones atractivas.
 Cuando se presta el dinero se corre el riesgo de no recuperarlo o perderlo, por lo tanto, el riesgo
se toma si existe una compensación atractiva.
 El dinero está sujeto a procesos inflacionarios y devaluatorios en cualquier economía,
implicando pérdida en el poder adquisitivo de compra.
 Quien recibe el dinero en préstamo (prestatario) normalmente obtiene beneficios, por lo cual, es
lógico que el propietario del dinero, participe de esas utilidades.
Ejemplo 1.
Se depositan en una entidad financiera la suma de $1.200.000 al cabo de 8 meses se tiene un acumulado
de $200.000, calcular el valor de los intereses.
La variación del dinero en $200.000 en los 8 meses, se llama valor del dinero en el tiempo y su medida,
son los intereses producidos.
3. TASA DE INTERES
La tasa de interés mide el valor de los intereses en porcentaje para un período de tiempo determinado. Es
el valor que se fija en la unidad de tiempo a cada cien unidades monetarias ($100) que se invierten o se
toman en calidad de préstamo, por ejemplo, se dice.: 25% anual, 15% semestral, 9 % trimestral, 3%
mensual.
Cuando se fija el 25% anual, significa que por cada cien pesos que se inviertan o se prestan se generaran
de intereses $ 25 cada año, si tasa de interés es 15% semestral, entones por cada cien pesos se recibirán o
se pagaran $ 15 cada seis meses, si la tasa es 9% trimestral se recibirán o se pagaran $ 9 de manera
trimestral, y si la tasa es del 3% mensual, se recibirán o se pagaran $ 3 cada mes.
La tasa de interés puede depender de la oferta monetaria, las necesidades, la inflación, las políticas del
gobierno, etc. Es un indicador muy importante en la economía de un país, porque le coloca valor al
dinero en el tiempo.
Matemáticamente la tasa de interés, se puede expresar como la relación que se da entre lo que se recibe
de interés (I) y la cantidad invertida o prestada:
2
La tasa de interés siempre se presenta en forma porcentual, así: 3% mensual, 15% semestral, 25% anual,
pero cuando se usa en cualquier ecuación matemática se hace necesario convertirla en número decimal,
por ejemplo: 0,03, 0,15 y 0,25.
La unidad de tiempo generalmente usada para expresar las tasas de interés es el año. Sin embargo, las
tasas de interés se expresan también en unidades de tiempo menores de un año. Si a la tasa de interés, no
se le especifica la unidad de tiempo, se supone que se trata de una tasa anual.
Ejemplo 2
Una entidad le presta a una persona la suma de $2.000.000 y al cabo de un mes paga $2.050.000.
Calcular el valor de los intereses y la tasa de interés pagada.
EJERCICIOS PROPUESTOS
1. Una inversión realizada hoy por $1.200.000 genera al final de un año la suma de $ 1.536.000. Se pide:
a) La suma ganada por intereses. R/. $ 336.000
b) La tasa de interés de la operación financiera. R/. 28% anual
2. Cuánto se debe invertir hoy para tener de un semestre la suma de $ 8.500.000 y se ganen unos intereses
de $480.000. Cuál es la tasa de interés. R/. $ 8.020.000, 5,985% semestral
3. Calcular el valor de los intereses generado por una inversión hoy de $10.000.000 a las siguientes tasas:
a) 1.2% quincenal. R/. $ 120.000 quincenales
b) 2,5% mensual. R/. $ 250.000 mensuales
c) 7% trimestral. R/. $ 700.000 trimestrales
d) 15% semestral. R/. $ 1.500.000 semestral
4. Si usted invirtió $1.500.000 durante un año, al final del cual le entregaron $2.000.000. Cuál fue su
rentabilidad?. R/. 33,33% anual
5. A usted le concedieron un préstamo por la suma de $5.000.000 durante un trimestre, al final del cual
debe pagar $5.600.000. Cuál fue el costo del crédito?. R/ 12% trimestral
6. Una persona adquiere un equipo de sonido por la suma de $1.800.000 y lo cancela de la siguiente
manera: 20% de cuota inicial y el resto en 4 cuotas trimestrales iguales de $420.000. Teniendo en cuenta
el valor del dinero en el tiempo, se puede decir que se pagó por el equipo de sonido la suma de
$2.040.000, si se cobra una tasa de interés del 6,5% trimestral?. R/. No, hay que considerar la tasa de
interés que se aplicó, elemento fundamental en el valor del dinero en el tiempo. Realmente el
equipo de sonido a crédito sale por $2.174.400.
3
4. DEFINICION DE INTERES SIMPLE
Es aquel que se paga al final de cada periodo y por consiguiente el capital prestado o invertido no varía y
por la misma razón la cantidad recibida por interés siempre va a ser la misma, es decir, no hay capitalización
de los intereses.
La falta de capitalización de los intereses implica que con el tiempo se perdería poder adquisitivo y al final
de la operación financiera se obtendría una suma total no equivalente a la original, por lo tanto, el valor
acumulado no será representativo del capital principal o inicial. El interés a pagar por una deuda, o el que se
va a cobrar de una inversión, depende de la cantidad tomada en préstamo o invertida y del tiempo que dure
el préstamo o la inversión, el interés simple varía en forma proporcional al capital (P) y al tiempo (n). El
interés simple, se puede calcular con la siguiente relación:
En concreto, de la expresión se deduce que el interés depende de tres elementos básicos: El capital inicial
(P), la tasa de interés (i) y el tiempo (n).
De la anterior ecuación se deben tener en cuenta dos aspectos básicos:
1. La tasa de interés se debe usar en tanto por uno y/o en forma decimal; es decir, sin el símbolo de
porcentaje.
2. La tasa de interés y el tiempo se deben expresar en las mismas unidades de tiempo. Si la unidad de
tiempo de la tasa de interés no coincide con la unidad de tiempo del plazo, entonces la tasa de
interés, o el plazo, tiene que ser convertido para que su unidad de tiempo coincida con la del otro.
Por ejemplo, si en un problema específico el tiempo se expresa en trimestres, la tasa de interés
deberá usarse en forma trimestral. Recuerde que si en la tasa de interés no se específica la unidad de
tiempo, entonces se trata de una tasa de interés anual.
Ejemplo 3
Si se depositan en una cuenta de ahorros $5.000.000 y la corporación paga el 3% mensual. ¿Cuál es el pago
mensual por interés?
4
Fórmula del interés simple en días meses y años.
También puede hacer que el tiempo se exprese en la misma unidad que la tasa de interés, todo depende de lo
que necesite saber. Por ejemplo si la inversión tiene una duración de 90 días y la tasa de interés es de 36%
anual, y lo que quiere saber es cuál sería la tasa de interés por días, utiliza una de las fórmulas anteriores.
Si por el contrario, le da igual cuál sería la tasa de interés por día porque solo quieres saber el Interés que le
va a generar esa inversión, pues es más fácil si se convierte los 90 días en años, simplemente dividiendo los
90 días entre 360 días.
Ejemplo 4
Calcular el interés comercial y real de un préstamo por $ 150.000 al 30% por 70 días
Solución
a) Interés comercial.
b) Interés real o exacto.
Se observa que el interés comercial resulta más elevado que el interés real para el mismo capital, tasa de
interés y tiempo. Esta ganancia adicional hace que el año comercial sea muy utilizado en el sector
financiero y en el sector comercial que vende a crédito. Hay que recordar y dejar claro, que cuando el
tiempo en un préstamo esta dado en días, es indispensable convertir la tasa de interés anual a una tasa de
interés por día. Cuando la tasa anual se convierte a tasa diaria usando el año de 365 días o 366 si es
bisiesto como divisor en la fórmula del interés simple o del monto, el interés obtenido se llama interés
real o interés exacto. El año de 365 días o 366 se conoce como año natural.
Cuando se lleva a cabo la conversión usando como divisor 360 días, se dice que se está usando el año
comercial. En este caso, el interés obtenido se llama interés comercial o interés ordinario.
Si un problema no menciona de forma explícita cuál tipo de interés debe calcularse, entonces se supone
que se trata del cálculo de un interés comercial.
5
DESVENTAJAS DEL INTERES SIMPLE
Se puede señalar tres desventajas básicas del interés simple:
a) Su aplicación en el mundo de las finanzas es limitado.

b) No tiene o no considera el valor del dinero en el tiempo, por consiguiente el valor final no es
representativo del valor inicial.
c) No capitaliza los intereses no pagados en los períodos anteriores y, por consiguiente, pierden
poder adquisitivo.
TABLA DE DIAS
Para realizar los cálculos de manera correcta, es necesario conocer el manejo de la tabla de días, para
determinar en forma exacta los días que transcurren entre una fecha y otra, lo cual, es importante para el
interés bancario y el racional.
La construcción de la tabla consiste en asignarle a cada día del año un número en forma consecutiva;
esta asignación va desde el número 1, que corresponde al primero de enero, hasta el número 365, que
corresponde al 31 de diciembre. Cuando el año es bisiesto, hay que adicionar un día, a partir del primero
de marzo, por lo cual, el 31 de diciembre sería el día 366.
Para facilitar la identificación de las fechas, se seguirá el siguiente formato: los primeros dos dígitos
indicaran los días, y variaran entre 01 y 31, los dos dígitos siguientes indicaran el mes, y variaran entre
01 y 12, y los últimos cuatros dígitos indicaran el año. Por ejemplo, el 14 de abril de 2004, se podrá
expresar de la siguiente manera: 14-04-2004. La tabla de días se muestra a continuación:
6
Ejemplo 5
Calcule los días transcurridos entre el 5 de abril de 2003 y 28 de diciembre del mismo año.
Solución
Según la tabla, los días transcurridos entre el inicio del año y el 5 de abril son 95, mientras; los días entre
el inicio del año y el 28 de diciembre son 362, por lo tanto, por diferencia 362 – 95 = 267 días.
El cálculo realizado anteriormente, se refiere al año real o exacto, si desea calcular los días con base al
año comercial (360 días, es decir, meses de 30 días), siga el siguiente procedimiento.
7
Son 8 meses y 23 días:
Ejemplo 6
Hallar los días transcurridos, entre el 20 mayo de 2001 y 25 de noviembre de 2002.
Solución
Teniendo en cuenta que la tabla está diseñada para un año, se debe calcular, por separado los días que
hay en cada año y luego sumarlos. Los días transcurridos entre el inicio del año 2001 y el 20 de mayo de
2001, son 140, por lo tanto, los días que hay entre el 20 de mayo de 2001 y el 31 de diciembre del
mismo son: 365-140 = 225, mientras los días transcurridos entre el inicio del año 2002 y el 25 de
noviembre de 2002, según la tabla son 329. Entonces, los días transcurridos entre el 20 mayo de 2001 y
25 de noviembre de 2002, son: 225 + 329 = 554 días.
Ahora si el año se toma de 360 días, se obtendrá como respuesta 545 días.
8
EJERCICIOS PROPUESTOS:
1. ¿A qué tasa de interés simple se invierten USD190.000 durante 2 años y 9 meses para que se conviertan
en USD215.000? R/ 4,78%
2. Qué interés generan $ 850.000 en 6 meses al 2,8% mensual? R/. $ 142.800
3. Un CDT de $ 1.500.000 paga el 15% semestral; cuánto produce de intereses al cabo de un año?
R/. $450.000
4. En cuánto tiempo una inversión de $ 2.000.000 produce intereses de $ 700.000, si el capital se invirtió al
2,5% mensual. R/. 14 meses
5. Un inversionista adquirió 1.000 acciones a $ 3.200 cada una, a los 8 meses recibió $ 896.000 de
dividendos. ¿Cuál es la rentabilidad mensual y anual de la inversión?
R/. 3,5% mensual, 42% anual
6. En un préstamo de $ 8.000.000 a 3 años se pacta un interés del 7,5% trimestral para el primer año y del
12% semestral para los dos años siguientes. ¿Cuánto se espera de intereses en todo el plazo?.
R/. $7.392.000
7. ¿Cuánto dinero debo depositar hoy 25 de abril en una cuenta que paga el 23% simple comercial para que
el 28 de julio pueda retirar $ 60.000. R/. 56.614,46

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1. VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO.

Las razones a la existencia del interés se deben a:

De la anterior ecuación se deben tener en cuenta dos aspectos básicos:

Fórmula del interés simple en días meses y años.

b) Interés real o exacto.

DESVENTAJAS DEL INTERES SIMPLE

Se puede señalar tres desventajas básicas del interés simple:

a) Su aplicación en el mundo de las finanzas es limitado.

Son 8 meses y 23 días:

Hallar los días transcurridos, entre el 20 mayo de 2001 y 25 de noviembre de 2002.

2. Qué interés generan $ 850.000 en 6 meses al 2,8% mensual? R/. $ 142.800

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