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    Practica 7-Hoteleria Resuelto

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    Heidy Canaza
    Este documento presenta la información contable del Hotel Aymar SRL al 31 de marzo. Incluye los saldos de cuentas, transacciones realizadas en mayo como compras, pagos y servicios brindados. Solicita realizar los registros contables correspondientes a estas operaciones y elaborar un cuadro de remisión de costos para distribuir los gastos a los diferentes servicios del hotel.

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    Este documento presenta la información contable del Hotel Aymar SRL al 31 de marzo. Incluye los saldos de cuentas, transacciones realizadas en mayo como compras, pagos y servicios brindados. Solicita realizar los registros contables correspondientes a estas operaciones y elaborar un cuadro de remisión de costos para distribuir los gastos a los diferentes servicios del hotel.

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    PRACTICA 7-HOTELERIA RESUELTO

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    Este documento presenta la información contable del Hotel Aymar SRL al 31 de marzo. Incluye los saldos de cuentas, transacciones realizadas en mayo como compras, pagos y servicios brindados. Solicita realizar los registros contables correspondientes a estas operaciones y elaborar un cuadro de remisión de costos para distribuir los gastos a los diferentes servicios del hotel.

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    INSTITUTO TECNICO COMERCIAL “INCOS – EL ALTO”

    CARRERA DE CONTADURIA GENERAL


    CONTABILIDAD DE SERVICIOS Lic. Soledad Cabrera Torrez

    PRACTICA N° 7

    El Hotel “AYMAR” SRL. presenta los siguientes saldos de sus cuentas al 31 de marzo del presente año:

    Terrenos Bs. 50.000,00 Edificios Bs. 750.000,00


    Depreciación Acum. Edificios Bs. 50.000,00 Muebles y Enseres Bs. 1.500.000,00
    Depreciación Acum. Muebles y Enseres Bs. 5.000,00 Equipo de Comunicación Bs. 10.000,00
    Vehículos Bs. 1.800.000,00 Depreciación Acum. Vehículos Bs. 300.000,00
    Almacén de Materiales y Suministros Bs. 16.000,00 Almacén de Ropa Blanca Bs. 11.000,00
    Caja Bs. 150.000,00 Cuentas por Pagar Bs. 20.000,00
    Prestamos por pagar Bs. 20.000,00 Capital Social Bs. 92.200.000,00

    1. El 1 de mayo se da un anticipo a Supermercados Zatt de Bs. 3.700.00.- por varios productos enlatados.
    2. El 12 de mayo se compra diversos materiales y suministros por Bs. 10.100.00.-, alimentos y bebidas por
    Bs. 20.000.00.- según factura N° 00120 de Supermercados Ketal.
    3. El 15 de mayo se adquiere un equipo de cocina por un valor de Bs. 5.000.00.- por la compra, no nos
    otorgan factura.
    4. El 16 de mayo, Supermercados Zatt nos remite la factura N° 001310 por un valor de Bs. 5.500.00.-
    adjuntando los productos solicitados. El saldo es cancelado en efectivo.
    5. El 17 de mayo se apertura la cuenta corriente N° 1000000105 en bolivianos por el saldo del efectivo,
    previo traspaso de Bs. 1.000.00.- a fondo fijo, el cargo por la chequera es de Bs. 300.00.-
    6. El 18 de mayo el Señor Nina efectuó un pago en efectivo por la reserva de 10 habitaciones simples.
    7. El 20 de mayo llegan 2 delegaciones al hotel, una procedente de Panamá con 29 personas
    representadas por el Señor Nina y otra de Santa Cruz con 18 personas más su representante el Señor
    Toro los cuales solicitaron habitaciones dobles.
    8. El 28 de mayo la delegación del Toro dejo el Hotel, durante su estancia solicito los servicios de
    almuerzo los días 21 y 26, servicio de lavandería por la cantidad de 70 kilos, pagando el 50% en
    efectivo y el saldo dejando su deuda a la empresa “T y S”.
    9. El 31 de mayo la delegación del Señor Nina dejo el Hotel, durante su estancia solicito los servicios de
    almuerzo y cena todos los días de su estancia, servicio de sauna para el día 25, el mismo día efectuó
    una conferencia al exterior por Bs. 250.-, cancelando su deuda con tarjeta Visa.
    10. El 31 de mayo quedan pendientes de pago por contratos de suscripción a El Diario por Bs.770.00.- y a
    La Razón por Bs. 750.00.- según facturas N° 003241 y 002456.
    11. El 31 de mayo, el arqueo de caja chica reporta el siguiente detalle de gastos menores:
    Refrigerio varias facturas Bs. 350.00.-, fotocopias varias facturas Bs. 50.00.- y pasajes sin factura Bs. 100.00.-
    12. El 31 de mayo el inventario de Alimentos y Bebidas ascienden a Bs.2.185.00.-, Ropa Blanca Bs.
    1.000.00.- y Materiales y Suministros por Bs 4.787.00.-

    De lo consumido de almacenes para atención de los diferentes servicios se solicitaron:

    ALIMENTOS Y MATERIALES Y
    DETALLE ROPA BLANCA
    BEBIDAS SUMINISTROS
    SERVICIO DE HABITACION 25% 50% 60%
    INSTITUTO TECNICO COMERCIAL “INCOS – EL ALTO”
    CARRERA DE CONTADURIA GENERAL
    CONTABILIDAD DE SERVICIOS Lic. Soledad Cabrera Torrez

    SERVICIO DE RESTAURANTE 50% 25% 20%


    SERVICIO DE LAVANDERIA 10%
    SERVICIO DE SAUNA PISCINA 25% 25% 10%

    13. Los servicios del mes fueron: energía eléctrica Bs. 1.000.00.- alumbrado público Bs. 120.00.-, tasa de
    aseo Bs. 30.00.-, agua Bs. 500.00.- y telefonía Bs. 1.300.00.- los mismos cancelados en efectivo y
    distribuidos a los diferentes servicios de acuerdo a los siguientes porcentajes:

    DETALLE ENERGIA ELECTRICA AGUA TELEFONO


    SERVICIO DE HABITACION 20% 10%
    SERVICIO DE RESTAURANTE 20% 10%
    SERVICIO DE LAVANDERIA 20 10
    SERVICIO DE SAUNA PISCINA 20% 60%
    SERVICIO DE COMUNICACIÓN 10 100%
    ADMINISTRACION 10% 10%

    DATOS ADICIONALES.- Servicios que oferta el Hotel


    - Habitación Triple Bs. 800.- - Habitación Doble Bs. 650. - Habitación Simple Bs. 550.-
    - La oferta es el Plan Continental. - Almuerzo o Cena Bs. 55.-
    - El Kilo de Ropa lavada Bs. 15.00.- - El Ticket de entrada al Sauna Bs. 90.00.-

    SE PIDE.- Registros contables, con operaciones auxiliares


    Cuadro de remisión de costos
    INSTITUTO TECNICO COMERCIAL “INCOS – EL ALTO”
    CARRERA DE CONTADURIA GENERAL
    CONTABILIDAD DE SERVICIOS Lic. Soledad Cabrera Torrez

    SOLUCIONARIO PRACTICA 7

    1 ANTICIPO A PROVEEDORES 3.700,00


    SUPERMERCADOS ZATT
    CAJA M/N 3.700,00
    3.700,00 3.700,00
    GLOSA

    2 ALMACEN DE MATERIALES Y SUMINISTROS 8.787,00


    MATERIAL DE LIMPIEZA 8.787,00
    ALMACEN DE PRODUCTOS 17.400,00
    ALIMENTOS Y BEBIDAS 17.400,00
    CREDITO FISCAL IVA 3.913,00
    CAJA M/N 30.100,00
    30.100,00 30.100,00

    3 EQUIPO DE COCINA 5.000,00


    CAJA M/N 4.600,00
    RETENCIONES POR PAGAR IUE 250,00
    RETENCIONES POR PAGAR IT 150,00
    5.000,00 5.000,00

    4 ALMACEN DE PRODUCTOS 4.785,00


    ALIMENTOS Y BEBIDAS 4.785,00
    CREDITO FISCAL IVA 715,00
    CAJA M/N 1.800,00
    ANTICIPO A PROVEEDORES 3.700,00
    SUPERMERCADO ZATT 5.500,00 5.500,00

    5 CAJA CHICA 1.000,00 CAJA M/N


    CAJA M/N 1.000,00 150.000,00 3.700,00
    1.000,00 1.000,00 30.100,00
    4.600,00
    BANCO 108.800,00 1.800,00
    CAJA M/N 108.800,00 1.000,00
    108.800,00 108.800,00 150.000,00 41.200,00
    108.800,00
    INSTITUTO TECNICO COMERCIAL “INCOS – EL ALTO”
    CARRERA DE CONTADURIA GENERAL
    CONTABILIDAD DE SERVICIOS Lic. Soledad Cabrera Torrez

    GASTOS FINANCIEROS 261,00


    CREDITO FISCAL IVA 39,00
    BANCO 300,00
    300,00 300,00

    10 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 1.322,40


    EL DIARIO 669,90
    LA RAZON 652,50
    CREDITO FISCAL IVA 197,60
    CUENTAS POR PAGAR 1.520,00
    1.520,00 1.520,00

    11 GASTOS GENERALES 448,00


    REFRIGERIOS 304,50
    FOTOCOPIAS 43,50
    PASAJES 100,00
    CREDITO FISCAL IVA 52,00
    CAJA CHICA 500,00
    500,00 500,00

    12 COSTO DE EXPLOTACION SERVICIO DE HABITACION 22.000,00


    ALIMENTOS Y BEBIDAS 5.000,00
    ROPA BLANCA 5.000,00
    MATERIALES Y SUMINISTROS 12.000,00
    COSTO DE EXPLOTACION SERVICIO DE RESTAURANTE 16.500,00
    ALIMENTOS Y BEBIDAS 10.000,00
    ROPA BLANCA 2.500,00
    MATERIALES Y SUMINISTROS 4.000,00
    COSTO DE EXPLOTACION SERVICIO DE LAVANDERIA 2.000,00
    MATERIALES Y SUMINISTROS 2.000,00
    INSTITUTO TECNICO COMERCIAL “INCOS – EL ALTO”
    CARRERA DE CONTADURIA GENERAL
    CONTABILIDAD DE SERVICIOS Lic. Soledad Cabrera Torrez

    COSTO DE EXPLOTACION SERVICIO DE SAUNA Y


    PISCINA 9.500,00
    ALIMENTOS Y BEBIDAS 5.000,00
    ROPA BLANCA 2.500,00
    MATERIALES Y SUMINISTROS 2.000,00
    ALMACEN DE PRODUCTOS 20.000,00
    ALIMENTOS Y BEBIDAS 20.000,00
    ALMACEN DE ROPA BLANCA 10.000,00
    ROPA BLANCA 10.000,00
    ALMACEN DE MATERIALES Y SUMINISTROS 20.000,00
    MATERIALES Y SUMINISTROS 20.000,00
    50.000,00 50.000,00

    MATERIALES Y
    ALIMENTOS Y BEBIDAS ROPA BLANCA
    SUMINISTROS
    11.000,00 16.000,00 0,00
    17.400,00 8.787,00
    4.785,00

    22.185,00 0,00 11.000,00 0,00 24.787,00 0,00

    OPERACIONES AUXILIARES
    ALIMENTOS Y MATERIALES Y
    ROPA BLANCA
    BEBIDAS SUMINISTROS
    INV.
    0,00 11.000,00 16.000,00 INICIAL
    (+)
    22.185,00 0,00 8.787,00 COMPRAS
    22.185,00 11.000,00 24.787,00
    (-) INV.
    2.185,00 1.000,00 4.787,00 FINAL
    20.000,00 10.000,00 20.000,00
    INSTITUTO TECNICO COMERCIAL “INCOS – EL ALTO”
    CARRERA DE CONTADURIA GENERAL
    CONTABILIDAD DE SERVICIOS Lic. Soledad Cabrera Torrez

    MATERIALES
    ALIMENTOS ROPA
    DETALLE 20.000,00 10.000,00 Y 20.000,00
    Y BEBIDAS BLANCA SUMINISTROS
    SERVICIO DE HABITACION 25% 5.000,00 50% 5.000,00 60% 12.000,00
    SERVICIO DE RESTAURANTE 50% 10.000,00 25% 2.500,00 20% 4.000,00
    SERVICIO DE LAVANDERIA 0% 0,00 0% 0,00 10% 2.000,00
    SERVICIO DE SAUNA Y PISCINA 25% 5.000,00 25% 2.500,00 10% 2.000,00

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