UNIVERSIDAD NACIONAL DE BARRANCA

FACULTAD DE INGENIERIA
ESCUELA ACADEMICA PROFESIONAL DE INGENIERIA EN
INDUSTRIAS ALIMENTARIAS

CURSO: PROYECTOS DE INVERSION AGROINDUSTRIAL

CICLO: IX

DOCENTE: MG. GUZMAN BAUTISTA JORGE HILARIO

PROYECTO: “PLANTA PRODUCTORA Y

COMERCIALIZADORA DE HAMBURGUESAS VEGANAS”

INTEGRANTES:

- ESPINOZA PRADO, EVELIN

- JAIME BORJA, DAMARIS
- PERALTA AREVALO, CECILIA
- RODRIGUEZ CAQUI, MISHEL
- VASQUEZ GUTIERREZ, LUIS MIGUEL

BARRANCA – 2020

ÍNDICE
ÍNDICE......................................................................................................................................2

INTRODUCCIÓN.....................................................................................................................5

I. ASPECTOS GENERALES................................................................................................7

1.1 Problemática.....................................................................................................................7

1.2 Objetivos Generales..........................................................................................................7

1.3 Objetivos Específicos.......................................................................................................8

II. ANÁLISIS DEL ENTORNO.............................................................................................8

2.1 Entorno Nacional..............................................................................................................8

III. ESTUDIO DE MERCADO............................................................................................8

3.1 Aspectos generales del estudio de mercado.....................................................................9

3. 1.1 Definición comercial del producto...........................................................................9

3.1.2 Pre-Segmentación......................................................................................................9

3.1.3 Encuesta Estudio de mercado..................................................................................10

3.2 Conocimiento del Cliente...............................................................................................18

3.2.1 Plan de Mercadeo.....................................................................................................18

3.2.2 Perfil del Consumidor..............................................................................................19

3.3 Estrategia de la mezcla de Mercadeo.............................................................................20

3.3.1 Análisis de Oportunidades y Problemas..................................................................20

3.4 Estrategia del Producto...................................................................................................20

3.5 Pronostico de producción y ventas.................................................................................22

3.5.1 Demanda..................................................................................................................22

IV. LOCALIZACIÓN DE PLANTA..................................................................................25

4.1 Identificación y análisis detallado de los factores de localización.................................25

4.1.1 Proximidad de materias primas................................................................................25

4.1.2 Cercanía al mercado.................................................................................................25

4.1.3 Transporte................................................................................................................26

4.1.4 Requerimientos de infraestructura industrial...........................................................26

 MICROLOCALIZACIÓN...................................................................................................26

4.1.5. Costo del Terreno....................................................................................................26

4.1.6 Abastecimiento de agua y luz..................................................................................27

4.1.7 Trámites y documentación.......................................................................................27

4.2 Identificación y descripción de las alternativas de localización.....................................27

4.2.1 Proximidad a las materias primas............................................................................27

4.2.2 Cercanía al mercado.................................................................................................27

4.2.3 Transporte................................................................................................................28

4.2.4 Requerimientos de infraestructura industrial...........................................................28

4.2.5 Costo de terreno.......................................................................................................29

4.2.6 Trámites y documentación.......................................................................................29

4.3 Evaluación y selección de localización..........................................................................29

V. TAMAÑO DE PLANTA..................................................................................................31

VI. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN................................................................31

6.1 Formación de la organización empresarial.....................................................................31

6.2 Requerimientos de personal directivo, administrativo y de servicios............................32

VII. ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO...............................................................34

7.1 Inversiones......................................................................................................................34

7.1.1 Estimaciones de las inversiones a largo plazo (tangibles e intangibles)..................34

7.2 Costos de Producción.....................................................................................................37

7.2.1 Costos de la materia prima.......................................................................................37

7.2.3 Costo Indirecto de Fabricación....................................................................................39

7.3 Presupuestos Operativos.................................................................................................40

7.3.1 Presupuesto de ingreso por ventas...........................................................................40

7.4 Presupuestos Financieros................................................................................................42

7.4.1 Presupuesto de Servicio de Deuda...........................................................................42

INDICE DE TABLAS
Tabla 1: POBLACION TOTAL – POBLACION POR EDADES EN BARRANCA...................10
Tabla 2: Personas encuestadas por rango de edades................................................................10
Tabla 3: Personas encuestadas por género...............................................................................11
Tabla 4: Personas encuestadas por ciudad...............................................................................12
Tabla 5: Consumo de hamburguesas........................................................................................13
Tabla 6: Personas encuestadas por frecuencia de consumo.....................................................14
Tabla 7: Personas encuestadas aptas a consumir hamburguesas veganas................................15
Tabla 8:Preferencia de presentación de hamburguesas............................................................16
Tabla 9: Costo preferencial de las hamburguesas....................................................................17
Tabla 10: Pronóstico de demanda para las hamburguesas – Datos históricos.........................23
Tabla 11: Pronóstico de demanda para las hamburguesas – Datos proyectados.....................24
Tabla 12: DECISIONES DE LOCALIZACIÓN - MÉTODO CUALITATIVO POR
PUNTOS..................................................................................................................................30
Tabla 13: Inversión a largo plazo Tangibles............................................................................35
Tabla 14: ESTRUCTURA DE INVERSIÓN..........................................................................36
Tabla 15: Precios de las materias primas y aditivos químicos.................................................38
Tabla 16: Tabla determinación del capital de trabajo..............................................................39
Tabla 17: Gastos para activos..................................................................................................39
Tabla 18: Gastos de servicios básicos......................................................................................41
Tabla 19: Costo total mensual de mano de obra indirecta.......................................................41
Tabla 20: Cronograma de inversiones......................................................................................42
Tabla 21: CUADRO DE CRONOGRAMA DE FINANCIAMIENTO..................................43
Tabla 22: Cuadro de amortización...........................................................................................44
Tabla 23: CUADRO DE ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS EXPRESADO EN
SOLES......................................................................................................................................46
Tabla 24: CUADRO FLUJO ECONÓMICO Y FINANCIERO.............................................47
Tabla 25: CUADRO DE FLUJO DE CAJA PROYECTADOS..............................................48
Tabla 26: CUADRO DE INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONOMICA Y
FINANCIERA..........................................................................................................................50
 INTRODUCCIÓN

Por medio de este documento se presenta en un estudio de mercado y factibilidad,

económica, financiera, administrativa y la viabilidad para lograr el desarrollo de una planta

productora y comercializadora de hamburguesas veganas, que sirve como suplemento y

complemento para aquellas personas que deseen remplazar la proteína vegetal, con la carne

de carne, pollo entre otros; también está instituida para las personas no vegetarianas que

desean complementar su alimentación diaria con alimentos nutritivos, con alto nivel proteico,

sanos y beneficiosos para la salud y organismo.

En este plan de negocios planteamos una idea innovadora de negocios a nivel local

pero que tiene una proyección nacional a largo plazo, con este producto deseamos

complementar las necesidades de alimentación saludable y a un precio justo, en el mercado

de alimentos de Barranca, haciendo especial hincapié en los beneficios alimenticios, sociales

y económicos para que logre un impacto positivo a la población.

En un comienzo se asumía la percepción de que la comida vegetariana solo se

limitaba a los cereales, verduras y legumbres, para lo cual, nuestro país Perú dispone, produce

y comercializa estos recursos, pero el mayor porcentaje es vendido al exterior. De modo que

no se aprovechaban estos recursos para producir subalimentos.

El mayor porcentaje de productos vegetarianos son producidos y comercializados en

mercados externos, en nuestro entorno nacional son realizados manualmente y con un

número mínimo de empresas locales. Las cifras del mercado productor de alimentos

vegetarianos no son explicitas, de tal manera que la tendencia del crecimiento por consumir

comida sana va en aumento acelerado, esto determina un notable cambio en los hábitos de

consumo de los hogares.

 Las granos y menestras, son nutritivas y cuenta con varias cualidades alimenticias con

un alto valor proteico, por este motivo es uno de los alimentos naturales con aceptación entre

los nutricionistas y el cual es fácilmente comparable con la carne de res, la carne de pollo y la

carne de cerdo, las proteínas animales de mayor consumo, en donde cuenta con valores

proteico mayores que cualquiera de ellos.

La comercializadora y productora de Hamburguesa veganas producirá carne vegetal a

base de lenteja, garbanzo, avena, quinua y especias; la cual tendrá una presentación de carne

de hamburguesa con un diámetro de 100 mm y una altura de 50 mm, pesando 100 g

aproximadamente cada unidad. Al público se ofrecerá en empaque por 4 unidades y un peso

de 400 g aproximadamente a un precio de S/. 5.00. Estas porciones proporcionaran

aproximadamente 29 g de proteína, 380 kcal, 21 g de fibra y 6,1 mg de vitaminas (B1, B2,

B6, C, A y E)
 PROYECTO AGROINDUSTRIAL

“PLANTA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE HAMBURGUESAS

VEGANAS”

I. ASPECTOS GENERALES

En el siguiente proyecto se analizará una de las necesidades de los consumidores

Barranquinos y se desarrollará un producto con características similares a la problemática

resaltada. Además, se trazarán los objetivos principales y específicos a desarrollar en el

presente trabajo.

1.1 Problemática

En la actualidad, las personas están preocupadas por consumir productos con alto

valor nutricional y saludables incluso pagando valores realmente mayores por estos. En

relación a esta necesidad, las grandes marcas están constantemente presentando nuevos

productos saludables para satisfacer esta necesidad.

“Los consumidores peruanos pagan hasta 123% más en la compra de productos

saludables, versus otras opciones no saludables. En la región se paga un 48% más, reveló

el estudio Thinkfit de Kantar Worldpanel, que toma como muestra 8,100 hogares de 16

ciudades de Latinoamérica, incluyendo Lima”. (Trigoso Lopez & Salas, 2012)

1.2 Objetivos Generales

 Elaborar un estudio de mercado y factibilidad, económica, financiera,

administrativa y la viabilidad para el desarrollo de una empresa de producción y

comercialización de hamburguesas veganas para la provincia de Barranca.

 1.3 Objetivos Específicos

 Realizar un estudio de mercados en el que se pueda identificar claramente la oferta

y demanda de nuestro producto en la provincia de Barranca.

 Adelantar una evaluación económica, financiera y socioeconómica del proyecto.

 Reconocer los límites de la localidad y sectores más importantes que aporten a la

ejecución del proyecto.

 Determinar las principales características de la población, conociendo la

clasificación según el estrato y número de habitantes.

II. ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1 Entorno Nacional

La Sociedad Nacional de Industrias (SNI) en el 2015 estima que el consumo apenas

bordea los 2.5 kilos per cápita al año; monto que supone una demanda bastante

menor a otros países de la región, como Argentina, Chile o Uruguay.

Luis Salazar, vicepresidente del comité de embutidos de la SNI, anotó que los

embutidos preferidos por los peruanos son los hot-dogs, jamonadas, hamburguesas, el

jamón y el chorizo. El Perú es el país que consume la menor cantidad de embutidos en

la región, solo dos kilos y medio al año por persona

III. ESTUDIO DE MERCADO

En el siguiente apartado se muestra la encuesta realizada y se demostrarán los resultados

que ayudarán a definir la demanda final para el proyecto en la cual se basarán las estrategias

de mercado que se utilizarán.

3.1 Aspectos generales del estudio de mercado

3. 1.1 Definición comercial del producto

El producto que se plantea en la presente investigación son las hamburguesas

veganas a base de garbanzo, lentejas, quinua y avena, potenciando su sabor con

especerías naturales.

En cuanto a los niveles de productos se tiene:

 Producto Básico:

Hamburguesas preparadas a partir de garbanzo, lentejas, quinua y avena,

potenciando su sabor con especerías naturales; que satisfacen la necesidad de

alimentarse de manera saludable.

 Producto Real:

La hamburguesa es hecha a base de granos y leguminosas, no incluye en su

formulación ningún insumo de origen animal, la presentación por unidad será con

diámetro de 100 mm y una altura de 50 mm, pesando 100 g aproximadamente.

Cada presentación contará con una envoltura que incluirá información del

fabricante, lote de producción, fecha de envasado, fecha de caducidad y

especificaciones técnicas del producto.

3.1.2 Pre-Segmentación

Clientes que constituyen nuestro segmento objetivo:

Tabla 1: POBLACION TOTAL – POBLACION POR EDADES EN BARRANCA.

Población total en la Población en

Año provincia de Barranca de
Barranca 18-40 años
2009 140399 56282
2010 141276 56543
2011 142229 56800
2012 143216 57061
2013 144224 57313
2014 145238 57528
2015 146241 57685
2016 147411 58146
FUENTE:

INEI (2016)

El mercado objetivo de las hamburguesas vegetarianas lo conforman personas entre

los 18 a 40 años de edad, que viven dentro de la Provincia de Barranca.

3.1.3 Encuesta Estudio de mercado

Según la encuesta “ESTUDIO DE MERCADO” realizada a 175 personas se

obtuvieron los siguientes datos:

Tabla 2: Personas encuestadas por rango de edades.

1. PERSONAS POR RANGO DE EDADES

N° DE % DE
RANGOS DE EDADES
RESPUESTAS EDADES

12 – 17 11 6.29
18 – 26 142 81.14
27 - 40 15 8.57
40 - 55 5 2.86
56 - 65 2 1.14
Total general 175 100.00
 % DE PERSONAS POR EDADES
40 - 55 56 - 65 12 – 17
27 - 40 3% 1% 6%
9%

18 – 26
81%

Grafico N° 01: Total de personas por rango de edades.

Interpretación:

El grafico N° 1 presenta el porcentaje de personas por rango de edades:

- El 82 % de personas encuestadas se encuentran entre las edades de 18 – 26

años.

- El 8% de personas encuestadas representa a las edades de 27 -40 años.

- El 6% de personas encuestadas representa a las edades de 12-17 años.

Tabla 3: Personas encuestadas por género.

2. PERSONAS POR GÉNERO

GÉNERO N° DE % POR
RESPUESTAS GÉNERO

F 91 52.00
M 84 48.00
Total general 175 100.00
 % PERSONAS POR GÉNERO
F M

48%
52%

Grafico N° 02: Porcentaje de personas encuestadas por género.

Interpretación:

El grafico N° 2 presenta el porcentaje de personas por género:

- El 52 % de personas encuestadas son del género masculino.

- El 48 % de personas encuestadas son del género femenino.

Tabla 4: Personas encuestadas por ciudad.

3. PRESENTACIÓN DEMOGRÁFICA DE LOS ENCUESTADOS

DISTRITOS N° DE % DISTRITO
RESPUESTAS

BARRANCA 56 32.00
PARAMONGA 25 14.29
SUPE 29 16.57
PATIVILCA 16 9.14
PUERTO SUPE 22 12.57
OTROS 27 15.43
Total general 175 100.00
 PERSONAS POR DISTRITO
BARRANCA PARAMONGA SUPE
PATIVILCA PUERTO SUPE OTROS
15%
32%

13%

9%
17% 14%

Grafico N° 03: Porcentaje de personas encuestadas por distritos.

Interpretación:

El grafico N° 3 presenta el porcentaje de personas por distrito:

- El 32,2 % de personas encuestadas son del distrito de Barranca.

- El 16.1 % de personas encuestadas son del distrito de Supe.

- El 14.4 % de personas encuestadas son del distrito de Paramonga.

- El 12.1 % de personas encuestadas son del distrito de Puerto Supe.

- El 9.2 % de personas encuestadas son del distrito de Pativilca.

Tabla 5: Consumo de hamburguesas.

4. Consumo de hamburguesas
ITEM N° DE %
RESPUESTAS RESPUESTAS
a) SI 140 80
b) NO 35 20
Total general 175 100
 % CONSUMO DE HAMBURGUESAS
a) SI b) NO
20%

80%

Grafico N° 04: Porcentaje de consumo de hamburguesas.

Interpretación:

- El 80 % de personas encuestadas consumen hamburguesas.

- El 20 % de personas encuestadas no consumen hamburguesas.

Tabla 6: Personas encuestadas por frecuencia de consumo.

5. FRECUENCIA DE CONSUMO DE HAMBURGUESAS

ITEMS N° DE %
RESPUESTAS RESPUESTAS

DIARIAMANTE 5 2.86
3 VECES POR SEMANA 13 7.43
1 VEZ A LA SEMANA 16 9.14
2 VECES A LA SEMANA 5 2.86
CADA 2 SEMANAS 32 18.29
CADA MES 69 39.43
NUNCA 35 20.00
Total general 175 100.00
 FRECUENCIA DE CONSUMO DE HAMBURGUESAS
DIARIAMANTE 3 VECES POR SEMANA
1 VEZ A LA SEMANA 2 VECES A LA SEMANA CADA 2 SEMANAS
CADA MES NUNCA
20% 3% 7% 9%

3%

18%

39%

Grafico N° 05: Porcentaje de personas por frecuencia de consumo.

Interpretación:

- El 40 % de personas encuestadas consumen hamburguesas al mes.

- El 20 % de personas encuestadas no consumen hamburguesas.

- El 18% de personas encuestadas consume hamburguesas cada 2 semanas.

- El 9% de personas encuestadas consume hamburguesas una vez a la semana.

- El 7% de personas encuestadas consume hamburguesas tres veces por semana.

Tabla 7: Personas encuestadas aptas a consumir hamburguesas veganas.

6. APTOS A CONSUMIR HAMBURGUESAS VEGANAS

N° DE
ITEMS % RESPUESTA
RESPUESTAS
Grafico N° 06:
SI 161 92.00
Porcentaje NO 14 8.00 de
Total general 175 100.00
personas aptos a

consumir hamburguesas veganas.

Interpretación:

- El 92 % de personas encuestadas si consumirían hamburguesas veganas.

- El 8 % de personas encuestadas no consumiría hamburguesas veganas.

Tabla 8:Preferencia de presentación de hamburguesas.

7. PREFERENCIA DE PRESENTACION DE
HAMBURGUESAS

N° DE
PACK / UNIDAD % RESPUESTAS
RESPUESTAS

4 72 44.72
6 40 24.84
8 17 10.56
10 0 0.00
12 32 19.88
Total general 161 100.00

PREFERENCIAS DE PRESENTACION DE
HAMBURGUESAS
PACK 4 PACK 6 PACK 8 PACK 10 PACK 12
20%

45%
11%

25%

Grafico N° 07: Preferencia de presentación de hamburguesas.

Interpretación:

- El 45 % de personas encuestadas adquiriría hamburguesas veganas por pack

de 4 unidades.
- El 25 % de personas encuestadas adquiriría hamburguesas veganas por pack

de 6 unidades.

- El 20 % de personas encuestadas adquiriría hamburguesas veganas por pack

de 12 unidades.

- El 10 % de personas encuestadas adquiriría hamburguesas veganas por pack

de 8 unidades.

Tabla 9: Costo preferencial de las hamburguesas

8. COSTO PREFERENCIAL DE LAS

HAMBURGUESAS
ITEMS N° DE %
RESPUESTAS RESPUESTA

1 - 3 soles 63 39.13
3- 5 soles 82 50.93
5 -7 soles 16 9.94
Total general 161 100.00

COSTO PREFERENCIAL DE LAS HAMBURGUESAS

1 - 3 soles 3- 5 soles 5 -7 soles

10%
39%

51%

Grafico N° 08: Preferencia de costo.

Interpretación:

- El 51 % de personas encuestadas tiene preferencia de costo de 3 a 5 soles.

 - El 39 % de personas encuestadas tiene preferencia de costo de 1 a 3 soles.

- El 10 % de personas encuestadas tiene preferencia de costo de 5 a 7 soles.

3.2 Conocimiento del Cliente

3.2.1 Plan de Mercadeo

El mercado de los alimentos se centra en satisfacer el segmento vegetariano, y que

algunas veces es consumido por personas no vegetarianas, pero que incorporan en su

dieta alimentos con alto valor nutricional, es un mercado que va en aumento y

especializado, ya que el país tiende a ser de alto consumo de proteína animal, en

especial por medio de la carne de res.

La mayoría de los productos que están disponibles para satisfacer las necesidades y

preferencias de los consumidores son productos que están relacionados a base de soya

y gluten, productos que presentan un alto costo, debido a que son importados y la

producción nacional es mínima, y en la mayoría de los casos solo se pueden obtener

en tiendas naturistas y/o vegetarianas, y en pocos casos en supermercados.

La producción a nivel nacional de estos productos se caracteriza por hacerse de

manera artesanal y sin todas las exigencias de sanidad. Algunos de los principales

competidores en este segmento son empresas que su origen y su especialidad está en

el procesamiento de la proteína animal, alimentos pre cocidos, empresas extranjeras

que tienen experiencia real en los alimentos vegetarianos, pero presentan un costo

elevado en sus productos por el proceso de importación, penetración y

posicionamiento en el mercado nacional, actividad que hacen por medio de

comercializadores locales.
 En el municipio de Barranca, el mercado está disponible a clientes, como

consumidores finales directos, quienes se dirigen a una tienda naturista, vegetariana,

supermercado, a buscar los productos para ser ellos quienes realizaran la preparación

y consumo del alimento; también se tienen clientes a los restaurantes, sobre los que se

efectuarán como proveedores de insumo para la ejecución de su producto final, y

donde las marcas, no juegan un papel visible para el consumidor final.

3.2.2 Perfil del Consumidor

El perfil del público consumidor al cual esta enfoca del proyecto, en este caso es a

todas las personas que busquen una alimentación saludable desde clientes de los 5

años hasta los 55 años porque a partir de esta edad el consumo de alimentos pre

cocidos baja debido a que las personas mayores tienen una dieta diferente.

Y no necesariamente se tiene que ser una persona vegana para elegir llevar un estilo

de vida saludable es por ello que, a pesar de que el enfoque parezca para

consumidores del sector vegano, el producto puede ser consumido por el público en

general por su alto nivel nutricional.

3.3 Estrategia de la mezcla de Mercadeo

3.3.1 Análisis de Oportunidades y Problemas

3.3.1.1 Oportunidades

 Mercado poco explotado y desarrollado.

 Mercado con nuevas ideas de poder competir.

 Es una propuesta de alimentación sana y nutritiva.

 Nicho de mercado con necesidades impacientes.

  Exactitud en cuanto a la normativa de producción de alimentos.

 Compra de tecnología para la elaboración.

3.4 Estrategia del Producto

¿Qué necesidad satisface, que problemas resuelve?

La presente propuesta de proyecto de inversión satisface un mercado que está

inclinado al consumo de alimentos saludables buscando una alternativa distinta de

comida rápida la cual genera un nuevo mercado a nivel provincial debido que en la

zona no se cuenta con una empresa que abastezca con un producto similar siendo de

este modo nuestra empresa la primera en brindarles esta línea de producto a los

consumidores locales.

Es conocido que existen personas que no son partidarios del consumo de alimentos de

origen animal, y por ende este sector es un grupo que no consume las hamburguesas

tradicionales (carne o pollo) que les ofrece el mercado en la actualidad. Es por ello

que al lanzar nosotros este nuevo concepto de hamburguesa vegana podemos captar la

atención de este público al ver que les ofrecemos un producto que cumple con los

requerimientos alimenticios a los que ellos están acostumbrados.

En cuanto al problema a solucionar, se sabe que los peruanos que apuestan por el

consumo de productos saludables son capaces de pagar hasta el 123% más a

comparación de otras propuestas de consumo que no son saludables según un estudio

realizado por Trigoso Lopez & Salas en el año 2012. Es por eso que consideramos

este punto como problemática la cual estaremos solucionando ofreciendo un producto

saludable a un precio accesible que pueda ser del consumo del mercado local.

¿A quién satisface esa necesidad?

 El presente proyecto está enfocado en satisfacer a aquellos que opten por una

alimentación saludable, a su vez, a las personas que por disponibilidad de tiempo

buscan consumir un fast food, siendo este perjudicial para la salud a corto o largo

plaza, de manera que provoca el déficit alimentario.

Por tal motivo, el producto que presentamos está enfocado en cubrir la dieta

alimentaria de las personas, toda vez que garantice el consumo de los nutrientes

necesarios para el buen funcionamiento del organismo; siendo de preparación fácil

porque se encuentra pre-cocida y se puede conservar en temperaturas de congelación.

¿Cómo satisface esa necesidad?

Actualmente se marca como nueva oferta de alimentos y comidas rápidas novedosas,

productos que excluyen la carne y la sustituyen por otros productos de origen vegetal,

sanos y nutritivos. Hamburguesas vegetarianas hechas de gluten y granos como

lentejas, sándwiches, ensaladas, jugos naturales o quesos de origen vegetal, están

ganando terreno entre los hábitos de consumo para quienes quieren experimentar otras

alternativas de comida. “La gente hoy busca un alimento diferente, en los últimos

años la tendencia apunta a tener cuerpos sanos, evitando la carga de químicos y

persevantes que traen los alimentos corrientes; y, es eso lo que se trata de ofrecerle a

los consumidores, una alternativa saludable, nutritiva y de excelente sabor.

3.5 Pronostico de producción y ventas

3.5.1 Demanda

Para el cálculo de la demanda proyectada se utilizará una regresión teniendo

como base la producción que tendremos hasta 2028, representada en la tabla

N° 10.
Como se menciona anteriormente se utilizará una regresión para poder

proyectar nuestra demanda para esto se calculó el r2 de las ecuaciones de

diferentes regresiones; obteniéndose los siguientes resultados:

 Lineal ---------r2 = 0.97541

 Potencial -----r2 = 0.8362

 Polinómica---r2=0.9915 (Ecuación: y=93.184x2+811.6x+351355)

 Logarítmica --r2 = 0.8311

 Exponencial---r2 =0.9774

Por lo tanto, se escogió la regresión polinómica debido a que presentaba el

mayor r2.
 Tabla 10: Pronóstico de demanda para las hamburguesas – Datos históricos

Población total Población en Consumo pércapita Total consumo de

Demanda en
Año en la provincia Barranca de 18-40 de carnes hamburguesa Demanda en soles
unidades
de Barranca años procesadas (Kg) (Kg)
2009 140399 56282 2.5 140705.00 351763 S/1,758,812.50
2010 141276 56543 2.5 141357.50 353394 S/1,766,968.75
2011 142229 56800 2.5 142000.00 355000 S/1,775,000.00
2012 143216 57061 2.5 142652.50 356631 S/1,783,156.25
2013 144224 57313 2.5 143282.50 358206 S/1,791,031.25
2014 145238 57528 2.5 143820.00 359550 S/1,797,750.00
2015 146241 57685 2.5 144212.50 360531 S/1,802,656.25
2016 147411 58146 2.5 145366.20 363416 S/1,817,077.50
2017 148590 58612 2.5 146529.13 366323 S/1,831,614.12
2018 149779 59081 2.5 147701.36 369253 S/1,846,267.03
 Tabla 11: Pronóstico de demanda para las hamburguesas – Datos proyectados

Año Demanda proyectada Demanda proyectada en

en unidades soles
2019 371558 S/ 1,857,789.32
2020 374513 S/ 1,872,563.48
2021 377654 S/ 1,888,269.48
2022 380981 S/ 1,904,907.32
2023 384495 S/ 1,922,477.00
2024 388196 S/ 1,940,978.52
2025 392082 S/ 1,960,411.88
2026 396155 S/ 1,980,777.08
2027 400415 S/ 2,002,074.12
2028 404861 S/ 2,024,303.00

DEMANDA EN UNIDADES DE HAMBURGUESA

Historico Polynomial (Historico) Proyeccion

410000

400000

390000

380000

370000
UNIDADES

f(x) = 93.18 x² + 811.6 x + 351355.29

R² = 0.99
360000

350000

340000

330000

320000
0 5 10 15 20 25

AÑO

Grafico N° 09: Proyección de la demanda de hamburguesas hasta el 2028.

 IV. LOCALIZACIÓN DE PLANTA

Dentro de este capítulo se evaluarán los factores de localización de manera macro para

poder definir cuál será la ubicación exacta de la planta productora y procesadora de

hamburguesas veganas de tal manera que se trabaje de manera eficiente. Además,

basándonos en el resultado se evaluarán los factores de microlocalización.

4.1 Identificación y análisis detallado de los factores de localización

En el siguiente punto se procederá a realizar el análisis de factores para la localización de

la planta tanto para los factores de macro localización como para los de micro

localización. Para el primer análisis, se escogió a la provincia de Barranca ya que es una

provincia con un gran potencial de consumidores.

Para poder realizar los análisis de macro localización se establecerán los siguientes

factores:

4.1.1 Proximidad de materias primas

Las materias primas principales requeridas son granos y legumbres como lentejas,

garbanzos, quinua y avena. Es de suma importancia que la planta se encuentre cerca

para que los insumos se conserven en buenas condiciones. La manipulación y

conservación de las materias primas son importante debido a que estos son la base de

la formulación de las hamburguesas e influyen directamente en el producto final.

Analizando este factor, se tiene en cuenta que dentro de la provincia de barranca y

alrededores se encuentran diversas plantas agroindustriales dedicadas al

procesamiento primario de granos y leguminosas.

4.1.2 Cercanía al mercado

El mercado objetivo de esta planta es la provincia de Barranca inicialmente, pero se

busca expandirse a otras provincias de la Región de Lima debido a que existe un

fuerte consumo de hamburguesas lo cual permite posicionar un mercado con

capacidad de compra para este producto.

4.1.3 Transporte

También se debe considerar los costos de transporte desde la ubicación de los

proveedores de los insumos hasta la planta de procesamiento. Este factor está

considerado dentro de proximidad de materia prima.

Es importante considerar el tiempo de entrega del producto que depende directamente

de la localización de la materia prima y el tiempo que tome transportarla.

4.1.4 Requerimientos de infraestructura industrial

La Planta Procesadora de Hamburguesas Veganas requiere de un buen suministro de

energía y abastecimiento de agua para el funcionamiento de la planta en general sobre

todo para el proceso productivo. De esta manera, se requiere de un terreno grande, una

construcción y estructura estable.

MICROLOCALIZACIÓN

Para la microlocalización, se tomará en cuenta los siguientes factores:

4.1.5. Costo del Terreno

Se considera un factor elemental el costo del terreno, debido a que esto nos permite

evaluar el financiamiento que posteriormente debemos tener para realizar el proyecto.

 Debido a que la provincia a elegir es Barranca, se debe indagar cuales son los costos

de terrenos más accesibles y así poder contar con el financiamiento necesario.

4.1.6 Abastecimiento de agua y luz

Al igual que en la macro localización, también es importante el abastecimiento de

agua y luz a nivel micro ya que podemos evaluar los costos de agua y energía

necesarias para el funcionamiento de la planta.

4.1.7 Trámites y documentación

Analizar los trámites y documentos son considerados necesarios para iniciar este tipo

de proyecto ya que se necesitan licencias de funcionamiento, permisos de DIGESA,

entre otros. Una vez seleccionada la provincia que será la ubicación de la planta, se

establecerá una selección también en base a la locación donde sea más conveniente

los aspectos de trámites y aceptación.

4.2 Identificación y descripción de las alternativas de localización

4.2.1 Proximidad a las materias primas

La materia prima principal se obtiene de los productores y proveedores de la zona de

Barranca. La disponibilidad de la materia prima principal como las secundarias es un

factor importante para la determinación de la localización de planta debido a los

costos, cantidad, calidad y condiciones durante su transporte. Cabe resaltar que al

igual que todos los productos elaborados sin conservantes son sensibles a la

descomposición en el ambiente, por lo que la cercanía a la materia prima es de alta

importancia a fin de mantener el recurso en las condiciones óptimas asegurando los

más altos niveles de calidad.

4.2.2 Cercanía al mercado

 Macro localización

En el caso de este factor se tiene los cálculos de la distancia entre la planta

productora y el mercado dentro de la provincia de Barranca. Esto es importante

debido a que una menor distancia incurre en menores costos de transporte. En este

punto, también se evalúan los mercados meta el cual a largo plazo será Región

Lima provincias. Por lo cual se evaluará con respecto a la provincia Barranca

inicialmente.

 Micro localización

Para la micro localización, se establecieron por distritos que pueden ser los

posibles mercados objetivos. Para este factor, se tomará como referencia los

distritos de la provincia de Barranca.

4.2.3 Transporte

Los costos de transporte son menores teniendo la planta en Barranca ya que

nuestro primer mercado objetivo es esta ciudad.

4.2.4 Requerimientos de infraestructura industrial

 Macro localización

En el caso de la energía eléctrica se extrajo información de ENEL sobre el

costo de los Kw.h.

CIUDAD EMPRESA S/. KW/H

BARRANCA ENEL PERÚ 0.4691
 PARAMONGA EMSEMSA 0.5916
PATIVILCA ENEL PERU 0.5442
SUPE ENEL PERU 0.4596
PUERTO SUPE ENEL PERU 0.5294

En cuanto a la disponibilidad de agua, se debe contar con un flujo constante ya

que es fundamental para mantener niveles óptimos de higiene en la producción. Es

por ello que se analizará el servicio de agua en la provincia de Barranca que es

brindado por la empresa OTASS.

La provincia de Barranca cuenta con un abastecimiento de agua constante, cuenta

con todos los servicios necesarios para funcionamiento de una planta de este tipo.

 Micro localización

En el caso de la energía eléctrica si hay diferencia en costos debido a que son 2

empresas que efectúan el servicio eléctrico (ENEL Y EMSEMSA).

4.2.5 Costo de terreno

Se considera un factor importante el costo del terreno.

4.2.6 Trámites y documentación

 Micro localización:

En temas sanitarios se debe realizar un trámite de habilitación sanitaria del

establecimiento y validación técnica oficial del plan HACCP los cuales son

otorgados por el DIGESA. Para poder realizar actividades dentro del local que se

requiere adquirir, se necesita una licencia de funcionamiento la cual es otorgada

por la municipalidad.
4.3 Evaluación y selección de localización
 Tabla 12: DECISIONES DE LOCALIZACIÓN - MÉTODO CUALITATIVO POR PUNTOS
Barranca Paramonga Pativilca Supe Puerto Supe
Factores Peso
Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación
Materia Prima
Disponible 35.00% 9 3.15 7 2.45 5 1.75 6 2.1 6 2.1
Cercanía del Mercado 25.00% 9 2.25 6 1.5 6 1.5 5 1.25 4 1
Costo Insumos 15.00% 7 1.05 6 0.9 6 0.9 3 0.45 4 0.6
Mano de obra
disponible 10.00% 8 0.8 8 0.8 4 0.4 7 0.7 5 0.5
Facilidades de
infraestructura y de 1.05
servicios 15.00% 4 0.6 7 1.05 7 1.05 6 0.9 7
Total 100.00%   7.85   6.7   5.6   5.4   5.25

Interpretación:

Según los datos ponderados tenemos que Barranca tiene el más alto puntaje con 7.85, evaluado bajo 5 factores primordiales para la planta

productora y procesadora de hamburguesas veganas. Entonces bajo este criterio determinamos que nuestra planta será ubicada en el distrito de

Barranca.
 V. TAMAÑO DE PLANTA

Una vez determinada la demanda de la hamburguesa vegana, se establecerá el tamaño de la

planta destinada al proceso de los mismos con la finalidad de determinar la inversión inicial y

los costos de operación que nos van a permitir determinar la factibilidad en beneficio del

proyecto.

 Tamaño - mercado

Esta relación está en función de la demanda. Para el cálculo, se utilizó la demanda

para hamburguesas del último año (2028) donde se proyecta producir 404861

unidades, expresado en 161944.24 toneladas. Para ello, la planta estará en

funcionamiento una vez al día, durante un turno de 8 horas, 6 días a la semana y

considerando que en un año tenemos 52 semanas.

RELACIÓN 1294 UNIDADES/DÍA

TAMAÑO –
MERCADO 517.6583557 Kg/DIA

VI. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN

Se detallará la estructura organizacional de la empresa, es decir se mostrarán las áreas más

importantes y como estas están conformadas y la cantidad de personal que se requiere.

6.1 Formación de la organización empresarial

Para obtener un producto, en este caso las h, para que se venda satisfactoriamente en el mercado,

se necesita de numerosas operaciones y de personas especializadas para cada tarea, si cada

empleado tuviese que realizar todas las actividades la producción de nuestro producto se vería

reducida, por ese motivo se busca una organización empresarial que tiene como finalidad reunir un

grupo de personas para que realicen un conjunto de actividades siguiendo una estructura jerárquica

para poder optimizar el flujo de la comunicación con el objetivo de que los recursos con los que
cuenta una organización sean administrados y enfocados hacia el cumplimiento de la misión,

visión y objetivos previamente establecidos.

A continuación, se definirá la misión que tendrá nuestra compañía:

"Ser una empresa dedicada a la elaboración de productos cárnicos de calidad.”

La visión de la empresa se definió de la siguiente manera:

“Ser una empresa líder en la comercialización de alimentos cárnicos a nivel nacional y ser

reconocida a nivel mundial por nuestra innovación y por promover el consumo de productos

oriundos de nuestro país.”

6.2 Requerimientos de personal directivo, administrativo y de servicios

Para saber el requerimiento del personal que se tendrá dentro de la empresa lo organizaremos de la

siguiente forma:

Personal Operativo: Son las personas encargadas del proceso productivo es decir tienen una

relación directa con los procesos para la elaboración del producto y el control de calidad del

mismo estará conformado por los operarios de la planta.

Personal administrativo: Estará encargado de todas las funciones como compra de insumos,

negociación con proveedores, logística, ventas y conseguir el financiamiento para las actividades

que tenga la compañía para poder desarrollarse.

En este grupo de personas incluimos:

Gerente General

Es la persona responsable de establecer estrategias y políticas con el propósito de alcanzar los

objetivos y las metas propuestas por la empresa.

Jefe de Finanzas

Se encargará de la gestión de los recursos financieros con los que cuenta la compañía con la

finalidad asignar estos recursos a las diferentes áreas.

Jefe de Producción

Tiene la principal función de supervisar todas las actividades que involucren la fabricación del

producto, además de asegurar que se cumplan con las normas y procedimientos previamente

establecidos.

Jefe de Marketing y ventas

Encargado de programar y coordinar las estrategias comerciales para que los productos sean

atractivos para el mercado meta, además de ser el líder de la fuerza de venta de la empresa con el

propósito de incrementar a cada año las ganancias.

Jefe de Recursos Humanos

La función de este puesto es la de administrar los recursos humanos de la empresa, su principal

objetivo es velar por el bienestar y desarrollo permanente del trabajador.

Personal de servicio

En este grupo de empleados está confirmado por el personal de limpieza que se encargará del aseo

diario dentro de la compañía, el personal que nos brinda el concesionario en el comedor y el

personal de seguridad (vigilantes).

Estructura organizacional

La estructura organizacional de la empresa es vertical jerárquico funcional en ella se puede

apreciar el mando de control que se tiene a cargo, existen tres niveles de organizaciones que se

puede apreciar en el siguiente organigrama.

 Figura 1. Organigrama

Gerente
General

Jefe de
Jefe de
Jefe de Finanzas Marketing y Jefe de RR. JJ.
producción
Ventas

Supervisor de
Auxiliar de Administración
Calidad y
Contabilidad de venta
Producción

Auxiliar de
Logistica y
almacén

Planeamiento y
compras

VII. ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO

En este capítulo se calculará la inversión tanto de tangibles como intangibles para llevar a

cabo el proyecto, se evaluarán costos de materias primas, costos indirectos de fabricación,

salarios y todos los ingresos y egresos para luego ser analizados en el estado de resultado.

7.1 Inversiones

7.1.1 Estimaciones de las inversiones a largo plazo (tangibles e intangibles)

La inversión a largo plazo o inversión fija está compuesta por lo siguiente:

 Inversión a largo plazo intangible:

Comprende el costo de maquinarias y equipos de planta, mobiliario de oficina, terreno,

edificio entre otros. Para obtener el valor aproximado de la inversión de tangibles

utilizaremos el método de Peter & Timmerhaus.

 Tabla 13: Inversión a largo plazo Tangibles
DESCRIPCIÓN DE GASTOS
MATERIALES Y EQUIPOS
N° DETALLE Unidad COSTO Unitario COSTO TOTAL
1 Mesa industrial (LAP 300) 2 S/ 3,294.73 S/ 6,589.46
2 Balanza electrónica (LAP 300) 2 S/ 1,820.00 S/ 3,640.00
3 Congeladora de placas ( WDL-100) 1 S/ 49,000.00 S/ 49,000.00
4 Faja transportadora (ST-FMS-V1) 1 S/ 3,850.00 S/ 3,850.00
6 Etiquetadora (PT - E300VP) 1 S/ 470.00 S/ 470.00
7 Mezcladora ( BX50SS ) 1 S/ 25,200.00 S/ 25,200.00
8 Olla a presión industrial (30L) 5 S/ 700.00 S/ 3,500.00
9 Envasadora al vacío doble barra (EV4) 1 S/ 6,286.00 S/ 6,286.00
TOTAL S/ 98,535.46

- EPP para el personal de producción

EPP CANTIDAD COSTO PRECIO

UNITARIO
Guantes desechables 50 S/ 52.00 S/ 1.04
Cofia desechable 26 S/ 50.00 S/ 1.92
Cubre boca 26 S/ 45.00 S/ 1.73
Mandil Impermeable PVC 1 S/ 10.00 S/ 10.00
Botas blancas 1 S/ 15.00 S/ 15.00
Mameluco térmico 1 S/ 100.00 S/ 100.00
Guardapolvo 1 S/ 15.00 S/ 15.00
TOTAL S/ 144.69

- EEP PARA PERSONAL DE MANTENIMIENTO

EPP CANTIDAD COSTO PRECIO

UNITARIO
Lentes 1 S/ 5.00 5
Cofia 0 S/ - 0
Casco 1 S/ 10.00 10
Zapato punta de acero 1 S/ 35.00 35
Hoberoles En Dril 1 S/ 30.00 30
Guantes Multiflex Látex Corrugado 1 S/ 4.50 4.5
TOTAL S/ 84.50
 - Presupuesto mensual de EPP para el personal de producción

CANTIDAD DE 25
PERSONAL
Pago del S/ 21,000.00
personal
Gasto de S/ 3,617.35
implemento por
persona

- Presupuesto mensual de EPP para el personal de mantenimiento

CANTIDAD DE 10
PERSONAL
Pago del personal S/ 8,400.00
Gasto de S/ 845.00
implemento total
mensual

Tabla 14: ESTRUCTURA DE INVERSIÓN

RUBROS  PRESTAMO % APORTE PROPIO

a) Activo fijo    
Terreno        
Mano de obra (Construcción)      
Equipo y maquinaria     
Total de activo fijo  52. 52.
96 96
         
B) Intangibles     
Constitución de la empresa      
Capacitación del personal      
Otros        
Total de intangibles  0. 0.
11 11
         
TOTAL DE INVERSIÓN   53. 53.
FIJA 07 07
c) Capital de trabajo 46. 46.
93 93
         
INVERSIÓN TOTAL 60% 40%
 RUBROS PRESTAMO APORTE PROPIO
%
a) Activo fijo        
Terreno     270,728.51 225607.09
Mano de obra (Construcción) 203,046.38 112803.545
Equipo y maquinaria 203,046.38 112803.545
Total de activo fijo 676,821.27 451214.18
         
B) Intangibles    
Constitución de la empresa 280.13 93.376
Capacitación del personal 420.19 373.504
Otros     700.32 466.88
Total de intangibles 1400.64 933.76
         
TOTAL DE INVERSIÓN 678,221.91 452147.94
FIJA
c) Capital de trabajo 599,737.40 399824.93
         
INVERSIÓN TOTAL  1,277,959.31 851972.8711

En conclusión, nuestra inversión total es de: 1,277,959.31 por préstamo y 851972.8711 por

aporte propio.

𝑰𝒏𝒗𝒆𝒓𝒔𝒊𝒐𝒏 𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍 = 2,129,932.1811

7.2 Costos de Producción

7.2.1 Costos de la materia prima

Para la elaboración de los productos se necesitará los granos, leguminosas y especias

que será obtenida de los proveedores de la ciudad de barranca, además de los insumos

como: sal, ajo, cebolla, pimienta negra, aceite y pan molido. Se tomará en cuenta el

precio de kg de cada grano, leguminosa y especias. En el siguiente cuadro se muestra

los materiales detallados y su precio:

 Tabla 15: Precios de las materias primas y aditivos químicos
MATERIA PRIMA
ESPECIAS
N
° INSUMOS COSTO POR KG CANTIDAD KG COSTO TOTAL
1 Cloruro de Calcio S/ 30.00 0.20 S/ 6.00
2 Acetato de Calcio S/ 30.00 0.30 S/ 9.00
3 Kibbled Chilli S/ 85.00 0.10 S/ 8.50
         
5 cebolla en polvo S/ 20.00 0.30 S/ 6.00
6 tomate en polvo S/ 60.00 0.15 S/ 9.00
7 Sal S/ 1.42 1.80 S/ 2.56
8 pimienta comun S/ 22.00 0.30 S/ 6.60
9 jenjibre en polvo S/ 20.00 0.30 S/ 6.00
10 Extracto de levadura S/ 0.43 0.90 S/ 0.39
11 extracto de papikra S/ 25.00 0.20 S/ 5.00
12 pimienta negra S/ 17.00 0.15 S/ 2.55
MATERIA PRIMA PRINCIPAL
13 Garbanzo S/ 3.20 20.00 S/ 64.00
14 Lenteja S/ 3.00 20.00 S/ 60.00
15 Quinua S/ 4.50 20.00 S/ 90.00
16 Avena S/ 3.00 15.00 S/ 45.00
16 Pan rayado S/ 1.50 12.00 S/ 18.00
17 Linaza S/ 3.00 5.00 S/ 15.00
18 Ajos S/ 1.00 1.82 S/ 1.82
19 Cebolla S/ 1.00 1.82 S/ 1.82
20 Zanahoria S/ 1.00 4.55 S/ 4.55
21 Perejil S/ 2.00 0.91 S/ 1.82
22 Apio S/ 2.00 0.91 S/ 1.82
         
         
ADITIVOS QUÍMICOS
23 bicarbonato de sodio S/ 1.00 0.10 S/ 0.10
24 alginato de sodio S/ 30.00 0.60 S/ 18.00
CANTIDAD KG 108.40  
  COSTO TOTAL 1000 UNIDADES S/ 383.51
COSTO
UNITARIO S/ 0.38
COSTO DE
ENVASE S/ 0.12
TOTAL
UNITARIO S/ 0.50

Punto de equilibrio
Q= -11.31
 Tabla 16: Tabla determinación del capital de trabajo
AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PRODUCCIO 351763 353394 355000 356631 358206 359550 360531 363416 366323 369253
N
VENTAS 1,758,815.0 1,766,970.0 1,888,269.4 1,904,907.3 1,922,477.0 1,940,978.5 1,960,411.8 1,980,777.0 2,002,074.1 2,024,303.0
0 0 8 2 0 2 8 8 2 0
COSTO DE S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
VENTAS 722,055.74 724,457.70 727,750.00 731,093.55 734,322.30 737,077.50 739,088.55 745,002.80 750,962.15 756,968.65
Costo fijo S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
37,196.93 37,196.93 37,196.93 37,196.93 37,196.93 37,196.93 37,196.93 37,196.93 37,196.93 37,196.93
Total S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
999,562.33 1,005,315.3 1,123,322.5 1,136,616.8 1,150,957.7 1,166,704.0 1,184,126.4 1,198,577.3 1,213,915.0 1,230,137.4
7 5 4 7 9 0 5 4 2
Total de 1,128,035.4 1,128,035.4 1,128,035.4 1,128,035.4 1,128,035.4 1,128,035.4 1,128,035.4 1,128,035.4 1,128,035.4 1,128,035.45
activo fijos 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Total de 2334.40 2334.40 2334.40 2334.40 2334.40 2334.40 2334.40 2334.40 2334.40 2334.40
activos
intangibles
Total S/                
2,129,932.1
8

Se determinó el capital de trabajo para el proyecto es 999,562.33 y la inversión total 2,129,923.18.

7.2.3 Costo Indirecto de Fabricación

Se presentan los cuadros de costos generales de planta y de mano de obra indirecta.

Tabla 17: Gastos para activos

Activo Monto (soles)

Constitution de la empresa
RUC en SUNAT  
Licencia Municipal de funcionamiento S/ 385.18
Legalization de libros contables S/ 40.00
Autorizacion del libro de planillas S/ 35.50
Capacitacion del personal S/ 1,000.00
Licencia de software Microsoft Windows S/ 583.94
Software Kaspersky Antivirus S/ 289.78
Total S/ 2,334.40
 Tabla 18: Gastos de servicios básicos.

MENSUAL ANUAL
ENERGIA S/ 999.183 S/ 11,990.20
AGUA S/ 1,437.75 S/ 17,253.00
GAS S/ 1,300.00 S/ 15,600.00

Tabla 19: Costo total mensual de mano de obra indirecta

Gerente general S/ 1,200.00

Secretaria general S/ 1,100.00
Jefe de finanza S/ 1,200.00
Auxiliar de contabilidad S/ 930.00
Jefe de producción S/ 1,200.00
Supervisor de calidad y producción S/ 1,200.00
Auxiliar de logística y almacén S/ 930.00
Planeamiento y compras S/ 1,200.00
Jefe de marketing y ventas S/ 1,200.00
Administración de venta S/ 1,100.00
Jefe de RR. JJ. S/ 1,200.00
TOTAL S/ 12,460.00

En el cuadro anterior se puede observar el sueldo que reciben todos los empleados que parte de la

mano de obra indirecta este monto suma 12,460.00.

7.3 Presupuestos Operativos

7.3.1 Presupuesto de ingreso por ventas

Para poder hallar el precio adecuado para nuestros productos nos basamos en dos aspectos.

El primero fue un análisis de precios de nuestros posibles competidores, productores de

hamburguesas, y el segundo aspecto fue un análisis de los costos de producción y el margen

de utilidad que deseábamos obtener. A continuación, se presenta la información

correspondiente al segundo análisis.

7.4 Presupuestos Financieros

7.4.1 Presupuesto de Servicio de Deuda

Para hallar el estado de resultados, se trabajará el servicio a la deuda. Se debe tomar en cuenta que el proyecto se financiará al 60% con

capital propio y 40% con un préstamo del Banco de Crédito del Perú (BCP), préstamos para pequeñas empresas, tipo de garantía fondos

mutuos. TEA: 30% a cuotas crecientes.

Tabla 20: Cronograma de inversiones.

CRONOGRAMA DE INVERSIONES
RUBROS 0S 1S 2S 3S 4S COSTO TOTAL
a) Activo fijo            
Terreno 360000.00 270000.00 270000.00     900,000.00
Mano de obra (Construcción) 30000.00 30000.00 20000.00 10000.00 10000.00 100,000.00
Equipo y maquinaria 32008.86 38410.64 57615.95     128,035.45
Total de activo fijo 422008.86 338410.64 347615.95 10000.00 10000.00 1,128,035.45
 
B) Intangibles            
Constitución de la empresa 460.68         460.68
Capacitación del personal   500.00 500.00     1000.00
Otros     524.23 349.49       873.72
Total de intangibles 984.91 849.49 500.00     2334.40
 
TOTAL DE INVERSIÓN 422993.77 339260.12 348115.95 10000.00 10000.00 1,130,369.85
FIJA
 
c) Capital de trabajo 399824.9311 199912.4656 199912.4656 199912.4656   999,562.33
 
INVERSIÓN TOTAL 822818.71 539172.59 548028.42 209912.47   2,129,932.18
 Tabla 21: CUADRO DE CRONOGRAMA DE FINANCIAMIENTO

CUADRO DE CRONOGRAMA DE FINANCIAMIENTO

RUBROS 0S 1S 2S 3S 4S COSTO TOTAL
a) Activo fijo            
Préstamo 253,205.32 203,046.38 208,569.57 6,000.00 6,000.00 676,821.27
Aporte propio 168,803.55 135,364.25 139,046.38 4,000.00 4,000.00 451,214.18
Total de activo fijo 422,008.86 338,410.64 347,615.95 10,000.00 10,000.00 1,128,035.45
 
B) Intangibles            
Préstamo S/590.95 S/509.69 S/300.00     S/1,400.64
Aporte propio S/393.96 S/339.80 S/200.00     S/933.76
Total de intangibles S/984.91 S/849.49 S/500.00     2334.40
 
c) Capital de trabajo S/399,824.93 S/199,912.47 S/199,912.47 S/199,912.47   999,562.33
Préstamo S/239,894.96 S/119,947.48 S/119,947.48 S/119,947.48   S/599,737.40
Aporte propio S/159,929.97 S/79,964.99 S/79,964.99 S/79,964.99   S/399,824.93
 
TOTAL            
Préstamo 822,818.71 539,172.59 548,028.42 209,912.47 10,000.00 2,129,932.18
 Tabla 22: Cuadro de amortización

CUADRO DE AMORTIZACIÓN

MESES/AÑOS CUOTA INTERES AMORTIZACIÓN SALDO

0 0 0 0 1277959.307

1 262437.2896 255591.8613 6845.428251 1271113.878

2 262437.2896 254222.7757 8214.513901 1262899.364

3 262437.2896 252579.8729 9857.416681 1253041.948

4 262437.2896 250608.3896 11828.90002 1241213.048

5 262437.2896 248242.6096 14194.68002 1227018.368

6 262437.2896 245403.6736 17033.61602 1209984.752

7 262437.2896 241996.9504 20440.33923 1189544.413

8 262437.2896 237908.8825 24528.40708 1165016.005

9 262437.2896 233003.2011 29434.08849 1135581.917

10 262437.2896 227116.3834 35320.90619 1100261.011

11 262437.2896 220052.2022 42385.08743 1057875.923

12 262437.2896 211575.1847 50862.10491 1007013.818

13 262437.2896 201402.7637 61034.52589 945979.2925

14 262437.2896 189195.8585 73241.43107 872737.8615

15 262437.2896 174547.5723 87889.71729 784848.1442

16 262437.2896 156969.6288 105467.6607 679380.4834

17 262437.2896 135876.0967 126561.1929 552819.2906

18 262437.2896 110563.8581 151873.4315 400945.8591

19 262437.2896 80189.17182 182248.1178 218697.7413

20 262437.2896 43739.54826 218697.7413  

TOTAL 1574623.737 1506649.183 88414.89412

 Tabla 23: CUADRO DE ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS EXPRESADO EN SOLES
  1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
A. (+) INGRESOS 1,758,815.00 1,766,970.00 1,888,269.48 1,904,907.32 1,922,477.00 1,940,978.52 1,960,411.88 1,980,777.08 2,002,074.12 2,024,303.00
POR VENTAS
B. (-) COSTOS 588,859.85 622,581.02 662,372.01 709,325.37 764,730.33 830,108.19 907,254.07 998,286.20 1,105,704.12 1,232,457.26
OPERATIVOS
COSTOS DIRECTOS 142,496.65 168,146.05 198,412.34 234,126.56 276,269.34 325,997.82 384,677.42 453,919.36 535,624.84 632,037.32
COSTOS 44,843.20 52,914.98 62,439.67 73,678.81 86,941.00 102,590.38 121,056.65 142,846.84 168,559.27 198,899.94
INDIRECTOS
GASTOS 401,520.00 401,520.00 401,520.00 401,520.00 401,520.00 401,520.00 401,520.00 401,520.00 401,520.00 401,520.00
ADMINISTRATIVOS
C. UTILIDAD BRUTA 1,169,955.15 1,144,388.98 1,225,897.47 1,195,581.95 1,157,746.67 1,110,870.33 1,053,157.81 982,490.88 896,370.00 791,845.74
                     
D. (-) 20,428.19 20,428.19 20,428.19 20,428.19 20,428.19 20,428.19 20,428.19 20,428.19 20,428.19 20,428.19
DEPRECIACIÓN
                     
E. UTILIDAD ANTES 1,149,527.0 1,123,960.8 1,205,469.3 1,175,153.8 1,137,318.5 1,090,442.1 1,032,729.6 962,062.7 875,941.8 771,417.5
DE IMPUESTOS
(UAII)
                     
F. IMPUESTOS ( 30 344,858.09 337,188.24 361,640.78 352,546.13 341,195.54 327,132.64 309,818.89 288,618.81 262,782.54 231,425.26
%)
                     
G. UTILIDAD NETA 804,668.87 786,772.55 843,828.50 822,607.63 796,122.93 763,309.49 722,910.73 673,443.88 613,159.27 539,992.28
 Tabla 24: CUADRO FLUJO ECONÓMICO Y FINANCIERO
  0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS                      
POR VENTAS  
1,758,815.00 1,766,970.00 1,888,269.48 1,904,907.32 1,922,477.00 1,940,978.52 1,960,411.88 1,980,777.08 2,002,074.12 2,024,303.00
TOTAL DE  
INGRESOS 1,758,815.00 1,766,970.00 1,888,269.48 1,904,907.32 1,922,477.00 1,940,978.52 1,960,411.88 1,980,777.08 2,002,074.12 2,024,303.00
EGRESOS                      
Inversiones en -                    
activos fijos 1,128,035.45
Inversiones en -                    
activos 2,334.40
Intangibles
Inversiones en -                    
capital de trabajo 999,562.33
Costo de Ventas  
722,055.74 724,457.70 727,750.00 731,093.55 734,322.30 737,077.50 739,088.55 745,002.80 750,962.15 756,968.65
Gastos de  
Administracion 401,520.00 401,520.00 401,520.00 401,520.00 401,520.00 401,520.00 401,520.00 401,520.00 401,520.00 401,520.00
Impuesto a la  
renta 344,858.09 337,188.24 361,640.78 352,456.13 341,195.54 327,132.64 309,818.89 288,618.81 262,782.54 231,425.26
TOTAL DE -
EGRESOS 2,129,932.18 1,468,433.83 1,463,165.94 1,490,910.78 1,485,069.68 1,477,037.84 1,465,730.14 1,450,427.44 1,435,141.61 1,415,264.69 1,389,913.91
FLUJO
ECONOMICO 2,129,932.18 290,381.17 303,804.06 397,358.70 419,837.64 445,439.16 475,248.38 509,984.44 545,635.47 586,809.43 634,389.09
PRESTAMO                    
1,277,959.31
CUOTA  
262,437.29 262,437.29 262,437.29 262,437.29 262,437.29 262,437.29 262,437.29 262,437.29 262,437.29 262,437.29
FLUJO -
FINANCIERO 1,011,391.29 27,943.88 41,366.77 134,921.41 157,310.35 183,001.87 212,811.09 247,547.16 283,198.18 324,372.14 371,951.80
 Tabla 25: CUADRO DE FLUJO DE CAJA PROYECTADOS
AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos                      
Ventas   1,758,815.0 1,766,970.0 1,888,269.4 1,904,907.3 1,922,477.0 1,940,978.5 1,960,411.8 1,980,777.0 2,002,074.1 2,024,303.0
0 0 8 2 0 2 8 8 2 0
Total Ingresos  
1,758,815. 1,766,970. 1,888,269. 1,904,907. 1,922,477. 1,940,978. 1,960,411. 1,980,777. 2,002,074. 2,024,303.
00 00 48 32 00 52 88 08 12 00
Egresos                      
Inversiones en -                  
activos fijos 1,128,035
.45
Inversiones en -                    
activos 2,334.400
Intangibles
Inversiones en -                    
capital de 999,562.3
trabajo 3
Costo de Ventas  
722,055.7 724,457.7 727,750.0 731,093.5 734,322.3 737,077.5 739,088.5 745,002.8 750,962.1 756,968.6
4 0 0 5 0 0 5 0 5 5
Gastos de  
Administracion 401,520.0 401,520.0 401,520.0 401,520.0 401,520.0 401,520.0 401,520.0 401,520.0 401,520.0 401,520.0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Impuesto a la   3 3 3 3 3 3 2 2 2
renta 344,858.09 37,188.24 61,640.78 52,546.13 41,195.54 27,132.64 09,818.89 88,618.81 62,782.54 31,425.26
Pago de IGV                      
Total Egresos -
2,129,932 1,468,433. 1,463,165. 1,490,910. 1,485,159. 1,477,037. 1,465,730. 1,450,427. 1,435,141. 1,415,264. 1,389,913.
.18 83 94 78 68 84 14 44 61 69 91
Flujo de Caja -
Economico 2,129,932 290,381.1 303,804.0 397,358.7 419,747.6 445,439.1 475,248.3 509,984.4 545,635.4 586,809.4 634,389.0
.18 7 6 0 4 6 8 4 7 3 9
Prestamo                    
 1,277,959
.31
Cuota  
262,437.2 262,437.2 262,437.2 262,437.2 262,437.2 262,437.2 262,437.2 262,437.2 262,437.2 262,437.2
896 896 896 896 896 896 896 896 896 896
Flujo de Caja de
Financiamiento 1,277,959 262,437.2 262,437.2 262,437.2 262,437.2 262,437.2 262,437.2 262,437.2 262,437.2 262,437.2 262,437.2
Neto .31 896 896 896 896 896 896 896 896 896 896
Flujo de Caja -
Financiero 1,011,391 27,943.88 41,366.77 134,921.4 157,310.3 183,001.8 212,811.0 247,547.1 283,198.1 324,372.1 371,951.8
.29 1 5 7 9 6 8 4 0
 Indicadores de Rentabilidad

Los indicadores de rentabilidad elegidos para evaluar la viabilidad económica y

financiera del proyecto son el Valor Actual Neto (VAN), la Tasa Interna de Retorno

(TIR), el factor Beneficio-Costo (B/C) y el Periodo de Recuperación (PR).

- VAN: Considerando una tasa de descuento equivalente al COK esperado (13.20%), se

calcula el VAN del proyecto; los flujos anuales del horizonte del proyecto son

actualizados al año 0 (VAN de 560,360.56), y se verifica que son mayores a 0; por

ende, el proyecto es viable.

- TIR: La TIR (17%).

Tabla 26: CUADRO DE INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONOMICA Y

FINANCIERA

   
TECNICAS DE ECONOMICO FINANCIERO
RENTABILIDAD
VAN
560,360.56 292,549.54
TIR 17% 16.9%
RELACION BENEFICIO 1.25 1.29
COSTO
PERIODO DE 6 8
RECUPERACION CAPITAL
DECISION SE ACEPTA EL SE ACEPTA EL
PROYECTO PROYECTO

COK 13.20%
Conclusión:

Es importante destacar la dimensión trascendente que persiguen los objetivos últimos de

este proyecto. El producto a comercializarse, las hamburguesas veganas, son un producto

totalmente innovador, pues introduce en el mercado algo novedoso nunca antes visto a la

fecha. A modo de recomendación, pensamos que este enfoque en la innovación debe

mantenerse debido a que gran parte del éxito que se le augura al emprendimiento es por

esta razón, y no debe de perderse de vista para el lanzamiento de futuros productos o

servicios relacionado cuando vaya pasando el tiempo. Consideramos que también hay que

resaltar que el éxito del negocio que se plantea en este trabajo no depende única y

exclusivamente de que el plan de comercialización esté adecuadamente diseñado y sea

correctamente implementado, sino que, por otro lado, la calidad del producto debe ser la

adecuada. Esto es responsabilidad del productor, quién tendrá que tomar todas las

precauciones necesarias para que todo el esfuerzo comercial no se vea opacado por

problemas relacionados con la calidad de producto a consumirse. Este proyecto nos ha

proporcionado un aprendizaje muy útil e interesante acerca de cómo hacer confluir e

integrar diversos conceptos, resultado de nuestro paso por varios cursos a través de los

años de estudio de nuestra carrera. Hemos adquirido una visión global, de conjunto,

integradora, con la cual se ha elaborado un resultado único con un solo objetivo. Creemos

que el valor de esta experiencia es invaluable y que no la habíamos tenido hasta la fecha,

y que nos ha beneficiado y ciertamente nos traerá éxitos en el futuro.