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Analisis Vertical Estado de Resultados

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NESTLE ECUADOR S.A.

Estado Separado de Situacion Financiera


31 de diciembre de 2019, con cifras comparativas al 31 de

CUENTA
INGRESOS
Ingresos procedentes de contratos con clientes
COSTOS
Costo de ventas
Utilidad Bruta
GASTOS
Gastos administrativos
Gasto de ventas
Utilidad operacional
Gasto financiero neto
Utilidad antes del impuesto a la renta
Impuesto a la renta
Utilidad neta del año
RESULTADOS INTEGRALES
Otros resultados integrales
Perdidas que no se clasifican posteriormente al resultado del ejercicio
Perdida actuarial por planes de beneficios definidos
Reserva de cobertura
Total otros resultados integrales
Resultado integral del año
NESTLE ECUADOR S.A.
Estado Separado de Situacion Financiera
de 2019, con cifras comparativas al 31 de diciembre 2018

2018 2019 VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA

499,226,029 465,038,397 -34,187,632 -6.85% Ingresos por parte de contratos c

334,378,036 320,415,465 -13,962,571 -4.18%


164,847,993 144,622,932 -20,225,061 -12.27% Utilidad Bruta en el año 2018 pre

41,183,012 40,460,398 -722,614 -1.75%


78,165,905 70,705,233 -7,460,672 -9.54%
45,499,076 33,457,301 -12,041,775 -26.47% Utilidad operacional en el año 20
4,057,813 5,907,297 1,849,484 45.58% La cuenta Gasto financiero neto,
41,441,263 27,550,004 -13,891,259 -33.52% La cuenta Utilidad antes del imp
13,970,924 11,594,088 -2,376,836 -17.01%
27,470,339 15,955,916 -11,514,423 -41.92% La cuenta Impuesto a la renta, en

37,896 1,091,606 1,053,710 2780.53% La cuenta Perdida actuarial por p


2,158,768 1,703,970 -454,798 -21.07%
2,120,872 2,795,576 674,704 31.81% Total otros resultados integrales,
29,591,211 13,160,340 -16,430,871 -55.53% La cuenta Reserva de cobertura,
os por parte de contratos con clientes en el año 2018 presenta un valor de $499.226.029,00 mientras que en el año 2019 tiene un valor de $ 465.038.3

d Bruta en el año 2018 presenta un valor de $164.847.993,00 mientras que en el año 2019 tiene un valor de $ 144.622.932,00 existiendo una dismun

d operacional en el año 2018 presenta un valor de $45.499.076,00 mientras que en el año 2019 tiene un valor de $ 320.415.465,00 existiendo una dis
nta Gasto financiero neto, en el año 2018 presenta un valor de $4.057.813,00 mientras que en el año 2019 tiene un valor de $ 5.907.297,00 existiendo
nta Utilidad antes del impuesto a la renta, en el año 2018 presenta un valor de $41.499.076,00 mientras que en el año 2019 tiene un valor de $ 27.550.

nta Impuesto a la renta, en el año 2018 presenta un valor de $27.470.924,00 mientras que en el año 2019 tiene un valor de $ 15.955.916,00 existiendo

nta Perdida actuarial por planes de beneficios definidos, en el año 2018 presenta un valor de $37.896,00 mientras que en el año 2019 tiene un valor de

tros resultados integrales, en el año 2018 presenta un valor de $2.120.872,00 mientras que en el año 2019 tiene un valor de $ 2.795.576,00 existiendo
nta Reserva de cobertura, en el año 2018 presenta un valor de $29.691.211,00 mientras que en el año 2019 tiene un valor de $ 13.160.340,00 existiend
tiene un valor de $ 465.038.397,00 existiendo una dismuninución de $ 34.187.632; es decir hay una disminuyó de 6,85%.

932,00 existiendo una dismuninución de $ 20.225.061; es decir disminuyó en un 12,27%.

415.465,00 existiendo una dismuninución de $ 12.041.775,00; es decir disminuyó en un 26,47%.


de $ 5.907.297,00 existiendo un incremento de $ 1.849.484; es decir incrmento en un 45,58%
19 tiene un valor de $ 27.550.004,00 existiendo una dismuninución de $ 13.891.259,00; es decir disminuyó en un 33,52%

e $ 15.955.916,00 existiendo una dismuninución de $ 11.514.423,00; es decir disminuyó en un 41,92%

el año 2019 tiene un valor de $ 1.091.606,00 existiendo un incremento de $ 1.053.710,00; es decir incrementó en un 2780,53%

de $ 2.795.576,00 existiendo un incremento de $ 674.704; es decir incrementó en un 31,81%


de $ 13.160.340,00 existiendo una dismuninución de $ 16.430.871,00; es decir disminuyó en un 55,53%
NESTL
ESTADO DE R
ANÁL
AL 31 DE
EXPRES

ANÁLISIS VERTICAL DE VENTAS

CUENTA 2019 %
VENTAS
Costo de Ventas 320,415,415 68.90%
Utilidad Bruta en Ventas 144,622,932 31.10%
TOTAL VENTA 465,038,347 100.00%

Ventas, Costo de ventas, Utilidad Bruta en


Ventas

Utilida
d Bruta
en
Ventas
31%
Costo
de
Ventas
69%

ANÁLISIS VERTICAL GASTOS ADMINISTRATIVOS

CUENTA 2019 %
GASTO ADMINISTRATIVO
Materia prima consumible 51,960 0.13%
Gastos de personal 13,142,679 32.48%
Gastos por publicidad 0 0.00%
Gastos de licencia 0 0.00%
Gastos técnicos 14,831,143 36.66%
Depreciación 2,008,377 4.96%
Gastos distribución 2,641 0.01%
Mantenimiento 577,662 1.43%
Arrendamiento 163,529 0.40%
Baja de inventarios 0 0.00%
Energía 78,376 0.19%
Otros impuestos 738,749 1.83%
Otros gastos 4,830,282 11.94%
Otras Provisiones 4,035,000 9.97%
TOTAL GASTO ADMINISTRATIVO 40,460,398 100.00%

ANÁLISIS VERTICAL GASTOS OPERACIONAL

CUENTA 2019 %
GASTOS DE VENTAS
Materia prima consumible 0 0.00%
Gastos de personal 25,359,228 35.87%
Gastos por publicidad 28,076,653 39.71%
Gastos de licencia 0 0.00%
Gastos técnicos 798,621 1.13%
Depreciación 3,880,175 5.49%
Gastos distribución 20 0.00%
Mantenimiento 2,943,908 4.16%
Arrendamiento 15,338 0.02%
Baja de inventarios 1,978,885 2.80%
Energía 1,374,551 1.94%
Otros impuestos 48,047 0.07%
Otros gastos 6,229,807 8.81%
Otras Provisiones 0 0.00%
TOTAL GASTO DE VENTAS 70,705,233 100.00%

ANÁLISIS VERTICAL GASTOS FINANCIERO

CUENTA 2019 %
GASTO FINANCIERO
Ingresos financieros 1,131,954 19.16%
Intereses préstamos. 1,038,998 17.59%
Intereses bancarios 92,956 1.57%
Costos financieros 7,039,251 119.16%
Intereses bancarios 3,179,834 45.17%
Intereses de papel comercial 2,055,767 29.20%
Intereses por pasivos financieros 1,008,831 14.33%
Costo financiero de planes de beneficios definidos 716,127 10.17%
Otros 78,692 1.12%
TOTAL GASTO FINANCIERO 5,907,297 100.00%

ANÁLISIS VERTICAL GASTOS

CUENTA 2019 %
GASTOS
Gasto Administrativo 40,460,398 34.56%
Gasto de Ventas 70,705,233 60.39%
Gasto Financiero 5,907,297 5.05%
TOTAL GASTO 117,072,928 100.00%

Gastos
Gasto
Financier
o
5% Gasto
Administr
ativo
Gasto de 35%
Ventas
60%

ANÁLISIS VERTICAL GASTOS DE PERSONAL

CUENTA 2019 %
GASTOS
Sueldos y Salarios 25,472,299 48.93%
Beneficios Sociales 2,305,042 4.43%
Jubilación Patronal y Desahucio 190,486 0.37%
Participación de los Trabajadores en Utilidades 4,861,766 9.34%
Otros Beneficios 19,228,132 36.94%
TOTAL GASTO 52,057,725 100.00%
Gasto Personal
Suel
Parti dos
cipa Otro y
ción s Salar
de Bene ios
los ficio 49%
Trab s Jubil
ajad Bene
37%ació ficio
ores
n s
en
Patr Soci
Utili
onal ales
dade
y 4%
s
Desa
9%
huci
o
0%

ANÁLISIS VERTICAL DE RESULTADOS INTEGRALES

CUENTA 2019 %
UTILIDAD
Utilidad antes del impuesto a la renta 27,550,004 50.00%
Impuesto a la renta 11,594,088 21.04%
Utilidad neta del año 15,955,916 28.96%
TOTAL UTILIDAD 55,100,008 100.00%

RESULTADO
Utili
dad
neta
del Utili
año dad
29% ante
s del
Impu
impu
esto
esto
a la
a la
renta
renta
21%
50%

CUENTA 2019 %
RESULTADO INTEGRAL
Perdida actuarial por planes de beneficios definidos 1,091,606 5.82%
Reserva de cobertura 1,703,970 9.09%
Total otros resultados integrales 2,795,576 14.91%
Resultado integral del año 13,160,340 70.18%
TOTAL RESULTADO INTEGRAL 18,751,492 100.00%

RESULTADO INTEGRAL
Perd
Res
ida
erva
actu
de Tota
arial l
cob
por otro
Res ertur
plan
ulta a s
es resu
do 9%
de ltad
inte
ben os
gral
efici inte
del
os gral
año
defi es
70%
nido 15%
s
6%
NESTLE ECUADOR S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
ANÁLISIS VERTICAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
EXPRESADO EN DÓLARES

Composición de Ventas
CUENTA 2019
Costos 320,415,415
Utilidad bruta en ventas 144,622,932

Composición de Ventas

Utilidad
bruta en
ventas
31%

Costos
69%

Gasto Administrativo
Materia prima
Otras Provisiones
consumible
10%
0%

Otros impuestos
2%
Otros gastos
Energía
0% 12% Gastos de personal
Arrendamiento 32%
0%
Mantenimiento
1%
Otros impuestos
2%
Otros gastos
Energía
0% 12% Gastos de personal
Arrendamiento 32%
0%
Mantenimiento
1%
Gastos distribución
0%
Depreciación
5%
Gastos técnicos
37%

Otros impuestos
0%
Energía
2% Gasto Operac
Otros gastos
9%
Baja de inventarios
3%
Arrendamiento
0% Gastos de
Mantenimiento personal
4% 36%
Gastos técnicos
Gastos distribución
1% 0%
Depreciación
5%

Gastos por
publicidad
40%

Gasto Financiero
Ingreso
s
financie
ros
14%

Costos
financie
Ingreso
s
financie
ros
14%

Costos
financie
ros
86%

Composición de Gastos
CUENTA 2019
Gastos 117,072,928

Composición Gastos

100%

Composición de Gasto Personal


CUENTA 2019
Gastos 52,057,725

Composición Gasto Personal


Composición Gasto Personal

100%

Composición de Utilidad
CUENTA 2019
UTILIDAD 55,100,008

UTILIDAD

COMPOSICIÓN DE RESULTADOS INTEGRALES


CUENTA 2019
RESULTADO INTEGRAL 18,751,492
RESULTADO INTEGRAL
o Administrativo
ma

ersonal
ersonal

mpuestos
0%

Gasto Operacional
Otros gastos
9%

Gastos de
personal
36%
nal
nal

UTILIDAD
RESULTADO INTEGRAL

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