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Productos alimenticios Montenegro S.A.

Productora y distribuidora de pasta a base de arroz integral

Claudia Jamioy Paladinez

Esteban Chavarro Claros

3138904794-3505224180
u20172162766@usco.ed.co
u20151137567@usco.edu.co

Universidad Surcolombiana Sede Pitalito

Curso 159439- Formulación y Evaluación de proyectos.

Juan Diego Cedeño Ramírez

10 de marzo de 2021
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Tabla de contenido
Resumen ejecutivo...........................................................................................................................7

Justificación.....................................................................................................................................8

1. Aspectos generales.............................................................................................................10

1.1 Descripción del negocio..........................................................................................................10

1.2 Objetivo general.......................................................................................................................10

1.2.1 Objetivo a corto plazo:......................................................................10

1.2.2 Objetivos a mediano plazo:..............................................................10

1.2.3 Objetivos a largo plazo:....................................................................11

2. Plan de mercados.......................................................................................................................12

2.1 Análisis del Sector o la Industria.................................................................................12

2.1.1 Análisis Sectorial del Sector Agrícola..............................................15

2.1.2 Factores socioculturales....................................................................16

2.1.3. Factores tecnológicos.......................................................................17

2.1.4 Factores legales.................................................................................18

2.2. Segmentación y análisis del mercado.........................................................................18

2.2.1 Perfil cliente......................................................................................21

2.3. Competitividad...........................................................................................................21

2.3.1. Propuesta de Valor...........................................................................21

2.3.2 Ventajas Competitivas......................................................................22

2.4 Análisis de la competencia..........................................................................................22

2.5 Análisis de precios - Participación en el mercado.......................................................22

2.5.1 Punto de Equilibrio...........................................................................23

2.6 Estrategias de mercado................................................................................................23

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2.6.1 Estrategias de precio.........................................................................23

2.6.2 Estrategias de distribución................................................................24

2.6.3 Estrategias de publicidad o comunicación........................................24

2.6.4 Estrategias de promoción..................................................................24

2.6.5. Estrategias de servicio al cliente......................................................25

2.6.6. Presupuesto de estrategias de mercado............................................25

2.6.7. Análisis de proveedores y estrategias de aprovisionamiento..........25

2.7 Proyección de ventas...................................................................................................26

2.7.1 Políticas de cartera............................................................................26

3. Plan de operación.......................................................................................................................27

3.1. Análisis de los productos y servicios..........................................................................27

3.1.1 Descripción del producto..................................................................27

3.1.2 Estado de desarrollo del producto.....................................................27

3.1.3. Descripción de procesos..................................................................27

3.1.4. Necesidades y requerimientos.........................................................28

3.1.5 Plan de producción...........................................................................29

3.1.6 Plan de compras................................................................................29

3.1.7. Análisis de costos....................................................................................................29

4. Plan organizacional y administrativo.........................................................................................31

4.1. Nombre de la empresa................................................................................................31

4.2. Aspectos legales y constitución..................................................................................31

4.3 Estructura organizacional............................................................................................32

4.4. Misión.........................................................................................................................33
 4

4.5. Visión..........................................................................................................................33

4.6. Política de contratación...............................................................................................33

4.7. Localización................................................................................................................33

4.8. Análisis DOFA...........................................................................................................34

4.10. Costos y Gastos administrativos...............................................................................34

4.10.1 Costos y gastos de personal............................................................34

4.10.2. Costos y gastos de puesta en marcha.............................................35

4.10.3. Costos y gastos de administración.................................................35

5. Plan financiero y económico.....................................................................................................37

5.1. Estructura financiera...................................................................................................37

5.3 Fuentes de financiación...............................................................................................37

5.4. Capital de trabajo........................................................................................................37

5.5 Balance General de Inicio............................................................................................38

5.6 Balance General Proyectado........................................................................................39

5.7 Estado de Resultados Proyectado................................................................................40

5.8 Estado de Flujo de Caja Proyectado............................................................................40

5.9 Razones Financieras....................................................................................................41

5.10 Proyección de Deuda y Pagos....................................................................................41

6. Evaluación financiera................................................................................................................42

6.1 Valor Presente Neto.....................................................................................................42

6.2 Tasa Interna de Retorno...............................................................................................42

6.3 Análisis de Sensibilidad...............................................................................................42

7. Cronograma de actividades........................................................................................................43
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8. Aspectos sociales.......................................................................................................................44

8.1. Metas sociales.............................................................................................................44

8.2 Plan Nacional de Desarrollo........................................................................................44

8.3. Plan Departamental de Desarrollo..............................................................................44

8.4. Clúster o Cadena Productiva......................................................................................44

8.5. Empleo........................................................................................................................45

9. Impacto......................................................................................................................................46

Bibliografía....................................................................................................................................47
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Ilustraciones y Tablas

Ilustración 1Panorama histórico de precios de arroz. FUENTE: Fedearroz.....................13

Ilustración 2 Valoración nominal por rubros de los costos del arroz riego desde 2010

hasta 2021 - Fuente: Fedearroz......................................................................................................13

Ilustración 3 Importaciones de arroz de Colombia desde el año 2010 a 2020..................14

Ilustración 4 Consumo de arroz en Colombia desde 2010 hasta 2021 Fuente: DANE.....14

Ilustración 5 Áreas sembradas de arroz mecanizado por zonas geográficas, desde 2020 a

2021 Fuente: DANE......................................................................................................................15

Ilustración 6 Ubicación de Pitalito Huila - Fuente: Google..............................................19

Ilustración 7 Entidades pertenecientes a Pitalito - Fuente: universia.net..........................19

Ilustración 8 Coeficiente GINI por departamentos - Fuente: SIR Huila...........................20

Ilustración 9 Punto de equilibrio, Fuente Propia...............................................................23

Ilustración 10 Presupuesto de estrategias de mercado. Fuente: Propia.............................25

Ilustración 11 Diagrama de flujo de procesos - Fuente: Propia.........................................28

Ilustración 12 Logo. Fuente: Propia..................................................................................31

Ilustración 13 Organigrama general de la compañía. Fuente: Propia................................33

Ilustración 14 Análisis DOFA. Fuente: Propia..................................................................34

Ilustración 15 Cronograma de actividades. Fuente: Propia..............................................44

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Resumen ejecutivo
El arroz ha formado parte del desarrollo económico y cultural del país, debido a que
figura entre la canasta básica de los colombianos. Dado lo anterior, el presente proyecto expone
la idea de negocio denominada Montenegro, que hace referencia a la creación empresarial de una
productora y distribuidora de pasta en distintas presentaciones como espagueti, fideos,
macarrones, tornillos y conchitas, a base de arroz integral, cuya característica es la de un
producto innovador con mayor aporte nutricional y libre de gluten, siendo esta última cualidad
importante para nuestro mercado meta que está dispuesto en adquirirlo.
Por este motivo la propuesta de proyecto consiste en un negocio de una productora y
distribuidora de pasta integral a base de arroz, el enfoque es que la base de esta producción sea
arroz porque es uno de los alimentos estrella y clave a nivel nacional en Colombia con datos
significativos como: una persona en promedio consume 42kg al año; también Colombia tiene la
ventaja de que su espacio geomorfológico permite tener hectáreas de cultivo a gran escala, por
mencionar un ejemplo el área cosechada para el año 2019 fue de 531.000 hectáreas con una
producción de 3 millones de toneladas; esto es igual a 1.7millones de granos en blanco
-producto empacado-. Con cifras como las siguientes también denota la viabilidad para manejar
el arroz como materia prima:
Específicamente, el top cinco de los cultivos que más crecieron fueron: plátano (35%);
maíz (29,4%); arroz (20,9%); huevo (13,4%) y papa (11,2%). (Ministerio de Agricultura, 2020).
Otra importancia fundamental para consumir la pasta integral a base de arroz se basa en los
beneficios en su consumo, aporte de energía al cuerpo, regulación movimiento intestinal,
mantener presión arterial, su riqueza en minerales, en contenido de propiedades; bajo de sodio,
cero glútenes, cero colesteroles. Dentro de la variedad de arroz para usar como materia prima se
tienen, arroz integral -que sería el pionero para el presente proyecto-, blanco, dorado, salvaje,
grano largo, grano redondo y grano medio. Lo anterior demuestra gran variedad y posibles
variaciones de cómo integrar el arroz integral u otros.
Una justificación favorable de este tipo de negocio es la relación que se tiene y apoyo con
diferentes entidades debido a que esta producción es importante para el crecimiento del PIB
como FINAGRO, FEDEARROZ, GREMIO ARROCERO. Entidades clave con las que se
pueden obtener beneficios grandes incluso de proyectos productivos de inversión fuerte para la
cadena productiva de la materia prima arroz integral para el producto terminado de pastas.
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El proyecto se plantea teniendo en cuenta las apuestas productivas del departamento y en

éste se describen las etapas de planeación, financiación y proyección. Adicionalmente, se
identifica que es un producto de baja elaboración en el mundo debido a que en gran medida se
procesa pasta en varias presentaciones, pero a base de trigo. Se espera entonces que, al
introducirse en éste, se logre tener una visión positiva del mismo. 
Como uno de los objetivos clave y fundamentales es el proveer de pasta integral no solo a
Pitalito sino a nivel nacional también por sus fuentes nutritivas; es un alimento que puede ser un
escalón importante para mantener la seguridad alimentaria de Colombia, especialmente en
poblaciones de bajos recursos. Además, el producto final tendrá miras importantes para
exportación a diferentes países debido a que en el país se pueden tener plantaciones; además,
todo el proceso productivo hasta obtener el producto final de pasta integral es bastante rentable
en cuestión de ganancias y por ello es una oportunidad para externalizar el producto.

Justificación
Según la Organización Mundial de la Salud “el arroz en uno de los productos que está en
la base de importancia en la pirámide de alimentación, ya que constituye un alimento saludable y
su consumo está indicado en la dieta diaria lo cual lo hace fundamental”[ CITATION OMS18 \l
9226 ]. Sin embargo, investigaciones acerca de los tipos de arroz indican que hay gran diferencia
nutricional entre el arroz blanco y el integral, siendo este último apto el más adecuado para una
dieta altamente saludable, pues una taza de arroz integral contiene el 10% de proteínas diarias
recomendadas y un 14% de fibra. Además de esto, las investigaciones apuntan a que el consumo
de arroz blanco puede elevar el riesgo de padecer diabetes tipos dos, porque el arroz blanco es un
carbohidrato que se convierte rápidamente en azucares, lo cual dispara el azúcar en la sangre
[ CITATION Sum19 \l 9226 ].
En el departamento del Huila, para el segundo semestre de 2018, se cosecharon alrededor
de 119.624 toneladas de un total nacional de 1.904.819 toneladas de grano de arroz [ CITATION
DAN \l 9226 ] lo que representa un 6,2%. Por otro lado, este producto requiere atención
prioritaria ya que la carencia de valor agregado a desmejorado los precios ocasionando crisis en
el sector[ CITATION Sir19 \l 9226 ]. Se proyecta entonces el presente producto agroindustrial
denominado Montenegro que consiste en la elaboración de pastas a base de arroz integral en sus
presentaciones de espagueti, fideos, macarrones, tornillos y conchitas.
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Según datos de Organización Mundial de la Salud [ CITATION Org18 \l 9226 ] “una

dieta saludable ayuda a protegernos de la malnutrición en todas sus formas, así como de las
enfermedades no transmisibles, entre ellas la diabetes, las cardiopatías, los accidentes
cerebrovasculares y el cáncer”; por consiguiente, los estados tienen una gran responsabilidad en
la protección de los ciudadanos mediante la generación de políticas públicas que contribuyan a la
práctica de una alimentación sana.
Siendo esta, el proyecto de fabricación de pasta integral una idea innovadora ya que no
existe demasiada oferta mundial en la elaboración de pastas a base de este cereal de tipo integral,
ello servirá para salvar uno de los productos representativos de nuestra tierra, aportando
competitividad al velar por los requerimientos legales y propiciar el desarrollo de este sector en
el departamento.
Por otro lado, el producto a base de arroz integral aporta beneficios a la salud de quienes
no padecen la enfermedad de diabetes tipo 2 y para las personas que la padecen, es un alimento
propicio para no dejar de comer, porque contribuye con su dieta diaria. Éste producto tiene un
potencial elevado porque busca generar valor al arroz y hacer del sector uno más competitivo, de
manera que sí no se realiza, el sector seguirá careciendo de competitividad e innovación y la
crisis se agudizará más, debido a importaciones que siga teniendo el producto, por otro lado, se
lograran resultados en la generación de empleos e incentivación de cultivo porque el grano será
comprado a las trilladoras que existen en el departamento y en el país como sentido de
pertenencia. 
En cuanto a la conservación ambiental, entran en juego nuestros consumidores quienes
pueden marcar la diferencia del impacto en sus hogares. En donde en el empaque de nuestro
producto se le hará la invitación de forma directa para reciclar, ahorrar agua, no usar agua de
forma desproporcionada y energía y asegurar una seguridad alimentaria a nivel nacional.
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1. Aspectos generales

1.1 Descripción del negocio

En primera instancia, la marca Pastas Montenegro tendrá la infraestructura necesaria y el
capital humano para funcionar de manera plena como un negocio local; de manera paralela, se
buscará apoyo tanto público como privado para financiar los recursos necesarios de manera que
la marca pueda expandir su conocimiento a nivel departamental. En segunda instancia, la marca
buscará un posicionamiento tanto virtual como presencial; esto teniendo en cuenta las variantes
que han presentado los nuevos modelos de negocio y publicidad en los últimos 5 años, de
manera tal que se pueda abarcar tanto un público joven que es en últimas quien se preocupa más
por una alimentación saludable que aquellos consumidores potenciales que se puedan conseguir
de manera presencial es decir estableciendo Un local a un negocio físico donde los consumidores
puedan acudir los productos.

Como se mencionó en apartados anteriores, la idea de negocio nace de la necesidad de

que la mayor cantidad de la población local tenga una alimentación sana, hecho que pueden ir
materializando a través del consumo de nuestros productos. En cuanto a estos últimos, se
ofrecerán bienes de consumo que sean asequibles y también teniendo en cuenta que cereales
como el arroz y la pasta son elementos de la canasta familiar, por ende, deben ser de precios
moderados, ofreciendo de manera paralela una manera distinta de consumir pasta, más saludable
y sin pagar altas cantidades de dinero.

1.2 Objetivo general

Presentar los parámetros necesarios para la construcción a mediano plazo de un modelo
de negocio eficiente perteneciente al sector alimentario en el municipio de Pitalito, Huila.

1.2.1 Objetivo a corto plazo:

Tener reconocimiento en el sector alimenticio por todos los beneficios nutricionales de la

pasta integral.

1.2.2 Objetivos a mediano plazo:

Analizar a escala nacional los beneficios económicos por la producción y

comercialización de pastas integrales.
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1.2.3 Objetivos a largo plazo:

Obtener reconocimiento a nivel internacional como producto alimenticio de calidad y

nutricional en canasta familiar.
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2. Plan de mercados
2.1 Análisis del Sector o la Industria
Este proyecto se ubica en el sector industrial debido a que la productora y distribuidora
de pasta, mediante transformación agroindustrial primaria de las materias primas suministradas
por los agricultores las transforman en productos manufacturados de consumo. También hace
parte de su proceso, al sector terciario o de servicio ya que necesita satisfacer las necesidades del
consumidor a través de la distribución y comercialización de los productos.
La idea de negocio consiste en la creación de una empresa distribuidora y productora de
pasta a base de arroz integral en sus presentaciones de espagueti, fideos, macarrones y tornillos,
que serán comercializados a nivel local y nacional. El nombre del producto que se quiere crear se
ha denominado Monteoscuro, éste hace referencia a una parte de zona rural del municipio de
Campoalegre considerada la capital arrocera del departamento del Huila.
El producto presenta innovación debido a que actualmente no se fabrica la pasta en
Colombia a base de arroz integral, sino la tradicional a base de trigo. Lo anterior, le atribuye
diferencia sustancial ya que además el arroz está libre de gluten, una sustancia pegajosa que en
algunas personas provoca mareos y entumecimiento de las extremidades, adicional, el producto
guarda propiedades alimenticias como la fibra y las proteínas necesarias para una dieta saludable.
Por otro lado, este tipo de producto se proyecta como diferenciador en la medida de que
puede abrir mercados en comidas a la carta o extranjeras teniendo en cuenta que culturalmente
algunos consumidores no optan por hacer arroz y una sopa compuesta del mismo elemento.
Para obtener un panorama más detallado a nivel estadístico del panorama de la materia
prima arroz integral del presente proyecto, se tomarán como referencia las estadísticas arroceras
de FEDEARROZ series históricas de precios, costos, importaciones, consumo, aras de
producción y rendimientos; además de datos importantes de estudios económicos.
Se inicia con un panorama histórico de precios promedio mensual subproducto de harina
de arroz vital para la fabricación de pastas.
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Ilustración 1Panorama histórico de precios de arroz. FUENTE: Fedearroz

Esta información suministrada es importante así se ve reflejado el valor en pesos por

tonelada de harina de arroz como subproducto generado, se evidencia, además, un claro
crecimiento de las cifras.
A continuación, se demuestra las cifras de, valoración nominal por rubros de los costos
del arroz riego desde 2010 hasta 2021 -semestre 1- en Colombia costos por hectárea en pesos
colombianos a nivel nacional, importantes para considerar una cifra importante en los gastos en
recurso hídrico para el proyecto propuesto o tener un ideal de promedio para producción de arroz
integral.

Ilustración 2 Valoración nominal por rubros de los costos del arroz riego desde 2010 hasta 2021 - Fuente: Fedearroz

A continuación, se dan a conocer las importaciones de arroz de Colombia desde el año

2010 a 2020 se tiene un valor estimado de importaciones de arroz para ver el flujo y lograr
superar estas cifras en exportación de producto terminado. Se denota que la cantidad de arroz
 14

paddy y seco en el paso del tiempo y es un posible dato importante para que en un momento que
se de realizar pasta integral se deba acudir a una importación.

Ilustración 3 Importaciones de arroz de Colombia desde el año 2010 a 2020

En los datos siguientes se demuestra el consumo de arroz en Colombia desde 2010 hasta
2021, importante para tener un estimado de consumo de pasta integral y la tendencia en
Colombia se nota que el consumo promedio por persona es mayor en el sector rural y disminuye
un poco en sector urbano así marcando la cifra más reciente de un consumo per cápita del año
2020 por persona de 42.9 kg al año, consumo promedio de arroz. Lo ideal es alcanzar cifras casi
similares en consumo de arroz integral.

Ilustración 4 Consumo de arroz en Colombia desde 2010 hasta 2021 Fuente: DANE

En la información mostrada a continuación se muestran las áreas sembradas de arroz

mecanizado por zonas geográficas, desde 2020 a 2021 para conocer un poco más a fondo la
productividad por hectáreas en Colombia y potencial al cultivar arroz para realizar pasta integral.
Demostrando cifras importantes a nivel nacional.
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Ilustración 5 Áreas sembradas de arroz mecanizado por zonas geográficas, desde 2020 a 2021 Fuente: DANE

2.1.1 Análisis Sectorial del Sector Agrícola

Según la organización de la Naciones Unidas para la alimentación y la agricultura FAO,

Colombia ha avanzado en el área agrícola con una importante relevancia debido a la apertura de
nuevos mercados, pero sobre todo a la frontera agrícola y las medidas preventivas que ha tomado
frente al cambio climático y a la gran apertura a la comercialización a nivel local e internacional.
Colombia cuenta con un área agrícola de 40 millones de hectáreas, de las cuales solo el 19% se
utiliza actualmente, por lo que más de 32 millones están disponibles para hacer que esta
producción se dinamice y active aún más el campo.
Las diferentes políticas, planes y estrategias que se promueven como “Coseche y venda a
la fija” organizada por el Ministerio de Agricultura [CITATION Min18 \n \t \l 2058 ] ha
beneficiado a cientos de productores agropecuarios, incluyéndolos en los mercados y
brindándoles soluciones de créditos con la tasa más baja del mercado, el sector agrario también
está orientado por el Plan de Ordenamiento de la Producción para saber qué, cómo, cuándo y
dónde sembrar.
La biodiversidad que existe en Colombia brinda una variedad de pisos términos, lo que
permite ampliar la producción con posibilidad de cubrir la demanda interna y facilitando el
proceso de exportación de alimentos. El sector de arrocero tiene una gran importancia
socioeconómica, puesto que alrededor de 500.000 familias siembran el arroz en 215 municipios
ubicados en los Llanos Orientales, Tolima, Huila, Santanderes y algo en departamentos de la
Costa Norte como Magdalena, Córdoba, Sucre y César. Son poco más de 500.000 hectáreas que
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están destinadas a la siembra de arroz y que arrojan una producción cercana a 1,7 millones de
toneladas anuales.
El mapa de producción cambió, y los Llanos tienen una mayor participación en la
siembra de arroz. En esta zona del país se produce casi la mitad del arroz en Colombia, el 44,4
por ciento, según cifras de Fedearroz de cierre del 2018. En la zona centro, básicamente Tolima
y Huila, se siembra el 29,5 por ciento; en el bajo Cauca el 13,6 por ciento; en la zona de los
Santanderes se cultiva el 7,8 por ciento y el restante 4,5 por ciento se cultiva en la Costa Norte
[ CITATION Por19 \l 2058 ].
A nivel regional se observa una producción significativa de arroz en el año 2020. Según
M. Vargas, (2020):
La gran producción es que llegamos a las 350 – 400 mil toneladas en el departamento
del Huila. Es una significativa producción para mejorar la economía de nosotros que
somos los beneficiados en este rendimiento y hemos podido sortear este impase con los
insumos tan costosos, y podemos mirar que hemos sobrevivido en estos meses de
pandemia[ CITATION sec20 \l 2058 ].
2.1.2 Factores socioculturales

Dentro de los factores socioculturales que rodea el presente proyecto a nivel nacional está
que, según el DANE, hay aproximadamente 48, 2 millones de habitantes en Colombia, de los
cuales el 51,2% son mujeres y el 48,8% son hombres; por otro lado, la mayor población está
entre los 14 y los 18 años con un 26,1%, seguido de las personas entre 18 y 26 años con un 16%,
los mayores de 65 con un 9,1% y los de 0 a 5 años con un 8,4%; adicionalmente, los datos
indican que los departamentos con más personas jóvenes son Amazonas, Putumayo y Guainía en
contraste con el que presenta más personas con envejecimiento que es Quindío, sumado a que, el
porcentaje de las mujeres jefe de hogar pasó del 29,9% al 40,7% contra el de los hombres que
está en 59,3% [ CITATION DAN19 \l 2058 ].
Con respecto a la educación en Colombia es preciso resaltar la consecuencia que trajo la
emergencia sanitaria y económica causada por la pandemia del Covid-19, el mundo y Colombia
se ha enfrentado a un cambio drástico en la educación, ya que como medida para evitar el
contagio el presidente de la republica decretó cuarentena nacional, y aunque al pasar los meses
poco a poco se fueron abriendo sectores comerciales, los colegios, escuelas y universidades
 17

siguen cerradas; en estas últimas solo pueden ingresar los estudiantes que requieren asistir a
laboratorios.
En general la educación es un aspecto en el que Colombia se ha quedado corto y con la
situación actual se evidenció un alto número de deserción escolar durante el año 2020 (100.000
estudiantes aproximadamente), pues fueron muy pocos los que pudieron acceder a la educación
virtual. Sumado a lo anterior, cada vez más son los niños que deben dejar de estudiar por
problemas se seguridad en zonas donde hay presencia de insurgentes armados, son alrededor de
10.800 niños que han debido dejar de ir a estudiar violándose así el derecho a la educación,
igualmente los docentes han sido afectados al no poder laborar (Semana, 2020).

2.1.3. Factores tecnológicos

Con la entrada de la cuarta revolución industrial denominada la industria 4.0, que se

soporta en la robótica, inteligencia artificial y Big data, en el país sólo se han realizado
investigaciones con el ánimo de soportar la generación de políticas públicas que propicien el
desarrollo y el fortalecimiento de una industria electrónica tendiente a afrontar los retos en ésta
materia, todo ello, porque el país importa gran parte de los productos electrónicos, lo que genera
una oportunidad para identificar las tecnologías diferenciadoras que suplan la necesidad
[ CITATION Esp19 \l 2058 ].
En el sector agroindustrial se divisa que hay legislación como por ejemplo la ley 1876 de
2017 para la iniciativa de trasformación de las cadenas productivas que les aporten valor a los
productos (Semillas, s.f.), pero se han quedado cortos los hechos debido a que el país sigue
teniendo la visión mono-exportadora o agroexportadora y ha generado pocos avances en
productividad.
Con respecto al proyecto, éste es uno de los factores críticos ya que, aunque para el
procesamiento del cereal no se requiere tecnología de punta, si es necesario producir productos
de calidad. Por ello, se requieren algunos de los siguientes elementos para el proceso de la pasta
a base de arroz integral: un mezclador de prensa, un molino de cortadora, un ravioli automático,
un entrenador Cappelletti y agnolotti, un grupo de corte para que coincida con la prensa para
pasta corta, un preincartatore 4 marcos, un refrigerador, una picadora de carne combinado con el
rallador, un lavabo y una cocina completa con 4 quemadores de la estufa, campana de extracción
entre otros.
 18

2.1.4 Factores legales

Con la ley 2010 de 2019, denominada ‘Ley de crecimiento económico’, los interesados a
crear empresa verán la posibilidad de exoneraciones en algunos tributos. Todo lo anterior,
porque una de las políticas del estado es la disminución del desempleo.
Un ejemplo de ello es la tributación simple que consiste en que las personas naturales o
jurídicas que quieran acogerse al sistema simple de tributación pueden hacerlo y se les exonera
de parafiscales, claro está si se cumple con algunos requisitos. Lo anterior afecta positivamente
el proyecto ya que la disminución de rentas hace que se pueda invertir en activos para la
empresa.
2.2. Segmentación y análisis del mercado
Los consumidores finales serán las familias de la ciudad de Pitalito; las cuales pertenecen
a los estratos 1,2 y 3 y con ellos se tiene previsto comercializar nuestros productos que hacen
parte de la dieta alimentaria de las personas principalmente pulpa de fruta como lo son la mora y
la uchuva con el fin de satisfacer la demanda de este tipo de productos complementarios en la
dieta nutricional mediante la promoción y mercadeo de los mismos; además que son de fácil
adquisición por sus diversas presentaciones y precios justos y accesibles. Se proyecta cuando se
inicie la marcha del proyecto expandir el mercado a nivel nacional con el mercadeo de los
productos y sus beneficios.
El nicho de mercado de nuestro proyecto está encaminado a suplir las necesidades de las
familias del municipio de Pitalito el cual tiene una población de más de 133.205 habitantes, de
los cuales 66.111 son hombres y 67.094 son mujeres que tengan la necesidad de consumir
nuestros productos los cuales serán fácil de adquirir por la disponibilidad y por sus precios justos
y competitivos.
A continuación, se especifican las características geográficas de la propuesta mostrando
la ubicación geográfica del municipio de estudio. El municipio de Huila está localizado al sur del
departamento de Huila, limita al norte con Timana, Elías y Saladoblanco, al occidente con Isnos
y San Agustín, al Sur con municipio de Palestina y el departamento de Cauca y al Oriente con
Acevedo.
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A continuación, se menciona el equipamiento de Pitalito para tener de referencia.

Ilustración 6 Ubicación de Pitalito Huila - Fuente: Google

 20

Ilustración 7 Entidades pertenecientes a Pitalito - Fuente: universia.net

Se muestra la calidad de vida de Pitalito como referente de beneficios en el momento de

iniciar el proyecto de pastas de trigo y como se puede atacar una problemática de pobreza en
diferentes zonas con soluciones de nuevos mercados y empleos.
Se demuestra, además, el coeficiente de GINI como el método más utilizado para medir
la desigualdad salarial. Es una herramienta analítica que suele emplearse para medir la
concentración de ingresos entre los habitantes de una región, en un periodo de tiempo
determinado. Fue desarrollada por el estadístico italiano Cerrado Gina en 1912 y expuesta en su
obra Variabilidad e metabolito. Se utiliza en campos diversos como el de la economía, la salud,
la ingeniería o la política. Andrea Torres BBVA. Con este resultado es una luz para así mitigar la
brecha de desempleo y lograr que este proyecto sea un apoyo financiero para la población y
ciudadanos.
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Ilustración 8 Coeficiente GINI por departamentos - Fuente: SIR Huila

Educación, con ayuda de instituciones educativas la más notoria en preparación técnica y

de conocimiento SENA, Para fortalecer y lograr que los ciudadanos tengan conocimiento en el
proceso desde la cadena productiva de arroz integral hasta la fabricación de pasta integral.
El aspecto demográfico, edad dirigida a personas mayores de 18 años que puedan laborar
en proceso productivo y hasta una edad apta para laborar 68 años.
Nivel de ingresos, personas de ingresos escasos es la ideal para que haga parte del
proyecto y así se tenga un impacto en el proyecto para mejoras situacionales de economía
ciudadana.
Cantidad integrantes, para este proyecto se tendrá presente tomar familias bastante
grandes al menos de 4 o más integrantes para aprovechar los beneficios económicos obtenidos.
2.2.1 Perfil cliente

Como la perfilación de los clientes son importantes para sectorizar y saber el alcance
hasta donde serán nuestros límites de clientes los cuales son el fundamento más vital para
culminar la cadena productiva y así saber el potencial de cada cliente y el asertividad.
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Características demográficas:

Físicas: la edad como clientes será todo consumidor que tengan de preferencia en su
dieta alimenticia pasta integral y que consuman con frecuencia este alimento, sexos dirigidos a
cualquier sexo, estado civil no es relevante, estrato todos los estratos; con mayor enfoque para
estratos 0 y 1 debido a que esta población necesita más contenido nutricional en su dieta y así
garantizarles la seguridad alimentaria y crecimiento apto para niños de la primera infancia.
Estilo de vida: el estilo de vida característico de los clientes para este producto son
personas amantes de ejercicio, vida sana, vegetarianos, niños, amantes de la gastronomía; así
sería el estilo de vida representativo para los clientes de pastas de trigo.
Motivos: el motivo más relevante es que las patas de trigo a comercializar tendrían marca
de producto 100% colombiano, lo segundo es un producto altamente nutricional y nutritivo
ayuda a cada uno de los sistemas del cuerpo humano, es un producto totalmente responsable a
nivel ambiental por presentación de su empaque y biodegradabilidad y además el alto
compromiso social organizacional directo con la población de Pitalito Huila.
Personalidad: las personalidades de los clientes tienen un espíritu jovial, saludable y
responsables con su cuerpo por el hecho de consumir pastas integrales en su dieta.
2.3. Competitividad
2.3.1. Propuesta de Valor

La propuesta de valor fundamental es compromiso organizacional con el sector social a

nivel territorial de Pitalito Huila, pues este es el aspecto raíz porque con recursos humanos todo
el proyecto es viable y realizable y que mejor aún retribuir económicamente a campesinos y
empleados.

2.3.2 Ventajas Competitivas

Las ventajas de competitividad más vitales son, alta calidad laboral y ejecutiva,
compromiso ambiental y social, se marca la diferencia con la pertenencia territorial del producto
de vanguardia por ser un producto 100% colombiano.
 23

2.4 Análisis de la competencia

Para el análisis de competencia se focalizó hacer esta investigación solo en Pitalito –
Huila-, donde no se encuentra gran información recopilada de empresas por cada sector
económico. Se muestra la recopilación encontrada.
Ibeth del Rosario Montoya Rojas, propietaria del establecimiento ‘Deposito don amigo’:
productores de, cuchuco de maíz, reempaque de granos: alverja, lenteja, frijol, maíz, maíz
trillado, arroz.
Dentro de la guía de empresas de universa se encuentran reportadas en Pitalito un total de
1.157 empresas, dentro de este registro no se ven empresas registradas del sector del proyecto
propuesto.
Otro registro encontrado de fabricantes como una posible competencia es Organización
Solarte y Cía., dentro de sus productos fabrican pasta, pero no integral.
2.5 Análisis de precios - Participación en el mercado
Método de Margen sobre los costos para el caso de un producto

Producto pasta integral paquete de 500g

Para el producto de nuestro proyecto se tiene:

Pv: precio venta paquete pasta: $8000

Cu: Costo Unitario: $4.000

Mc: Margen sobre costos: $2.000

Cu: $35.000

Mc: 63%

Precio producto: $6.000= $4.000+$35.900* 63% = $ 25.137*1+ 63%

 24

2.5.1 Punto de Equilibrio

Para tener un punto de equilibrio se debe tener un orden lógico y correcto de la margen
de ganancia y del porcentaje necesarios para otros procesos dentro de las mismas fases de
fabricación, para llegar a este punto de equilibrio sería necesario tener más referencias de
competencias en el mercado.

PUNTO DE EQUILIB RIO PRODUCTO

ESPAGUETI.
Punto de Equilibrio
Utilidad Punto
Ilustración
(Unidade 9 Punto de
s M ínimas a equilibrio, Fuente Propia
de Equilibrio.
Ve nde r)

2.055 $0
2.6 Estrategias Unidade s Exce de nte s al
de mercado
Utilidad Anual.
Punto de Equilibrio.
2.6.1 Estrategias 4.229
de precio
$33.833.114

El Total Unid
6.284 espagueti hecho a base de
Anuale s .
arroz integral tendrá un precio inicial de
COP 4.500. Esto teniendo en cuenta que, en promedio, una libra de este alimento, pero de otras
marcas tiene un valor de aproximadamente $6.500. Entretanto que una libra de fideos de marca
reconocida tiene un costo de 2.900 pesos en un supermercado de cadena. Teniendo en cuenta
este precio, el valor de la libra de fideos integrales Montenegro tendrá un costo de 2.500. Cabe
resaltar que, una de las razones por las cuales se imponen precios más económicos con respecto a
otras marcas, es con el fin de que más consumidores se sientan atraídos por la marca, así como
por la relación calidad-precio, pues no es común encontrar pastas integrales hechas a base de
arroz y mucho menos, elaboradas en Colombia. Los precios se mantendrán desde el lanzamiento
del producto con un descuento inicial del 10% de manera que haya más ahorro para los
consumidores sin afectar las ganancias a obtener. Una vez se obtengan los resultados de
crecimiento esperados, el descuento se eliminará, pero se mantendrá el precio que será sugerido
para el público. Después de un periodo de seis meses, se hará un leve aumento del valor que
oscilará entre los 100 y 200 pesos colombianos.
 25

2.6.2 Estrategias de distribución

Habrá, de lanzamiento, un sistema de distribución intensiva, con mayor impacto en

tiendas de barrio teniendo en cuenta que se comercializarán primero en el municipio de Pitalito.
En las tiendas más grandes habrá una impulsadora ofreciendo el producto para que la gente se
motive más a comprar –además del precio y los beneficios alimenticios-. Después de los
primeros cinco días, se distribuirá en todas las tiendas del municipio, pero sin impulso.

2.6.3 Estrategias de publicidad o comunicación

El solo hecho de consumir productos integrales genera cierta exclusividad o status;

sumado a esto está el precio que será un factor determinante a la hora de la venta. Esto genera el
uso de estrategias sutiles de propaganda, pues sería evasivo llenar las paredes del pueblo con
pasquines. Una buena estrategia será usar espacio radial para promocionar el producto en
horarios clave, como las 10 y 11 de la mañana, horas en las que generalmente las familias
planean el almuerzo. El uso de espacios radiales en emisoras comunitarias no es costoso y es
amigable con el medio ambiente, contrario a distribuir volantes que muchas personas no leerán.

2.6.4 Estrategias de promoción

A simple vista, el producto generará cierta exclusividad al tratarse de un producto integral

(también influirá el diseño de los empaques y sus colores, como el oro y el negro), pero ello no
quiere decir que no habrá un acercamiento directo con los clientes potenciales. Primero (y como
se había descrito en apartados anteriores), habrá impulsadores e impulsadoras estableciendo
familiaridad del producto con el consumidor; otro factor será el 10% de descuento inicial.
Después de los primeros seis meses de comercialización, se realizará de manera paralela al
aumento – que será menor a 10%- concursos donde las personas que adquieran productos
Montenegro podrán participar en el sorteo de electrodomésticos como ollas arroceras, baterías de
cocina y freidoras de aire: elementos donde se puedan preparar recetas con las pastas.
Adicionalmente, es de resaltar que los utensilios anteriores mencionados son muy asequibles,
con lo cual no afectarían las ganancias y, por el contrario, se recuperará lo invertido mediante el
consumo masivo de pastas Montenegro por parte de clientes participantes en el concurso.
 26

2.6.5. Estrategias de servicio al cliente

Como una de las estrategias de acercamiento será a través de redes sociales y

directamente en las tiendas de barrio, a cada cliente que pida por las cuentas de Facebook o
Instagram de Productos Montenegro se le hará un domicilio dentro del municipio de Pitalito y
poblaciones cercanas. Para servicio a domicilio dentro del departamento tendría un coste
dependiendo de la cantidad de producto de compre; sin embargo, solo se contempla la opción de
entregas gratuitas dentro del municipio. A medida que aumenten las ganancias, se analizará el
hecho de contratar personal que envíe los domicilios en todo el departamento. Con respecto al
nivel de satisfacción.

2.6.6. Presupuesto de estrategias de mercado

A continuación, se mostrará una tabla con el presupuesto estimado para cada una de las
estrategias de mercado planteadas en apartados anteriores:

Ilustración 10 Presupuesto de estrategias de mercado. Fuente: Propia

2.6.7. Análisis de proveedores y estrategias de aprovisionamiento

Esencialmente se requiere un proveedor para los empaques y otro para los insumos con
los cuales se prepararán las pastas. Lo más conveniente para el desarrollo municipal y del
 27

negocio mismo es que estos sean de Pitalito; en caso contrario se pueden buscar en otros
municipios del departamento. Las negociaciones se llevarán a cabo poniendo de primera mano el
precio que piden ellos vs. Lo que el proyecto puede ofrecer, de manera que se logren acuerdos
con buenos proveedores para no afectar la calidad del producto. A medida que las ventas se
generen, los pagos se realizarán de manera más inmediata; de lo contrario se acordarán plazos
semanales. Por ejemplo, si el proveedor de empaques cobra $50.000 por 1.000 empaques de
espagueti, 1.000 de tornillos y 1.000 de fideos, el pago se hará semanal a menos que las ventas
permitan hacer pagos inmediatos.

2.7 Proyección de ventas

Hay que tener en cuenta, antes de ahondar en este apartado, que se realizarán análisis
trimestrales donde se medirán las ganancias, posibles pérdidas, fortalecimiento de las estrategias
de publicidad y comunicación y revisión de la cadena de producción de cara a un gradual
crecimiento en el segundo trimestre de 2022. En ese orden, se espera un claro crecimiento al
tratarse de una población pequeña y la innovación de productos a ofrecer.

Como se hará un análisis de resultados trimestral, las proyecciones se mantienen hasta

ese periodo, a saber: se espera que, de los 2600 empaques de Pastas Montenegro, se venda el
90% sobre los 2.600 paquetes sacados de la fábrica mensualmente; incluso, se espera que el
margen sea aún más estrecho por la campaña de expectativa que se hará de manera previa.

2.7.1 Políticas de cartera

Como se trata de un producto de consumo directo –alimenticio-, requiere de una

operación de compra básica, con lo cual el proceso de compra con los clientes directos se vuelve
más fácil; además, el espacio donde se va a distribuir contribuye a su fácil acceso y consumo, de
manera que durante el primer trimestre de lanzamiento de la marca habrá pagos puntuales a
clientes directos.
 28

3. Plan de operación
3.1. Análisis de los productos y servicios
3.1.1 Descripción del producto

Los productos pertenecientes a la marca Pastas Montenegro tendrán la característica

principal de que van a ser alimentos hechos a base de pasta de arroz; sumado a eso, serán
integrales y a un precio módico, de manera que los públicos objetivo puedan acceder con
facilidad a estos, en un primer escenario que es el municipio de Pitalito –Huila- . La capacidad
de producción por semana será de 250 paquetes de espagueti, 200 de fideos y 200 de tornillos,
cada uno de 250 gramos. Esta cantidad se estipula teniendo en cuenta que se trata de una marca
de lanzamiento local, es decir, que primero se dará a conocer a nivel municipal. El diseño de las
pastas será el tradicional, con la diferencia que el empaque tendrá los colores de la marca: dorado
y negro, llevando un mensaje de exclusividad que tendrá el cliente en sus manos a la hora de
adquirir un producto novedoso y 100% local. Por otra parte, la principal materia prima será el
arroz, que después se convertirá en pasta a través de las maquinarias adquiridas para tal proceso.
Se almacenarán a temperatura ambiente, sin exposición a altas temperaturas pues ello provocaría
la pérdida de sus propiedades organolépticas.

3.1.2 Estado de desarrollo del producto

El producto se venderá en un estado creciente, de manera que al momento de prepararse

entre en su ciclo maduro de vida. Estará listo para ser comercializado con el riesgo de que no
tenga la acogida necesaria. Esto se puede deber a la fidelización de los consumidores con las
marcas tradicionales de pasta y las que abarcan gran parte del mercado en este rubro.

3.1.3. Descripción de procesos

A continuación, se muestra el proceso de elaboración de los productos relacionados a la

marca.
 29

Ilustración 11 Diagrama de flujo de procesos - Fuente: Propia

3.1.4. Necesidades y requerimientos

En primera instancia, se requieren los insumos para la producción y empaque de cada una
de las tres referencias de Pastas Montenegro de tal manera que alcancen para tres meses de
producción; es decir, para elaborar 750 kilos de pasta hecha a base de arroz. Se necesitan,
además del arroz, otros elementos como agua, salvado, aditivos y conservantes, pero la base total
de insumos suma alrededor de una tonelada. Eso sin desperdiciar los mismos. Esto implica que
cada ingrediente y materia prima sea pesada para, primero, cumplir la meta de producción y no
desperdiciar; segundo, reducir costos sin afectar la cadena productiva.

Con respecto a la situación tecnológica de la empresa, se requiere maquinaria que permita

la elaboración de pasta a pequeña-mediana escala (y de acuerdo a las cifras expuestas en el
principio de este apartado). Con respecto a la maquinaria, se necesita una máquina para pasta con
producción horaria de 100 kilogramos, una laminadora automática con producción horaria de
80kg; una pasteurizadora eléctrica con vapor naciente y con producción horaria de 120 kg; un
secador estático y finalmente, la máquina empacadora.
 30

3.1.5 Plan de producción

A continuación, se mostrará la tabla correspondiente al plan de producción

Tabla 1 Plan de producción Fuente: Propia

Mes Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero

2021 2021 2021 2022 2022
Actividad Finalización Producción Segundo Tercer y Elaboración de
de análisis de de 2.600 lote de último lote de análisis de costos,
producción e paquetes producción, producción ganancias/pérdidas
inicio del (650 por con 650 antes de y proyecciones al
plan de semana), paquetes realizar el segundo trimestre
producción contando por semana, primer análisis
las tres 250 de trimestral de
referencias espagueti, costos. 650
200 de paquetes para
fideos y 200 elaborar
de tornillos
3.1.6 Plan de compras

A continuación, se muestra la tabla correspondiente al plan de compras:

Tabla 2 Plan de compras Fuente: Propia

Insumos Cantidad

Arroz 780 kilos

Huevo 7800

Aditivos y conservantes N/A*

Salvado de trigo 50 bultos

3.1.7. Análisis de costos

A continuación, se muestra la tabla de análisis de costos:
 31

Tabla 3 Análisis de costos Fuente: Propia

Noviembre 2021 Diciembre 2021 Enero 2022 Febrero 2022

Arroz 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.500.000*

Salvado 1.600.000 1.600.000 1.600.000 2.000.000*
Huevo 1.700.000 1.700.000 1.700.000 2.000.000*
Maquinari 20.000.000
a
La proyección se hace basado en un posible crecimiento de las ventas, principal resultado
del análisis trimestral que se tiene pensado hacer dentro de la compañía.
 32

4. Plan organizacional y administrativo

4.1. Nombre de la empresa
Productos alimenticios Montenegro S.A.

Logo:

Ilustración 12 Logo. Fuente: Propia

4.2. Aspectos legales y constitución

Se conformaría bajo persona natural, debido a que al tratarse de una MiPymes los dueños
adquieren simplemente la calidad de comerciantes, de acuerdo con la Cámara de Comercio de
Bogotá [CITATION Cám21 \n \t \l 2058 ]. Asimismo, se calificará como sociedad anónima ya
que estará constituida con menos de cinco accionistas, tendrá un representante legal con su
respectivo suplente y con capacidad para generar informes de inventarios con corte anual, tal
como lo establece la Superintendencia de Sociedades [CITATION Sup98 \n \t \l 2058 ].
Por otra parte, y correspondiente a la legislación actual vigente, la Constitución Política
de Colombia establece en el artículo 333 la libertad económica y considera, como base para el
desarrollo, a la empresa. “El Estado, por mandato de la ley, impedirá que se obstruya o se
restrinja la libertad económica y evitará o controlará cualquier abuso que personas o empresas
hagan de su posición dominante en el mercado nacional” [ CITATION Con16 \l 2058 ].
A continuación, se mostrará la normatividad más importante impuesta por el Estado
colombiano:

Ley 2069 del 31 de diciembre de 2020: "Por medio del cual se impulsa el
emprendimiento en Colombia".
 33

Ley 1955 del 25 de mayo de 2019: "Por el cual se expide el Plan Nacional de Desarrollo
2018-2022. “Pacto por Colombia, Pacto por la Equidad”.
Ley 1819 de 29 de diciembre 2016: "Por medio de la cual se adopta una Reforma
Tributaria estructural, se fortalecen los mecanismos para la lucha contra la evasión y la elusión
fiscal, y se dictan otras disposiciones"
Ley 1780 del 2 de mayo de 2016: "Por medio de la cual se promueve el empleo y el
emprendimiento juvenil, se generan medidas para superar barreras de acceso al mercado de
trabajo y se dictan otras disposiciones."
Ley 1676 del 20 de agosto de 2013: "Por la cual se promueve el acceso al crédito y se
dictan normas sobre garantías mobiliarias."
Ley 1429 de 29 de diciembre de 2010: "Por la cual se expide la ley de formalización y
generación de empleo"
Ley 590 del 10 de julio de 2000: "Por la cual se dictan disposiciones para promover el
desarrollo de las micro, pequeñas y medianas empresas".

4.3 Estructura organizacional

A continuación, se muestra el organigrama de la compañía
 34

Ilustración 13 Organigrama general de la compañía. Fuente: Propia

4.4. Misión
Productos Montenegro ofrece a sus consumidores productos de alta calidad, elaborados
en Colombia con los estándares más altos de calidad a precios módicos. Además, brinda
beneficios nutricionales que permitirán una rápida fidelización de la marca y, por consiguiente,
un impacto positivo importante dentro del mercado de las pastas en Pitalito y en el departamento
del Huila

4.5. Visión
En el año 2025 Productos Montenegro será una marca reconocida a nivel regional debido
al impacto positivo que ofrece en cuestión alimentaria y en precio comparado con alimentos de
la misma categoría, buscando siempre la sana competencia, pero ofreciendo a clientes nuevos y
potenciales alternativas saludables y económicas para su alimentación.

4.6. Política de contratación

Teniendo en cuenta que la estabilidad laboral es una necesidad tanto de los trabajadores
como de la empresa y su funcionamiento, se manejará dentro de la compañía la contratación a
término fijo a un año. Esta modalidad tiene la ventaja de que debe ejecutarse por escrito,
 35

brindando así mayor confianza; además, serán brindadas todas las prestaciones de ley (salud,
pensión, cesantías, vacaciones, etc.).

4.7. Localización
En primera instancia, la fábrica tendrá como locación el municipio de Pitalito (Huila –
Colombia). Allí estará ubicado el centro de producción y almacenaje; será un terreno arrendado a
mediano plazo; es decir, en un periodo de un año. De acuerdo con registros del RUES (Registro
Único Empresarial y Social) los nombres ‘Productos Montenegro’ y ‘Pastas Montenegro’ están
disponibles para su registro. Al tratarse de una Pyme, no tiene afectaciones en el POT local y
mucho menos afectaría el espacio público, de acuerdo con el CAE de la Cámara de Comercio del
Huila. Por otra parte, los únicos lugares donde se vendrán los productos serán las tiendas de
barrio y supermercados de cadena.

4.8. Análisis DOFA

Fortalezas Oportunidades
- Innovación en los mercados local y - Rápido reconocimiento a partir de la
regional innovación
- Economía de los productos y - Generación de empleo
competencia con otras marcas - Más impacto a partir de las estrategias
- Relación costo-beneficio de publicidad y comunicación
- Producto pensado en satisfacer las planteadas en apartados anteriores
necesidades alimentarias de clases
medias y bajas
Debilidades Amenazas
- Público objetivo reducido al tratarse - Pérdida de impacto ante la fidelización
de un municipio hacia las grandes marcas
- Altos costos a la hora de adquirir la - Fidelización de las personas con las
maquinaria grandes marcas
- Alta producción para baja demanda - Impacto más grande de lo esperado y
que sobrepase la capacidad de
 36

producción y distribución
Ilustración 14 Análisis DOFA. Fuente: Propia

4.9 Organismos de apoyo

Primero, será el Estado colombiano a través de la Ley Pyme quien ayude a impulsar este
proyecto; en segundo lugar, Bancoldex a través de la financiación y el apoyo económico para el
levantamiento de la empresa y, tercero, la Cámara de Comercio del Huila y las entidades
municipales.

4.10. Costos y Gastos administrativos

4.10.1 Costos y gastos de personal

Las siguientes proyecciones están basadas en el salario mínimo mensual legal vigente
para el año 2021.

Tabla 4 Costos y gastos de personal Fuente: Propia

GASTOS DE PERSONAL POR AÑO

CARGO A VALOR
DEDUCCIONES DE NÓMINA
PRIMA DE
PRIMA DE PAGO PAGO
NÚMERO DE SUELDO EMPLEADOR VACACIONES CESANTÍAS INTERÉS
DESEMPEÑAR EN EMPLEADOS ANUAL $
SUBSIDIO DE
SALUD EPS PENSIONES ARL
SERVICIOS
ANUAL ANUAL CESANTÍAS
TRANSPORTE ANUAL 8,33%
LA EMPRESA. 8,5% 12% 5,22% 4,17% 8,33% ANUAL 12%

Gerente 1 10.533.636 1.277.448 895.359 1.264.036 54.986 184.532 983.863 439.253 983.863
Administrador 1 10.533.636 1.277.448 895.359 1.264.036 54.986 184.532 983.863 439.253 983.863
Asesor comercial 1 3.600.000 1.277.448 306.000 432.000 18.792 63.066 406.291 150.120 406.291
Operarios (Mano de Obra) 3 31.600.908 1.277.448 2.686.077 3.792.109 164.957 553.595 2.738.767 439.253 2.738.767
Distribuidor 1 6.000.000 1.277.448 510.000 720.000 31.320 105.110 606.211 250.200 606.211
Vigilante 1 4.800.000 1.277.448 408.000 576.000 25.056 84.088 506.251 200.160 506.251
Aseadora 1 7.200.000 1.277.448 612.000 864.000 37.584 126.132 706.171 300.240 706.171
TOTAL 9 74.268.180 8.942.136 6.312.795 8.912.182 387.680 1.301.055 6.931.419 2.218.478 6.931.419
 37

4.10.2. Costos y gastos de puesta en marcha

Tabla 5 Costos y gastos de puesta en marcha. Fuente: Propia

GAS TO DE CONS TITUCIÓN Y APERTURA DEL NEGOCIO.

Licencias: Bomberos, S ecretaría S alud, Alcaldía Local, Etc.

$800.000
Estudios de Mercados.
$500.000
Estudios Técnicos y Ambientales
$1.000.000
registros CCH y Notariales de Constitución.
$350.000
Registro de Marcas y Patentes.
$0
Promoción y Lanzamiento de Producto
$800.000
Capacitación del Personal
$1.000.000
Otros Gastos de Constitución y/o Promoción del Negocio.
$1.000.000
VALOR TOTAL GAS TOS DE CONS TITUCIÓN Y APERTURA $5.450.000

4.10.3. Costos y gastos de administración

Tabla 6 Costos y gastos de administración Fuente: Propia

GAS TOS ADMINIS TRATIVOS DE FUNCIONAMIENTO.

Nomina Administrati va $63.265.086
S eguros Varios. $0
S ervici os Públicos (Teléfono, luz, agua, gas, etc). $1.200.000
S ervici os de Redes e Internet $600.000
Gastos de Promoción y Ventas. $800.000
Gastos Administrativos. $500.000
Manteniemiento de Maquinas, Equipos, M y E. $800.000
Manteniemiento de Instalaciones. $350.000
Gastos de cafeterí a y Aseo $400.000
Gastos de Publicidad $400.000
Gastos de S eguridad $0
Gastos Vehículos y Transportes $600.000
Otros Gastos $0
TOTAL GAS TOS ADMINIS TRATIVOS $68.915.086

4.11. Inversiones fijas e infraestructura

 38

Tabla 7 Inversiones fijas e infraestructura. Fuente: Propia

DIS TRIBUCIÓN FÍS ICA DE PLANTA Y VALOR INVERS IÓN.

UNIDAD
VALOR VALOR
ES PACIOS FÍS ICOS CANTIDAD DE VALOR TOTAL VALOR TOTAL
UNITARIO ADECUACIÓN
MEDIDA
Cuarto de maquinas 4,3 m2 $ 50.000 $ 215.000 $ 100.000 $ 315.000
Cuarto de materias
primas 1 m2 $ 50.000 $ 50.000 $ - $ 50.000

Control de calidad 3,5 m2 $ 50.000 $ 175.000 $ - $ 175.000

Atencion al cliente 1,7 m2 $ 40.000 $ 68.000 $ - $ 68.000
Aea de administracion 4 m2 $ 30.000 $ 120.000 $ - $ 120.000
Area de proceso 3 m2 $ 50.000 $ 150.000 $ - $ 150.000
S anitarios 2,5 m2 $ 30.000 $ 75.000 $ - $ 75.000
Vestidores 5 m2 $ 30.000 $ 150.000 $ - $ 150.000
Cuarto de producto
terminado 4,6 m2 $ 60.000 $ 276.000 $ - $ 276.000

VALOR DE LA INVERS IÓN EN PLANTA $ 1.379.000

 39

5. Plan financiero y económico

5.1. Estructura financiera
Tabla 8 Estructura financiera. Fuente. Propia

ES TRUCTURA FINANCIERA DEL PRO YECTO .

VALOR DEL
% PRÉS TAMO A VALO R CAPITAL INVERS IÓ N TO TAL
PRÉS TAMO EN
TRAVÉS DE 75% APO RTADO PO R EN ACTIVO S PARA EL
ENTIDADES
PO RCENTAJE DE CRÉDITO S O CIO S PRO YECTO .
FINANCIERAS
APALANCAMIENTO
% CAPITAL
APO RTADO PO R 25% $ 30.000.000 $ 10.000.000 $ 40.000.000
LOS S O CIO S .

5.2. Recursos propios

Toda la materia prima y otros insumos serán adquiridos con recursos propios; además, las
opciones de envío a domicilio serán costeadas por la compañía, quienes brindarán el transporte
adecuado para la movilización de los productos.

5.3 Fuentes de financiación

En principio, se solicitará apoyo económico a Fondo Emprender, pues esta entidad tiene
un enfoque especial en ayudar a la pequeña y mediana empresa desde el sector público. Además,
se buscará inversión de un porcentaje del total presupuestado mediante la banca privada. Esta
será una de las últimas opciones, pues la prioridad será Fondo Emprender y los beneficios
tributarios que ofrece el gobierno actual para las micro, pequeñas y medianas empresas.

5.4. Capital de trabajo

Tabla 9 Capital de trabajo. Fuente. Propia
CÁLCULO CAPITAL DE TRABAJO PRODUCTO A. ESPAGUETI

% DE VENTAS AL CONTADO 30%

% DE VENTAS A CRÉDITO PAGO 30 DÍAS 70%

INGRES OS POR VENTAS PRODUCTO A ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOS TO S EPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL ANUAL

PRECIO PRODUCTO A $8.000 $8.000 $8.000 $8.000 $8.000 $8.000 $8.000 $8.000 $8.000 $8.000 $8.000 $8.000 0
VENTAS EN UNIDADES 524 524 524 524 524 524 524 524 524 524 524 524 6.284
TOTAL VENTAS FACTURADAS $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333 $50.272.000

INGRES OS REALES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOS TO S EPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
VENTAS A CONTADO $1.256.800 $1.256.800 $1.256.800 $1.256.800 $1.256.800 $1.256.800 $1.256.800 $1.256.800 $1.256.800 $1.256.800 $1.256.800 $1.256.800 $15.081.600
VENTAS A CRÉDITO 30 DÍAS $0 $2.932.533 $2.932.533 $2.932.533 $2.932.533 $2.932.533 $2.932.533 $2.932.533 $2.932.533 $2.932.533 $2.932.533 $2.932.533 $32.257.867
INGRES O REAL MENS UAL $1.256.800 $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333 $47.339.467

UNIDADES A VENDER 524 524 524 524 524 524 524 524 524 524 524 524 6.284
INVENTARIO FINAL (10% de las Ve ntas) 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52
INVENTARIO INICIAL 0 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 576 628 628 628 628 628 628 628 628 628 628 628 7.488

EGRES OS
COS TOS PRODUCTO A ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOS TO S EPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 576 628 628 628 628 628 628 628 628 628 628 628 7.488
COS TO VARIABLE PRODUCTO 2.616 2.616 2.616 2.616 2.616 2.616 2.616 2.616 2.616 2.616 2.616 2.616
TOTAL COS TOS VARIABLES MES $1.506.690 $1.643.661 $1.643.661 $1.643.661 $1.643.661 $1.643.661 $1.643.661 $1.643.661 $1.643.661 $1.643.661 $1.643.661 $1.643.661
COS TOS FIJOS MES POR PRODUCTO $189 $189 $189 $189 $189 $189 $189 $189 $189 $189 $189 $189
TOTAL COS TOS MES $1.506.879 $1.643.851 $1.643.851 $1.643.851 $1.643.851 $1.643.851 $1.643.851 $1.643.851 $1.643.851 $1.643.851 $1.643.851 $1.643.851 $19.589.237

CAPITAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOS TO S EPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
INGRES O MENS UAL $1.256.800 $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333 $4.189.333
EGRES O MENS UAL $1.506.879 $1.643.851 $1.643.851 $1.643.851 $1.643.851 $1.643.851 $1.643.851 $1.643.851 $1.643.851 $1.643.851 $1.643.851 $1.643.851
S ALDO MENS UAL -$250.079 $2.545.483 $2.545.483 $2.545.483 $2.545.483 $2.545.483 $2.545.483 $2.545.483 $2.545.483 $2.545.483 $2.545.483 $2.545.483
DÉFICIT DE CAPITAL DE TRABAJO -$250.079 $2.295.404 $4.840.886 $7.386.369 $9.931.852 $12.477.334 $15.022.817 $17.568.300 $20.113.782 $22.659.265 $25.204.747 $27.750.230

CAPITAL DE TRABAJO NECES ARIO PARA

EL 1 AÑO A PARTIR DE ENERO. -$27.750.230
Se Cubre el Déficit y Se Cubre el Déficit y Se Cubre el Déficit y Se Cubre el Déficit y Se Cubre el Déficit y Se Cubre el Déficit y Se Cubre el Déficit y Se Cubre el Déficit y Se Cubre el Déficit y Se Cubre el Déficit y Se Cubre el Déficit y Se Cubre el Déficit y
tiene saldo de tiene saldo de tiene saldo de tiene saldo de tiene saldo de tiene saldo de tiene saldo de tiene saldo de tiene saldo de tiene saldo de tiene saldo de tiene saldo de
Elija el valor más alto de la fila. En este ejemplo, sí
pide este valor, a partir de junio no necesita -$27.500.151 -$24.954.669 -$22.409.186 -$19.863.703 -$17.318.221 -$14.772.738 -$12.227.255 -$9.681.773 -$7.136.290 -$4.590.807 -$2.045.325 $500.158
endeudamiento p ara cap ital de trabajo.

Con respecto al capital de trabajo analizado según la siguiente tabla, se obtiene un valor negativo
lo que se puede identificar como posibles problemas de liquidez y de pago a corto plazo,
 40

teniendo en cuenta que los activos corrientes no reportan los saldos suficientes para que su
recuperación cubra los pasivos de corrientes.

5.5 Balance General de Inicio

Tabla 10 Balance de apertura. Fuente: Propia
 41

5.6 Balance General Proyectado

Tabla 11 Balance General Proyectado. Fuente: Propia

MI PLAN DE NEGOCIOS - PASTAS 0 1 2 3 4

MONTENEGRO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
BALANCE GENERAL
Activo Corriente
Efectivo 40.321.749 48.111.853 56.530.036 65.107.498 73.574.909
Cuentas X Cobrar 0 0 0 0 0
Provisión Cuentas por Cobrar 0 0 0 0 0
Inventarios Materias Primas e Insumos 122.189 126.031 129.994 134.081 138.297
Inventarios de Producto en Proceso 0 0 0 0 0
Inventarios Producto Terminado 0 0 0 0 0
Anticipos y Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0 0 0
Gastos Anticipados 0 0 0 0 0
Amortización Acumulada 0 0 0 0 0
Gastos Anticipados Neto 0 0 0 0 0
Total Activo Corriente: 40.443.938 48.237.884 56.660.030 65.241.579 73.713.207
Terrenos 0 0 0 0 0
Construcciones y Edificios 0 0 0 0 0
Depreciación Acumulada Planta 0 0 0 0 0
Construcciones y Edificios Neto 0 0 0 0 0
Maquinaria y Equipo de Operación 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000
Depreciación Acumulada -1.833.333 -3.833.333 -5.833.333 -7.833.333 -9.833.333
Maquinaria y Equipo de Operación Neto 8.166.667 6.166.667 4.166.667 2.166.667 166.667
Muebles, Enseres y equipos de oficina 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000
Depreciación Acumulada -733.333 -1.533.333 -2.333.333 -3.133.333 -3.933.333
Muebles y Enseres Neto 3.266.667 2.466.667 1.666.667 866.667 66.667
Equipo de Transporte 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000
Depreciación Acumulada -916.667 -1.916.667 -2.916.667 -3.916.667 -4.916.667
Equipo de Transporte Neto 4.083.333 3.083.333 2.083.333 1.083.333 83.333
Equipo de Oficina 0 0 0 0 0
Depreciación Acumulada 0 0 0 0 0
Equipo de Oficina Neto 0 0 0 0 0
Semovientes pie de cria 0 0 0 0 0
Agotamiento Acumulada 0 0 0 0 0
Semovientes pie de cria 0 0 0 0 0
Cultivos Permanentes 0 0 0 0 0
Agotamiento Acumulada 0 0 0 0 0
Cultivos Permanentes 0 0 0 0 0
Total Activos Fijos: 15.516.667 11.716.667 7.916.667 4.116.667 316.667
Otros Activos 0 0 0 0 0
Valorizaciones 0 0 0 0 0
Otros 0 0 0 0 0
Total Otros Activos 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVO 55.960.605 59.954.550 64.576.697 69.358.246 74.029.873
Pasivo
Cuentas X Pagar Proveedores 3.665.667 3.780.928 3.899.813 4.022.436 4.148.915
Impuestos X Pagar 1.819.671 1.823.474 2.024.555 2.138.714 2.138.836
Obligaciones laborales 0 0 0 0 0
Acreedores Varios 0 0 0 0 0
Obligaciones Financieras CP 0 0 0 0 0
Total pasivo Corriente 5.485.338 5.604.401 5.924.368 6.161.150 6.287.751
Otros pasivos a LP
Obligaciones Financieras LP 0 0 0 0 0
Obligacion Fondo Emprender (Contingente) 41.608.466 0 0 0 0
Total Pasivo Largo Plazo 41.608.466 0 0 0 0
TOTAL PASIVO 47.093.804 5.604.401 5.924.368 6.161.150 6.287.751
Patrimonio
Capital Social 5.000.000 46.608.466 46.608.466 46.608.466 46.608.466
Reserva Legal Acumulada 0 386.680 774.168 1.204.386 1.658.863
Utilidades Retenidas 0 3.480.121 6.967.515 10.839.476 14.929.767
Utilidades del Ejercicio 3.866.801 3.874.882 4.302.180 4.544.767 4.545.026
Revalorizacion patrimonio 0 0 0 0 0
TOTAL PATRIMONIO 8.866.801 54.350.149 58.652.329 63.197.096 67.742.123
TOTAL PAS + PAT 55.960.605 59.954.550 64.576.697 69.358.246 74.029.873

CUADRE 0 0 0 0 0
 42

5.7 Estado de Resultados Proyectado

Tabla 12 Estado de Resultados Proyectado. Fuente: Propia

MI PLAN DE NEGOCIOS - PASTAS 0 1 2 3 4

MONTENEGRO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos Operacionales 251.360.000 262.499.213 272.447.376 282.788.460 293.538.610
Devoluciones y rebajas en ventas 0 0 0 0 0
Ingresos Operacionales Netos 251.360.000 262.499.213 272.447.376 282.788.460 293.538.610
Materia Prima, Mano de Obra 125.680.000 129.631.801 133.707.861 137.912.085 142.248.505
Depreciación 1.833.333 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000
Agotamiento 0 0 0 0 0
Otros Costos 38.502.590 42.658.070 43.323.536 43.999.383 44.685.773
Total Costos 166.015.924 174.289.871 179.031.397 183.911.468 188.934.278
Utilidad Bruta 85.344.076 88.209.341 93.415.979 98.876.992 104.604.332
Gasto de Ventas 21.729.457 22.429.336 24.932.768 27.888.344 31.390.119
Gastos de Administracion 56.278.147 58.281.649 60.356.476 62.505.167 64.730.351
Provisiones 0 0 0 0 0
Depreciaciones 1.650.000 1.800.000 1.800.000 1.800.000 1.800.000
Amortización Gastos 0 0 0 0 0
Utilidad Operativa 5.686.472 5.698.356 6.326.735 6.683.481 6.683.862
Otros ingresos 0 0 0 0 0
Rendimientos Financieros 0 0 0 0 0
Gastos Financieros 0 0 0 0 0
Otros Egresos 0 0 0 0 0
Total Otros ingresos y egresos 0 0 0 0 0
Revalorización de Patrimonio 0 0 0 0 0
Ajuste Activos no Monetarios 0 0 0 0 0
Ajuste Depreciación Acumulada 0 0 0 0 0
Ajuste Amortización Acumulada 0 0 0 0 0
Ajuste Agotamiento Acumulado 0 0 0 0 0
Total Corrección Monetaria 0 0 0 0 0
Utilidad antes de impuestos 5.686.472 5.698.356 6.326.735 6.683.481 6.683.862
Impuesto de Renta 1.819.671 1.823.474 2.024.555 2.138.714 2.138.836
Utilidad Neta Final 3.866.801 3.874.882 4.302.180 4.544.767 4.545.026

5.8 Estado de Flujo de Caja Proyectado

Tabla 13 Estado de Flujo de Caja Proyectado. Fuente: Propia

FLUJO DE CAJA
PRECIO DE VENTA PRODUCTO A - ESPAGUETI $ 8.000
PRECIO DE VENTA PRODUCTO B - MACARRONES $ 8.000
CRECIMIENTO DE VENTAS ESPERADO 15,00%
INCREMENTO DE COSTOS FIJOS 2,00%
INCREMENTO DE COSTOS VARIABLES 4,00%
TASA DE IMPUESTO DE RENTA 32,00%
PARTICIPACIÓN A EMPLEADOS 10,00%
AÑOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
UNIDADES A VENDER PRODUCTO ESPAGUETI 6.284 7.227 8.311 9.557 10.991 12.639 14.535 16.716 19.223 22.106
TOTAL DE INGRESOS PRODUCTO ESPAGUETI $ 50.272.000 $ 57.812.800 $ 66.484.720 $ 76.457.428 $ 87.926.042 $ 101.114.949 $ 116.282.191 $ 133.724.519 $ 153.783.197 $ 176.850.677

UNIDADES A VENDER PRODUCTO MACARRONES 6.284 7.227 8.311 9.557 10.991 12.639 14.535 16.716 19.223 22.106
TOTAL DE INGRESOS PRODUCTO MACARRONES $ 50.272.000 $ 57.812.800 $ 66.484.720 $ 76.457.428 $ 87.926.042 $ 101.114.949 $ 116.282.191 $ 133.724.519 $ 153.783.197 $ 176.850.677

TOTAL DE INGRESOS PRODUCTOS ESPAGUETI Y MACARRONES $ 100.544.000 $ 115.625.600 $ 132.969.440 $ 152.914.856 $ 175.852.084 $ 202.229.897 $ 232.564.382 $ 267.449.039 $ 307.566.395 $ 353.701.354

COSTOS FIJOS ANUALES PRODUCTO ESPAGUETI $ 14.274.974 $ 14.560.474 $ 14.851.683 $ 15.148.717 $ 15.451.691 $ 15.760.725 $ 16.075.940 $ 16.397.458 $ 16.725.408 $ 17.059.916
COSTOS VARIABLES ANUALES PROD ESPAGUETI $ 16.434.477 $ 17.091.856 $ 17.775.531 $ 18.486.552 $ 19.226.014 $ 19.995.055 $ 20.794.857 $ 21.626.651 $ 22.491.717 $ 23.391.386
TOTAL EGRESOS PRODUCTO ESPAGUETI $ 30.709.452 $ 31.652.330 $ 32.627.214 $ 33.635.269 $ 34.677.705 $ 35.755.780 $ 36.870.796 $ 38.024.109 $ 39.217.125 $ 40.451.301

COSTOS FIJOS ANUALES PRODUCTO MACARRONES $ 14.274.974 $ 14.560.474 $ 14.851.683 $ 15.148.717 $ 15.451.691 $ 15.760.725 $ 16.075.940 $ 16.397.458 $ 16.725.408 $ 17.059.916
COSTOS VARIABLES ANUALES PROD MACARRONES $ 16.468.034 $ 17.126.755 $ 17.811.826 $ 18.524.299 $ 19.265.270 $ 20.035.881 $ 20.837.317 $ 21.670.809 $ 22.537.642 $ 23.439.147
TOTAL EGRESOS PRODUCTO MACARRONES $ 30.743.008 $ 31.687.229 $ 32.663.509 $ 33.673.015 $ 34.716.962 $ 35.796.606 $ 36.913.256 $ 38.068.268 $ 39.263.049 $ 40.499.063

TOTAL EGRESOS PRODUCTOS ESPAGUETI Y MACARRONES $ 61.452.460 $ 63.339.559 $ 65.290.723 $ 67.308.284 $ 69.394.667 $ 71.552.386 $ 73.784.052 $ 76.092.377 $ 78.480.174 $ 80.950.364

UTILIDAD BRUTA EN VENTA $ 39.091.540 $ 52.286.041 $ 67.678.717 $ 85.606.572 $ 106.457.417 $ 130.677.511 $ 158.780.329 $ 191.356.662 $ 229.086.221 $ 272.750.990
DEPRECIACIÓN ACTIVOS $ 1.280.000 $ 1.280.000 $ 1.280.000 $ 1.280.000 $ 1.280.000 $ 1.280.000 $ 1.280.000 $ 1.280.000 $ 1.280.000 $ 1.280.000
PAGO PRÉSTAMO E INTERESES $ 5.164.954 $ 5.164.954 $ 5.164.954 $ 5.164.954 $ 5.164.954 $ 5.164.954 $ 5.164.954 $ 5.164.954 $ 5.164.954 $ 5.164.954
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 32.646.586 $ 45.841.087 $ 61.233.763 $ 79.161.618 $ 100.012.463 $ 124.232.557 $ 152.335.375 $ 184.911.708 $ 222.641.267 $ 266.306.035
PARTICIPACIÓN PARA EMPLEADOS $ 3.264.659 $ 4.584.109 $ 6.123.376 $ 7.916.162 $ 10.001.246 $ 12.423.256 $ 15.233.538 $ 18.491.171 $ 22.264.127 $ 26.630.604
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 29.381.927 $ 41.256.978 $ 55.110.387 $ 71.245.456 $ 90.011.217 $ 111.809.301 $ 137.101.838 $ 166.420.537 $ 200.377.140 $ 239.675.432
PAGO DE IMPUESTOS RENTA 25% $ 11.491.598 $ 16.136.062 $ 21.554.285 $ 27.864.889 $ 35.204.387 $ 43.729.860 $ 53.622.052 $ 65.088.921 $ 78.369.726 $ 93.739.724
UTILIDAD NETA $ 17.890.329 $ 25.120.915 $ 33.556.102 $ 43.380.566 $ 54.806.830 $ 68.079.441 $ 83.479.786 $ 101.331.616 $ 122.007.414 $ 145.935.707
Otros Ingresos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Venta de Activos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Inversión de Nuevos Activos Fijos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Inversiones de Activos Diferidos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Capital de Trabajo $ 51.104.318 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL FLUJO DE CAJA ANUAL $ -51.104.318 $ 17.890.329 $ 25.120.915 $ 33.556.102 $ 43.380.566 $ 54.806.830 $ 68.079.441 $ 83.479.786 $ 101.331.616 $ 122.007.414 $ 145.935.707
 43

5.9 Razones Financieras

Tabla 14 Razones Financieras. Fuente. Propia
Indicadores Financieros Proyectados
Liquidez - Razón Corriente 7,37 8,61 9,56 10,59 11,72
Prueba Acida 7,35 8,58 9,54 10,57 11,70
Rotacion cartera (días), 0 0 0 0 0
Rotación Inventarios / ventas (días) 0 0 0 0 0
Rotacion Proveedores (días) 60 60 60 60 60
Nivel de Endeudamiento Total 84,2% 9,3% 9,2% 8,9% 8,5%
Concentración Corto Plazo (pasivo corriente / pasivo total) 11,65% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Ebitda / Gastos Financieros N.A. N.A. N.A. N.A. N.A.
Ebitda / Servicio de Deuda N.A N.A N.A N.A N.A
Rentabilidad Operacional 2,3% 2,2% 2,3% 2,4% 2,3%
Rentabilidad Neta 1,5% 1,5% 1,6% 1,6% 1,5%
Rentabilidad Patrimonio 43,6% 7,1% 7,3% 7,2% 6,7%
Rentabilidad del Activo 6,9% 6,5% 6,7% 6,6% 6,1%

5.10 Proyección de Deuda y Pagos

Se proyecta realizar una solicitud de crédito inicial por un valor de $30.000.000, una tasa
anual de 12% efectiva anual. Para realizar pagos anuales en un término no mayor a 10 años.

Tabla 15 Proyección de Deuda y Pagos. Fuente: Propia

TAS A
TABLA DE AMORTIZACIÓN ANUAL.
EFECTIVA 12%
PERIODO CUOTA INTERÉS AMORTIZACIÓN CAPITAL VIVO ANUAL DEL
0
TAS A
$ 30.000.000
EFECTIVA
1 $ 5.164.954 $ 3.510.993 $ 1.653.961 $ 28.346.039 1%
2 $ 5.164.954 $ 3.301.229 $ 1.863.725 $ 26.482.314
MENS UAL
3 $ 5.164.954 $ 3.064.862 $ 2.100.092 $ 24.382.222
DEL
Nº DE
4 $ 5.164.954 $ 2.798.518 $ 2.366.436 $ 22.015.786 AÑOS DE 10
5 $ 5.164.954 $ 2.498.395 $ 2.666.560 $ 19.349.226 LA DEUDA
6 Nº DE
$ 5.164.954 $ 2.160.208 $ 3.004.746 $ 16.344.480 120
7 $ 5.164.954 $ 1.779.131 $ 3.385.823 $ 12.958.657
CUOTAS A
VALOR DE
8 $ 5.164.954 $ 1.349.724 $ 3.815.230 $ 9.143.427
CADA $ 430.413
9 $ 5.164.954 $ 865.857 $ 4.299.097 $ 4.844.330
CUOTA
10 $ 5.164.954 $ 320.624 $ 4.844.330 $0 VALOR DE
$ 30.000.000
$ 51.649.541 $ 21.649.541 $ 30.000.000 DEUDA
 44

6. Evaluación financiera
6.1 Valor Presente Neto
El valor presente neto de la presente proyección equivale a $239.886.691, dado que el
valor resultante es positivo indica que las ganancias proyectadas generadas por un proyecto o
inversión exceden los costos anticipados.

6.2 Tasa Interna de Retorno

La tasa interna de retorno que tendrá este proyecto es 62,11%, lo que nos permite deducir
que el proyecto analizado devuelve el capital invertido, también que es un proyecto rentable

6.3 Análisis de Sensibilidad

Teniendo en cuenta las cifras reflejadas en las gráficas, se proyecta un buen escenario a
mediano plazo, revisando los montos utilizados para promoción de la marca, los productos y la
elaboración de estos. Durante los primeros meses, será importante la financiación de privados
como la ayuda económica brindada por entidades como Fondo emprender, acogiéndonos a la ley
Pyme.
 45

7. Cronograma de actividades
En la siguiente tabla se muestran las actividades que conformarán la ejecución del plan de
negocio.

Actividad jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 ene-22 feb-22

-Análisis de Planeación del

Clarificar competencias segundo análisis
Planeación
segmentación después del
- Estrategias de
lanzamiento
mercado
Análisis de
cantidad de Contratación de
Contratación Convocatorias
trabajadores personal necesario
requeridos
Producción y
Establecimiento
Compra de Análisis de Creación del plan entrega de los
Producción de la fábrica de
maquinaria gastos de producción primeros
producción
productos
Análisis de Creación de
Formulación de Análisis de
campañas de campañas de
Publicidad las estrategias presupuesto
principales expectativa en
de publicidad para campañas
competidores medios locales
Distribución de Análisis para
Estrategias de primer contratación de
Distribución
distribución cargamento en personal
tiendas domiciliario

Análisis de gastos
antes del
Primer análisis de
lanzamiento y
Análisis de ganancias/pérdidas y
preparación de
resultados proyecciones a
análisis después de
mitad de año
la primera semana
de distribución

Ilustración 15 Cronograma de actividades. Fuente: Propia

 46

8. Aspectos sociales
8.1. Metas sociales
Como ya se ha descrito en apartados anteriores, la principal meta social de la empresa es
que los consumidores se alimenten bien y de manera saludable a partir de un producto que
cumple con esta premisa y sin pagar altas cantidades de dinero. Además, de que los
consumidores conozcan un producto novedoso y económico, desligándose así de las marcas
tradicionales y por las cuales pagan de más con relación a cualquier producto de Pastas
Montenegro. Como segunda gran meta, está la generación de empleo en la planta de producción
con enfoque en los jóvenes y mujeres, reduciendo así las brechas de exclusión laboral en el
municipio de Pitalito (Huila – Colombia).

8.2 Plan Nacional de Desarrollo

El actual plan de negocios contribuye al Plan Nacional de Desarrollo establecido por el
Estado colombiano para el periodo 2018-2022 es que cumple con una de las premisas más
importantes: creación de emprendimiento, así como la dinamización empresarial [ CITATION
Dep18 \l 2058 ]. Además, la generación de empleo y la reducción de la tasa de informalidad es
otro de los objetivos a cumplir en el Plan Nacional de Desarrollo actual, así como la promoción
del empleo juvenil y la generación de emprendimientos con vocación transformadora (p.89).

8.3. Plan Departamental de Desarrollo

El Plan de Desarrollo Departamental “Huila Crece” tiene como eje estratégico el empleo,
la infraestructura y el emprendimiento. Dentro de este apartado, está la inclusión productiva de
pequeños productores y el aprovechamiento de mercados internos; asimismo, la innovación en
ciencia y tecnología dentro del departamento [ CITATION Gob20 \l 2058 ].

8.4. Clúster o Cadena Productiva

Se puede incluir el proyecto de Productos Montenegro dentro de clúster turismo. La
marca puede funcionar como un atractivo turístico y gastronómico por la novedad de la pasta
integral hecha a base de arroz. De acuerdo con el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo,
el departamento del Huila cuenta con tres Clústeres: en el sector frutas, piscícola y turístico
[CITATION Min181 \n \t \l 2058 ].
 47

8.5. Empleo
Salario: el pago del salario de los trabajadores será mensual y el primero se ejecutará
después de los primeros 30 días de contratación (noviembre de 2021). Como se había
mencionado en apartados anteriores, los trabajadores tendrán contratación a término fijo a un
año, con todas las prestaciones de ley. La población a contratar serán jóvenes y mujeres del
municipio de Pitalito, dos grupos que carecen de oportunidades laborales a nivel nacional.
 48

9. Impacto
Económico: Pastas Montenegro contribuirá al desarrollo económico del municipio y de
las familias de este a través de la generación de empleo en todas las fases del proyecto y
dependiendo del crecimiento de la idea de negocio, serán contratadas más personas de la misma
zona.
Proveedores: habrá un gran impacto dentro de los proveedores de los principales insumos
requeridos para la elaboración de la pasta, especialmente el arroz. De hecho, el factor de aumento
de pedido de este cereal contribuirá al crecimiento de este sector en el municipio y el
departamento.
Población objetivo y clientes: Las campañas de expectativa serán el detonante principal
para generar impacto directo en clientes y potenciales consumidores. Sabemos de la fidelización
de muchas personas hacia las marcas tradicionales y de ahí nace el impacto de las campañas y el
cubrimiento de las mismas: medios locales y redes sociales. Los clientes se beneficiarán en
materia alimenticia y económica.
Medio ambiente: La empresa Productos Montenegro está comprometida con el cuidado
del medio ambiente, de manera tal que hará un constante seguimiento a cada eslabón de la
cadena de producción, aprovechando de la manera cada insumo natural. Como el arroz será el
insumo principal para la producción de los productos correspondientes a la marca, está el
compromiso con los procesos de siembra y recolección responsables, uniendo a los proveedores
en dicho compromiso. El uso de empaques con un uso reducido de plástico y el aprovechamiento
de elementos biodegradables harán parte de la responsabilidad ambiental de la compañía.
 49

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