“AÑO DEL BICENTENARIO DEL PERU: 200 AÑOS

DE INDEPENDENCIA”

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTÍN – TARAPOTO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS DE INVERSION

DOCENTE:

Econ. Dr. RÉNIGER SOUSA FERNÁNDEZ

TRABAJO
PROYECTO DE INVERSIÓN

INTEGRANTES:

- SAJAMI RIOS STEFFANO IVAN

CICLO:

VIII

TARAPOTO-PERÚ

2021-I

5
ÍNDICE

5
INTRODUCCION…………………………………………………………………………………………………………………………...5
CAPITULO 1……………………………………………………………………………………………………………………………….…6
1. ASPECTOS GENERALES………………………………………………………………………………………………………….6
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO………………………………………………………………………………………………6
1.2. ANTECEDENTES…………………………………………………………………………………………………………….6
1.3. OBJETIVOS…………………………………………………………………………………………………………………….9
1.3.1. OBJETIVOS GENERALES………………………………………………………………………………………….9
1.3.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS………………………………………………………………………………………..9
1.4. JUSTIFICACION……………………………………………………………………………………………………………10
2. ANTECEDENTES DEL PROYECTO………………………………………………………………………………………….11
2.1. MOTIVOS POR LO QUE DESEAN EMPRENDER EN ESTE NEGOCIO……………………………………….11
2.1.1. FACTORES SOCIALES……………………………………………………………………………………………11
2.1.2. FACTORES ECONOMICOS…………………………………………………………………………………………..….11
2.1.3. FACTOR MEDIO AMBIENTAL…………………………………………………………………………………………….12
3. FASES DE PROYECTO………………………………………………………………………………………………………..…12
3.1. IDEA DE NEGOCIO:………………………………………………………………………………………………………………12
3.2. PLANIFICACION DE LA IDEA:……………………………………………………………………………………………....13
4. ESTUDIO DE MERCADO…………………………………………………………………………………………………………..13
4.1. CLIENTES……………………………………………………………………………………………………………………..……...13
4.1.1. DESCRIBA A SU CLIENTE……………………………………………………………………………………………..……13
4.1.2. CLIENTES POTENCIALES…………………………………………………………………………………………………….14
4.2. Competidores………………………………………………………………………………………………………………………14
4.5. RECURSOS LOCALES……………………………………………………………………………………………………..…….16
4.5.1. NATURALES:……………………………………………………………………………………………………………..……..16
4.5.2. CULTURALES……………………………………………………………………………………………………………………..16
4.5.3. GASTRONOMICOS…………………………………………………………………………………………………………....17
5. DESCRIPCION DEL PROYECTO…………………………………………………………………………………………………17
5.1. RECURSOS………………………………………………………………………………………………………………………..….18
5.1.1. INFRAESTRUCTURA:………………………………………………………………………………………………………….19
5.1.1.1. LOCAL……………………………………………………………………………………………………………….…………..19
5.1.1.2 PLANO…………………………………………………………………………………………………………………………….19
5.1.2 MAQUINARIA…………………………………………………………………………………………………………………….20
5.1.2.1 HERRAMIENTAS………………………………………………………………………………………………………………20

5
5.1.3. DISTRIBUCION EL LOCAL……………………………………………………………………………………………………20
5.1.4. GENERACION DE EMPLEO ………………………………………………………………………………………………..21
5.1.4.1 NUMERO DE PUESTOS DE TRABAJO………………………………………………………………………………..21
5.1.4.2 PERFIL PROFESIONAL………………………………………………………………………………………………………21
5.1.4.3 ORGANIGRAMA DE FUNCIONES……………………………………………………………………………………..22
5.1.5 ANALISIS Y DETERMINACION DE LA VENTAJA COMPETITIVA……………………………………………..22
6. PLAN DE COMERCIALIZACION Y MARKETING………………………………………………………………………….23
6.1. NOMBRE COMERCIAL DE LA EMPRESA………………………………………………………………………………..23
6.1.1 LOS PRODUCTOS……………………………………………………………………………………………………………….23
6.1.2 PRODUCTOS ALTERNOS……………………………………………………………………………………………………..23
6.1.3 LOGOTIPO
………………………………………………………………………………………………………………………….25
6.2 LOS PRECIOS…………………………………………………………………………………………………………………………25
6.3 PUBLICIDAD………………………………………………………………………………………………………………………….27
6.3.1 CAMPAÑAS DE PROMOCION……………………………………………………………………………………………..28
6.4. ESTRATEGIAS DE MERCADO…………………………………………………………………………………………………29
6.4.1 ESTRATEGIA DE OPERACIONES…………………………………………………………………………………………..29
7. PLAN ECONOMICO FINANCIERO……………………………………………………………………………………………..30
7.1. PLAN DE INVERSION…………………………………………………………………………………………………………….30
7.2. FINANCIACION DATOS DE PRESTAMO:………………………………………………………………………………..31
7.3. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS……………………………………………………………………………33
7.3.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS…………………………………………………………………………………………….33
7.3.2. PRESUPUESTO DE EGRESOS………………………………………………………………………………………………35
7.3.2.1 PRESUPUESTO DE COSTOS………………………………………………………………………………………………35
7.3.2.2 PRESUPUESTO DE GASTOS………………………………………………………………………………………………37
8. CONCLUSIONES SOBRE LA VIABILIDAD DEL PROYECTO……………………………………………………….39
9. CONCLUSION FINAL….………………………………………………………………………………………………………..40
10. BIBLIOGRAFIA……….…………………………………………………………………………………………………………….42

INTRODUCCION

5
El presente proyecto de inversión se basa en el consumo de refrescos y cremoladas

elaboradas con frutas de nuestra región incentivando lo nuestro para que de esa manera

podamos ayudar a nuestros productores en cumplir con sus necesidades económicas.

De esa manera consumimos productos naturales y colaboramos con nuestra salud ya que

debido a la coyuntura debemos mantenernos saludables para poder afrontar de una manera

menos complicada la situación.

Hay una cierta preferencia en el consunmo de cremoladas y bebidas

naturales,especialmente en mujeres ya que son las que mas cuidan de su salud y figura. Las

bebidas con frutas naturales tienen un nivel alto de preferencia entre los consumidores con

estilos de vida ocupados y rapidos, por la rapidez y sencillez que representa su consumo.

Sera sostenible en el tiempo debido a la cantidad crecida de productos que sera demandada

por los consumidores, una de las fortalezas sera la comercializacion de productos de alta

calidad y sobre todo naturales, tambien los precios moderados con una buena distribucion y

comunicación.

CAPITULO 1

5
 1. ASPECTOS GENERALES

1.1. NOMBRE DEL PROYECTO

Cremoladas “LA GRAN FRUTA”

1.2. ANTECEDENTES

INTERNACIONAL

[ CITATION Hor \l 3082 ] En su "Informe Mundial" del 2002, la OMS afirmó que 1.200

millones de personas en todo el mundo tienen problemas de sobrepeso y obesidad, que es

aproximadamente el mismo número de personas que sufren de desnutrición. Los estudios

epidemiológicos muestran que el 55% de la población adulta, presenta sobrepeso y el 22%

es obeso. A esto le sumamos que los habitantes de las ciudades consumen menos frutas y

vegetales, y comen cada día más comida rápida a base de grasas y carbohidratos.

Un examen general de las tendencias del mercado de bebidas, marca un cambio de

preferencias del consumidor hacia los productos no alcohólicos, naturales, saludables, con

aromas y sabores innovadores, favoreciendo ampliamente el desarrollo de las bebidas a

partir de frutas, tanto en el mercado de los países desarrollados como en el de los países en

desarrollo como Perú. Si bien es cierto que existen grandes fluctuaciones en el corto y

mediano plazo, referidas especialmente a poca certeza en el abastecimiento de materias

primas o semi-procesados, también se puede percibir una demanda creciente de sabores de

frutas tropicales para la oferta de mezclas refrescantes

Actualmente, en el mercado se puede conseguir una gran variedad en cuanto a

presentaciones y sabores de jugos de frutas, debido a la agresiva competencia que presentan

las empresas de los grandes grupos económicos como Bavaria y Postobón,

5
NACIONAL

[ CITATION JEN19 \l 3082 ]La cremolada es un tradicional refresco que suele consumirse

durante el verano. El Diccionario de americanismos define cremolada como un peruanismo

definido como: “refresco hecho con pulpa o jarabe de frutas u otros componentes, esencias

y hielo picado”. (Asociación de Academias de la Lengua Española, 2016) Sin embargo,

este último elemento no es un ingrediente de la cremolada, sino más bien se asemeja a las

características de otro tradicional producto llamado “raspadilla”, la cual es definida como

“hielo raspado al que se agrega esencia o jugo de frutas, llamado también raspadillo”

(Asociación de Academias de la Lengua Española, 2016). Es más precisa la definición de

cremolada del Diccionario de Peruanismos “Jugo de frutas congelado, y triturado hasta

formar una masa espesa o semisólida” (Diccionario de Peruanismos, 2016). El concepto de

cremoladas se ha expandido a lo largo de todo el Perú, destacando su consumo sobre todo

en la costa norte; donde la temperatura amerita comprar una cremolada para acabar con el

bochorno. Además de su consumo en Perú, en muchos países de América; desde México,

Colombia, Ecuador hasta Estados Unidos y Canadá; se consume un producto muy similar y

que muchas veces es confundido con la cremolada: el granizado o raspadilla; según sea la

denominación regional del producto. La diferencia entre estos dos productos se explicó

líneas arriba y es básicamente la preparación; mientras la cremolada se prepara con la

mezcla de fruta, azúcar y agua, la raspadilla se prepara con hielo raspado más jarabe de

frutas. Las cremoladas tienen un valor nutricional proporcional al de las frutas que son

utilizadas para su respectiva elaboración, en combinación con la cantidad de azúcar que se

le agrega; debido a esto, Augusto Sayán, director de Promoción de la Competitividad de la

Dirección General de Competitividad Agraria (DGCA), resaltó: “El valor nutricional de

5
estas frutas y sobre todo dijo que son muy recomendables para el verano porque son bajas

en calorías y mejores que las gaseosas” (Mediakit Grupo RPP, 2011).

REGIONAL

[ CITATION Ang20 \l 3082 ]Solo en el Perú puede encontrarse una variedad de postres,

como la popular cremolada, que se ha convertido en el refrescante natural, preferido para

miles de peruanos y turistas. Este manjar helado es posible gracias a la variedad de frutas

que posee el país. El verano no perdona. Las altas temperaturas nos hacen buscar refugio en

la sombra, en las playas, en ese ‘algo’ que nos refresque la garganta. Ese ‘algo’ suele ser,

como es hoy el caso, la típica cremolada, según refiere la crónica del suplemento Lo

Nuestro, del Diario Oficial El Peruano. En un comienzo, este producto popular se hizo

famoso en esquinas y plazas, siendo, incluso, rival de la también popular raspadilla.

Conocida originalmente como ‘crema helada’, término que ha evolucionado a su nombre

actual, tiene poca presencia de agua y nula participación de colorantes. Esta característica le

proporciona mayor sabor, un color natural e intenso y el cariño de las multitudes.

La fuerte presencia de la fruta, su tamaño, muchas veces generoso, y la sensación de

frescura son solo algunos de los detalles que la han posicionado como un producto favorito

de cualquier limeño desde comienzos del siglo pasado, hasta donde se remontan los

primeros registros de tiendas que colocaban este singular producto en sus estantes y

congeladoras. Pero para hablar de este manjar helado hay que buscar a la experta. Angélica

Obregón desde hace 18 años viene preparando cremoladas que deleitan a niños y adultos.

“Entramos al negocio de las cremoladas casi probando. En un inicio no nos arriesgamos

mucho, teníamos los sabores básicos. Fue el crecimiento del público, con sus propias

5
propuestas, lo que nos animó a crecer en todos los sentidos”, me cuenta Angélica, un día

sábado en que la gente se acumula en uno de sus locales.

1.3. OBJETIVOS

1.3.1. OBJETIVOS GENERALES

Satisfacer las necesidades de los clientes potenciales con bebidas y cremoladas naturales de

calidad, de buen sabor con grandes beneficios para la salud, de esa manera logrando

obtener la mayor colaboración del mercado.

1.3.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Lograr introducirse en el mercado de manera abundante para luego incrementar

esta participación de manera positiva y progresiva hasta llegar al punto del

producto.

 Realizar una correcta investigación de mercado para conocer la aceptación del

producto y la demando del mercado.

 Dar a conocer productos innovadores como la pulpa de las frutas tropicales.

 Cumplir con las exigencias del consumidor.

 Ampliar las utilidades minimizando costos y gastos.

 Diseñar un plan de marketing para el conocimiento de nuestro negocio y la

llegada al mercado.

1.4. JUSTIFICACION

5
En el desarrollo del presente Proyecto de Inversión se aplicó los conceptos adquiridos a

través del curso de Formulación y Evaluación de Proyectos, que ayudaron a tomar las

decisiones de forma correcta para plantear la implementación de una refresquería y

cremoladas establecida en el distrito de Tarapoto debido a la demanda actual

El mercado está muy saturado de bebidas hechas a base de químicos, por lo tanto, nuestra

propuesta de proyecto de inversión es llevar al mercado productos de alta calidad y sobre

todo naturales que permita llevar una vida sana y equilibrada consumiendo productos

nuestros, naturales.

Hoy en día el ritmo de vida es acelerado en la demanda del mundo laboral, las personas

consumen productos que contienen bastantes químicos por lo que da como resultado

muchas enfermedades como consecuencia del mal habito en consumo.

Se hicieron grandes estudios a nivel mundial sobre el consumo de productos orgánicos y

vitamínicos. Nuestras bebidas se encuentran dentro del rango de productos naturales,

orgánicos y saludables. Y algo muy importante que son las exóticas frutas que hacen de

este producto deseable para cualquier mercado

Antecedentes del Proyecto

2. ANTECEDENTES DEL PROYECTO

2.1. MOTIVOS POR LO QUE DESEAN EMPRENDER EN ESTE NEGOCIO

Por lo general acá en la ciudad de Tarapoto es un clima caluroso y es muy rentable el

negocio de las heladerías, bebidas refrescantes, cremoladas y decidimos emprender en este

5
tipo de proyecto por la gran demanda que nos ofrece el mercado de cremoladas y un factor

a tener muy en cuenta es que existe una amplia variedad de frutas regionales originarios de

la selva peruana con sabores exquisitos y únicos que hacen al momento de probar un

momento único y es por ello que decidimos optar por este modelo de negocio ya que

tendremos mucha variedad en sabores de las cremoladas como todo negocio cuando tienes

mucha variedad en los productos hace que el cliente escoja y te consuma es por ello con esa

idea optaremos en elaborar una variedad de sabores para que así el cliente se sienta

satisfecho y a gusto con el producto.

2.1.1. FACTORES SOCIALES

Se ha realizado el análisis de la Cadena de valor del negocio para identificar las actividades

que son relevantes para obtener ventajas competitivas con nuestros competidores, las cuales

nos vamos a enfocar para mejorarlas y optimizarlas, debido a que dichas actividades

impactan directamente con el producto y servicio que vamos a brindar a nuestros clientes.

2.1.2. FACTORES ECONOMICOS

El sector de los refrescos y cremoladas en el Perú ha tenido un crecimiento en los últimos

años y se espera que la tendencia de crecimiento del sector siga hasta el 2021 Se puede

apreciar que el incremento de las heladerías del 2012 al 2021 ha sido de 470 a 811,

representando un incrementando del 72.6% de acuerdo al estudio realizado por

Euromonitor International. El mismo estudio estima que para el 2021, la plaza peruana

cuente con 1,133 locales de heladerías representando un aumento del 39.7%5.

2.1.3. FACTOR MEDIO AMBIENTAL

5
Debido a que cada vez más personas prefieren productos más saludables y de buen sabor,

la venta de cremoladas artesanales se ha convertido en una buena opción de negocio. Las

cremoladas artesanales se hacen base de pulpa de frutas y no se usan saborizantes ni

colorantes, a diferencia de las cremoladas industriales que si emplean insumos y

persevantes artificiales. Pese que los ingredientes son más costosos se puede tener una

rentabilidad de 50%11. Para la fabricación de la cremolada se necesita como herramientas

básicas una máquina para hacer cremoladas y una congeladora, que pueden ser de pequeña

capacidad al inicio (5 litros, por ejemplo) y que luego se pueden adquirir equipos más

grandes conforme se incrementen las ventas, así se garantiza un producto de buena calidad,

según declaraciones de Ana María Bugosen, gerente general de Heladerías 4D12.

3. FASES DE PROYECTO

3.1. IDEA DE NEGOCIO:

Para el cumplimiento de las ideas de la empresa, y así sacar ventaja competitiva respecto a

nuestros competidores, consideramos las siguientes estrategias operativas:

• Ofrecer producto de primera calidad.

• Ofrecer variedad de sabores, y de alto valor nutritivo.

• Ofrecer productos a nuevo sector: diabéticos.

• Dar satisfacción al cliente cubriendo todas sus necesidades y expectativas.

3.2. PLANIFICACION DE LA IDEA:

El producto que se ofrecerá será variedad de sabores de cremoladas artesanales, como se

mencionó anteriormente, lo que caracteriza al helado artesanal es que se elaboran con

5
productos frescos y de calidad que no lleva saborizantes, colorantes ni preservantes, lo que

le hace un producto de alta calidad.

Puesta en marcha:

Debido a que el consumo de refrescos y cremoladas es estacional, sabemos que la mayor

parte de la demanda se va tener en verano, por tal razón se ha considerado ofrecer

productos alternativos en los demás meses del año, como empanadas, triples tradicionales,

jugos de frutas y cualquier postre (Torta, pie o tartas) con una bola de helado del sabor que

elija el cliente, con esta última alternativa, se espera inducir más al cliente a consumir

refrescos y cremoladas en cualquier estación del año y no sólo limitarla a la temporada de

verano. Los productos alternativos que se van a ofrecer ya van a ser preparados, a

excepción de los jugos que se van a elaborar al momento, se va seleccionar proveedores

que cumplan con la calidad que queremos ofrecer a nuestros clientes.

4. ESTUDIO DE MERCADO

4.1. CLIENTES

4.1.1. DESCRIBA A SU CLIENTE

Nuestro producto estará destinado para todo tipo de cliente para niños, jóvenes y adultos

de ambos sexos “La Gran Fruta” ofrecerá una amplia variedad de sabores para todo tipo de

gustos donde se brindará una correcta y placentera atención para que así el cliente se sienta

como en casa y pase un momento agradable con su familia, amigos o con la enamorada o

enamorado.

También se ofrecerá helados para surtir el negocio, se venderá otros tipos de alimentos

como tamales, juanes, tequeños, café y un sin de variedad de alimentos para que así el

5
cliente se sienta a gusto muy aparte de ofrecer nuestra especialidad que será la cremolada

ofreceremos otra variedad de alimentos al gusto del cliente.

4.1.2. CLIENTES POTENCIALES

Los clientes potenciales serán las familias, los amigos, las parejas, para niños es un rubro

donde todas las personas encajan para el consumo de las cremoladas no hay distinción de

edad ni sexo porque las cremoladas lo pueden consumir todas las personas ya que será

refrescante y contara con mucho sabor ya que nuestra selva es rica en abundante variedad

de frutas y es por ello que tendremos muchos sabores al gusto del cliente.

4.2. Competidores

Antes de desarrollar una estrategia para el negocio, debemos identificar el atractivo de la

industria, el cual explica el valor generado por la actividad económica de los participantes y

su capacidad de compartir la riqueza creada. Para esto utilizamos el modelo de las “Cinco

Fuerzas de Porter”, que proporciona una estimación del potencial que tiene el negocio para

alcanzar una rentabilidad superior analizando la estructura de la industria a través de las

cinco fuerzas.

Estas, se representan por: la rivalidad entre los competidores, el poder de negociación de

los proveedores, el poder de negociación de los compradores, la amenaza de los sustitutos y

la amenaza de nuevos participantes.

Los competidores son considerados por la mayoría de las empresas como una amenaza. Un

buen competidor es aquel que reta a la empresa a no ser complaciente, es un competidor

con el que la empresa puede lograr un equilibrio estable y lucrativo en el sector comercial

sin una guerra declarada, además tiene ciertas características, debe tener suficientes

5
recursos y capacidades para ser motivador de la empresa para bajar los costos y mejorar la

diferenciación.

“La gran fruta” posee características que permiten identificarla como un buen competidor,

esto debido a que actualmente existen organizaciones de carácter particular que compiten

directamente, entre los que podemos citar: El Conquistador, La raspa, la muyuna, Los

helados, etc.

Grafico N°1

5
 4.5. RECURSOS LOCALES

4.5.1. NATURALES:

Como recurso natural nuestro proyecto de inversión se encuentra muy favorecido porque

nos encontramos en una zona geográfica muy rica en árboles y abundante variedad de fruta

que solo nuestra selva nos puede ofrecer.

4.5.2. CULTURALES

Tarapoto (fundada como Santa Cruz de los Motilones de Tarapoto el 20 de

agosto de 1782) es una ciudad peruana capital del distrito homónimo y a la vez de

la provincia de San Martín en el departamento de San Martín. Está ubicada a una altitud de

350 m.s.n.m. a orillas del río Shilcayo y el río Cumbaza tributarios del río Mayo..

Es uno de los principales centros turísticos y comerciales de la Amazonía peruana.

Según el Censo de 2017 su población es de 180 073 hab., aunque en su área metropolitana

alberga un poco más de 200 mil.1, lo que la convierte en la ciudad más poblada del

departamento y en la tercera ciudad amazónica más grande y poblada después

de Pucallpa e Iquitos.2

Su conurbación se extiende por cinco distritos: Tarapoto, La Banda de

Shilcayo, Morales, Cacatachi y Juan Guerra.

La Ciudad de las Palmeras concentra gran parte de la actividad turística y comercial de

la región. Está rodeada por el Norte por el área de conservación regional de la Cordillera

Escalera y por el Sur con un valle fértil con cultivos de arroz, maíz, café, cacao, tabaco y

diversos productos agrícolas.

5
 La ciudad es conocida por su proximidad con

innumerables cataratas y cascadas de Selva alta lo que la hace ideal para deportes de

aventura como excursionismo, kayakismo, escalada, ciclismo de montaña, senderismo, y

deportes de alta montaña.

4.5.3. GASTRONOMICOS

La gastronomía de la ciudad es fruto del intenso mestizaje entre las culturas autóctonas

indígenas de la Amazonía, la inmigración europea, la inmigración japonesa y china (estos

últimos trajeron el arroz a fines del siglo XIX y a inicios del siglo XX, intensificando su

cultivo en la zona agrícola de la ciudad), por lo que Tarapoto es la cuna de la gastronomía

amazónica del Perú por ser mucho más antigua que las ciudades de Iquitos y Pucallpa, en la

ciudad se puede disfrutar de las más variadas comidas típicas de la selva. Son famosos sus

camarones, los que se disfrutan en los ninajuanes; el conocido juane, hecho a base de arroz,

huevo, aceituna y carne de gallina, envuelto en hojas de bijao, así como también el

exquisito chorizo y cecina que ha sido industrializado y actualmente se exporta a grandes

supermercados en todo el país.

En la provincia de San Martín, en especial Tarapoto y en casi toda la selva peruana, se

encuentran una gran variedad de platos típicos y bebidas, que gozan de un gran prestigio

nacional e internacional, por la preparación adecuada, la enorme variedad de frutas de

sabores agradables, los ingredientes que utiliza y por lo exótico de estos.

5. DESCRIPCION DEL PROYECTO

“La Gran Fruta” es una cremo ladería que ofrece cremoladas artesanales de frutas

tradicionales, como exóticas y típicas de cada región del país; logrando así una fusión entre

5
lo clásico y moderno en sabores únicos en su preparación. Una de las ventajas diferenciales

que tendrá LA GRAN FRUTA como heladería bajo el concepto de helado fusión, es la

forma de presentar cada copa de cremolada , donde el cliente tendrá toda la libertad de

personalizar su pedido, atreviéndose así a probar sabores y texturas distintas.

5.1. RECURSOS

Para el proyecto de la cremolada artesanal, se ha identificado los principales procesos

por áreas, los cuales son los siguientes:

Fuente: elaboración propia

5
5.1.1. INFRAESTRUCTURA:

5.1.1.1. LOCAL

Nuestro local estará ubicado en el Jr. Cuzco 523

5.1.1.2 PLANO

5
 5.1.2 MAQUINARIA

Nuestra principal herramienta de trabajo será la máquina de cremoladas y una

congeladora

5.1.2.1 HERRAMIENTAS

Las herramientas que se necesitaría serían las mesas, sillas y utensilios de cocina.

5.1.3. DISTRIBUCION EL LOCAL

5
 5.1.4. GENERACION DE EMPLEO

5.1.4.1 NUMERO DE PUESTOS DE TRABAJO

Para empezar este proyecto planeamos iniciar con dos trabajadores bajo la modalidad de

part time una de las modalidades de contrato que permiten aminorar costos laborales y estar

de acorde con la norma laboral es tener contratos de trabajo con esta modalidad. De manera

general, se denomina contrato a tiempo parcial a aquél en el cual la prestación de servicios

se realiza en una jornada de trabajo inferior a la ordinaria del centro de trabajo, pudiendo

realizarse en ciertas horas del día, en 49 Ministerio de Trabajo 92 determinados días de la

semana, en determinadas semanas del mes o en algunos meses al año. Sin embargo, la

doctrina nacional considera como contrato a tiempo parcial a aquél que tiene una jornada de

trabajo inferior a 4 horas diarias. Al respecto, nuestra legislación señala que pueden

celebrarse por escrito contratos de trabajo en régimen de tiempo parcial sin limitación

alguna, según Artículo 4º TUO LPCL, D.S. Nº 003-97-TR (27.03.97).

5.1.4.2 PERFIL PROFESIONAL

Como el rubro de nuestro negocio a comenzar necesitaríamos a jóvenes carismáticos que

sepan llegar al cliente que tengan ese poder de convencimiento para que el cliente consuma

y se sienta a gusto con la atención que sea jóvenes carismáticos y con muchas ganas de salir

adelante.

5
 5.1.4.3 ORGANIGRAMA DE FUNCIONES

5.1.5 ANALISIS Y DETERMINACION DE LA VENTAJA COMPETITIVA

El producto que se ofrecerá será variedad de sabores de cremoladas artesanales, como se

mencionó anteriormente, lo que caracteriza la cremolada artesanal es que se elaboran con

productos frescos y de calidad que no lleva saborizantes, colorantes ni preservantes, lo que

le hace un producto de alta calidad. Como producto adicional se va ofrecer Sherbet o

también llamado Sorbete que es un postre helado hecho a base de agua, fruta y azúcar que a

diferencia del helado no contiene leche, huevos ni otro elemento graso que pueda ser

derivado de la leche. Los sabores de las cremoladas artesanales van a estar clasificados de

la siguiente manera - Sabores Tradicionales - Sabores Especiales 76 - cremoladas Light

(Sin azúcar, ideal para diabéticos) - Helados de Yogurt - Helados de Crema - Helados con

Licor - Sherbet de frutas

5
 6. PLAN DE COMERCIALIZACION Y MARKETING

6.1. NOMBRE COMERCIAL DE LA EMPRESA

“LA GRAN FRUTA”

6.1.1 LOS PRODUCTOS

Como plato de presentación que será nuestro producto bandera será la cremolada

6.1.2 PRODUCTOS ALTERNOS

En este capítulo se va detallar los procedimientos y acciones que ayudarán a cumplir los

objetivos de la organización y lograr los resultados esperados. La idea de Negocio consiste

en vender cremoladas artesanales de gran variedad de sabores, que no sean muy comunes;

así como incursionar en tipos de cremoladas para un sector de consumidores que es poco

atendido, como por ejemplo helados para diabéticos. Además de ofrecer cremoladas de

primera calidad, también nos vamos a enfocar en la atención al cliente, que consistirá en un

5
servicio eficiente, informando al cliente las propiedades nutricionales de nuestro producto y

la variedad de sabores y presentaciones que tenemos, así como los postres alternativos que

ofrecemos. Y finalmente nuestro local tendrá un ambiente acogedor, acondicionado, con

fondo musical y wifi.

FIGURA DE PRODUCTOS ALTERNOS

5
6.1.3 LOGOTIPO

6.2 LOS PRECIOS

La presentación del producto será en vaso con un costo de S/ 3.00 por vaso

5
Los productos alternos que ofreceremos varían de $ 3 a $ 10

5
 6.3 PUBLICIDAD

• Estrategia Social Media Se ha establecido 4 puntos clave para esta estrategia:

1. Generar Marketing de Contenidos:

- Se realizarán campañas digitales para promocionar el consumo de cremoladas

artesanales, campañas para educar al público sobre los nuevos sabores que presentamos y

los beneficios de éstos.

- También se lanzarán tips, misceláneas y efemérides relacionadas a los helados

artesanales y postres.

2. Contratar un Community Manager:

- Se ha creado un fan page de la marca, que nos servirá de plataforma virtual para

interactuar con el target, conocer sus gustos y preferencias.

3. Conseguir la mayor cantidad de leads vs likes

- Uno de los principales objetivos del community manager es generar interacción con el

público que nos visite vía online.

4. Entrelazar las redes: Facebook, Instagram, YouTube

• Presencia en redes sociales Se ha tenido en consideración la importancia la interacción

de las redes sociales - Seguimiento a la competencia

- Interacción constante con el visitante

5
 - Actualización y publicación diaria de fotos, tips, concursos, todo lo que apoye a

generar interacción con el visitante.

6.3.1 CAMPAÑAS DE PROMOCION

Luego de la investigación de mercado realizada, nos pudimos dar cuenta que el cliente

valora: el sabor natural de las cremoladas y la atención en este formato de servicio. En

función a ello, se ha presentado tres alternativas a evaluar:

• Forma de servirse, ya que el cliente personalizará su presentación

• Utilizar frutas poco comunes (de todas las regiones del país, resaltando sus beneficios

y origen)

• Fusión: Mezclar y presentar la cremolada acompañado con otros postres y sabores

tradicionales.

• Campaña de lanzamiento

- Inauguración del local

• Campañas estacionales para el primer año - Bienvenida de verano

- Día de los enamorados

- Despedida de vacaciones - Día de la madre

- Día del padre

- Fiestas patrias

5
 - Día del niño

- Primavera

- Halloween

- Navidad

6.4. ESTRATEGIAS DE MERCADO

Debido a que el consumo de cremoladas es estacional, sabemos que la mayor parte de la

demanda se va tener en verano, por tal razón se ha considerado ofrecer productos

alternativos en los demás meses del año, como empanadas, triples tradicionales, jugos de

frutas y cualquier postre (Torta, pie o tartas) con una bola de helado del sabor que elija el

cliente, con esta última alternativa, se espera inducir más al cliente a consumir helados en

cualquier estación del año y no sólo limitarla a la temporada de verano. Los productos

alternativos que se van a ofrecer ya van a ser preparados, a excepción de los jugos que se

van a elaborar 77 al momento, se va seleccionar proveedores que cumplan con la calidad

que queremos ofrecer a nuestros clientes

6.4.1 ESTRATEGIA DE OPERACIONES

Para el cumplimiento de los objetivos de la empresa, y así sacar ventaja competitiva

respecto a nuestros competidores, consideramos las siguientes estrategias operativas:

• Ofrecer producto de primera calidad

. • Ofrecer variedad de sabores, y de alto valor nutritivo.

• Ofrecer productos a nuevo sector: diabéticos.

5
 • Dar satisfacción al cliente cubriendo todas sus necesidades y expectativas.

7. PLAN ECONOMICO FINANCIERO

7.1. PLAN DE INVERSION

La inversión inicial para el proyecto es de S/ 30,000.00, la cual está compuesta por:

Activos fijos (S/12,000.00), Activos intangibles (S/ 2,500.00) y capital de trabajo (S/

15,500.00). En el capital de trabajo se ha tomado una provisión para 2 meses.

Detalle valor %

12000.0

Activos fijos 0 40%

Activos

intangibles 2500.00 8.33%

Capital de 15500.0

trabajo 0 51.67%

30000.0

TOTAL 0 100%

5
 GASTOS DE PERSONAL

Seguridad social del empleado

Seguridad Social a cargo de la empresa

OTROS GASTOS

Alquileres

Contribución e impuestos

Intereses de Créditos

Gestoría

7.2. FINANCIACION DATOS DE PRESTAMO:

El proyecto será financiado en un 33% por el aporte de los socios y 67% financiamiento

bancario. La estructura del financiamiento de proyecto quedaría de la siguiente manera.

Detalle valor %

Capital

propio 9900 33%

Préstamo 20100 67%

30000.0

TOTAL 0 100%

5
El financiamiento bancario, se ha considerado realizarlo con caja Piura, debido a que las

entidades bancarias solicitan como requisito antigüedad del negocio de 12 a 18 meses. Por

tanto, se ha considerado un financiamiento de S/ 189 000.00 a una tasa del 28.32% anual,

teniendo un costo real del 28.32% anual, teniendo un costo real del 28.57% anual.

Caja Piura - Crédito empresarial

Préstamo 20100

28.32

TEA %

Plazo(Años) 2.00

Mens

Pago cuota ual

Nro. de pagos 24

Monto cuota total/ 1100

TIR ANUAL 28.57

Préstamo %

Para el préstamo se está considerando que la solicitud del préstamo es en diciembre del

2020, y las cuotas se empiezan a pagar en agosto del 2021. Los desembolsos anuales por el

préstamo bancario se detallan a continuación.

Detalle Año202 Año202

5
 0 1

Interés 7505 3460

Seg. Y otras

comisiones 540 320

Amortización 8390 12655

Cuota total 16435 16435

escudo fiscal -5750 -2360

Flujo

Financiamiento Neto 10685 14075

7.3. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

7.3.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS

Para la proyección de ventas, se ha tomado como base la demanda estimada en el plan

de marketing, que estiman una demanda anual de 30 000 consumidores, de los cuales de

ese total de consumidores se considera que el 90% va ser para consumo de cremoladas y

10% para consumo de productos alternos, y que el consumo promedio de cremoladas es 1

vaso por consumidor. Para la variación de la demanda en los próximos años, se ha

considerado que va tener un crecimiento igual al PBI. De igual modo, la variación del

precio de los productos va tener una variación a la inflación del año. El PBI y la inflación

proyectada se han tomado del Marco Macroeconómico Multianual del Ministerio de

economía y Finanzas. La proyección de cobranzas va ser la misma que el proyectado de

ventas debido a que las ventas son al contado.

Producto 2021 2022 2023 2024 2025

5
 Cremolada Artesanal 27000 27945 28923 29935 30983
Producto Alterno 3000 3105 3214 3326 3442
Total Unidad 30 000 31050 32137 33261 34425
Unidades

Proyección de Ventas 2017-2021 (Soles)

Producto 2021 2022 2023 2024 2025

Cremolada Artesanal 754,06 810,084 868,597 931,336 998,608
Producto Alterno 2 65,113 69,816 74,859 80,266
60,610
Subtotal 814,67 875,197 938,413 1,006,195 1,078,874
3
IGV 18% 146,64 157,535 168,914 181,115 194,197
1
TOTAL S/ 961,31 1,032,73 1,107,32 1,187,310 1,273,071
4 2 7

Indicadores para la proyección

Indicadores 2021 2022 2023 2024 2025

Macroeconómicos
PBI 4.8% 4.3% 4.1% 4.1% 4.1%
Tipo de cambio promedio 3.48 3.55 3.55 3.55 3.55
Inflación 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0%

7.3.2. PRESUPUESTO DE EGRESOS

7.3.2.1 PRESUPUESTO DE COSTOS

Se ha determinado la siguiente proyección de costo de ventas:

Proyección de costos de ventas – cremoladas Artesanales

Detalle 2021 2022 2023 2024 2025

5
 Materia Prima 187,234 201,125 215,493 231,058 247,747
CIF 35,908 37,924 40,008 42,256 44,659
Costo de ventas s/ 223,141 239,049 255,501 273,314 292,406
Unidades Producidas 137,014 142,893 148,642 154,736 161,080
Costo Unitario 1.63 1.67 1.72 1.77 1.82

Proyección de costos de ventas – Productos Alternos

Detalle 2021 2022 2023 2024 2025

Materia prima 23,221 24,945 26,748 28,679 30,751
CIF 3,213 3,371 3,537 3,713 3,901
Costo de ventas s/ 26,434 28,317 30,285 32,392 34,651
Unidades producidas 10,140 10,576 11,010 11,461 11,931
Costo Unitario 2.61 2.68 2.75 2.83 2.90

7.3.2.2 PRESUPUESTO DE GASTOS

Detallamos los gastos que se van a incurrir en el proyecto expresado en soles.

Proyección de Gastos Administrativos

Detalle 2021 2022 2023 2024 2025

Remuneraciones 28,200 29,046 29,917 30,815 31,739
CTS 2,742 2,824 2,909 2,996 3,086
Gratificaciones 4,700 4,841 4,986 5,136 5,290
Bonificaciones 423 436 449 462 476
Essalud 2,538 2,614 2,693 2,773 2,857
Servicios Básicos 18,600 19,158 19,733 20,325 20,934
Alquiler oficina 262,860 270,746 278,868 287,234 295,851
Suministros oficina 1,200 1,236 1,273 1,311 1,351
Materiales de limpieza 1,126 1,159 1,194 1,230 1,267
Depreciación de activos 5,492 5,492 5,492 5,492 5,142
Amortización de 224 224 224 224 224
Activos
Subtotal 328,104 337,775 347,737 357,998 368,216
IGV 18% 52,081 52,614 54,192 55,818 57,493
TOTAL S/ 379,185 390,389 401,929 413,816 425,709

Detalle 2021 2022 2023 2024 2025

5
Remuneraciones full time 32,40 33,372 34,373 35,404 36,466
Remuneraciones part time 0 15,759 16,232 16,719 17,220
CTS 15,30 3,245 3,342 3,442 3,545
Gratificación full time 0 5,562 5,729 5,901 6,078
Gratificación part time 3,150 2,627 2,705 2,786 2,870
Essalud 5,400 5,840 6,015 6,196 6,382
Publicidad 2,550 11,237 11,574 11,922 12,279
5,670
10,91
0
Subtotal 75,38 77,641 79,871 82,370 84,841
0
IGV 18% 1,964 2,023 2,083 2,146 2,210
TOTAL S/ 77,34 79,664 82,054 84,516 87,051
4
Proyección de Gastos de Ventas

8. CONCLUSIONES SOBRE LA VIABILIDAD DEL PROYECTO

• El negocio de cremolada artesanal es un sector que aún falta explotar, por lo que

nuestra propuesta de negocio enfocada a la estrategia de diferenciación será exitosa siempre

y cuando se realice con calidad e innovación constante.

• Según lo investigado el Perú es uno de los países de la región que presenta el consumo

de cremoladas per cápita más bajo y estacional, siendo todo un reto realizar estrategias de

marketing que modifique el hábito de consumo de los potenciales clientes.

• Utilizar las redes sociales es un factor hoy en día muy efectivo para promocionar

nuestro negocio y a la vez ser usada para criticarla o lapidarla por un cliente insatisfecho,

por lo que todos nuestros procesos deben garantizar altos estándares de calidad en el

servicio y producto.

5
 • Una vez consolidado en el mercado se debe de evaluar la posibilidad de fabricar las

cremoladas, mientras tanto se debe de realizar una alianza estratégica con el proveedor que

permita el crecimiento del negocio manteniendo la calidad propuesta con innovación

constante.

• El crear la marca Fusión es muy importante, por ello el escuchar a los clientes y

hacerlos partícipes será una estrategia que permita la consolidación y crecimiento en el

sector.

• Mantener una comunicación constante con los colaboradores permitirá generar un

clima laboral agradable, con lo que la atención al público será óptima.

• Solo en el Perú puede encontrarse una variedad de postres, como la popular cremolada,

que se ha convertido en el refrescante natural, preferido para miles de peruanos y turistas.

Este manjar helado es posible gracias a la variedad de frutas que posee el país.

5
 9. CONCLUSION FINAL

La estructura orgánica es simple, responde a la necesidad de la micro empresa. Los

indicadores económicos y financieros del presente proyecto, nos presentan un valor actual

neto (VAN) positivo y una tasa interna de retorno (TIR) es positivo, en cuanto a la relación

Beneficio/Costo (B/C) igualmente presenta cifras alentadoras, además arroja capacidad de

pago para afrontar los compromisos en los 5 años que dura el proyecto.

se ha diseñado, principalmente con la finalidad de satisfacer las necesidades del cliente y

para tal se ha creado un fan page, medio con el que se promocionará nuestros productos. La

empresa ha diseñado merchandising para obsequiar a nuestros clientes y ayude a posicionar

la marca en el mercado local.

El plan de operaciones es uno de los factores más importantes de la empresa y lo que se

busca es diseñar procesos cortos, simples y eficientes, con el fin de elaborar un producto

que supere las expectativas del cliente, satisfaciendo su necesidad completamente.

5
 10. BIBLIOGRAFIA

MARKETING-XXI.COM

2016 Principales técnicas de recogida de información.

[Consulta: 30 octubre 2016].

Disponible en: http://www.marketing-xxi.com/principales-tecnicas-de-

recogidadeinformacion-27.htm.

COMPENDIO NORMAS 2016 2016

Compendio Normas 2016. [Consulta: 24 octubre 2016]. Disponible en:

http://www2.trabajo.gob.pe/archivos/snil/compendios/160816_Compendio_Normas_201

6.pdf.

APEIM - ASOCIACIÓN PERUANA DE EMPRESAS DE INVESTIGACIÓN DE

MERCADOS.

2016 Página web institucional que contiene información de distribución

de la población, nivel socioeconómico por sectores, distritos, etc. [Consulta: 13 octubre

2016]. Disponible en: http://apeim.com.pe/.

REPOSITORIOACADEMICO.UPC.EDU.PE

5
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