Trabajo Final de Presupuestos y Costos - Camila Maldonado

UNIVERSIDAD PRIVADA BOLIVIANA
Presupuestos y Costos
Docente:
Martín Calani
Nombre de los integrantes:
Camila Maldonado
30 de junio de 2020
La Paz-Bolivia
1
Camila Maldonado – Presupuestos y Costos UPB
Tabla de contenido
1. Introducción ............................................................................................................................................................................................................................... 5
2. Planificación Financiera ............................................................................................................................................................................................................ 5
2.1 Información general ............................................................................................................................................................................................................. 6
Menú ...................................................................................................................................................................................................................................... 6
Materiales............................................................................................................................................................................................................................... 7
Organización de Materiales.................................................................................................................................................................................................. 10
2.2 Ventas Proyectadas ........................................................................................................................................................................................................... 13
Tabla general ....................................................................................................................................................................................................................... 13
Hamburguesa Doble WOW .................................................................................................................................................................................................. 18
Hamburguesa Americana..................................................................................................................................................................................................... 22
Mini Pique ............................................................................................................................................................................................................................ 23
Salchipapa ........................................................................................................................................................................................................................... 24
Alitas de Pollo ...................................................................................................................................................................................................................... 28
2.2 Ingresos Proyectados ........................................................................................................................................................................................................ 30
2
2.3 Costos Proyectados de Material Directo ............................................................................................................................................................................ 32
Costos Proyectados de Material Directo .............................................................................................................................................................................. 34
Pagos Proyectados de Material Directo ............................................................................................................................................................................... 35
2.4 Costo Proyectado de Mano de Obra Directa ..................................................................................................................................................................... 37
Pagos Poryectados de Mano de Obra Directa ..................................................................................................................................................................... 38
2.4 Costos Indirectos de Fabricación Proyectados .................................................................................................................................................................. 40
Pagos Proyectados de Costos Fijos Indirectos de Fabricación ............................................................................................................................................ 41
2.5 Costos de Producción Proyectados ................................................................................................................................................................................... 43
2.6 Costo Proyectado de Inventario Final Proyectado ............................................................................................................................................................. 45
2.7 Costo de Ventas ................................................................................................................................................................................................................ 46
2.8 Costos de Comercialización Proyectada ........................................................................................................................................................................... 48
Pagos Proyectados de Costo de Comercialización .............................................................................................................................................................. 50
2.9 Gastos Proyectados de Administración ............................................................................................................................................................................. 51
3. Estado de Resultados ............................................................................................................................................................................................................. 52
4. Flujo de Efectivo Proyectado ................................................................................................................................................................................................... 54

3
Conclusiones ............................................................................................................................................................................................................................... 56
Bibliografía .................................................................................................................................................................................................................................. 57
Anexos ........................................................................................................................................................................................................................................ 58
4
1. Introducción
DE TODO UN POCO, es un snack de comida rápido ubicado en la ciudad de La Paz, en Alto Obrajes, Calle Adolfo
Lambert, carril de bajada. Lleva en el mercado 1 año y dos meses desde su inauguración, actualmente atiende de
martes a domingo, desde las 18:00 a las 22:00, a excepción de los días con restricción (estipulados por la
gobernación como medidas de contención a la tercera ola). Es un negocio pequeño que cuenta con poco personal,
pero que ha crecido de manera rápida en la zona, logrando expandirse a nuevos barrios dentro de la ciudad de La
Paz. Actualmente, no cuentan con un buen manejo de su contabilidad ni de presupuesto, por eso se realice este
informe que muestra detalladamente información sobre Presupuestos de Ventas Proyectadas, Costos Proyectadas,
Mano de Obra Proyectada, entre otros. Toda la información que se usará en el siguiente informe fue recolectada de
una auditoria a los libros y comandas del negocio.
2. Planificación Financiera
La planificación financiera se realizará al snack de comida De Todo Un Poco, proyectando los presupuestos, ventas e ingresos para la gestión desde el 1 de
enero al 31 de diciembre del 2021.
5
2.1 Información general
Menú
A continuación se detalla el actual menú del snack De Todo Un Poco, y de todos los productos en base a los cuales se realizaran los análisis a lo largo del
informe, cada producto se encuentra detallado con los ingredientes necesarios para cada uno.
MENÚ
Hamburguesa Fingers 6, 12 y 24
Hamburguesa simple Teriyaki unidades Salsas
Carne Carne Pechuga de pollo Miel y mostaza
Queso chedar Queso chedar Papas fritas Mayonesa

Tomate Jamó ahumado Azúcar
Alitas 6, 12 y 24
Papa frita Tomate unidades Mostaza
Pan Lechuga Alitas de pollo
Hamburguesa WOW Pepinillo Papas fritas BBQ
Carne Salsa Teriyaki Ketchup
Queso chedar Papas fritas Salchipapa simple Salsa BBQ
Tocino Pan Salchicha
Hamburguesa
Tomate Americana Papas fritas Picante
Mayones, ketchup,
Lechuga Carne mostaza Salsa picante
Pepinillos Queso Chedar Ketchup
6
Salsa BBQ Jamonada
Papas fritas Huevo Llajua
Pan Tomate Tomate
Hamburguesa Doble WOW Lechuga Locoto
2 Carnes Cebllo Quirquiña
2 Tocinos Papas fritas
2 Quesos chedar Pan
Tomate Mini Pique
Lechuga Carne picada
Pepinillos Morrón
Salsa BBQ Cebolla
Papas fritas Tomate
Pan Salteado
Hamburguesa Ranchera Salchicha
Carne Papas fritas
Escabeche de cebolla Pan
Tomate
Salsa Ranchera
Jalapeños
Papas fritas
Pan
Materiales
A continuación, se detalla todos los materiales utilizados en la producción de todos los productos, incluyendo mano de obra, costos
7
de comercialización y depreciaciones. Cada producto tiene un tipo diferente de medida, un precio y por se estima que se utiliza al mes según las ultimas
compras en las que incurrio el negocio.
MATERIALES GENERALES
UNIDAD PRECIO Cantidad Precio Final
Carne molida Kilogramos 24 20 480

Pan de hamburguesa Paquete 12 undidades 5,8 20 116
Tomate Libra 2,5 40 100
Lechuga Paquete 5 3 15
Cebolla Arroba 40 Media arroba 20
Tocino Kilogramos 72 1,5 108
Jamón Kilogramos 26 1 26
Queso chedar Kilogramos 72 3,5 252
Locoto Libra 5 6 30
Quirquiña Ramo 10 1 10
Pechuga de pollo Kilogramos 26 20 520
Alitas de pollo Kilogramos 22 35 770
Harina Kilogramos 5 10 50
Huevo Maple 30 unidades 24 1 24
Sal Kilogramos 1,5 5 7,5
Pimienta Kilogramos 50 1 50
Comino Kilogramos 40 10 400
Ajo Kilogramos 60 1,5 90
Mayonesa Bolsas 2900 gr amos 36 4 144
Ketchup Kilogramos 24 4 96
Mostaza Kilogramos 34 3 102
Salsa BBQ Kilogramos 40 3 120
Salsa picante Galón 60 1 60
8
Pepinillos Frasco 14,4 12 172,8
Salsa teriyaki Frasco 35 3 105
Carne picada Kilogramos 40 10 400

Papa Arroba 35 40 1400
Morron Libra 5 4 20
Salchicha Kilogramos 26 30 780
Escabeche de cebolla Paquete 8 4 32
Aceite Litro 9 50 450
envases pequeños Paquete 100 und 43 4 172

Envases grandes Paquete 100 und 45 8 360
Servilletas Paquete 47 3 141
Bolsas grandes 100 unidades 18 2 36
Papel de evoltura de hamburguesas 1000 unidades 350 1 350
Bolsas medianas 100 unidades 10 2 20
Bolsas pequeñas 100 unidades 8 2 16
Bolsitas salsas 100 unidades 2 15 30
Mondadientes Caja 100 und 1 20 20
Salario de cocinero 1200 1200
Salario ayudante de cocina 1000 1000
Salario de empacador 1000 1000
0
Alquiler del snack 1500 1500
Luz 80 80
Agua 5 5
Internet 190 190
Gas 10 25 250
Limpieza 100 100
9
Costos de Administración (cuadernos, comandas, recibos) 30 30
Depresiación del equipo de comercialización 50 50
Depresiación de equipo de producción (cuchillos, envases,

peladores, cortadores, entre otros) 50 50
Depresiación de las planchas 50
Depresiación de las freidoras 50 50
TOTAL 13600,3
Organización de Materiales
Para entender y diferenciar los costos de producción, administración, comercialización se realizó la siguiente organización, esta organización nos ayudarán a
realizar los análisis que serán explicados a lo largo del informe.
Concepto
Material Mano de Obra Gastos Indirectos de Costos de
Costos de Producción Costos de Administració
Directo Directa Fabricación Comercialización
Carne molida 480 480

Pan de hamburguesa 116 116
Tomate 100 100
Lechuga 15 15
Cebolla 20 20
Tocino 108 108
10
Jamón 26 26
Queso chedar 252 252
Locoto 30 30
Quirquiña 10 10
Pechuga de pollo 520 520
Alitas de pollo 770 770
Harina 50 50
Huevo 24 24
Sal 7,5 7,5
Pimienta 50 50
Comino 40 40
Ajo 90 90
Mayonesa 144 144
Ketchup 96 96
Mostaza 102 102
Salsa BBQ 120 120
Salsa picante 60 60
Pepinillos 173 173
Salsa teriyaki 105 105
Carne picada 400 400

Papa 1400 1400
Morron 20 20
Salchicha 780 780
Escabeche de cebolla 32 32
Aceite 450 450
Envases grandes 360

Envases medianos 172
Servileltas 141
11
Bolsas grandes 36
Bolsas medianas 20
Bolsas pequeñas 16
Bolsitas salsas 30
Papel envoltorio 350
Mondadientes 20
Salario de cocinero 1200 1200
Salario ayudante de cocina 1000 1000
Salario de empacador 1000 1000
Salario Dueño 2500 2500
Alquiler del snack 1500 1500
Luz 80 80
Agua 20 20
Internet 190 190
Gas 10 10
Limpieza 100 100
Costos de Administración
(cuadernos, comandas, recibos) 40
Depresiación del equipo de
comercialización 50
Depresiación de equipo de
producción (cuchillos, envases,
peladores, cortadores, entre
otros) 50 50
Depresiación de las planchas 50 50
Depresiación de las freidoras 50 50
TOTAL 596 3200 10544,5 14340,5 1195 40
12
2.2 Ventas Proyectadas
Para la gestión del 1 de enero al 31 de diciembre del 2022 se han Proyectado las siguientes ventas, de los siguientes productos:
• Hamburguesa simple
• Hamburguesa WOW
• Hamburguesa doble WOW
• Hamburguesa ranchera
• Hamburguesa Teriyaki
• Hamburguesa Americana
• Minipique
• Salchibeef
• Fingers de pollo
• Alitas de pollo"
Tabla general
Primero realizamos una tabla general donde se ve sumadas las vents indiivuales de todos los productos para darnos un total general de unidades y el total en
bolivianos.
13
Concepto
Ref Enero Febrero Marzo Trimestre Abril Mayo Junio Trimestre Julio Agosto Septiembre Trimestre Octubre Noviembre Diciembre Trimestre
Hamburguesa simple 72 75 80 227 72 73 81 226 75 80 82 237 71 70 68 209

Hamburguesa WOW 112 115 110 337 120 113 120 353 115 112 120 347 110 115 100 325
Hamburguesa doble
WOW 36 40 36 112 38 35 42 115 33 36 38 107 36 33 34 103
Hamburguesa Ranchera 8 10 9 27 12 14 8 34 10 14 12 36 10 14 8 32
Hamburguesa Teriyaki 8 10 9 27 12 14 8 34 10 14 12 36 10 14 8 32
Hamburguesa Americana 28 30 35 93 29 35 27 91 30 32 28 90 30 32 25 87
Minipique 62 65 64 191 67 68 72 207 60 64 69 193 62 66 71 199
Salchipapa 156 155 160 471 140 160 155 455 140 155 170 465 170 150 140 460
Salchibeef 38 40 42 120 39 35 44 118 42 48 37 127 43 37 35 115
Fingers de 6 unidades 62 64 60 186 68 62 64 194 64 66 69 199 64 63 60 187
Alitas de 6 unidades 116 118 115 349 120 118 116 354 115 110 117 342 116 118 120 354
Total de Unidades 760 792 784 2336 781 793 808 2382 760 801 820 2381 794 782 737 2313
Total en Bolivianos 14392 15237 14894 44523 15004 15190 15483 45677 14558 15324 15652 45534 15161 15091 14140 44392
14
Trimestre
500
450
400
350
300
250 En esta grafico se puede ver que el producto más vendio son las slachipapas seguidos de as alitas
200
de 6 unidades, hamburguesas wow, fingers de 6 unidades y asi sucesivamente. Este grafico nos
150
100
ayuda a comprender visualmente cual es el producto más vendido.
50
0
Ventas Proyectadas de Hamburguesas Simples
SNACK DE COMIDA RÁPIDA "DE TODO UN POCO"
Ventas Proyectadas de Hamburguesas Simples

Del 1 de enero al 31 de diciembre del 2022
(expresado en Bs)
Concepto Ref. Enero Febrero Marzo Trimestre Abril Mayo Junio Trimestre Julio Agosto Septiembre Trimestre Octubre Noviembre Diciembre Trimestre
15
Cantidad de Ventas 72 75 80 227 72 73 81 226 75 80 82 237 71 70 68 209
Precio Unitario 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
1080 1125 1200 3405 1080 1095 1215 3390 1125 1200 1230 3555 1065 1050 1020 3135
Ventas
Ventas al contado 1080 1125 1200 3405 1080 1095 1215 3390 1125 1200 1230 3555 1065 1050 1020 3135
Ventas Proyectadas Hamburguesas Simples

90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Las ventas durante todo el año no varían mucho de mes en mes, por lo genera son bastante establces según los registros del utlimo año, las hamburguesas
simples es de los productos mas vendidos y el precion unitario es de Bs. 15, dándonos un promedio al mes de Bs. 1.049
Hamburguesa WOW
16
Ventas Proyectadas de Hamburguesas WOW

(expresado en Bs)
Precio Unitario 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
2240 2300 2200 6740 2400 2260 2400 7060 2300 2240 2400 6940 2200 2300 2000 6500
Ventas
Ventas Proyectadas Hamburguesa WOW

125
120
115
110
105
100
95
90
17
WOW son de los productos mas vendidos y el precion unitario es de Bs. 20, dándonos un promedio al mes de Bs. 2.270.
Hamburguesa Doble WOW
Ventas Proyectadas de Hamburguesas Doble WOW

(expresado en Bs)
Precio Unitario 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27
972 1080 972 3024 1026 945 1134 3105 891 972 1026 2889 972 891 918 2781
Ventas
18
Ventas Proyectadas Hamburguesa Doble WOW
45
40
35
30
25
20
15
10
5
0
Doble WOW son de los productos de venta media y el precion unitario es de Bs. 27, dándonos un promedio al mes de Bs. 978.
Hamburguesa Ranchera
Ventas Proyectadas de Hamburguesas Ranchera

(expresado en Bs)
19
Precio Unitario 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
160 200 180 540 240 280 160 680 200 280 240 720 200 280 160 640
Ventas
Ventas Proyectadas Hamburguesa Ranchera

16
14
12
10
8
6
4
2
0
Las ventas durante todo el año no varían mucho de mes en mes, por lo genera son bastante establces según los registros del utlimo año, las Hamburguesas
Rancheras son de los productos de venta baja y el precion unitario es de Bs. 20, dándonos un promedio al mes de Bs. 215.
Hamburguesas Teriyaki
20
Ventas Proyectadas de Hamburguesas Teriyaki
(expresado en Bs)
Precio Unitario 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22
176 220 198 594 264 308 176 748 220 308 264 792 220 308 176 704
Ventas
Ventas Proyectadas de Hamburguesa Teriyaki

16
14
12
10
8
6
4
2
0
21
Teriyaki son de los productos de venta baja y el precion unitario es de Bs. 22, dándonos un promedio al mes de Bs. 237.
Hamburguesa Americana
Ventas Proyectadas de Hamburguesas Americana

(expresado en Bs)
Precio Unitario 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22
616 660 770 2046 638 770 594 2002 660 704 616 1980 660 704 550 1914
Ventas
22
Ventas Proyectadas de Hamburguesa Americana
40
35
30
25
20
15
10
5
0
Americanas son de los productos de venta media y el precion unitario es de Bs. 22, dándonos un promedio al mes de Bs. 662.
Mini Pique
Ventas Proyectadas de Mini Pique

(expresado en Bs)

Precio Unitario 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
23
1240 1300 1280 3820 1340 1360 1440 4140 1200 1280 1380 3860 1240 1320 1420 3980
Ventas
Ventas Proyectadas de Minipique

74
72
70
68
66
64
62
60
58
56
54
Las ventas durante todo el año no varían mucho de mes en mes, por lo genera son bastante establces según los registros del utlimo año, el Mini Pique son de
los productos de venta media y el precion unitario es de Bs. 20, dándonos un promedio al mes de Bs. 1317.
Salchipapa
Ventas Proyectadas de Salchipapas
24
(expresado en Bs)
Precio Unitario 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
1872 1860 1920 5652 1680 1920 1860 5460 1680 1860 2040 5580 2040 1800 1680 5520
Ventas
Ventas Proyectadas Salchipapa

180
160
140
120
100
80
60
40
20
0
Las ventas durante todo el año no varían mucho de mes en mes, por lo genera son bastante establces según los registros del utlimo año, la Salchipapa es de
los productos de venta alta y el precion unitario es de Bs. 12, dándonos un promedio al mes de Bs. 1696.
25
Salchibeef
Ventas Proyectadas de Salchibeef

(expresado en Bs)
Concepto Ref. Febrero Marzo Trimestre Abril Mayo Junio Trimestre Julio Agosto Septiembre Trimestre Octubre Noviembre Diciembre Trimestre
Enero

Precio Unitario 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
456 480 504 1440 468 420 528 1416 504 576 444 1524 516 444 420 1380
Ventas
Ventas Proyectadas de Salchibeef

60
50
40
30
20
10
0
26
Las ventas durante todo el año no varían mucho de mes en mes, por lo genera son bastante establces según los registros del utlimo año, el Salchibeef es de
los productos de venta media y el precion unitario es de Bs. 12, dándonos un promedio al mes de Bs. 447.
Fingers de Pollo
Ventas Proyectadas de Fingers

(expresado en Bs)
Cantidad de ventas
Precio unitario 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
1116 1152 1080 3348 1224 1116 1152 3492 1152 1188 1242 3582 1152 1134 1080 3366
0 0 0 0
Precio unitario 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36
576 720 648 1944 540 504 576 1620 648 720 576 1944 720 576 684 1980
Precio unitario 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72
144 144 216 504 216 144 144 504 216 144 144 504 144 216 72 432
Total 1836 2016 1944 5796 1980 1764 1872 5616 2016 2052 1962 6030 2016 1926 1836 5778
27
Ventas
Título del gráfico

70
68
66
64
62
60
58
56
54
Las ventas durante todo el año no varían mucho de mes en mes, por lo genera son bastante establces según los registros del utlimo año, las Fingers es de
los productos de venta alta, además este producto viene por en diferentes presentaciones: de 6 unidades a Bs. 18 , de 12 unidades a Bs. 36 , de 24 unidades
a Bs. 72. Eso hacen un promedio mensual de ingresos de Bs. 1935.
Alitas de Pollo
28
Ventas Proyectadas de Alitas
(expresado en Bs)
Concepto Ref. Febrero Marzo Trimestre Abril Mayo Junio Trimestre Julio Agosto Septiembre Trimestre Octubre Noviembre Diciembre Trimestre
Enero
Cantidad de ventas
Precio unitario 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
2088 2124 2070 6282 2160 2124 2088 6372 2070 1980 2106 6156 2088 2124 2160 6372
0 0 0 0
Precio unitario 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36
1512 1584 1440 4536 1584 1656 1800 5040 1548 1584 1512 4644 1656 1728 1656 5040
Precio unitario 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72
144 288 216 648 144 288 216 648 144 288 432 864 288 216 144 648
Total 3744 3996 3726 11466 3888 4068 4104 12060 3762 3852 4050 11664 4032 4068 3960 12060
Ventas
29
Título del gráfico
122
120
118
116
114
112
110
108
106
104
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Octubre Noviembre Diciembre
Las ventas durante todo el año no varían mucho de mes en mes, por lo genera son bastante establces según los registros del utlimo año, las Alitas es de los
productos de venta alta, además este producto viene por en diferentes presentaciones: de 6 unidades a Bs. 18 , de 12 unidades a Bs. 36 , de 24 unidades a
Bs. 72. Eso hacen un promedio mensual de ingresos de Bs. 3938.
2.2 Ingresos Proyectados
En la siguiente tabla de Presupuestos de Ingresos Proyectados, se ven los ingresos mensuales, se sumaron los ingresos mensuales de las ventas de cada
producto. Es decir que podemos ver cuales son los ingresos totales de todos los productos por cada mes, y como las ventas son mas o menos iguales en cada
mes el grafico es bastante estable.
30
Ingresos Proyectados
(expresado en Bs)
Anterior gestión
Diciembre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Por ventas de presente gestión

Enero 14392 14392 0 0 0
Febrero 15237 15237
Marzo 14894 14894
Abril 15004 15004
Mayo 15190 15190
Junio 15483 15483
Julio 14558 14558
Agosto 15324 15324
Septiembre 15652 15652
Octubre 15161 15161
Noviembre 15091 15091
Diciembre 14140 14140
Total 14392 15237 14894 44523 15004 15190 15483 45677 14558 15324 15652 45534 15161 15091 14140 44392
31
Ingresos Proyectados
16000
15500
15000
14500
14000
13500
13000
En el gráfico podemos ver los ingresos de mejor manra, lo cual nos señala que los meses donde se tendrá más ingresos es septiembre y junio, sin embargo
en diciembrey en enero los ingresos serán bastantes bajos, se deben tomar ciertas previsiones para esas fechas.
2.3 Costos Proyectados de Material Directo
l snack incurre en muchos gastos de materiales, muchos se ven en el producto final, como las papas, salchichas, alitas, pechuga de pollo, carne picada, entre
otros. Sin embargo, dado el tipo de producto es difícil medir que cantidad exacta se utiliza en cada producto y cual es su precio, a excepción que el pan de
hamburguesa y la carne molida que se pesa exactamente 100 gr por hamburguesa.
32
Costos Proyectados de Material Directo de Hamburguesas
(expresado en Bs)
Productos
proyectados 326 345 343 1014 350 352 358 1060 333 352 361 1046 329 344 314 987
Cantidad de
material directo
por unidad (pan
de
hamburguesa) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Total 326 345 343 1014 350 352 358 1060 333 352 361 1046 329 344 314 987
Precio unitario 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45
Total 146,7 155,25 154,35 456,3 157,5 158,4 161,1 477 149,9 158,4 162,45 470,7 148,05 154,8 141,3 444,15
Cantidad de
material directo
por unidad
(carne molida) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Total 326 345 343 1014 350 352 358 1060 333 352 361 1046 329 344 314 0
Precio unitario 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4
Total 782,4 828 823,2 2433,6 840 844,8 859,2 2544 799,2 844,8 866,4 2510,4 789,6 825,6 753,6 0
33
TOTAL MD 929,1 983,25 977,55 2889,9 997,5 1003,2 1020,3 3021 949,1 1003,2 1028,85 2981,1 937,65 980,4 894,9 444,15
Costos Proyectados de Material Directo
Solo estamos considerando la compra de dos productos de material directo: el pan de hamburguesa y la carne para hamburguesa. Ambos proveedores
entregan el material directamente en en el snack en los primeros 10 días del mes, por eso se ha considerado hacer la siguiente tabla para explicar los costos
proyectados de material directo, y considerar los 10 días que tardan en llegar los materiales.

Costos Proyectados de Material Directo de Hamburguesas - Panes - Carne
(expresado en Bs)
Cantidad necesaria
p/producción 326 345 343 1014 350 352 358 1060 333 352 361 1046 329 344 314 987
Inventario final proyectado 115 114 338 338 117 119 353 353 117 120 349 349 115 105 329 0
441 459 681 1352 467 471 711 1413 450 472 710 1395 444 449 643 987
Inventario inicial proyectado 48 115 114 48 338 117 119 338 353 117 120 353 349 115 105 349
393 344 567 1304 129 354 592 1075 97 355 589 1041 95 334 538 638
Costo unitario (md unitario) 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45
177 155 255 587 58,2 159,3 266,4 483,9 43,7 159,75 265,2 468,6 42,75 150,3 242,25 287,25
Cantidad necesaria
p/producción 326 345 343 1014 350 352 358 1060 333 352 361 1046 329 344 314 987
34
Inventario final proyectado 115 114 117 117 117 119 111 111 117 120 110 110 115 105 0 0
441 459 460 1131 467 471 469 1171 450 472 471 1156 444 449 314 987
Inventario inicial proyectado 20 115 114 20 117 117 119 117 111 117 120 111 110 115 105 110
Costo unitario (md unitario) 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4
48 276 274,4 48 280 281,6 286,4 280 266 281,6 288,8 266,4 263,2 275,2 251,2 263,2
TOTAL 225 431 529 635 338 441 553 764 310 441 554 735 306 426 493 550
Pagos Proyectados de Material Directo
Todos los pagos de material directo se realizan al contado en el mes de la adquisición.

(expresado en Bs)
Por compras
de anterior
gestión
Del 4to trimestre I 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
35
Por compras
de presente
gestión
Enero 225 224,85

Febrero 430,95 430,95
Marzo 529,4 529,4
Abril 338,2 338,2
Mayo 440,9 440,9
Junio 552,8 552,8
Julio 310,05 310,05
Agosto 441,35 441,35
Septiembre 554 554
Octubre 305,95 305,95
Noviembre 425,5 425,5
Diciembre 493,45 493,45
Total 224,9 430,95 529,4 1185,2 338,2 440,9 552,8 1331,9 310,05 441,35 554 1305,4 305,95 425,5 493,45 1224,9
36
600
500
400
300
200
100
0
2.4 Costo Proyectado de Mano de Obra Directa
En los costos proyectados de mano de obra directa se toman en cuenta los sueldos del cocinero, ayudante de cocina y empacador.
Costo Proyectado de Mano de Obra Directa

(expresado en Bs)
Salarios
Salario de cocinero 1200 1200 1200 3600 1200 1200 1200 3600 1200 1200 1200 3600 1200 1200 1200 3600
Salario ayudante de cocina 1000 1000 1000 3000 1000 1000 1000 3000 1000 1000 1000 3000 1000 1000 1000 3000
37
Salario de empacador 1000 1000 1000 3000 1000 1000 1000 3000 1000 1000 1000 3000 1000 1000 1000 3000
2500 2500 2500 7500
Costo de Mano de Obra
Directa 3200 3200 3200 9600 3200 3200 3200 9600 3200 3200 3200 9600 3200 3200 3200 9600
Pagos Poryectados de Mano de Obra Directa
Todos los pagos se realizan en el mismo mes, en los primeros diez días. Todos los pagos se realizan al contado.

(expresado en Bs)
Por sueldos de
la anterior
gestión 0
Por sueldos de
presente
gestión
Enero 3200 3200

Febrero 3200 3200
Marzo 3200 3200
Abril 3200 3200
Mayo 3200 3200
38
Junio 3200 3200
Julio 3200 3200
Agosto 3200 3200
Septiembre 3200 3200
Octubre 3200 3200
Noviembre 3200 3200
Diciembre 3200 3200
TOTAL 3200 3200 3200 9600 3200 3200 3200 9600 3200 3200 3200 9600 3200 3200 3200 9600

3500
3000
2500
2000
1500
1000
500
0
Como la mano de obra e sun costo fijo y se paga cada mes la msima cantidad, podemos ver que el grafico es constante e igual mes a mes.
39
2.4 Costos Indirectos de Fabricación Proyectados
La empresa solo incurre en Costos Fijos de Fabricación Indirectos, no incurre en ningun costo variable, la tabla a continuación expresa estos costos. Además
la empresa incurre en muchos gastos indirectos de fabricación. Los costos son fijos ya que se estima comprar la misma cantidad al mes, haciendo una media
de cuanto material se utiliza al mes.
Costo Proyectado de Costos Fijos de Fabricación Indirectos

(expresado en Bs)
Cuota Ener Febrer Marz Trimestr May Juni Trimestr Agost Septiembr Trimestr Octubr Noviembr Diciembr Trimestr
Concepto Abril Julio
aplicada o o o e o o e o e e e e e e
Tomate 100 100 100 300 100 100 100 300 100 100 100 300 100 100 100 300
Lechuga 15 15 15 45 15 15 15 45 15 15 15 45 15 15 15 45
Cebolla 20 20 20 60 20 20 20 60 20 20 20 60 20 20 20 60
Tocino 108 108 108 324 108 108 108 324 108 108 108 324 108 108 108 324
Jamón 26 26 26 78 26 26 26 78 26 26 26 78 26 26 26 78
Queso chedar 252 252 252 756 252 252 252 756 252 252 252 756 252 252 252 756
Locoto 30 30 30 90 30 30 30 90 30 30 30 90 30 30 30 90
Quirquiña 10 10 10 30 10 10 10 30 10 10 10 30 10 10 10 30
Pechuga de pollo 520 520 520 1560 520 520 520 1560 520 520 520 1560 520 520 520 1560
Alitas de pollo 770 770 770 2310 770 770 770 2310 770 770 770 2310 770 770 770 2310
Harina 50 50 50 150 50 50 50 150 50 50 50 150 50 50 50 150
Huevo 24 24 24 72 24 24 24 72 24 24 24 72 24 24 24 72
Sal 7,5 7,5 7,5 22,5 7,5 7,5 7,5 22,5 7,5 7,5 7,5 22,5 7,5 7,5 7,5 22,5
Pimienta 50 50 50 150 50 50 50 150 50 50 50 150 50 50 50 150
Comino 40 40 40 120 40 40 40 120 40 40 40 120 40 40 40 120
Ajo 90 90 90 270 90 90 90 270 90 90 90 270 90 90 90 270
Mayonesa 144 144 144 432 144 144 144 432 144 144 144 432 144 144 144 432
40
Ketchup 96 96 96 288 96 96 96 288 96 96 96 288 96 96 96 288
Mostaza 102 102 102 306 102 102 102 306 102 102 102 306 102 102 102 306
Salsa BBQ 120 120 120 360 120 120 120 360 120 120 120 360 120 120 120 360
Salsa picante 60 60 60 180 60 60 60 180 60 60 60 180 60 60 60 180
Pepinillos 173 173 173 519 173 173 173 519 173 173 173 519 173 173 173 519
Salsa teriyaki 105 105 105 315 105 105 105 315 105 105 105 315 105 105 105 315
Carne picada 400 400 400 1200 400 400 400 1200 400 400 400 1200 400 400 400 1200
140 140
Papa 1400 1400 1400 4200 0 1400 1400 4200 0 1400 1400 4200 1400 1400 1400 4200
Moron 20 20 20 60 20 20 20 60 20 20 20 60 20 20 20 60
Salchicha 780 780 780 2340 780 780 780 2340 780 780 780 2340 780 780 780 2340
Escabeche de cebolla 32 32 32 96 32 32 32 96 32 32 32 96 32 32 32 96
Aceite 450 450 450 1350 450 450 450 1350 450 450 450 1350 450 450 450 1350
producción 50 50 50 150 50 50 50 150 50 50 50 150 50 50 50 150
Depresiación de las planchas 50 50 50 150 50 50 50 150 50 50 50 150 50 50 50 150
Depresiación de las freidoras 50 50 50 150 50 50 50 150 50 50 50 150 50 50 50 150
TOTAL 6145 6145 6145 18434 6145 6145 6145 18434 6145 6145 6145 18434 6145 6145 6145 18434
Pagos Proyectados de Costos Fijos Indirectos de Fabricación
Solo se incurren en costos indirectos fijos de fabricación por lo cual todos los meses se paga la misma cantidad d e dinero, todo al contado y tdo en el msmo
mes que se incurre en el gasto.
41
Cuota Febrer Trimestr Noviembr
Concepto Enero Marzo Trimestre Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Trimestre Octubre Diciembre Trimestre
aplicada o e e
Tomate 100 100 100 300 100 100 100 300 100 100 100 300 100 100 100 300
Lechuga 15 15 15 45 15 15 15 45 15 15 15 45 15 15 15 45
Cebolla 20 20 20 60 20 20 20 60 20 20 20 60 20 20 20 60
Tocino 108 108 108 324 108 108 108 324 108 108 108 324 108 108 108 324
Jamón 26 26 26 78 26 26 26 78 26 26 26 78 26 26 26 78
Queso chedar 252 252 252 756 252 252 252 756 252 252 252 756 252 252 252 756
Locoto 30 30 30 90 30 30 30 90 30 30 30 90 30 30 30 90
Quirquiña 10 10 10 30 10 10 10 30 10 10 10 30 10 10 10 30
Pechuga de pollo 520 520 520 1560 520 520 520 1560 520 520 520 1560 520 520 520 1560
Alitas de pollo 770 770 770 2310 770 770 770 2310 770 770 770 2310 770 770 770 2310
Harina 50 50 50 150 50 50 50 150 50 50 50 150 50 50 50 150
Huevo 24 24 24 72 24 24 24 72 24 24 24 72 24 24 24 72
Sal 7,5 7,5 7,5 22,5 7,5 7,5 7,5 22,5 7,5 7,5 7,5 22,5 7,5 7,5 7,5 22,5
Pimienta 50 50 50 150 50 50 50 150 50 50 50 150 50 50 50 150
Comino 40 40 40 120 40 40 40 120 40 40 40 120 40 40 40 120
Ajo 90 90 90 270 90 90 90 270 90 90 90 270 90 90 90 270
Mayonesa 144 144 144 432 144 144 144 432 144 144 144 432 144 144 144 432
Ketchup 96 96 96 288 96 96 96 288 96 96 96 288 96 96 96 288
Mostaza 102 102 102 306 102 102 102 306 102 102 102 306 102 102 102 306
Salsa BBQ 120 120 120 360 120 120 120 360 120 120 120 360 120 120 120 360
Salsa picante 60 60 60 180 60 60 60 180 60 60 60 180 60 60 60 180
Pepinillos 173 173 173 519 173 173 173 519 173 173 173 519 173 173 173 519
Salsa teriyaki 105 105 105 315 105 105 105 315 105 105 105 315 105 105 105 315
Carne picada 400 400 400 1200 400 400 400 1200 400 400 400 1200 400 400 400 1200
Papa 1400 1400 1400 4200 1400 1400 1400 4200 1400 1400 1400 4200 1400 1400 1400 4200
Moron 20 20 20 60 20 20 20 60 20 20 20 60 20 20 20 60
Salchicha 780 780 780 2340 780 780 780 2340 780 780 780 2340 780 780 780 2340
42
Escabeche de cebolla 32 32 32 96 32 32 32 96 32 32 32 96 32 32 32 96
Aceite 450 450 450 1350 450 450 450 1350 450 450 450 1350 450 450 450 1350
producción 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Depresiación de las planchas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Depresiación de las freidoras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 5995 5995 5995 17984 5995 5995 5995 17984 5995 5995 5995 17984 5995 5995 5995 17984
7000
6000
5000
4000
3000
2000
1000
0
2.5 Costos de Producción Proyectados
A continuación se ve unatabla donde se ven los Cotos de Proudcción Proyectados Generales, donde se suma todo los costos de producción que estan divididos
por todos los productos.
43
Lo ideal sería poder calcular el costo unitario poryectado por producto, sin embargo los datos registrados no se pueden dividir por unidad, y la empresa no
cuenta con un detalle exhaustivo por producto, sino tiene datos generales.

Costos de Producción Proyectados Generales
(expresado en Bs)
Febrer Trimestr Trimestr Septiembr Trimestr Octubr Noviembr Diciembr Trimestr
Concepto Ref Enero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
o e e e e e e e e
Material Directo 929 983 978 2890 998 1003 1020 3021 949 1003 1029 2981 938 980 895 2813
Mano de Obra Directa 3200 3200 3200 9600 3200 3200 3200 9600 3200 3200 3200 9600 3200 3200 3200 9600
Costos Indirectos
de Fabricación 6144,5 6144,5 6144,5 18433,5 6144,5 6144,5 6144,5 18433,5 6144,5 6144,5 6144,5 18433,5 6144,5 6144,5 6144,5 18433,5
Fijos
Costo total 10274 10328 10322 30923 10342 10348 10365 31055 10294 10348 10373 31015 10282 10325 10239 30846
Cantidad de
producción 760 792 784 2336 781 793 808 2382 760 801 820 2381 794 782 737 2313
Costo Unitario Proyectado 13,5179 13,0401 13,1659 13,2378 13,2420 13,0488 12,8277 13,0372 13,5441 12,9185 12,6504 13,0259 12,9498 13,2032 13,8934 13,3361
44
Costo de Producción Proyectados Generales
14
13,8
13,6
13,4
13,2
13
12,8
12,6
12,4
12,2
12
2.6 Costo Proyectado de Inventario Final Proyectado

Costo Proyectado de Inventario final de Producción Terminados
(expresado en Bs)
Febrer Marz Trimestr Trimestr Septiemb Trimestr Octubr Noviembr Diciembr Trimestr
Concepto Ref Enero Abril Mayo Junio Julio Agosto
o o e e re e e e e e
Inventario Final Proyectado 760 792 784 2336 781 793 808 2382 760 801 820 2381 794 782 737 2313
Costo unitario de producción 13,51 13,16 13,23775 13,24 13,04 12,827 13,0371 13,5441 12,918 12,949 13,33612
proyectada 8 13,04 6 7 2 9 7 5 4 5 12,6504 13,0259 8 13,2032 13,8934 2
45
Costo de Inventario Final
de Producción
Terminados 10274 10328 10322 30923 10342 10348 10365 31055 10294 10348 10373 31015 10282 10325 10239 30846
Costo Proyectado de Inventario Final de Productos Terminados

10400
10350
10300
10250
10200
10150
A pesar de que en este caso no se realian productos terminados si hay una cantidad de rductos como hambruguesas, alitas o fingers que se terminan al mes.
2.7 Costo de Ventas
46
Costo Proyectado de Ventas
(expresado en Bs)
Concepto Ref Enero Febrero Marzo Trimestre Abril Mayo Junio Trimestre Julio Agosto Septiembre Trimestre Octubre Noviembre Diciembre Trimestre
Cantidad de ventas proyectadas 760 792 784 2336 781 793 808 2382 760 801 820 2381 794 782 737 2313
Costo de ventas proyectadas

De inventario inicial de productos
terminados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
De productos terminados 10274 10328 10322 30923 10342 10348 10365 31055 10294 10348 10373 31015 10282 10325 10239 30846
De producción disponile p/ventas 10274 10328 10322 30923 10342 10348 10365 31055 10294 10348 10373 31015 10282 10325 10239 30846
Inventario Final de Productos

Terminados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10274 10328 10322 30923 10342 10348 10365 31055 10294 10348 10373 31015 10282 10325 10239 30846
No se tiene un inventario inicial ni un inventario ya finla y a que no se mantiene una cantidad de hamburguesas en inventario, sin embargo con el objetivo de
calcular e Costo de Ventas. Y el grafico siguiente nos desmuestra com va variando el costo de ventas entre los diferentes meses.
47
Costo Proyectados de Venta
10400
10350
10300
10250
10200
10150
2.8 Costos de Comercialización Proyectada
En la siguiente tabla se encuentra el presupuesto de Costos Fijos de Comercialización Proyectada, no existen ningun costo variables, solo son costos fijos que
resultaron de la media mensual del negocio.
Costos Fijos de Comercialización Proyectada

(expresado en Bs)
Envases grandes 360 360 360 1080 360 360 360 1080 360 360 360 1080 360 360 360 1080
48
Envases medianos 172 172 172 516 172 172 172 516 172 172 172 516 172 172 172 516
Servilletas 141 141 141 423 141 141 141 423 141 141 141 423 141 141 141 423
Bolsas grandes 36 36 36 108 36 36 36 108 36 36 36 108 36 36 36 108
Bolsas medianas 20 20 20 60 20 20 20 60 20 20 20 60 20 20 20 60
Bolsas pequeñas 16 16 16 48 16 16 16 48 16 16 16 48 16 16 16 48
Bolsas de salsas 30 30 30 90 30 30 30 90 30 30 30 90 30 30 30 90
Papel envoltorio 350 350 350 1050 350 350 350 1050 350 350 350 1050 350 350 350 1050
Mondadientes 20 20 20 60 20 20 20 60 20 20 20 60 20 20 20 60
Depresiación del
equipo de
comercialización 50 50 50 150 50 50 50 150 50 50 50 150 50 50 50 150
TOTAL 1195 1195 1195 3585 1195 1195 1195 3585 1195 1195 1195 3585 1195 1195 1195 3585
Ya que todos los costos son fijos se paga lo mismo cada mes, el costo es fijo y en el grafico se ve reflejado eso.
49
Costos de Comercialización Proyectada
1400
1200
1000
800
600
400
200
0
Pagos Proyectados de Costo de Comercialización
Todos los pagos de comercialización se hacen en el mes en que se incurre el gasto.
Pagos Proyectados de Costo de Comercialización

(expresado en Bs)
Envases grandes 360 360 360 1080 360 360 360 1080 360 360 360 1080 360 360 360 1080
Envases medianos 172 172 172 516 172 172 172 516 172 172 172 516 172 172 172 516
50
Servilletas 141 141 141 423 141 141 141 423 141 141 141 423 141 141 141 423
Bolsas grandes 36 36 36 108 36 36 36 108 36 36 36 108 36 36 36 108
Bolsas medianas 20 20 20 60 20 20 20 60 20 20 20 60 20 20 20 60
Bolsas pequeñas 16 16 16 48 16 16 16 48 16 16 16 48 16 16 16 48
Bolsas de salsas 30 30 30 90 30 30 30 90 30 30 30 90 30 30 30 90
Papel envoltorio 350 350 350 1050 350 350 350 1050 350 350 350 1050 350 350 350 1050
Mondadientes 20 20 20 60 20 20 20 60 20 20 20 60 20 20 20 60
Depresiación del
equipo de
TOTAL 1195 1195 1195 3585 1195 1195 1195 3585 1195 1195 1195 3585 1195 1195 1195 3585
2.9 Gastos Proyectados de Administración
En los Gastos de Adminsitración solo se incurre en uno, que es e costo de caudernos de contaduría, facturas y comanda, este costo se da cada mes y es fijo.
Pagos Proyectados de Administración

(expresado en Bs)
Costos de
Administración
(cuadernos, 40 40 40 120 40 40 40 120 40 40 40 120 40 40 40 120
51
comandas,
recibos)
Total 40 40 40 120 40 40 40 120 40 40 40 120 40 40 40 120
Pagos Proyectados de Gastos de Adminsitración
Pagos Proyectados de Administración

(expresado en Bs)
Costos de
Administración
(cuadernos,
comandas,
recibos) 40 40 40 120 40 40 40 120 40 40 40 120 40 40 40 120
Total 40 40 40 120 40 40 40 120 40 40 40 120 40 40 40 120
3. Estado de Resultados
52
Estado de Resultados
(expresado en Bs)
Ventas Proyectadas 14392 15237 14894 44523 15004 15190 15483 45677 14558 15324 15652 45534 15161 15091 14140 44392
Menos:
Costo de ventas 0 10328 10322 20649,8 10342 10348 10365 31054,5 10294 10348 10373 31014,6 10282 10325 10239 30846,45
Utilidad Bruta 4064 4915 4572 13551,2 4656 4825 5118 14599,7 4210 4951 5279 14439,6 4836 4852 3901 13588,3
Costo de operación
Costo de comercialización 1195 1195 1195 3585 1195 1195 1195 3585 1195 1195 1195 3585 1195 1195 1195 3585
Costo de administración 40 40 40 120 40 40 40 120 40 40 40 120 40 40 40 120
Utilidad Neta 2829 3680 3337 9846,15 3421 3590 3883 10894,7 2975 3716 4044 10734,6 3601 3617 2666 9883,3
53
Estado de Resultados
4500
4000
3500
3000
2500
2000
1500
1000
500
0
En la grafica del Estado de Resultado podemos ver que en el año es muy estable, meses como septiembre y junio será los meses con mayor ingrreso y mayor
utilidad, por el contrario diciembre y enero serán los meses con menos utilidad y se debe prevenir esas situaciones.
4. Flujo de Efectivo Proyectado
Flujo de Efectivo Proyectado

(expresado en Bs)
54
Saldo inicial 0 2883 6558 0 9895 13322 16929 9895 20812 23842 27583 20812 31627 35270 38801 31627
Ingresos
Ventas 14392 15237 14894 44523 15004 15190 15483 45677 14558 15324 15652 45534 15161 15091 14140 44392
Egresos
Compra de materiales 929,1 983,25 977,55 2889,9 997,5 1003,2 1020,3 3021 949,05 1003,2 1028,85 2981,1 937,65 980,4 894,9 444,15
Costo de mano de obra 3200 3200 3200 9600 3200 3200 3200 9600 3200 3200 3200 9600 3200 3200 3200 9600
Gastos indirectos
de fabricación 6144,5 6144,5 6144,5 18433,5 6144,5 6144,5 6144,5 18433,5 6144,5 6144,5 6144,5 18434 6144,5 6144,5 6144,5 18433,5
Costos de
Costos de administración 40 40 40 120 40 40 40 120 40 40 40 120 40 40 40 120
Total 11509 11563 11557 34628 11577 11583 11600 34760 11529 11583 11608 34720 11517 11560 11474 32183
Saldo final 2883 6558 9895 9895 13322 16929 20812 20812 23842 27583 31627 31627 35270 38801 41467 43836
55
Flujo de Efectivo Proyectado
45000
40000
35000
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
El Flujo de Efectivo Poryectado en la grafica se ve como se va elevando mes a mes, esto sucede porque actualmente no existe ningún saldo en las cunetas,
sin embargo, mes a mes se va acumulando las ganancias del anterior mes y asi el negocio genera más fluo de efectivo.
Conclusiones
Después de realizar los ya mencionados presupuestos proyectados podemos concluir los siguientes aspectos con respecto a De Todo Un Poco:
• Actualmente no cuenta con un manejo detallado de sus costos, ni se tiene un presupuesto fijo. Realizan las compras mensuales basándose en una
media, sin embargo no se puede rescatar cuando exactamente se utiliza de cada material
56
• Dado que no se tiene una correcta organización y detalle, muchas veces el negocia compra más de lo necesario, eso hace que sus ganancias no sean
muy altas.
• El negocio tiene como productos estrella las alitas de pollo, que es en gran medida lo que mantiene a flote al snack ya que genera la mayor parte de
los ingresos.
• El negocio, es un negocio amplio que mueve gran capital y sueldos, sin embargo las ganancias no son elevadas, por lo cual se recomienda ahcer un
revisión a sus proveedores y mantener su contabilidad más detallada.
Bibliografía
Toda la Bibliografía utilizada en el presente informe fue obtenida de las siguientes fuentes:
• Clases Virtuales, Presupuesto y Costos impartidas por el Docente Martín Calani 2021
• Cuadernos manuales de ingresos y egresos compartidos por el snack
• Comandas, facturas y recibos del negocio
57
Anexos
Ilustración 1 Comandas que fueron utilizadas para recolectar información
58
Ilustración 2/ Menú oficial del Snack
59

Trabajo Final de Presupuestos y Costos - Camila Maldonado

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UNIVERSIDAD PRIVADA BOLIVIANA

Nombre de los integrantes:

2. Planificación Financiera ............................................................................................................................................................................................................ 5

2.1 Información general ............................................................................................................................................................................................................. 6

2.2 Ventas Proyectadas ........................................................................................................................................................................................................... 13

Tabla general ....................................................................................................................................................................................................................... 13

Hamburguesa Doble WOW .................................................................................................................................................................................................. 18

Mini Pique ............................................................................................................................................................................................................................ 23

Alitas de Pollo ...................................................................................................................................................................................................................... 28

2.2 Ingresos Proyectados ........................................................................................................................................................................................................ 30

Costos Proyectados de Material Directo .............................................................................................................................................................................. 34

Pagos Proyectados de Material Directo ............................................................................................................................................................................... 35

2.4 Costo Proyectado de Mano de Obra Directa ..................................................................................................................................................................... 37

Pagos Poryectados de Mano de Obra Directa ..................................................................................................................................................................... 38

2.4 Costos Indirectos de Fabricación Proyectados .................................................................................................................................................................. 40

Pagos Proyectados de Costos Fijos Indirectos de Fabricación ............................................................................................................................................ 41

2.5 Costos de Producción Proyectados ................................................................................................................................................................................... 43

2.6 Costo Proyectado de Inventario Final Proyectado ............................................................................................................................................................. 45

2.7 Costo de Ventas ................................................................................................................................................................................................................ 46

2.8 Costos de Comercialización Proyectada ........................................................................................................................................................................... 48

Pagos Proyectados de Costo de Comercialización .............................................................................................................................................................. 50

2.9 Gastos Proyectados de Administración ............................................................................................................................................................................. 51

3. Estado de Resultados ............................................................................................................................................................................................................. 52

4. Flujo de Efectivo Proyectado ................................................................................................................................................................................................... 54

una auditoria a los libros y comandas del negocio.

enero al 31 de diciembre del 2021.

Queso chedar Queso chedar Papas fritas Mayonesa

compras en las que incurrio el negocio.

Carne molida Kilogramos 24 20 480

Carne picada Kilogramos 40 10 400

envases pequeños Paquete 100 und 43 4 172

Depresiación del equipo de comercialización 50 50

Depresiación de equipo de producción (cuchillos, envases,

realizar los análisis que serán explicados a lo largo del informe.

Carne molida 480 480

Carne picada 400 400

Envases grandes 360

• Hamburguesa doble WOW

Hamburguesa simple 72 75 80 227 72 73 81 226 75 80 82 237 71 70 68 209

Ventas Proyectadas de Hamburguesas Simples

SNACK DE COMIDA RÁPIDA "DE TODO UN POCO"

Ventas Proyectadas de Hamburguesas Simples

Ventas Proyectadas Hamburguesas Simples

Ventas Proyectadas de Hamburguesas WOW

Ventas Proyectadas Hamburguesa WOW

Hamburguesa Doble WOW

SNACK DE COMIDA RÁPIDA "DE TODO UN POCO"

Ventas Proyectadas de Hamburguesas Doble WOW

Cantidad de Ventas 36 40 36 112 38 35 42 115 33 36 38 107 36 33 34 103

SNACK DE COMIDA RÁPIDA "DE TODO UN POCO"

Ventas Proyectadas de Hamburguesas Ranchera

Ventas Proyectadas Hamburguesa Ranchera

SNACK DE COMIDA RÁPIDA "DE TODO UN POCO"

Ventas Proyectadas de Hamburguesa Teriyaki

SNACK DE COMIDA RÁPIDA "DE TODO UN POCO"

Ventas Proyectadas de Hamburguesas Americana

SNACK DE COMIDA RÁPIDA "DE TODO UN POCO"

Ventas Proyectadas de Mini Pique

Cantidad de Ventas 62 65 64 191 67 68 72 207 60 64 69 193 62 66 71 199

Ventas Proyectadas de Minipique