SR.

MARIO MEDINA
BALANCE DE APERTURA
PRACTICADO 02/01/2020
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Activo Dispoible Cuentas por Pagar
Caja 400,000.00 Documentos por pagar
Banco Tarija S.A 370,000.00
Activo Exigible
Cuentas por Cobrar 60,000.00
Documentos por Cobrar 80,000.00
Activo Realizable PATRIMONIO
Inventario de Mercaderias 300,000.00 Capital
Activo Fijo Tangible
Terreno 28,000.00
Edificio 72,000.00
Muebles y Enseres 89,000.00
Vehiculo 54,000.00
TOTAL ACTIVO 1,453,000.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL

MARIO.M. WILBER.V.
PROPIETARIO CONTADOR
 87,000.00
90,800.00
177,800.00

1,275,200.00

1,453,000.00
 Libro Diario

Fecha Detalle Debe

1/2/2020 1
Caja 400,000.00
Banco Tarija S.A. 370,000.00
Cuentas por cobrar 60,000.00
Documentos por Cobrar 80,000.00
Inventario de Mercaderias 300,000.00
Terreno 28,000.00
Edificio 72,000.00
Muebles y Enseres 89,000.00
Vehiculo 54,000.00

a)Cuentas por Pagar

Documentos por Pagar
Capital
1/6/2020 2
Seguros Pagados 9,000.00
a)Banco Tarija S.A
Glosa:Registro por el Contrato de un
Seguro Para asegurar nuestro edificio
se cancela su factura Nº01345
a la cia de seguros "LA CONTINENTAL"
con cheque de Banco Tarija S.A
1/7/2020 3
Impuestos y Patentes Municipales 8,000.00
a)Banco Tarija S.A
Glosa:Registro por la cancelacion de
patentes municipales a la alcaldia por el
funcionamiento de nuestro negocio
solo nos da un recibo
1/8/2020 4
Compras 66,000.00
a)cuentas por Pagar
Condiciones 3/10 ,N/30
Glosa:Registro por la compra de
mercaderias se cancela al credito sin
documento según factura Nº 5687
1/10/2020 5
Gastos Generales 1,800.00
a)Banco Tarija S.A
Glosa:Banco Tarija S.A nos pasa el aviso
de cargo Nº001 por bs 1.800,00 valor
de una chequera según factura Nº4587
1/12/2020 6
Cuentas por cobrar 84,000.00
a)Ventas
 Condiciones 3/15 ,N/60
Glosa:Registro por la compra de
mercaderias se cancela al credito sin
documento según factura Nº 5578
1/14/2020 7
Banco Tarija S.A. 20,000.00
a)Caja
Glosa:Registro por el deposito de dinero
a nuetra cuenta corriente Nº444521457
del Banco Tarija S.A
1/16/2020 8
Cuentas por pagar 66,000.00
a)Banco Tarija S.A
Descuentos/Compras
Glosa:Se cancela de la deuda sin
documento F/08/01/2020 con chque
nos emiten una nota de credito-debito
por el descuento
1/22/2020 9
Material de Escritorio 12,000.00
a)Caja
Glosa:Registro por la compra de
de un material de escritorio según
factura Nº 4571 se paga al contado
1/23/2020 10
Equipo de Computacion 34,000.00
a)Banco Tarija S.A
Glosa:Registro por la compra de una
computadora para uso del negocio
según factura Nº0124 se paga con cheque
1/24/2020 11
Compras 90,000.00
Intereses Pagados 1,350.00
a)Documentos por pagar
Glosa:Registro por la compra de
mercaderias se cancela al credito con
documento segun factura Nº001245
con un interes incluido del 12% anual
a 45 dias plazo
1/26/2020 12
Caja 81,480.00
Descuentos/Ventas 2,520.00
a)cuentas por cobrar
Glosa:Nos cancelan de la deuda sin
documento F/12/01/2020 por lo cual le
emitimos una nota de cridito-dibito por
el descuento a nuestro cliente
1/28/2020 13
 Documentos por Cobrar 80,340.00
a)Ventas
intereses Ganados
Glosa:Registro por la venta de
mercaderias según facturaNº2245
nos pagan con una letra de cambio
con un interes incluido del 12% anual
a 90 dias plazo
1/30/2020 14
Caja 30,000.00
a)cuentas por cobrar
Glosa:Nos cancelan el 50% de la deuda
sin documento de F/02/01/2020
2/1/2020 15
Cuentas por pagar 52,200.00
a)Caja
Glosa:Pagamos el 60% de la de dueda
sin documento de F/02/01/2020
al contado
2/2/2020 16
Sueldos y Salarios 20,000.00
a)Banco Tarija S.A
Glosa:Se paga sueldos y salarios
a empleados con cheque de banco
2/4/2020 17
Banco Tarija S.A. 96,000.00
a)Prestamo Bancario
Glosa:Registro por el aviso de abono
por un prestamo con el interes pagadero
del 20% anual,a 8 meses plazo
2/5/2020 18
Caja 32,000.00
Documentos por Cobrar 48,000.00
a)Documentos por Cobrar
Glosa:Nos cancelan el 40% de la deuda
con documento de F/02/01/2020
por el saldo nos firman otra detra de
cambio sin interes
2/5/2020 19
Documentos por Pagar 90,800.00
a)Banco Tarija S.A
Documentos por Pagar
Glosa:Cancelamos el 65% de nuestra
deuda con documento de F/02/01/2020
con cheque de Banco Tarija S.A y por el
saldo firmamos otra letra de cambio
sin interes
2/6/2020 20
 Impuestos y Patentes Municipales 10,000.00
a)Banco Tarija S.A
Glosa: Se pagan varios impuestos
con cheque (nos dan un recibo)
2/7/2020 21
Caja 50,000.00
a)Ventas
Glosa:Registro por la venta de mercaderia
al contado por BS 50.000,00
2/15/2020 22
Caja 13,000.00
a)Alquileres Ganados
Glosa: Se alquila nuestra camioneta ala
alcaldia nos paga al contado (emitimos la
factura Nº00124)
3/13/2020 23
Compras 80,000.00
a)Banco Tarija S.A
Glosa:Registro por la compra de
mercaderias según facturaNº2246
con cheque de Banco Tarija S.A
3/14/2020 24
Caja 48,204.00
Documentos por Cobrar 32,537.70
a)Documentos por Cobrar
Intereses Ganados
Glosa:Nos pagan el 60% de la de dueda
con documento de F/28/01/2020 y por el
saldo nos firman otra letra de cambio
con interes incluido del 10% anual
a 45 dias plazo(emitimos la factura Nº554
por los intereses)
3/15/2020 25
Devolucion y Bonificacion/ventas 3,000.00
a) Caja
Glosa: Se hace una rebaja (Bonificacion)
sobre ventas de F/07/02/2020 (emitimos
a favor del cliente una nota de credito-
debito)
3/28/2020 26
Alquileres Pagados 13,000.00
a)Banco Tarija S.A
Glosa:Registro por el pago de alquiler
de un terreno donde guardamos
nuestra mercaderia ,con cheque
(nos emiten la factura Nº5685)
3/28/2020 27
Caja 4,000.00
 a)Debolucion y Bonificacion/compras
Glosa:Nos hacen una rebaja (Bonificacion)
de la compra de F/13/03/2020
(el proveedor nos emite una nota de
credito-debito)
4/1/2020 28
Servicios Basicos 10,290.00
a)Caja
Glosa:Registro por el pago de agua,luz
Gas y servicio telefonico todos los
gastos estan respaldados con sus
respectivas facturas
4/24/2020 30
Documentos por Pagar 91,350.00
Intereses Pagados 1,278.90
a) Caja
Documentos por Pagar
Glosa:Se paga el 30% de la letra de cambio
de la F/24/01/2020 y por el saldo firmamos
otra letra de cambio con interes incluido
del 12% anual a 60 dias plazo (nos emiten
factura Nº21210 por los intereses)

TOTALES 2,735,150.60
Haber

87,000.00
90,800.00
1,275,200.00

9,000.00

8,000.00

66,000.00

1,800.00

84,000.00
20,000.00

64,020.00
1,980.00

12,000.00

34,000.00

91,350.00

84,000.00
78,000.00
2,340.00

30,000.00

52,200.00

20,000.00

96,000.00

80,000.00

59,020.00
31,780.00
10,000.00

50,000.00

13,000.00

80,000.00

80,340.00
402.70

3,000.00

13,000.00
 4,000.00

10,290.00

27,405.00
65,223.90

2,735,151.60
 Caja Banco Tarija S.A
400,000.00 20,000.00 370,000.00 9,000.00
81,480.00 12,000.00 20,000.00 8,000.00
30,000.00 52,200.00 96,000.00 1,800.00
32,000.00 3,000.00 64,020.00
50,000.00 10,290.00 34,000.00
13,000.00 27,405.00 20,000.00
48,204.00 59,020.00
4,000.00 10,000.00
658,684.00 124,895.00 80,000.00
533,789.00 13,000.00
486,000.00 298,840.00
Inventario de Mercaderias 187,160.00
300,000.00
Terreno
28,000.00

Vehiculo Cuentas por Pagar

54,000.00 66,000.00 87,000.00
52,200.00 66,000.00

118,200.00 153,000.00
34,800.00

Seguros Pagados Impuestos Municipales

9,000.00 8,000.00
10,000.00

18,000.00

Ventas Descuentos/Compras
84,000.00 1,980.00
78,000.00
50,000.00
212,000.00
 Compras Intereses Pagados
66,000.00 1,350.00
90,000.00 1,278.90
80,000.00

236,000.00 2,628.90

Intereses Ganados Sueldos y Salarios

2,340.00 20,000.00
401.70

2,741.70

Devolucion y Bonificacion/ventas Alquileres Pagados

3,000.00 13,000.00
 Cuentas por Cobrar Documentos por Cobrar
60,000.00 84,000.00 80,000.00 80,000.00
84,000.00 30,000.00 80,340.00 80,340.00
48,000.00
32,537.70
144,000.00 114,000.00
30,000.00 240,877.70 160,340.00
80,537.70

Edificio Muebles y Enseres

72,000.00 89,000.00

Documentos por Pagar Capital

90,800.00 90,800.00 1,275,200.00
91,350.00 91,350.00
31,780.00
65,223.90
182,150.00 279,153.90
97,003.90

Gastos Generales Servicios Basicos

1,800.00 10,290.00

Material de Escritorio Equipo de Computacion

12,000.00 34,000.00
 Descuentos/Ventas Ventas
2,520.00 78,000.00

Prestamo Bancario Alquileres Ganados

96,000.00 13,000.00

Debolucion y Bonificacion/Compras
4,000.00
 SR.MARIO MEDINA
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
PRACTICADO 02/01/2020
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

SUMAS SALDOS
Nº CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR
1 caja 658,684.00 124,895.00 533,789.00
2 Banco Tarija S.A 486,000.00 298,840.00 187,160.00
3 Cuentas por Cobrar 144,000.00 114,000.00 30,000.00
4 Documentos por Cobrar 240,877.70 160,340.00 80,537.70
5 Inventario de Mercaderias 300,000.00 300,000.00
6 Terreno 28,000.00 28,000.00
7 Edificio 72,000.00 72,000.00
8 Muebles y Enseres 89,000.00 89,000.00
9 Vehiculo 54,000.00 54,000.00
10 Cuentas por Pagar 118,200.00 153,000.00
11 Documentos por Pagar 182,150.00 279,153.90
12 Capital 1,275,200.00
13 Seguros Pagados 9,000.00 9,000.00
14 Impuestos Municipales 18,000.00 18,000.00
15 Compras 236,000.00 236,000.00
16 Gastos Generales 1,800.00 1,800.00
17 Servicios Basicos 10,290.00 10,290.00
18 Descuentos/Compras 1,980.00
19 Material de Escritorio 12,000.00 12,000.00
20 Equipo de Computacion 34,000.00 34,000.00
21 Intereses Pagados 2,628.90 2,628.90
22 Descuentos/Ventas 2,520.00 2,520.00
23 Ventas 212,000.00
24 Intereses Ganados 2,741.70
25 Sueldos y Salarios 20,000.00 20,000.00
26 Prestamo Bancario 96,000.00
27 Alquileres Ganados 13,000.00
28 Devolucion y Bonificacion/Ventas 3,000.00 3,000.00
29 Alquileres Pagados 13,000.00 13,000.00
30 Devolucion y Bonificacion/Compras 4,000.00

TOTALES 2,735,150.60 2,735,150.60 1,736,725.60

SALDOS
ACREEDOR

34,800.00
97,003.90
1,275,200.00

1,980.00

212,000.00
2,741.70

96,000.00
13,000.00

4,000.00

1,736,725.60