Artículo Original INGnosis.

2016;2(2):476-488

Diseño de un sistema de planeación agregada para la producción de envases

metálicos en una empresa manufacturera de la ciudad de Chimbote
Guillermo Segundo Miñán Olivos1. Henry Paul Miñán Olivos2
Resumen
Objetivo. Diseñar un sistema de planeación agregada para la producción de envases metálicos.
Materiales y métodos. Se evaluó los pronósticos históricos para determinar su grado de acierto con
respecto a las ventas reales. Se evaluó la relación de las ventas reales en función al tiempo calculando el
coeficiente de determinación para regresiones de tipo lineal y no lineal. Se evaluaron pronósticos con
promedio móvil y suavizado exponencial. Utilizando la señal de rastreo de los pronósticos, incluyendo los
históricos, se evaluó cuál era la técnica estadística que mayor grado de acierto lograba al predecir el
comportamiento de la demanda. Se elaboraron planes agregados con estrategias de persecución,
nivelación, subcontratación y uso de tiempos extras. Se utilizó el Solver de Excel buscando la
optimización económica de los planes agregados propuestos. Resultados. Los coeficientes de
determinación no lograron superar el 32%. Con respecto a las señales de rastreo se determinó que los
pronósticos históricos solo tuvieron un 27% de acercamiento a las ventas reales mientras que los
pronósticos propuestos estuvieron entre el 50% y 75%. Los planes agregados mostraron costos entre S/.
1,246.415 y S/. 1,469.758. Con la utilización del solver se logró optimizar dichos costos hasta llegar a un
monto de S/. 1,148.700. Conclusión. El sistema de planeación agregada permita reducir errores en la
toma de decisiones así como optimizar la utilización de recursos.
Palabras Clave: Costos, planeación agregada, pronóstico, solver.

Design of an added planning system for the production of metallic containers in a

manufacturing company in the city of Chimbote
Abstract
Objective. Design an aggregate planning system for the production of metal containers. Materials and
methods. Historical forecasts were evaluated to determine their degree of accuracy with respect to actual
sales. The relationship of the actual sales as a function of time was evaluated by calculating the
determination coefficient for linear and non-linear regressions. We evaluated prognostics with moving
average and exponential smoothing. Using the forecast tracking signal, including the historical ones, we
evaluated the statistical technique that was most successful in predicting the behavior of demand.
Aggregate plans were developed with strategies of persecution, leveling, subcontracting and use of
overtime. The Excel Solver was used for the economic optimization of the proposed aggregate plans.
Results. The coefficients of determination failed to exceed 32%. With respect to tracking signals, it was
determined that historical forecasts only had a 27% approximation to actual sales while the proposed
forecasts were between 50% and 75%. The aggregate plans showed costs between S/. 1,246.415 and S/.
1,469.758 With the use of the solver, these costs were optimized to reach an amount of S/. 1,148.700
Conclusion. The system of aggregate planning allows to reduce errors in the decision making as well as
to optimize the use of resources.
Keywords: Costs, aggregate planning, forecast, solver.

Projeto de um sistema de planejamento agregado para a produção de embalagens

metálicas em uma empresa de fabricação na cidade de Chimbote
Resumo
Objectivo. A concepção de um sistema de planejamento agregado para a produção de embalagens
metálicas. Materiais e métodos. previsões históricas foi avaliada para determinar o seu grau de precisão
no que diz respeito às vendas reais. a relação da função de vendas reais, enquanto o cálculo do coeficiente
de determinação de regressão linear e não-linear avaliados. e eles estão prevendo com média de

1Jefatura
de Laboratorios. Universidad César Vallejo. Chimbote, Perú. gsmo_1987@hotmail.com
2Escuelade Tecnología de la Información. SENATI. Chimbote, Perú.
Recibido: 05/06//2016 Aceptado: 23/08/2016

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 DISEÑO DE UN SISTEMA DE PLANEACIÓN AGREGADAPARA LA PRODUCCIÓN DE ENVASES METÁLICOS
Guillermo Miñan y col.

alisamento móvel exponencial avaliada. Usando as previsões de sinal de rastreamento, incluindo

histórico, avaliou o que era a técnica estatística que maior grau de sucesso alcançado pela previsão do
comportamento da demanda. Eles agrega planos foram desenvolvidos com as estratégias de perseguição,
nivelamento, subcontratação e utilização de horas extras. foi usada Excel Solver procura de optimização
económica dos agregados planos propostos. Resultados. Os coeficientes de determinação não exceder
32%. No que diz respeito a sinais de seguimento determinado que as previsões históricos apenas 27% da
abordagem de vendas reais enquanto as previsões foram propostos, entre 50% e 75%. planos agregados
mostrou custos entre S/. 1,246.415 e S/. 1,469.758 Com a utilização do agente de resolução foi
optimizado tais custos até um valor de S/. 1,148.700 Conclusão. O sistema de planejamento agregado
reduziria erros na tomada de decisões e optimizar a utilização de recursos.
Palavras-chave: custos, planejamento agregado, previsão, Solver.
Introducción
En el mundo, las empresas buscan ofertar productos y/o servicios manteniendo un óptimo
aprovechamiento de sus recursos. En el pasado quedó la idea de fabricar enormes volúmenes de
productos uniformes, almacenarlos y esperar que el mercado los consuma; actualmente la
diversificación en los gustos de los consumidores, la competencia agresiva y los nuevos
conceptos de administración exigen una competitividad diferente. Actualmente para que una
empresa sea competitiva es necesario contar con una planificación de la producción que permita
a la empresa responder a niveles altos de producción evitando un exceso de costos en mano de
obra, inventarios, subcontratación entre otros. Dado ese contexto mundial comienzan a nacer las
primeras ideas sobre planeación agregada aproximadamente en 1918 y llegando a formalizarse
en textos académicos sobre dirección de operaciones alrededor de 1968; proliferando en esta
época propuestas de modelos y aplicaciones de la planificación agregada. Sin embargo en
aquella época el enfoque de la planificación agregada aún tenía muchas limitaciones por los
medios de cálculos disponibles. Son los enormes progresos tecnológicos (hardware y software)
y la globalización los que han contribuido a la solución eficiente de modelos que plantea la
planeación agregada.
En Chimbote, existe una empresa que se dedica a la fabricación de envases metálicos
alimentarios para los sectores conserveros de agroindustria y pesca. Cuenta con una diversidad
de productos que atraviesan un proceso de manufactura en línea y su demanda muestra un
comportamiento estacional. El pronóstico de la demanda es elaborado por el área de ventas para
periodos anuales; dichos pronósticos se van ajustando en función del comportamiento de
algunas variables como el cambio en los requerimientos de un cliente específico o la desviación
en las expectativas de consumo de alguno de los mercados objetivo (agroindustrial o pesquero).
Pero a pesar de ello la información histórica demuestra que las ventas reales y las ventas
pronosticadas tienen una variación considerable que origina deficientes niveles de inventario
(materia prima, producto en proceso y producto terminado). Por otro lado la empresa no ha
definido una estrategia determinada para la elaboración de sus planes de producción mensuales;
en este caso la planeación que se utiliza enfoca su análisis producto por producto tomando en
cuenta las ventas reales, ventas proyectadas y el inventario (materia prima, insumos y producto
terminado). Este procedimiento de planeación de la empresa no integra el estudio de la fuerza
laboral: contratos, despidos o sobretiempos. En síntesis se podría concluir que como
consecuencia de no contar con pronósticos confiables y una estrategia de planeación clara y
definida se origina inventarios excesivos, pérdida de ventas por faltantes de inventario, elevado
costo de la mano de obra, uso innecesario de sobretiempos, baja productividad, entre otros. En
ese sentido se plantea el siguiente problema: ¿Qué características debe poseer el diseño de un
sistema de planeación agregada para la producción de envases metálicos, en una empresa
manufacturera de la ciudad de Chimbote, para que sea viable económicamente?

Material y métodos
La variable de investigación es el sistema de planeación agregada. Conceptualmente la variable
se define como aquel sistema que tiene como finalidad estructurar: técnicas, procedimientos y
responsables para determinar volúmenes y tiempos oportunos de producción optimizando costos

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 DISEÑO DE UN SISTEMA DE PLANEACIÓN AGREGADAPARA LA PRODUCCIÓN DE ENVASES METÁLICOS
Guillermo Miñan y col.

para un horizonte de tiempo específico. Operacionalmente la variable se trató calculando los

costos operativos en los que se debe incurrir para cumplir con un nivel de producción sujeto a
las ventas pronosticadas y con una estrategia determinada; por otro lado se calculó la señal de
rastreo para las técnica de pronósticos y se obtuvo el porcentaje de los valores que se ubiquen
dentro los límites de control. Se utilizó el método de investigación deductivo el cual parte de un
marco general de referencias aceptadas como válidas para llegar a una conclusión de tipo
particular, de la misma manera la investigación es de carácter no experimental, descriptiva
simple y por otro lado es aplicada debido a que se caracteriza por aplicar conocimientos que
surgen de la investigación pura para resolver problemas de carácter práctico, empírico y
tecnológico para el avance y beneficio de los sectores productivos de bienes y servicios de la
sociedad. La población estuvo constituida por las áreas de producción y ventas de la empresa y
la muestra tuvo el mismo tamaño aplicando un muestreo no probabilístico. Para el análisis de
datos se utilizó el Microsoft Excel analizando las ventas históricas y calculando los modelos de
pronósticos. De la misma manera se utilizó las hojas de cálculo para evaluar los planes
agregados y proponer una optimización utilizando el Solver.

Resultados
Como parte del diagnóstico se inició comparando, gráficamente, las diferencias entre las ventas
proyectadas por la empresa y las ventas reales que se presentaron para el periodo estudiado.
Posteriormente se evaluaron las ventas históricas para determinar comportamientos lineales y no
lineales de las mismas, para ello se calculó la ecuación y el coeficiente de determinación de
cada uno.
1000

900

800

700

600

500

400

300

200

100

0
Abr.10

Oct.10

Abr.11

Oct.11

Abr.12

Oct.12
Ene.10

May.12
Feb.10
Mar.10

May.10
Jun.10
Jul.10
Ago.10
Sep.10

Nov.10
Dic.10
Ene.11
Feb.11
Mar.11

May.11
Jun.11
Jul.11
Ago.11
Sep.11

Nov.11
Dic.11
Ene.12
Feb.12
Mar.12

Jun.12
Jul.12
Ago.12
Sep.12

Nov.12
Dic.12

Vtas. Proyectadas Vtas. Reales

Figura 1. Ventas proyectadas vs ventas reales

1000 y = 3.1565x + 374.01

900 R² = 0.0256
800

700

600

500

400

300

200

100

Ventas Reales Lineal (Ventas Reales)

Figura 2. Tendencia lineal de las ventas

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Guillermo Miñan y col.

1000 y = 73.394ln(x) + 237.25

900 R² = 0.0934
800

700

600

500

400

300

200

100

Ventas Reales Logarítmica (Ventas Reales)

Figura 3: Tendencia logarítmica de las ventas

1000 y = 199.77x0.2464
900 R² = 0.1769
800

700

600

500

400

300

200

100

Ventas Reales Potencial (Ventas Reales)

Figura 4: Tendencia potencial de las ventas

1000 y = 318.21e0.0103x
900 R² = 0.0454
800

700

600

500

400

300

200

100

Ventas Reales Exponencial (Ventas Reales)

Figura 5: Tendencia exponencial de las ventas

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 DISEÑO DE UN SISTEMA DE PLANEACIÓN AGREGADAPARA LA PRODUCCIÓN DE ENVASES METÁLICOS
Guillermo Miñan y col.

1000 y = -4E-05x6 + 0.0038x5 - 0.1353x4 + 2.3364x3 - 23.308x2 + 162.32x - 82.716

900 R² = 0.317
800

700

600

500

400

300

200

100

Ventas Reales Polinómica (Ventas Reales)

Figura 6: Tendencia polinómica de las ventas

Los coeficientes de determinación calculados no lograron superar el 32% por lo que también se evaluó
otras técnicas de pronóstico como el promedio móvil de 2 periodos y un suavizado exponencial con un
alfa de 0.5
1000

900

800

700

600

500

400

300

200

100

Ventas Reales Promedio Movil (n=2)

Figura 7: Promedio móvil con n = 2

1000

900

800

700

600

500

400

300

200

100

Ventas Reales Suavizado Exponencial (0.5)

Figura 8: suavizado exponencial con α = 0,5

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Para poder elegir una técnica de pronóstico se realizó un cuadro comparativo para determinar la
eficacia de cada uno al momento de predecir la demanda, para ello se usó la señal de rastreo que
es un indicador que evalúa los márgenes de error de los pronósticos cuantitativos.

Tabla 1: Tabla comparativa para la señal de rastreo de las técnicas de pronósticos

Desviación S.R. Más de -4 Entre -4 y 4 Mas 4 Más de -4 Entre -4 y 4 Mas 4

Pronóstico Hist. 26 10 0 72.22% 27.78% 0.00%
Polinómica (G. 6) 9 26 1 25.00% 72.22% 2.78%
Suav. Expon (0.5) 0 27 9 0.00% 75.00% 25.00%
Prom. Movil (n=2) 0 18 18 0.00% 50.00% 50.00%
La tabla agrupa los datos en tres grupos considerando los límites de control establecidos y se
muestran los resultados en valores nominales y porcentuales. Los pronósticos históricos solo
tuvieron un acercamiento del 27.78% con respecto a las ventas reales mientras que un 72.22%
de sus valores estimaron ventas demasiado altas. Un pronóstico con ajuste de tendencia
polinómica de grado 6 obtendría un 72.22% de acercamiento a las ventas reales, mientras que
un 25% de sus estimaciones estarían por debajo de las ventas reales y un 2.78% de sus valores
estarían por encima de la demanda real. Un pronóstico con suavizado exponencial, cuando
α=0.5, sería la técnica adecuada puesto que un 75% de sus estimaciones están dentro de lo
recomendado mientras que un 25% estaría por encima de la demanda real.

Con la técnica de pronóstico elegida se procedió a elaborar los planes agregados, y para ello se
establecieron fórmulas para cada tipo de costo.

Horas hombre por unidad producida

Para calcular las horas hombre que se utilizan en la producción de envases metálicos se utilizó
el siguiente ratio de productividad tomando como base la información histórica disponible

∑𝐀ñ𝐨 𝐇𝐨𝐫𝐚𝐬 𝐡𝐨𝐦𝐛𝐫𝐞

∑𝐀ñ𝐨 𝐓𝐨𝐧𝐞𝐥𝐚𝐝𝐚𝐬 𝐩𝐫𝐨𝐝𝐮𝐜𝐢𝐝𝐚𝐬

Costo por inventario

Se ha estimado que el deterioro o desvalorización del producto terminado almacenado se
produciría en un período de 6 años por lo que este costo se ha considerado para el análisis de
planeación agregada.
[𝐓𝐨𝐧𝐞𝐥𝐚𝐝𝐚𝐬 𝐚𝐥𝐦𝐚𝐜𝐞𝐧𝐚𝐝𝐚𝐬⁄𝐂𝐨𝐬𝐭𝐨 𝐭𝐨𝐭𝐚𝐥 𝐢𝐧𝐯𝐞𝐧𝐭𝐚𝐫𝐢𝐨]
𝟏𝟐 𝐦𝐞𝐬𝐞𝐬 × 𝟔 𝐚ñ𝐨𝐬

Costo por pérdida de ventas

Este tipo de costo es subjetivo y complicado de calcular, generalmente se enfoca a costear la
pérdida de imagen por no cumplir con los requerimientos de los clientes. Tomando en cuenta la
dificultad del costeo la presente investigación ha considerado el siguiente criterio: una venta no
realizada genera que el producto terminado se quede en almacén lo cual a su vez incurre en un
costo por inventario, de la misma manera se pierde un ingreso por el margen de utilidad.
𝐓𝐨𝐧𝐞𝐥𝐚𝐝𝐚𝐬 𝐚𝐥𝐦𝐚𝐜𝐞𝐧𝐚𝐝𝐚𝐬
𝐂𝐨𝐬𝐭𝐨 𝐈𝐧𝐯𝐞𝐧𝐭𝐚𝐫𝐢𝐨 + [ ] × 𝟎. 𝟏
𝐂𝐨𝐬𝐭𝐨 𝐭𝐨𝐭𝐚𝐥 𝐢𝐧𝐯𝐞𝐧𝐭𝐚𝐫𝐢𝐨

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 DETERMINACIÓN DE ACEPTACIÓN Y PREFERENCIA DE UN FILTRANTE DE QUINUA Y KIWICHA

Chirstiam Minaya y col

Costo por subcontratación

El costo por subcontratación es un costo marginal por delegar parte de nuestra producción a un
tercero.
𝐓𝐨𝐧𝐞𝐥𝐚𝐝𝐚𝐬 𝐚𝐥𝐦𝐚𝐜𝐞𝐧𝐚𝐝𝐚𝐬
[ ] × 𝟎. 𝟏𝟓
𝐂𝐨𝐬𝐭𝐨 𝐭𝐨𝐭𝐚𝐥 𝐢𝐧𝐯𝐞𝐧𝐭𝐚𝐫𝐢𝐨

Costo por contratación de personal

La empresa no toma en cuenta este costo como un costo diferenciado. La investigación ha

considerado para este costo 2 subgrupos: un costo por selección y un costo por entrenamiento
del personal. El costo por selección de personal equivale a lo que cobra una empresa de
servicios por reclutar y evaluar un postulante. En el caso del costo por entrenamiento se ha
considerado el pago diario del personal entrenado y del personal responsable. Por tratarse de
mano de obra directa cuyas actividades no requieren un entrenamiento especializado se
consideró que en un periodo de 7 días el personal contratado podría desenvolverse con
normalidad en sus tareas asignadas.

𝐂𝐨𝐬𝐭𝐨 𝐬𝐞𝐥𝐞𝐜𝐜𝐢ó𝐧 + [𝐉𝐨𝐫𝐧𝐚𝐥𝐓𝐫𝐚𝐛𝟏 + 𝐉𝐨𝐫𝐧𝐚𝐥𝐓𝐫𝐚𝐛𝟐 ] × 𝟕

Costo por despido

Aunque la teoría no lo menciona sin embargo la presente investigación ha considerado

subdividir este costo en 2 subgrupos: un costo por despido de personal estable y un costo por
despido de personal contratado. Para el despido de un personal contratado se ha considerado
como costo aproximado un sueldo promedio de 950 nuevos soles que incluiría costo por pagos
truncos por concepto de gratificaciones, vacaciones y compensación por tiempo de servicio
entre otros. Para el caso del despido de personal estable con contratos por plazo indeterminado
se ha estimado el costo equivalente a lo que indica la ley en el caso de despidos arbitrarios. Para
la investigación se determinó que el personal estable cuenta con 5 años de antigüedad.

𝐒𝐚𝐥𝐚𝐫𝐢𝐨 𝐦𝐞𝐧𝐬𝐮𝐚𝐥 × 𝟏. 𝟓 × "𝐧" 𝐚ñ𝐨𝐬

Costo por hora hombre normal

Se considera como salario promedio mensual la suma de 950 nuevos soles para un trabajador
clasificado como mano de obra directa. El factor de 1.5 ha sido incluido en la fórmula para
considerar los costos derivados por conceptos de beneficios sociales tales como gratificaciones,
compensación por tiempo de servicio, vacaciones, entre otros.

𝐒𝐚𝐥𝐚𝐫𝐢𝐨 𝐦𝐞𝐧𝐬𝐮𝐚𝐥
[ ] × 𝟏. 𝟓
𝟑𝟎 𝐝𝐢𝐚𝐬 × 𝟖 𝐡𝐨𝐫𝐚𝐬

Costos por hora extra

La empresa paga un porcentaje por los sobretiempos dependiendo el horario de trabajo en el que
se lleve a cabo las actividades del personal. Lo valores son: un 25% para las primeras 2 horas y
un 35% para las horas siguientes. En el caso de domingos se paga al 100%.
𝟎. 𝟐𝟓 + 𝟎. 𝟑𝟓 + 𝟏
𝐂𝐨𝐬𝐭𝐨 𝐡𝐨𝐫𝐚 𝐧𝐨𝐫𝐦𝐚𝐥 × (𝟏 + [ ])
𝟑

Luego de tener las fórmulas para cada uno de los costos se elaboran las estrategias de
producción:

INGnosis. 2016;2(2):466-488 482

 DETERMINACIÓN DE ACEPTACIÓN Y PREFERENCIA DE UN FILTRANTE DE QUINUA Y KIWICHA

Chirstiam Minaya y col

Tabla 2: Plan agregado de producción con una estrategia de persecución

Ene.12 Feb.12 Mar.12 Abr.12 May.12 Jun.12 Jul.12 Ago.12 Sep.12 Oct.12 Nov.12 Dic.12 TOTAL

Ventas pronosticadas 249 181 263 459 280 200 425 542 779 759 436 237 4811

Producción 200 200 200 253 280 200 425 542 779 759 436 237 4511

Inventario 251 269 207 0 0 0 0 0 0 0 0 0 727

HH requ. 6 622 6 622 6 622 8 360 9 275 6 622 14 079 17 954 25 805 25 135 14 435 7 837 149 366

Días x mes 22 21 22 21 23 21 22 23 20 23 22 21 261

Horas x trabajador 211.2 201.6 211.2 201.6 220.8 201.6 211.2 220.8 192 220.8 211.2 201.6 2505.6

Trabajadores requeridos 32 33 32 42 43 33 67 82 135 114 69 39

Nuevos trabajadores 0 1 0 10 1 0 34 15 53 0 0 0

Costo contratación 1 193 11 933 1 193 40 573 17 900 63 247 136 040

Trabajadores estables 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32

Despedidos trab. contr. 0 0 1 0 0 10 0 0 0 21 45 30

Despedidos trab. estab. 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Costo de despidos T.C. 950 9 500 19 950 42 750 28 500 101 650

Costo de despidos T.E. 57 000 57 000

Costo de inventario 19 914 21 388 16 422 13 57 737

Costo horas normales 40 128 39 501 40 128 50 274 56 373 39 501 84 018 107 502 153 900 149 454 86 526 46 683 893 988

Costo expresado en nuevos soles COSTO TOTAL 1 246 415

Tabla 3: Plan agregado de producción con una estrategia de nivelación manteniendo un

número fijo de 60 trabajadores

Ene.12 Feb.12 Mar.12 Abr.12 May.12 Jun.12 Jul.12 Ago.12 Sep.12 Oct.12 Nov.12 Dic.12 TOTAL

Ventas pronosticadas 249 181 263 459 280 200 425 542 779 759 436 237 4811

Producción 383 365 383 365 400 365 383 400 348 400 383 365 4541

Inventario 434 618 738 644 764 929 887 744 313 0 0 129 6198

Días x mes 22 21 22 21 23 21 22 23 20 23 22 21

Horas prod. disponib 211.2 201.6 211.2 201.6 220.8 201.6 211.2 220.8 192.0 220.8 211.2 201.6 2505.6

Unidades faltantes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 46 53 0

Costo de faltantes 30 022 34 649 64 671

Unidades sobrantes 434 618 738 644 764 929 887 744 313 0 0 129

Costo de Inventario 34 420 49 018 58 558 51 092 60 617 73 754 70 367 59 086 24 838 10 212 491 961

Costo horas normales 75 240 71 820 75 240 71 820 78 660 71 820 75 240 78 660 68 400 78 660 75 240 71 820 892 620

Costo expresado en nuevos soles COSTO TOTAL 1 449 252

INGnosis. 2016;2(2):466-488 483

 DETERMINACIÓN DE ACEPTACIÓN Y PREFERENCIA DE UN FILTRANTE DE QUINUA Y KIWICHA

Chirstiam Minaya y col

Tabla 4: Plan agregado de producción con una estrategia de subcontratación manteniendo un

número fijo de 60 trabajadores

Ene.12 Feb.12 Mar.12 Abr.12 May.12 Jun.12 Jul.12 Ago.12 Sep.12 Oct.12 Nov.12 Dic.12 TOTAL

Ventas Pronosticadas 249 181 263 459 280 200 425 542 779 759 436 237 4811

Producción 383 365 383 365 400 365 383 400 348 400 383 365 4541

Inventario 434 618 738 644 764 929 887 744 313 0 0 129 6198

Días x mes 22 21 22 21 23 21 22 23 20 23 22 21

Horas prod. disponib 211.2 201.6 211.2 201.6 220.8 201.6 211.2 220.8 192.0 220.8 211.2 201.6 2505.6

Unidades por subcontratar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 46 53 0

Costo por subcontratación 39 541 45 636 85 177

Unidades sobrantes 434 618 738 644 764 929 887 744 313 0 0 129

Costo de inventario 34 420 49 018 58 558 51 092 60 617 73 754 70 367 59 086 24 838 10 212 491 961

Costo horas normales 75 240 71 820 75 240 71 820 78 660 71 820 75 240 78 660 68 400 78 660 75 240 71 820 892 620

Costo expresado en nuevos soles COSTO TOTAL 1 469 758

Tabla 5: Plan agregado de producción con una estrategia de sobretiempos manteniendo un número
fijo de 60 trabajadores

Ene.12 Feb.12 Mar.12 Abr.12 May.12 Jun.12 Jul.12 Ago.12 Sep.12 Oct.12 Nov.12 Dic.12 TOTAL
Ventas
249 181 263 459 280 200 425 542 779 759 436 237 4811
pronosticadas
Producción 383 365 383 365 400 365 383 400 348 400 383 365 4541

Inventario 434 618 738 644 764 929 887 744 313 0 0 129 6198

Dias calendario 31 29 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31

Dias x mes 22 21 22 21 23 21 22 23 20 23 22 21
Horas normales
211.2 201.6 211.2 201.6 220.8 201.6 211.2 220.8 192.0 220.8 211.2 201.6 2505.6
disponibles
Horas extras
144.3 130.7 144.3 142.7 134.0 142.7 144.3 134.0 153.0 134.0 132.3 154.7 1690.7
disponibles
Und para tiempo
0 0 0 0 0 0 0 0 0 46 53 0
extra
Horas extras
0 0 0 0 0 0 0 0 0 1527 1763 0
requeridas
Horas extras
8658 7839 8658 8559 8037 8559 8658 8037 9180 8037 7938 9279
máximas
Costo por
13 903 16 046 29 949
tiempo extra
Costo de
34 420 49 018 58 558 51 092 60 617 73 754 70 367 59 086 24 838 10 212 491 961
inventario
Costo horas
75 240 71 820 75 240 71 820 78 660 71 820 75 240 78 660 68 400 78 660 75 240 71 820 892 620
normales
1 414
Costo expresado en nuevos soles COSTO TOTAL
530

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Tabla 6: Plan agregado de producción utilizando Solver

Ene.12 Feb.12 Mar.12 Abr.12 May.12 Jun.12 Jul.12 Ago.12 Sep.12 Oct.12 Nov.12 Dic.12 TOTAL

Días calendario 31 29 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31

Días laborables 22 21 22 21 23 21 22 23 20 23 22 21

Nº trabajadores 40 40 40 40 40 40 46 75 75 75 68 40

Contratos 6 29

Despidos 7 28

Horas extras 11 364 8 575 73

Horas extras disponibles 5 772 5 226 5 772 5 706 5 358 5 706 6 638 10 046 111 1 471 8 923 6 186

Producción real 255 244 255 244 267 244 293 500 778 759 436 244 4 518

Pronostico de la dem. 249 181 263 459 280 200 425 542 779 759 436 237 4 811

Inventario final 306 368 361 145 132 175 43 1 0 0 0 7

Costo por contrataciones 7 160 34 607 41 767

Costo por despidos 6 650 26 600 33 250

Costo de inventario 24 293 29 224 28 638 11 505 10 443 13 914 3 438 97 545 122 097

Costo horas normales 50 160 47 880 50 160 47 880 52 440 47 880 57 684 98 325 85 500 98 325 85 272 47 880 769 386

Costo horas extras 103 464 78 072 664 182 200

Costo expresado en nuevos soles COSTO TOTAL 1 148 700

Tabla 7: Tabla comparativa de costos para planes agregados

COSTOS Persecución Nivelación Subcontratación T. Extra SOLVER

Contratación S/. 136,040 S/. 41,767

Despido S/. 158,650 S/. 33,250

Inventario S/. 57,737 S/. 491,961 S/. 491,961 S/. 491,961 S/. 122,097

Escasez S/. 64,671

Subcontratación S/. 85,177

Tiempo extra S/. 29,949 S/. 182,200

Tiempo normal S/. 893,988 S/. 892,620 S/. 892,620 S/. 892,620 S/. 769,386

Costo total S/. 1,246,415 S/. 1,449,252 S/. 1,469,758 S/. 1,414,530 S/. 1,148,700

Para el funcionamiento del Sistema de Planeación Agregada se determinó que las áreas de
ventas, producción y contabilidad son las responsables de suministrar la información y análisis
para un correcto funcionamiento del sistema de planeación agregada.
De la misma manera se determinó que el liderazgo del sistema debe estar a cargo la Jefatura de
Planta.

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Por otro lado se determinó 3 etapas en las que los responsables deberán interactuar: El
pronóstico de ventas, planeación de la producción y la revisión del sistema.

Procedimientos para un Sistema de Planeacion Agregada

Jefe de Ventas Jefe de Producción Jefe de Planta Contador de Costos

Recopilación de
datos Históricos
PRONÓSTICOS DE VENTAS

Elabora
Pronósticos
NO

Evalua y propone Aprobación

pronósticos Pronósticos

SI

NO
Elabora Informe
SI de Costos
PLANEACIÓN DE LA PRODUCCIÓN

Aprobación
Costos

Elabora planes
agregados

Evalua y propone
plan agregado

NO

Aprobación
Plan

SI

Revisión de
REVISIÓN TRIMESTRAL

Resultados

NO
¿Aceptable?

SI

Ajuste de Plan
Agregado

Figura 9: Sistema de planeación agregada

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Discusión
En otras investigaciones o antecedentes no se determina con claridad cómo elegir un pronóstico
adecuado para su implementación. Es por ello que la presente investigación no solo recomendó
un pronóstico específico sino que se diseñó una metodología para la elección y comparación de
métodos cuantitativos de pronósticos. Las herramientas básicas para dicha metodología son el
coeficiente de determinación y la señal de rastreo. También cabe destacar que el enfoque de la
presente investigación ha sido económico y no se han tomado en cuentas variables de índole
subjetiva como el clima organizacional, la productividad, la especialización en el trabajo, entre
otras. Un plan agregado con una estrategia de persecución es el plan con mejor obtención de
costos por debajo de la optimización del Solver; sin embargo para implementar esta estrategia
también habría que analizar los efectos que podría causar en el rendimiento del personal y/o en
el clima organizacional. Los números de contrataciones son muy elevados para los meses de
julio y septiembre: sobre este punto no se ha evaluado el impacto sobre la productividad por el
periodo de entrenamiento y su incidencia en el cumplimento sobre el plan de producción. Una
estrategia de nivelación considera costos por escasez y cuyo porcentaje es bajo sin embargo no
se ha hecho un estudio sobre el impacto que podría tener no atender pedidos sobre las ventas
futuras y en general sobre la pérdida de imagen ante los clientes. Una estrategia de
subcontratación genera un costo marginal para el producto terminado que se comercializa así
mismo no permite tener control a la empresa sobre la calidad del producto. Se podría aprovechar
si otra empresa tuviera una ventaja competitiva en costos. Con respecto a una estrategia con uso
de sobretiempos la presentación investigación no ha considerado el efecto de horas extras sobre
la productividad y eficiencia del personal. Uno de los principales aportes de la investigación es
identificar aquellos criterios de decisión aplicables al entorno operativo de la empresa para
posteriormente aprovechar la herramienta informática del Solver y proponer una estrategia
optimizada con respecto a la generación de costos.

Conclusión
Un sistema de planeación agregada debe contar con las siguientes características: una técnica
estadística cuantitativa que permita elaborar pronósticos confiables en el mediano plazo, una
estrategia de producción que permita satisfacer la demanda del mercado minimizando costos de
operación y una gestión administrativa que permita la fluidez de la información. La empresa no
emplea una adecuada técnica que le permita elaborar un pronóstico confiable de la demanda del
mercado en el mediano plazo ya que la señal de rastreo que se calculó para validarlo obtuvo un
72.22% de datos por debajo del límite inferior recomendado. El comportamiento de las ventas
reales presenta una relación muy débil en función al tiempo ya que los coeficientes de
determinación obtenidos fueron: para una regresión lineal 2.5%, para una regresión logarítmica
9.3%, para una regresión potencial 17.6%, para una regresión exponencial 4.5% y para una
regresión polinómica de grado 6 un 31.7%. Un pronóstico con suavizado exponencial con una
constante α = 0.5 es la técnica estadística más recomendable ya que su señal de rastreo obtuvo
un 75% de datos dentro de los límites de control recomendados. El SOLVER de Microsoft
Excel es una herramienta informática importante en la elaboración de un plan agregado para
minimizar los costos operativos ya que se pudo estimar que a través de su uso se puede obtener
una reducción de 39 nuevos soles por tonelada producida que representa un ahorro de 13.24%.

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Romero, O., Muñoz, D., y Romero, S. (2006). Introducción a la ingeniería industrial, un
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