Los bitcoin

Cada moneda fiduciaria en el mundo es creada, liberada y controlada por una sola entidad - en la
mayoría de los casos un banco central. Por ley, a los ciudadanos ordinarios sólo se les permite
comprar, vender o conservar la moneda. Si alguien trata de crear cualquier cantidad de dinero
fiduciario, inevitablemente se encontrará tras las rejas.

Cuando se presentó Bitcoin, creó un paradigma completamente nuevo y único. La primera

moneda digital descentralizada del mundo que no está controlada por nadie. Además, el concepto
mismo de Bitcoin implica que cualquier persona con suficiente potencia de computación puede
crear monedas por simplemente ser una parte activa de la comunidad.

A medida que se va generalizando, los organismos encargados de hacer cumplir la ley, las
autoridades fiscales y los reguladores legales de todo el mundo están tratando de entender el
concepto de criptomoneda y dónde encaja exactamente en las regulaciones y marcos legales
existentes.

La legalidad de Bitcoin depende de quién eres, dónde estás en el mundo y qué haces con la
moneda. Aquí está nuestra guía sobre temas legales concernientes a Bitcoin, donde nos
enfocamos principalmente en los Estados Unidos, pero también cubrimos otros países
importantes.

Preocupaciones acerca de las criptomonedas

En muchas jurisdicciones, las autoridades todavía están luchando por entender a Bitcoin, y no
digamos definirlo en términos legales. Se han planteado muchas preocupaciones acerca de su
carácter descentralizado. Parece natural que las autoridades gobernantes se preocupen por una
comunidad financiera que no puede ser totalmente controlada.

Esto se extiende también a los intercambios y la protección de los fondos públicos. Aunque los
intercambios con base en Estados Unidos tienen que ser regulados, hay un montón de plataformas
en el exterior que no lo están. De hecho, la historia de la criptomoneda se ha llenado de casos de
intercambios que repentinamente se cierran y huyen con los fondos de la gente.

El más famoso de estos casos fue el cierre del famoso intercambio Mt. Gox. A principios de 2014,
el que llegó a ser el intercambio de Bitcoin más prominente en existencia, se declaró en quiebra
debido a problemas tecnológicos y al aparente robo o pérdida de 744.000 Bitcoins de sus usuarios.
Ese número representó cerca del seis por ciento de los 12,4 millones de Bitcoins en circulación en
ese momento.
La habilidad de Bitcoin para ser usado parcialmente de forma anónima es otra causa de
preocupación. A pesar de que cada transacción individual se registra en la Blockchain, es muy fácil
para los usuarios permanecer casi completamente anónimos, ya que esos registros sólo contienen
las claves públicas y la cantidad de fondos transferidos.

La mayoría de estas preocupaciones se expresaron después de que un mercado de la web oscura

llamado Silk Road ganó la atención de los medios de comunicación, ya que el Bitcoin era la única
forma de pago aceptada allí. Desde entonces, el FBI cerró el mercado, pero las autoridades siguen
preocupadas por el atractivo de Bitcoin entre los comerciantes de bienes y servicios ilegales.
Además, se teme que el semianonimato y la naturaleza descentralizada de Bitcoin puedan ser
explotados en los esquemas de lavado de dinero y evasión fiscal.

Tus oportunidades se basan en el rol

Compra de bienes

Comprar productos con Bitcoins es completamente legal.

En 2013, Bitcoin fue clasificado como una moneda virtual descentralizada convertible por la Red
de Ejecución de Crímenes Financieros (FinCEN) del Departamento del Tesoro de los Estados
Unidos. También emitieron una guía, en la que declararon que quienes obtienen unidades de
moneda virtual y las utilizan para comprar bienes no son considerados transmisores de dinero y
están operando dentro de la ley.

Por lo tanto, la compra de bienes y servicios con Bitcoins es completamente legal. La

criptomoneda es aceptada como una forma de pago en varios grandes y pequeños mercados en
línea y proveedores de servicios, incluyendo Overstock, Shopify y OKCupid. Adicionalmente, hay
tiendas y restaurantes por todo Estados Unidos donde se puede pagar con Bitcoins.

Inversiones

Invertir en Bitcoin está dentro del marco legal.

Según la misma guía, invertir en Bitcoin también está dentro del marco legal. Muchos de los
intercambios regulados con base en Estados Unidos tienen que cumplir con las políticas de Anti-
Lavado de Dinero y Know Your Client (Políticas de Conozca a su Cliente que también deben de
cumplir los bancos e instituciones financieras). Debido a eso, aquellos que deseen comerciar e
invertir en Bitcoin tienen que verificar sus datos con documentos personales y conectar una
cuenta bancaria existente.

Sin embargo, la US Securities and Exchange Commission (SEC) ha advertido a los inversores
potenciales de que tanto los estafadores como los promotores de planes de inversión de alto
riesgo pueden centrarse en los usuarios de Bitcoin.

Minería

Rara vez se han aplicado leyes para sancionar a los mineros de Bitcoin.

La guía de FinCEN establece que los usuarios que crean unidades de Bitcoin y las cambian por
monedas planas pueden considerarse transmisores de dinero y podrían estar sujetos a leyes y
regulaciones especiales que cubran ese tipo de actividad.

Sin embargo, hasta el día de hoy, las leyes rara vez, si acaso, se han aplicado para reprimir a los
mineros de Bitcoin.

Aceptación de pagos en Bitcoins (para empresas)

Los negocios están obligados a pagar impuestos sobre los ingresos recibidos a través de Bitcoin.

Es legal para las pequeñas y grandes empresas aceptar pagos en Bitcoin. Asumiendo, claro, que es
un negocio bien intencionado que vende bienes y servicios por moneda de curso legal y elige
aceptar Bitcoin como otra forma legal de pago. Cualquier negocio que acepte pagos en Bitcoin
también está obligado a pagar impuestos sobre los ingresos recibidos a través de Bitcoin.

Bitcoin ha sido reconocido como una moneda virtual convertible, lo que implica que aceptarlo
como una forma de pago es exactamente lo mismo que aceptar efectivo, oro o tarjetas de regalo.

Descubre más: Cómo aceptar Bitcoins en mi tienda

Tributación

De acuerdo con una Guía de Moneda Virtual, la cual fue publicada por primera vez por el Servicio
de Impuestos Internos (IRS) en 2014, las criptomonedas como Bitcoin deben ser tratadas como
propiedad en lugar de como moneda y ser gravadas como tal. Sin embargo, no es tan simple como
puede parecer.

Por ejemplo, si compras algo que vale $300 con Bitcoin, significa que acabas de vender un activo.
Puedes obtener una ganancia o una pérdida por esa venta, dependiendo del valor de Bitcoin
cuando lo compraste y cuando lo vendiste. Que cuente como ganancia ordinaria o como ganancia
de capital, a corto o largo plazo depende de las circunstancias.

La regulación no está del todo clara, pero el IRS está tratando de tomar medidas enérgicas contra
los informes. En el año 2015, sólo 802 personas pagaron impuestos por las ganancias obtenidas
con Bitcoin. El IRS aparentemente está usando software especial para rastrear a los tramposos de
impuestos de Bitcoin.

Un proyecto de ley bipartidista, que pide una exención de impuestos para transacciones por
debajo de $600, fue recientemente introducido en la Cámara del Congreso. Si pasa, hará que las
vidas de los pequeños comerciantes del día a día sean mucho más fáciles. Hasta entonces, se
recomienda llevar un registro de todas las actividades relacionadas con Bitcoin.

Cuando se trata de la comercialización de Bitcoins, los registros mantenidos deben contener la

misma información que las acciones o declaraciones del corretaje de divisas: fecha, descripción,
cantidad, precio y comisiones. Si estás minando, es posible que necesites saber cuándo se
obtuvieron las ganancias de Bitcoin. Las empresas que aceptan Bitcoin como forma de pago deben
registrar la referencia de las ventas, el importe recibido en BTC y la fecha de la transacción. Si se
deben pagar impuestos sobre el volumen de negocios, el importe a pagar se calcula sobre la base
del tipo de cambio promedio en el momento de la venta.

BitLicense

BitLicense es un conjunto de regulaciones concernientes a las transacciones de Bitcoin

presentadas por el Departamento de Servicios Financieros del Estado de Nueva York (NYDFS) para
las compañías que operan con Bitcoin en Nueva York o que prestan servicios a los residentes de
Nueva York. A partir de septiembre de 2017, dos años después de la entrada en vigencia del
reglamento, sólo se otorgaron cinco licencias, y las empresas que lograron obtenerlas tuvieron
que gastar hasta $100,000 para hacerlo. Muchas compañías decidieron dejar de servir a los
residentes de Nueva York, como por ejemplo el intercambio Bitfinex describiendo los requisitos
establecidos por el NYDFS como "extremadamente invasivos", añadiendo que comprometerían la
privacidad de su base de usuarios.

La licencia puede obtenerse a través de un proceso de solicitud, el cual cuesta 5,000 dólares. Las
compañías que busquen obtener la licencia necesitarán tener un agente de cumplimiento,
responsable de supervisar el cumplimiento de la empresa con las regulaciones federales y
estadales. Esto incluye el cumplimiento de las leyes de Transmisión de Dinero, Anti-Lavado de
Dinero y las políticas de Conozca a su Cliente. Estas protecciones pueden resultar muy costosas.

Opiniones de los reguladores

SEC - Comisión de Valores y Bolsa

En un principio, la Comisión de Valores y Bolsas estuvo notablemente callada en el tema de

Bitcoin, especialmente en comparación con los organismos reguladores de otros países. En 2014,
publicaron una alerta a los inversores, en la que advirtieron a la gente que los usuarios de Bitcoin
pueden ser el blanco de los estafadores.

La SEC ha investigado recientemente una oferta inicial de moneda (ICO) llamada "DAO". que fue
pirateada y se robaron monedas de Ether por valor de 50 millones de dólares. En esta
investigación, la SEC se centró principalmente en si las monedas de DAO constituían un activo. El
informe concluía que invertir dinero en un token, esperando un beneficio que se deriva de los
esfuerzos de gestión de otras personas hace de la criptomoneda un activo y requiere una
regulación apropiada.

Para profundizar: ¿Qué es una ICO? Mitos y realidades entorno a las Initial Coin Offering

A finales del 2018 la SEC también tomó acciones en contra de las ICO AirFox y Paragon e impuso
multas civiles en las que establecía un pago de 250 mil dólares a cada una de estas monedas.
Además, estableció que debía devolver el dinero a los inversores estadounidenses que hubieran
participado en el proyecto. Estas acciones fueron tomadas por la SEC por considerar que las
monedas eran realmente valores y no se registraron como tal.

Sin embargo, las acciones de la SEC se han centrado completamente en las Ofertas Iniciales de
Monedas, y Bitcoin está muy por encima de eso. Por lo tanto, es probable que cualquier
regulación que la SEC imponga, probablemente sólo afectará a los recién llegados al mercado. La
posibilidad de que Bitcoin pueda ser tratado como un valor depende de la transacción en
particular, pero la SEC ha decidido que cualquier empresa que utilice la tecnología Blockchain para
negociar valores tendría que registrarse como bolsa, sistema de negociación alternativo (ATS) o
corredor/comerciante.

En abril del 2019, empleados de la SEC dieron publicación al "Marco para el Análisis de los Activos
Digitales en los 'Contratos de Inversión”, orientado para que los participantes del mercado
pudieran conocer si un activo digital podía considerarse como un contrato de inversión en el
sentido formal de la legalidad.

FinCEN - Red de Ejecución de Crímenes Financieros

Según la guía de FINCEN sobre la 'moneda virtual', como llaman a las criptomonedas, se define
como un 'medio de cambio que funciona como una moneda en algunos entornos, pero no tiene
todos los atributos de la moneda real'. La guía sólo se refería a la moneda virtual convertible como
Bitcoin, que puede actuar como un sustituto de la moneda real o tiene un equivalente en la
moneda existente.

Los "Usuarios" de moneda virtual no son considerados un MSB (Negocios de Servicios Monetarios)
bajo las regulaciones de FinCEN. Esto significa que, si adquiriste Bitcoins para pagar por bienes o
servicios, no estás sujeto a las regulaciones de registro, reporte y mantenimiento de registros para
los MSB.

Por el contrario, los "intercambiadores" y los "administradores" se consideran transmisores de

dinero y, por lo tanto, están obligados a cumplir con las regulaciones de FinCEN. La guía define a
los "intercambiadores" como personas que se dedican al intercambio de Bitcoin y otras monedas
digitales, mientras que los "administradores" se dedican a poner en circulación el dinero virtual
como negocio.

En julio de 2017, en su primera acción contra un MSB con sede en el extranjero que operaba en
Estados Unidos, FinCEN impuso una multa de £110 millones en el intercambio BTC-e, deteniendo a
uno de sus operadores e incautando el dominio del sitio.

La última actuación que ha tomado la FinCEN dentro de los EEUU fue contra un operador que
estaba ubicado en California y que estaba haciendo operaciones con Bitcoin en nombre de otras
personas de forma ilícita. Está fue la primera sanción que se tomó contra un comerciante
individual de criptomonedas dentro de EEUU.
CFTC - Commodity Futures Trading Commission (Comisión de Comercio de Futuros de Productos
Básicos)

CFTC es una agencia federal estadounidense independiente que se ocupa de los derivados
financieros. En 2014, un Comisionado de la CFTC declaró que la agencia definitivamente tiene
autoridad cuando se trata de Bitcoin, ya que ellos creían que puede ser clasificada como una
mercancía.

Recientemente, la agencia publicó una cartilla, en el que afirmaba que las monedas virtuales
pueden considerarse contratos de materias primas o derivados, dependiendo de los hechos y
circunstancias particulares. Esto dio lugar a una caída del ocho por ciento en el tipo de cambio de
Bitcoin, ya que los inversores temían una regulación más estricta.

La CFTC parece haber adoptado una postura favorable a la Moneda de Bitcoin, concediendo a
LedgerX el derecho a crear un mercado regulado de futuros de Bitcoin. En septiembre de 2017, la
CFTC presentó sus primeros cargos contra estafadores de Bitcoin. En una medida bien recibida por
los inversionistas genuinos de Bitcoin, Gelfman Blueprint fue acusado de fraude, apropiación
indebida y la emisión de estados de cuenta falsos en relación con las inversiones solicitadas en
Bitcoin.

Para conocer más: ¿Qué es y cómo funciona un esquema Ponzi de criptomonedas?

A principios del 2019 la CFTC declaró que el análisis de criptomonedas sería una de sus prioridades
durante el mismo año. La CFTC se plantea en el objetivo de construir una legislación clara para el
mercado de criptomonedas en general.

IRS - Servicio de Impuestos Internos

A pesar de que el IRS publicó una guía general sobre impuestos a las divisas digitales, muchas
preguntas siguen sin respuesta. La agencia complicó aún más las cosas con su decisión de gravar a
Bitcoin como propiedad, lo que significa que incluso el pago de una taza de café con la
criptomoneda incurrirá en un impuesto.

De acuerdo con las regulaciones del IRS, comprar bienes y servicios con Bitcoin es exactamente lo
mismo que vender un activo. Si gastas tus Bitcoins, significa que has obtenido una ganancia o una
pérdida, dependiendo del tipo de cambio de BTC cuando lo compraste y cuando lo vendiste.
Para cumplir con las regulaciones del IRS, se recomienda que mantengas un registro de todas tus
transacciones relacionadas con Bitcoin.

No obstante, la regulación del IRS sobre las criptomonedas no ha sido clara y las autoridades han
solicitado que exista mayor claridad dentro del mercado. En abril del 2019, una comisión
bipartidista de la Cámara de Representantes de los Estados Unidos solicitó al IRS que diera mayor
claridad sobre cómo era el proceso de tributación en casos complejos como por ejemplo
bifurcaciones de monedas. Las autoridades legislativas argumentaban que la IRS no había dado
suficiente claridad sobre el tema.

Reserva Federal

La Reserva Federal de los Estados Unidos es la entidad bancaria más influyente del mundo, ya que
controla la moneda de reserva global - el dólar estadounidense. Están muy interesados en las
monedas digitales y en la tecnología asociada a ellas, habiendo publicado exhaustivos documentos
sobre Bitcoin y Blockchain. El hecho de que un gigante financiero como la Reserva Federal
invirtiera horas-hombre en comprender el concepto de Bitcoin dice mucho sobre la influencia que
está adquiriendo la moneda.

Sin embargo, la organización ha advertido repetidamente sobre los riesgos asociados con las
monedas digitales. En el 2017, la Reserva Federal declaró que están prestando mucha "atención" a
Blockchain, describiéndola como algo que "podría mejorar o exacerbar los riesgos financieros
tradicionales". También se citó a un dirigente de la Reserva Federal de EE.UU. que dijo que las
monedas digitales podrían facilitar el encubrimiento de actividades ilegales.

Lo último que ha comentado la Reserva Federal respecto al Bitcoin ha sido la inclusión de la

posibilidad de un colapso del mercado de criptomonedas dentro de las pruebas de estrés a las que
deben de someterse las empresas cubiertas por la Reserva durante el año 2019.

FINRA - Autoridad Reguladora de la Industria Financiera

La organización autorreguladora para corredores de bolsa de EE.UU. ha sido bastante activa en

términos de definir Bitcoin, completar guías y emitir advertencias para sus clientes.

Lo que es interesante, es que en su informe sobre la Tecnología de Contabilidad Distribuida FINRA

sugirió que el uso generalizado de la tecnología Blockchain podría afectar las prácticas comerciales
básicas de la organización. Específicamente, la forma en que los miembros de FINRA autorregulan
las áreas de Anti Lavado de Dinero y Políticas de Conozca a Su Cliente, verificación de activos,
continuidad del negocio, vigilancia, pagos e incluso el mantenimiento de registros.
Se espera que en junio del 2019 la FINRA en conjunto a la SEC tengan una reunión con corredores
y agentes de inversión para conversar sobre criptmonedas. Se espera que toquen temas
regulatorios dentro del mercado.

OCC - Oficina del Contralor de la Moneda

En su documento de 2016, la oficina del Tesoro de los EE.UU. Propuso la posibilidad de seguir
adelante considerando que las solicitudes de las empresas fintech se convirtieran en bancos
nacionales de propósito especial (SPNB). Esta iniciativa está destinada a proporcionar a las
empresas que desean convertirse en bancos digitales de propósito limitado un régimen
regulatorio federal unificado. Sin embargo, hasta noviembre de 2017, todavía hay algunas
incertidumbres políticas y legales importantes en torno a esta iniciativa.

Además, la OCC publicó otro artículo optimista en el que pedía la formación de un departamento
de "innovación responsable". Están planificando el lanzamiento de oficinas en Washington, Nueva
York y San Francisco para impulsar el crecimiento de las tecnologías emergentes, incluidas las
monedas digitales.

Lo último que se ha podido conocer de esta oficina ha sido la reunión que sostuvieron con
Coinbase en la que este último estaba buscando realizar los trámites para adquirir una licencia
bancaria federal. Se desconoce si la reunión tuvo resultados positivos o no para el Exchange
estadounidense.

CFPB - Oficina de Protección Financiera del Cliente

El Buró ha emitido una advertencia al consumidor sobre Bitcoin. Entre los posibles problemas se
mencionaron la volatilidad de los tipos de cambio, la posible falta de asistencia por parte de los
intercambios en caso de pérdida de fondos y la amenaza de piratería informática y estafas. Por
otro lado, el CFPB también ha reconocido los beneficios de Bitcoin.

A principios del año 2019, un grupo de entusiastas y personas relacionadas al mundo de las
criptomonedas emitió un comunicado en el que le solicitaba a la CFPB que dieran apertura a
nuevos productos que utilizaran la tecnología Blockchain y que tuvieran un enfoque más abierto a
la inversión y crecimiento dentro de esta industria. Todavía no se tiene respuesta a esta solicitud.

NFA - Asociación Nacional de Futuros

La NFA es una organización autorreguladora independiente para el mercado estadounidense de
futuros. Todos los participantes en el mercado de futuros, incluyendo aquellos que negocian en
Bitcoin, deben ser miembros de la NFA.

Organizaciones que elaboran leyes

Al igual que la mayoría de las otras organizaciones gubernamentales, el Senado de los EE. UU. y la
Cámara de Representantes no han estado muy cerca en lo que respecta a Bitcoin y otras monedas
digitales.

En agosto de 2013, el Senado de EE. UU. envió cartas a varias agencias de cumplimiento de la ley,
preguntando sobre los posibles riesgos y amenazas en relación con las criptomonedas. La mayoría
de las agencias respondieron con un reconocimiento cauteloso de los usos legítimos de los
Bitcoins.

Desde entonces, el tema de las criptomonedas se discutió a menudo tanto en el Senado como en
la Cámara de Representantes. El grupo de Blockchain del Congreso fue formado para poner a
todos los congresistas al tanto de un tema de Bitcoin y Blockchain con la esperanza de crear
futuras leyes que afecten a ese sector en particular.

El 9 de mayo del 2019, desde la Cámara de Representantes se informó que el Comité de Servicios
Financieros había aprobado la idea crear un Grupo de Trabajo sobre Tecnología Financiera. Este
Grupo se crea después de que la Cámara de Representantes se entrevistará con distintos CEO´s del
sector bancario para discutir sobre la tecnología Blockchain y Criptomonedas.

Países en los que Bitcoin está prohibido

Bangladesh

En el 2014 el Banco Central de Bangladesh estableció que “Bitcoin no es una moneda de curso
legal de ningún país. Cualquier transacción a través de Bitcoin o cualquier otra moneda
criptográfica es un delito punible ". Dicho hecho punible puede generar una condena de hasta 12
años para los implicados en tal operación.

Bolivia

En 2014, El Banco Central de Bolivia prohibió cualquier moneda que no fuera emitida o regulada
por el gobierno. El banco mencionó específicamente al Bitcoin así como algunas otras monedas
digitales, pero la prohibición se extiende a todas las criptomonedas.
Recientemente, las autoridades bolivianas tomaron medidas contra el uso de las criptomoneda,
clasificándolas como un esquema piramidal y arrestando a 60 personas. En una declaración
adjunta se subrayó que era necesario tomar medidas para recordar a la población que se prohíbe
todo tipo de moneda digital.

Ecuador

El gobierno ecuatoriano ha prohibido Bitcoin y todas las demás monedas digitales, debido a la
implantación de un nuevo sistema estatal de dinero electrónico. El proyecto está diseñado para
estar directamente vinculado a la moneda local y es controlado por el gobierno.

Irán

La situación iraní es bastante extraña. Por un lado se han mostrado a favor de utilizar la tecnología
Blockchain y las criptomonedas para eludir sanciones internacionales financieras mientras que por
el otro han establecido una legislación restrictiva para el uso de las criptomonedas por parte de
sus ciudadanos.

La regulación establece una serie de prohibiciones y limitaciones para que las personas puedan
utilizar las criptomonedas dentro del territorio nacional, así como también limitantes para su mera
detentación.

Vietnam

En 2014, el Banco Central de Vietnam emitió una declaración en la que se prohibía explícitamente
a la población utilizar Bitcoins dentro del país. Esto se hizo como una medida de precaución con la
fe de la moneda digital que se decidirá posteriormente por el Primer Ministro.

Según informes, en agosto de 2017, el Primer Ministro vietnamita autorizó un plan que podría
llevar al reconocimiento oficial de Bitcoin y otras monedas digitales como forma de pago para
2018.

Sin embargo, en octubre de 2017, el gobierno vietnamita dio un giro radical y prohibió el uso de la
moneda digital en el país. También se anunció que a partir de principios de 2018, cualquier
persona que sea capturada usando monedas digitales enfrentará una multa.
Países donde Bitcoin es legal

Australia

Inicialmente, los australianos estaban potencialmente sujetos al impuesto sobre bienes y servicios
cuando compraban o gastaban una criptomoneda. A menudo, los consumidores podían enfrentar
este impuesto dos veces: una vez cuando compran la criptomoneda y una vez más cuando la han
usado a cambio de bienes y servicios sujetos a ese impuesto.

Recientemente, en un intento de preparar el terreno para más inversiones potenciales en

tecnología de punta en el país, el gobierno australiano finalmente ha proporcionado un fin
legislativo a la doble imposición de Bitcoin y otras monedas digitales.

Bulgaria

Bulgaria fue el primer Estado miembro de la Unión Europea en reconocer oficialmente al Bitcoin
como moneda, en lugar de tratarlo como una mercancía similar al oro.

Canada

Actualmente, Bitcoin está clasificado como activo intangible. Se espera que se regule en virtud de
las leyes contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Esta disposición aún no
ha entrado en vigencia, pero cuando lo haga, los "operadores de divisas digitales" estarán
regulados como Negocios de Servicios Monetarios.

China

En 2013, el Banco Popular de China (PBOC) prohibió a todas las instituciones financieras manejar
transacciones relacionadas con Bitcoin, prohibiendo la fijación de precios, compra y venta de
Bitcoins. El comercio de Bitcoins por los particulares es legal todavía en China.

El gobierno chino ha estado tomando medidas drásticas contra el uso de criptomonedas en su

país, exhortando a múltiples intercambios a detener los retiros, sin proporcionar ningún papeleo
legal. En septiembre de 2017, se instó a todos los intercambios de monedas virtuales chinos a que
dejaran de operar a finales de mes para cumplir con las regulaciones.

Estonia

El Ministerio de Hacienda de Estonia ha establecido que no existen obstáculos legales para el uso
de Bitcoin y otras criptomonedas similares como método de pago. Los comerciantes deben señalar
al comprador cuando establezcan una relación comercial o si el comprador adquiere más de 1.000
euros de la moneda al mes.

Finlandia

La Administración Tributaria finlandesa decidió tratar las transacciones con Bitcoin como contratos
privados equivalentes a contratos por diferencia para fines fiscales. Si estás comprando bienes con
Bitcoins o convirtiendo BTCs en moneda corriente, cualquier aumento en el precio será sujeto a
impuestos, mientras que las pérdidas no son deducibles de impuestos. Los Bitcoins minados se
consideran ingresos ganados.

La Junta Central de Impuestos finlandesa ha ido en contra del enfoque convencional de la UE y

clasificó todos los servicios en torno a Bitcoin y otras monedas digitales similares como servicios
financieros, haciéndolos exentos del IVA.

Francia

En 2014, el Ministerio de Economía y Finanzas de Francia estableció normas para las instituciones
financieras y los usuarios de monedas digitales. La normativa exigía a los distribuidores de Bitcoin
limitar el nivel de anonimato mediante la identificación y verificación de sus usuarios. El trato de
las monedas digitales debe aclararse también a efectos fiscales, ya que las monedas están sujetas
al impuesto sobre el capital. Se propuso un límite de 5.000 euros en el impuesto sobre el margen
para permitir a la población intentar, invertir y desarrollar negocios con Bitcoin antes de pagar
impuestos.

Alemania

En Alemania, Bitcoin es reconocido como dinero privado. Esta decisión permite a los usuarios de
Bitcoin seguir utilizándolo sin ninguna interferencia del gobierno y ofrece a las autoridades la
oportunidad de tributar por los beneficios de las empresas que utilizan la moneda digital.

Indonesia

En el mes de febrero de 2019 el gobierno de la Indonesia presentó una legislación en la que

reconoció a Bitcoin como un producto comercial legal. El Organismo Regulador del Comercio de
Futuros de Productos Básicos de Indonesia ha reconocido a Bitcoin como un activo para que sea
legalmente negociable dentro del mercado indonesio. Las autoridades han declarado que este
cuerpo legal está planteado para dar protección al público que desea invertir en criptomonedas y
no sean estafados por operadores fraudulentos.
Liechtenstein

El pequeño país europeo, popular dentro del mundo financiero por sus bajas imposiciones
tributarias, aprobó a principios de mayo del 2019 un cuerpo legal en donde se establecía
claramente cómo se debían regular los intercambios de criptomonedas y los tokens dentro del
país. La regulación está destinada para dar claridad dentro del mercado y proteger a los
inversores.

Islandia

Según una declaración de 2014 del Banco Central de Islandia, las transacciones con Bitcoins y otras
monedas digitales están sujetas a restricciones.

En 2017, el Banco Central introdujo un nuevo conjunto de reglas, según las cuales se otorgaron
amplias y generales exenciones de las restricciones impuestas previamente.

Israel

A partir de 2017, las Autoridades Tributarias de Israel ven al Bitcoin como un bien sujeto a
impuestos, en lugar de moneda o un valor financiero. Según esta política, cada vez que se vende
un Bitcoin, el vendedor tiene que pagar un impuesto de plusvalía del 25 por ciento. Los mineros y
comerciantes son tratados como empresas, lo que los hace sujetos al impuesto de sociedades y a
un 17% de IVA.

Japón

Japón es uno de los pocos países donde Bitcoin es reconocido como una forma legal de pago. En
2017, el impuesto sobre la comercialización de Bitcoin fue eliminado y las autoridades financieras
japonesas comenzaron a emitir licencias de intercambio de criptomonedas.

Jordania

Según la política actual del Banco Central de Jordania, los bancos, las bolsas, las empresas
financieras y las empresas de servicios de pago tienen prohibido negociar en Bitcoin y otras
monedas digitales. Tanto el Banco Central como el gobierno de Jordania emitieron advertencias
para disuadir a la gente de usar Bitcoins, pero las pequeñas empresas y los comerciantes todavía
los aceptan.

Malasia
A principios del 2019 las autoridades malayas presentaron serios cambios para el uso de las
criptomonedas dentro del país asiático. Según la nueva legislación, los tokens, las criptomonedas y
criptoactivos están regulados como valores y se les aplicarán las normas respectivas para ello.

México

Actualmente, el parlamento mexicano está considerando una legislación destinada a regular el

sector de tecnología financiera del país, que está creciendo rápidamente, lo cual incluye Bitcoin y
otras criptomonedas. La legislación propone un conjunto claro de normas para las empresas
fintech, cuyo objetivo es reducir los costos y fomentar la competencia en el sector. También tiene
por objeto garantizar la estabilidad financiera y prevenir el blanqueo de capitales y la financiación
de los extremistas.

Eslovenia

Según el Ministerio de Hacienda esloveno, Bitcoin no puede considerarse una moneda, ni un

activo. Las transacciones de Bitcoin no están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital,
pero se cobran impuestos a la minería de Bitcoin y a las empresas que venden bienes y servicios
en la moneda digital.

Suecia

Cuando se trata de la aceptación de Bitcoin y otras monedas digitales, la jurisdicción sueca es una
de las más favorables del mundo. La Autoridad de Supervisión Financiera sueca ha proclamado
públicamente que las monedas digitales como Bitcoin son una forma legítima de pago. Además, la
autoridad tributaria sueca incluso ha decidido imponer impuestos a la minería de Bitcoin en
función de cuán exitosa sea.

Ciertos negocios, que son principalmente los intercambios, están obligados a presentar una
solicitud de licencia y cumplir con todas las regulaciones aplicables a los proveedores de servicios
financieros más tradicionales, tales como las políticas contra el lavado de dinero y Conozca a su
cliente.

Venezuela

Desde la regulación del Petro, la “criptomoneda” creada por el Estado venezolano, el uso y
comercio de criptomonedas en general se ha legalizado dentro del país sudamericano. Si bien los
cuerpos legales que se emitieron en un principio no tenían del todo claridad respecto a la legalidad
de las criptomonedas, el último cuerpo legal planteado a finales del 2018 demostró la plena
legalidad que tienen las monedas virtuales en dicho país.
La regulación está tan completa, que el mismo uso de Bitcoin u otras criptomonedas en distintos
tipos de operaciones de compra-venta dentro del comercio, produce el pago de impuestos y dicho
pago además se debe hacer en la criptomoneda que se ha utilizado para la operación.

Países en los que Bitcoin no está regulado

Bélgica

Aunque el Ministro de Finanzas indicó que no hay necesidad inmediata de que el gobierno
intervenga en el sistema Bitcoin, ha habido conversaciones sobre una nueva legislación que está
destinada a fortalecer el control del gobierno sobre Bitcoin y otras criptomonedas.

En los últimos meses el gobierno belga ha destinado ingentes esfuerzos en alertar a sus
ciudadanos sobre los riesgos que existen de estafas dentro del mercado de criptomonedas. A
mediados del año 2018 presentaron una página web en la que explicaban cómo funcionaban estas
estafas para que así las personas pudieran reconocerlas desde un principio.

Así mismo, el regulador financiero belga lleva un control de una “lista negra” en donde se llevan
todas las páginas web que son fraudulentas o han sido amenazas de estafas. En abril del 2019
anunciaron que la lista llevaba 120 portales web registrados.

Brasil

En 2014, el Banco Central del Brasil emitió una declaración en relación con las criptomonedas, en
la que declaraba que Bitcoin y otras monedas digitales no debían ser reguladas. Pocos años más
tarde, el Presidente del Banco Central pasó a describir Bitcoin como un esquema piramidal.

Así mismo, en enero del 2018 la Comisión de Valores de Brasil estableció que los fondos de
inversión brasileros no pueden invertir en criptomonedas porque las autoridades brasileras no
consideran estos activos como activos financieros legales.

China: Hong Kong

El Director Ejecutivo de la Autoridad Monetaria de Hong Kong (HKMA) consideró a Bitcoin como
una mercancía virtual, declarando que la HKMA no regulará la criptomoneda.
El Secretario de Servicios Financieros y Tesorería de Hong Kong ha dicho que las leyes existentes
no regulan directamente a los Bitcoins ni otras monedas digitales similares, sino que establecen
sanciones por actos ilícitos relacionados con dichas monedas, como el fraude y el lavado de
dinero.

Colombia

En 2014, la Superintendencia Financiera de Colombia declaró que el uso de Bitcoin no está

regulado. Recientemente, el mismo órgano gubernamental publicó otra declaración, en la que dijo
que el gobierno colombiano todavía no autoriza ni legaliza las transacciones financieras con
Bitcoin. Sin embargo, a fecha de hoy, el país no tiene planes para hacerlo ilegal.

A mediados del 2018, la Cámara Baja del Congreso de Colombia presentó un proyecto de ley sobre
las criptomonedas y la tecnología Blockchain. El proyecto de ley no prohibía el uso de las
criptomonedas en el país pero si establecía impuestos bastante altos para las operaciones a
realizar con criptomonedas. Dicho proyecto de ley todavía no ha sido aprobado.

Chipre

El uso de Bitcoins y otras criptomonedas no está regulado en Chipre. Sin embargo, Chipre es uno
de los 7 países de la Unión Europea que firmó una solicitud a la Unión para que se incentivará el
uso de la tecnología Blockchain.

Dinamarca

La Autoridad de Supervisión Financiera de Dinamarca (FSA) declaró que el Bitcoin no es una

moneda y declaró que no está bajo su autoridad reguladora.

Grecia

En Grecia no existen normas específicas sobre Bitcoin y otras monedas digitales. Grecia es otro de
los 7 estados de la UE que solicitó a finales del 2018 la utilización de la tecnología Blockchain en
Europa.

Grecia ha sido popular en el mundo de las criptomonedas por darse allí la detención de Alexander
Vinnik, el operador detrás de BTC-e, una de las estafas más grandes dentro del mercado de
criptomonedas. La justicia griega terminó extraditando a Vinnik a Francia, donde tenía orden de
captura por sus actos.
India

Desde finales del 2018 se venía discutiendo la posibilidad de un proyecto de ley indio que regulara
severamente las criptomonedas dentro del comercio indio. Desde el mes de abril del 2019 se
rumora que, en efecto, el gobierno indio plantea una prohibición total de las criptomonedas en el
país. A pesar de que se tratan de rumores de fuentes fidedignas, todavía no hay seguridad sobre la
veracidad de esta legislación hasta que el gobierno indio lo indique.

Líbano

El Banco del Líbano fue el primero de la región en emitir una advertencia sobre Bitcoin en 2013.
Desde entonces, los funcionarios del país han actuado poco o nada con respecto a las monedas
digitales. La única excepción notable es el Gobernador del Banco Central del Líbano criticando a el
bitcoin y otras monedas digitales. Las clasificó como productos no regulados, declarando que
deberían estar prohibidos.

Lituania

El Banco Central de Lituania ha publicado una declaración en la que advierte a la población de los
posibles riesgos que entrañan las operaciones con monedas digitales. La opinión principal era que
los Bitcoins no están regulados por las autoridades lituanas o europeas. La declaración también
mencionaba la posibilidad de regulaciones, pero no es probable que se lleve a cabo ninguna
acción.

Nueva Zelanda

Según al Banco de Reserva de Nueva Zelanda, los operadores no bancarios no necesitan su

aprobación para operaciones que impliquen el almacenamiento y transferencia de Bitcoins y otras
monedas digitales, siempre que no impliquen la emisión de dinero físico.

El caso de hackeo de Cryptopia ha exigido que las autoridades neozelandesas interfieran en el

proceso para así asegurar los fondos de los usuarios, sin embargo, esto no ha impulsado a que
tomen una posición legal respecto a las criptomonedas.

Rusia

En 2016, Bitcoin fue considerado "no ilegal" por el Servicio de Impuestos Federales de Rusia.
Sin embargo, desde entonces el Banco Central de Rusia ha declarado que está "categóricamente"
en contra de la regulación de las monedas digitales como dinero real, como medio de pago de
bienes y servicios y en contra de equipararlos con moneda extranjera.

Más tarde, el Presidente Putin condenó a Bitcoin y pidió la prohibición de todas las monedas
digitales y el Viceministro de Finanzas dijo a los reporteros que es muy probable que las
criptomonedas sean prohibidas. En el desarrollo más reciente, se informó que el Banco de Rusia
está trabajando con el fiscal general del país en un esfuerzo por bloquear todos los intercambios
que ofrecen a los rusos la oportunidad de comerciar en monedas digitales.

A mediados del 2019 el gobierno ruso aprobó el proyecto de ley "Sobre activos financieros
digitales", denominado como el primer paso para tener una regulación activa sobre
criptomonedas dentro del país. La regulación exacta sobre activos digitales está planteada para
que salga en el mes de junio del año 2019.

Singapur

La Autoridad Monetaria de Singapur (MAS) ha emitido previamente declaraciones de política de

no interferencia y una advertencia a los usuarios potenciales de Bitcoins y otras monedas digitales.
En una entrevista reciente, un funcionario del MAS declaró que el Banco Central todavía no tiene
planes de regular las criptomonedas, pero mantendrá una mente abierta. También estableció la
necesidad de introducir un control contra el lavado de dinero en un futuro cercano.

La Autoridad Tributaria de Singapur ha emitido una serie de directrices fiscales con respecto al uso
de Bitcoin, según las cuales las transacciones de BTC podrían ser tratadas como un trueque y
gravadas en consecuencia. Las empresas que se ocupan de los intercambios de Bitcoin estarán
sujetas a impuestos basados en sus ventas de BTC.

En noviembre del 2018, las autoridades financieras de Singapur público el marco regulatorio de
servicios de pago en criptomonedas. Si bien la regulación afecta los sistemas de pago más que las
criptomonedas, están planteado para que tenga una regulación indirecta sobre los criptoactivos.

Tailandia

Inicialmente, el Banco de Tailandia desanimó a la población para que no usara Bitcoin, advirtiendo
a los posibles inversores de los riesgos involucrados. Pero desde entonces ha suavizado su postura,
ordenando un estudio sobre la criptomoneda.
De acuerdo con una regulación ministerial, los intercambios de Bitcoin tailandeses están obligados
a tener una licencia de comercio electrónico del Departamento de Desarrollo Comercial de
Tailandia y sólo facilitan los intercambios de monedas digitales para Thai Baht. También existen
políticas Conozca a su cliente y Debida diligencia del cliente.

Países Bajos

Las monedas digitales como Bitcoin no caen actualmente dentro del ámbito de aplicación de la Ley
de Supervisión Financiera de los Países Bajos. Sin embargo, a finales del 2018 el Banco Central
holandés planteó la necesidad de que los intercambios de criptomonedas que quisieran operar en
Países Bajos tendrían que obtener una licencia para dicha actuación.

Ucrania

Al principio el gobierno de Ucrania tuvo una política algo restringida para el Bitcoin, pero, con el
paso del tiempo, fue demostrando mayor apertura. En el mes de mayo del 2018 notificaron a sus
ciudadanos que estaban trabajando en un proyecto de ley para legalizar las criptomonedas dentro
del país. Finalmente, en octubre del 2018 el Ministerio de Desarrollo Económico y Comercio inició
una Política Estatal enfocada en clasificación y legislación de todas las actividades relacionadas con
las criptomonedas