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    Ejercicio Practico.

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    Victor LLanos Dorado
    El resumen del documento es el siguiente: 1) Se trata del libro diario de la empresa Elephant Gold SRL correspondiente al periodo del 12/31/2020 al 1/31/2021. 2) El libro diario registra las transacciones financieras de la empresa, incluyendo compras, ventas, pagos y cobros. 3) La empresa comenzó el periodo con un saldo inicial en varias cuentas como caja, bancos, inventario, entre otras.

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    Ejercicio Practico.

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    Victor LLanos Dorado
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    El resumen del documento es el siguiente: 1) Se trata del libro diario de la empresa Elephant Gold SRL correspondiente al periodo del 12/31/2020 al 1/31/2021. 2) El libro diario registra las transacciones financieras de la empresa, incluyendo compras, ventas, pagos y cobros. 3) La empresa comenzó el periodo con un saldo inicial en varias cuentas como caja, bancos, inventario, entre otras.

    Descripción original:

    Ejercicio practico.

    Título original

    EJERCICIO PRACTICO.

    Derechos de autor

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    Ejercicio Practico.

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    El resumen del documento es el siguiente: 1) Se trata del libro diario de la empresa Elephant Gold SRL correspondiente al periodo del 12/31/2020 al 1/31/2021. 2) El libro diario registra las transacciones financieras de la empresa, incluyendo compras, ventas, pagos y cobros. 3) La empresa comenzó el periodo con un saldo inicial en varias cuentas como caja, bancos, inventario, entre otras.

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    ELEPHANT GOLD SRL.

    LIBRO DIARIO

    FECHA DETALLE FOLIO DEBE


    12/31/2020 1
    caja 1 110000
    bancos 2 168000
    cuentas por cobrar 3 38000
    inv. De mercaderia 4 32000
    edificios 5 82000
    muebles y enseres 6 18000
    vehiculos 7 28000
    equipo de computacion 8 24000
    capital 9
    socio victor llanos 100000
    socio eloisa choque 100000
    socio giselle vasquez 100000
    socio juan perez 100000
    socio adrian torrico 100000
    GLOSA:balance de apertura según documento
    adjunto
    1/5/2021 2
    alquileres pagados por adelantado 10 2000
    caja 1
    GLOSA:por pago adelantado de alquiler
    1/12/2021 3
    caja 1 14000
    impuesto a las transacciones 11 420
    ventas 12
    debito fiscal 13
    impuesto a las transacciones p/pagar 14
    GLOSA:por venta de 20 lingotes de oro con factura
    nro 12
    1/15/2021 4
    equipo de computacion 8 3480
    credito fiscal 15 520
    caja 1
    GLOSA:por compra de una computadora según
    factura nro 25
    1/18/2021 5
    inventario de mercaderia 4 9787.5
    credito fiscal 15 1462.5
    cuentas p/pagar 16
    caja 1
    GLOSA:por compra de mercaderia en efectivo y a
    cuenta según factura adjunta
    1/20/2021 6
    material de limpieza 17 609
    credito fiscal 15 91
    caja 1
    GLOSA:por compra de material de limpieza según
    factura adjunta
    1/23/2021 7
    cuentas p/cobrar 18 8000
    impuesto a la transaccion 11 240
    ventas 12
    debito fiscal 13
    impuesto a las transacciones p/pagar 14
    GLOSA:por venta de 10 cajas de lingotes al cliente
    "MW"según factura nro 13
    1/25/2021 8
    caja 1 450
    credito fiscal 15
    inventario de mercaderia 4
    GLOSA:por devolucion de un lingote de oro de la
    compra del 18-01

    1/28/2021 9
    caja 1 9960
    impuesto a las transacciones 11 298.8
    ventas 12
    debito fiscal 13
    impuesto a las transacciones p/pagar 14

    GLOSA:por venta de 12 lingote según factura adjunta


    1/29/2021 10
    servicios basicos 19 522
    credito fiscal 15 78
    caja 1
    GLOSA:por pago de servicios basicos según factura
    1/31/2021 11
    alquileres 20 435
    credito fiscal 15 65
    alquileres pagados por adelantado 10
    GLOSA:por haber recibido la factura de el alquiler
    según factura
    1/31/2021 12
    sueldos y salarios 21 1500
    caja 1
    GLOSA:por pago de sueldo a vendedor

    SUMAS TOTALES 553918.8


    INTEGRANTES VICTOR LLANOS DORADO
    STEYNER GISELLE VASQUEZ VALERIANO
    BRO DIARIO ELLOISA CHOQUE RODRIGUEZ

    HABER

    500000

    2000

    12180
    1820
    420

    4000

    8250
    3000
    700

    6960
    1040
    240

    58.5
    391.5

    8665.2
    1294.8
    298.8

    600

    500

    1500

    553918.8
    SQUEZ VALERIANO
    ELEPHANT GOLD SRL.
    LIBROS MAYORES

    CAJA 1 BANCOS 2 CUENTAS POR COBRAR 3


    110000 2000 168000 38000
    14000 4000
    450 3000
    9960 700
    600
    1500

    134410 11800 168000 SALDO DEUDOR 38000


    122610 SALDO DEUDOR

    EQUIPO DE
    MUEBLES Y ENSERES 6 VEHICULOS 7 COMPUTACION 8
    18000 28000 24000
    3480

    18000 SALDO DEUDOR 28000 SALDO DEUDOR 27480

    IMPUESTO A LAS
    TRANSACCIONES 11 VENTAS 12 DEBITO FISCAL 13
    420 12180
    240 6960
    298.8 8665.2

    958.8 SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR 27805.2 SALDO ACREEDOR


    CUENTAS P/PAGAR 16 MATERIAL DE LIMPIEZA 17 CUENTAS P/COBRAR 18
    8250 609 8000

    SALDO ACREEDOR 8250 609 SALDO DEUDOR 8000

    SUELDOS Y SALARIOS 21
    1500

    1500 SALDO DEUDOR


    UENTAS POR COBRAR 3 INV. DE MERCADERIA 4 EDIFICIOS 5
    32000 391.5 82000
    9787.5

    SALDO DEUDOR 41787.5 391.5 82000 SALDO DEUDOR


    41396 SALDO DEUDOR

    EQUIPO DE ALQUILERES PAGADOS


    COMPUTACION 8 CAPITAL 9 P/ADELANTADO 10
    500000 2000 500

    SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR 500000 2000 500


    1500 SALDO DEUDOR

    IMPUESTO A LAS
    TRANSACCIONES
    DEBITO FISCAL 13 P/PAGAR 14 CREDITO FISCAL 15
    1820 420 520 58.5
    1040 240 1462.5
    1294.8 298.8 91
    78
    65

    4154.8 SALDO ACREEDOR 958.8 2216.5 58.5


    2158 SALDO DEUDOR
    CUENTAS P/COBRAR 18 SERVICIOS BASICOS 19 ALQUILERES 20
    522 435

    SALDO DEUDOR 522 SALDO DEUDOR 435 SALDO DEUDOR


    ELEPHANT GOLD SRL.

    INVENTARIO DE EXISTENCIAS (KA


    METODO PEPS

    FECHA DETALLE COSTO UNITARIO ENTRADAS


    CANTIDAD
    12/31/2020 INV INICIAL 800 40
    1/12/2021 VENTAS 800
    1/18/2021 COMPRAS 450 25
    1/23/2021 VENTAS 800
    1/25/2021 DEVOLUCION EN COMPRAS 450
    1/28/2021 VENTAS 800
    450
    RIO DE EXISTENCIAS (KARDEX)
    METODO PEPS

    ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS


    SALDO CANTIDAD SALDO CANTIDAD SALDO
    32000 50 32000
    20 16000 30 16000
    11250 55 27250
    10 8000 45 19250
    1 450 44 18800
    10 8000 32 9900
    2 900
    ELEPHANT GOLD SRL.

    BALANCE DE COMPROB

    SUMAS
    CODIGO DETALLE DEBE
    1 CAJA 134410
    2 BANCOS 168000
    3 CUENTAS P/COBRAR 38000
    4 INV. DE MERCADERIA 41787.5
    5 EDIFICIOS 82000
    6 MUEBLES Y ENSERES 18000
    7 VEHICULOS 28000
    8 EQUIPO DE COMPUTACION 27480
    9 CAPITAL
    10 ALQUILERES PAGADOS P/ADELANTADO 2000
    11 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 958.8
    12 VENTAS
    13 DEBITO FISCAL
    14 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES P/PAGAR
    15 CREDITO FISCAL 2216.5
    16 CUENTAS P/PAGAR
    17 MATERIAL DE LIMPIEZA 609
    18 CUENTAS P/COBRAR 8000
    19 SERVICIOS BASICOS 522
    20 ALQUILERES 435
    21 SUELDOS Y SALARIOS 1500
    SUMAS TOTALES 553918.8
    BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

    SUMAS SALDOS
    HABER DEEUDOR ACREEDOR
    11800 122610
    168000
    38000
    391.5 41396
    82000
    18000
    28000
    27480
    500000 500000
    500 1500
    958.8
    27805.2 27805.2
    4154.8 4154.8
    958.8 958.8
    58.5 2158
    8250 8250
    609
    8000
    522
    435
    1500
    553918.8 541168.8 541168.8
    ELEPHANT GOLD SRL.

    ESTADO DE RESULTADOS
    AL 31 DE ENERO DEL 2021
    (EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
    ventas netas 27805.2
    (-)costo de ventas 31887.5
    -4082.3
    (-)GASTOS

    impuesto a las transacciones 958.8


    material de limpieza 609
    sueldos y salarios 1500
    alquileres 435
    servicios basicos 522
    UTILIDAD OPERACIONAL 4024.8
    UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO -8107.1

    IUE P/pagar -2026.78


    reserva legal -304.02

    RESULTADO DE LA GESTION -5776.31


    O.A.
    costo de ventas
    inv.inicial+compras-inv.final
    32000+9787.5-9900=31887,5
    ELEPHANT GOLD SRL

    BALANCE GENERAL
    AL 31 DE ENERO DEL 2021
    (EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

    ACTIVO PASIVO
    activo corriente 372164 pasivo no corriente
    disponible obligaciones comerciales
    caja 122610 cuentas p/pagar
    bancos 168000 debito fiscal
    cuentas p/cobrar 38000 impuesto a las transacciones
    credito fiscal 2158 iue p/pagar
    inventario de mercaderia 41396
    activo no corriente 210980 PATRIMONIO
    activo fijo patrimonio neto
    edificios 82000 capital
    muebles y enseres 18000 reserva legal
    vehiculos 82000 resultado de la gestion
    equipo de computacion 27480 ajustes de capital
    activo diferido
    alquileres pagados p/adelantado 1500 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

    TOTAL ACTIVO 583144


    CE GENERAL
    NERO DEL 2021
    EN BOLIVIANOS)

    15390.37

    8250
    4154.8
    958.8
    2026.77

    567753.63

    500000
    304.02
    5776.31
    61673.3

    ATRIMONIO 583144

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