Bambú
Bambú
Bambú
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE
CURITAS DE BAMBÚ
Asesora:
Jessika Milagros Vásquez Neyra
Lima - Perú
2020
ÍNDICE
El proyecto tendrá una duración de 5 años, siendo el 2021 el año de inicio de operaciones
y el 2025 el año de cierre del proyecto. Las curitas BamBands son curitas naturales hechas de tela
presentaciones: BamBands Natural y BamBands Sangre de grado. Las BamBands Natural serán
curitas de bambú sin ingredientes adicionales, dirigidas a personas que deseen proteger zonas
irritadas o sensibles. Las BamBands Sangre de grado serán curitas de bambú con sangre de grado,
la caja de 20 unidades.
el análisis cualitativo, se realizaron entrevistas a profundidad y focus groups con los futuros
clientes de las BamBands, recopilándose toda la información sugerida para mejorar nuestros
productos. En el análisis cuantitativo se aplicaron encuestas, las cuales sirvieron para determinar
de ventas.
Como parte del estudio organizacional, se determinaron los puestos que requerirá la
empresa para su funcionamiento, los costos de planilla y los servicios tercerizados. Como parte
del estudio legal, se analizaron los pasos para constituir la empresa, patentar la marca y el logo, y
1
obtener las licencias y certificaciones requeridas. Además, se detallaron las legislaciones laborales
y tributarias vigentes.
Como parte del estudio técnico, se determinaron los programas de producción para los dos
tipos de BamBands, así como los requerimientos de materias primas, requerimiento de MOD y
y micro localización, determinando que la empresa estará situada en Jirón Edgar Zúñiga, San Luis.
total de los activos fijos (S/.43, 500) con Caja Piura a una T.C.E.A. de 23%; además, se financiará
la mitad de la inversión en capital de trabajo (S/.25,830.63) con Caja Piura a una T.C.E.A. de
24.5%. La otra mitad de la inversión en capital de trabajo, así como las inversiones en gastos pre-
operativos, activos intangibles e inventarios iniciales serán financiadas con capital propio, siendo
lo largo de los años. El primer año, la rentabilidad neta será del 0.11%, mientras que el quinto año
la rentabilidad neta será del 29.34%. Los flujos de caja proyectados demostraron la liquidez con
Al evaluar la viabilidad económica del proyecto, se encontró que el VANE resulta positivo
(S/.228,497.62) y que la TIRE (52.10%) es mayor que su tasa de descuento respectiva (WACC =
económico resulta igual a 2.06. Todos los resultados indican que el proyecto es viable de forma
2
Al evaluar la viabilidad financiera, se encontró que el VANF resulta positivo
(S/.216,574.21) y que la TIRF (61.83%) es mayor que su tasa de descuento respectiva (COK =
financiero resulta igual a 2.49. Todos los resultados indican que el proyecto es viable de forma
las BamBands sangre de grado son las variables críticas del proyecto, con un nivel de sensibilidad
media. El resto de variables son poco sensibles a la variación. El nivel de riesgo del proyecto es
Bajo.
3
1. Capítulo I: Información general.
Nombre de la empresa.
La razón social que tendrá nuestra empresa será Bamboo Bands S.A.C. Nuestra empresa
los Registros Públicos, siguiendo todos los procedimientos establecidos para la conformación de
palabra Bambú y representa la materia prima principal de las banditas; Bands proviene del inglés
y significa bandas.
Logo
4
Figura 1. Logos BamBands. Elaboración propia.
Horizonte de evaluación
evaluación estará comprendido entre los años 2021 y 2025, siendo el año 2020 el año cero, en el
bajos niveles de venta y altos costos asociados al marketing de lanzamiento de nuestros productos.
Los años 2022 y 2023 serán el periodo de crecimiento de nuestros productos; en ellos, se
años 2024 y 2025 serán el periodo de Madurez de nuestros productos, teniéndose altos niveles de
ventas, los cuales se mantendrán relativamente estables y en crecimiento. Al finalizar este periodo,
se realizará el cierre del proyecto y la liquidación de todos los activos fijos de la empresa.
5
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
Actividad económica:
Código CIIU:
Partida arancelaria:
Tabla 1.
Partida arancelaria Curitas
Sección: VI PRODUCTOS DE LAS INDUSTRIAS QUIMICAS O DE LAS INDUSTRIAS CONEXA
Capítulo:30 PRODUCTOS FARMACÉUTICOS
Guatas, gasas, vendas y artículos análogos (por ejemplo: apósitos, esparadrapos, sinapismos),
30.05 impregnados o recubiertos de sustancias farmacéuticas o acondicionados para la venta al por
menor con fines médicos, quirúrgicos, odontológicos o
3005.10 - Apósitos y demás artículos, con una capa adhesiva:
3005.10.10.00 - - Esparadrapos y venditas
Nota: Adaptado de “Tratamiento Arancelario por Subpartida Nacional”, por Superintendencia Nacional de Aduanas
y de Administración Tributaria, 2020.
6
1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS.
Las curitas BamBands son curitas naturales hechas de fibra de bambú 100% ecológicas,
y BamBands Sangre de grado. Las BamBands Natural serán curitas de bambú sin ingredientes
adicionales, dirigidas para personas que deseen proteger zonas irritadas o sensibles. Las BamBands
Sangre de grado serán curitas de bambú con sangre de grado, la cual tiene propiedades cicatrizantes
demostradas.
residen en las zonas 2, 4, 6 y 7 de Lima Metropolitana, es decir, que viven en los distritos de
Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres, Cercado, Rímac, Breña, La Victoria, Jesús
María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y
La Molina. Estas familias, son familias preocupadas por la salud de sus integrantes, que buscan
continuamente nuevos productos con valor agregado, como las propiedades de la tela de bambú y
Los canales de distribución que utilizará nuestra empresa son: Tiendas por conveniencia y
envolvedora de curitas), alquileres, etc. Los ingresos de la empresa serán aquellos relacionados
7
Finalmente, se realizará un seguimiento post-venta a los clientes a través de encuestas
virtuales y se organizarán promociones y sorteos vía redes sociales, con la finalidad de fidelizar a
nuestros clientes.
8
Tabla 2.
Modelo CANVAS
Socios Clave Actividades Clave Propuesta de valor Relaciones con Clientes Segmento de Clientes
Proceso de producción de curitas:
- Cortado de tela de bambú. Post-venta: Se realizará un
- Cortado de láminas de seguimiento a nuestros
hidrogel. clientes a través de encuestas
- Colocación de láminas de virtuales enviadas a sus
hidrogel en telas de bambú. - Curitas naturales hechas de direcciones electrónicas.
Proveedor de - Cortado de curitas según Promociones y sorteos: Se
fibra de bambú 100%
maquinarias: dimensiones. realizarán estas actividades
ecológicas, sostenibles y - Familias de los Niveles
Eurosicma packaging
- Colocar envoltura y papel biodegradables en un vía redes sociales, de forma socioeconómicos A y B
solutions, Heze Ruikang que se pueda fidelizar a los
protector. periodo de 6 semanas. - Familias que buscan una
Machinery Co. clientes.
- Esterilización. - Dos líneas de productos: alternativa natural al
Proveedor de tela de
bambú: Creditex - Colocar en cajas BamBands. BamBands Natural y uso de curitas normales.
BamBands Sangre de grado. - Desean un producto con
S.A.A., Tejidos San
Recursos Clave - La línea Natural es una curita Canales valor agregado y que
Jacinto S.A.
- Recursos físicos: Materias íntegramente de tela de ayude con la
Tiendas de venta:
primas (hidrogel, tela de bambú, ideal para proteger cicatrización
Tiendas por
bambú, papel protector, irritaciones o lesiones leves. - Ubicados en las zonas 2,
conveniencia como
envoltura), maquinarias, - La línea Sangre de grado 4, 6 y 7 de Lima
Oxxo y Tambo+.
equipos, planta de contiene sangre de grado, el Canales indirectos de Metropolitana.
Farmacias de barrio.
producción. cual facilita la cicatrización distribución: Tiendas por
- Recursos humanos: Personal de heridas. conveniencia y Farmacias de
de planilla de producción, barrio.
administrativo y ventas.
- Servicios tercerizados:
Contador, asesor legal,
limpieza y distribución.
Estructura de Costos Fuente de Ingresos
- Costos de Materia prima directa, Mano de obra directa y Costos indirectos de
fabricación (alquiler de local, servicios, etc).
- Ingresos por la venta de las curitas BamBands.
- Gastos de administración (planilla administrativa, servicios administrativos,
- Forma de pago: Al contado o a crédito.
etc).
- Gastos de ventas (planilla de ventas, comisiones, servicios de ventas, etc).
9
1.4. Descripción del producto o servicio.
Tabla 3.
Descripción de las BamBands
Variedades: Detalle: Curitas naturales de tela de bambú 100%
- Tipos: BamBands Natural y BamBands biodegradables, sostenibles y ecológicas. Con sangre
Sangre de grado de grado que ayuda en la cicatrización de heridas.
- Color: Curitas de color natural
- Tamaño: Estándar (70 x 18 x 2 mm)
Durabilidad:
- Mercancía de consumo único.
Receta preliminar: Logos propuestos:
Tela de bambú, hidrogel, papel protector,
envoltura de curita.
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Características: Post – venta:
Curitas hechas de tela de bambú y sangre de Encuestas virtuales vía correo electrónico
grado, biodegradable, ecológica, sostenible y
cicatrizante.
Empaques: Garantía y reposición:
Las curitas de bambú vendrán empaquetadas en Los productos tienen garantía de un año y podrán ser
empaques de cartón corrugado biodegradable. cambiados solamente si tuvieran algún desperfecto en
su proceso de producción.
Nota: Elaboración propia.
Desde la demanda:
(2020), las familias del nivel socioeconómico A y B gastan un promedio de S/. 379 y S/.710
mensual bastante alto, por lo que existe una oportunidad para alcanzar altos niveles de ventas
de nuestros productos.
dispuestos a pagar más por productos que consideren de impacto ambiental positivo o
ecológicos.
se encuentra en crecimiento, por lo que se espera una expansión del 4.8% en el mercado
mundial de curitas desde el año 2018 al año 2026. Además, según Euromonitor (2016), la
tasa de crecimiento del mercado de curitas para el año 2015 fue del 7% anual y se espera que
se mantenga en crecimiento.
un 7% en los últimos años, esto quiere decir que existe una creciente demanda del producto
“banditas” en el mercado peruano, por lo que se genera una oportunidad de negocio para
11
Desde la oferta:
poder proteger una herida menor y aliviar la dolencia del momento. En el Perú, no existen
empresas que elaboren curitas actualmente, por el contrario, existen empresas reconocidas
Según el reporte de Veritrade (2020), las principales empresas que importan curitas
al Perú son la empresa 3M que comercializa sus curitas Nexcare; esta empresa importa más
del 50% de curitas para poder abastecer el mercado peruano. En segundo lugar se encuentra
(anteriormente Cure Band), esta empresa importa un 9.8% para poder abastecer parte del
Por las razones detalladas, se afirma que nuestras curitas BamBands son una buena
peruano, por lo cual tendría una gran oportunidad de negocio en el mercado local.
12
1.6. Estrategia genérica de la empresa.
Enfoque
socioeconómicos A y B, que viven en las zonas 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín
de Porras), zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, La Victoria), zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo
Libre, Magdalena, San Miguel) y zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La
Diferenciación.
utiliza esta esta estrategia cuando se tiene un producto novedoso y único en el mercado, por
A continuación, se detallarán las propiedades de las curitas BamBands que hacen que
13
2. Capitulo II: Análisis del entorno.
Del País
población.
Tabla 4.
Características del país
Capital Lima
Arequipa, Lima, Chiclayo, Cuzco, Huancayo,
Ciudades importantes
Iquitos, Piura, Pucallpa y Trujillo.
Superficie 1’285,215.6 km²
Número de habitantes del país 32’131,400 habitantes
Número de habitantes del Departamento de Lima 9‘485,405 habitantes
Número de habitantes de la Región Lima 910,431 habitantes
Nota: Elaboración propia.
14
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
En la figura 3, se presenta el número de habitantes del país según los reportes del
POBLACIÓN PERUANA
32,465,703
32,144,260
31,826,000
31,488,400
31,151,600
16,259,476
16,206,227
16,098,491
16,045,769
15,939,100
15,886,900
15,773,200
15,715,200
15,605,800
15,545,800
N° HABITANTES
habitantes. Según el último censo del año 2017, la tasa de crecimiento poblacional promedio
del país es del 1% anual. Esta tasa de crecimiento ha disminuido con respecto a mediciones
número de habitantes año tras año. Esto es una buena oportunidad para nuestro negocio, ya
15
que mientras mayor sea el tamaño de la población, más grandes serán los mercados
En la figura 4, se presentan los ingresos per cápita reportados por el Instituto Nacional
I N G R E S O P E R C Á P I TA
Ingreso per cápita
1,012
999
993
978
SOLES
962
Figura 4. Ingreso per cápita. Adaptado de “Perú: Informe económico trimestral”, por
Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2018.
El ingreso per cápita mensual del país se ha incrementado en los últimos años
disminución presentada en el año 2017, el cual registró un decrecimiento del 1.5% con
respecto del año anterior, la tendencia al crecimiento del ingreso per cápita es observable.
Para el año 2019, se estima un monto de S/.1,012 por conceptos de ingresos per cápita.
que significa un mayor poder de compra por parte de los consumidores, quienes verán
incrementados sus ingresos y podrán adquirir más bienes complementarios, como lo son
Población Económicamente Activa (PEA) del país ha tenido un crecimiento promedio del
17,679,525
Total
17,446,071
17,215,700
16,903,700
N° PERSONAS
16,498,400
Metropolitana a fines del 2019 asciende a 5, 260,300 personas, estando un 93.4% ocupada y
un 6.6% desocupada.
nuestro proyecto, debido a que significa un aumento del número de personas que laboran (o
buscan trabajo continuamente) y que tendrán ingresos que podrían destinar a la adquisición
17
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
E X P O RTA C I O N E S , I M P O RTA C I O N E S Y B A L A N Z A
C O M E R C I A L 2 0 1 5-201 9
49,066.00
47,688.00
45,422.00
41,870.00
41,074.00
38,722.00
37,331.00
37,082.00
35,128.00
34,414.00
MILLONES US$
7,196.00
6,700.00
6,614.00
1,954.00
AÑO
Exportaciones Importaciones Balanza comercial
importaciones son fluctuantes en los últimos 5 años, sin embargo, se observan resultados
positivos en la Balanza comercial. A partir del año 2016, la Balanza comercial entró en
18
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo
país.
PBI
3.5
3 2.5
2.5
2
1.5
1
0.5
0
2015 2016 2017 2018 2019
AÑO
Figura 7. Producto Bruto Interno. Adaptado de “Producto Bruto Interno” por Banco Central
de Reserva del Perú, 2020.
Como se puede observar en la figura 7, las variaciones porcentuales en el PBI de los
últimos 5 años son positivas, lo cual significa que existieron crecimientos positivos en estos
periodos. Para el año 2019, se obtuvo el mayor crecimiento en el PBI, siendo este del 4.1%.
representa un mejor escenario económico para el país, y da cuenta de mayores ingresos per
cápita para cada uno de los habitantes, los cuales, al contar con un mayor poder de compra,
19
Tasa de inflación
Tasa de inflación
5.00 4.40
4.50
4.00
3.23
3.50
3.00 2.59
2.50
%
1.9
2.00
1.36
1.50
1.00
0.50
-
2015 2016 2017 2018 2019
AÑO
Figura 8. Tasa de inflación. Adaptada de “Tasa de inflación” por Banco Central de Reserva
del Perú, 2020.
En la figura 8, se observa una disminución en la tasa de inflación para el último año
2019. Además, se puede observar una marcada tendencia a la disminución durante todo el
periodo estudiado.
20
Tasa de interés
referencia nominal, llegando a alcanzar un valor del 3% para el año 2018. Para el 22 de Abril
Este es un buen escenario para nuestro proyecto, ya que mientras menor sea la tasa
de interés promedio, menores serán los gastos relacionados a los intereses. Debido a que
valor de las tasas de interés será beneficioso ya que permitirá disminuir los gastos
financieros.
21
Tipo de cambio
En la figura 10, se presenta el valor del Tipo de cambio según el Banco Central de
3.34
3.35
3.29
3.30
SOLES
3.26
3.25
3.19
3.20
3.15
2015 2016 2017 2018 2019
AÑO
Figura 10. Tipo de cambio. Adaptado de “Tipo de cambio promedio del periodo” por Banco
Central de Reserva del Perú, 2020.
Como se observa en la figura 10, existe una tendencia al incremento del tipo de
cambio, lo cual significa una disminución en el valor de nuestra moneda nacional. Mientras
mayor sea el tipo de cambio, significará que se necesita una mayor cantidad de soles para
22
Riesgo país
En la figura 11, se presenta el Riesgo país Perú, según las últimas estimaciones del
R I E S G O PA Í S P E R Ú : 2 0 1 7 - 201 9
180 165
157152 156 158163 157 152
149 147145 151
149
160 141 141144142 144140139136 140143 140136 136
132 129 127 127127
140 122
117 116 116 116
PUNTOS BÁSICOS
120
100
80
60
40
20
0
OCT17
SEP17
DIC17
AGO17
NOV17
ENE-17
FEB-17
MAR-17
ABR-17
MAY-17
JUN-17
JUL-17
ENE-18
FEB-18
MAR-18
ABR-18
MAY-18
JUN-18
JUL-18
AGO-18
SEP-18
OCT-18
NOV-18
DIC-18
ENE-19
FEB-19
MAR-19
ABR-19
MAY-19
JUN-19
JUL-19
AGO-19
SEP-19
OCT-19
NOV-19
DIC-19
MES
Figura 11.Riesgo país Perú. Adaptado de “Indicadores de riesgo para países emergentes:
EMBIG” por Banco Central de Reserva del Perú, 2020.
Como se puede observar en la figura 11, para diciembre del año 2019, se obtuvo un
promedio de 116 puntos básicos de riesgo país. Este es uno de los valores más bajos
obtenidos en los últimos dos años. Además, se observa una tendencia a la disminución del
Esto representa una buena oportunidad para nuestro proyecto, ya que significa que
cuenta con las reservas suficientes para hacer frente a sus obligaciones internacionales.
23
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades: Mediante esta ley, se hace posible la creación
Ley N°29571 – Código de Protección y Defensa del Consumidor: Mediante esta ley, se
determinan todas las disposiciones legales que permiten proteger y defender al consumidor
frente a las empresas. La finalidad de esta ley es que los consumidores accedan a productos
adecuados y que, en el caso de que estos no sean aptos, los compradores puedan contar con
24
Del sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
millones en el año 2017, y según pronósticos, se espera que alcance una cifra de USD 2,914
millones en el año 2026. De esta manera, se estaría hablando de una expansión a una tasa
tendencia a practicar deportes, estilo de vida saludable, venditas para niños, y accidentes
Según Euromonitor (2016), la tasa de crecimiento del mercado de curitas para el año
De acuerdo con Veritrade (2020), el Perú en los últimos 5 años importó un total de
32, 180,865 US$, la cantidad importada de apósitos y demás artículos con una capa adhesiva
Figura 12. Resumen del periodo de importación de apósitos y demás artículos, con una capa
adhesiva. Adaptado de “Importaciones y exportaciones de apósitos y demás artículos con
una capa adhesiva” por Veritrade, 2020.
25
De acuerdo con Veritrade (2020), en la figura 13 se observa que el valor CIF
importado tuvo su pico más alto en el año 2016, sin embargo, las importaciones han ido
$4,141,214.5 (2018).
estos productos proviene principalmente de los Estados Unidos (54.4%), China (21.8%),
Colombia (10.3%), y demás países con un 13.6%. Estados unidos se convierte en el principal
proveedor de curitas y vendas, puesto que las marcas más utilizadas en el Perú son de origen
26
De acuerdo con Veritrade (2020), en la figura 15 se observa que las principales
empresas importadoras en el Perú son 3M Perú S.A (50.4%), esta empresa acapara la mitad
del mercado de venditas (curitas), vendajes, entre otros. También están Distribuidora
Continental 6 S.A (9.8%), Perfar S.A.C (5.6%), y otras empresas con un 34.2%.
parcialmente de bambú y con otros compuestos activos, como por ejemplo el aloe vera, el
carbón activado, etc. Esta marca no tiene una fuerte presencia internacional, por lo que no
27
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
Los consumidores de las curitas BamBands serán familias de los niveles socioeconómicos A y B de las zonas 2, 4, 6 y 7 de Lima
Metropolitana. En la tabla 5, se presentará el porcentaje de familias que pertenecen a dicho Nivel socioeconómico en las mencionadas zonas de
Lima.
Tabla 5.
NSE según familias
NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E Grand Total
Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamác) 0.4 % 7.2 % 49.2 % 34.0 % 9.3 % 100.0 %
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) 2.0 % 28.8 % 47.4 % 18.1 % 3.7 % 100.0 %
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 34.6 % 46.4 % 13.7 % 4.2 % 1.1 % 100.0 %
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 14.4 % 56.0 % 23.9 % 3.9 % 1.8 % 100.0 %
Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino) 1.0 % 10.4 % 45.1 % 33.3 % 10.2 % 100.0 %
Zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, La Victoria) 2.5 % 26.7 % 43.0 % 24.1 % 3.8 % 100.0 %
Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 1.1 % 17.4 % 43.2 % 28.9 % 9.5 % 100.0 %
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras) 2.2 % 26.9 % 49.3 % 19.3 % 2.3 % 100.0 %
Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la Legua, Ventanilla,Mi Perú) 1.3 % 18.7 % 45.7 % 24.6 % 9.8 % 100.0 %
Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 15.0 % 37.8 % 38.2 % 9.0 % 100.0 %
Otros 8.8 % 42.6 % 32.8 % 15.7 % 100.0 %
Grand Total 4.7 % 23.2 % 41.3 % 24.4 % 6.4 % 100.0 %
Nota: Adaptado de “Informes Niveles socioeconómicos”, por Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados, 2020.
Como se observa en la tabla 5, los distritos con mayores porcentajes de familias de los NSE A y B son los correspondientes a las zonas
2, 4, 6 y 7 de Lima Metropolitana.
Los gastos correspondientes a salud de las familias de los NSE A y B se muestran en la tabla 6
28
Tabla 6.
Gastos por familias según NSE.
Gasto PROMEDIO mensual en soles NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E Total
Grupo 1 : Alimentos 1,542 1,464 1,288 1,069 832 1,262
Grupo 2 : Vestido y Calzado 390 272 169 126 114 191
Grupo 3 : Alquiler de vivienda, Combustible, Electricidad y Conservación de la Vivienda 1,188 727 436 300 207 496
Grupo 4 : Muebles, Enseres y Mantenimiento de la vivienda 908 284 134 94 76 196
Grupo 5 : Cuidado, Conservación de la Salud y Servicios Médicos 710 379 232 157 106 265
Grupo 6 : Transportes y Comunicaciones 1,363 723 317 166 84 415
Grupo 7 : Esparcimiento, Diversión, Servicios Culturales y de Enseñanza 1,442 872 441 244 144 528
Grupo 8 : Otros bienes y servicios 500 299 203 143 127 222
PROMEDIO GENERAL DE GASTO FAMILIAR MENSUAL 8,043 5,020 3,220 2,298 1,689 3,574
PROMEDIO GENERAL DE INGRESO FAMILIAR MENSUAL 13,432 7,441 4,191 2,838 2,030 4,969
Nota: Adaptado de “Informes Niveles socioeconómicos”, por Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados, 2020.
Por lo tanto, se aprecia que las familias de los NSE A y B objetivo gastan, en promedio, 710 y 379 soles mensuales en productos del
cuidado de la salud. Este gasto se ha incrementado con respecto a los valores de años anteriores, por lo que las familias se encuentran gastando
Por otro lado, en la figura 16 se observa que las importaciones de productos farmacéuticos, dentro de los cuales se encuentran las curitas,
29
Figura 16. Importaciones de productos farmacéuticos. Adaptado de “Importaciones y exportaciones de apósitos y demás artículos con una capa
adhesiva” por Veritrade, 2020.
Esto representa una mayor demanda de este tipo de productos, lo cual sería una oportunidad para nuestras curitas BamBands.
Finalmente, según América Retail (2019), el 26% de los consumidores latinoamericanos están dispuestos a pagar más por productos que
consideren de impacto ambiental positivo o ecológicos. El 94% de las personas expresa estar familiarizado con el concepto de “consumo
responsable”. En cuanto a la preocupación por temas ambientales, 7 de cada 10 latinoamericanos sostienen que les preocupa “mucho” la
30
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
En las tablas 7, 8 y 9 analizaremos los insumos necesarios para poder llevar a cabo la producción de nuestras curitas de bambú. Se
Tabla 7.
Proveedores de Tela de bambú
Proveedores de tela de bambú
Nombre de la empresa Descripción de la empresa y productos Logo de la empresa
Empresa textil especializada en desarrollar productos Full Package, es decir, desde el desmotado,
Creditex S.A.A. pasando por el proceso de producción de hilos finos, por el control total del proceso de fabricación
de telas, hasta la confección de una amplia gama de prendas de calidad Premium
Empresa líder en la industria textil, especializada en la fabricación de telas. Tiene más de 120 años
de trayectoria (desde 1896) lo que le ha brindado la experiencia para poder trabajar con calidad,
Tejidos San Jacinto S.A. innovación y tecnología de alto nivel. Es fabricante y proveedor de una gran variedad de telas
empleadas en la confección de prendas de vestir, uniformes, productos del hogar y productos
industriales.
Nota: Elaboración propia.
31
Tabla 8.
Proveedores de hidrogel Sangre de grado
Proveedores de hidrogel Sangre de grado
Nombre Descripción de la empresa y producto Imagen del producto
Inkanat es una marca de productos naturales que realiza la venta de productos sudamericanos
para la salud, belleza y bienestar. Entre los productos que ofrecen se encuentran: Sangre de
Inkanatura World Peru Export S.A.C.
grado, aceites y resinas amazónicas, cereales, súper alimentos en polvo, té, infusiones, miel,
etc.
32
Tabla 9.
Proveedores de Maquinaria
Proveedores de Maquinaria
Nombre Descripción del producto Imagen del producto
Maquinaria Euro B11: Formadora y envolvedora continua para curitas pequeñas (mini strips) y en general
Eurosicma packaging solutions
para curitas de medicación personal
Heze Ruikang Machinery Co. Máquinaria automática KC-2000-B PE: Formadora y envolvedora continua para la producción de curitas
33
2.1.2.4. Mercado competidor.
BamBands.
BamBands. Esta marca tiene las siguientes líneas: curitas impermeables, curitas de ampolla,
Donde encontrarlos:
Farmacias:
- PeruFarma.
- Farmacia Universal
- MiFarma
- Inkafarma
Supermercados:
- Vivanda
- Wong
- Plaza Vea
- Metro
34
Curitas: Empresa líder en el cuidado de la piel, ofrecen
materiales impermeables y flexibles. Están hechas para cubrir y proteger las heridas. Las
Farmacias:
- Inkafarma.
- Perufarma
- MiFarma
Supermercados:
- Vivanda
- Wong
- Metro
- Plaza Vea
- Tottus
Boreal: Las curitas de la marca Boreal son una alternativa más económica. Estas curitas son
de fácil aplicación como cualquier otra, sin embargo, no posee tantas propiedades como las
nuestras BamBands.
- Plaza Vea
35
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
un canal indirecto, ya que para llegar a los diferentes establecimientos, se debe pasar al
menos por un intermediario. En este caso, 3M realiza la importación de sus productos para
productos.
Boreal: Las curitas de la marca Boreal son exclusivas de Supermercados Peruanos, por lo
36
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Ley Nº 26842 – Ley General de Salud: Esta ley es de orden público y regula la materia
sanitaria, así como la protección del ambiente para la salud y la asistencia médica para la
Ley Nº 29459 – Ley de productos farmacéuticos: Esta ley establece los principios, normas,
Ley Nº29783 – Ley de seguridad y salud en el trabajo: Esta ley ayuda a que las empresas
37
2.2. Análisis del Microentorno
que conozcamos los productos que ofrecen y el nivel de competencia que representan para
nuestro producto.
Nexcare: Esta marca es una de las líneas de productos que ofrece la empresa 3M. Nexcare
ofrece productos como curitas, cintas, bolsas de frio y calor, productos para el rosto (acné),
cubre bocas, entre otros productos. Para fines de nuestro proyecto, nos enfocaremos en las
variedades de curitas que ofrece la marca Nexcare, las cuales se presentan en la tabla 10.
Tabla 10.
Producto: Variedades de curitas Nexcare de 3M.
Nexcare Classic Bandage:
Precio: S/.8.00
Cantidad: 10 curitas
Precio unitario: S/.0.80
Canal: Supermercados como Wong o Metro.
Nexcare waterproof bandages:
Precio: S/. 16.50
Cantidad: 20 curitas
Precio unitario: S/.0.825
Canal: Supermercados como Wong o Metro
Donde se adquieren:
38
Análisis:
Una de las marcas más importantes en el mercado de curitas es Nexcare. Esta marca
tiene un alto posicionamiento en el país, así como otras marcas conocidas tales como
“Curitas” o “Boreal”, por lo que el nivel de competitividad actual es alto. Nexcare es una
marca que dirige sus productos a un nivel socioeconómico A o B, ya que los precios de sus
productos son los más elevados del mercado. Además, las curitas Nexcare ofrecen valor
agregado en cada producto, ya que algunos son a prueba de agua, respirables, o con una
adhesión por 24 horas, es decir, sus productos ofrecen la protección necesaria para la herida,
Nexcare no solo cuenta con una línea de productos, si no que cuenta con diferentes
tipos de productos, como vendas, bolsas de frío y calor, cubre bocas, parches para ojos, etc;
esta diversidad en los competidores genera que el nivel de competitividad sea alto.
El crecimiento del sector de curitas será del 7% para los siguientes años, lo cual
Los precios de los productos de la competencia son similares al precio que tendrán
las BamBands, por lo tanto, será igualmente rentable para los clientes adquirir una u otra
Conclusión:
39
Fuerza negociadora de los clientes.
Análisis:
Los clientes identificados para nuestro producto son familias de los niveles
proyectado, para el año 2020, de 1, 053,951 familias. Esto disminuye la fuerza negociadora
primeros auxilios del hogar. Esta necesidad disminuye la fuerza negociadora de los clientes.
Los clientes suelen usar como productos sustitutos a las vendas o parches gigantes,
que usualmente son para uso profesional, sin embargo, en ocasiones suelen reemplazar a las
Los precios de los productos competidores son similares a los precios de las
elegir entre uno u otro producto. Por ello, la fuerza negociadora de los clientes es alta.
De forma similar, no existen costos de cambio por parte de los clientes, por lo que
podrían optar por cambiar de nuestro producto a algún otro de la competencia. Ante esto, la
Actualmente, los clientes podrían realizar una integración hacia atrás, ya que en el
mercado se encuentran disponibles las materias primas para fabricar las curitas. Esto
40
Conclusión:
Con todos los factores analizados, se concluye que la fuerza negociadora de los clientes es
Alta.
41
Fuerza negociadora de los proveedores
productos que intervienen en el proceso de producción del producto. En las tablas 11 y 12,
Tabla 11.
Características del proveedor de Telas de bambú
Tejidos San Jacinto S.A.
Av. Colectora Industrial Nro. 162, Santa Anita,
Ubicación
Lima, Perú
Productos Telas de bambú, algodón.
Empresa con más de 120 años de antigüedad en el
Trayectoria
sector textil.
Participación de mercado Abastece a muchas empresas del sector textil.
Capacidad de abastecimiento Óptima
Precios acorde al mercado
Entrega inmediata
Condiciones de venta
Venta por volumen
Créditos y otras modalidades de pago
Abastecimiento a la competencia No
Nota: Elaboración propia.
Tabla 12.
Proveedor de hidrogel Sangre de grado
Inkanatura World Peru Export S.A.C.
Av. Avenida Alameda de la Paz Nro. 262, La
Ubicación
Molina, Lima, Perú
Productos Sangre de grado y otros productos naturales.
Proveedor de sangre de grado y otros productos
Participación de mercado
como aceites, súper alimentos, etc.
Capacidad de abastecimiento Óptima
Abastecimiento a la competencia No
Nota: Elaboración propia.
42
Análisis:
Los proveedores de nuestros principales insumos son empresas con larga trayectoria,
pero también con mucha competencia, es decir, existen muchos proveedores en el mercado.
Esto nos da la libertad de elegir aquella empresa que nos ofrezca el balance entre calidad y
nuestros insumos, por lo que es de vital importancia adquirir las telas de bambú y el hidrogel
Para los proveedores, no existen costos de cambio, por lo que fácilmente podrían
optar por dirigir sus ventas a otras empresas con las que reciban mayores rentabilidades.
productos, ya que la calidad de las materias primas que nos ofrecen es bastante alta. Ante
La integración hacia adelante por parte de los proveedores no es una amenaza, ya que
no existe intención por parte de ellos para dedicarse a la producción de curitas. Los
proveedores se dedican exclusivamente a ofrecer sus productos como materia prima. Ante
Conclusión:
De acuerdo con los puntos expuestos anteriormente, consideramos que la fuerza de los
proveedores es Alta.
43
Amenaza de productos sustitutos
cuando no tienen una curita al alcance, ya que pueden usarlos para un mismo fin, el cual es
cubrir la herida, sin embargo, no brindan el mismo beneficio. En la tabla 13, se presentan
Tabla 13.
Productos sustitutos
Parches o Apósitos:
Precio: S/.24.00
Tegaderm 3M:
Precio: S/.6.00
Parches adhesivos:
Precio: S/. 12.00
44
Análisis:
ausencia de una curita, solo para una emergencia del momento, es decir, que de tener una
curita al alcance, el cliente no dudaría en usarla, y en el caso de tener ambos productos optará
por el uso de una curita, sobre todo si posee beneficios cicatrizantes y es amigable con el
mercado y lo variables que son sus precios, se puede afirmar que la amenaza de los sustitutos
sería alta al analizar este factor. Además, no existirían altos costos de cambio por parte de
los clientes.
Conclusión:
45
Competidores potenciales: Barreras de entrada
Análisis:
brinden beneficios al consumidor, se vuelve cada vez más fuerte entre los consumidores.
Como es de esperarse, las empresas captan esto como una nueva oportunidad para
introducirse en el mercado. Es por ello, que hemos optado por la elaboración y producción
de curitas de bambú, que además contengan ingredientes como la sangre de grado, que
el medio ambiente y brinda un afecto de cicatrización. Esto disminuye el interés, por parte
Sin embargo, los clientes podrían cambiar nuestro producto por otro, debido a que
no existen costos de cambio significativos. Esto sería atractivo para los nuevos competidores
mercado. Estos factores harían que la amenaza de los competidores potenciales sea baja.
46
Conclusión:
De acuerdo con todos los factores analizados, consideramos que la amenaza de los
47
3. Capítulo III: Plan estratégico
Visión
Ser reconocidos como una empresa de curitas ecológicas que ayuden al cuidado y
Misión
con el fin de brindar beneficios adicionales a las curitas convencionales, que faciliten la
48
3.2. Análisis FODA
Tabla 14.
Matriz FODA
ANALISIS DEL ENTORNO
OPORTUNIDADES AMENAZAS
1. Crecimiento del 7% en el mercado global de 1. Existen productos sustitutos en el mercado,
curitas. como los parches o apósitos, con precios
2. El gasto promedio en productos de cuidado de similares o, en ocasiones, menores.
la salud de las familias aumentó a 379 soles 2. Posible entrada de nuevos competidores con
en promedio. características similares a nuestro producto.
3. Nuevas tecnologías desarrolladas para la 3. El posicionamiento de los competidores
producción de curitas. indirectos es muy fuerte en el mercado
4. Actualmente no hay competidores directos. nacional
ANALISIS INTERNO
Estrategias defensivas
Gestión de la cadena de suministro: Implementación
FORTALEZAS
Estrategias ofensivas de tecnología y reducción de tiempos de entrega del
1. Acceso a financiamiento por parte de los
Adquisición de maquinarias de última generación para producto frente a la competencia.
accionistas para el desarrollo del producto.
la producción de curitas, aprovechando el acceso a
2. Buen clima laboral entre los accionistas.
financiamiento de los accionistas. Potenciar VCUs (Ventaja Competitiva Única): Realzar
3. Comprensión y análisis financiero por parte
las cualidades únicas o diferentes que ofrece el
de los accionistas.
producto frente a la competencia en los empaques de
las BamBands, como estrategia de marketing.
Estrategias de supervivencia
DEBILIDADES Estrategias adaptativas
Implementar y desarrollar la estrategia de publicidad
1. Poca experiencia en el proceso productivo de Aplicar a capacitaciones pagadas por la empresa o
comparativa a través de redes sociales, de manera que
banditas, por parte de los accionistas. capacitaciones brindadas por entidades del Estado
reforcemos las características que nos dan mayor valor
2. Poco manejo de diseño y publicidad por parte peruano, de manera que adquiramos mayores
y mostrarle a los consumidores que nuestro producto
de los accionistas. conocimientos sobre el proceso del producto.
brinda mayores beneficios.
Nota: Elaboración propia.
49
3.3. Objetivos
Objetivo general
Objetivos específicos
- Generar utilidades para los accionistas, con márgenes netos entre 14% y 29% de las
ventas.
50
4. Capítulo IV: Estudio de mercado
Criterios de segmentación
Criterio geográfico:
a las zonas 2, 4, 6 y 7 de Lima Metropolitana. Los distritos que comprenden estas zonas se
detallan a continuación.
Criterio demográfico:
Criterio Psicográfico:
productos con beneficios adicionales a los convencionales. Estas familias se preocupan por
la calidad de los productos que compran y utilizan, se informan continuamente sobre los
nuevos productos y valoran la innovación. Para el caso de nuestros productos, son personas
que valorarán el valor agregado de la sangre de grado, por sus propiedades cicatrizantes.
Además, valorarán el carácter ecológico de las BamBands, lo cual tendrá menor impacto
51
ambiental. Para los sofisticados, el costo no es un problema debido a que cuentan con buenos
ingresos económicos.
Familias compuestas por mujeres modernas que se preocupan por la calidad de los
con los ya existentes en el mercado. Para el caso de nuestros productos, valorarán el valor
agregado de la sangre de grado y la calidad de ecológico de las curitas. A pesar de que sus
ingresos son variados, prefieren la calidad de los productos antes que el precio de los
mismos.
Criterio conductual:
- Familias que desean curitas con valor agregado y que ayuden con la cicatrización de
heridas.
- Familias que se identifican con los productos gracias a los beneficios que estos
ofrecen.
- Familias que prefieren los productos peruanos antes que los importados.
Marco muestral
Para el cálculo del tamaño de muestra, se utilizará la fórmula para Población infinita.
# ! % & % '
!=
(!
52
Considerando un 95% de confianza, tienen que el Z = 1.96 y E = 0.05. En un
Tabla 15.
Marco muestral
53
Entrevistas a profundidad
de cuidado bucal.
54
ANÁLISIS DE MERCADO ACTUAL.
10%, puesto que los servicios sanitarios cada vez usan más de estos productos, considerando
que la población mundial pasó de 5,000 millones en los años 90, a 7,500 millones en la
sin embargo, se tiene que definir muy bien el alcance del mismo. Es un proyecto que puede
ser muy artesanal, pero con inversiones de unos cientos de miles de dólares, comprando las
materias primas, o un proyecto que implique varias decenas de millones de dólares. Como
se sabe, el producto existe en el mercado, sin embargo, la innovación con bambú puede
limitar a las empresas que no pueden contar con facilidades de transformar sus máquinas.
Sin embargo, empresas innovadoras que han partido desde cero, ya fabrican estas curitas
una gran alternativa para el consumidor peruano gracias a la adición de la sangre de grado.
RECOMENDACIONES
médicas, es el siguiente:
parches finales.
tela de bambú.
55
Recomienda también, conocer la maquinaria necesaria para la elaboración de este
producto, ya que considera necesario contar con las condiciones físicas necesarias de
- El especialista nos dice, que con una maquinaria de alta velocidad, a un solo carril,
se pueden producir 4 billones de curitas al año. Eso sería, unas 11 millones de curitas
Asumiendo una máquina simple, solo produciendo un turno por día, a una eficiencia
de 70% por estar empezando, pueden tener un lote diario de producción de (1800x60
56
ENTREVISTA Nº2: ESPECIALISTA DERMATÓLOGO
57
DEMANDA ACTUAL DE CURITAS
frecuente, ya que los procedimientos en un centro hospitalario son muy complejos para un
producto como una curita. Sin embargo, el uso de curitas puede ser más demandado en el
área de enfermería.
El especialista nos comenta que el crecimiento del mercado de curitas debe ser
curitas.
aceptan las curitas convencionales de plástico, por ello, se encuentran en constante búsqueda
ESPECIALISTA
Según el dermatólogo, los pacientes quieren curitas ecológicos, con diseños y con
Los curitas más usados son las transparentes, o con diseños cuando se quiere tapar
heridas que no se encuentran en el rostro. También son muy usados los curitas color piel.
Cada paciente tiene una marca preferida diferente. Dependerá mucho de lo que
adicionales, con un precio similar, no dudarán en comprar las que ofrezcan mayores
beneficios.
58
USOS DEL PRODUCTO
El especialista nos dice que las curitas se usan para cubrir: raspones, laceraciones,
perforaciones por inyección, también para irregularidades en el rostro producidas por el acné
El especialista nos dice que para cubrir heridas, lo mejor es un material con el menor
riesgo de producir alergia en la piel, por ello se suelen usar fibras de algodón.
Una curita no deberá permanecer más de tres horas sobre una herida, ya que se corre
presenta cualquier reacción alérgica se suspenda su uso. También se deben tener en cuenta
las alergias de contacto irritativo o fotodermatosis. Es por ello, que se debe informar a los
El especialista nos dice que las curitas de bambú son una buena alternativa a las
curitas convencionales. Nos sugiere además, que el pegamento que va en contacto con la
RECOMENDACIONES
Tener en cuenta las indicaciones de uso, alertando a los consumidores sobre los
posibles efectos secundarios que pueden generar las curitas sobre la piel.
59
KNOW HOW UNICO ADQUIRIDO.
https://jamanetwork.com/journals/jamadermatology/article-abstract/522844
antinflamatorias de la sangre de grado, para ello nos brindó los siguientes enlaces:
https://www.ncbi.nlm.nih.gov/pubmed/20698880,
https://www.ncbi.nlm.nih.gov/pubmed/2748730,
- El especialista nos dice que sus pacientes prefieren curitas ecológicas, con diseños.
60
Focus group
CURITAS BAMBANDS
2, 4, 6 y 7 de Lima Metropolitana.
Nº de participantes: 10 personas
Video: https://www.youtube.com/watch?v=rdmv71TAqZk&feature=youtu.be
Band Aid. Los demás participantes no recuerdan o no tienen una marca preferida.
- Los participantes compran las curitas por caja y por unidad. En el caso de las cajas,
- Los precios por curita son de 0.10 centavos la unidad, y el precio por caja oscila entre
los 5 a 20 soles.
61
- La frecuencia de compra de curitas suele ser por necesidad, pero los participantes
suelen tomar sus precauciones y compran cajas de curitas entre 1 a 3 veces al año.
Los participantes nos dicen lo siguiente sobre nuestro producto Curitas BamBands.
que les llama les gusta que sea ecológico y que tenga sangre de grado
- Entre los principales beneficios, los participantes resaltan la sangre de grado y sus
- Los participantes nos sugieren que debemos dar a conocer las propiedades de la
sangre de grado. También dicen que se debería vender el producto por unidad.
promedio de 20 a 30 soles.
unidades) mensualmente.
62
- A los participantes les gustaría encontrar nuestros curitas BamBands en Farmacias,
Farmacias.
- Los participantes quisieran recibir información de nuestro producto por redes sociales.
Validación de logos
En general, a los participantes no les gustaron los logos que se presentaron, sin
3. Recomendaciones.
• Verificar el registro de la marca, ya que tiene una similitud fonética con BandAid.
63
4. Cambios.
Se acepta:
Se rechaza:
Tabla 16.
Datos de los participantes: Focus Group Online BamBands.
Participante Edad DNI Ocupación Distrito
Bruce Mutch 46 años 10813183 Logística compras San Isidro
escudero
Ángel Gabriel Ortega 24 años 72532264 Logística almacén San Martin de
Porres
Diego Alonso 34 años Diseñador grafico San Borja
Pimentel Fernández 43399294
Cornejo
Daniela Alejandra 25 años 74763594 Estudiante jabones Jesus Maria
Noli Inouye
Luz Moreno 30 años 46243389 Informática Surco
64
Manuel Carasco 34 años 43053835 Pediatra Los olivos
Mayoria
Braulio Cesar Lopez 30 años 40453719 Tripulante cabina Surco
Rios
Cesar Saenz 30 años 45933779 Ing. Civil Rimac
Escudero
Harold Junior Ascoy 31 años 45432906 Administrador Los Olivos
Pizan
Lizbeth Pumasunco 30 años 46169939 Negocios Surco
Nota: Elaboración propia.
En las figuras 21 y 22, se presentan algunas imágenes del Focus group realizado. Es
importante mencionar que, debido a la pandemia por COVID-19, el Focus group se realizó
65
Figura 22. Imagen 2 focus group online: BamBands. Elaboración propia.
66
Encuestas.
Pregunta 1
Tabla 17
Pregunta 1. ¿En qué distrito vive?
1. ¿En qué distrito vive? # %
a) Miraflores 5 4.5%
b) San Isidro 4 3.6%
c) San Borja 7 6.3%
d) Santiago de Surco 14 12.5%
e) La Molina 7 6.3%
f) Jesús María 5 4.5%
g) Lince 4 3.6%
h) Pueblo Libre 5 4.5%
i) Magdalena del Mar 3 2.7%
j) San Miguel 7 6.3%
k) Independencia 5 4.5%
l) Los Olivos 8 7.1%
m) San Martín de Porres 14 12.5%
n) Cercado 8 7.1%
o) Rímac 5 4.5%
p) Breña 3 2.7%
q) La Victoria 4 3.6%
r) Otro:___ 4 3.6%
Total 112 100.0%
Nota: Elaboración propia.
3.6% a) Miraflores
3.6% 3.6%
2.7% 4.5% b) San Isidro
c) San Borja
4.5% 6.3%
d) Santiago de Surco
e) La Molina
7.1%
f) Jesús María
12.5%
g) Lince
h) Pueblo Libre
12.5%
6.3% i) Magdalena del Mar
j) San Miguel
4.5%
7.1% k) Independencia
l) Los Olivos
4.5% 4.5%
6.3% 3.6% m) San Martín de Porres
2.7% n) Cercado
67
La distribución de las respuestas observadas en la tabla 17 y en la figura 23 se da
68
Pregunta 2
Tabla 18.
Pregunta 2. Seleccione su ingreso familiar:
2. Seleccione su ingreso familiar: # %
a) S/.7, 441 – S/. 7,999 25 23.1%
b) S/.8, 000 – S/. 8,999 25 23.1%
c) S/.9, 000 – S/. 9,999 12 11.1%
d) S/.10, 000 – S/. 10,999 24 22.2%
e) S/.11, 000 – S/. 11,999 9 8.3%
f) S/.12, 000 – S/. 13,431 11 10.2%
g) Otro:___ 2 1.9%
Total 108 100.0%
Nota: Elaboración propia.
1.9%
10.2%
23.1%
a) S/.7,441 – S/. 7,999
8.3%
b) S/.8,000 – S/. 8,999
c) S/.9,000 – S/. 9,999
d) S/.10,000 – S/. 10,999
e) S/.11,000 – S/. 11,999
22.2% f) S/.12,000 – S/. 13,431
23.1%
g) Otro:___
11.1%
encuestadas tienen ingresos que fluctúan entre los S/.7, 441 y S/.8, 999, siendo en conjunto
un total de 46.2%. Un mínimo porcentaje tiene otros rangos de ingresos, por lo que estas
69
Pregunta 3
Tabla 19.
Pregunta 3. Género
3.Género: # %
a) Femenino 53 50.0%
b) Masculino 53 50.0%
Total 106 100.0%
Nota: Elaboración propia.
3. Género:
a) Femenino
50.0% 50.0%
b) Masculino
70
Pregunta 4
Tabla 20.
Pregunta 4. Edad.
4. Edad # %
a) 20 a 29 años 25 23.6%
b) 30 a 39 años 37 34.9%
c) 40 a 49 años 27 25.5%
d) 50 a 59 años 17 16.0%
e) Otro:__ 0 0.0%
Total 106 100.0%
Nota: Elaboración propia.
4. Edad
0.0%
16.0%
23.6%
a) 20 a 29 años
b) 30 a 39 años
c) 40 a 49 años
25.5% d) 50 a 59 años
e) Otro:__
34.9%
ninguna persona que saliera de la encuesta ya que todos pasaron el filtro respectivo.
71
Pregunta 5
Tabla 21.
Pregunta 5. ¿Compra usted curitas?
5. ¿Compra usted curitas? # %
a) Sí 95 89.6%
b) No 11 10.4%
Total 106 100.0%
Nota: Elaboración propia.
10.4%
a) Sí
b) No
89.6%
respondieron que sí utilizan y compran curitas, mientras que un 10.4% no compra estos
productos. Sólo las 95 personas que compran curitas continuaron con la encuesta.
72
Pregunta 6
Tabla 22.
Pregunta 6. ¿Compraría usted curitas ecológicos con propiedades cicatrizantes?
15.8%
a) Sí
b) No
84.2%
Figura 28. Pregunta 6. ¿Compraría usted curitas ecológicos con propiedades cicatrizantes?
Elaboración propia.
Según la tabla 22 y la figura 28, un 84.2% de los encuestados respondieron que sí
comprarían curitas ecológicas con propiedades cicatrizantes, por lo que este porcentaje
representará una parte del mercado disponible. Un 15.8% de los encuestados no compraría
73
Pregunta 7
Tabla 23.
Pregunta 7. ¿Qué tipo de curitas suele comprar?
7. ¿Qué tipo de curitas suele comprar? # %
a) Color piel 53 66.3%
b) Con diseños 6 7.5%
c) A prueba de agua 14 17.5%
d) Elásticas 7 8.8%
Total 80 100.0%
Nota: Elaboración propia.
8.8%
Figura 29. Pregunta 7. ¿Qué tipo de curitas suele comprar? Elaboración propia.
Según la tabla 23 y la figura 29, los encuestados mencionaron, en un 66.3% de los
casos, que suelen comprar las curitas de color piel. Un 17.5% suelen comprar las curitas a
prueba de agua, un 8.8% compran las elásticas y un 7.5% compran con diseños.
74
Pregunta 8
Tabla 24.
Pregunta 8. ¿Qué marcas de curitas compra usted?
8. ¿Qué marcas de curitas compra usted? # %
a) Curitas 11 13.8%
b) NexCare (3M) 30 37.5%
c) Equate 6 7.5%
d) BanAid 24 30.0%
e) Cranberry 5 6.3%
f) Coverplast 4 5.0%
Total 80 100.0%
Nota: Elaboración propia.
5.0%
6.3% 13.8%
a) Curitas
b) NexCare (3M)
c) Equate
30.0% d) BanAid
e) Cranberry
37.5%
f) Coverplast
7.5%
Figura 30. Pregunta 8. ¿Qué marcas de curitas compra usted? Elaboración propia.
Según la tabla 24 y la figura 30, las marcas de curitas que más utilizan los clientes
son las NexCare, con un 37.5% de preferencia. Un 30% suele comprar la marca Ban Aid y
Coverplast.
75
Pregunta 9
Tabla 25.
Pregunta 9. De acuerdo a su respuesta en las preguntas 7 y 8, ¿Cuánto paga por una caja
de curitas de 20 unidades?
9. De acuerdo a su respuesta en las preguntas 7 y 8, ¿Cuánto paga por una caja de curitas de
# %
20 unidades?
2
a) Menos de S/.10.00 30.0%
4
2
b) S/.10.00 a S/.12.99 25.0%
0
3
c) S/.13.00 a S/.15.99 41.3%
3
d) S/.16.00 a S/.18.99 3 3.8%
e) S/.19.00 a más 0 0.0%
8 100.0
Total
0 %
Nota: Elaboración propia.
3.8% 0.0%
30.0%
a) Menos de S/.10.00
b) S/.10.00 a S/.12.99
41.3% c) S/.13.00 a S/.15.99
d) S/.16.00 a S/.18.99
e) S/.19.00 a más
25.0%
Figura 31. Pregunta 9. De acuerdo a su respuesta en las preguntas 7 y 8, ¿Cuánto paga por
una caja de curitas de 20 unidades? Elaboración propia.
Según los resultados de la tabla 25 y la figura 31, los clientes suelen pagar entre
S/.13.00 y S/.15.99 por una caja de curitas de 20 unidades, por lo que, en promedio, suelen
pagar S/.14.00.
76
Pregunta 10
Tabla 26.
Pregunta 10. ¿Qué es lo que más destaca usted, cuando compra curitas?
c) Diseños
30.0%
57.5% d) Marca
e) Tamaño de la curita
Figura 32. Pregunta 10. ¿Qué es lo que más destaca usted, cuando compra curitas?
Elaboración propia.
Según la tabla 26 y la figura 32, un 57.5% de los encuestados refirió que lo que más
77
Pregunta 11
Tabla 27.
Pregunta 11. ¿En qué lugares compra actualmente las curitas?
e) Minimarkets
5.0% 31.3%
f) Farmacias de barrio
Figura 33. Pregunta 11. ¿En qué lugares compra actualmente las curitas? Elaboración
propia.
Según la tabla 27 y la figura 33, un 31.3% de los encuestados respondieron que suelen
comprar las curitas en las tiendas por conveniencia, mientras que un 20% las adquiere en las
cadenas de farmacias. Un 22.5% suele comprar las curitas en las farmacias de barrio y un
78
Pregunta 12
Tabla 28.
Pregunta 12 ¿Cuántas cajas de curitas de 20 unidades suele comprar al año?
21.3%
a) 1 caja
28.8% b) 2 cajas
c) 3 cajas
d) 4 cajas
e) 5 cajas a más
45.0%
Figura 34. Pregunta 12. ¿Cuántas cajas de curitas de 20 unidades suele comprar al año?
Elaboración propia.
De acuerdo a la tabla 28 y a la figura 34, el 45% de los encuestados respondió que
compra 4 cajas de 20 unidades de curitas al año, mientras que un 28.8% compra 3 cajas. Un
21.3% respondió que compra 5 cajas o más al año y solo un 5% compra 2 cajas.
79
Pregunta 13
Tabla 29.
Pregunta 13. ¿A través de qué medios de comunicación suele recibir información sobre
curitas?
13. ¿A través de qué medios de comunicación suele recibir información sobre curitas? # %
a) Redes sociales 39 48.8%
b) Página web 13 16.3%
c) Anuncios en televisión 10 12.5%
d) Anuncios en radio 9 11.3%
e) Anuncios publicitarios como paneles 6 7.5%
f) Correo electrónico 3 3.8%
Total 80 100.0%
Nota: Elaboración propia.
3.8%
a) Redes sociales
7.5%
b) Página web
11.3%
c) Anuncios en televisión
48.8%
Figura 35. Pregunta 13. ¿A través de qué medios de comunicación suele recibir información
sobre curitas? Elaboración propia.
Según la tabla 29 y la figura 35, los encuestados respondieron que, en la mayor parte
del tiempo, suelen recibir información sobre curitas a través de las redes sociales (48.8%).
80
Pregunta 14
Tabla 30.
Pregunta 14. ¿Compraría BamBands?
14. ¿Compraría BamBands? # %
a) Sí 73 91.3%
b) No 7 8.8%
Total 80 100.0%
Nota: Elaboración propia.
8.8%
a) Sí
b) No
91.3%
sí compraría las BamBands. La diferencia, un 8.8%, respondió que no las compraría. Sólo
las personas que respondieron que sí comprarían nuestros productos continuaron la encuesta.
81
Pregunta 15
Tabla 31.
Pregunta 15. ¿Qué tipo de BamBands compraría usted?
15. ¿Qué tipo de BamBands compraría usted? # %
a) BamBands Natural 9 12.3%
b) BamBands Sangre de grado 13 17.8%
c) Ambos 51 69.9%
Total 73 100.0%
Nota: Elaboración propia.
12.3%
a) BamBands Natural
17.8%
b) BamBands Sangre de grado
c) Ambos
69.9%
Figura 37. Pregunta 15. ¿Qué tipo de BamBands compraría usted? Elaboración propia.
De acuerdo a la tabla 31 y a la figura 37, un 69.9% de los encuestados que sí
comprarían las BamBands respondió que compraría ambos tipos de productos. Un 17.8%
respondió que solo compraría las BamBands sangre de grado y un 12.3% respondió que solo
82
Pregunta 16
Tabla 32.
Pregunta 16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una caja de 20 unidades de
BamBands Natural?
16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una caja de 20 unidades de BamBands
# %
Natural?
Figura 38. Pregunta 16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una caja de 20 unidades de
BamBands Natural? Elaboración propia.
Según la tabla 32 y la figura 38, un 70% de los encuestados respondió que pagarían
entre S/.23.00 y S/.24.99 por una caja de 20 curitas BamBands Naturals. Por lo tanto, la
83
Pregunta 17
Tabla 33.
Pregunta 17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una caja de 20 unidades de
BamBands Sangre de grado?
17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una caja de 20 unidades de BamBands Sangre # %
de grado?
Total 6 100.0
4 %
Nota: Elaboración propia.
6.3%
a)S/.19.00 a S/.20.99
18.8%
b)S/.21.00 a S/.22.99
c)S/.23.00 a S/.24.99
d)S/25.00 a S/.26.99
Figura 39. Pregunta 17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una caja de 20 unidades de
BamBands Sangre de grado? Elaboración propia.
Según la tabla 33 y la figura 39, un 73.4% de los encuestados respondió que pagarían
entre S/.23.00 y S/.24.99 por una caja de 20 curitas BamBands Sangre de grado. Por lo tanto,
la mayoría de los participantes estaría dispuesto a pagar, en promedio S/.24.00 por una caja
de estos productos.
84
Pregunta 18
Tabla 34
Pregunta 18. ¿Cuántas cajas de 20 unidades de BamBands compraría en un año?
0.0% 4.1%
23.3%
a) 1 caja
b) 2 cajas
c) 3 cajas
49.3% d) 4 cajas
23.3% e) 5 cajas a más
Figura 40. Pregunta 18. ¿Cuántas cajas de 20 unidades de BamBands compraría en un año?
Elaboración propia.
Según la tabla 34 y la figura 40, un 49.3% de los encuestados respondió que
al año y otras 17 personas respondieron que comprarían 5 cajas de BamBands o más. Esta
85
Pregunta 19
Tabla 35
Pregunta 19. ¿En qué estaciones del año compraría BamBands?
8.2%
8.2% a) Invierno
b) Primavera
11.0%
c) Verano
6.8% d) Otoño
65.8%
e) Todo el año
Figura 41. Pregunta 19. ¿En qué estaciones del año compraría BamBands? Elaboración
propia.
De acuerdo a la tabla 35 y a la figura 41, un 65.8% de los encuestados respondió que
compraría las BamBands durante todo el año. Un 11% lo haría solo en verano, un 8.2% lo
haría en invierno, un 8.2% lo haría en primavera y un 6.8% lo haría en otoño. Con esta
86
Pregunta 20
Tabla 36
Pregunta 20. ¿Dónde quisiera comprar nuestras BamBands?
e) Bioferias
12.3%
Figura 42. Pregunta 20. ¿Dónde quisiera comprar nuestras BamBands? Elaboración propia.
De acuerdo a la tabla 36 y a la figura 42, un 41.1% de los participantes respondió que
quisiera comprar las BamBands en las tiendas por conveniencia, mientras que un 31.5%
respondió que le gustaría comprar nuestros productos en las farmacias de barrio. En menores
87
Pregunta 21
Tabla 37
Pregunta 21. ¿A través de qué medios de comunicación le gustaría recibir información
sobre nuestras BamBands?
21. ¿A través de qué medios de comunicación le gustaría recibir información sobre nuestras BamBands? # %
5
a) Facebook de BamBands 72.6%
3
b) Twitter de BamBands 2 2.7%
c) Página web de BamBands 7 9.6%
d) Anuncios por radio 5 6.8%
e) Anuncios publicitarios como paneles 1 1.4%
f) Correo electrónico 5 6.8%
7 100.0
Total
3 %
Nota: Elaboración propia.
Figura 43. Pregunta 21. ¿A través de qué medios de comunicación le gustaría recibir
información sobre nuestras BamBands? Elaboración propia.
De acuerdo a la tabla 37 y a la figura 43, un 72.6% de los participantes respondieron
que les gustaría recibir información de las BamBands a través de Facebook. En menores
proporciones, les gustaría recibir información a través de la página web, radio, correo
88
4.2. Demanda y Oferta
89
En la tabla 39, se presenta el mercado potencial para el año 2022.
Tabla 39
Mercado potencial 2022
Mercado Potencial
Familias 2022 NSE A y B
2022
90
En la tabla 40, se presenta el mercado potencial para el año 2023.
Tabla 40
Mercado potencial 2023
Familias 2023 NSE A y B Mercado Potencial 2023
Independencia 78,847 29.10% 22,944
Los Olivos 123,363 29.10% 35,899
San Martín de Porras 212,032 29.10% 61,701
Cercado 111,971 29.20% 32,696
Rímac 57,877 29.20% 16,900
Breña 33,077 29.20% 9,658
La Victoria 66,808 29.20% 19,508
Jesús María 29,828 70.40% 20,999
Lince 25,363 70.40% 17,856
Pueblo Libre 38,232 70.40% 26,915
Magdalena del Mar 24,911 70.40% 17,537
San Miguel 55,220 70.40% 38,875
Miraflores 52,838 81.00% 42,799
San Isidro 37,811 81.00% 30,627
San Borja 47,329 81.00% 38,336
Santiago de Surco 130,779 81.00% 105,931
La Molina 55,395 81.00% 44,870
Total 1,181,681 584,052
Nota: Elaboración propia.
91
En la tabla 41, se presenta el mercado potencial para el año 2024.
Tabla 41
Mercado potencial 2024
Mercado Potencial
Familias 2024 NSE A y B
2024
Independencia 81,002 29.10% 23,572
Los Olivos 126,455 29.10% 36,798
San Martín de Porras 219,607 29.10% 63,906
Cercado 115,934 29.20% 33,853
Rímac 59,267 29.20% 17,306
Breña 34,473 29.20% 10,066
La Victoria 68,867 29.20% 20,109
Jesús María 31,050 70.40% 21,859
Lince 26,788 70.40% 18,859
Pueblo Libre 40,632 70.40% 28,605
Magdalena del Mar 26,189 70.40% 18,437
San Miguel 57,375 70.40% 40,392
Miraflores 57,573 81.00% 46,634
San Isidro 41,514 81.00% 33,626
San Borja 49,325 81.00% 39,953
Santiago de Surco 135,433 81.00% 109,701
La Molina 56,794 81.00% 46,003
Total 1,228,278 609,679
Nota: Elaboración propia.
92
En la tabla 42, se presenta el mercado potencial para el año 2025.
Tabla 42
Mercado potencial 2025
93
En la tabla 43, se presenta el resumen de los mercados potenciales para todos los años
del proyecto.
Tabla 43
Resumen Mercados potenciales.
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Independencia 21,740 22,334 22,944 23,572 24,216
Los Olivos 34,165 35,021 35,899 36,798 37,721
San Martín de Porras 57,518 59,573 61,701 63,906 66,189
Cercado 30,499 31,578 32,696 33,853 35,051
Rímac 16,117 16,504 16,900 17,306 17,722
Breña 8,892 9,267 9,658 10,066 10,491
La Victoria 18,359 18,925 19,508 20,109 20,729
Jesús María 19,378 20,172 20,999 21,859 22,755
Lince 16,008 16,907 17,856 18,859 19,918
Pueblo Libre 23,830 25,326 26,915 28,605 30,400
Magdalena del Mar 15,868 16,682 17,537 18,437 19,383
San Miguel 36,010 37,415 38,875 40,392 41,968
Miraflores 36,047 39,279 42,799 46,634 50,814
San Isidro 25,407 27,896 30,627 33,626 36,920
San Borja 35,298 36,786 38,336 39,953 41,637
Santiago de Surco 98,775 102,291 105,931 109,701 113,605
La Molina 42,686 43,764 44,870 46,003 47,165
Mercado Potencial 536,596 559,717 584,052 609,679 636,682
Nota: Elaboración propia.
Para el año 2021, el mercado potencial de las BamBands será igual a 536,596
familias. Para el año 2022, el mercado potencial de las BamBands será igual a 559,717
familias. Para el año 2023, el mercado potencial de las BamBands será igual a 584,052
familias. Para el año 2024, el mercado potencial de las BamBands será igual a 609,679
familias. Para el año 2025, el mercado potencial de las BamBands será igual a 636,682
familias.
94
Estimación de mercado disponible.
Para hallar el mercado disponible, se utilizan las siguientes preguntas de MD, que se
Tabla 44
Pregunta 5. ¿Compra usted curitas?
%
Sí 89.62%
No 10.38%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 45
Pregunta 6. ¿Compraría usted curitas ecológicos con propiedades cicatrizantes?
%
Sí 84.21%
No 15.79%
95
Tabla 46
Mercados Disponibles
MERCADOS DISPONIBLES
Distrito 2,021 2,022 2,023 2,024 2,025
Independencia 16,407 16,856 17,317 17,790 18,276
Los Olivos 25,785 26,431 27,093 27,772 28,469
San Martín de Porras 43,410 44,961 46,567 48,231 49,954
Cercado 23,018 23,832 24,676 25,549 26,453
Rímac 12,164 12,456 12,755 13,061 13,375
Breña 6,711 6,994 7,289 7,597 7,917
La Victoria 13,856 14,283 14,723 15,177 15,645
Jesús María 14,625 15,224 15,848 16,498 17,174
Lince 12,081 12,760 13,476 14,233 15,032
Pueblo Libre 17,985 19,114 20,313 21,589 22,943
Magdalena del Mar 11,976 12,590 13,236 13,915 14,628
San Miguel 27,177 28,238 29,340 30,485 31,674
Miraflores 27,206 29,644 32,301 35,196 38,350
San Isidro 19,175 21,053 23,115 25,378 27,864
San Borja 26,640 27,763 28,933 30,153 31,424
Santiago de Surco 74,548 77,201 79,948 82,793 85,740
La Molina 32,216 33,030 33,864 34,719 35,596
Mercado Disponible 404,978 422,428 440,794 460,135 480,515
Nota: Elaboración propia.
Para el año 2021, el mercado disponible de las BamBands será igual a 404,978
familias. Para el año 2022, el mercado disponible de las BamBands será igual a 422,428
familias. Para el año 2023, el mercado disponible de las BamBands será igual a 440,794
familias. Para el año 2024, el mercado disponible de las BamBands será igual a 460,135
familias. Para el año 2025, el mercado disponible de las BamBands será igual a 480,515
familias.
96
Estimación de mercado efectivo
Tabla 47
Pregunta 14. ¿Compraría BamBands?
14. ¿Compraría BamBands?
Sí 91.3%
No 8.8%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 48
Pregunta 15. ¿Qué tipo de BamBands compraría usted?
15. ¿Qué tipo de BamBands compraría usted?
Por otro lado, un 12.3% estaría dispuesto a comprar las BamBands natural, un 17.8%
personas que compraría ambos productos se distribuyó en base a los dos tipos de BamBands,
97
En la tabla 49, se presentan los resultados de la pregunta sobre disposición de pago
Tabla 49
Pregunta 16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una caja de 20 unidades de
BamBands Natural?
Un 70% de las personas dispuestas a comprar las BamBands natural pagarían por
siguiente manera.
98
San Isidro 5,011 5,501 6,040 6,632 7,281
San Borja 6,961 7,255 7,560 7,879 8,211
Santiago de Surco 19,480 20,173 20,891 21,634 22,404
La Molina 8,418 8,631 8,849 9,072 9,301
Mercado Efectivo 105,824 110,383 115,182 120,236 125,562
Nota: Elaboración propia.
Para el año 2021, el mercado efectivo de las BamBands Natural será igual a 105,824
familias. Para el año 2022, el mercado efectivo de las BamBands Natural será igual a 110,383
familias. Para el año 2023, el mercado efectivo de las BamBands Natural será igual a 115,182
familias. Para el año 2024, el mercado efectivo de las BamBands Natural será igual a 120,236
familias. Para el año 2025, el mercado efectivo de las BamBands Natural será igual a 125,562
familias.
Por otro lado, para conocer el mercado efectivo de las BamBands sangre de grado se
Tabla 51
Pregunta 17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una caja de 20 unidades de
BamBands Sangre de grado?
Un 73.4% de los encuestados pagaría por las BamBands sangre de grado, al precio
de S/.24.00.
manera.
99
Mercado efectivo = Mercado disponible ∗ 91.3% ∗ 59.1% ∗ 73.4%
Tabla 52
Mercado Efectivo BamBands Sangre de Grado.
MERCADO EFECTIVO BAMBANDS SANGRE DE GRADO
Distrito 2,021 2,022 2,023 2,024 2,025
Independencia 6,497 6,675 6,857 7,044 7,237
Los Olivos 10,210 10,466 10,728 10,997 11,273
San Martín de Porras 17,189 17,803 18,440 19,098 19,781
Cercado 9,115 9,437 9,771 10,117 10,475
Rímac 4,816 4,932 5,051 5,172 5,296
Breña 2,657 2,770 2,886 3,008 3,135
La Victoria 5,487 5,656 5,830 6,010 6,195
Jesús María 5,791 6,028 6,276 6,533 6,800
Lince 4,784 5,053 5,336 5,636 5,952
Pueblo Libre 7,122 7,569 8,044 8,549 9,085
Magdalena del Mar 4,742 4,985 5,241 5,510 5,792
San Miguel 10,762 11,181 11,618 12,071 12,542
Miraflores 10,773 11,738 12,790 13,937 15,186
San Isidro 7,593 8,337 9,153 10,049 11,034
San Borja 10,549 10,994 11,457 11,940 12,443
Santiago de Surco 29,519 30,570 31,658 32,784 33,951
La Molina 12,757 13,079 13,409 13,748 14,095
Mercado Efectivo 160,363 167,272 174,545 182,204 190,273
Nota: Elaboración propia.
Para el año 2021, el mercado efectivo de las BamBands Sangre de grado será igual a
160,363 familias. Para el año 2022, el mercado efectivo de las BamBands Sangre de grado
será igual a 167,272 familias. Para el año 2023, el mercado efectivo de las BamBands Sangre
de grado será igual a 174,545 familias. Para el año 2024, el mercado efectivo de las
BamBands Sangre de grado será igual a 182,204 familias. Para el año 2025, el mercado
100
Estimación de mercado objetivo.
Tabla 53
Pregunta 8. ¿Qué marcas de curitas compra usted?
BanAid 30.00%
Curitas 13.75%
Equate 7.50%
Cranberry 6.25%
Coverplast 5.00%
Total 100%
Nota: Elaboración propia.
crecimiento del sector del 7%, se hallan las tasas de mercado objetivo de las BamBands,
según las preferencias observadas por los diferentes tipos de productos. En la tabla 54, se
presentan las tasas de mercado objetivo de las BamBands Natural y de las BamBands Sangre
de grado.
Tabla 54
Tasas de mercado objetivo
2021 2022 2023 2024 2025
Con estos porcentajes, se calculan los mercados objetivos, los cuales se presentan en
la tabla 55.
101
Tabla 55
Mercado objetivo BamBands Natural
MERCADO OBJETIVO BAMBANDS NATURAL
Distrito 2,021 2,022 2,023 2,024 2,025
Independencia 148 163 179 197 217
Los Olivos 233 256 281 308 338
San Martín de Porras 393 435 482 534 592
Cercado 208 231 256 283 314
Rímac 110 121 132 145 159
Breña 61 68 75 84 94
La Victoria 125 138 152 168 185
Jesús María 132 147 164 183 204
Lince 109 123 140 158 178
Pueblo Libre 163 185 210 239 272
Magdalena del Mar 108 122 137 154 173
San Miguel 246 273 304 338 376
Miraflores 246 287 335 390 455
San Isidro 173 204 239 281 330
San Borja 241 269 300 334 373
Santiago de Surco 674 747 828 917 1,017
La Molina 291 320 351 385 422
Total 3,663 4,088 4,565 5,099 5,697
Nota: Elaboración propia.
Para el año 2021, el mercado objetivo de las BamBands Natural será igual a 3,663
familias. Para el año 2022, el mercado objetivo de las BamBands Natural será igual a 4,088
familias. Para el año 2023, el mercado objetivo de las BamBands Natural será igual a 4,565
familias. Para el año 2024, el mercado objetivo de las BamBands Natural será igual a
5,099familias. Para el año 2025, el mercado objetivo de las BamBands Natural será igual a
5,697 familias.
102
Por otro lado, en la tabla 56, se presenta el mercado objetivo de las BamBands Sangre
de grado.
Tabla 56
Mercado objetivo BamBands Sangre de Grado
MERCADO OBJETIVO BAMBANDS SANGRE DE GRADO
Distrito 2,021 2,022 2,023 2,024 2,025
Independencia 325 357 393 431 474
Los Olivos 511 560 614 674 739
San Martín de Porras 859 952 1,056 1,170 1,296
Cercado 456 505 559 620 687
Rímac 241 264 289 317 347
Breña 133 148 165 184 205
La Victoria 274 303 334 368 406
Jesús María 290 323 359 400 446
Lince 239 270 305 345 390
Pueblo Libre 356 405 460 524 595
Magdalena del Mar 237 267 300 337 380
San Miguel 538 598 665 739 822
Miraflores 539 628 732 854 995
San Isidro 380 446 524 616 723
San Borja 527 588 656 731 816
Santiago de Surco 1,476 1,635 1,812 2,008 2,225
La Molina 638 700 768 842 924
Total 8,018 8,949 9,992 11,160 12,470
Nota: Elaboración propia.
Para el año 2021, el mercado objetivo de las BamBands Sangre de grado será igual a
8,018 familias. Para el año 2022, el mercado objetivo de las BamBands Sangre de grado será
igual a 8,949 familias. Para el año 2023, el mercado objetivo de las BamBands Sangre de
grado será igual a 9,992 familias. Para el año 2024, el mercado objetivo de las BamBands
Sangra de grado será igual a 11,160 familias. Para el año 2025, el mercado objetivo de las
103
Frecuencia de compra.
tabla 57.
Tabla 57
Frecuencia de compra - Perfil del consumidor.
12. ¿Cuántas cajas de curitas de 20 unidades suele comprar al año?
% # Ponderado
1 caja 0% 1 0
2 cajas 5% 2 0.1
3 cajas 29% 3 0.8625
4 cajas 45% 4 1.8
5 cajas a más 21% 5 1.0625
Total 100% 3.83
Nota: Elaboración propia
Tabla 58
Frecuencia de compra – Validación del producto
BamBands Natural % BamBands Sangre de grado
1 caja 0 0.00% 0 0.00%
2 cajas 1 1.67% 2 3.13%
3 cajas 27 45.00% 29 45.31%
4 cajas 15 25.00% 16 25.00%
5 cajas a más 17 28.33% 17 26.56%
Total 60 100.00% 64 100.00%
Nota: Elaboración propia
104
En la tabla 60, se presenta la frecuencia de compra de las BamBands Sangre de grado.
Tabla 60
Frecuencia de compra BamBands Sangre de Grado
FC BamBands Sangre de grado
% # Ponderado
1 caja 0% 1 0.00
2 cajas 3% 2 0.06
3 cajas 45% 3 1.36
4 cajas 25% 4 1.00
5 cajas a más 27% 5 1.33
Total 100% 3.75
Nota: Elaboración propia
frecuencias de compra reales para los dos tipos de BamBands en la tabla 61.
Tabla 61.
Frecuencia de compra BamBands
FC escenario conservador 75%
BamBands Natural 2.85 cajas BamBands Natural al año
BamBands Sangre de grado 2.81 cajas BamBands Sangre de grado al año
Nota: Elaboración propia.
105
Demanda.
Tabla 62
Demanda BamBands Natural
DEMANDA BAMBANDS NATURAL
Distrito 2,021 2,022 2,023 2,024 2,025
Independencia 423 465 511 562 618
Los Olivos 665 729 800 877 962
San Martín de Porras 1,119 1,240 1,374 1,523 1,688
Cercado 593 657 728 807 894
Rímac 314 344 376 412 452
Breña 173 193 215 240 268
La Victoria 357 394 435 479 529
Jesús María 377 420 468 521 580
Lince 311 352 398 449 508
Pueblo Libre 464 527 600 682 775
Magdalena del Mar 309 347 391 439 494
San Miguel 701 779 866 963 1,070
Miraflores 701 818 953 1,111 1,296
San Isidro 494 581 682 801 942
San Borja 687 766 854 952 1,062
Santiago de Surco 1,922 2,129 2,360 2,615 2,897
La Molina 830 911 999 1,096 1,203
Total 10,440 11,652 13,010 14,531 16,237
Nota: Elaboración propia.
106
En el año 2025, la Demanda de las BamBands Natural será 16,237 cajas.
La demanda de las BamBands Sangre de grado se presenta en la tabla 63, para los
años 2021-2025.
Tabla 63
Demanda BamBands Sangre de Grado
DEMANDA BAMBANDS SANGRE DE GRADO
Distrito 2,021 2,022 2,023 2,024 2,025
Independencia 914 1,004 1,104 1,214 1,334
Los Olivos 1,436 1,575 1,727 1,895 2,078
San Martín de Porras 2,417 2,679 2,969 3,290 3,646
Cercado 1,282 1,420 1,573 1,743 1,931
Rímac 677 742 813 891 976
Breña 374 417 465 518 578
La Victoria 772 851 939 1,035 1,142
Jesús María 814 907 1,010 1,125 1,254
Lince 673 760 859 971 1,097
Pueblo Libre 1,001 1,139 1,295 1,473 1,675
Magdalena del Mar 667 750 844 949 1,068
San Miguel 1,513 1,682 1,870 2,080 2,312
Miraflores 1,515 1,766 2,059 2,401 2,799
San Isidro 1,068 1,254 1,474 1,731 2,034
San Borja 1,483 1,654 1,845 2,057 2,294
Santiago de Surco 4,151 4,600 5,097 5,648 6,258
La Molina 1,794 1,968 2,159 2,368 2,598
Total 22,551 25,169 28,102 31,389 35,073
Nota: Elaboración propia.
En el año 2021, la Demanda de las BamBands Sangre de grado será 22,551 cajas.
En el año 2022, la Demanda de las BamBands Sangre de grado será 25,169 cajas.
En el año 2024, la Demanda de las BamBands Sangre de grado será 31,389 cajas.
En el año 2025, la Demanda de las BamBands Sangre de grado será 35,073 cajas.
107
Estacionalidad
en la tabla 64.
Tabla 64
Pregunta 19. ¿En qué estaciones del año compraría BamBands?
19. ¿En qué estaciones del año compraría BamBands? Marcar solo una estación: (Estacionalidad)
% Redistribución Todo el año % total
Verano 10.96% 21.04% 32.00%
Otoño 6.85% 13.15% 20.00%
Invierno 8.22% 15.78% 24.00%
Primavera 8.22% 15.78% 24.00%
Todo el año 65.75%
100.00% 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Las respuestas de la opción “Todo el año” fueron redistribuidas entre las estaciones,
años del proyecto se muestra en la tabla 65. Es importante mencionar, que se realiza un
castigo del 10% en la primera mitad del año 2021 debido a que la marca recién estará
Tabla 65
Estacionalidad 2021 – 2025
Estacionalidad Verano Otoño Invierno Primavera Total
2021 28.80% 18.00% 26.40% 26.80% 100.00%
2022 32.00% 20.00% 24.00% 24.00% 100.00%
2023 32.00% 20.00% 24.00% 24.00% 100.00%
2024 32.00% 20.00% 24.00% 24.00% 100.00%
2025 32.00% 20.00% 24.00% 24.00% 100.00%
Nota: Elaboración propia.
tablas 66 y 67.
108
Tabla 66
Estacionalidad 2021
Estacionalidad 2021
Enero 9.60%
Febrero 9.60%
Marzo 9.60%
Abril 6.00%
Mayo 6.00%
Junio 6.00%
Julio 8.80%
Agosto 8.80%
Septiembre 8.80%
Octubre 8.93%
Noviembre 8.93%
Diciembre 8.93%
100.00%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 67
Estacionalidad 2022 – 2025
Estacionalidad 2022-2025
Enero 10.67%
Febrero 10.67%
Marzo 10.67%
Abril 6.67%
Mayo 6.67%
Junio 6.67%
Julio 8.00%
Agosto 8.00%
Septiembre 8.00%
Octubre 8.00%
Noviembre 8.00%
Diciembre 8.00%
100.00%
Nota: Elaboración propia.
109
Programa de ventas en unidades y en soles
En la tabla 68, se presenta el programa de ventas en unidades para los 5 años del
Tabla 68
Programa de ventas en unidades
Cuadro resumen en unidades 2021 2022 2023 2024 2025
Canal Tiendas por conveniencia
BamBands Natural 5,909 6,595 7,364 8,225 9,191
BamBands Sangre de grado 12,765 14,247 15,907 17,767 19,853
Canal Farmacias de barrio
BamBands Natural 4,531 5,057 5,646 6,306 7,046
BamBands Sangre de grado 9,786 10,923 12,195 13,621 15,220
Nota: Elaboración propia.
Por otro lado, se conocerá la distribución hacia los distintos canales de distribución
Tabla 69
Pregunta 20. ¿Dónde quisiera comprar nuestras BamBands
20. ¿Dónde quisiera comprar nuestras BamBands?
%
Tiendas por conveniencia como Tambo+, Oxxo 41.1%
Minimarkets 12.3%
Farmacias de barrio 31.5%
Tiendas ecológicas 9.6%
Bioferias 5.5%
Total 100.0%
Nota: Elaboración propia.
Los canales elegidos para distribuir nuestras BamBands son las Tiendas por
110
Tabla 70
Canales para BamBands
Tiendas por conveniencia como Tambo+, Oxxo 41.1% 56.60%
Farmacias de barrio 31.5% 43.4%
72.6% 100.0%
Nota: Elaboración propia.
Según la tabla 70, el 56.6% de las BamBands se distribuirán hacia las tiendas por
Luego, el ingreso unitario por la venta de nuestros productos en las tiendas por
conveniencia se observa en la tabla 71. El ingreso unitario por la venta de nuestros productos
Tabla 71
Ingreso por Tienda de Conveniencia.
Tiendas por conveniencia como Tambo+, Oxxo 56.60%
Precio de venta 24.00
Valor de venta 20.34
Margen canal 2.44
Ingreso neto 17.90
Nota: Elaboración propia.
Tabla 72
Ingreso por Farmacias de Barrio
Farmacias de barrio 43.40%
Precio de venta 24.00
Valor de venta 20.34
Margen canal 2.03
Ingreso neto 18.31
Nota: Elaboración propia.
Dado que los precios de las BamBands natural y sangre de grado son los mismos, se
obtendrán los mismos ingresos unitarios según canal de distribución. Finalmente, se presenta
el Programa de ventas en soles resumido para los 5 años del proyecto, según canal de
111
Tabla 73.
Programa de ventas en soles 2021-2025
Cuadro resumen en soles 2021 2022 2023 2024 2025
Canal Tiendas por conveniencia
BamBands Natural S/. 105,768 S/. 118,048 S/. 131,803 S/. 147,217 S/. 164,499
BamBands Sangre de grado S/. 228,467 S/. 254,993 S/. 284,704 S/. 318,001 S/. 355,331
Canal Farmacias de barrio
BamBands Natural S/. 82,932 S/. 92,560 S/. 103,345 S/. 115,432 S/. 128,982
BamBands Sangre de grado S/. 179,139 S/. 199,938 S/. 223,234 S/. 249,341 S/. 278,612
Nota: Elaboración propia.
El ingreso total para el año 2021 es S/.596,305. El ingreso total para el año 2022 es
S/. 665,538. El ingreso total para el año 2023 es S/. 743,087. El ingreso total para el año
2024 es S/.829, 991. El ingreso total para el año 2025 es S/.927, 425.
112
4.3. Marketing Mix
Producto.
Focus Group. En dicho estudio, se rescataron los aportes más importantes que contribuyeron
Las curitas BamBands son tiras adhesivas sanitarias que ofrecen dos presentaciones:
BamBands natural y BamBands Sangre de grado. Estas curitas permiten una correcta
ventilación de la herida, además son hipo alergénicas por lo que cualquier persona puede
Focus Group. En el estudio cualitativo, nuestro primer logo fue rechazado ya que no cumplía
113
Se acepta: Cambiar completamente el logo del producto. El nuevo logo del producto
114
b) Empaque del producto:
Las curitas son productos que deben estar protegidos por dos finas láminas de papel,
con el fin de evitar su contaminación. En la figura 47, se muestran los empaques antiguos
Etiqueta Antigua
115
En la figura 48, se presentan los empaques diseñados luego de realizado el Focus
group.
3 cm
9 cm
116
En las figuras 49, 50, 51 y 52 mostraremos las imágenes de las planchas de nuestras
curitas BamBands, tanto para la línea natural, como para la línea con sangre de grado. Como
se detalló anteriormente, cada curita empacada tendrá un tamaño de 3cm ancho x 9cm alto.
117
Figura 51. Empaque de curitas BamBands Sangre de grado. Elaboración propia.
118
Empaque final: Nuestro empaque final serán cajas de cartón corrugado que contendrán 20
Caja antigua
119
Caja de 20 unidades para curitas BamBands Natural.
Figura 54. Caja de 20 unidades para curitas BamBands Natural. Elaboración propia.
- Las medidas para nuestra caja BamBands natural son: 3.3 x 9.6 x 2.2 centímetros.
120
Caja de 20 unidades para curitas BamBands Sangre de grado.
Figura 55. Caja de 20 unidades para curitas BamBands Sangre de grado. Elaboración propia.
- Las medidas para nuestra caja BamBands natural son: 3.3 x 9.6 x 2.2 centímetros.
121
Precio.
En primer lugar, se analizarán los precios que usualmente pagan las personas por las
curitas y cuánto pagarían por nuestras BamBands, según los resultados de la tabla 74.
Tabla 74.
Precios comúnmente pagados por los clientes
9. De acuerdo a su respuesta en las preguntas 7 y 8, ¿Cuánto paga por una caja de curitas
# %
de 20 unidades?
a) Menos de S/.10.00 24 30.0%
b) S/.10.00 a S/.12.99 20 25.0%
c) S/.13.00 a S/.15.99 33 41.3%
d) S/.16.00 a S/.18.99 3 3.8%
e) S/.19.00 a más 0 0.0%
Total 80 100.0%
Nota: Elaboración propia.
Como se puede observar en la tabla 74, el mayor porcentaje de clientes paga entre
S/.13.00 a S/.15.99 por una caja de curitas de 20 unidades. Esto significa que el precio
En la tabla 75, se presentan los precios que pagarían los potenciales consumidores
Tabla 75.
Precios que pagarían por las BamBands Natural
16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una caja de 20 unidades de BamBands # %
Natural?
a)S/.19.00 a S/.20.99 2 3.3%
b)S/.21.00 a S/.22.99 4 6.7%
c)S/.23.00 a S/.24.99 42 70.0%
d)S/25.00 a S/.26.99 9 15.0%
e)S/.27.00 a más 3 5.0%
Total 60 100.0%
Nota: Elaboración propia.
Las personas estarían más dispuestas a pagar entre S/.23.00 y S/.24.99 por una caja
122
En la tabla 76, se presentan los precios que pagarían los potenciales compradores por
Tabla 76.
Precios que pagarían por las BamBands Sangre de grado
17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una caja de 20 unidades de BamBands
# %
Sangre de grado?
a)S/.19.00 a S/.20.99 1 1.6%
b)S/.21.00 a S/.22.99 0 0.0%
c)S/.23.00 a S/.24.99 47 73.4%
d)S/25.00 a S/.26.99 12 18.8%
e)S/.27.00 a más 4 6.3%
Total 64 100.0%
Nota: Elaboración propia.
Las personas estarían más dispuestas a pagar entre S/.23.00 y S/.24.99 por una caja
Los resultados encontrados permiten tener una referencia de los precios a los que
podríamos comercializar las curitas BamBands debido al análisis de mercado realizado. Este
Por otro lado, se presentarán los precios de las curitas de las principales marcas
competidoras.
123
Tabla 77.
Precios curitas NexCare
Producto Precio unitario de curita Imagen referencial
Banditas Waterproof
Nexcare Surtidas Caja 20 S/. 0.825
unidades
Banditas Waterproof
Nexcare Regulares Caja 20 S/. 0.825
unidades
124
Tabla 78.
Precio banditas "Curitas"
Producto Precio unitario de curita Imagen referencial
Curitas tela elástica y S/. 0.725
resistentes al agua Caja x 20
unid
125
Tabla 79.
Tabla comparativa de precios.
Marca
Cantidad de
20 unidades 20 unidades 20 unidades
banditas
126
Plaza
En primer lugar, se analizarán los lugares de compra de las banditas actuales por parte
Tabla 80.
Lugares de compra de curitas
11. ¿En qué lugares compra actualmente las curitas? # %
Los lugares preferidos por los clientes para adquirir sus banditas son las cadenas de
farmacias, las farmacias de barrio y las tiendas por conveniencia como Oxxo. Esto da cuenta
de los canales preferidos actualmente por ellos y de los canales que deben generar mayores
En la tabla 81, se presentan los lugares que serían los preferidos para la compra de
las BamBands.
Tabla 81.
Lugares de compra BamBands
Los canales preferidos por los futuros clientes para adquirir las BamBands son las
127
A continuación, se procederá a detallar los canales mencionados.
Tiendas OXXO:
- OXXO San Rocco: Av Javier Prado Oeste 490, Magdalena del Mar 15076
- OXXO Garzón: Av. Gral. Eugenio Garzón 608, Jesús María 15072
128
- OXXO San Luis: Av San Luis 2004, San Borja 15037
Tiendas Tambo+
- Av. Santiago Antunez De Mayol Mza. S Lote. 15 Urb. Los Pinares Los Olivos
129
- Av. Sucre Nro. 1183 Lima Lima Pueblo Libre
Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres, Cercado, Rímac, Breña, La Victoria, Jesús
María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja,
Surco y La Molina.
Tabla 82.
Número de canales de distribución
Canal Tiendas por conveniencia Canal Farmacias de Barrio
Número de canales: 35 Número de canales: 170 farmacias
Margen del canal: 12% Margen del canal: 10%
Nota: Elaboración propia.
83.
Tabla 83.
Número de puntos de venta por zona
Zona Número de puntos de venta
Tiendas por conveniencia: 6
Zona 2
Farmacias de Barrio: 30
Tiendas por conveniencia: 5
Zona 4
Farmacias de Barrio: 40
Tiendas por conveniencia: 11
Zona 6
Farmacias de Barrio: 50
Tiendas por conveniencia: 13
Zona 7
Farmacias de Barrio: 50
Nota: Elaboración propia.
130
Promoción
En primer lugar, se analizarán los medios a través de los cuales los clientes suelen
b) Página web
11.3%
48.8% c) Anuncios en televisión
12.5%
d) Anuncios en radio
16.3%
e) Anuncios publicitarios como
paneles
son las redes sociales, páginas web y anuncios en televisión, radio y paneles. Estos medios
En la figura 57, se presentan los medios preferidos para recibir información sobre las
BamBands.
9.6%
c) Página web de BamBands
2.7%
72.6% d) Anuncios por radio
Figura 57. Medios preferidos para recibir información de las BamBands. Elaboración
propia.
131
Los medios preferidos por los clientes para recibir información sobre las BamBands
son el Facebook, la página web de la empresa y el correo electrónico. Estas respuestas serán
de intriga en la cual se pueda generar expectativa sobre las nuevas curitas BamBands. Los
132
Figura 59. Panel 2 Campaña de intriga. Elaboración propia.
productos. Todas estas estrategias también serán aplicadas para la promoción durante los 5
promocionar el producto a partir del año 2022. El lanzamiento del producto se realizará en
publicitarios.
133
Figura 60. Panel 1 Avenida Javier Prado. Elaboración propia.
134
b) Facebook: Se creó un perfil de Facebook para la marca BamBands. A través de esta
nuestros productos. Estos volantes serán repartidos cuando la empresa esté presente
135
Figura 63. Parte delantera del flyer BamBands. Elaboración propia.
136
Figura 64. Parte trasera flyer BamBands. Elaboración propia.
137
En la tabla 84, se presentan los costos asociados a la campaña de lanzamiento.
Tabla 84.
Costos Campaña de lanzamiento
Campaña de lanzamiento
Web
Hosting S/. 1,000.00
Dominio S/. 600.00
Diseñador S/. 1,000.00
Redes sociales
Facebook S/. 200.00
Volantes S/. 150.00
Paneles
Paneles en Avenida Javier Prado S/. 11,000.00
Gasto total S/. 13,950.00
Nota: Elaboración propia.
138
4.3.4.2. Actividades calendarizadas para el horizonte del proyecto
del proyecto.
Tabla 85.
Calendario de actividades 2021-2025
Actividades 2021-2025
Enero – Febrero – Marzo
- Campaña de lanzamiento (Enero 2021)
- Participación en ferias ecológicas en el mes de Enero para promocionar las BamBands: La Molina,
San Borja, Miraflores, Pueblo Libre, Los Olivos, La Victoria (a partir del año 2022)
- Reparto de volantes en las principales puntos de venta (a partir del 2022)
- Publicidad pagada a través de la red social Facebook.
- Panel publicitario en Avenida Javier Prado en el mes de Enero
Abril – Mayo– Junio
- Reparto de volantes en las principales puntos de venta (a partir del 2022)
- Publicidad pagada a través de la red social Facebook.
- Evento especial por el día de la salud: 7 de abril. Se realizarán concursos y promociones.
- Evento especial por el día del ambiente: 5 de junio. Se realizarán concursos y promociones.
Julio – Agosto – Setiembre
- Reparto de volantes en las principales puntos de venta (a partir del 2022)
- Publicidad pagada a través de la red social Facebook.
- Participación en ferias ecológicas en el mes de Julio para promocionar las BamBands: La Molina,
San Borja, Miraflores, Pueblo Libre, Los Olivos, La Victoria (a partir del 2022)
- Evento especial por fiestas patrias. Se realizarán concursos y promociones.
- Panel publicitario en Avenida Javier Prado en el mes de Julio
Octubre – Noviembre – Diciembre
- Reparto de volantes en las principales puntos de venta (a partir del 2022)
- Publicidad pagada a través de la red social Facebook.
- Participación en ferias ecológicas en el mes de Diciembre para promocionar las BamBands: La
Molina, San Borja, Miraflores, Pueblo Libre, Los Olivos, La Victoria (a partir del 2022)
- Evento especial por el día de la ecología: 1 de noviembre. Se realizarán concursos y promociones.
- Evento especial por Navidad. Se realizarán concursos y promociones.
- Panel publicitario en Avenida Javier Prado en el mes de Noviembre
Nota: Elaboración propia.
Finalmente, en las tablas 86, 87, 88, 89 y 90 se presentan los costos asociados a la
139
Tabla 86.
Gastos de Promoción 2021
2021
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Web
Hosting
Dominio
Diseñador
Redes sociales
Facebook S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200
Volantes S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150
Paneles
Paneles en Avenida Javier Prado S/. 5,500 S/. 5,500 S/. 5,500
Sampling S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360
Sub Total S/. 6,210 S/. 710 S/. 710 S/. 710 S/. 710 S/. 710 S/. 6,210 S/. 710 S/. 710 S/. 710 S/. 6,210 S/. 710
Total S/. 25,020
Nota: Elaboración propia.
El número de BamBands totales calculadas para el sampling 2021 fueron 400 curitas, valorizadas en un total de S/.360.
140
Tabla 87.
Gastos de Promoción 2022
2022
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Web
Hosting S/. 1,000
Dominio S/. 600
Diseñador S/. 600
Redes sociales
Facebook S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200
Volantes S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150
Paneles
Paneles en Avenida Javier Prado S/. 5,500 S/. 5,500
Ferias ecológicas S/. 800 S/. 800 S/. 800
Sampling S/. 320 S/. 320 S/. 320 S/. 320 S/. 320 S/. 320 S/. 320 S/. 320 S/. 320 S/. 320 S/. 320 S/. 320
Sub Total S/. 3,670 S/. 670 S/. 670 S/. 670 S/. 670 S/. 670 S/. 6,970 S/. 670 S/. 670 S/. 670 S/. 6,170 S/. 1,470
Total S/. 23,640
Nota: Elaboración propia.
El número de BamBands totales calculadas para el sampling 2022 fueron 356 curitas, valorizadas en un total de S/.320.
141
Tabla 88.
Gastos de Promoción 2023
2023
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Web
Hosting S/. 1,000
Dominio S/. 600
Diseñador S/. 450
Redes sociales
Facebook S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150
Volantes S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100
Paneles
Paneles en Avenida Javier Prado S/. 5,500 S/. 5,500
Ferias ecológicas S/. 600 S/. 600 S/. 600
Sampling S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250
Sub Total S/. 3,150 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 6,600 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 6,000 S/. 1,100
Total S/. 20,850
Nota: Elaboración propia.
El número de BamBands totales calculadas para el sampling 2023 fueron 278 curitas, valorizadas en un total de S/.250.
142
Tabla 89.
Gastos de Promoción 2024
2024
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Web
Hosting S/. 1,000
Dominio S/. 600
Diseñador S/. 450
Redes sociales
Facebook S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120
Volantes S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90
Paneles
Paneles en Avenida Javier Prado S/. 5,500 S/. 5,500
Ferias ecológicas S/. 600 S/. 600 S/. 600
Sampling S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200
Sub Total S/. 3,060 S/. 410 S/. 410 S/. 410 S/. 410 S/. 410 S/. 6,510 S/. 410 S/. 410 S/. 410 S/. 5,910 S/. 1,010
Total S/. 19,770
Nota: Elaboración propia.
El número de BamBands totales calculadas para el sampling 2024 fueron 222 curitas, valorizadas en un total de S/.200.
143
Tabla 90.
Gastos de Promoción 2025
2025
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Web
Hosting S/. 1,000
Dominio S/. 600
Diseñador S/. 400
Redes sociales
Facebook S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100
Volantes S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80
Paneles
Paneles en Avenida Javier Prado S/. 5,500
Ferias ecológicas S/. 500 S/. 500
Sampling S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180
Sub Total S/. 2,860 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 6,360 S/. 360 S/. 360 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Total S/. 11,740
Nota: Elaboración propia.
El número de BamBands totales calculadas para el sampling 2025 fueron 200 curitas, valorizadas en un total de S/.180.
144
Finalmente, en la tabla 91, se presentan los porcentajes que representan los gastos de Promoción con respecto del valor de venta total de
las BamBands.
Tabla 91.
Gasto Promoción/Ventas
Gasto Promoción S/. 25,020 S/. 23,640 S/. 20,850 S/. 19,770 S/. 11,740
Ventas S/. 596,305.13 S/. 665,538.74 S/. 743,086.84 S/. 829,991.14 S/. 927,424.54
G.Promoción/Ventas 4.20% 3.55% 2.81% 2.38% 1.27%
Nota: Elaboración propia.
145
5. Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional
Capital social.
denominada Bamboo Bands, es una Sociedad Anónima Cerrada, es decir, una S.A.C. Los
socios de esta empresa ocuparán los siguientes cargos dentro del Directorio de la empresa,
Tabla 92.
Capital social
Socio Porcentaje de acciones Cargo en la JGA
Gonzáles Ríos, Miguel Antonio 20% Director
Mendoza Latour, Rocío del Carmen 20% Directora suplente
Miyagui Arashiro, Verónica 20% Vicedirector
Suarez Peña, Joffre 20% Secretario
Vásquez Calanche, Isabel Yaquelin 20% Tesorera
100%
Nota: Elaboración propia.
empresa.
146
Forma societaria
5.1.2.1. Actividades.
Reserva del nombre de la empresa: Se procede con la reserva del nombre Bamboo Bands
notaria donde finalmente elevarán la minuta a Escritura pública. Esto demora unos 2 días
aproximadamente.
Servicio Registral en Registros públicos: Este proceso lo hace un notario, que realiza el registro
147
5.1.2.2. Valorización.
Acto seguido, en la tabla 93, presentamos los costos de las actividades para poder
conformar la empresa.
Tabla 93.
Forma societaria.
Concepto Costo Total S/. I.G.V. (18%) S/. Total Precio S/.
148
Registro de marcas y patentes.
5.1.3.1. Actividades.
devoluciones.
5.1.3.2. Valorización.
Tabla 94.
Registro de Marcas y Patentes.
Costo Total I.G.V. (18%)
Concepto Total Precio S/.
S/. S/.
149
Licencias y autorizaciones.
5.1.4.1. Actividades.
Inspección técnica de seguridad por INDECI: Pediremos a Indeci, que se realice la inspección
Autorización de DIGEMID: La entidad nos autoriza poner en marcha nuestro local, siempre
que cumple con las medidas y cuidados para productos de cuidado. La obtención de la
5.1.4.2. Valorización.
En la tabla 95, se dan a conocer los precios de las licencias y autorizaciones que debe
Tabla 95.
Licencias y autorizaciones.
150
Legislación laboral.
5.1.5.1. Actividades.
5.1.5.2. Valorización.
En la tabla 96, encontramos el régimen general laboral que aplicará la empresa. Conocer
la legislación, nos permite tener una empresa formal, con todo en regla en beneficio de los
Tabla 96.
Resumen de Legislación Laboral.
LEGISLACION LABORAL: REGIMEN LABORAL GENERAL
Todos los trabajadores deben estar registrados en un seguro “EsSalud”. El empleador aporta el 9% del
sueldo del trabajador.
Jornada laboral de 8 horas diarias o 48 horas semanales
30 días de vacaciones al año por año de trabajo
CTS: 1 remuneración mensual + 1/6 de las gratificaciones legales por cada año de servicios, depositada
en dos armadas semestrales: 15 de mayo y 15 de noviembre
Percibir, como mínima, la RMV, que actualmente es de S/.930.
Recibir las gratificaciones correspondientes en los meses de julio y diciembre. Dos sueldos en total
Recibir el concepto de CTS equivalente a un sueldo al año
Seguro de vida: Obligatorio a partir del 4to año de trabajo – Ley de Consolidación de Beneficios Sociales,
D. Leg. N° 688
Todos los trabajadores deben contar con SCTR como precaución ante cualquier accidente en el trabajo.
En caso de despido, el trabajador debe ser indemnizado, cuyo monto se calcula en 1.5 remuneraciones
por cada año trabajado, con un tope de doce remuneraciones.
Sistema Pensionario: ONP 13% o AFP 10% más comisiones
Bamboo Bands S.A.C realizará el registro de la empresa, como se indica en la tabla 97.
Tabla 97.
Registros MYPE.
Actividades Duración Costo
Registro MYPE 1 días -
Inscripción en la página web del MTPE 1 día -
Nota: Elaboración propia.
151
Legislación tributaria.
5.1.6.1. Actividades.
5.1.6.2. Valorización.
IGV, IR e ITF. Estas tasas mencionadas influyen en la estructura de costos y gastos de una
empresa formal.
Tabla 98.
Legislación Tributaria.
ACTIVIDADES DETALLES VALORACIÓN
Impuesto General a - Se aplica a las ventas de productos en función al valor
18%
las Ventas (IGV) de ventas.
- Según la base legal del artículo 55 de la ley de Impuesto
Impuesto a la Renta a la Renta, la empresa Bamboo Bands S.A.C. para 29.5%
impuesto a la renta por tercera categoría.
Impuesto a las
transacciones - Impuesto generado por cualquier transacción bancaria. 0.005%
Financieras
Nota: Elaboración propia.
152
Otros aspectos legales.
5.1.7.1. Actividades.
Tabla 99.
Tipos de documentación contable a presentar dependiendo de los ingresos de la empresa
en UIT.
Ingresos brutos anuales mayores de Ingresos brutos anuales mayores de
Ingresos brutos anuales
300 UIT y que no superen las 500 500 UIT y que no superen las 1700
hasta 300 UIT
UIT UIT
-Registro de venta -Registro de venta
-Registro de venta
-Registro de compras -Registro de compras
-Registro de compras
-Libro mayor -Libro mayor
-Libro diario de formato
-Libro diario -Libro diario
simplificado.
-Libro de inventarios y balances
Nota: Elaboración propia.
SUNAT.
5.1.7.2. Valorización.
Tabla 100.
Presentación de planillas.
Programas Costo
Programa PLAME Gratuito
Nota: Elaboración propia.
153
Resumen del capítulo
154
5.2. Estudio Organizacional.
Organigrama funcional.
En la figura 65 se presenta el diseño del organigrama, en el que se muestran a los trabajadores de la empresa Bamboo Bands S.A.C.
Accionistas
Administrador
Asistente administrativo
Operarios de Ejecutivos de
producción ventas
155
Servicios tercerizados.
Por otro lado, en la tabla 102 realizamos la lista de servicios tercerizados con los que
Tabla 102.
Servicios tercerizados.
Área Puestos Cantidad
Administrativa Contador 1
Administrativa Asesor Legal 1
Administrativa Servicio de Limpieza 1
Producción /Operaciones Servicio de Transporte 1
Nota: Elaboración propia
Tabla 103.
Perfil del Administrador
Administrador
Nombre del Puesto Administrador
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación
Universitario Título universitario Administración, Ingeniería, Economía o similares
Por lo menos 03 años de experiencia en elaboración y comercialización de productos para el
Experiencia
cuidado de la salud, como las curita o similares
Manejo de Office
Otros
Idioma Inglés
Liderazgo profesional
Comunicación
Responsabilidad (laboral, social, etc)
Habilidades
Buena comunicación
Puntualidad
Trabajo en equipo y bajo situaciones complicadas.
Acciones y Dirige, planifica, organiza y controla todas las áreas de la empresa Bamboo Bands.
resultados
esperados Diseña y ejecuta los planes en desarrollo, planes de acción anual, programas de inversión,
mantenimiento y gastos.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato A plazo indeterminado
Remuneración S/. 3,800
Ubicación Oficina
Beneficios Sociales Sí
Jornada Diurna
Horario Lunes a sábado de 8.00am a 5.00pm
Tipo de sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración Propia.
156
Asistente administrativo
Tabla 104.
Perfil Asistente administrativo
Asistente administrativo
Nombre del Puesto Asistente administrativo
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación
Universitario Bachiller Administración, Economía
Responsabilidad
Compromiso
Conocimiento de BPM
Habilidades Tolerancia
Proactividad
Buena Comunicación
Trabajo en equipo
157
Jefe de Operaciones:
Tabla 105.
Jefe de operaciones
Jefe de operaciones
Nombre del Puesto Jefe de operaciones
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación
Universitario Título Universitario Ingeniero industrial
Proactividad
Rigurosidad
Responsabilidad
Habilidades
Lealtad
Habilidad para solucionar problemas
Rapidez
Compromiso con el medio ambiente
Acciones y
Diseño del proceso de producción, desarrollo de tecnología, procesos y procedimiento
resultados
de producción de la curitas BamBands
esperados
158
Operario de producción:
Tabla 106.
Operario de producción
Operario de producción
Nombre del Puesto Operario de producción
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación
Técnico o Superior Egresado TSU en producción
Responsabilidad
Tolerancia
Habilidades Sentido del orden
Detallista
Iniciativa
Disposición
Acciones y
resultados Se encarga se manejar las maquinarias, posteriormente las limpia y deja operativas.
esperados
159
Jefe Comercial y Marketing:
Tabla 107.
Perfil de jefe comercial y marketing
jefe comercial y marketing
Nombre del
jefe comercial y marketing
Puesto
Competencias
Grado de
Titulo Profesión
instrucción
Educación
Título Marketing, Gestión comercial, Administración,
Universitario
universitario similares.
Toma de decisiones
Puntualidad
Liderazgo
Honestidad
Habilidades Trabajo en equipo
Comunicación efectiva
Proactividad
Acciones y
Es el encargado de desarrollar las estrategias referidas al área de marketing. Establece
resultados
campañas y eventos referidos al producto.
esperados
160
Ejecutivo de venta:
Tabla 108.
Perfil ejecutivo de venta
Ejecutivo de venta
Nombre del Puesto Ejecutivo de venta
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación
Universitario / Técnico Bachiller / Titulo Ventas, Publicidad, afines
Atención al cliente
Facilidad de palabra
Habilidades
Trabajo en equipo
Tolerancia
Resolución de conflictos
Acciones y
resultados Asesora a los clientes con información de nuestros curitas. Fidelizar al cliente-
esperados
161
Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Asesor legal: Abogado, que nos brindará su apoyo en todo el ámbito legal desde el inicio de
Contador:
Funciones:
Horarios:
- 2 veces a la semana. De 9 am a 2 pm
Condiciones de Pago:
162
Servicio de Limpieza:
- RUC: 20544319702
Funciones:
- Servicios de jardinería.
Horarios:
Condiciones de Pago:
Servicio de Transporte:
Datos de Proveedor:
Funciones:
163
Horarios:
Condiciones de Pago:
En la tabla 160, se muestran los gastos variables por concepto de transporte para el primer
año de trabajo.
Tabla 109.
Servicio de transporte
ene- feb- mar- abr- may jun- jul- ago- sep- oct- nov- dic-
Concepto
21 21 21 21 -21 21 21 21 21 21 21 21
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Servicio de S/. S/. S/.
1,38 1,38 1,38 1,26 1,26 1,26 1,28 1,28 1,28
transporte 864 864 864
2 2 2 7 7 7 6 6 6
Nota: Elaboración propia.
164
Aspectos laborales.
tercerizados.
Bamboo Bands.
Tabla 110.
Tipo de contrato de puesto.
CARGO TIPO DE CONTRATO
165
5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.
Tabla 111.
Beneficios laborales.
Beneficios laborales Micro Y Pequeña Empresa
Remuneración Mínima Vital (RMV)
8 horas de trabajo = 48 semanales
1 día de descanso a la semana. Descanso por día feriado.
Pago por horas extras.
Vacaciones de 30 días calendario
Cobertura ESSALUD
Seguro de vida: Obligatorio a partir del 4to año de trabajo – Ley de Consolidación de
Beneficios Sociales, D. Leg. N° 688
Indemnización por despido = máximo de 12 de remuneración
Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR)
02 gratificaciones anuales (Fiestas Patrias y Navidad) equivalente a 1 remuneración completa
Participación en las utilidades de la empresa
CTS: Una remuneración mensual, depositadas en dos oportunidades semestrales (mayo y
noviembre).
Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.
Nota: Elaboración propia.
166
5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto.
En la tabla 112, se muestra el número de trabajadores con los que contará la empresa durante los próximos 5 años.
Tabla 112.
Cantidad de trabajadores-planilla.
Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de
Remuneración
Área Puestos trabajadores trabajadores trabajadores trabajadores trabajadores
Mensual S/.
año 2021 año 2022 año 2023 año 2024 año 2025
Administrativa Administrador 1 1 1 1 1 S/3,800.00
Administrativa Asistente administrativo 1 1 1 1 1 S/1,300.00
Producción/Operaciones jefe de operaciones 1 1 1 1 1 S/2,500.00
Producción/Operaciones operarios de producción 3 3 3 4 4 S/1,000.00
Ventas jefe comercial y marketing 1 1 1 1 1 S/1,800.00 +0.2%ventas
Ventas ejecutivos de ventas 2 2 2 2 2 S/1,000.00+0.4%ventas
Total 9 9 9 10 10
Nota: Elaboración propia.
167
A continuación, se presenta la planilla para todas las áreas de la empresa, de forma mensual y anual. Es necesario menciona que las planillas
se separarán de 4 maneras: Planilla administrativa, planilla de Ventas, planilla MOD y planilla MOI. En la tabla 113, se presenta la planilla
Tabla 113.
Planilla administrativa 2021
Planilla Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Administrador S/. 3,800 S/. 3,800 S/. 3,800 S/. 3,800 S/. 3,800 S/. 3,800 S/. 3,800 S/. 3,800 S/. 3,800 S/. 3,800 S/. 3,800 S/. 3,800 S/. 3,800
Asistente administrativo S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300
Sueldo Bruto S/. 5,100 S/. 5,100 S/. 5,100 S/. 5,100 S/. 5,100 S/. 5,100 S/. 5,100 S/. 5,100 S/. 5,100 S/. 5,100 S/. 5,100 S/. 5,100 S/. 5,100
Gratificación S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 5,286 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 5,286
Pago de CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,203 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,643 S/. 0
Essalud S/. 476 S/. 476 S/. 476 S/. 476 S/. 476 S/. 476 S/. 476 S/. 476 S/. 476 S/. 476 S/. 476 S/. 476 S/. 476
Bono ley S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 476 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 476
SCTR S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51
Asignación familiar S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186
Pago Total planilla
S/. 5,813 S/. 5,813 S/. 5,813 S/. 5,813 S/. 5,813 S/. 8,015 S/. 5,813 S/. 11,574 S/. 5,813 S/. 5,813 S/. 5,813 S/. 8,456 S/. 11,574
administrativa
Nota: Elaboración propia.
168
En la tabla 114, se presenta la planilla administrativa anual para los años 2021-2025.
Tabla 114.
Planilla administrativa 2021-2025
Planilla Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Administrador S/. 3,800 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600
Asistente administrativo S/. 1,300 S/. 15,600 S/. 15,600 S/. 15,600 S/. 15,600 S/. 15,600
Sueldo Bruto S/. 5,100 S/. 61,200 S/. 61,200 S/. 61,200 S/. 61,200 S/. 61,200
Gratificación S/. 0 S/. 10,572 S/. 10,572 S/. 10,572 S/. 10,572 S/. 10,572
Pago de CTS S/. 0 S/. 4,846 S/. 5,286 S/. 5,286 S/. 5,286 S/. 5,286
Essalud S/. 476 S/. 5,709 S/. 5,709 S/. 5,709 S/. 5,709 S/. 5,709
Bono ley S/. 0 S/. 951 S/. 951 S/. 951 S/. 951 S/. 951
SCTR S/. 51 S/. 612 S/. 612 S/. 612 S/. 612 S/. 612
Asignación familiar S/. 186 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232
Pago Total planilla administrativa S/. 5,813 S/. 86,122 S/. 86,562 S/. 86,562 S/. 86,562 S/. 86,562
Nota: Elaboración propia.
169
En la tabla 115, se presenta la planilla de ventas mensual para el año 2021.
Tabla 115.
Planilla Ventas 2021
Planilla Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
jefe comercial y marketing S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800
ejecutivos de ventas S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Sueldo Bruto S/. 3,800 S/. 3,800 S/. 3,800 S/. 3,800 S/. 3,800 S/. 3,800 S/. 3,800 S/. 3,800 S/. 3,800 S/. 3,800 S/. 3,800 S/. 3,800 S/. 3,800
Gratificación S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 4,079 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 4,079
Pago de CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,700 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,040 S/. 0
Essalud S/. 367 S/. 367 S/. 367 S/. 367 S/. 367 S/. 367 S/. 367 S/. 367 S/. 367 S/. 367 S/. 367 S/. 367 S/. 367
Bono ley S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 367 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 367
SCTR S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38
Asignación familiar S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279
Comisiones 1% S/. 0 S/. 572 S/. 572 S/. 572 S/. 358 S/. 358 S/. 358 S/. 525 S/. 525 S/. 525 S/. 533 S/. 533 S/. 533
Pago Total planilla
S/. 4,484 S/. 5,057 S/. 5,057 S/. 5,057 S/. 4,842 S/. 6,541 S/. 4,842 S/. 9,455 S/. 5,009 S/. 5,009 S/. 5,017 S/. 7,056 S/. 9,463
ventas
Nota: Elaboración propia.
Es importante mencionar que, como parte de los incentivos por ventas, la planilla del Área de ventas recibe comisiones del 1%.
170
En la tabla 116, se presenta las planillas anuales del área de ventas para los años 2021-2025.
Tabla 116.
Planilla Ventas 2021- 2025
Planilla Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
jefe comercial y marketing S/. 1,800 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600
ejecutivos de ventas S/. 2,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000
Sueldo Bruto S/. 3,800 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600 S/. 45,600
Gratificación S/. 0 S/. 8,158 S/. 8,158 S/. 8,158 S/. 8,158 S/. 8,158
Pago de CTS S/. 0 S/. 3,739 S/. 4,079 S/. 4,079 S/. 4,079 S/. 4,079
Essalud S/. 367 S/. 4,405 S/. 4,405 S/. 4,405 S/. 4,405 S/. 4,405
Bono ley S/. 0 S/. 734 S/. 734 S/. 734 S/. 734 S/. 734
SCTR S/. 38 S/. 456 S/. 456 S/. 456 S/. 456 S/. 456
Asignación familiar S/. 279 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348
Comisiones 1% S/. 0 S/. 8,461 S/. 8,879 S/. 9,318 S/. 9,781 S/. 10,267
Pago Total planilla ventas S/. 4,484 S/. 74,901 S/. 75,659 S/. 76,099 S/. 76,561 S/. 77,048
Nota: Elaboración propia.
171
En la tabla 117, se presenta la planilla mensual del personal MOD de la empresa para el año 2021.
Tabla 117.
Planilla MOD 2021
Planillas Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Operarios S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
Sueldo Bruto S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
Gratificación S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,279 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,279
Pago de CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,366 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,640 S/. 0
Essalud S/. 295 S/. 295 S/. 295 S/. 295 S/. 295 S/. 295 S/. 295 S/. 295 S/. 295 S/. 295 S/. 295 S/. 295
Bono ley S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 295 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 295
SCTR S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30
Asignación familiar S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279 S/. 279
Pago Total planilla S/. 3,309 S/. 3,604 S/. 3,604 S/. 3,604 S/. 3,604 S/. 4,970 S/. 3,604 S/. 7,178 S/. 3,604 S/. 3,604 S/. 3,604 S/. 5,244 S/. 7,178
MOD
Nota: Elaboración propia.
172
En la tabla 118, se presenta la planilla anual del personal MOD para los años 2021-2025.
Tabla 118.
Planilla MOD 2021-2025
Planillas Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Operarios S/. 3,000 S/. 36,000 S/. 48,000 S/. 48,000 S/. 64,000 S/. 64,000
Sueldo Bruto S/. 3,000 S/. 36,000 S/. 48,000 S/. 48,000 S/. 64,000 S/. 64,000
Gratificación S/. 0 S/. 6,558 S/. 8,744 S/. 8,744 S/. 11,659 S/. 11,659
Pago de CTS S/. 0 S/. 3,006 S/. 4,372 S/. 4,372 S/. 5,829 S/. 5,829
Essalud S/. 3,541 S/. 4,722 S/. 4,722 S/. 6,296 S/. 6,296
Bono ley S/. 0 S/. 590 S/. 787 S/. 787 S/. 1,049 S/. 1,049
SCTR S/. 30 S/. 360 S/. 480 S/. 480 S/. 640 S/. 640
Asignación familiar S/. 279 S/. 3,348 S/. 4,464 S/. 4,464 S/. 5,952 S/. 5,952
Pago Total planilla MOD S/. 3,309 S/. 53,403 S/. 71,569 S/. 71,569 S/. 95,425 S/. 95,425
Nota: Elaboración propia.
173
En la tabla 119, se presenta la planilla mensual para el personal MOI de la empresa en el año 2021.
Tabla 119.
Planilla MOI 2021
Planillas Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Jefe de producción S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500
Sueldo Bruto S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500
Gratificación S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,593 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,593
Pago de CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,080 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,297 S/. 0
Essalud S/. 0 S/. 233 S/. 233 S/. 233 S/. 233 S/. 233 S/. 233 S/. 233 S/. 233 S/. 233 S/. 233 S/. 233 S/. 233
Bono ley S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 233 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 233
SCTR S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25 S/. 25
Asignación familiar S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93
Pago Total planilla S/. 2,618 S/. 2,851 S/. 2,851 S/. 2,851 S/. 2,851 S/. 3,932 S/. 2,851 S/. 5,678 S/. 2,851 S/. 2,851 S/. 2,851 S/. 4,148 S/. 5,678
MOI
Nota: Elaboración propia
174
En la tabla 120, se presenta la planilla anual para el personal MOI de la empresa para los años 2021-2025.
Tabla 120.
Planilla MOI 2021-2025
Planillas Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Jefe de producción S/. 2,500 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000
Sueldo Bruto S/. 2,500 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000
Gratificación S/. 0 S/. 5,186 S/. 5,186 S/. 5,186 S/. 5,186 S/. 5,186
Pago de CTS S/. 0 S/. 2,377 S/. 2,593 S/. 2,593 S/. 2,593 S/. 2,593
Essalud S/. 0 S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800
Bono ley S/. 0 S/. 467 S/. 467 S/. 467 S/. 467 S/. 467
SCTR S/. 25 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300
Asignación familiar S/. 93 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116
Pago Total planilla MOI S/. 2,618 S/. 42,246 S/. 42,462 S/. 42,462 S/. 42,462 S/. 42,462
Nota: Elaboración propia
175
En la tabla 121, se presentan los gastos por los servicios tercerizados de la empresa.
Tabla 121.
Gastos tercerizados
Tercerizados Precio mensual 2021 2022 2023 2024 2025
Contador S/. 1,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000
Asesor legal S/. 700 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400
Servicio limpieza S/. 600.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00
Servicio de transporte Variable S/. 14,400.00 S/. 16,084.80 S/. 17,966.72 S/. 20,068.83 S/. 22,416.88
S/. 42,000 S/. 43,685 S/. 45,567 S/. 47,669 S/. 50,017
Nota: Elaboración propia.
Como se puede observar, el servicio de transporte es variable dependiendo del volumen de entrega a realizar. El cálculo mensual del primer
año se mostró en la descripción del tercerizado de transporte. En esta tabla se observa cómo es que el costo del servicio de transporte varía a lo
largo de los años, ya que se considera que como se incrementan los niveles de ventas, también lo hacen los gastos por distribución. El crecimiento
176
5.2.5.4. Horario de trabajo por puesto
En la tabla 122, se presentan los horarios de cada uno de los colaboradores de la empresa.
Tabla 122.
Horarios de trabajo
177
6. Capítulo VI: Estudio Técnico
Capacidad instalada.
Tabla 123.
Horas efectivas de trabajo
Horas semanales 48 horas/semana
Horas efectivas 40.8 horas/semana
Nota: Elaboración propia.
empresa.
en las cajas, proceso que es realizado por los operarios de producción de forma manual.
Tabla 124.
Capacidad instalada
Capacidad instalada
Capacidad por hora 30 cajas BamBands/hora
Capacidad semanal 1,224 cajas BamBands/semana
Capacidad anual (52 semanas) 63,648 cajas BamBands/año
Nota: Elaboración propia.
Por lo tanto, considerando que se producen 30 cajas de BamBands por hora y que
se pueden trabajar de forma efectiva 40.8 horas por semana, las 52 semanas del año, la
178
Capacidad utilizada.
Tabla 125.
Capacidad utilizada
2021 2022 2023 2024 2025
Total producción cajas BamBands 35,046 38,892 43,219 48,043.60 52,692
Capacidad instalada 63,648 63,648 63,648 63,648 63,648
% capacidad utilizada 55.06% 61.11% 67.90% 75.48% 82.79%
% capacidad ociosa 44.94% 38.89% 32.10% 24.52% 17.21%
Nota: Elaboración propia.
utilizando mejor toda la maquinaria y equipos con los que cuenta y está aprovechando la
Capacidad máxima.
trabaja las 24 horas del día, los 7 días de la semana, las 52 semanas del año. En la tabla
Tabla 126.
Capacidad máxima
Capacidad máxima
179
La capacidad máxima es, por lo tanto, igual a 209,664 cajas de BamBands al año.
6.2. Procesos.
los siguientes puntos debido a la pandemia del COVID-19 y como medidas de precaución
180
a) En primer lugar, deberá utilizarse el material estipulado para el trabajo de planta,
trabajadores.
181
Programa de producción.
y Sangre de grado.
los inventarios finales que tendrán las BamBands Natural, tal como se muestra en la tabla
127.
Tabla 127.
Demanda, % sampling, merma e inventarios finales BamBands Natural
Merma de Productos
3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
Terminados
182
Con estos valores, se calcula el Programa de producción de las BamBands Natural para los 5 años del proyecto en las tablas 128, 129, 130,
131 y 132.
Tabla 128.
Programa de producción BamBands Natural 2021
BamBands Natural 2021 % dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 Total
Cajas vendidas 1002 1002 1002 626 626 626 919 919 919 933 933 933 10,440
Sampling 3.00% 313 30 30 30 19 19 19 28 28 28 28 28 28 313
Merma de Productos terminados 3.00% 12 30 30 30 19 19 19 28 28 28 28 28 28 313
Inventario Final 10% 10.00% 100 100 100 63 63 63 92 92 92 93 93 93 124 124
Inventario Inicial 100 100 100 63 63 63 92 92 92 93 93 93 100
Cajas BamBands Natural a
426 1,062 1,062 1,025 664 664 693 974 974 975 989 989 1,020 11,090
producir
Unidades BamBands Natural a
8,516 21,247 21,247 20,496 13,280 13,280 13,864 19,477 19,477 19,505 19,772 19,772 20,392 221,807
producir
Nota: Elaboración propia
Tabla 129.
Programa de producción BamBands Natural 2022
BamBands Natural 2022 % ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total
Cajas vendidas 1243 1243 1243 777 777 777 932 932 932 932 932 932 11,652
Sampling 2.50% 31 31 31 19 19 19 23 23 23 23 23 23 291
Merma de Productos terminados 3.00% 37 37 37 23 23 23 28 28 28 28 28 28 350
Inventario Final 10% 10.00% 124 124 78 78 78 93 93 93 93 93 93 139 139
Inventario Inicial 124 124 124 78 78 78 93 93 93 93 93 93 124
Cajas BamBands Natural a
1,311 1,311 1,265 820 820 835 983 983 983 983 983 1,029 12,307
producir
Unidades BamBands Natural a
26,225 26,225 25,293 16,391 16,391 16,701 19,669 19,669 19,669 19,669 19,669 20,580 246,147
producir
Nota: Elaboración propia
183
Tabla 130.
Programa de producción BamBands Natural 2023
BamBands Natural 2023 % ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 Total
Cajas vendidas 1388 1388 1388 867 867 867 1041 1041 1041 1041 1041 1041 13,010
Sampling 2.00% 28 28 28 17 17 17 21 21 21 21 21 21 260
Merma de Productos terminados 3.00% 42 42 42 26 26 26 31 31 31 31 31 31 390
Inventario Final 10% 10.00% 139 139 87 87 87 104 104 104 104 104 104 155 155
Inventario Inicial 139 139 139 87 87 87 104 104 104 104 104 104 139
Cajas BamBands Natural a
1,457 1,457 1,405 911 911 928 1,093 1,093 1,093 1,093 1,093 1,144 13,676
producir
Unidades BamBands Natural a
29,142 29,142 28,101 18,214 18,214 18,561 21,856 21,856 21,856 21,856 21,856 22,875 273,529
producir
Nota: Elaboración propia
Tabla 131.
Programa de producción BamBands Natural 2024
BamBands Natural 2024 % ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24 ago-24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-24 Total
Cajas vendidas 1550 1550 1550 969 969 969 1162 1162 1162 1162 1162 1162 14,531
Sampling 1.50% 23 23 23 15 15 15 17 17 17 17 17 17 218
Merma de Productos terminados 3.00% 46 46 46 29 29 29 35 35 35 35 35 35 436
Inventario Final 10% 10.00% 155 155 97 97 97 116 116 116 116 116 116 173 173
Inventario Inicial 155 155 155 97 97 97 116 116 116 116 116 116 155
Cajas BamBands Natural a
1,620 1,620 1,562 1,012 1,012 1,032 1,215 1,215 1,215 1,215 1,215 1,272 15,203
producir
Unidades BamBands Natural a
32,395 32,395 31,232 20,247 20,247 20,634 24,296 24,296 24,296 24,296 24,296 25,435 304,066
producir
Nota: Elaboración propia
184
Tabla 132.
Programa de producción BamBands Natural 2025
BamBands Natural 2025 % ene-25 feb-25 mar-25 abr-25 may-25 jun-25 jul-25 ago-25 sep-25 oct-25 nov-25 dic-25 Total
Cajas vendidas 1732 1732 1732 1082 1082 1082 1299 1299 1299 1299 1299 1299 16,237
Sampling 1.00% 17 17 17 11 11 11 13 13 13 0 0 0 123
Merma de Productos terminados 3.00% 52 52 52 32 32 32 39 39 39 39 39 39 487
Inventario Final 10% 10.00% 173 173 108 108 108 130 130 130 130 130 130 0 -
Inventario Inicial 173 173 173 108 108 108 130 130 130 130 130 130 173
Cajas BamBands Natural a
1,801.23 1,801 1,736 1,126 1,126 1,147 1,351 1,350.92 1,351 1,338 1,338 1,208 16,674
producir
Unidades BamBands Natural a
36,025 36,025 34,726 22,515 22,515 22,948 27,018 27,018 27,018 26,759 26,759 24,161 333,487
producir
Nota: Elaboración propia
En segundo lugar, se revisará la Demanda, el porcentaje de sampling, la merma y los inventarios finales que tendrán las BamBands Sangre
Tabla 133.
Demanda, % sampling, merma e inventarios finales BamBands Sangre de grado
185
Con estos valores, se calcula el Programa de producción de las BamBands Sangre de grado para los 5 años del proyecto en las tablas 134,
Tabla 134.
Programa de producción BamBands Sangre de grado2021
BamBands Sangre de grado % dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 Total
Cajas vendidas 2,165 2,165 2,165 1,353 1,353 1,353 1,984 1,984 1,984 2,015 2,015 2,015 22,551
Sampling 3.00% 677 65 65 65 41 41 41 60 60 60 60 60 60 677
Merma de Productos terminados 3.00% 27 65 65 65 41 41 41 60 60 60 60 60 60 677
Inventario Final 10% 10.00% 216 216 216 135 135 135 198 198 198 201 201 201 268 268
Inventario Inicial 216 216 216 135 135 135 198 198 198 201 201 201 216
Cajas BamBands Sangre grado a
920 2,295 2,295 2,214 1,434 1,434 1,497 2,104 2,104 2,107 2,135 2,135 2,202 23,956
producir
Unidades BamBands Sangre de
18,396 45,896 45,896 44,272 28,685 28,685 29,948 42,071 42,071 42,131 42,709 42,709 44,049 479,121
grado a producir
Nota: Elaboración propia
Tabla 135.
Programa de producción BamBands Sangre de grado 2022
BamBands Sangre de grado % ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total
Cajas vendidas 2,685 2,685 2,685 1,678 1,678 1,678 2,014 2,014 2,014 2,014 2,014 2,014 25,169
Sampling 2.50% 67 67 67 42 42 42 50 50 50 50 50 50 629
Merma de Productos terminados 3.00% 81 81 81 50 50 50 60 60 60 60 60 60 755
Merma de Productos terminados 10.00% 268 268 168 168 168 201 201 201 201 201 201 300 300
Inventario Inicial 268 268 268 168 168 168 201 201 201 201 201 201 268
Cajas BamBands Sangre grado a
2,832 2,832 2,732 1,770 1,770 1,804 2,124 2,124 2,124 2,124 2,124 2,223 26,585
producir
Unidades BamBands Sangre de
56,648 56,648 54,634 35,405 35,405 36,076 42,486 42,486 42,486 42,486 42,486 44,454 531,697
grado a producir
Nota: Elaboración propia
186
Tabla 136.
Programa de producción BamBands Sangre de grado 2023
BamBands Sangre de grado % ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 Total
Cajas vendidas 2,998 2,998 2,998 1,873 1,873 1,873 2,248 2,248 2,248 2,248 2,248 2,248 28
Sampling 2.00% 60 60 60 37 37 37 45 45 45 45 45 45 562
Merma de Productos terminados 3.00% 90 90 90 56 56 56 67 67 67 67 67 67 843
Sampling 10.00% 300 300 187 187 187 225 225 225 225 225 225 335 335
Inventario Inicial 300 300 300 187 187 187 225 225 225 225 225 225 300
Cajas BamBands Sangre grado a
3,147 3,147 3,035 1,967 1,967 2,005 2,361 2,361 2,361 2,361 2,361 2,471 29,542
producir
Unidades BamBands Sangre de
62,948 62,948 60,700 39,343 39,343 40,092 47,211 47,211 47,211 47,211 47,211 49,411 590,843
grado a producir
Nota: Elaboración propia
Tabla 137.
Programa de producción BamBands Sangre de grado2024
BamBands Sangre de grado % ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24 ago-24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-24 Total
Cajas vendidas 3,348 3,348 3,348 2,093 2,093 2,093 2,511 2,511 2,511 2,511 2,511 2,511 23
Sampling 1.50% 50 50 50 31 31 31 38 38 38 38 38 38 471
Merma de Productos terminados 3.00% 100 100 100 63 63 63 75 75 75 75 75 75 942
Cajas vendidas 10.00% 335 335 209 209 209 251 251 251 251 251 251 374 374
Inventario Inicial 335 335 335 209 209 209 251 251 251 251 251 251 335
Cajas BamBands Sangre grado a
3,499 3,499 3,373 2,187 2,187 2,229 2,624 2,624 2,624 2,624 2,624 2,747 32,840
producir
Unidades BamBands Sangre de
69,975 69,975 67,464 43,735 43,735 44,572 52,482 52,482 52,482 52,482 52,482 54,942 656,806
grado a producir
Nota: Elaboración propia
187
Tabla 138.
Programa de producción BamBands Sangre de grado 2025
BamBands Sangre de grado % ene-25 feb-25 mar-25 abr-25 may-25 jun-25 jul-25 ago-25 sep-25 oct-25 nov-25 dic-25 Total
Cajas vendidas 3,741 3,741 3,741 2,338 2,338 2,338 2,806 2,806 2,806 2,806 2,806 2,806 1,041
Sampling 1.00% 37 37 37 23 23 23 28 28 28 - - - 267
Merma de Productos terminados 3.00% 112 112 112 70 70 70 84 84 84 84 84 84 1,052
BamBands Natural 2025 10.00% 374 374 234 234 234 281 281 281 281 281 281 - 0
Inventario Inicial 374 374 374 234 234 234 281 281 281 281 281 281 374
Cajas BamBands Sangre grado a
3,891 3,891 3,750 2,432 2,432 2,479 2,918 2,918 2,918 2,890 2,890 2,609 36,018
producir
Unidades BamBands Sangre de
77,816 77,816 75,010 48,635 48,635 49,570 58,362 58,362 58,362 57,801 57,801 52,189 720,358
grado a producir
Nota: Elaboración propia
188
Necesidad de materia prima.
Tabla 139.
Necesidad materia prima BamBand Natural
MPD para 1 curita Cantidad Unidad Merma
hidrogel Natural 0.0000312 m2 3%
Tela de bambú 0.0012600 m2 4%
Papel protector 0.0012600 m2 4%
Envoltura de curita 0.0054000 m2 4%
MPI para 1 curita Cantidad Gramos o Merma
unidad
Caja de cartón 0.05 Unidad 3%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 140.
Necesidad materia prima BamBand Sangre de grado
MPD para 1 curita Cantidad Unidad Merma
hidrogel Sangre de grado 0.0000312 m2 3%
Tela de bambú 0.0012600 m2 4%
Papel protector 0.0012600 m2 4%
Envoltura de curita 0.0054000 m2 4%
MPI para 1 curita Cantidad Gramos o Merma
unidad
Caja 0.05 Unidad 3%
Nota: Elaboración propia.
189
En las tablas 141, 142, 143, 144, 145 y 146 se presentan las necesidades de materias primas para el año 2021.
Tabla 141.
Necesidad materia prima Hidrogel Natural 2021
Solución Hidrogel Natural % Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Producción de curitas 8,516 21,247 21,247 20,496 13,280 13,280 13,864 19,477 19,477 19,505 19,772 19,772 20,392 221,807
Solución Hidrogel Natural 0 1 1 1 0 0 0 1 1 1 1 1 1 7
Merma 3% 0.01 0.02 0.02 0.02 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0
Inventario final 10% mes
10% 0.07 0.07 0.06 0.04 0.04 0.04 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0 0
siguiente
Inventario Inicial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MP necesaria 0 1 1 1 0 0 0 1 1 1 1 1 1 7
Nota: Elaboración propia.
Tabla 142.
Necesidad materia prima Hidrogel Sangre de grado 2021
Solución Hidrogel Sangre de grado % Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Producción de curitas 18,396 45,896 45,896 44,272 28,685 28,685 29,948 42,071 42,071 42,131 42,709 42,709 44,049 479,121
Solución Hidrogel Sangre de grado 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 15
Merma 3% 0.02 0.04 0.04 0.04 0.03 0.03 0.03 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0
Inventario final 10% mes siguiente 10% 0.14 0.14 0.14 0.09 0.09 0.09 0.13 0.13 0.13 0.13 0.13 0.14 0 0
Inventario Inicial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MP necesaria 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 15
Nota: Elaboración propia.
190
Tabla 143.
Necesidad materia prima Tela de bambú 2021
Tela de bambú % dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 Total
Producción de curitas 26,913 67,143 67,143 64,768 41,964 41,964 43,812 61,548 61,548 61,636 62,480 62,480 64,441 700,928
Tela de bambú 34 85 85 82 53 53 55 78 78 78 79 79 81 883
Merma 4% 1 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 35
Inventario final 10%
10% 8 8 8 5 5 6 8 8 8 8 8 8 10 10
mes siguiente
Inventario Inicial 8 8 8 5 5 6 8 8 8 8 8 8 8
MP necesaria 44 88 88 82 55 55 60 81 81 81 82 82 87 920
Nota: Elaboración propia.
Tabla 144.
Necesidad materia prima Papel protector 2021
Papel protector % dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 Total
Producción de curitas 26,913 67,143 67,143 64,768 41,964 41,964 43,812 61,548 61,548 61,636 62,480 62,480 64,441 700,928
Papel protector 34 85 85 82 53 53 55 78 78 78 79 79 81 883
Merma 4% 1 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 35
Inventario final 10%
10% 8 8 8 5 5 6 8 8 8 8 8 8 10 10
mes siguiente
Inventario Inicial 8 8 8 5 5 6 8 8 8 8 8 8 8
MP necesaria 44 88 88 82 55 55 60 81 81 81 82 82 87 920
Nota: Elaboración propia.
191
Tabla 145.
Necesidad materia prima Envoltura de curita 2021
Envoltura de curita % dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 Total
Producción de curitas 26,913 67,143 67,143 64,768 41,964 41,964 43,812 61,548 61,548 61,636 62,480 62,480 64,441 700,928
Envoltura de curita 145 363 363 350 227 227 237 332 332 333 337 337 348 3,785
Merma 4% 6 15 15 14 9 9 9 13 13 13 13 13 14 151
Inventario final 10%
10% 36 36 35 23 23 24 33 33 33 34 34 35 45 45
mes siguiente
Inventario Inicial 36 36 35 23 23 24 33 33 33 34 34 35 36
MP necesaria 187 377 376 351 236 237 256 346 346 347 351 352 372 3,945
Nota: Elaboración propia.
Tabla 146.
Necesidad materia prima Caja BamBand2021
Caja % dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 Total
Producción de curitas 26,913 67,143 67,143 64,768 41,964 41,964 43,812 61,548 61,548 61,636 62,480 62,480 64,441 700,928
Caja 1,346 3,357 3,357 3,238 2,098 2,098 2,191 3,077 3,077 3,082 3,124 3,124 3,222 35,046
Merma 3% 40 101 101 97 63 63 66 92 92 92 94 94 97 1,051
Inventario final 10%
10% 336 336 324 210 210 219 308 308 308 312 312 322 414 3,583
mes siguiente
Inventario Inicial 336 336 324 210 210 219 308 308 308 312 312 322 3,505
MP necesaria 1,722 3,458 3,446 3,222 2,161 2,170 2,345 3,170 3,170 3,178 3,218 3,228 3,411 36,176
Nota: Elaboración propia.
192
En las tablas 147, 148, 149, 150, 151 y 152 se presentan las necesidades de materias primas para el año 2022.
Tabla 147.
Necesidad materia prima Hidrogel Natural 2022
Solución Hidrogel Natural % ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total
Producción de curitas 26,225 26,225 25,293 16,391 16,391 16,701 19,669 19,669 19,669 19,669 19,669 20,580 246,147
Solución Hidrogel Natural 20 20 19 12 12 13 15 15 15 15 15 15 185
Merma 3% 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6
Inventario final 10% mes
10% 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2
siguiente
Inventario Inicial 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2
MP necesaria 20 20 19 13 13 13 15 15 15 15 15 17 191
Nota: Elaboración propia.
Tabla 148.
Necesidad materia prima Hidrogel Sangre de grado 2022
Solución Hidrogel Sangre de grado % ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total
Producción de curitas 56,648 56,648 54,634 35,405 35,405 36,076 42,486 42,486 42,486 42,486 42,486 44,454 531,697
Solución Hidrogel Sangre de grado 43 43 41 27 27 27 32 32 32 32 32 33 400
Merma 3% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
Inventario Inicial 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4
MP necesaria 44 44 41 27 27 28 33 33 33 33 33 36 413
Nota: Elaboración propia.
193
Tabla 149.
Necesidad materia prima Tela de bambú 2022
Tela de bambú % ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total
Producción de curitas 82,872 82,872 79,927 51,795 51,795 52,777 62,154 62,154 62,154 62,154 62,154 65,033 777,845
Tela de bambú 104 104 101 65 65 66 78 78 78 78 78 82 980
Merma 4% 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 39
Inventario final 10%
10% 10 10 7 7 7 8 8 8 8 8 8 12 12
mes siguiente
Inventario Inicial 10 10 10 7 7 7 8 8 8 8 8 8 10
MP necesaria 109 108 101 68 68 70 81 81 81 81 82 89 1,020
Nota: Elaboración propia.
Tabla 150.
Necesidad materia prima Papel protector 2022
Papel protector % ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total
Producción de curitas 82,872 82,872 79,927 51,795 51,795 52,777 62,154 62,154 62,154 62,154 62,154 65,033 777,845
Papel protector 104 104 101 65 65 66 78 78 78 78 78 82 980
Merma 4% 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 39
Inventario final 10%
10% 10 10 7 7 7 8 8 8 8 8 8 12 12
mes siguiente
Inventario Inicial 10 10 10 7 7 7 8 8 8 8 8 8 10
MP necesaria 109 108 101 68 68 70 81 81 81 81 82 89 1,020
Nota: Elaboración propia.
194
Tabla 151.
Necesidad materia prima Envoltura de curita 2022
Envoltura de curita % ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total
Producción de curitas 82,872 82,872 79,927 51,795 51,795 52,777 62,154 62,154 62,154 62,154 62,154 65,033 777,845
Envoltura de curita 448 448 432 280 280 285 336 336 336 336 336 351 4,200
Merma 4% 18 18 17 11 11 11 13 13 13 13 13 14 168
Inventario final 10%
10% 45 43 28 28 28 34 34 34 34 34 35 50 50
mes siguiente
Inventario Inicial 45 45 43 28 28 28 34 34 34 34 34 35 45
MP necesaria 465 464 434 291 291 301 349 349 349 349 351 380 4,373
Nota: Elaboración propia.
Tabla 152.
Necesidad materia prima Caja BamBand2022
Caja % ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total
Producción de curitas 82,872 82,872 79,927 51,795 51,795 52,777 62,154 62,154 62,154 62,154 62,154 65,033 777,845
Caja 4,144 4,144 3,996 2,590 2,590 2,639 3,108 3,108 3,108 3,108 3,108 3,252 38,892
Merma 3% 124 124 120 78 78 79 93 93 93 93 93 98 1,167
Inventario final 10%
10% 414 400 259 259 264 311 311 311 311 311 325 460 3,935
mes siguiente
Inventario Inicial 414 414 400 259 259 264 311 311 311 311 311 325 3,889
MP necesaria 4,268 4,253 3,976 2,667 2,672 2,765 3,201 3,201 3,201 3,201 3,215 3,485 40,105
Nota: Elaboración propia.
195
En las tablas 153, 154, 155, 156, 157 y 158 se presentan las necesidades de materias primas para el año 2023.
Tabla 153.
Necesidad materia prima Hidrogel Natural 2023
Solución Hidrogel Natural % ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 Total
Producción de curitas 29,142 29,142 28,101 18,214 18,214 18,561 21,856 21,856 21,856 21,856 21,856 22,875 273,529
Solución Hidrogel Natural 22 22 21 14 14 14 16 16 16 16 16 17 206
Merma 3% 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 6
Inventario final 10% mes
10% 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2
siguiente
Inventario Inicial 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2
MP necesaria 23 23 21 14 14 15 17 17 17 17 17 18 212
Nota: Elaboración propia.
Tabla 154.
Necesidad materia prima Hidrogel Sangre de grado 2023
Solución Hidrogel Sangre de grado % ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 Total
Producción de curitas 62,948 62,948 60,700 39,343 39,343 40,092 47,211 47,211 47,211 47,211 47,211 49,411 590,843
Solución Hidrogel Sangre de grado 47 47 46 30 30 30 36 36 36 36 36 37 445
Merma 3% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 13
Inventario Inicial 5 5 5 3 3 3 4 4 4 4 4 4 5
MP necesaria 49 49 45 30 31 32 37 37 37 37 37 38 457
Nota: Elaboración propia.
196
Tabla 155.
Necesidad materia prima Tela de bambú 2023
Tela de bambú % ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 Total
Producción de curitas 92,090 92,090 88,801 57,556 57,556 58,653 69,068 69,068 69,068 69,068 69,068 72,286 864,371
Tela de bambú 116 116 112 73 73 74 87 87 87 87 87 91 1,089
Merma 4% 5 5 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 44
Inventario final 10%
10% 12 11 7 7 7 9 9 9 9 9 9 12.90 13
mes siguiente
Inventario Inicial 12 12 11 7 7 7 9 9 9 9 9 9 12
MP necesaria 121 120 112 75 76 78 91 91 91 91 91 99 1,134
Nota: Elaboración propia.
Tabla 156.
Necesidad materia prima Papel protector 2023
Papel protector % ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 Total
Producción de curitas 92,090 92,090 88,801 57,556 57,556 58,653 69,068 69,068 69,068 69,068 69,068 72,286 864,371
Papel protector 116 116 112 73 73 74 87 87 87 87 87 91 1,089
Merma 4% 5 5 4 3 3 3 3 3 3 3 3 4 44
Inventario final 10%
10% 12 11 7 7 7 9 9 9 9 9 9 8 8
mes siguiente
Inventario Inicial 12 12 11 7 7 7 9 9 9 9 9 9 12
MP necesaria 121 120 112 75 76 78 91 91 91 91 91 94 1,129
Nota: Elaboración propia.
197
Tabla 157.
Necesidad materia prima Envoltura de curita 2023
Envoltura de curita % ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 Total
Producción de curitas 92,090 92,090 88,801 57,556 57,556 58,653 69,068 69,068 69,068 69,068 69,068 72,286 864,371
Envoltura de curita 497 497 480 311 311 317 373 373 373 373 373 390 4,668
Merma 4% 20 20 19 12 12 13 15 15 15 15 15 16 187
Inventario final 10%
10% 50 48 31 31 32 37 37 37 37 37 39 467 467
mes siguiente
Inventario Inicial 50 50 48 31 31 32 37 37 37 37 37 39 50
MP necesaria 517 515 482 323 324 335 388 388 388 388 390 834 5,271
Nota: Elaboración propia.
Tabla 158.
Necesidad materia prima Caja BamBand2023
Caja % ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 Total
Producción de curitas 92,090 92,090 88,801 57,556 57,556 58,653 69,068 69,068 69,068 69,068 69,068 72,286 864,371
Caja 4,605 4,605 4,440 2,878 2,878 2,933 3,453 3,453 3,453 3,453 3,453 3,614 43,219
Merma 3% 138 138 133 86 86 88 104 104 104 104 104 108 1,297
Inventario final 10%
10% 460 444 288 288 293 345 345 345 345 345 361 512 4,373
mes siguiente
Inventario Inicial 460 460 444 288 288 293 345 345 345 345 345 361 4,322
MP necesaria 4,743 4,726 4,417 2,964 2,970 3,073 3,557 3,557 3,557 3,557 3,573 3,873 44,567
Nota: Elaboración propia.
198
En las tablas 159, 160, 161, 162, 163 y 164 se presentan las necesidades de materias primas para el año 2024.
Tabla 159.
Necesidad materia prima Hidrogel Natural 2024
Solución Hidrogel Natural % Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Producción de curitas 32,395 32,395 31,232 20,247 20,247 20,634 24,296 24,296 24,296 24,296 24,296 25,435 304,066
Solución Hidrogel Natural 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9
Merma 3% 0.03 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final 10% mes siguiente 10% 0.10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario Inicial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MP necesaria 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 10
Nota: Elaboración propia.
Tabla 160.
Necesidad materia prima Hidrogel Sangre de grado 2024
Solución Hidrogel Sangre de grado % Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Producción de curitas 69,975 69,975 67,464 43,735 43,735 44,572 52,482 52,482 52,482 52,482 52,482 54,942 656,806
Solución Hidrogel Sangre de grado 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 20
Merma 3% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1
Inventario final 10% mes siguiente 10% 0.22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario Inicial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MP necesaria 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 21
Nota: Elaboración propia.
199
Tabla 161.
Necesidad materia prima Tela de bambú 2024
Tela de bambú % Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Producción de curitas 102,370 102,370 98,697 63,981 63,981 65,206 76,778 76,778 76,778 76,778 76,778 80,377 960,872
Tela de bambú 129 129 124 81 81 82 97 97 97 97 97 101 1,211
Merma 4% 5.16 5 5 3 3 3 4 4 4 4 4 4 48
Inventario final 10%
10% 12.90 12 8 8 8 10 10 10 10 10 10 14.34 14
mes siguiente
Inventario Inicial 13 13 12 8 8 8 10 10 10 10 10 10 13
MP necesaria 134 134 125 84 84 87 101 101 101 101 101 110 1,261
Nota: Elaboración propia.
Tabla 162.
Necesidad materia prima Papel protector 2024
Papel protector % ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24 ago-24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-24 Total
Producción de curitas 102,370 102,370 98,697 63,981 63,981 65,206 76,778 76,778 76,778 76,778 76,778 80,377 960,872
Papel protector 129 129 124 81 81 82 97 97 97 97 97 101 1,211
Merma 4% 5 5.16 5 3 3 3 4 4 4 4 4 4 48
Inventario final 10%
10% 13 12.44 8 8 8 10 10 10 10 10 10 8 8
mes siguiente
Inventario Inicial 8 13 12 8 8 8 10 10 10 10 10 10 8
MP necesaria 139 134 125 84 84 87 101 101 101 101 101 103 1,259
Nota: Elaboración propia.
200
Tabla 163.
Necesidad materia prima Envoltura de curita 2024
Envoltura de curita % Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Producción de curitas 102,370 102,370 98,697 63,981 63,981 65,206 76,778 76,778 76,778 76,778 76,778 80,377 960,872
Envoltura de curita 553 553 533 345 345 352 415 415 415 415 415 434 5,189
Merma 4% 22.11 22 21 14 14 14 17 17 17 17 17 17 208
Inventario final 10%
10% 55 53.30 35 35 35 41 41 41 41 41 43 61.47 61
mes siguiente
Inventario Inicial 467 55 53 35 35 35 41 41 41 41 41 43 467
MP necesaria 163 573 536 359 360 372 431 431 431 431 433 469 4,991
Nota: Elaboración propia.
Tabla 164.
Necesidad materia prima Caja BamBand2024
Caja de cartón % Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Producción de curitas 102,370 102,370 98,697 63,981 63,981 65,206 76,778 76,778 76,778 76,778 76,778 80,377 960,872
Caja de cartón 5,119 5,119 4,935 3,199 3,199 3,260 3,839 3,839 3,839 3,839 3,839 4,019 48,044
Merma 3% 153.56 154 148 96 96 98 115 115 115 115 115 121 1,441
Inventario final 10%
10% 512 493 320 320 326 384 384 384 384 384 402 569.20 4,862
mes siguiente
Inventario Inicial 512 512 493 320 320 326 384 384 384 384 384 402 4,804
MP necesaria 5,272 5,254 4,909 3,295 3,301 3,416 3,954 3,954 3,954 3,954 3,972 4,307 49,542
Nota: Elaboración propia.
201
En las tablas 165, 166, 167, 168, 169 y 170 se presentan las necesidades de materias primas para el año 2025.
Tabla 165.
Necesidad materia prima Hidrogel Natural 2025
Solución Hidrogel Natural % Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25 Total
Producción de curitas 36,025 36,025 34,726 22,515 22,515 22,948 27,018 27,018 27,018 26,759 26,759 24,161 333,487
Solución Hidrogel Natural 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 10
Merma 3% 0.03 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final 10% mes
10% 0.11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - -
siguiente
Inventario Inicial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MP necesaria 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 11
Nota: Elaboración propia.
Tabla 166.
Necesidad materia prima Hidrogel Sangre de grado 2025
Solución Hidrogel Sangre de grado % Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25 Total
Producción de curitas 77,816 77,816 75,010 48,635 48,635 49,570 58,362 58,362 58,362 57,801 57,801 52,189 720,358
Merma 3% 0.07 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1
Inventario Inicial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MP necesaria 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 23
202
Tabla 167.
Necesidad materia prima Tela de bambú 2025
Tela de bambú % Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25 Total
Producción de curitas 113,840 113,840 109,736 71,150 71,150 72,519 85,380 85,380 85,380 84,559 84,559 76,350 1,053,845
Tela de bambú 143 143 138 90 90 91 108 108 108 107 107 96 1,328
Merma 4% 5.74 6 6 4 4 4 4 4 4 4 4 4 53
Inventario final 10% mes
10% 14.34 14 9 9 9 11 11 11 11 11 10 - -
siguiente
Inventario Inicial 14 14 14 9 9 9 11 11 11 11 11 10 14
MP necesaria 149 149 139 93 93 97 112 112 112 111 110 90 1,367
Nota: Elaboración propia.
Tabla 168.
Necesidad materia prima Papel protector 2025
Papel protector % Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25 Total
Producción de curitas 113,840 113,840 109,736 71,150 71,150 72,519 85,380 85,380 85,380 84,559 84,559 76,350 1,053,845
Papel protector 143 143 138 90 90 91 108 108 108 107 107 96 1,328
Merma 4% 6 5.74 6 4 4 4 4 4 4 4 4 4 53
Inventario final 10% mes
10% 14 13.83 9 9 9 11 11 11 11 11 10 - -
siguiente
Inventario Inicial 8 14 14 9 9 9 11 11 11 11 11 10 8
MP necesaria 156 149 139 93 93 97 112 112 112 111 110 90 1,373
Nota: Elaboración propia.
203
Tabla 169.
Necesidad materia prima Envoltura de curita 2025
Envoltura de curita % Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25 Total
Producción de curitas 113,840 113,840 109,736 71,150 71,150 72,519 85,380 85,380 85,380 84,559 84,559 76,350 1,053,845
Envoltura de curita 615 615 593 384 384 392 461 461 461 457 457 412 5,691
Merma 4% 24.59 25 24 15 15 16 18 18 18 18 18 16 228
Inventario final 10% mes
10% 61 59.26 38 38 39 46 46 46 46 46 41 - -
siguiente
Inventario Inicial 61 61 59 38 38 39 46 46 46 46 46 41 61
MP necesaria 639 637 595 400 400 414 479 479 479 475 470 388 5,857
Nota: Elaboración propia.
Tabla 170.
Necesidad materia prima Caja BamBand2025
Caja de cartón % Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25 Total
Producción de curitas 113,840 113,840 109,736 71,150 71,150 72,519 85,380 85,380 85,380 84,559 84,559 76,350 1,053,845
Caja de cartón 5,692 5,692 5,487 3,558 3,558 3,626 4,269 4,269 4,269 4,228 4,228 3,817 52,692
Merma 3% 170.76 171 165 107 107 109 128 128 128 127 127 115 1,581
Inventario final 10% mes
10% 569 549 356 356 363 427 427 427 423 423 382 - 4,700
siguiente
Inventario Inicial 569 569 549 356 356 363 427 427 427 423 423 382 5,269
MP necesaria 5,863 5,842 5,458 3,664 3,671 3,799 4,397 4,397 4,393 4,355 4,314 3,550 53,704
Nota: Elaboración propia.
204
Programa de compras.
Una vez conocida la cantidad de materias primas con las que tendremos que contar para poder realizar el plan de producción proyectado,
se procede a determinar la forma de compra de dichas materias primas, en base a la periodicidad de las compras y en base a las unidades de pedido
Tabla 171.
Periodicidad y equivalencia de compra
MPD Periodicidad Unidades de pedido
hidrogel Natural Trimestral Láminas de 2m2
hidrogel Sangre de grado Trimestral Láminas de 2m2
Tela de bambú Trimestral Rollos de 25m2
Papel protector Bimestral Lámina de 1m2
Envoltura de curita Bimestral Lámina de 1 m2
MPI Periodicidad
Caja para 20 unidades Mensual Millares
Nota: Elaboración propia.
Por lo tanto, se presenta el programa de compras para los 5 años del proyecto.
205
El programa de compras de materias primas para el año 2021 se presenta en las tablas 172, 173, 174, 175, 176 y 177.
Tabla 172.
Programa de compras Hidrogel Natural 2021
hidrogel Natural Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Necesidad hidrogel Natural 0.34 2.00 1.32 1.88 1.95 7
Hidrogel natural comprado 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 8
Saldo a favor - 1.66 0.00 0.68 0.12 2
Total Stock 2.00 3.66 2.00 2.68 2.12 - 10
láminas compradas 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 4
Valor de compra unitario 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140
Valor de compra total 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 560
IGV 25.20 25.20 25.20 25.20 25.20 101
Precio de compra total 165.20 165.20 165.20 165.20 165.20 661
Nota: Elaboración propia.
Tabla 173.
Programa de compras Hidrogel Sangre de grado 2021
Saldo a favor Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21
Necesidad hidrogel Sangre de grado 0.73 4.32 2.85 4.06
Hidrogel Sangre de grado comprado 2.00 6.00 4.00 6.00
Saldo a favor - 1.27 1.68 1.15
Total Stock 2.00 7.27 5.68 7.15
láminas compradas 1.00 3.00 2.00 3.00
Valor de compra unitario 140.00 140.00 140.00 140.00
Valor de compra total 140.00 420.00 280.00 420.00
IGV 25.20 75.60 50.40 75.60
Precio de compra total 165.20 495.60 330.40 495.60
Nota: Elaboración propia.
206
Tabla 174.
Programa de compras Tela de bambú 2021
Saldo a favor Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Necesidad Tela de bambú 43.73 257.67 169.86 242.19 250.76 920
Tela de bambú comprada 50.00 275.00 175.00 250.00 275.00 975
Saldo a favor - 6.27 17.33 5.14 7.81 37
Total Stock 50.00 281.27 192.33 255.14 282.81 - 1,012
Rollos comprados 2.00 11.00 7.00 10.00 11.00 39
Valor de compra unitario 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180
Valor de compra total 360.00 1,980.00 1,260.00 1,800.00 1,980.00 7,020
IGV 64.80 356.40 226.80 324.00 356.40 1,264
Precio de compra total 424.80 2,336.40 1,486.80 2,124.00 2,336.40 8,284
Nota: Elaboración propia.
Tabla 175.
Programa de compras Papel protector 2021
Saldo a favor Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Necesidad Papel protector 43.73 175.67 136.99 114.87 161.32 162.75 168.89 920
Papel protector comprado 44.00 176.00 137.00 115.00 162.00 163.00 169.00 922
Saldo a favor - 0.27 0.33 0.01 0.13 0.68 0.25 2
Total Stock 44.00 176.27 137.33 115.01 162.13 163.68 169.25 924
Láminas compradas 44.00 176.00 137.00 115.00 162.00 163.00 169.00 922
Valor de compra unitario 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12
Valor de compra total 528.00 2,112.00 1,644.00 1,380.00 1,944.00 1,956.00 2,028.00 11,064
IGV 95.04 380.16 295.92 248.40 349.92 352.08 365.04 1,992
Precio de compra total 623.04 2,492.16 1,939.92 1,628.40 2,293.92 2,308.08 2,393.04 13,056
Nota: Elaboración propia.
207
Tabla 176.
Programa de compras Envoltura de curita 2021
Envoltura de curita Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Necesidad Envoltura de curita 187.40 752.87 587.09 492.30 691.35 697.49 723.80 3,945
Envoltura de curita comprada 188.00 753.00 588.00 493.00 692.00 698.00 724.00 3,948
Saldo a favor - 0.60 0.13 0.91 0.70 0.65 0.51 3
Total Stock 188.00 753.60 588.13 493.91 692.70 698.65 724.51 3,951
Láminas compradas 188.00 753.00 588.00 493.00 692.00 698.00 724.00 3,948
Valor de compra unitario 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15
Valor de compra total 2,820.00 11,295.00 8,820.00 7,395.00 10,380.00 10,470.00 10,860.00 59,220
IGV 507.60 2,033.10 1,587.60 1,331.10 1,868.40 1,884.60 1,954.80 10,660
Precio de compra total 3,327.60 13,328.10 10,407.60 8,726.10 12,248.40 12,354.60 12,814.80 69,880
Nota: Elaboración propia.
Tabla 177.
Programa de compras Caja BamBand2021
Saldo a favor Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Necesidad Cajas 20 unid 1,721.72 3,457.87 3,445.99 3,221.52 2,161.17 2,170.41 2,344.99 3,169.71 3,170.15 3,178.47 3,217.74 3,227.54 3,410.88 36,176
Cajas compradas 2,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 45,000
Saldo a favor - 278.28 542.13 542.13 778.48 838.83 829.59 655.01 830.29 829.85 821.53 782.26 772.46 8,501
Total Stock 2,000.00 4,278.28 4,542.13 4,542.13 3,778.48 3,838.83 3,829.59 4,655.01 4,830.29 4,829.85 4,821.53 4,782.26 4,772.46 53,501
Millares comprados 2.00 4.00 4.00 4.00 3.00 3.00 3.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 45
Valor de compra unitario 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60
Valor de compra total 120.00 240.00 240.00 240.00 180.00 180.00 180.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 2,700
IGV 21.60 43.20 43.20 43.20 32.40 32.40 32.40 43.20 43.20 43.20 43.20 43.20 43.20 486
Precio de compra total 141.60 283.20 283.20 283.20 212.40 212.40 212.40 283.20 283.20 283.20 283.20 283.20 283.20 3,186
Nota: Elaboración propia.
208
El programa de compras de materias primas para el año 2022 se presenta en las tablas 178, 179, 180, 181, 182 y 183.
Tabla 178.
Programa de compras Hidrogel Natural 2022
hidrogel Natural Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Necesidad hidrogel Natural 2.47 1.60 1.90 1.96 8
Hidrogel natural comprado 4.00 2.00 2.00 2.00 10
Saldo a favor 0.05 1.53 0.40 0.10 2
Total Stock 4.05 3.53 2.40 2.10 - 12
láminas compradas 2.00 1.00 1.00 1.00 5
Valor de compra unitario 140.00 140.00 140.00 140.00 140
Valor de compra total 280.00 140.00 140.00 140.00 700
IGV 50.40 25.20 25.20 25.20 126
Precio de compra total 330.40 165.20 165.20 165.20 826
Nota: Elaboración propia.
Tabla 179.
Programa de compras Hidrogel Sangre de grado 2022
hidrogel Sangre de grado Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Necesidad hidrogel Sangre de grado 5.33 3.46 4.10 4.22 17
Hidrogel Sangre de grado comprado 6.00 4.00 6.00 6.00 22
Saldo a favor 1.80 0.67 0.54 1.90 5
Total Stock 7.80 4.67 6.54 7.90 - 27
láminas compradas 3.00 2.00 3.00 3.00 11
Valor de compra unitario 140.00 140.00 140.00 140.00 140
Valor de compra total 420.00 280.00 420.00 420.00 1,540
IGV 75.60 50.40 75.60 75.60 277
Precio de compra total 495.60 330.40 495.60 495.60 1,817
Nota: Elaboración propia.
209
Tabla 180.
Programa de compras Tela de bambú 2022
Saldo a favor Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Necesidad Tela de bambú 318.01 206.21 244.34 251.89 1,020
Tela de bambú comprada 325.00 225.00 250.00 275.00 1,075
Saldo a favor 24.24 6.99 18.79 5.66 56
Total Stock 349.24 231.99 268.79 280.66 - 1,131
Rollos comprados 13.00 9.00 10.00 11.00 43
Valor de compra unitario 180.00 180.00 180.00 180.00 180
Valor de compra total 2,340.00 1,620.00 1,800.00 1,980.00 7,740
IGV 421.20 291.60 324.00 356.40 1,393
Precio de compra total 2,761.20 1,911.60 2,124.00 2,336.40 9,133
Nota: Elaboración propia.
Tabla 181.
Programa de compras Papel protector 2022
Papel protector Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Necesidad Papel protector 216.82 169.06 138.34 162.89 162.89 170.44 1,020
Papel protector comprado 217.00 170.00 139.00 163.00 163.00 171.00 1,023
Saldo a favor 0.11 0.18 0.94 0.66 0.11 0.11 2
Total Stock 217.11 170.18 139.94 163.66 163.11 171.11 1,025
Láminas compradas 217.00 170.00 139.00 163.00 163.00 171.00 1,023
Valor de compra unitario 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12
Valor de compra total 2,604.00 2,040.00 1,668.00 1,956.00 1,956.00 2,052.00 12,276
IGV 468.72 367.20 300.24 352.08 352.08 369.36 2,210
Precio de compra total 3,072.72 2,407.20 1,968.24 2,308.08 2,308.08 2,421.36 14,486
Nota: Elaboración propia.
210
Tabla 182.
Programa de compras Envoltura de curita 2022
Envoltura de curita ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total
Necesidad Envoltura de curita 929.23 724.56 592.87 698.12 698.12 730.45 4,373
Envoltura de curita comprada 930.00 725.00 593.00 699.00 699.00 731.00 4,377
Saldo a favor 0.20 0.77 0.44 0.13 0.88 0.88 3
Total Stock 930.20 725.77 593.44 699.13 699.88 731.88 4,380
Láminas compradas 930.00 725.00 593.00 699.00 699.00 731.00 4,377
Valor de compra unitario 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15
Valor de compra total 13,950.00 10,875.00 8,895.00 10,485.00 10,485.00 10,965.00 65,655
IGV 2,511.00 1,957.50 1,601.10 1,887.30 1,887.30 1,973.70 11,818
Precio de compra total 16,461.00 12,832.50 10,496.10 12,372.30 12,372.30 12,938.70 77,473
Nota: Elaboración propia.
Tabla 183.
Programa de compras Caja BamBand2022
Caja para 20 unidades ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total
Necesidad Cajas 20 unid 4,267.93 4,253.20 3,975.57 2,667.46 2,672.37 2,764.91 3,200.95 3,200.95 3,200.95 3,200.95 3,215.34 3,484.51 40,105
Cajas compradas 5,000.00 5,000.00 4,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 47,000
Saldo a favor 589.12 732.07 732.07 24.43 332.54 327.63 235.09 799.05 799.05 799.05 799.05 784.66 6,954
Total Stock 5,589.12 5,732.07 4,732.07 3,024.43 3,332.54 3,327.63 4,235.09 4,799.05 4,799.05 4,799.05 4,799.05 4,784.66 53,954
Millares comprados 5.00 5.00 4.00 3.00 3.00 3.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 47
Valor de compra unitario 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60
Valor de compra total 300.00 300.00 240.00 180.00 180.00 180.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 2,820
IGV 54.00 54.00 43.20 32.40 32.40 32.40 43.20 43.20 43.20 43.20 43.20 43.20 508
Precio de compra total 354.00 354.00 283.20 212.40 212.40 212.40 283.20 283.20 283.20 283.20 283.20 283.20 3,328
Nota: Elaboración propia.
211
El programa de compras de materias primas para el año 2023 se presenta en las tablas 184, 185, 186, 187, 188 y 189.
Tabla 184.
Programa de compras Hidrogel Natural 2023
hidrogel Natural Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Necesidad hidrogel Natural 2.74 1.78 2.11 2.14 9
Hidrogel natural comprado 4.00 2.00 4.00 4.00 14
Saldo a favor 0.04 1.26 0.22 1.89 3
Total Stock 4.04 3.26 4.22 5.89 - 17
láminas compradas 2.00 1.00 2.00 2.00 7
Valor de compra unitario 140.00 140.00 140.00 140.00 140
Valor de compra total 280.00 140.00 280.00 280.00 980
IGV 50.40 25.20 50.40 50.40 176
Precio de compra total 330.40 165.20 330.40 330.40 1,156
Nota: Elaboración propia.
Tabla 185.
Programa de compras Hidrogel Sangre de grado 2023
hidrogel Sangre de grado Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Necesidad hidrogel Sangre de grado 5.92 3.84 4.55 4.63 19
Hidrogel Sangre de grado comprado 6.00 4.00 6.00 6.00 22
Saldo a favor 1.78 0.08 0.16 1.45 3
Total Stock 7.78 4.08 6.16 7.45 - 25
láminas compradas 3.00 2.00 3.00 3.00 11
Valor de compra unitario 140.00 140.00 140.00 140.00 140
Valor de compra total 420.00 280.00 420.00 420.00 1,540
IGV 75.60 50.40 75.60 75.60 277
Precio de compra total 495.60 330.40 495.60 495.60 1,817
Nota: Elaboración propia.
212
Tabla 186.
Programa de compras Tela de bambú 2023
Tela de bambú ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 Total
Necesidad Tela de bambú 353.36 229.15 271.52 279.93 1,134
Tela de bambú comprada 375.00 250.00 275.00 300.00 1,200
Saldo a favor 23.11 21.64 20.85 3.48 69
Total Stock 398.11 271.64 295.85 303.48 - 1,269
Rollos comprados 15.00 10.00 11.00 12.00 48
Valor de compra unitario 180.00 180.00 180.00 180.00 180
Valor de compra total 2,700.00 1,800.00 1,980.00 2,160.00 8,640
IGV 486.00 324.00 356.40 388.80 1,555
Precio de compra total 3,186.00 2,124.00 2,336.40 2,548.80 10,195
Nota: Elaboración propia.
Tabla 187.
Programa de compras Papel protector 2023
Saldo a favor Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Necesidad Papel protector 240.94 187.85 153.73 181.01 181.01 184.53 1,129
Papel protector comprado 241.00 188.00 154.00 182.00 182.00 185.00 1,132
Saldo a favor 0.56 0.06 0.15 0.27 0.99 0.99 3
Total Stock 241.56 188.06 154.15 182.27 182.99 185.99 1,135
Láminas compradas 241.00 188.00 154.00 182.00 182.00 185.00 1,132
Valor de compra unitario 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12
Valor de compra total 2,892.00 2,256.00 1,848.00 2,184.00 2,184.00 2,220.00 13,584
IGV 520.56 406.08 332.64 393.12 393.12 399.60 2,445
Precio de compra total 3,412.56 2,662.08 2,180.64 2,577.12 2,577.12 2,619.60 16,029
Nota: Elaboración propia.
213
Tabla 188.
Programa de compras Envoltura de curita 2023
Envoltura de curita ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 Total
Necesidad Envoltura de curita 1,032.58 805.07 658.85 775.77 775.77 1,223.31 5,271
Envoltura de curita comprada 1,033.00 806.00 659.00 776.00 776.00 1,224.00 5,274
Saldo a favor 0.55 0.42 0.93 0.15 0.23 0.23 3
Total Stock 1,033.55 806.42 659.93 776.15 776.23 1,224.23 5,277
Láminas compradas 1,033.00 806.00 659.00 776.00 776.00 1,224.00 5,274
Valor de compra unitario 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15
Valor de compra total 15,495.00 12,090.00 9,885.00 11,640.00 11,640.00 18,360.00 79,110
IGV 2,789.10 2,176.20 1,779.30 2,095.20 2,095.20 3,304.80 14,240
Precio de compra total 18,284.10 14,266.20 11,664.30 13,735.20 13,735.20 21,664.80 93,350
Nota: Elaboración propia.
Tabla 189.
Programa de compras Caja BamBand2023
Caja para 20 unidades ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 Total
Necesidad Cajas 20 unid 4,742.64 4,726.20 4,417.04 2,964.15 2,969.63 3,072.69 3,556.98 3,556.98 3,556.98 3,556.98 3,573.07 3,873.15 44,567
Cajas compradas 5,000.00 5,000.00 5,000.00 3,000.00 3,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 49,000
Saldo a favor 515.49 257.36 257.36 582.96 35.85 30.37 927.31 443.02 443.02 443.02 443.02 426.93 4,806
Total Stock 5,515.49 5,257.36 5,257.36 3,582.96 3,035.85 4,030.37 4,927.31 4,443.02 4,443.02 4,443.02 4,443.02 4,426.93 53,806
Millares comprados 5.00 5.00 5.00 3.00 3.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 49
Valor de compra unitario 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60
Valor de compra total 300.00 300.00 300.00 180.00 180.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 2,940
IGV 54.00 54.00 54.00 32.40 32.40 43.20 43.20 43.20 43.20 43.20 43.20 43.20 529
Precio de compra total 354.00 354.00 354.00 212.40 212.40 283.20 283.20 283.20 283.20 283.20 283.20 283.20 3,469
Nota: Elaboración propia.
214
El programa de compras de materias primas para el año 2024 se presenta en las tablas 190, 191, 192, 193, 194 y 195.
Tabla 190.
Programa de compras Hidrogel Natural 2024
hidrogel Natural Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Necesidad hidrogel Natural 3.08 1.98 2.34 2.38 10
Hidrogel natural comprado 4.00 2.00 4.00 4.00 14
Saldo a favor 1.86 0.92 0.02 1.66 4
Total Stock 5.86 2.92 4.02 5.66 - 18
láminas compradas 2.00 1.00 2.00 2.00 7
Valor de compra unitario 140.00 140.00 140.00 140.00 140
Valor de compra total 280.00 140.00 280.00 280.00 980
IGV 50.40 25.20 50.40 50.40 176
Precio de compra total 330.40 165.20 330.40 330.40 1,156
Nota: Elaboración propia.
Tabla 191.
Programa de compras Hidrogel Sangre de grado 2024
Saldo a favor Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Necesidad hidrogel Sangre de grado 6.65 4.27 5.06 5.15 21
Hidrogel Sangre de grado comprado 8.00 6.00 6.00 6.00 26
Saldo a favor 1.37 1.35 1.73 0.94 5
Total Stock 9.37 7.35 7.73 6.94 - 31
láminas compradas 4.00 3.00 3.00 3.00 13
Valor de compra unitario 140.00 140.00 140.00 140.00 140
Valor de compra total 560.00 420.00 420.00 420.00 1,820
IGV 100.80 75.60 75.60 75.60 328
Precio de compra total 660.80 495.60 495.60 495.60 2,148
Nota: Elaboración propia.
215
Tabla 192.
Programa de compras Tela de bambú 2024
Tela de bambú Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Necesidad Tela de bambú 436.77 283.29 335.54 311.01 1,367
Tela de bambú comprada 450.00 300.00 350.00 325.00 1,425
Saldo a favor 20.07 13.23 16.71 14.46 64
Total Stock 470.07 313.23 366.71 339.46 - 1,489
Rollos comprados 18.00 12.00 14.00 13.00 57
Valor de compra unitario 180.00 180.00 180.00 180.00 180
Valor de compra total 3,240.00 2,160.00 2,520.00 2,340.00 10,260
IGV 583.20 388.80 453.60 421.20 1,847
Precio de compra total 3,823.20 2,548.80 2,973.60 2,761.20 12,107
Nota: Elaboración propia.
Tabla 193.
Programa de compras Papel protector 2024
Papel protector ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24 ago-24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-24 Total
Necesidad Papel protector 304.18 232.17 190.06 223.76 222.59 200.20 1,373
Papel protector comprado 305.00 233.00 191.00 224.00 223.00 201.00 1,377
Saldo a favor 0.47 0.82 0.83 0.94 0.24 0.41 4
Total Stock 305.47 233.82 191.83 224.94 223.24 201.41 1,381
Láminas compradas 305.00 233.00 191.00 224.00 223.00 201.00 1,377
Valor de compra unitario 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12
Valor de compra total 3,660.00 2,796.00 2,292.00 2,688.00 2,676.00 2,412.00 16,524
IGV 658.80 503.28 412.56 483.84 481.68 434.16 2,974
Precio de compra total 4,318.80 3,299.28 2,704.56 3,171.84 3,157.68 2,846.16 19,498
Nota: Elaboración propia.
216
Tabla 194.
Programa de compras Envoltura de curita 2024
Envoltura de curita Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Necesidad Envoltura de curita 736.36 894.85 732.43 862.37 862.37 902.59 4,991
Envoltura de curita comprada 737.00 895.00 733.00 863.00 863.00 903.00 4,994
Saldo a favor 0.69 0.64 0.15 0.57 0.63 0.63 3
Total Stock 737.69 895.64 733.15 863.57 863.63 903.63 4,997
Láminas compradas 737.00 895.00 733.00 863.00 863.00 903.00 4,994
Valor de compra unitario 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15
Valor de compra total 11,055.00 13,425.00 10,995.00 12,945.00 12,945.00 13,545.00 74,910
IGV 1,989.90 2,416.50 1,979.10 2,330.10 2,330.10 2,438.10 13,484
Precio de compra total 13,044.90 15,841.50 12,974.10 15,275.10 15,275.10 15,983.10 88,394
Nota: Elaboración propia.
Tabla 195.
Programa de compras Caja BamBand2024
Caja para 20 unidades Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Necesidad Cajas 20 unid 5,272.07 5,253.71 4,909.31 3,295.05 3,301.17 3,415.97 3,954.05 3,954.05 3,954.05 3,954.05 3,972.05 4,306.72 49,542
Cajas compradas 6,000.00 6,000.00 5,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 5,000.00 54,000
Saldo a favor 126.85 727.93 727.93 90.69 704.95 698.83 584.03 45.95 45.95 45.95 45.95 27.95 3,873
Total Stock 6,126.85 6,727.93 5,727.93 4,090.69 4,704.95 4,698.83 4,584.03 4,045.95 4,045.95 4,045.95 4,045.95 5,027.95 57,873
Millares comprados 6.00 6.00 5.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 5.00 54
Valor de compra unitario 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60
Valor de compra total 360.00 360.00 300.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 300.00 3,240
IGV 64.80 64.80 54.00 43.20 43.20 43.20 43.20 43.20 43.20 43.20 43.20 54.00 583
Precio de compra total 424.80 424.80 354.00 283.20 283.20 283.20 283.20 283.20 283.20 283.20 283.20 354.00 3,823
Nota: Elaboración propia.
217
El programa de compras de materias primas para el año 2025 se presenta en las tablas 196, 197, 198, 199, 200 y 201.
Tabla 196.
Programa de compras Hidrogel Natural 2025
hidrogel Natural Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25 Total
Necesidad hidrogel Natural 3.42 2.20 2.60 2.41 11
Hidrogel natural comprado 4.00 4.00 4.00 4.00 16
Saldo a favor 1.62 0.58 1.80 1.40 5
Total Stock 5.62 4.58 5.80 5.40 - 21
láminas compradas 2.00 2.00 2.00 2.00 8
Valor de compra unitario 140.00 140.00 140.00 140.00 140
Valor de compra total 280.00 280.00 280.00 280.00 1,120
IGV 50.40 50.40 50.40 50.40 202
Precio de compra total 330.40 330.40 330.40 330.40 1,322
Nota: Elaboración propia.
Tabla 197.
Programa de compras Hidrogel Sangre de grado 2025
hidrogel Sangre de grado Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25 Total
Necesidad hidrogel Sangre de grado 7.39 4.75 5.62 5.21 23
Hidrogel Sangre de grado comprado 8.00 6.00 6.00 6.00 26
Saldo a favor 0.85 0.61 1.25 0.38 3
Total Stock 8.85 6.61 7.25 6.38 - 29
láminas compradas 4.00 3.00 3.00 3.00 13
Valor de compra unitario 140.00 140.00 140.00 140.00 140
Valor de compra total 560.00 420.00 420.00 420.00 1,820
IGV 100.80 75.60 75.60 75.60 328
Precio de compra total 660.80 495.60 495.60 495.60 2,148
Nota: Elaboración propia.
218
Tabla 198.
Programa de compras Tela de bambú 2025
Tela de bambú Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25 Total
Necesidad Tela de bambú 436.77 283.29 335.54 311.01 1,367
Tela de bambú comprada 450.00 300.00 350.00 325.00 1,425
Saldo a favor 13.99 13.23 16.71 14.46 58
Total Stock 463.99 313.23 366.71 339.46 - 1,483
Rollos comprados 18.00 12.00 14.00 13.00 57
Valor de compra unitario 180.00 180.00 180.00 180.00 180
Valor de compra total 3,240.00 2,160.00 2,520.00 2,340.00 10,260
IGV 583.20 388.80 453.60 421.20 1,847
Precio de compra total 3,823.20 2,548.80 2,973.60 2,761.20 12,107
Nota: Elaboración propia.
Tabla 199.
Programa de compras Papel protector 2025
Papel protector Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25 Total
Necesidad Papel protector 304.18 232.17 190.06 223.76 222.59 200.20 1,373
Papel protector comprado 305.00 233.00 191.00 224.00 223.00 201.00 1,377
Saldo a favor 0.80 0.82 0.83 0.94 0.24 0.41 4
Total Stock 305.80 233.82 191.83 224.94 223.24 201.41 1,381
Láminas compradas 305.00 233.00 191.00 224.00 223.00 201.00 1,377
Valor de compra unitario 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12
Valor de compra total 3,660.00 2,796.00 2,292.00 2,688.00 2,676.00 2,412.00 16,524
IGV 658.80 503.28 412.56 483.84 481.68 434.16 2,974
Precio de compra total 4,318.80 3,299.28 2,704.56 3,171.84 3,157.68 2,846.16 19,498
Nota: Elaboración propia.
219
Tabla 200.
Programa de compras Envoltura de curita 2025
Envoltura de curita Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25 Total
Necesidad Envoltura de curita 1,276.44 995.02 814.53 958.99 953.94 858.00 5,857
Envoltura de curita comprada 1,277.00 996.00 815.00 959.00 954.00 859.00 5,860
Saldo a favor 0.41 0.56 0.98 0.47 0.01 0.06 2
Total Stock 1,277.41 996.56 815.98 959.47 954.01 859.06 5,862
Láminas compradas 1,277.00 996.00 815.00 959.00 954.00 859.00 5,860
Valor de compra unitario 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15
Valor de compra total 19,155.00 14,940.00 12,225.00 14,385.00 14,310.00 12,885.00 87,900
IGV 3,447.90 2,689.20 2,200.50 2,589.30 2,575.80 2,319.30 15,822
Precio de compra total 22,602.90 17,629.20 14,425.50 16,974.30 16,885.80 15,204.30 103,722
Nota: Elaboración propia.
Tabla 201.
Programa de compras Caja BamBand2025
Caja para 20 unidades Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25 Total
Necesidad Cajas 20 unid 5,862.78 5,842.26 5,458.46 3,664.24 3,671.08 3,799.01 4,397.09 4,397.09 4,392.98 4,354.81 4,313.76 3,550.26 53,704
Cajas compradas 6,000.00 6,000.00 6,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 4,000.00 59,000
Saldo a favor 693.28 137.22 137.22 541.54 335.76 328.92 200.99 602.91 602.91 607.02 645.19 686.24 5,519
Total Stock 6,693.28 6,137.22 6,137.22 4,541.54 4,335.76 4,328.92 5,200.99 5,602.91 5,602.91 5,607.02 5,645.19 4,686.24 64,519
Millares comprados 6.00 6.00 6.00 4.00 4.00 4.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 4.00 59
Valor de compra unitario 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60
Valor de compra total 360.00 360.00 360.00 240.00 240.00 240.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 240.00 3,540
IGV 64.80 64.80 64.80 43.20 43.20 43.20 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 43.20 637
Precio de compra total 424.80 424.80 424.80 283.20 283.20 283.20 354.00 354.00 354.00 354.00 354.00 283.20 4,177
Nota: Elaboración propia
220
Requerimiento de mano de obra directa.
Para conocer cuántos operarios de producción se necesitan para los 5 años del proyecto, se calcularán las horas MOD requeridas.
En primer lugar, se revisarán los tiempos de producción de un lote de 38 cajas de 20 unidades de BamBands, tal como se indica en la tabla
202.
Tabla 202.
Tiempos lote de producción BamBands
Lote 38 cajas de 20 unidades
Descripción Tiempo total Horas
Cortar tela en trozos de 1m x 1m 3 0.05
Contar láminas de hidrogel 5 0.08
Colocar láminas de hidrogel a tela de bambú 38 0.63
Cortado de telas de bambú según tamaño de curitas 5 0.08
Cortar papel protector 3 0.05
Cortar envoltura de curita 3 0.05
Colocar papel protector 38 0.63
Colocar envoltura de curita 38 0.63
Controlar calidad 19 0.32
Colocar en cajas 76 1.27
Esterilizar 5 0.08
Tiempo total 233 3.88
Nota: Elaboración propia.
221
Para producir un lote de 38 cajas, se necesitan de 3.88 horas MOD. Las cantidades de producción máxima de cada uno de los años del
proyecto se presentan en la siguiente tabla. En las tablas 203 y 204, se calcularán las horas MOD requeridas para cumplir con estos niveles de
producción.
Tabla 203.
Meses de mayor producción BamBands Natural
BamBands Natural dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Total unidades 426 1,062 1,311 1,457 1,620 1,801
Total Horas MOD 43.52 108.57 134.00 148.90 165.53 184.07
Nota: Elaboración propia.
Tabla 204.
Meses de mayor producción BamBands Sangre de grado
BamBands Sangre de grado dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Total unidades 920 2,295 2,832 3,147 3,499 3,891
Total Horas MOD 94.00 234.51 289.45 321.64 357.55 397.61
Nota: Elaboración propia.
Luego de haber calculado las horas MOD para cada uno de esos meses de mayor producción, se procede a calcular el número de operarios
MOD que se necesitarían para cubrir las horas calculadas en la tabla 205.
222
Tabla 205.
Número de operarios requeridos para la producción de BamBands
dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Horas MOD totales 138 343 423 471 523 582
Operarios MOD requeridos 3 3 3 4 4
Nota: Elaboración propia.
Por lo tanto, se necesitan de 3 operarios los 3 primeros año de trabajo y luego se contratará un operario más en el cuarto año.
Maquinaria.
En la tabla 206, se presentan las maquinarias requeridas para el proceso productivo de las curitas BamBands.
Tabla 206.
Maquinarias de producción
Precio de venta Valor de venta
Maquinaria Cantidad Valor de venta unitario IGV Precio total
unitario total
Depreciable
Cortadora de tela automática HX-360B 1 S/. 8,000 S/. 6,780 S/. 6,780 S/. 1,220 S/. 8,000
Cortadora de papel eléctrica 480 1 S/. 3,500 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 534 S/. 3,500
UV - 200 Sterilizer 1 S/. 7,500 S/. 6,356 S/. 6,356 S/. 1,144 S/. 7,500
Total S/. 16,102 S/. 2,898 S/. 19,000
Nota: Elaboración propia.
223
Equipos
En la tabla 207, se presentan los equipos requeridos para el proceso productivo de las curitas BamBands.
Tabla 207.
Equipos de producción
Precio de venta Valor de venta
Equipos producción Cantidad Valor de venta unitario IGV Precio total
unitario total
Depreciable
Laptop Lenovo 2 S/. 2,500.00 S/. 2,118.64 S/. 4,237.29 S/. 762.71 S/. 5,000.00
Aire acondicionado 1 S/. 1,500.00 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00
No depreciable
Cámara de seguridad 2 S/. 250.00 S/. 211.86 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00
Extintor 2 S/. 99.00 S/. 83.90 S/. 167.80 S/. 30.20 S/. 198.00
Balanza analítica 2 S/. 399.00 S/. 338.14 S/. 676.27 S/. 121.73 S/. 798.00
Total S/. 6,776.27 S/. 1,219.73 S/. 7,996.00
Nota: Elaboración propia.
224
En la tabla 208, se presentan los equipos del área administrativa.
Tabla 208.
Equipos de Administración
Precio de venta Valor de venta
Equipos Administración Cantidad Valor de venta unitario IGV Precio total
unitario total
Depreciable
Laptop Lenovo 3 S/. 2,500.00 S/. 2,118.64 S/. 6,355.93 S/. 1,144.07 S/. 7,500.00
Aire acondicionado 1 S/. 1,500.00 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00
No depreciable
Cámara de seguridad 1 S/. 250.00 S/. 211.86 S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00
Extintor 1 S/. 99.00 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 15.10 S/. 99.00
Teléfono y central 2 S/. 250.00 S/. 211.86 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00
Total S/. 8,346.61 S/. 1,502.39 S/. 9,849.00
Nota: Elaboración propia.
225
En la tabla 209, se presentan los equipos del área de ventas.
Tabla 209.
Equipos de Administración
Precio de venta Valor de venta
Equipos Ventas Cantidad Valor de venta unitario IGV Precio total
unitario total
Depreciable
Laptop Lenovo 3 S/. 2,500.00 S/. 2,118.64 S/. 6,355.93 S/. 1,144.07 S/. 7,500.00
Aire acondicionado 1 S/. 1,500.00 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00
No depreciable
Cámara de seguridad 1 S/. 250.00 S/. 211.86 S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00
Extintor 1 S/. 99.00 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 15.10 S/. 99.00
Teléfono y central 2 S/. 250.00 S/. 211.86 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00
Total S/. 8,346.61 S/. 1,502.39 S/. 9,849.00
Nota: Elaboración propia.
226
Herramientas.
Las herramientas necesarias para la planta de producción de la empresa, se presentan en la tabla 210.
Tabla 210.
Herramientas
Herramientas Cantidad Precio de venta unitario Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Precio total
No depreciables
Juego de llaves 1 S/. 60.00 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 9.15 S/. 60.00
Juego de alicates 1 S/. 70.00 S/. 59.32 S/. 59.32 S/. 10.68 S/. 70.00
Martillo 1 S/. 30.00 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 4.58 S/. 30.00
Juego de desarmadores 1 S/. 70.00 S/. 59.32 S/. 59.32 S/. 10.68 S/. 70.00
TOTAL S/. 194.92 S/. 35.08 S/. 230.00
Nota: Elaboración propia
227
Utensilios y útiles de limpieza
Los utensilios y útiles de limpieza que se utilizarán durante el desarrollo de las actividades de la empresa, se presentan en la tabla 211.
Tabla 211.
Utensilios y útiles de limpieza
Utensilios Cantidad Precio de Valor de venta Valor de IGV Precio total Tiempo de
venta unitario unitario venta total reposición
No depreciables
Papel higienico 25 S/. 1.00 S/. 0.85 S/. 21.19 S/. 3.81 S/. 25.00 1 mes
Lejía en galón COVID-19 10 S/. 11.00 S/. 9.32 S/. 93.22 S/. 16.78 S/. 110.00 1 mes
Botella Alcohol en gel 1 litro COVID-19 15 S/. 25.00 S/. 21.19 S/. 317.80 S/. 57.20 S/. 375.00 1 mes
Guantes COVID-19 250 S/. 0.40 S/. 0.34 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00 1 mes
Mascarillas COVID-19 250 S/. 0.40 S/. 0.34 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00 1 mes
Gorros COVID-19 250 S/. 0.30 S/. 0.25 S/. 63.56 S/. 11.44 S/. 75.00 1 mes
Lentes protectores COVID-19 15 S/. 13.00 S/. 11.02 S/. 165.25 S/. 29.75 S/. 195.00 1 mes
Papel toalla 15 S/. 2.00 S/. 1.69 S/. 25.42 S/. 4.58 S/. 30.00 1 mes
Jabón de tocador 10 S/. 2.20 S/. 1.86 S/. 18.64 S/. 3.36 S/. 22.00 1 mes
Botiquín 2 S/. 70.00 S/. 59.32 S/. 118.64 S/. 21.36 S/. 140.00 1 año
Escoba 2 S/. 15.00 S/. 12.71 S/. 25.42 S/. 4.58 S/. 30.00 1 año
Trapeador 2 S/. 15.00 S/. 12.71 S/. 25.42 S/. 4.58 S/. 30.00 1 año
Recogedor 2 S/. 8.00 S/. 6.78 S/. 13.56 S/. 2.44 S/. 16.00 1 año
Cesto de basura 4 S/. 17.00 S/. 14.41 S/. 57.63 S/. 10.37 S/. 68.00 1 año
Total S/. 1,115.25 S/. 200.75 S/. 1,316.00
Nota: Elaboración propia
228
Mobiliario
Los mobiliarios requeridos para la empresa, de las áreas administrativas, ventas y producción, se listan en las tablas 212, 213 y 214.
Tabla 212.
Mobiliario administración
Precio de venta Valor de venta
Mobiliario Administración Cantidad Valor de venta unitario IGV Precio total
unitario total
No depreciables
Escritorio Sodimac 3 S/. 550.00 S/. 466.10 S/. 1,398.31 S/. 251.69 S/. 1,650.00
Silla giratoria 4 S/. 300.00 S/. 254.24 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00
Estantes de madera 3 S/. 350.00 S/. 296.61 S/. 889.83 S/. 160.17 S/. 1,050.00
Total S/. 3,305.08 S/. 594.92 S/. 3,900.00
Nota: Elaboración propia.
Tabla 213.
Mobiliario Ventas
229
Tabla 214.
Mobiliario Producción
Precio de venta Valor de venta
Mobiliario Producción Cantidad Valor de venta unitario IGV Precio total
unitario total
No depreciables
Estantes de acero inoxidable 3 S/. 1,200.00 S/. 1,016.95 S/. 3,050.85 S/. 549.15 S/. 3,600.00
Escritorio Sodimac 2 S/. 550.00 S/. 466.10 S/. 932.20 S/. 167.80 S/. 1,100.00
Silla giratoria 4 S/. 300.00 S/. 254.24 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00
Total S/. 5,000.00 S/. 900.00 S/. 5,900.00
Nota: Elaboración propia.
230
Útiles de oficina.
Los útiles de oficina a considerar para el correcto funcionamiento de las áreas operativas se citan en la tabla 215.
Tabla 215.
Útiles de oficina
Precio de Valor de venta Valor de venta
Detalle Cantidad IGV Precio total Vida útil
venta unitario unitario total
Paquetes de hojas bond 1000 hojas 10 S/. 8.00 S/. 6.78 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00 Trimestral
Lapiceros 20 S/. 0.50 S/. 0.42 S/. 8.47 S/. 1.53 S/. 10.00 Trimestral
Lápices 20 S/. 0.50 S/. 0.42 S/. 8.47 S/. 1.53 S/. 10.00 Trimestral
Cuadernos 25 S/. 7.50 S/. 6.36 S/. 158.90 S/. 28.60 S/. 187.50 Trimestral
Folder manila 25 S/. 0.40 S/. 0.34 S/. 8.47 S/. 1.53 S/. 10.00 Trimestral
Archivador 25 S/. 3.50 S/. 2.97 S/. 74.15 S/. 13.35 S/. 87.50 Trimestral
Total S/. 326.27 S/. 58.73 S/. 385.00
Nota: Elaboración propia
231
Programa de mantenimiento de maquinaria.
En la tabla 216, se presenta el programa de mantenimiento de las maquinarias de la empresa y la frecuencia de realización.
Tabla 216.
Programa de mantenimiento
Costo
Cantida Frecuenci
Mantenimiento Maquinarias mantenimient 2020 2021 2022 2023 2024 2025
d a
o
Cortadora de tela automática HX-
1 S/. 800.00 Anual S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. -
360B
Cortadora de papel eléctrica 480 1 S/. 350.00 Anual S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. -
UV - 200 Sterilizer 1 S/. 600.00 Anual S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. -
S/. S/.
MANTENIMIENTO S/. - S/. 1,750.00 S/. 1,750.00 S/. -
1,750.00 1,750.00
IGV S/. - S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. -
S/. S/.
Monto S/. - S/. 2,065.00 S/. 2,065.00 S/. -
2,065.00 2,065.00
Nota: Elaboración propia
232
Programa de reposición de herramientas.
La reposición de herramientas para los 5 años del proyecto se muestra en la tabla 217.
Tabla 217.
Programa de reposición de herramientas
Reposición de herramientas Cantidad Precio de venta Valor de venta Valor de Vida útil Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
unitario unitario venta total
Juego de llaves 1 S/60.00 S/50.85 S/50.85 Anual S/50.85 S/50.85 S/50.85 S/50.85 S/50.85 S/0.00
Juego de alicates 1 S/70.00 S/59.32 S/59.32 Anual S/59.32 S/59.32 S/59.32 S/59.32 S/59.32 S/0.00
Martillo 1 S/30.00 S/25.42 S/25.42 Anual S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/0.00
Juego de desarmadores 1 S/70.00 S/59.32 S/59.32 Anual S/59.32 S/59.32 S/59.32 S/59.32 S/59.32 S/0.00
Total valor S/194.92 S/194.92 S/194.92 S/194.92 S/194.92 S/0.00
IGV S/35.08 S/35.08 S/35.08 S/35.08 S/35.08 S/0.00
Monto total S/230.00 S/230.00 S/230.00 S/230.00 S/230.00 S/0.00
Nota: Elaboración propia.
233
La reposición de los utensilios y de los útiles de limpieza para los 5 años del proyecto se presenta en la tabla 218.
Tabla 218.
Programa de reposición de utensilios y útiles de limpieza
Reposición de utensilios y útiles de Cantidad Precio Valor Valor de Vida útil Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
limpieza de de venta
venta venta total
unitario unitario
Papel higienico 25.00 S/1.00 S/0.85 S/21.19 1 mes S/21.19 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/190.68
Lejía en galón COVID-19 10.00 S/11.00 S/9.32 S/93.22 1 mes S/93.22 S/1,118.64 S/1,118.64 S/1,118.64 S/1,118.64 S/838.98
Botella Alcohol en gel 1 litro COVID-19 15.00 S/25.00 S/21.19 S/317.80 1 mes S/317.80 S/3,813.56 S/3,813.56 S/3,813.56 S/3,813.56 S/2,860.17
Guantes COVID-19 250.00 S/0.40 S/0.34 S/84.75 1 mes S/84.75 S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95 S/762.71
Mascarillas COVID-19 250.00 S/0.40 S/0.34 S/84.75 1 mes S/84.75 S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95 S/762.71
Gorros COVID-19 250.00 S/0.30 S/0.25 S/63.56 1 mes S/63.56 S/762.71 S/762.71 S/762.71 S/762.71 S/572.03
Lentes protectores COVID-19 15.00 S/13.00 S/11.02 S/165.25 1 mes S/165.25 S/1,983.05 S/1,983.05 S/1,983.05 S/1,983.05 S/1,487.29
Papel toalla 15.00 S/2.00 S/1.69 S/25.42 1 mes S/25.42 S/305.08 S/305.08 S/305.08 S/305.08 S/228.81
Jabón de tocador 10.00 S/2.20 S/1.86 S/18.64 1 mes S/18.64 S/223.73 S/223.73 S/223.73 S/223.73 S/167.80
Botiquín 2.00 S/70.00 S/59.32 S/118.64 1 año S/118.64 S/118.64 S/118.64 S/118.64 S/118.64 S/0.00
Escoba 2.00 S/15.00 S/12.71 S/25.42 1 año S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/0.00
Trapeador 2.00 S/15.00 S/12.71 S/25.42 1 año S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/0.00
Recogedor 2.00 S/8.00 S/6.78 S/13.56 1 año S/13.56 S/13.56 S/13.56 S/13.56 S/13.56 S/0.00
Cesto de basura 4.00 S/17.00 S/14.41 S/57.63 1 año S/57.63 S/57.63 S/57.63 S/57.63 S/57.63 S/0.00
Total valor S/1,115.25 S/10,735.59 S/10,735.59 S/10,735.59 S/10,735.59 S/7,871.19
IGV S/200.75 S/1,932.41 S/1,932.41 S/1,932.41 S/1,932.41 S/1,416.81
Monto total S/1,316.00 S/12,668.00 S/12,668.00 S/12,668.00 S/12,668.00 S/9,288.00
Nota: Elaboración propia.
234
Programa de compras posteriores.
Finalmente, en la tabla 219, se presentan las compras posteriores de extintores de forma anual.
Tabla 219.
Programa de reposición de equipos
Reposición de equipos Frecuencia Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Extintor Anual S/335.59 S/335.59 S/335.59 S/335.59 S/335.59
Reposición de equipos S/335.59 S/335.59 S/335.59 S/335.59 S/335.59 S/0.00
IGV S/60.41 S/60.41 S/60.41 S/60.41 S/60.41 S/0.00
Monto S/396.00 S/396.00 S/396.00 S/396.00 S/396.00 S/0.00
Nota: Elaboración propia.
235
6.4. Localización
Macro localización.
un punto a otro, temas tributarios, vías de acceso, entre otros. El lugar que sea elegido
Figura 67. Zona Industrial: Ate Vitarte. Adaptado de página web “Mi entorno”, 2020.
236
Zona Industrial: Lince, Perú.
Figura 68. Zona Industrial: Lince. Adaptado de página web “Mi entorno”, 2020.
Figura 69. Zona Industrial: San Luis. Adaptado de página web “Mi entorno”, 2020.
a determinar cuál de ellas será ideal para la distribución, comercialización y venta de nuestro
producto.
237
Localizar la empresa es muy importante, ya que nos ayudan a tener una mejor certeza
de donde puede funcionar mejor nuestra empresa y poder reducir costos. Se consideran
criterios como los gastos por acondicionamiento del local, precio, tamaño, entre otros.
nuestra empresa:
• Cercanía a clientes
• Cercanía a proveedores
Tabla 220.
Puntaje de Macro localización.
Variables Peso
Cercanía a clientes 30%
Cercanía a proveedores 40%
Recolección de basura y residuo 30%
Total 100%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 221.
Ponderación de los distritos de Macro localización.
Ate Vitarte Lince San Luis
Calif. Ponderado Calif. Ponderado Calif. Ponderado
7 2.1 8 2.4 8 2.4
7 2.8 5 2.0 6 2.4
8 2.4 8 2.4 7 2.1
Total 7.3 6.8 6.9
Nota: Elaboración propia.
238
La tabla 221, tabla de ponderación, nos da como resultado al distrito de San Luis y
Ate. A continuación, seleccionaremos dos locales en cada distrito para poder determinar la
micro localización.
Micro localización.
de ser calificada.
239
A continuación, presentamos la ubicación del distrito de Ate Vitarte que
En la tabla 222, se observan las variables que nos ayudarán a ubicar nuestra empresa
en un punto específico. Las variables tienen un peso asignado, que nos ayudará a determinar
su elección.
Tabla 222.
Ponderación de los distritos de Micro localización
Variables Peso
Tamaño del local 20%
Costo de alquiler 30%
Facilidad de Acceso (al local) 20%
Acondicionamiento del local 30%
Total 100%
Nota: Elaboración propia.
240
Tabla 223.
Ponderación de los distritos de Micro localización.
Jirón Edgar Zúñiga 351, San Luis, La
Ate Vitarte A La Altura De Av. Ingenieros San Luis
Viña
Calif. Ponderado Calif. Ponderado
7 1.4 8 1.6
6 1.8 7 2.1
8 1.6 8 1.6
6 1.8 8 2.4
Total 6.6 Total 7.7
Nota: Elaboración propia.
De acuerdo con la tabla 223, tabla de ponderación para la micro localización, el Jr.
Edgar Zúñiga ubicado en el distrito de San Luis resultó ganador. En este lugar, funcionará
La elección del lugar, nos permite un ahorro significativo por concepto de alquiler
241
Gastos de adecuación.
Tabla 224.
Gastos de adecuación de la empresa.
Precio Valor
Cantida Valor Precio
Descripción unitari unitari IGV
d total total
o o
Gastos acondicionamiento del
local
S/. S/. S/.
Instalación Sistema eléctrico 1 S/. 686 S/. 4,500
4,500 3,814 3,813.56
Instalación Agua y desagüe del S/. S/.
1 S/. 2,966 S/. 534 S/. 3,500
local 3,500 2,966
S/. S/.
Pintado del local 1 S/. 2,542 S/. 458 S/. 3,000
3,000 2,542
Instalación de mayólicas en el S/. S/.
360 S/. 45 S/. 38 S/. 13,729
suelo 2,471 16,200
Instalación de luces de
4 S/. 200 S/. 169 S/. 678 S/. 122 S/. 800
emergencia
Instalación de extintores 4 S/. 25 S/. 21 S/. 85 S/. 15 S/. 100
Instalación de internet y teléfono 1 S/. 300 S/. 254 S/. 254 S/. 46 S/. 300
Instalación de cámaras de
1 S/. 100 S/. 85 S/. 85 S/. 15 S/. 100
seguridad
Instalación de aire acondicionado 6 S/. 70 S/. 59 S/. 356 S/. 64 S/. 420
S/. S/.
Gasto total S/. 24,508
4,412 28,920
Nota: Elaboración propia.
Tabla 225.
Gastos servicios mensual
Valor de Valor
Concepto IGV Precio de venta Meses
venta Anual
Alquiler local S/4,000.00 S/0.00 S/4,000.00 12 S/48,000.00
Agua y alcantarillado S/308.56 S/55.54 S/364.10 12 S/3,702.67
Luz S/524.40 S/94.39 S/618.79 12 S/6,292.80
Telefonía e Internet S/151.69 S/27.31 S/179.00 12 S/1,820.34
Servicios totales S/984.65 S/177.24 S/1,161.89 S/11,815.81
Nota: Elaboración propia.
242
El gasto por servicios de forma anual se presenta en la tabla 226.
Tabla 226.
Gastos anuales por servicios
Servicios 2021 2022 2023 2024 2025
Alquiler local S/48,000.00 S/48,000.00 S/48,000.00 S/48,000.00 S/48,000.00
Agua y alcantarillado S/3,702.67 S/4,135.88 S/4,619.78 S/5,160.30 S/5,764.05
Luz S/6,292.80 S/7,029.06 S/7,851.46 S/8,770.08 S/9,796.18
Telefonía e Internet S/1,820.34 S/1,820.34 S/1,820.34 S/1,820.34 S/1,820.34
Total S/59,815.81 S/60,985.28 S/62,291.58 S/63,750.71 S/65,380.57
Nota: Elaboración propia.
243
Plano del centro de operaciones
244
El local de producción cuenta con las siguientes zonas:
1. Zona de recepción: En esta zona, se procede a revisar todas las materias primas
BamBands.
Se llevarán a cabo reuniones con los jefes y con los socios de la empresa si así lo
solicitaran.
venta proyectados.
245
6.5. Responsabilidad social frente al entorno.
Impacto ambiental.
responsable, y fue así desde la elección de insumos y el tipo de producto que pretende ser
medioambiental
Ahorro de energía y de recursos: Bamboo Bands S.A.C. generará estrategias que tengan
efectos positivos en el ahorro de agua luz, y otros servicios. De esta manera, generamos
Tabla 227.
Lista de productos para contribuir con el ahorro energético y de recursos.
Producto Cantidad
Bombilla Lux Vista 10,000 lumen 07 unidades
Instalado de sistema de electricidad 01 instalación
Instalación de luces de emergencia 04 instalaciones
Instalado de sistema de iluminación 500 lux 07 instalaciones
Instalado de sistema de agua potable y desagüe 01 instalaciones
Nota: Elaboración propia.
Gestión de residuos: Los desechos que se generen al momento de producir las curitas, se
comprometida con los trabajadores y sus familias. Para poder brindar apoyo a nuestros
trabajadores, crearemos el programa “Familia Bamboo” donde los hijos pequeños de los
246
- Actividades sensoriales para bebes de 6 a 1 año.
los hijos más grandes de los trabajadores aprenderán y reforzaran temas básicos del
Talleres:
- Matemática
- Comunicación
- Historia
- Biología
Salud de los trabajadores: Las campañas de salud, son de gran ayuda para aquellos
médicas, en alianza con clínicas, que les permita realizarse despistajes, tanto para el
cursos, becas, entre otros, para que puedan ser aprovechados por los trabajadores.
Con la comunidad.
La violencia y delincuencia, es una tema muy difícil de afrontar, es ello que como
247
Nuestra empresa realizará donaciones de productos, estos productos pueden ser
Debido a la actual coyuntura, sobre el nuevo virus COVID – 19, nuestra empresa
implementará todos los cuidados de bioseguridad. Las personas que vivan cerca de
nuestra empresa podrán tener acceso a gel antibacterial, proporcionado por una persona
COVID – 19.
empresa.
Tabla 228.
Gastos Responsabilidad social
Responsabilidad social 2021 2022 2023 2024 2025
Responsabilidad ambiental
Ahorro energético y de agua S/. 400 S/. 0 S/. 400 S/. 0 S/. 0
Gestión de residuos S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300
Responsabilidad con los
trabajadores
Programa Familia Bamboo S/. 0 S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800 S/. 2,800
Programa Vacaciones divertidas
S/. 0 S/. 3,200 S/. 3,200 S/. 3,200 S/. 3,200
BamBands
Salud de los trabajadores S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Formación académica Bamboo
S/. 0 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000
Bands
Responsabilidad con la
Comunidad
Donaciones de productos a la
S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400
comunidad
Campañas COVID-19 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 0 S/. 0
S/. S/. S/. S/.
Total S/. 6,600
16,200 16,600 14,700 14,700
Nota: Elaboración propia.
248
7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
Se consideran como activos fijos depreciables todos aquellos activos cuyo valor de compra
Todos los activos fijos unitarios que cumplen con el criterio mencionado se muestran
Tabla 229
Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Descripción Cantidad Valor Valor Total IGV Precio total
unitario
Producción S/21,610.17 S/3,889.83 S/25,500.00
Cortadora de tela automática 1 S/6,779.66 S/6,779.66 S/1,220.34 S/8,000.00
HX-360B
Cortadora de papel eléctrica 480 1 S/2,966.10 S/2,966.10 S/533.90 S/3,500.00
UV - 200 Sterilizer 1 S/6,355.93 S/6,355.93 S/1,144.07 S/7,500.00
Laptop Lenovo 2 S/2,118.64 S/4,237.29 S/762.71 S/5,000.00
249
Inversión en Activo Intangible.
Con respecto a la inversión para activos intangibles, se han considerado los gastos de constitución de la empresa, los gastos de las
licencias y autorizaciones, los gastos del registro de marcas y patentes, así como los gastos de los softwares (página web, código de barras,
Tabla 230
Inversión en Activo Intangible.
Descripción Cantidad Valor unitario Valor total IGV Precio total
Gastos de constitución S/674.00 S/0.00 S/674.00
Búsqueda de nombre de la empresa 1 S/5.00 S/5.00 S/0.00 S/5.00
Reserva de nombre de la empresa 1 S/20.00 S/20.00 S/0.00 S/20.00
Elaboración de minuta y Escritura Pública 1 S/531.00 S/531.00 S/0.00 S/531.00
Servicio Registral en Registros Públicos 1 S/118.00 S/118.00 S/0.00 S/118.00
Registro de marcas y patentes S/1,108.44 S/0.00 S/1,108.44
Búsqueda fonética y figurativa de marca y logo 1 S/38.46 S/38.46 S/0.00 S/38.46
Registro de marca 1 S/534.99 S/534.99 S/0.00 S/534.99
Registro del Logo 1 S/534.99 S/534.99 S/0.00 S/534.99
Licencias y certificaciones S/1,393.80 S/0.00 S/1,393.80
Licencia de funcionamiento 1 S/279.00 S/279.00 S/0.00 S/279.00
Inspección de seguridad INDECI 1 S/223.00 S/223.00 S/0.00 S/223.00
Autorización DIGEMID 1 S/891.80 S/891.80 S/0.00 S/891.80
Softwares S/4,967.46 S/894.14 S/5,861.60
Diseño de página web 1 S/1,000.00 S/1,000.00 S/180.00 S/1,180.00
Hosting web 1 S/1,000.00 S/1,000.00 S/180.00 S/1,180.00
Dominio web 1 S/600.00 S/600.00 S/108.00 S/708.00
Código de barras GS1 1 S/847.46 S/847.46 S/152.54 S/1,000.00
Office 2019 8 S/100.00 S/800.00 S/144.00 S/944.00
Antivirus Norton 8 S/90.00 S/720.00 S/129.60 S/849.60
Inversión intangibles S/8,143.70 S/894.14 S/9,037.84
Nota: Elaboración propia.
250
Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Los gastos pre-operativos considerados como parte de la inversión son los siguientes: Activos fijos no depreciables (Producción,
administración, ventas), gastos de lanzamiento, planillas de diciembre, proceso de reclutamiento, servicios de diciembre, certificados digitales
de facturación electrónica, servicios tercerizados, etc. El detalle de la lista de gastos pre-operativos que necesita contabilizar la empresa para su
Tabla 231
Inversión en gasto pre operativo.
Concepto Cantidad Valor unitario Valor Total IGV Precio Total
Activo Fijo No Depreciable S/15,953.39 S/2,871.61 S/18,825.00
Producción S/7,577.97 S/1,364.03 S/8,942.00
Cámara de seguridad 2 S/211.86 S/423.73 S/76.27 S/500.00
Extintor 2 S/83.90 S/167.80 S/30.20 S/198.00
Balanza analítica 2 S/338.14 S/676.27 S/121.73 S/798.00
Juego de llaves 1 S/50.85 S/50.85 S/9.15 S/60.00
Juego de alicates 1 S/59.32 S/59.32 S/10.68 S/70.00
Martillo 1 S/25.42 S/25.42 S/4.58 S/30.00
Juego de desarmadores 1 S/59.32 S/59.32 S/10.68 S/70.00
Papel higienico 25 S/0.85 S/21.19 S/3.81 S/25.00
Lejía en galón COVID-19 10 S/9.32 S/93.22 S/16.78 S/110.00
Botella Alcohol en gel 1 litro COVID-19 15 S/21.19 S/317.80 S/57.20 S/375.00
Guantes COVID-19 250 S/0.34 S/84.75 S/15.25 S/100.00
Mascarillas COVID-19 250 S/0.34 S/84.75 S/15.25 S/100.00
Gorros COVID-19 250 S/0.25 S/63.56 S/11.44 S/75.00
Lentes protectores COVID-19 15 S/11.02 S/165.25 S/29.75 S/195.00
Papel toalla 15 S/1.69 S/25.42 S/4.58 S/30.00
251
Jabón de tocador 10 S/1.86 S/18.64 S/3.36 S/22.00
Botiquín 2 S/59.32 S/118.64 S/21.36 S/140.00
Escoba 2 S/12.71 S/25.42 S/4.58 S/30.00
Trapeador 2 S/12.71 S/25.42 S/4.58 S/30.00
Recogedor 2 S/6.78 S/13.56 S/2.44 S/16.00
Cesto de basura 4 S/14.41 S/57.63 S/10.37 S/68.00
Estantes de acero inoxidable 3 S/1,016.95 S/3,050.85 S/549.15 S/3,600.00
Escritorio Sodimac 2 S/466.10 S/932.20 S/167.80 S/1,100.00
Silla giratoria 4 S/254.24 S/1,016.95 S/183.05 S/1,200.00
Administración S/4,350.85 S/783.15 S/5,134.00
Cámara de seguridad 1 S/211.86 S/211.86 S/38.14 S/250.00
Extintor 1 S/83.90 S/83.90 S/15.10 S/99.00
Teléfono y central 2 S/211.86 S/423.73 S/76.27 S/500.00
Escritorio Sodimac 3 S/466.10 S/1,398.31 S/251.69 S/1,650.00
Silla giratoria 4 S/254.24 S/1,016.95 S/183.05 S/1,200.00
Estantes de madera 3 S/296.61 S/889.83 S/160.17 S/1,050.00
Paquetes de hojas bond 1000 hojas 10 S/6.78 S/67.80 S/12.20 S/80.00
Lapiceros 20 S/0.42 S/8.47 S/1.53 S/10.00
Lápices 20 S/0.42 S/8.47 S/1.53 S/10.00
Cuadernos 25 S/6.36 S/158.90 S/28.60 S/187.50
Folder manila 25 S/0.34 S/8.47 S/1.53 S/10.00
Achivador 25 S/2.97 S/74.15 S/13.35 S/87.50
Ventas S/4,024.58 S/724.42 S/4,749.00
Cámara de seguridad 1 S/211.86 S/211.86 S/38.14 S/250.00
Extintor 1 S/83.90 S/83.90 S/15.10 S/99.00
Teléfono y central 2 S/211.86 S/423.73 S/76.27 S/500.00
Escritorio Sodimac 3 S/466.10 S/1,398.31 S/251.69 S/1,650.00
Silla giratoria 4 S/254.24 S/1,016.95 S/183.05 S/1,200.00
Estantes de madera 3 S/296.61 S/889.83 S/160.17 S/1,050.00
Acondicionamiento de Local S/24,508.47 S/4,411.53 S/28,920.00
Instalación Sistema eléctrico 1 S/3,813.56 S/3,813.56 S/686.44 S/4,500.00
252
Instalación Agua y desague del local 1 S/2,966.10 S/2,966.10 S/533.90 S/3,500.00
253
Inversión en Inventarios iniciales
el detalle del número de cajas BamBands a producir inicialmente, así como la distribución
de estas cajas hacia los canales de distribución, sampling y merma. Los costos asociados a
Tabla 232
Inventario Inicial de Materiales
Inventarios iniciales
Concepto Total Inventarios Canales Sampling Merma
de distribución
Cajas BamBands Natural 426 313 100 12
Cajas BamBands Sangre de grado 920 713 180 27
Costos 100% 76% 21% 3%
MPD S/2,459.54 S/1,876.12 S/511.78 S/71.64
MPI S/602.60 S/459.66 S/125.39 S/17.55
Costo total Inventarios iniciales S/3,062.14 S/2,335.78 S/637.17 S/89.19
IGV S/551.19 S/420.44 S/114.69 S/16.05
Costo total con IGV S/3,613.33 S/2,756.22 S/751.86 S/105.24
Nota: Elaboración propia.
254
Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Para conocer el capital de trabajo que requiere la empresa en el primer año del proyecto, se realizará el cálculo del mismo a través del
método del déficit acumulado de caja. Este método consiste en realizar un flujo de caja para el primer año del proyecto. Con este flujo de caja
es posible conocer los ingresos y egresos mensuales, así como los flujos negativos que pudieran generarse por la falta de liquidez en este primer
año. Además, se considerará una caja mínima requerida para 3 días del mes de mayores egresos. La suma del máximo déficit acumulado más la
caja mínima requerida será el capital de trabajo necesario para el primer año del proyecto. El cálculo del capital de trabajo se presenta en la tabla
233.
Tabla 233
Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Concepto ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21
Ventas con IGV S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
67,549.44 67,549.44 67,549.44 42,218.41 42,218.41 42,218.41 61,920.32 61,920.32 61,920.32 62,858.52 62,858.52 62,858.52
Cobro a 30 días (Canal Tiendas S/. 0.00 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
por conveniencia y farmacias de 67,549.44 67,549.44 67,549.44 42,218.41 42,218.41 42,218.41 61,920.32 61,920.32 61,920.32 62,858.52 62,858.52
barrio
Cobranzas totales S/. 0.00 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
67,549.44 67,549.44 67,549.44 42,218.41 42,218.41 42,218.41 61,920.32 61,920.32 61,920.32 62,858.52 62,858.52
Egresos totales S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
44,845.89 39,189.80 39,104.64 39,039.98 46,550.84 40,949.81 68,153.60 44,403.76 50,646.88 50,723.82 59,283.22 66,388.18
Directa S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
5,839.59 5,819.72 5,442.26 3,649.74 3,665.20 3,958.77 5,352.96 5,353.69 5,367.67 5,434.06 5,450.46 5,758.76
Indirecta S/. S/. S/. S/. 892.56 S/. 896.38 S/. 968.48 S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,428.10 1,423.20 1,330.49 1,309.09 1,309.27 1,312.70 1,328.93 1,332.98 1,408.70
Sueldos brutos totales S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
Gratificación S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.
15,237.00 15,237.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. S/. 0.00
6,348.75 7,618.50
255
Essalud S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,371.33 1,371.33 1,371.33 1,371.33 1,371.33 1,371.33 1,371.33 1,371.33 1,371.33 1,371.33 1,371.33 1,371.33
Bono ley S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.
1,371.33 1,371.33
SCTR S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 144.00
Asignación familiar S/. 837.00 S/. 837.00 S/. 837.00 S/. 837.00 S/. 837.00 S/. 837.00 S/. 837.00 S/. 837.00 S/. 837.00 S/. 837.00 S/. 837.00 S/. 837.00
Comisiones S/. 572.45 S/. 572.45 S/. 572.45 S/. 357.78 S/. 357.78 S/. 357.78 S/. 524.75 S/. 524.75 S/. 524.75 S/. 532.70 S/. 532.70 S/. 532.70
Agua y alcantarillado S/. 618.79 S/. 618.79 S/. 618.79 S/. 618.79 S/. 618.79 S/. 618.79 S/. 618.79 S/. 618.79 S/. 618.79 S/. 618.79 S/. 618.79 S/. 618.79
Luz S/. 364.10 S/. 364.10 S/. 364.10 S/. 364.10 S/. 364.10 S/. 364.10 S/. 364.10 S/. 364.10 S/. 364.10 S/. 364.10 S/. 364.10 S/. 364.10
Telefonía e Internet S/. 179.00 S/. 179.00 S/. 179.00 S/. 179.00 S/. 179.00 S/. 179.00 S/. 179.00 S/. 179.00 S/. 179.00 S/. 179.00 S/. 179.00 S/. 179.00
Alquiler del local S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
Herramientas S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 230.00
Útiles de limpieza y utensilios S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,032.00 1,032.00 1,032.00 1,032.00 1,032.00 1,032.00 1,032.00 1,032.00 1,032.00 1,032.00 1,032.00 1,316.00
Útiles de oficina S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 385.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 385.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 385.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 385.00
Mantenimiento de maquinarias S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.
2,065.00
Reposición de equipos S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 396.00
Certificados digitales y código de S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/.
barras 1,350.00
Servicios tercerizados S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
3,682.40 3,682.40 3,682.40 3,164.00 3,164.00 3,164.00 3,567.20 3,567.20 3,567.20 3,586.40 3,586.40 3,586.40
Gastos de Promoción S/. S/. 837.80 S/. 837.80 S/. 837.80 S/. 837.80 S/. 837.80 S/. S/. 837.80 S/. 837.80 S/. 837.80 S/. S/. 837.80
7,327.80 7,327.80 7,327.80
Pago Responsabilidad social S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. S/. 0.00 S/. S/. S/. 0.00 S/. 0.00
2,300.00 4,500.00 5,600.00
Pago a cuenta Impuesto a la renta S/. 0.00 S/. 858.68 S/. 858.68 S/. 858.68 S/. 536.67 S/. 536.67 S/. 536.67 S/. 787.12 S/. 787.12 S/. 787.12 S/. 799.05 S/. 799.05
Pago de IGV S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
3,283.87 4,748.71 4,745.76 4,631.26 6,028.38 7,369.09 6,621.27 6,639.78 6,500.89
Pago de cuotas mensuales S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2,699.33 2,699.33 2,699.33 2,699.33 2,699.33 2,699.33 2,699.33 2,699.33 2,699.33 2,699.33 2,699.33 2,699.33
Ingresos menos Egresos -S/. S/. S/. S/. -S/. S/. -S/. S/. S/. S/. S/. -S/.
44,845.89 28,359.64 28,444.80 28,509.46 4,332.43 1,268.59 25,935.20 17,516.56 11,273.44 11,196.50 3,575.30 3,529.67
Saldo Acumulado -S/. -S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
44,845.89 16,486.25 11,958.56 40,468.02 36,135.58 37,404.18 11,468.98 28,985.54 40,258.98 51,455.48 55,030.78 51,501.11
Máximo Déficit acumulado -S/.
44,845.89
Caja mínima requerida -S/.
6,815.36
Inversión en KW -S/.
51,661.25
256
El total de capital de trabajo requerido para la empresa es de S/.51,661.25, considerando los S/44,845.89 del máximo déficit acumulado
257
Liquidación del IGV.
El cálculo de la liquidación del IGV se presenta en la tabla 234. En esta tabla se han considerado los IGV de ingresos, egresos e
inversiones iniciales.
Tabla 234
Liquidación de IGV.
Liquidación de IGV dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
IGV de ventas
10,304.15 10,304.15 10,304.15 6,440.10 6,440.10 6,440.10 9,445.47 9,445.47 9,445.47 9,588.59 9,588.59 9,588.59
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
IGV egresos
20,100.52 3,176.21 2,182.43 2,169.44 1,691.39 1,694.33 1,808.83 3,417.09 2,076.38 2,824.21 2,948.81 3,087.70 2,821.36
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
IGV de MPD S/. 890.78 S/. 887.75 S/. 830.18
556.74 559.10 603.88 816.55 816.66 818.80 828.92 831.43 878.46
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
IGV de MPI S/. 217.85 S/. 217.10 S/. 202.96
136.15 136.74 147.73 199.69 199.72 200.24 202.72 203.34 214.89
Agua y alcantarillado S/. 94.39 S/. 94.39 S/. 94.39 S/. 94.39 S/. 94.39 S/. 94.39 S/. 94.39 S/. 94.39 S/. 94.39 S/. 94.39 S/. 94.39 S/. 94.39
Luz S/. 55.54 S/. 55.54 S/. 55.54 S/. 55.54 S/. 55.54 S/. 55.54 S/. 55.54 S/. 55.54 S/. 55.54 S/. 55.54 S/. 55.54 S/. 55.54
Telefonía e Internet S/. 27.31 S/. 27.31 S/. 27.31 S/. 27.31 S/. 27.31 S/. 27.31 S/. 27.31 S/. 27.31 S/. 27.31 S/. 27.31 S/. 27.31 S/. 27.31
Herramientas S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 35.08
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Útiles de limpieza y utensilios S/. 157.42 S/. 157.42 S/. 157.42
157.42 157.42 157.42 157.42 157.42 157.42 157.42 157.42 200.75
Útiles de oficina S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 58.73 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 58.73 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 58.73 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 58.73
S/.
Mantenimiento de maquinarias S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
315.00
Reposición de equipos S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 60.41
Certificados digitales y código de S/.
S/. 53.39 S/. 53.39 S/. 53.39 S/. 53.39 S/. 53.39 S/. 53.39 S/. 53.39 S/. 53.39 S/. 53.39 S/. 53.39 S/. 53.39
barras 205.93
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Servicios tercerizados S/. 561.72 S/. 561.72 S/. 561.72
482.64 482.64 482.64 544.15 544.15 544.15 547.08 547.08 547.08
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Promoción S/. 127.80 S/. 127.80
1,117.80 127.80 127.80 127.80 1,117.80 127.80 127.80 127.80 1,117.80 127.80
S/. S/. S/.
Responsabilidad social S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
350.85 686.44 854.24
S/.
IGV inversiones S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
20,100.52
258
-S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
IGV neto
20,100.52 7,127.94 8,121.73 8,134.71 4,748.71 4,745.76 4,631.26 6,028.38 7,369.09 6,621.27 6,639.78 6,500.89 6,767.23
-S/. -S/. -S/.
Crédito fiscal S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
20,100.52 12,972.57 4,850.85
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Neto a pagar S/. 0.00 S/. 0.00
3,283.87 4,748.71 4,745.76 4,631.26 6,028.38 7,369.09 6,621.27 6,639.78 6,500.89 6,767.23
Nota: Elaboración propia
El pago del IGV se realizará a partir de Abril del 2021, ya que recién desde Marzo del 2021 es que se genera IGV neto por pagar, debido
259
Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 235
Resumen de estructura de inversiones
Concepto Valor IGV Total %
24% 20%
4%
2%
50%
a los gastos pre-operativos, mientras que solo un 2% corresponde a los inventarios iniciales.
260
7.2. Financiamiento
Estructura de financiamiento.
Como parte del financiamiento con deuda, se decidió financiar completamente los
activos fijos. Con respecto al capital de trabajo, se decidió financiar el 50% de la cantidad
empresa.
Tabla 236
Estructura de financiamiento.
Según la tabla 237, el aporte de capital propio de cada uno de los inversionistas será
Tabla 237
Aporte de cada socio.
261
32.27%
67.73%
compuesto por capital propio, mientras que el 32.27% está compuesto por deuda; ante esto
262
Financiamiento de activos fijos
El financiamiento de los activos fijos se realizará con Caja Piura. La T.C.E.A ofrecida
por esta entidad para el préstamo de activos fijos es de 23.00%. En la tabla 238, se presentan
Tabla 238
Condiciones de préstamo para activos fijos Caja Piura.
Préstamo A.F. S/43,500.00
TCEA 23.00%
TCEM 1.74%
Plazo en años 4
Plazo en meses 48
Cuota Mensual S/1,344.23
263
Tabla 239
Cronograma de pagos activo fijo.
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Amortización Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
264
30 S/21,589.28 S/375.67 S/968.56 S/1,344.23 S/110.82 S/20,620.72
265
Financiamiento de capital de trabajo.
T.C.E.A ofrecida por esta entidad para el préstamo de capital de trabajo es de 24.50%. La
tabla 240 presenta las condiciones del préstamo para el capital de trabajo.
Tabla 240
Condiciones de préstamo para capital de trabajo Caja Piura.
TCEA 24.50%
TCEM 1.84%
Plazo en años 2
Plazo en meses 24
Cuota Mensual S/. 1,341.51
Nota: Elaboración propia.
capital de trabajo.
266
Tabla 241
Cronograma de capital de trabajo.
Cronograma de Pagos
Escudo
Mes Saldo Inicial Interés Amortización Cuota Saldo Final
Fiscal
1 S/. 25,830.63 S/. 476.03 S/. 865.48 S/. 1,341.51 S/. 140.43 S/. 24,965.15
2 S/. 24,965.15 S/. 460.08 S/. 881.43 S/. 1,341.51 S/. 135.72 S/. 24,083.72
3 S/. 24,083.72 S/. 443.84 S/. 897.67 S/. 1,341.51 S/. 130.93 S/. 23,186.05
4 S/. 23,186.05 S/. 427.30 S/. 914.21 S/. 1,341.51 S/. 126.05 S/. 22,271.84
5 S/. 22,271.84 S/. 410.45 S/. 931.06 S/. 1,341.51 S/. 121.08 S/. 21,340.78
6 S/. 21,340.78 S/. 393.29 S/. 948.22 S/. 1,341.51 S/. 116.02 S/. 20,392.56
7 S/. 20,392.56 S/. 375.82 S/. 965.69 S/. 1,341.51 S/. 110.87 S/. 19,426.87
8 S/. 19,426.87 S/. 358.02 S/. 983.49 S/. 1,341.51 S/. 105.62 S/. 18,443.38
9 S/. 18,443.38 S/. 339.89 S/. 1,001.62 S/. 1,341.51 S/. 100.27 S/. 17,441.76
10 S/. 17,441.76 S/. 321.44 S/. 1,020.07 S/. 1,341.51 S/. 94.82 S/. 16,421.69
11 S/. 16,421.69 S/. 302.64 S/. 1,038.87 S/. 1,341.51 S/. 89.28 S/. 15,382.82
12 S/. 15,382.82 S/. 283.49 S/. 1,058.02 S/. 1,341.51 S/. 83.63 S/. 14,324.80
13 S/. 14,324.80 S/. 263.99 S/. 1,077.52 S/. 1,341.51 S/. 77.88 S/. 13,247.28
14 S/. 13,247.28 S/. 244.13 S/. 1,097.38 S/. 1,341.51 S/. 72.02 S/. 12,149.90
15 S/. 12,149.90 S/. 223.91 S/. 1,117.60 S/. 1,341.51 S/. 66.05 S/. 11,032.30
16 S/. 11,032.30 S/. 203.31 S/. 1,138.20 S/. 1,341.51 S/. 59.98 S/. 9,894.10
17 S/. 9,894.10 S/. 182.34 S/. 1,159.17 S/. 1,341.51 S/. 53.79 S/. 8,734.93
18 S/. 8,734.93 S/. 160.98 S/. 1,180.53 S/. 1,341.51 S/. 47.49 S/. 7,554.40
19 S/. 7,554.40 S/. 139.22 S/. 1,202.29 S/. 1,341.51 S/. 41.07 S/. 6,352.11
20 S/. 6,352.11 S/. 117.06 S/. 1,224.45 S/. 1,341.51 S/. 34.53 S/. 5,127.66
21 S/. 5,127.66 S/. 94.50 S/. 1,247.01 S/. 1,341.51 S/. 27.88 S/. 3,880.65
22 S/. 3,880.65 S/. 71.52 S/. 1,269.99 S/. 1,341.51 S/. 21.10 S/. 2,610.66
23 S/. 2,610.66 S/. 48.11 S/. 1,293.40 S/. 1,341.51 S/. 14.19 S/. 1,317.26
24 S/. 1,317.26 S/. 24.28 S/. 1,317.23 S/. 1,341.51 S/. 7.16 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia.
267
7.3. Ingresos anuales
Los ingresos por ventas que tendrá la empresa, según tipo de producto y canal de distribución se muestran en la tabla 242.
Tabla 242
Resumen de Ingresos por producto.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
BamBands Sangre de grado S/407,605.57 S/454,930.34 S/507,938.49 S/567,342.10 S/633,942.90
Canal Tiendas por conveniencia S/228,466.81 S/254,992.80 S/284,704.38 S/318,000.67 S/355,331.05
268
Recuperación de capital de trabajo.
La recuperación del capital de trabajo para el proyecto se halló luego de calcular los capitales de trabajo necesarios para cada año. El
ratio calculado y utilizado para este fin fue igual a 8.66%. Finalmente, la suma de las inversiones por capital de trabajo resulta la recuperación
que se realiza en el quinto año del proyecto, el cual, en este caso, es igual a S/.80,347.98
Tabla 243
Recuperación de capital de trabajo.
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas anuales S/. 596,305.13 S/. 665,538.74 S/. 743,086.84 S/. 829,991.14 S/. 927,424.54
KW necesario S/. 51,661.25 S/. 57,659.35 S/. 64,377.77 S/. 71,906.78 S/. 80,347.98
Inversión KW -S/. 51,661.25 -S/. 5,998.09 -S/. 6,718.43 -S/. 7,529.01 -S/. 8,441.20
269
Valor de Desecho Neto del activo fijo.
El valor de desecho de los activos fijos de la empresa se muestra en la tabla 244. Además, se muestra el detalle de los valores en libro y
Tabla 244
Valor de desecho de los activos Fijos.
Concepto # Valor Valor Total Vida Útil Depreciación al Valor en Libros al % Valor de Valor de
unitario (años) 5to año 5to año V.M. mercado Desecho
Producción S/21,610.17 S/13,082.63 S/8,527.54 S/4,004.24 S/5,338.61
Cortadora de tela 1 S/6,779.66 S/6,779.66 10 S/3,389.83 S/3,389.83 S/0.25 S/1,694.92 S/2,194.92
automática HX-360B
Cortadora de papel eléctrica 1 S/2,966.10 S/2,966.10 10 S/1,483.05 S/1,483.05 S/0.20 S/593.22 S/855.72
480
UV - 200 Sterilizer 1 S/6,355.93 S/6,355.93 10 S/3,177.97 S/3,177.97 S/0.25 S/1,588.98 S/2,057.73
Laptop Lenovo 2 S/2,118.64 S/4,237.29 5 S/4,237.29 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Aire acondicionado 1 S/1,271.19 S/1,271.19 8 S/794.49 S/476.69 S/0.10 S/127.12 S/230.24
Administración S/7,627.12 S/7,150.42 S/476.69 S/127.12 S/230.24
Laptop Lenovo 3 S/. 2,118.64 S/6,355.93 5 S/6,355.93 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Aire acondicionado 1 S/. 1,271.19 S/1,271.19 8 S/794.49 S/476.69 S/0.10 S/127.12 S/230.24
Ventas S/7,627.12 S/7,150.42 S/0.00 S/127.12 S/230.24
Laptop Lenovo 3 S/. 2,118.64 S/6,355.93 5 S/6,355.93 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Aire acondicionado 1 S/. 1,271.19 S/1,271.19 8 S/794.49 S/476.69 S/0.10 S/127.12 S/230.24
Activos fijos S/36,864.41 S/27,383.47 S/9,004.24 S/4,258.47 S/5,799.10
IGV S/766.53
Valor de Desecho con S/6,565.63
IGV
Nota: Elaboración propia.
270
Para hallar el valor de desecho de los activos fijos se utilizó la siguiente fórmula de cálculo:
!"#$% '( '()(*ℎ$ = !"#$% '( -(%*"'$ − (!"#$% '( -(%*"'$ − !"#$% (0 #12%$)) ∗ 5-67()8$ " #" %(08"
271
7.4. Costos y gastos anuales
Egresos desembolsables
Como primer presupuesto realizado, en la tabla 245 se muestra el costeo de las materias primas directas utilizadas para la fabricación de
Tabla 245
Materia prima directa.
272
La presentación de las materias primas directas en los Estados de ganancias y pérdidas y en los flujos de caja de la empresa se realizará
Tabla 246
Presentación en estados de ganancias y perdidas
Tabla 247
Presentación en flujos de caja
273
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
El costeo de la mano de obra directa (planilla de operarios de producción) se presenta en la tabla 248.
Tabla 248
Gastos MOD
Gastos MOD 2021 2022 2023 2024 2025
Operarios S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/48,000.00 S/48,000.00
Total Sueldo Bruto S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/48,000.00 S/48,000.00
Asignación familiar S/3,348.00 S/3,348.00 S/3,348.00 S/4,464.00 S/4,464.00
Sub total Remuneraciones S/39,348.00 S/39,348.00 S/39,348.00 S/52,464.00 S/52,464.00
Gratificación S/6,558.00 S/6,558.00 S/6,558.00 S/8,744.00 S/8,744.00
CTS S/3,279.00 S/3,279.00 S/3,279.00 S/4,372.00 S/4,372.00
Essalud S/3,541.32 S/3,541.32 S/3,541.32 S/4,721.76 S/4,721.76
Bono ley S/590.22 S/590.22 S/590.22 S/786.96 S/786.96
SCTR S/360.00 S/360.00 S/360.00 S/480.00 S/480.00
Gasto MOD S/53,676.54 S/53,676.54 S/53,676.54 S/71,568.72 S/71,568.72
Nota: Elaboración propia.
274
La forma como el costo MOD se presentará en el estado de ganancias y pérdidas y en los flujos de caja se presenta en las tablas 249 y
250.
Tabla 249.
Presentación en estado de ganancias y pérdidas
2021 2022 2023 2024 2025
Sub-Total Remuneraciones S/39,348.00 S/39,348.00 S/39,348.00 S/52,464.00 S/52,464.00
Gratificación S/6,558.00 S/6,558.00 S/6,558.00 S/8,744.00 S/8,744.00
CTS S/3,279.00 S/3,279.00 S/3,279.00 S/4,372.00 S/4,372.00
Essalud S/3,541.32 S/3,541.32 S/3,541.32 S/4,721.76 S/4,721.76
Bono ley S/590.22 S/590.22 S/590.22 S/786.96 S/786.96
SCTR S/360.00 S/360.00 S/360.00 S/480.00 S/480.00
Costo MOD S/53,676.54 S/53,676.54 S/53,676.54 S/71,568.72 S/71,568.72
Nota: Elaboración propia.
275
Tabla 250
Presentación en flujos de caja
2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/48,000.00 S/48,000.00
Asignación familiar S/3,348.00 S/3,348.00 S/3,348.00 S/4,464.00 S/4,464.00
Gratificación S/6,558.00 S/6,558.00 S/6,558.00 S/8,744.00 S/8,744.00
CTS S/3,005.75 S/3,279.00 S/3,279.00 S/4,372.00 S/4,372.00
Essalud S/3,541.32 S/3,541.32 S/3,541.32 S/4,721.76 S/4,721.76
Bono ley S/590.22 S/590.22 S/590.22 S/786.96 S/786.96
SCTR 1% S/360.00 S/360.00 S/360.00 S/480.00 S/480.00
Pago planilla MOD S/53,676.54 S/53,676.54 S/53,676.54 S/71,568.72 S/71,568.72
Nota: Elaboración propia.
276
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
El presupuesto para los costos indirectos de fabricación (MOI, MPI y Otros CIF) se muestra en la tabla 251. Como se mencionó
anteriormente, dentro del CIF se considera la planilla MOI, los costos de MPI, los costos de servicios básicos, servicios tercerizados de
Tabla 251
Presupuesto de costos indirectos.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
277
Papel toalla S/. 305.08 S/. 305.08 S/. 305.08 S/. 305.08 S/. 305.08
Jabón de tocador S/. 223.73 S/. 223.73 S/. 223.73 S/. 223.73 S/. 223.73
Botiquín S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 118.64
Escoba S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42
Trapeador S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42
Recogedor S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 13.56
Cesto de basura S/. 57.63 S/. 57.63 S/. 57.63 S/. 57.63 S/. 57.63
Equipo extintor S/. 167.80 S/. 167.80 S/. 167.80 S/. 167.80 S/. 0.00
Costo activos no depreciables S/. 11,098.31 S/. 11,098.31 S/. 11,098.31 S/. 11,098.31 S/. 10,930.51
IGV activos no depreciables S/. 1,997.69 S/. 1,997.69 S/. 1,997.69 S/. 1,997.69 S/. 1,967.49
Servicios y licencias para producción 2021 2022 2023 2024 2025
Agua y alcantarillado S/. 2,888.08 S/. 3,225.99 S/. 3,603.43 S/. 4,025.03 S/. 4,495.96
Luz S/. 4,908.38 S/. 5,482.66 S/. 6,124.14 S/. 6,840.66 S/. 7,641.02
Telefonía e Internet S/. 1,419.86 S/. 1,419.86 S/. 1,419.86 S/. 1,419.86 S/. 1,419.86
Mantenimiento de maquinarias S/. 1,750.00 S/. 1,750.00 S/. 1,750.00 S/. 1,750.00 S/. 0.00
Renovación de licencia de defensa civil S/. 0.00 S/. 223.00 S/. 0.00 S/. 223.00 S/. 0.00
Renovación licencia sotfwares S/. 380.00 S/. 380.00 S/. 380.00 S/. 380.00 S/. 0.00
Servicio limpieza S/. 5,616.00 S/. 5,616.00 S/. 5,616.00 S/. 5,616.00 S/. 5,616.00
Costo de servicios Producción S/. 16,962.33 S/. 18,097.52 S/. 18,893.43 S/. 20,254.56 S/. 19,172.84
IGV Servicios Producción S/. 3,053.22 S/. 3,257.55 S/. 3,400.82 S/. 3,645.82 S/. 3,451.11
Alquiler del local S/. 37,440.00 S/. 37,440.00 S/. 37,440.00 S/. 37,440.00 S/. 37,440.00
Materiales indirectos
Caja de cartón S/. 12,661.76 S/. 14,036.78 S/. 15,598.28 S/. 17,339.79 S/. 18,796.33
Costo materiales indirectos S/. 12,661.76 S/. 14,036.78 S/. 15,598.28 S/. 17,339.79 S/. 18,796.33
IGV materiales indirectos S/. 2,279.12 S/. 2,526.62 S/. 2,807.69 S/. 3,121.16 S/. 3,383.34
Gasto total sin IGV S/. 120,624.58 S/. 123,134.78 S/. 125,492.20 S/. 128,594.83 S/. 128,801.86
Gasto total con IGV S/. 127,954.62 S/. 130,916.65 S/. 133,698.40 S/. 137,359.53 S/. 137,603.82
IGV S/. 7,330.04 S/. 7,781.87 S/. 8,206.20 S/. 8,764.70 S/. 8,801.96
Nota: Elaboración propia.
La forma como se presentarán los costos indirectos de fabricación en los estados de ganancias y pérdidas y en los flujos de caja se
muestra en las tablas 252 y 253. La disminución de los CIF para el año 2022 se debe a que en el primer año se cargan todas las amortizaciones
de los intangibles y gastos pre-operativos de la inversión, por lo que para el año 2022 ya no se consideran estos montos.
278
Tabla 252
Presentación en estado de ganancias y pérdidas
2021 2022 2023 2024 2025
Mano de Obra Indirecta S/. 42,462.18 S/. 42,462.18 S/. 42,462.18 S/. 42,462.18 S/. 42,462.18
Activos no depreciables S/. 11,098.31 S/. 11,098.31 S/. 11,098.31 S/. 11,098.31 S/. 10,930.51
Servicios y licencias para producción S/. 16,962.33 S/. 18,097.52 S/. 18,893.43 S/. 20,254.56 S/. 19,172.84
Alquiler de local S/. 37,440.00 S/. 37,440.00 S/. 37,440.00 S/. 37,440.00 S/. 37,440.00
Materiales indirectos S/. 12,661.76 S/. 14,036.78 S/. 15,598.28 S/. 17,339.79 S/. 18,796.33
Depreciaciones S/. 7,203.39 S/. 7,203.39 S/. 7,203.39 S/. 0.00 S/. 0.00
Amortizaciones S/. 38,371.40 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Costo total S/. 166,199.37 S/. 130,338.17 S/. 132,695.59 S/. 128,594.83 S/. 128,801.86
Nota: Elaboración propia.
Tabla 253
Presentación en flujos de caja
2021 2022 2023 2024 2025
Mano de Obra Indirecta S/. 42,462.18 S/. 42,462.18 S/. 42,462.18 S/. 42,462.18 S/. 42,462.18
Activos no depreciables S/. 13,096.00 S/. 13,096.00 S/. 13,096.00 S/. 13,096.00 S/. 12,898.00
Servicios y licencias para producción S/. 20,015.55 S/. 21,355.07 S/. 22,294.25 S/. 23,900.38 S/. 22,623.96
Alquiler de local S/. 37,440.00 S/. 37,440.00 S/. 37,440.00 S/. 37,440.00 S/. 37,440.00
Materiales indirectos S/. 14,940.87 S/. 16,563.40 S/. 18,405.97 S/. 20,460.95 S/. 22,179.67
Costo total S/. 120,624.58 S/. 123,134.78 S/. 125,492.20 S/. 128,594.83 S/. 128,801.86
IGV S/. 7,330.04 S/. 7,781.87 S/. 8,206.20 S/. 8,764.70 S/. 8,801.96
Precio total S/. 127,954.62 S/. 130,916.65 S/. 133,698.40 S/. 137,359.53 S/. 137,603.82
Nota: Elaboración propia.
279
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Con respecto al presupuesto de los gastos de administración, este contempla los siguientes gastos: Planilla administrativa, servicios de
administración, compra de activos no depreciables de administración, tercerizados de administración, etc. El detalle de estos gastos se presenta
en la tabla 254.
Tabla 254
Presupuesto de gasto administrativo.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Planilla Administrativa
Administrador S/. 45,600.00 S/. 45,600.00 S/. 45,600.00 S/. 45,600.00 S/. 45,600.00
Asistente administrativo S/. 15,600.00 S/. 15,600.00 S/. 15,600.00 S/. 15,600.00 S/. 15,600.00
Total Sueldo Bruto S/. 61,200.00 S/. 61,200.00 S/. 61,200.00 S/. 61,200.00 S/. 61,200.00
Asignación familiar S/. 2,232.00 S/. 2,232.00 S/. 2,232.00 S/. 2,232.00 S/. 2,232.00
Sub total Remuneraciones S/. 63,432.00 S/. 63,432.00 S/. 63,432.00 S/. 63,432.00 S/. 63,432.00
Gratificación S/. 10,572.00 S/. 10,572.00 S/. 10,572.00 S/. 10,572.00 S/. 10,572.00
CTS S/. 5,286.00 S/. 5,286.00 S/. 5,286.00 S/. 5,286.00 S/. 5,286.00
Essalud S/. 5,708.88 S/. 5,708.88 S/. 5,708.88 S/. 5,708.88 S/. 5,708.88
Bono ley S/. 951.48 S/. 951.48 S/. 951.48 S/. 951.48 S/. 951.48
SCTR S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00
Gasto planilla administrativa S/. 85,950.36 S/. 85,950.36 S/. 85,950.36 S/. 85,950.36 S/. 85,950.36
Servicios y renovaciones Administración
Agua y alcantarillado S/. 407.29 S/. 454.95 S/. 508.18 S/. 567.63 S/. 634.05
Luz S/. 692.21 S/. 773.20 S/. 863.66 S/. 964.71 S/. 1,077.58
Telefonía e Internet S/. 200.24 S/. 200.24 S/. 200.24 S/. 200.24 S/. 200.24
Renovación licencia sotfwares S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 0.00
Servicio limpieza S/. 792.00 S/. 792.00 S/. 792.00 S/. 792.00 S/. 792.00
Contador S/. 10,169.49 S/. 10,169.49 S/. 10,169.49 S/. 10,169.49 S/. 10,169.49
Asesor legal S/. 7,118.64 S/. 7,118.64 S/. 7,118.64 S/. 7,118.64 S/. 7,118.64
Gastos Servicios Administración S/. 19,949.87 S/. 20,078.52 S/. 20,222.21 S/. 20,382.71 S/. 19,992.00
IGV Servicios Administración S/. 3,590.98 S/. 3,614.13 S/. 3,640.00 S/. 3,668.89 S/. 3,598.56
280
Alquiler de Local S/. 12,480.00 S/. 12,480.00 S/. 12,480.00 S/. 12,480.00 S/. 12,480.00
Activos no depreciables
Paquetes de hojas bond 1000 hojas S/. 271.19 S/. 271.19 S/. 271.19 S/. 271.19 S/. 271.19
Lapiceros S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90
Lápices S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90
Cuadernos S/. 635.59 S/. 635.59 S/. 635.59 S/. 635.59 S/. 635.59
Folder manila S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90
Achivador S/. 296.61 S/. 296.61 S/. 296.61 S/. 296.61 S/. 296.61
Equipo extintor S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 0.00
Gasto en activos no depreciables S/. 1,388.98 S/. 1,388.98 S/. 1,388.98 S/. 1,388.98 S/. 1,305.08
IGV activos no depreciables S/. 250.02 S/. 250.02 S/. 250.02 S/. 250.02 S/. 234.92
Responsabilidad social
Ahorro energético y de agua S/. 0.00 S/. 3,813.56 S/. 3,813.56 S/. 3,813.56 S/. 3,813.56
Gestión de residuos S/. 0.00 S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 847.46
Programa Familia Bamboo S/. 0.00 S/. 5,084.75 S/. 5,084.75 S/. 5,084.75 S/. 5,084.75
Programa Vacaciones divertidas BamBands S/. 1,355.93 S/. 2,711.86 S/. 2,711.86 S/. 2,711.86 S/. 2,711.86
Salud de los trabajadores S/. 1,694.92 S/. 3,389.83 S/. 3,389.83 S/. 3,389.83 S/. 3,389.83
Formación académica Bamboo Bands S/. 0.00 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29
Donaciones de productos a la comunidad S/. 1,525.42 S/. 4,576.27 S/. 4,576.27 S/. 4,576.27 S/. 4,576.27
Campañas COVID-19 S/. 0.00 S/. 3,813.56 S/. 3,813.56 S/. 3,813.56 S/. 3,813.56
Gastos Responsabilidad social S/. 4,576.27 S/. 28,474.58 S/. 28,474.58 S/. 28,474.58 S/. 28,474.58
IGV Responsabilidad social S/. 823.73 S/. 5,125.42 S/. 5,125.42 S/. 5,125.42 S/. 5,125.42
Total Gasto sin IGV S/. 124,345.49 S/. 148,372.44 S/. 148,516.13 S/. 148,676.63 S/. 148,202.02
Total Gasto con IGV S/. 129,010.21 S/. 157,362.01 S/. 157,531.57 S/. 157,720.96 S/. 157,160.92
IGV Gastos administrativos S/. 4,664.72 S/. 8,989.57 S/. 9,015.44 S/. 9,044.33 S/. 8,958.90
Nota: Elaboración propia.
La forma de presentación de los gastos de administración en los estados de ganancias y pérdidas y en los flujos de caja se muestra en las
281
Tabla 255
Presentación en estado de ganancias y perdidas
2021 2022 2023 2024 2025
Planilla administrativa S/. 85,950.36 S/. 85,950.36 S/. 85,950.36 S/. 85,950.36 S/. 85,950.36
Gastos Servicios Administración S/. 19,949.87 S/. 20,078.52 S/. 20,222.21 S/. 20,382.71 S/. 19,992.00
Alquiler de Local S/. 12,480.00 S/. 12,480.00 S/. 12,480.00 S/. 12,480.00 S/. 12,480.00
Gasto en activos no depreciables S/. 1,388.98 S/. 1,388.98 S/. 1,388.98 S/. 1,388.98 S/. 1,305.08
Gastos Responsabilidad social S/. 4,576.27 S/. 28,474.58 S/. 28,474.58 S/. 28,474.58 S/. 28,474.58
Depreciaciones S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 0.00 S/. 0.00
Amortizaciones S/. 26,956.27 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Gasto total S/. 153,844.13 S/. 150,914.81 S/. 151,058.50 S/. 148,676.63 S/. 148,202.02
Nota: Elaboración propia.
El primer año se cargaron todas las amortizaciones de las inversiones, por ello es que se observa una disminución para el año 2022, ya
Tabla 256
Presentación en flujos de caja
2021 2022 2023 2024 2025
Planilla administrativa S/. 85,950.36 S/. 85,950.36 S/. 85,950.36 S/. 85,950.36 S/. 85,950.36
Gastos Servicios Administración S/. 19,949.87 S/. 20,078.52 S/. 20,222.21 S/. 20,382.71 S/. 19,992.00
Alquiler de Local S/. 12,480.00 S/. 12,480.00 S/. 12,480.00 S/. 12,480.00 S/. 12,480.00
Gasto en activos no depreciables S/. 1,388.98 S/. 1,388.98 S/. 1,388.98 S/. 1,388.98 S/. 1,305.08
Gastos Responsabilidad social S/. 4,576.27 S/. 28,474.58 S/. 28,474.58 S/. 28,474.58 S/. 28,474.58
Costo total S/. 124,345.49 S/. 148,372.44 S/. 148,516.13 S/. 148,676.63 S/. 148,202.02
IGV S/. 4,664.72 S/. 8,989.57 S/. 9,015.44 S/. 9,044.33 S/. 8,958.90
Pago total S/. 129,010.21 S/. 157,362.01 S/. 157,531.57 S/. 157,720.96 S/. 157,160.92
Nota: Elaboración propia.
282
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
El presupuesto de los gastos de venta de la empresa se mostrará en la tabla 257. En este presupuesto se consideran los conceptos de
planilla de ventas, comisiones de ventas, servicios de ventas, tercerizados de ventas, facturación electrónica, renovación de licencia de código
de barras, etc.
Tabla 257
Presupuesto gasto de ventas.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Planilla Ventas
jefe comercial y marketing S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00
ejecutivos de ventas S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00
Total Sueldo Bruto S/. 45,600.00 S/. 45,600.00 S/. 45,600.00 S/. 45,600.00 S/. 45,600.00
Asignación familiar S/. 3,348.00 S/. 3,348.00 S/. 3,348.00 S/. 3,348.00 S/. 3,348.00
Sub total Remuneraciones S/. 48,948.00 S/. 48,948.00 S/. 48,948.00 S/. 48,948.00 S/. 48,948.00
Gratificación S/. 8,158.00 S/. 8,158.00 S/. 8,158.00 S/. 8,158.00 S/. 8,158.00
CTS S/. 4,079.00 S/. 4,079.00 S/. 4,079.00 S/. 4,079.00 S/. 4,079.00
Essalud S/. 4,405.32 S/. 4,405.32 S/. 4,405.32 S/. 4,405.32 S/. 4,405.32
Bono ley S/. 734.22 S/. 734.22 S/. 734.22 S/. 734.22 S/. 734.22
SCTR S/. 456.00 S/. 456.00 S/. 456.00 S/. 456.00 S/. 456.00
Comisiones 1% S/. 5,963.05 S/. 8,878.61 S/. 9,318.28 S/. 9,780.78 S/. 10,267.35
Total Gasto S/. 72,743.59 S/. 75,659.15 S/. 76,098.82 S/. 76,561.32 S/. 77,047.89
Gasto de servicios y activos no depreciables
Agua y alcantarillado S/. 407.29 S/. 454.95 S/. 508.18 S/. 567.63 S/. 634.05
Luz S/. 692.21 S/. 773.20 S/. 863.66 S/. 964.71 S/. 1,077.58
Telefonía e Internet S/. 200.24 S/. 200.24 S/. 200.24 S/. 200.24 S/. 200.24
Equipo extintor (activo no depreciable) S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 0.00
Código de barras S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 0.00
Certificados digitales Facturación electrónica BMTech S/. 3,559.32 S/. 3,559.32 S/. 3,559.32 S/. 3,559.32 S/. 3,559.32
Servicio limpieza S/. 792.00 S/. 792.00 S/. 792.00 S/. 792.00 S/. 792.00
Renovación licencia sotfwares S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 0.00
283
Servicio de transporte S/. 14,400.00 S/. 16,084.80 S/. 17,966.72 S/. 20,068.83 S/. 22,416.88
Gastos Servicios y A.N.D. S/. 21,552.42 S/. 23,365.86 S/. 25,391.47 S/. 27,654.08 S/. 28,680.07
IGV Servicios y A.N.D S/. 3,879.44 S/. 4,205.85 S/. 4,570.47 S/. 4,977.74 S/. 5,162.41
Alquiler de Local S/. 5,280.00 S/. 5,280.00 S/. 5,280.00 S/. 5,280.00 S/. 5,280.00
Promoción S/. 25,020.00 S/. 21,240.00 S/. 19,050.00 S/. 17,970.00 S/. 10,740.00
Hosting S/. 0.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Dominio S/. 0.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00
Diseñador S/. 0.00 S/. 600.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 400.00
Facebook S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 1,800.00 S/. 1,440.00 S/. 900.00
Volantes S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,200.00 S/. 1,080.00 S/. 720.00
Paneles en Avenida Javier Prado S/. 16,500.00 S/. 11,000.00 S/. 11,000.00 S/. 11,000.00 S/. 5,500.00
Ferias ecológicas
Sampling S/. 4,320.00 S/. 3,840.00 S/. 3,000.00 S/. 2,400.00 S/. 1,620.00
Gastos Promoción S/. 25,020.00 S/. 21,240.00 S/. 19,050.00 S/. 17,970.00 S/. 10,740.00
IGV Promoción S/. 4,503.60 S/. 3,823.20 S/. 3,429.00 S/. 3,234.60 S/. 1,933.20
Total Gasto sin IGV S/. 124,596.01 S/. 125,545.01 S/. 125,820.30 S/. 127,465.40 S/. 121,747.96
Total Gasto con IGV S/. 132,979.04 S/. 133,574.07 S/. 133,819.76 S/. 135,677.74 S/. 128,843.57
IGV Ventas S/. 8,383.04 S/. 8,029.05 S/. 7,999.47 S/. 8,212.34 S/. 7,095.61
Nota: Elaboración propia.
La forma como se presentarán los gastos de ventas en los estados de ganancias y pérdidas y en el flujo de caja se muestra en las tablas
258 y 259. La notoria disminución de los gastos de ventas para el año 2022 se debe a que en el primer año se cargaron todas las amortizaciones,
284
Tabla 258
Presentación en estado de ganancias y perdidas
2021 2022 2023 2024 2025
Planilla Ventas S/. 72,743.59 S/. 75,659.15 S/. 76,098.82 S/. 76,561.32 S/. 77,047.89
Gasto de servicios y activos no depreciables S/. 21,552.42 S/. 23,365.86 S/. 25,391.47 S/. 27,654.08 S/. 28,680.07
Alquiler de Local S/. 5,280.00 S/. 5,280.00 S/. 5,280.00 S/. 5,280.00 S/. 5,280.00
Promoción S/. 25,020.00 S/. 21,240.00 S/. 19,050.00 S/. 17,970.00 S/. 10,740.00
Depreciaciones S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 0.00 S/. 0.00
Amortizaciones S/. 29,815.40 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Gasto total S/. 156,953.78 S/. 128,087.39 S/. 128,362.67 S/. 127,465.40 S/. 121,747.96
Nota: Elaboración propia.
Tabla 259
Presentación en flujos de caja
2021 2022 2023 2024 2025
Planilla Ventas S/. 72,743.59 S/. 75,659.15 S/. 76,098.82 S/. 76,561.32 S/. 77,047.89
Gasto de servicios y activos no depreciables S/. 21,552.42 S/. 23,365.86 S/. 25,391.47 S/. 27,654.08 S/. 28,680.07
Alquiler de Local S/. 5,280.00 S/. 5,280.00 S/. 5,280.00 S/. 5,280.00 S/. 5,280.00
Promoción S/. 25,020.00 S/. 21,240.00 S/. 19,050.00 S/. 17,970.00 S/. 10,740.00
Costo total S/. 124,596.01 S/. 125,545.01 S/. 125,820.30 S/. 127,465.40 S/. 121,747.96
IGV S/. 8,383.04 S/. 8,029.05 S/. 7,999.47 S/. 8,212.34 S/. 7,095.61
Pago total S/. 132,979.04 S/. 133,574.07 S/. 133,819.76 S/. 135,677.74 S/. 128,843.57
Nota: Elaboración propia.
285
Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación.
Como primer egreso no desembolsable, se considerará a la depreciación. La depreciación de los activos fijos se realizó de forma acelerada
en un periodo de 3 años, según las normativas vigentes para las pequeñas empresas como la nuestra. En la tabla 260, se presenta la depreciación
Tabla 260
Depreciación
% Depreciación
Concepto # Valor unitario Valor total 2021 2022 2023 2024 2025
anual
Producción S/21,610.17 S/7,203.39 S/7,203.39 S/7,203.39 S/0.00 S/0.00
Cortadora de tela
1 S/6,779.66 S/6,779.66 33.3% S/2,259.89 S/2,259.89 S/2,259.89 S/0.00 S/0.00
automática HX-360B
Cortadora de papel
1 S/2,966.10 S/2,966.10 33.3% S/988.70 S/988.70 S/988.70 S/0.00 S/0.00
eléctrica 480
UV - 200 Sterilizer 1 S/6,355.93 S/6,355.93 33.3% S/2,118.64 S/2,118.64 S/2,118.64 S/0.00 S/0.00
Laptop Lenovo 2 S/2,118.64 S/4,237.29 33.3% S/1,412.43 S/1,412.43 S/1,412.43 S/0.00 S/0.00
Aire acondicionado 1 S/1,271.19 S/1,271.19 33.3% S/423.73 S/423.73 S/423.73 S/0.00 S/0.00
Administración S/7,627.12 S/2,542.37 S/2,542.37 S/2,542.37 S/0.00 S/0.00
Laptop Lenovo 3 S/2,118.64 S/6,355.93 33.3% S/2,118.64 S/2,118.64 S/2,118.64 S/0.00 S/0.00
Aire acondicionado 1 S/1,271.19 S/1,271.19 33.3% S/423.73 S/423.73 S/423.73 S/0.00 S/0.00
Ventas S/7,627.12 S/2,542.37 S/2,542.37 S/2,542.37 S/0.00 S/0.00
Laptop Lenovo 3 S/2,118.64 S/6,355.93 33.3% S/2,118.64 S/2,118.64 S/2,118.64 S/0.00 S/0.00
Aire acondicionado 1 S/1,271.19 S/1,271.19 33.3% S/423.73 S/423.73 S/423.73 S/0.00 S/0.00
Total Depreciación S/36,864.41 S/12,288.14 S/12,288.14 S/12,288.14 S/0.00 S/0.00
Nota: Elaboración propia.
286
7.4.2.2. Amortización de intangibles y gastos pre-operativos.
261, mostrando los valores totales por cada concepto y la distribución de la amortización por
área.
Tabla 261
Amortización de intangibles.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Amortización de intagibles
Gastos de constitución S/674.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Registro de marcas y patentes S/1,108.44 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Tabla 262
Amortización de Gastos pre-operativos.
Amortización Gastos pre- 2,021 2,022 2,023 2,024 2,025
operativos
Gastos pre-operativos (sub-total) S/. 86,999.38 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Amortización total S/. 86,999.38 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia.
287
Tabla 263
Amortización pre-operativos por área
Amortización por área 2021 2022 2023 2024 2025
Producción S/. 36,977.60 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Administración S/. 25,173.83 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Ventas S/. 24,847.94 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia.
288
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Los gastos correspondientes a la compra de activos fijos no depreciables para el proyecto se muestran en la tabla 264. Estos gastos se
Tabla 264
Gastos por activos fijos no depreciables
Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total 2021 2022 2023 2024 2025
Activo Fijo No Depreciable S/. 688.98 S/. 12,571.19 S/. 12,571.19 S/. 12,571.19 S/. 12,571.19 S/. 12,235.59
Activo fijo no depreciable producción S/. 194.92 S/. 11,098.31 S/. 11,098.31 S/. 11,098.31 S/. 11,098.31 S/. 10,930.51
Juego de llaves 1 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85
Juego de alicates 1 S/. 59.32 S/. 59.32 S/. 59.32 S/. 59.32 S/. 59.32 S/. 59.32 S/. 59.32
Martillo 1 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42
Juego de desarmadores 1 S/. 59.32 S/. 59.32 S/. 59.32 S/. 59.32 S/. 59.32 S/. 59.32 S/. 59.32
Papel higienico 25 S/. 0.85 S/. 21.19 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24
Lejía en galón COVID-19 10 S/. 9.32 S/. 93.22 S/. 1,118.64 S/. 1,118.64 S/. 1,118.64 S/. 1,118.64 S/. 1,118.64
Botella Alcohol en gel 1 litro COVID-19 15 S/. 21.19 S/. 317.80 S/. 3,813.56 S/. 3,813.56 S/. 3,813.56 S/. 3,813.56 S/. 3,813.56
Guantes COVID-19 250 S/. 0.34 S/. 84.75 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95
Mascarillas COVID-19 250 S/. 0.34 S/. 84.75 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95
Gorros COVID-19 250 S/. 0.25 S/. 63.56 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71
Lentes protectores COVID-19 15 S/. 11.02 S/. 165.25 S/. 1,983.05 S/. 1,983.05 S/. 1,983.05 S/. 1,983.05 S/. 1,983.05
Papel toalla 15 S/. 1.69 S/. 25.42 S/. 305.08 S/. 305.08 S/. 305.08 S/. 305.08 S/. 305.08
Jabón de tocador 10 S/. 1.86 S/. 18.64 S/. 223.73 S/. 223.73 S/. 223.73 S/. 223.73 S/. 223.73
Botiquín 2 S/. 59.32 S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 118.64
289
Escoba 2 S/. 12.71 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42
Trapeador 2 S/. 12.71 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42
Recogedor 2 S/. 6.78 S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 13.56
Cesto de basura 4 S/. 14.41 S/. 57.63 S/. 57.63 S/. 57.63 S/. 57.63 S/. 57.63 S/. 57.63
Equipo extintor 2 S/. 83.90 S/. 167.80 S/. 167.80 S/. 167.80 S/. 167.80 S/. 167.80 S/. 0.00
Activo fijo no depreciable administración S/. 410.17 S/. 1,388.98 S/. 1,388.98 S/. 1,388.98 S/. 1,388.98 S/. 1,305.08
Paquetes de hojas bond 1000 hojas 10 S/. 6.78 S/. 67.80 S/. 271.19 S/. 271.19 S/. 271.19 S/. 271.19 S/. 271.19
Lapiceros 20 S/. 0.42 S/. 8.47 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90
Lápices 20 S/. 0.42 S/. 8.47 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90
Cuadernos 25 S/. 6.36 S/. 158.90 S/. 635.59 S/. 635.59 S/. 635.59 S/. 635.59 S/. 635.59
Folder manila 25 S/. 0.34 S/. 8.47 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90
Achivador 25 S/. 2.97 S/. 74.15 S/. 296.61 S/. 296.61 S/. 296.61 S/. 296.61 S/. 296.61
Equipo extintor 1 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 0.00
Activo fijo no depreciable ventas S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 0.00
Equipo extintor 1 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia.
290
Costo de producción unitario y costo total unitario.
Luego de realizado el costeo de la producción de las curitas BamBands, se presentan los costos de producción y costos totales unitarios
por cada tipo de producto. En la tabla 265, se muestran los costos correspondientes a las BamBands Natural.
Tabla 265
Costo de producción unitario y costo total unitario. BamBands Natural
291
Los costos unitarios de producción descienden desde S/.7.59 en el año 2021 hasta S/.5.16 en el año 2025. Los costos unitarios totales
Por otro lado, se presenta el costeo correspondiente de las BamBands Sangre de grado en la tabla 266.
Tabla 266
Costo de producción unitario y costo total unitario. BamBands Sangre de grado
Unidades vendidas de BamBands Sangre de grado 22,551 25,169 28,102 31,389 35,073
Unidades producidas de BamBands Sangre de grado 23,956 26,585 29,542 32,840 36,018
Materia Prima S/. 35,723.81 S/. 39,603.67 S/. 46,108.77 S/. 46,785.14 S/. 53,076.49
Mano de Obra Directa S/. 37,036.81 S/. 37,036.81 S/. 37,036.81 S/. 49,382.42 S/. 49,382.42
Costos Indirectos S/. 114,677.56 S/. 89,933.34 S/. 91,559.95 S/. 88,730.44 S/. 88,873.28
Total Costo de Producción S/. 187,438.19 S/. 166,573.82 S/. 174,705.54 S/. 184,897.99 S/. 191,332.19
Costo Unitario de Producción S/. 7.82 S/. 6.27 S/. 5.91 S/. 5.63 S/. 5.31
Gastos Administrativos S/. 106,152.45 S/. 104,131.22 S/. 104,230.37 S/. 102,586.88 S/. 102,259.39
Gastos de Venta S/. 108,298.11 S/. 88,380.30 S/. 88,570.24 S/. 87,951.13 S/. 84,006.09
Costo Total S/. 401,888.74 S/. 359,085.34 S/. 367,506.15 S/. 375,435.99 S/. 377,597.68
Costo Unitario Total S/. 17.82 S/. 14.27 S/. 13.08 S/. 11.96 S/. 10.77
Valor de venta S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34
Margen unitario S/. 2.52 S/. 6.07 S/. 7.26 S/. 8.38 S/. 9.57
Margen % 14.13% 42.56% 55.53% 70.05% 88.92%
Ingreso Canal Tiendas por conveniencia S/. 17.90 S/. 17.90 S/. 17.90 S/. 17.90 S/. 17.90
Margen unitario canal Tiendas por conveniencia S/. 0.08 S/. 3.63 S/. 4.82 S/. 5.94 S/. 7.13
Margen % canal Tiendas por conveniencia 0.43% 25.45% 36.86% 49.64% 66.25%
Ingreso Canal Farmacias de barrio S/. 18.31 S/. 18.31 S/. 18.31 S/. 18.31 S/. 18.31
Margen unitario canal Farmacias de barrio S/. 0.48 S/. 4.04 S/. 5.23 S/. 6.34 S/. 7.54
Margen % Canal Farmacias de barrio 2.71% 28.31% 39.97% 53.04% 70.03%
Nota: Elaboración propia.
292
Los costos totales unitarios disminuyen desde S/.17.82 en el 2021 hasta S/.10.77 en el año 2025.
293
Costos fijos y variables unitarios.
Los costos fijos y variables de producción de las BamBands se muestran a continuación. Se mostrarán los costos correspondientes para
Tabla 267
Costos fijos y variables BamBands Natural
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Cajas vendidas de BamBands Natural 10440 11652 13010 14531 16237
Materia Prima S/. 16,049.83 S/. 17,792.95 S/. 20,715.54 S/. 21,019.41 S/. 23,845.96
CIF Variable S/. 6,459.85 S/. 7,238.01 S/. 7,968.81 S/. 8,930.63 S/. 9,589.33
Gastos Administrativos Variables S/. 517.55 S/. 557.42 S/. 601.97 S/. 651.73 S/. 530.60
Gastos de Venta Variables S/. 14,586.29 S/. 14,880.48 S/. 14,965.82 S/. 15,475.80 S/. 13,992.12
Costos Variables S/. 37,613.51 S/. 40,468.88 S/. 44,252.14 S/. 46,077.57 S/. 47,958.00
Costo Variable Unitario Promedio S/. 3.60 S/. 3.47 S/. 3.40 S/. 3.17 S/. 2.95
Mano de Obra Directa S/. 16,639.73 S/. 16,639.73 S/. 16,639.73 S/. 22,186.30 S/. 22,186.30
Costos Indirectos Fijo S/. 45,061.95 S/. 33,166.82 S/. 33,166.82 S/. 30,933.77 S/. 30,339.25
Gastos Administrativos Fijo S/. 47,174.14 S/. 46,226.17 S/. 46,226.17 S/. 45,438.03 S/. 45,412.02
Gastos de Venta Fijo S/. 34,069.38 S/. 24,826.61 S/. 24,826.61 S/. 24,038.47 S/. 23,749.75
Costos Fijos S/. 142,945.20 S/. 120,859.32 S/. 120,859.32 S/. 122,596.57 S/. 121,687.33
Costo Fijo Unitario Promedio S/. 13.69 S/. 10.37 S/. 9.29 S/. 8.44 S/. 7.49
Nota: Elaboración propia.
Los costos variables unitarios de las BamBands Natural descienden desde S/.3.60 en el 2021 hasta S/.2.95 en el 2025. Los costos fijos
294
Los costos fijos y variables de las BamBands Sangre de grado se presentan en la tabla 268.
Tabla 268.
Costos fijos y variables BamBands Sangre de grado
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Unidades vendidas de BamBands Sangre de grado 22,551 25,169 28,102 31,389 35,073
MPD S/. 35,723.81 S/. 39,603.67 S/. 46,108.77 S/. 46,785.14 S/. 53,076.49
CIF Variable S/. 14,378.38 S/. 16,110.42 S/. 17,737.03 S/. 19,877.85 S/. 21,343.98
Gastos administrativos variables S/. 1,151.96 S/. 1,240.72 S/. 1,339.87 S/. 1,450.62 S/. 1,181.02
Gastos de venta variables S/. 32,466.26 S/. 33,121.07 S/. 33,311.02 S/. 34,446.14 S/. 31,143.74
Costos Variables S/. 83,720.40 S/. 90,075.89 S/. 98,496.70 S/. 102,559.75 S/. 106,745.24
Costo Variable Unitario Promedio S/. 3.71 S/. 3.58 S/. 3.50 S/. 3.27 S/. 3.04
Mano de Obra Directa S/. 37,036.81 S/. 37,036.81 S/. 37,036.81 S/. 49,382.42 S/. 49,382.42
Costos Indirectos Fijo S/. 100,299.19 S/. 73,822.92 S/. 73,822.92 S/. 68,852.58 S/. 67,529.30
Gastos Administrativos Fijo S/. 105,000.50 S/. 102,890.50 S/. 102,890.50 S/. 101,136.26 S/. 101,078.37
Gastos de Venta Fijo S/. 75,831.85 S/. 55,259.22 S/. 55,259.22 S/. 53,504.98 S/. 52,862.35
Costos Fijos S/. 318,168.34 S/. 269,009.45 S/. 269,009.45 S/. 272,876.24 S/. 270,852.44
Costo Fijo Unitario Promedio S/. 14.11 S/. 10.69 S/. 9.57 S/. 8.69 S/. 7.72
Nota: Elaboración propia.
Los costos variables unitarios de las BamBands Sangre de grado descienden desde S/.3.71 en el 2021 hasta S/.3.04 en el 2025. Los costos
295
8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
1. Todos los montos colocados en los Estados de ganancias y pérdidas y en los Flujos
4. La tasa de impuesto a la renta considerada para todos los cálculos asciende a 29.5%.
6. Las tasas de financiamiento solicitadas a caja Piura fueron iguales a 23% para activos
se presenta en la tabla 269. Como se observa, las utilidades son positivas para los 5 años del
proyecto, por lo que se afirma que el proyecto resulta rentable para todo su horizonte de
evaluación.
296
Tabla 269
Estado de ganancia y perdida sin gasto financiero.
2021 2022 2023 2024 2025
Ventas S/. 596,305.13 S/. 665,538.74 S/. 743,086.84 S/. 829,991.14 S/. 927,424.54
(-) Costo de Ventas S/. 271,649.54 S/. 241,411.34 S/. 253,196.44 S/. 267,968.10 S/. 277,293.03
(-) MPD S/. 51,773.63 S/. 57,396.63 S/. 66,824.31 S/. 67,804.55 S/. 76,922.45
(-) MOD S/. 53,676.54 S/. 53,676.54 S/. 53,676.54 S/. 71,568.72 S/. 71,568.72
(-) CIF S/. 166,199.37 S/. 130,338.17 S/. 132,695.59 S/. 128,594.83 S/. 128,801.86
Utilidad Bruta S/. 324,655.59 S/. 424,127.40 S/. 489,890.40 S/. 562,023.04 S/. 650,131.50
(-) Gastos Operativos S/. 310,797.91 S/. 279,002.19 S/. 279,421.17 S/. 276,142.04 S/. 269,949.97
(-) G. administrativo S/. 153,844.13 S/. 150,914.81 S/. 151,058.50 S/. 148,676.63 S/. 148,202.02
(-) G. ventas S/. 156,953.78 S/. 128,087.39 S/. 128,362.67 S/. 127,465.40 S/. 121,747.96
Utilidad operativa S/. 13,857.68 S/. 145,125.20 S/. 210,469.23 S/. 285,881.01 S/. 380,181.53
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Otros gastos S/. 0.00
(+) Otros Ingresos S/. 5,799.10
Utilidad antes de impuestos S/. 13,857.68 S/. 145,125.20 S/. 210,469.23 S/. 285,881.01 S/. 385,980.63
(-) Impuesto a la Renta S/. 4,088.02 S/. 42,811.94 S/. 62,088.42 S/. 84,334.90 S/. 113,864.29
Utilidad neta S/. 9,769.66 S/. 102,313.27 S/. 148,380.81 S/. 201,546.11 S/. 272,116.34
Nota: Elaboración propia.
Las utilidades obtenidas en los Estados de ganancias y pérdidas son positivas durante los 5 años del proyecto. Por lo tanto, la empresa
será rentable.
297
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
El Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros se presenta en la tabla 270. Es importante mencionar que para los 5 años del
proyecto se obtuvieron utilidades positivas, por lo que la empresa resultó rentable en todo el horizonte de evaluación. Además, se presentan los
Tabla 270
Estado de ganancia y perdida con gasto financiero y escudo fiscal.
Rubro 2021 2022 2023 2024 2025 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas S/. 596,305.13 S/. 665,538.74 S/. 743,086.84 S/. 829,991.14 S/. 927,424.54 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
(-) Costo de Ventas S/. 271,649.54 S/. 241,411.34 S/. 253,196.44 S/. 267,968.10 S/. 277,293.03 45.56% 36.27% 34.07% 32.29% 29.90%
(-) MPD S/. 51,773.63 S/. 57,396.63 S/. 66,824.31 S/. 67,804.55 S/. 76,922.45 8.68% 8.62% 8.99% 8.17% 8.29%
(-) MOD S/. 53,676.54 S/. 53,676.54 S/. 53,676.54 S/. 71,568.72 S/. 71,568.72 9.00% 8.07% 7.22% 8.62% 7.72%
(-) CIF S/. 166,199.37 S/. 130,338.17 S/. 132,695.59 S/. 128,594.83 S/. 128,801.86 27.87% 19.58% 17.86% 15.49% 13.89%
Utilidad Bruta S/. 324,655.59 S/. 424,127.40 S/. 489,890.40 S/. 562,023.04 S/. 650,131.50 54.44% 63.73% 65.93% 67.71% 70.10%
(-) Gastos Operativos S/. 310,797.91 S/. 279,002.19 S/. 279,421.17 S/. 276,142.04 S/. 269,949.97 52.12% 41.92% 37.60% 33.27% 29.11%
(-) G. administrativo S/. 153,844.13 S/. 150,914.81 S/. 151,058.50 S/. 148,676.63 S/. 148,202.02 25.80% 22.68% 20.33% 17.91% 15.98%
(-) G. ventas S/. 156,953.78 S/. 128,087.39 S/. 128,362.67 S/. 127,465.40 S/. 121,747.96 26.32% 19.25% 17.27% 15.36% 13.13%
Utilidad operativa S/. 13,857.68 S/. 145,125.20 S/. 210,469.23 S/. 285,881.01 S/. 380,181.53 2.32% 21.81% 28.32% 34.44% 40.99%
(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(-) Gastos Financieros S/. 12,960.36 S/. 8,355.99 S/. 4,386.58 S/. 1,685.40 S/. 0.00 2.17% 1.26% 0.59% 0.20% 0.00%
(-) Otros egresos S/. 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(+) Otros Ingresos S/. 5,799.10 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.63%
Utilidad antes de impuestos S/. 897.32 S/. 136,769.21 S/. 206,082.65 S/. 284,195.61 S/. 385,980.63 0.15% 20.55% 27.73% 34.24% 41.62%
(-) Impuesto a la Renta S/. 264.71 S/. 40,346.92 S/. 60,794.38 S/. 83,837.70 S/. 113,864.29 0.04% 6.06% 8.18% 10.10% 12.28%
Utilidad neta S/. 632.61 S/. 96,422.30 S/. 145,288.27 S/. 200,357.90 S/. 272,116.34 0.11% 14.49% 19.55% 24.14% 29.34%
Escudo Fiscal S/. 3,823.31 S/. 2,465.02 S/. 1,294.04 S/. 497.19 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia.
El análisis vertical realizado permite conocer los márgenes de utilidades netas. El margen de utilidad neta para el primer año 2021 es de
0.11%. Este margen se incrementa gradualmente hasta alcanzar un valor de 29.34% para el año 2025.
298
8.4. Flujo de Caja Operativo.
Como primer flujo de caja a evaluar, se calcula el flujo de caja operativo del proyecto. En este flujo de caja se consideran los ingresos
con IGV por la venta de las BamBands y todos los costos operativos de la empresa, tal como se observa en la tabla 271.
Tabla 271
Flujo de caja operativo.
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Ingresos por Ventas S/. 640,781.55 S/. 785,367.36 S/. 869,521.93 S/. 971,185.76 S/. 1,085,163.21
(-) Costos operativos S/. 562,515.36 S/. 668,269.29 S/. 714,879.49 S/. 777,346.24 S/. 828,810.24
(-) Materia prima directa S/. 61,092.89 S/. 67,728.02 S/. 78,852.69 S/. 80,009.36 S/. 90,768.50
(-) Mano de obra directa S/. 53,676.54 S/. 53,676.54 S/. 53,676.54 S/. 71,568.72 S/. 71,568.72
(-) Costos indirectos de fabricación S/. 127,954.62 S/. 130,916.65 S/. 133,698.40 S/. 137,359.53 S/. 137,603.82
(-) Gasto administrativo S/. 129,010.21 S/. 157,362.01 S/. 157,531.57 S/. 157,720.96 S/. 157,160.92
(-) Gasto de venta S/. 132,979.04 S/. 133,574.07 S/. 133,819.76 S/. 135,677.74 S/. 128,843.57
(-) Impuesto a la Renta S/. 264.71 S/. 40,346.92 S/. 60,794.38 S/. 83,837.70 S/. 113,864.29
(-) Pago de IGV S/. 57,537.35 S/. 84,665.08 S/. 96,506.15 S/. 111,172.23 S/. 129,000.43
Flujo de caja operativo S/. 78,266.18 S/. 117,098.07 S/. 154,642.44 S/. 193,839.51 S/. 256,352.97
Nota: Elaboración propia.
299
8.5. Flujo de Capital.
El siguiente flujo de caja a calcular es el flujo de capital. Este flujo de capital está conformado por todas las inversiones realizadas durante
los años del proyecto, así como todas las recuperaciones realizadas de capital de trabajo, garantía de alquiler y valores de desecho.
Tabla 272
Flujo de capital.
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Ingresos por Ventas S/. 640,781.55 S/. 785,367.36 S/. 869,521.93 S/. 971,185.76 S/. 1,085,163.21
(-) Costos operativos S/. 562,515.36 S/. 668,269.29 S/. 714,879.49 S/. 777,346.24 S/. 828,810.24
(-) Materia prima directa S/. 61,092.89 S/. 67,728.02 S/. 78,852.69 S/. 80,009.36 S/. 90,768.50
(-) Mano de obra directa S/. 53,676.54 S/. 53,676.54 S/. 53,676.54 S/. 71,568.72 S/. 71,568.72
(-) Costos indirectos de fabricación S/. 127,954.62 S/. 130,916.65 S/. 133,698.40 S/. 137,359.53 S/. 137,603.82
(-) Gasto administrativo S/. 129,010.21 S/. 157,362.01 S/. 157,531.57 S/. 157,720.96 S/. 157,160.92
(-) Gasto de venta S/. 132,979.04 S/. 133,574.07 S/. 133,819.76 S/. 135,677.74 S/. 128,843.57
(-) Impuesto a la Renta S/. 264.71 S/. 40,346.92 S/. 60,794.38 S/. 83,837.70 S/. 113,864.29
(-) Pago de IGV S/. 57,537.35 S/. 84,665.08 S/. 96,506.15 S/. 111,172.23 S/. 129,000.43
Flujo de caja operativo S/. 78,266.18 S/. 117,098.07 S/. 154,642.44 S/. 193,839.51 S/. 256,352.97
Activo fijo depreciable -S/. 43,500.00
Activos intangibles -S/. 9,037.84
Gastos pre-operativos -S/. 107,018.97
Inventarios iniciales -S/. 3,613.33
KW -S/. 51,661.25 -S/. 5,998.09 -S/. 6,718.43 -S/. 7,529.01 -S/. 8,441.20 S/. 80,347.98
Recuperación de garantía S/. 8,000.00
Valor de desecho + IGV S/. 6,565.63
Flujo de capital -S/. 214,831.39 -S/. 5,998.09 -S/. 6,718.43 -S/. 7,529.01 -S/. 8,441.20 S/. 94,913.61
Nota: Elaboración propia.
Los flujos de capital de los primeros 4 años del proyecto observados en la tabla 272 resultan negativos ya que solo se realizan inversiones
durante estos años. Por otro lado, el flujo de capital resulta positivo en el 2025 ya que se recuperan todos los conceptos mencionados previamente.
300
8.6. Flujo de Caja Económico.
Una vez calculados los dos flujos previos, se procede a calcular el flujo de caja económico del proyecto. Para ello, se suman el flujo de
caja operativo y el flujo de capital de la empresa, tal como se observa en la tabla 273.
Tabla 273
Flujo de caja económico.
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Ingresos por Ventas S/. 640,781.55 S/. 785,367.36 S/. 869,521.93 S/. 971,185.76 S/. 1,085,163.21
(-) Costos operativos S/. 562,515.36 S/. 668,269.29 S/. 714,879.49 S/. 777,346.24 S/. 828,810.24
(-) Materia prima directa S/. 61,092.89 S/. 67,728.02 S/. 78,852.69 S/. 80,009.36 S/. 90,768.50
(-) Mano de obra directa S/. 53,676.54 S/. 53,676.54 S/. 53,676.54 S/. 71,568.72 S/. 71,568.72
(-) Costos indirectos de fabricación S/. 127,954.62 S/. 130,916.65 S/. 133,698.40 S/. 137,359.53 S/. 137,603.82
(-) Gasto administrativo S/. 129,010.21 S/. 157,362.01 S/. 157,531.57 S/. 157,720.96 S/. 157,160.92
(-) Gasto de venta S/. 132,979.04 S/. 133,574.07 S/. 133,819.76 S/. 135,677.74 S/. 128,843.57
(-) Impuesto a la Renta S/. 264.71 S/. 40,346.92 S/. 60,794.38 S/. 83,837.70 S/. 113,864.29
(-) Pago de IGV S/. 57,537.35 S/. 84,665.08 S/. 96,506.15 S/. 111,172.23 S/. 129,000.43
Flujo de caja operativo S/. 78,266.18 S/. 117,098.07 S/. 154,642.44 S/. 193,839.51 S/. 256,352.97
Activo fijo depreciable -S/. 43,500.00
Activos intangibles -S/. 9,037.84
Gastos pre-operativos -S/. 107,018.97
Inventarios iniciales -S/. 3,613.33
KW -S/. 51,661.25 -S/. 5,998.09 -S/. 6,718.43 -S/. 7,529.01 -S/. 8,441.20 S/. 80,347.98
Recuperación de garantía S/. 8,000.00
Valor de desecho + IGV S/. 6,565.63
Flujo de capital -S/. 214,831.39 -S/. 5,998.09 -S/. 6,718.43 -S/. 7,529.01 -S/. 8,441.20 S/. 94,913.61
Flujo de caja económico -S/. 214,831.39 S/. 72,268.09 S/. 110,379.64 S/. 147,113.44 S/. 185,398.31 S/. 351,266.58
Nota: Elaboración propia.
El flujo de caja económico será descontado con el Costo promedio ponderado de capital.
301
8.7. Flujo del Servicio de la deuda.
El flujo del servicio de la deuda de la empresa se presenta en la tabla 274. Aquí se consideran los siguientes conceptos: Préstamo inicial,
Tabla 274
Flujo del servicio de la deuda.
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Ingresos por Ventas S/. 640,781.55 S/. 785,367.36 S/. 869,521.93 S/. 971,185.76 S/. 1,085,163.21
(-) Costos operativos S/. 562,515.36 S/. 668,269.29 S/. 714,879.49 S/. 777,346.24 S/. 828,810.24
(-) Materia prima directa S/. 61,092.89 S/. 67,728.02 S/. 78,852.69 S/. 80,009.36 S/. 90,768.50
(-) Mano de obra directa S/. 53,676.54 S/. 53,676.54 S/. 53,676.54 S/. 71,568.72 S/. 71,568.72
(-) Costos indirectos de fabricación S/. 127,954.62 S/. 130,916.65 S/. 133,698.40 S/. 137,359.53 S/. 137,603.82
(-) Gasto administrativo S/. 129,010.21 S/. 157,362.01 S/. 157,531.57 S/. 157,720.96 S/. 157,160.92
(-) Gasto de venta S/. 132,979.04 S/. 133,574.07 S/. 133,819.76 S/. 135,677.74 S/. 128,843.57
(-) Impuesto a la Renta S/. 264.71 S/. 40,346.92 S/. 60,794.38 S/. 83,837.70 S/. 113,864.29
(-) Pago de IGV S/. 57,537.35 S/. 84,665.08 S/. 96,506.15 S/. 111,172.23 S/. 129,000.43
Flujo de caja operativo S/. 78,266.18 S/. 117,098.07 S/. 154,642.44 S/. 193,839.51 S/. 256,352.97
Activo fijo depreciable -S/. 43,500.00
Activos intangibles -S/. 9,037.84
Gastos pre-operativos -S/. 107,018.97
Inventarios iniciales -S/. 3,613.33
KW -S/. 51,661.25 -S/. 5,998.09 -S/. 6,718.43 -S/. 7,529.01 -S/. 8,441.20 S/. 80,347.98
Recuperación de garantía S/. 8,000.00
Valor de desecho + IGV S/. 6,565.63
Flujo de capital -S/. 214,831.39 -S/. 5,998.09 -S/. 6,718.43 -S/. 7,529.01 -S/. 8,441.20 S/. 94,913.61
Flujo de caja económico -S/. 214,831.39 S/. 72,268.09 S/. 110,379.64 S/. 147,113.44 S/. 185,398.31 S/. 351,266.58
Préstamo S/. 69,330.63
Cuotas del préstamo -S/. 32,228.88 -S/. 32,228.88 -S/. 16,130.76 -S/. 16,130.76
Escudo fiscal S/. 3,823.31 S/. 2,465.02 S/. 1,294.04 S/. 497.19
Flujo del servicio de la deuda S/. 69,330.63 -S/. 28,405.57 -S/. 29,763.86 -S/. 14,836.72 -S/. 15,633.57 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia.
302
8.8. Flujo de Caja Financiero.
Luego de calculados los dos últimos flujos mencionados, se procede a calcular el flujo de caja financiero del proyecto. Para ello, se
procede a sumar el flujo de caja económico con el flujo del servicio de la deuda, tal como se observa en la tabla 275.
Tabla 275
Flujo de caja financiero.
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Ingresos por Ventas S/. 640,781.55 S/. 785,367.36 S/. 869,521.93 S/. 971,185.76 S/. 1,085,163.21
(-) Costos operativos S/. 562,515.36 S/. 668,269.29 S/. 714,879.49 S/. 777,346.24 S/. 828,810.24
(-) Materia prima directa S/. 61,092.89 S/. 67,728.02 S/. 78,852.69 S/. 80,009.36 S/. 90,768.50
(-) Mano de obra directa S/. 53,676.54 S/. 53,676.54 S/. 53,676.54 S/. 71,568.72 S/. 71,568.72
(-) Costos indirectos de fabricación S/. 127,954.62 S/. 130,916.65 S/. 133,698.40 S/. 137,359.53 S/. 137,603.82
(-) Gasto administrativo S/. 129,010.21 S/. 157,362.01 S/. 157,531.57 S/. 157,720.96 S/. 157,160.92
(-) Gasto de venta S/. 132,979.04 S/. 133,574.07 S/. 133,819.76 S/. 135,677.74 S/. 128,843.57
(-) Impuesto a la Renta S/. 264.71 S/. 40,346.92 S/. 60,794.38 S/. 83,837.70 S/. 113,864.29
(-) Pago de IGV S/. 57,537.35 S/. 84,665.08 S/. 96,506.15 S/. 111,172.23 S/. 129,000.43
Flujo de caja operativo S/. 78,266.18 S/. 117,098.07 S/. 154,642.44 S/. 193,839.51 S/. 256,352.97
303
Gastos pre-operativos -S/. 107,018.97
KW -S/. 51,661.25 -S/. 5,998.09 -S/. 6,718.43 -S/. 7,529.01 -S/. 8,441.20 S/. 80,347.98
Flujo de capital -S/. 214,831.39 -S/. 5,998.09 -S/. 6,718.43 -S/. 7,529.01 -S/. 8,441.20 S/. 94,913.61
Flujo de caja económico -S/. 214,831.39 S/. 72,268.09 S/. 110,379.64 S/. 147,113.44 S/. 185,398.31 S/. 351,266.58
Cuotas del préstamo -S/. 32,228.88 -S/. 32,228.88 -S/. 16,130.76 -S/. 16,130.76
Escudo fiscal S/. 3,823.31 S/. 2,465.02 S/. 1,294.04 S/. 497.19
Flujo del servicio de la deuda S/. 69,330.63 -S/. 28,405.57 -S/. 29,763.86 -S/. 14,836.72 -S/. 15,633.57 S/. 0.00
Flujo de caja financiero -S/. 145,500.77 S/. 43,862.52 S/. 80,615.78 S/. 132,276.72 S/. 169,764.74 S/. 351,266.58
Los flujos de caja calculados muestran la existencia de liquidez para la empresa, aún luego de descontados los pagos a la caja Piura por
los préstamos realizados. Esto es importante porque significa que quedarán flujos netos para los inversionistas.
304
9. Capítulo IX: Evaluación económico financiera
Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM.
En primer lugar, se calculará el valor del Costo de oportunidad de capital (COK) bajo
el modelo CAPM. Este modelo considera las siguientes variables presentadas en la tabla
276.
Tabla 276
CAPM.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) 1928-2018 RM 11.36%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds 10 year) 1928-2018 TLR 5.10%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 67.68%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 32.32%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Healthcare products BD 0.95
Riesgo país EMBIG + PERU ABRIL 2020 RP 2.78%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 1.27
Costo Capital Propio KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 16%
Nota: Elaboración propia.
El valor del beta desapalancado fue hallado de los valores de Beta de Damodaran,
Damodaran para USA. El riesgo país colocado corresponde al valor del EMBIG+Perú del
mostrada en la tabla 276, para luego recién calcular el valor del COK, el cual resulta igual a
16%.
305
9.1.1.2. COK propio.
Por otro lado, también se procede a calcular el valor del COK propio. Para ello, se
consideraron los COK de cada uno de los inversionistas, tal como se observa en la tabla 277.
Tabla 277
COK propio
Socio1 ( Depósito a plazo fijo BBVA) 5.55%
Factor riesgo = (TEA neta más alta + cok promedio) / cok promedio
Por lo que al reemplazar el valor de COK promedio (5.43%) y la TEA neta más alta
(17.27%), el valor del factor de riesgo fue 4.2. El COK propio total es igual a 22.7%.
306
9.1.1.3. Costo de la Deuda.
El costo de la deuda, es decir, los valores de las tasas cobradas por caja Piura debido
Tabla 278
Costo de la deuda.
Para el cálculo del WACC, se considera como COK al mayor de los dos COK
calculados inicialmente. En este caso, se trabaja con el valor del COK propio, el cual es igual
a 22.70%.
Tabla 279
WACC.
Según los cálculos de la tabla 279, el valor del WACC es igual a 20.74%. Esta tasa
307
9.2. Evaluación económica financiera
Indicadores de Rentabilidad
económico y financiero calculados en los Estados financieros del proyecto. El flujo de caja
económico será descontado con la tasa WACC, mientras que el flujo de caja financiero será
Tabla 280
Flujos de caja económico y financiero.
Flujo de caja 2020 2021 2022 2023 2024 2025
todos los valores de los flujos futuros al presente, para evaluar si el proyecto realmente es
viable o no. En la tabla 281, se presentan los valores del VANE y VANF.
Tabla 281
VANE y VANF
El criterio de viabilidad del VAN refiere que si este es positivo, el proyecto es viable.
Por lo tanto, debido a que el VANE es igual a S/.228,497.62 y a que el VANF es igual a
308
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
El segundo indicador a evaluar serán las TIR. Es importante recordar que la Tasa
interna de retorno es aquella tasa que genera que el VAN sea igual a cero. En la tabla 282,
Tabla 282
TIRE y TIRF
TIRE 52.10%
TIRF 61.83%
Nota: Elaboración propia
El criterio de viabilidad con este indicador refiere que para que un proyecto sea
viable, el valor de la TIR debe ser mayor que su respectiva tasa de descuento. En este caso,
la TIRE resulta mayor que el WACC (20.74%), mientras que la TIRF resulta mayor que el
COK (22.70%). Por esta razón, el proyecto es viable de forma económica y financiera.
Tabla 283
TIRME y TIRMF
TIRME 43.12%
TIRMF 49.81%
Nota: Elaboración propia
La tasa de reinversión utilizada para el cálculo de las TIR modificada es igual a 30%.
Según el criterio utilizado previamente, bajo el análisis de las TIR modificadas, el proyecto
también resultaría viable, ya que la TIRME (43.12%) es mayor que el WACC (20.74%) y la
309
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
Tabla 284
Flujo económico descontado.
Flujo económico descontado -S/. 214,831.39 S/. 59,856.29 S/. 75,720.84 S/. 83,587.63 S/. 87,248.64 S/. 136,915.61
Flujo acumulado descontado -S/. 214,831.39 -S/. 154,975.10 -S/. 79,254.26 S/. 4,333.37 S/. 91,582.01 S/. 228,497.62
Luego de realizado el flujo económico descontado y de acumular estos flujos anuales, se calculó que el Periodo de recuperación descontado
económico del proyecto es igual a 2.95 años, lo cual equivale a 2 años, 11 meses y 11 días. Por lo tanto, ya que la inversión se recupera antes de
310
En la tabla 285, se presenta el periodo de recuperación descontado financiero del proyecto.
Tabla 285
Flujo financiero descontado.
Flujo financiero descontado -S/. 145,500.77 S/. 35,747.04 S/. 53,544.30 S/. 71,601.67 S/. 74,891.73 S/. 126,290.24
Flujo acumulado descontado -S/. 145,500.77 -S/. 109,753.72 -S/. 56,209.43 S/. 15,392.25 S/. 90,283.98 S/. 216,574.21
PRD financiero 2.79 Años
equivale a 2 Años 9 meses 13 días
Nota: Elaboración propia.
Luego de realizado el flujo financiero descontado y de acumular estos flujos anuales, se calculó que el Periodo de recuperación descontado
financiero del proyecto es igual a 2.79 años, lo cual equivale a 2 años, 9 meses y 13 días. Por lo tanto, ya que la inversión se recupera antes de que
311
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
El análisis beneficio/costo del proyecto se presenta en la tabla 286. El criterio de viabilidad de este indicador refiere que este ratio debe ser
Tabla 286
Análisis beneficio / costo
Los valores calculados para el ratio B/C económico y financiero son 2.06 y 2.49, respectivamente. Según el criterio de viabilidad
Estos indicadores encontrados significan lo siguiente: La empresa obtendrá S/.2.06 por cada sol invertido en el proyecto, mientras que los
312
Análisis del punto de equilibrio
Para realizar el cálculo del punto de equilibrio, en primer lugar es necesario realizar el costeo de los conceptos variables y fijos de la
producción de las curitas BamBands. En la tabla 287, se muestran los costos variables y fijos de las BamBands Natural.
Tabla 287
Costos Variables, Costos Fijos BamBands Natural
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas en Soles S/. 188,699.57 S/. 210,608.40 S/. 235,148.34 S/. 262,649.04 S/. 293,481.64
Cajas vendidas de BamBands Natural 10,440 11,652 13,010 14,531 16,237
Valor de Venta Promedio S/. 18.07 S/. 18.07 S/. 18.07 S/. 18.07 S/. 18.07
MPD S/. 16,049.83 S/. 17,792.95 S/. 20,715.54 S/. 21,019.41 S/. 23,845.96
CIF Variable S/. 6,459.85 S/. 7,238.01 S/. 7,968.81 S/. 8,930.63 S/. 9,589.33
Gastos administrativos variables S/. 517.55 S/. 557.42 S/. 601.97 S/. 651.73 S/. 530.60
Gastos de venta variables S/. 14,586.29 S/. 14,880.48 S/. 14,965.82 S/. 15,475.80 S/. 13,992.12
Costos variables S/. 37,613.51 S/. 40,468.88 S/. 44,252.14 S/. 46,077.57 S/. 47,958.00
Costo variable unitario promedio S/. 3.60 S/. 3.47 S/. 3.40 S/. 3.17 S/. 2.95
MOD S/. 16,639.73 S/. 16,639.73 S/. 16,639.73 S/. 22,186.30 S/. 22,186.30
Costos indirectos fijos S/. 45,061.95 S/. 33,166.82 S/. 33,166.82 S/. 30,933.77 S/. 30,339.25
Gastos administrativos fijos S/. 47,174.14 S/. 46,226.17 S/. 46,226.17 S/. 45,438.03 S/. 45,412.02
Gastos de venta fijos S/. 34,069.38 S/. 24,826.61 S/. 24,826.61 S/. 24,038.47 S/. 23,749.75
Costos fijos S/. 142,945.20 S/. 120,859.32 S/. 120,859.32 S/. 122,596.57 S/. 121,687.33
Costo fijo unitario promedio S/. 13.69 S/. 10.37 S/. 9.29 S/. 8.44 S/. 7.49
Costo total S/. 180,558.71 S/. 161,328.20 S/. 165,111.46 S/. 168,674.14 S/. 169,645.33
Costo total unitario promedio S/. 17.30 S/. 13.85 S/. 12.69 S/. 11.61 S/. 10.45
Margen VVU/CTU 4.51% 30.55% 42.42% 55.71% 73.00%
Nota: Elaboración propia.
313
Los márgenes correspondientes al VVU/CTU muestran márgenes que van desde el 4.51% en el año 2021, hasta el 73.00% para el año 2025,
Por otro lado, en la tabla 288, se realiza el costeo variable y fijo de las BamBands Sangre de grado.
Tabla 288
Costos Variables, Costos Fijos BamBands Sangre de grado
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas en Soles S/. 407,605.57 S/. 454,930.34 S/. 507,938.49 S/. 567,342.10 S/. 633,942.90
Cajas vendidas BamBands Sangre de grado 22,551 25,169 28,102 31,389 35,073
Valor de Venta Promedio S/. 18.07 S/. 18.07 S/. 18.07 S/. 18.07 S/. 18.07
MPD S/. 35,723.81 S/. 39,603.67 S/. 46,108.77 S/. 46,785.14 S/. 53,076.49
CIF Variable S/. 14,378.38 S/. 16,110.42 S/. 17,737.03 S/. 19,877.85 S/. 21,343.98
Gastos administrativos variables S/. 1,151.96 S/. 1,240.72 S/. 1,339.87 S/. 1,450.62 S/. 1,181.02
Gastos de venta variables S/. 32,466.26 S/. 33,121.07 S/. 33,311.02 S/. 34,446.14 S/. 31,143.74
Costos variables S/. 83,720.40 S/. 90,075.89 S/. 98,496.70 S/. 102,559.75 S/. 106,745.24
Costo variable unitario promedio S/. 3.71 S/. 3.58 S/. 3.50 S/. 3.27 S/. 3.04
MOD S/. 37,036.81 S/. 37,036.81 S/. 37,036.81 S/. 49,382.42 S/. 49,382.42
Costos indirectos fijos S/. 100,299.19 S/. 73,822.92 S/. 73,822.92 S/. 68,852.58 S/. 67,529.30
Gastos administrativos fijos S/. 105,000.50 S/. 102,890.50 S/. 102,890.50 S/. 101,136.26 S/. 101,078.37
Gastos de venta fijos S/. 75,831.85 S/. 55,259.22 S/. 55,259.22 S/. 53,504.98 S/. 52,862.35
Costos fijos S/. 318,168.34 S/. 269,009.45 S/. 269,009.45 S/. 272,876.24 S/. 270,852.44
Costo fijo unitario promedio S/. 14.11 S/. 10.69 S/. 9.57 S/. 8.69 S/. 7.72
Costo total S/. 401,888.74 S/. 359,085.34 S/. 367,506.15 S/. 375,435.99 S/. 377,597.68
Costo total unitario promedio S/. 17.82 S/. 14.27 S/. 13.08 S/. 11.96 S/. 10.77
Margen VVU/CTU 1.42% 26.69% 38.21% 51.12% 67.89%
Nota: Elaboración propia.
Los márgenes correspondientes al VVU/CTU muestran márgenes que van desde el 1.42% en el año 2021, hasta el 67.89% para el año 2025.
314
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 289.
Estado de resultados bajo costeo directo
Resultados (Costeo
2021 2022 2023 2024 2025
Directo)
Ventas S/. 596,305.13 S/. 665,538.74 S/. 743,086.84 S/. 829,991.14 S/. 927,424.54
(-) Costos Variables S/. 121,333.92 S/. 130,544.76 S/. 142,748.84 S/. 148,637.32 S/. 154,703.24
Margen de Contribución S/. 474,971.22 S/. 534,993.98 S/. 600,338.00 S/. 681,353.82 S/. 772,721.30
(-) Costos Fijos S/. 461,113.54 S/. 389,868.77 S/. 389,868.77 S/. 395,472.82 S/. 392,539.77
Utilidad Operativa S/. 13,857.68 S/. 145,125.20 S/. 210,469.23 S/. 285,881.01 S/. 380,181.53
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros S/. 12,960.36 S/. 8,355.99 S/. 4,386.58 S/. 1,685.40
(+) Otros ingresos S/. 5,799.10
(-) Otros egresos
Utilidad antes de impuestos S/. 897.32 S/. 136,769.21 S/. 206,082.65 S/. 284,195.61 S/. 385,980.63
(-) Impuesto a la Renta S/. 264.71 S/. 40,346.92 S/. 60,794.38 S/. 83,837.70 S/. 113,864.29
Utilidad neta S/. 632.61 S/. 96,422.30 S/. 145,288.27 S/. 200,357.90 S/. 272,116.34
Nota: Elaboración propia.
Según el costeo directo realizado, para los años 2021-2025, se observa que el
315
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y en
soles.
para las BamBands Sangre de grado. Para el cálculo del punto de equilibrio se utilizó la
siguiente fórmula.
/%0$%0 1*2%0
!"#$% '( ()"*+*,-*% =
334 − /34
Tabla 290
Punto de equilibrio en unidades BamBands Natural
2021 2022 2023 2024 2025
Punto de equilibrio en
9,877 8,277 8,237 8,226 8,047
unidades
Punto de equilibrio en soles S/. 178,532.01 S/. 149,606.55 S/. 148,876.03 S/. 148,680.12 S/. 145,456.45
Ventas totales en soles S/. 188,699.57 S/. 210,608.40 S/. 235,148.34 S/. 262,649.04 S/. 293,481.64
% superación Punto equilibrio 5.70% 40.77% 57.95% 76.65% 101.77%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 291
Estado de Resultados de comprobación BamBands Natural
Estado de resultado de
2021 2022 2023 2024 2025
comprobación
Ventas S/. 178,532.01 S/. 149,606.55 S/. 148,876.03 S/. 148,680.12 S/. 145,456.45
(-) Costos Variables -S/. 35,586.81 -S/. 28,747.23 -S/. 28,016.71 -S/. 26,083.55 -S/. 23,769.12
Margen de Contribución S/. 142,945.20 S/. 120,859.32 S/. 120,859.32 S/. 122,596.57 S/. 121,687.33
(-) Costos Fijos -S/. 142,945.20 -S/. 120,859.32 -S/. 120,859.32 -S/. 122,596.57 -S/. 121,687.33
Utilidad Operativa S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia.
316
PUNTO DE EQUILIBRIO
BAMBANDS NATURAL 2021
250000
200000
150000
S/.
100000
50000
0
0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 14000
UNIDADES
PUNTO DE EQUILIBRIO
BAMBANDS NATURAL 2022
250000
200000
150000
S/.
100000
50000
0
0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 14000
UNIDADES
317
PUNTO DE EQUILIBRIO
BAMBANDS NATURAL 2023
250000
200000
150000
S/.
100000
50000
0
0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 14000
UNIDADES
PUNTO DE EQUILIBRIO
BAMBANDS NATURAL 2024
250000
200000
150000
S/:
100000
50000
0
0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 14000
UNIDADES
318
PUNTO DE EQUILIBRIO
BAMBANDS NATURAL 2025
250000
200000
150000
S/:
100000
50000
0
0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 14000
UNIDADES
319
En la tabla 292, se muestra el cálculo del punto para las BamBands sangre de
grado.
Tabla 292
Punto de equilibrio en unidades BamBands Sangre de grado
2021 2022 2023 2024 2025
Punto de
equilibrio en 22,153 18,557 18,463 18,428 18,019
unidades
Punto de
equilibrio en S/. 400,411.02 S/. 335,422.96 S/. 333,723.27 S/. 333,089.63 S/. 325,693.74
soles
Ventas totales en
S/. 407,605.57 S/. 454,930.34 S/. 507,938.49 S/. 567,342.10 S/. 633,942.90
soles
% superación
1.80% 35.63% 52.20% 70.33% 94.64%
Punto equilibrio
Nota: Elaboración propia.
equilibrio.
Tabla 293
Estado de resultado de comprobación BamBands Sangre de grado
Estado de resultado de
2021 2022 2023 2024 2025
comprobación
Ventas S/. 400,411.02 S/. 335,422.96 S/. 333,723.27 S/. 333,089.63 S/. 325,693.74
(-) Costos Variables -S/. 82,242.67 -S/. 66,413.51 -S/. 64,713.82 -S/. 60,213.39 -S/. 54,841.31
Margen de Contribución S/. 318,168.34 S/. 269,009.45 S/. 269,009.45 S/. 272,876.24 S/. 270,852.44
(-) Costos Fijos -S/. 318,168.34 -S/. 269,009.45 -S/. 269,009.45 -S/. 272,876.24 -S/. 270,852.44
Utilidad Operativa S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia.
320
PUNTO DE EQUILIBRIO
BAMBANDS SANGRE DE GRADO
2021
S/. 500,000.00
S/. 450,000.00
S/. 400,000.00
S/. 350,000.00
S/. 300,000.00
S/. 250,000.00
S/.
S/. 200,000.00
S/. 150,000.00
S/. 100,000.00
S/. 50,000.00
S/. 0.00
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000
UNIDADES
Figura 81. Punto de equilibrio BamBands Sangre de grado 2021. Elaboración propia.
PUNTO DE EQUILIBRIO
BAMBANDS SANGRE DE GRADO
2022
500000
450000
400000
350000
300000
250000
S/:
200000
150000
100000
50000
0
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000
UNIDADES
Figura 82. Punto de equilibrio BamBands Sangre de grado 2022. Elaboración propia.
321
PUNTO DE EQUILIBRIO
BAMBANDS SANGRE DE GRADO
2023
500000
450000
400000
350000
300000
250000
S/.
200000
150000
100000
50000
0
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000
UNIDADES
Figura 83. Punto de equilibrio BamBands Sangre de grado 2023. Elaboración propia.
PUNTO DE EQUILIBRIO
BAMBANDS SANGRE DE GRADO
2024
500000
450000
400000
350000
300000
250000
S/.
200000
150000
100000
50000
0
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000
UNIDADES
Figura 84. Punto de equilibrio BamBands Sangre de grado 2024. Elaboración propia.
322
PUNTO DE EQUILIBRIO
BAMBANDS SANGRE DE GRADO
2025
500000
450000
400000
350000
300000
250000
S/.
200000
150000
100000
50000
0
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000
UNIDADES
Figura 85. Punto de equilibrio BamBands Sangre de grado 2025. Elaboración propia.
323
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
Variables de entrada.
análisis de sensibilidad.
5. Costo de alquiler
Variables de salida.
Las variables de salida que se considerarán para evaluar el efecto de las variables
Tabla 294
Variables de Salida
VANE S/ 228,497.62
VANF S/ 216,574.21
TIRE 52.10%
TIRF 61.83%
Nota: Elaboración propia
324
Análisis unidimensional.
Tabla 295
Análisis unidimensional Precio BamBands según canal de distribución
las tiendas por conveniencia disminuyera desde S/.24.00 hasta S/.16.95, el proyecto
las farmacias de barrio disminuyera desde S/.24.00 hasta S/.16.49, el proyecto dejará de
precios de venta de las BamBands en las tiendas por conveniencia y en las farmacias de
325
En la tabla 296, se muestra el análisis unidimensional realizado para la variable
Tabla 296.
Sensibilidad Precio según tipo de producto
Precio de venta BamBands Natural Actual -10.00% -28.16% -30.00%
S/.24.00 hasta S/.17.24 en las tiendas por conveniencia y en las farmacias de barrio, el
desde S/.24.00 hasta S/.18.59 en las tiendas por conveniencia y en las farmacias de barrio,
Precio de venta de las BamBands Natural es de sensibilidad baja y que el precio de venta
326
En la tabla 297, se presenta el estudio de sensibilidad para la variable Demanda
Tabla 297.
Sensibilidad Demanda por canal de distribución
la siguiente: 5,909 cajas en el año 2021, 6,595 cajas en el año 2022, 7,364 cajas en el año
2023, 8,225 cajas en el año 2024 y 9,191 cajas en el año 2025. La demanda actual de las
BamBands Sangre de grado en las tiendas por conveniencia es la siguiente: 12,765 cajas
en el año 2021, 14,247 cajas en el año 2022, 15,907 cajas en el año 2023, 17,767 cajas en
Según la tabla 297, si la demanda de las BamBands Natural en las tiendas por
conveniencia disminuyera a los siguientes valores: 4,172 cajas en el año 2021, 4,657 cajas
en el año 2022, 5,199 cajas en el año 2023, 5,808 cajas en el año 2024 y 6,489 cajas en el
año 2025; y la demanda de la BamBands Sangre de grado en las tiendas por conveniencia
disminuyera a los siguientes valores: 9,013 cajas en el año 2021, 10.059 cajas en el año
2022, 11,231 cajas en el año 2023, 12,545 cajas en el año 2024 y 14,017 cajas en el año
2025; el proyecto dejaría de ser viable, ya que el VANF del proyecto sería igual a cero.
327
Por otro lado, la demanda actual de las BamBands Naturals en las farmacias de
barrio es la siguiente: 4,531 cajas en el año 2021, 5,057 cajas en el año 2022, 5,646 cajas
en el año 2023, 6,306 cajas en el año 2024 y 7,046 cajas en el año 2025. La demanda
actual de las BamBands Sangre de grado en las farmacias de barrio es la siguiente: 9,786
cajas en el año 2021, 10,923 cajas en el año 2022, 12,195 cajas en el año 2023, 13,621
barrio disminuyera a los siguientes valores: 3,112 cajas en el año 2021, 3,473 cajas en el
año 2022, 3,878 cajas en el año 2023, 4,331 cajas en el año 2024 y 4,840 cajas en el año
disminuyera a los siguientes valores: 6,722 cajas en el año 2021, 7,502 cajas en el año
2022, 8,377 cajas en el año 2023, 9,356 cajas en el año 2024 y 10,455 cajas en el año
2025; el proyecto dejaría de ser viable, ya que el VANF del proyecto sería igual a cero.
demandas de las BamBands en las tiendas por conveniencia y en las farmacias de barrio
328
En la tabla 298, se presenta el estudio de sensibilidad para la variable Demanda
Tabla 298.
Sensibilidad de la Demanda por tipo de producto
la siguiente: 5,909 cajas en el año 2021, 6,595 cajas en el año 2022, 7,364 cajas en el año
2023, 8,225 cajas en el año 2024 y 9,191 cajas en el año 2025. La demanda actual de las
BamBands Naturals en las farmacias de barrio es la siguiente: 4,531 cajas en el año 2021,
5,057 cajas en el año 2022, 5,646 cajas en el año 2023, 6,306 cajas en el año 2024 y 7,046
Según la tabla 298, si la demanda de las BamBands Natural en las tiendas por
conveniencia disminuyera a los siguientes valores: 4,245 cajas en el año 2021, 4,738 cajas
en el año 2022, 5,291 cajas en el año 2023, 5,909 cajas en el año 2024 y 6,603 cajas en el
año 2025; y la demanda de las BamBands Natural en las farmacias de barrio disminuyera
a los siguientes valores: 3,255 cajas en el año 2021, 3,633 cajas en el año 2022, 4,056
cajas en el año 2023, 4,530 cajas en el año 2024 y 5,062 cajas en el año 2025; el proyecto
dejaría de ser viable, ya que el VANF del proyecto sería igual a cero.
329
La demanda actual de las BamBands Sangre de grado en las tiendas por
conveniencia es la siguiente: 12,765 cajas en el año 2021, 14,247 cajas en el año 2022,
15,907 cajas en el año 2023, 17,767 cajas en el año 2024 y 19,583 cajas en el año 2025.
siguiente: 9,786 cajas en el año 2021, 10,923 cajas en el año 2022, 12,195 cajas en el año
Según la tabla 298, si la demanda de las BamBands Sangre de grado en las tiendas
por conveniencia disminuyera a los siguientes valores: 9,885 cajas en el año 2021, 11,033
cajas en el año 2022, 12,318 cajas en el año 2023, 13,759 cajas en el año 2024 y 15,374
cajas en el año 2025; y la demanda de las BamBands Sangre de grado en las farmacias de
barrio disminuyera a los siguientes valores: 7,578 cajas en el año 2021, 8,458 cajas en el
año 2022, 9,444 cajas en el año 2023, 10,548 cajas en el año 2024 y 11,787 cajas en el
año 2025; el proyecto dejaría de ser viable, ya que el VANF del proyecto sería igual a
cero.
330
Con respecto a los costos de la empresa, se presenta el análisis de sensibilidad en
la tabla 299.
Tabla 299.
Sensibilidad costos de planilla, materia prima y alquiler
año 2021, S/.366,710 en el año 2022, S/.367,294 en el año 2023, S/.399,576 en el año
2024 y S/.400,222 en el año 2025, el proyecto dejaría de ser viable, debido a que el VANF
El costo actual de las materias primas es el siguiente: S/.51, 774 en el año 2021,
S/.57,396 en el año 2022, S/.66,824 en el año 2023, S/.67,805 en el año 2024 y S/.76,922
en el año 2025. Si el costo de las materias primas se incrementara a S/.67, 953 en el año
2021, S/.75,333 en el año 2022, S/.87,707 en el año 2023, S/.88,993 en el año 2024 y
331
S/.100,961 en el año 2025, el proyecto dejaría de ser viable, debido a que el VANF sería
igual a cero.
S/.5, 480 el proyecto dejaría de ser viable, debido a que el VANF sería igual a cero.
332
Análisis multidimensional
entrada listadas al inicio del capítulo, así como 3 posibles escenarios: Pesimista
Tabla 300.
Análisis multidimensional
Pesimista Base Optimista
Variables de entrada
Precio de BamBand Natural -28.16% 0.00% 28.16%
Precio de BamBand Sangre de grado -22.56% 0.00% 22.56%
Demanda de BamBand Natural -28.16% 0.00% 28.16%
Demanda de BamBand Sangre de grado -22.56% 0.00% 22.56%
Costo de planilla 32.74% 0.00% -32.74%
Costo de materia prima directa 31.25% 0.00% -31.25%
Costo de alquiler 36.99% 0.00% -36.99%
Variables de salida
VANF -284,759.17 216,574.21 554,859.76
TIRF 14.23% 61.83% 123.84%
VANE -288,462.16 228,497.62 572,149.65
TIRE 13.11% 52.10% 109.83%
Probabilidades de ocurrencia 10% 80% 10%
VANF Esperado 200,269.43
VANE Esperado 211,166.85
Nota: Elaboración propia.
333
Variables críticas del proyecto
Según lo observado en los análisis de sensibilidad, las variables más críticas del
proyecto son el Precio de venta y la demanda de las BamBands sangre de grado, ya que
estas tendrían que bajar un 22.56% para que el proyecto deje de ser viable. El análisis de
Porter realizado determinó que el poder de negociación de los clientes es alta, por lo que
la sensibilidad media de estas dos variables son factores importantes a considerar, ya que
ante el alto poder de los clientes, la viabilidad del proyecto podría tener un riesgo
sustitutos es media, por lo tanto, tendría que tenerse cuidado con la variación de los
28.16% para que el proyecto deje de ser viable. El costo de la planilla tendría que
incrementarse en 31.25% para que el proyecto deje de ser viable, por lo que son variables
no sensibles. Finalmente, el costo del alquiler tendría que subir un 36.99% para que el
El poder de negociación de los proveedores es alto, sin embargo, al ser los costos
seguiría siendo viable. Se podría aceptar un incremento de estos costos con un máximo
334
Perfil de riesgo
que el Perfil de riesgo del proyecto es Bajo, ya que la mayoría de las variables analizadas
335
Conclusiones
BamBands.
• Existe una oportunidad de negocio para las BamBands, según el crecimiento anual
existen otras curitas ecológicos que puedan competir con nuestros productos. Esto
representa una oportunidad para el desarrollo del proyecto, siendo la única marca de
• El análisis del macro entorno determinó la situación de las variables económicas del
• El análisis del micro entorno concluyó que las fuerzas correspondientes al nivel de
336
Capítulo III: Plan estratégico
• El análisis FODA determinó las estrategias a utilizar durante todo el desarrollo del
mix.
• Las BamBands tienen una gran aceptación por parte del público y de los especialistas
del proyecto. Los beneficios que más resaltan son la calidad ecológica del producto,
como los niveles de ingresos que se derivarán por la venta de las BamBands en cada
uno de los canales de distribución. Los ingresos del proyecto fluctúan entre los 700
• El estudio legal detalló todos los pasos y costos a seguir para la apertura de la
la empresa, así como el costo promedio de las planillas. El costo de las planillas es
de S/.257, 113 el primer año del proyecto y crece hasta ser igual a S/.301,497 en el
337
Capítulo VI: Estudio técnico
ser igual a 82.79% en el año 2025. El estudio técnico fue útil para calcular los
el total de los activos fijos (S/.43, 500) con Caja Piura a una T.C.E.A. de 23%;
con Caja Piura a una T.C.E.A. de 24.5%. La otra mitad de la inversión en capital de
inventarios iniciales serán financiados con capital propio, siendo un monto total de
proyecto a lo largo de los años. El primer año, la rentabilidad neta es del 0.11%,
• Los flujos de caja proyectados demostraron la liquidez con la que contará la empresa,
338
respectiva (WACC = 20.74%). Además, el periodo de recuperación económico es
menor a 3 años y el ratio B/C económico resulta igual a 2.06. Todos los resultados
y el ratio B/C financiero resulta igual a 2.49. Todos los resultados indican que el
339
Recomendaciones
de la recomendación planteada.
Tabla 301.
Recomendación planillas
Disminución de planillas Proyecto Recomendación
VANE 228,498 254,702
TIRE 52.10% 55.97%
VANF 216,574 241,658
TIRF 61.83% 66.95%
Nota: Elaboración propia.
abastecimiento y acceder a descuentos por compras al volumen (4% del valor total).
Tabla 302.
Recomendación Costos de materias primas
Disminución MPD Proyecto Recomendación
VANE 228,498 253,916
TIRE 52.10% 55.87%
VANF 216,574 241,755
TIRF 61.83% 64.84%
Nota: Elaboración propia.
340
• Solicitar un descuento del 5% para el alquiler del local, acorde a los montos
Tabla 303.
Recomendación alquiler
Disminución alquiler Proyecto Recomendación
VANE 228,498 245,934
TIRE 52.10% 54.28%
VANF 216,574 239,541
TIRF 61.83% 64.89%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 304.
Crecimiento de mercado
Crecimiento de mercado NSE C Proyecto Recomendación
VANE 228,497.62 1,106,885.95
TIRE 52.10% 154.79%
VANF 216,574.21 1,054,853.21
TIRF 61.83% 203.25%
Nota: Elaboración propia.
341
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344