Desciaciones de Auditoria 2

001
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LA CONT.RALORfA
GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL LIMA METROPOLITANA
INFORME DE AUDITORÍA Nº.J3't -2018-CG/CORELM-AC
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO UNIVERSIDAD
NACIONAL FEDERICO VILLARREAL,

PROVINCIA Y REGIÓN LIMA
"ADMINISTRACIÓN DE LOS RECURSOS HUMANOS Y

LOGÍSTICOS DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL
FEDERICO VILLARREAL"
• PERIODO: 1 DE ENERO DE 2014 AL 30 DE JUNIO DE 2016
TOMO I DE XXII
LIMA-PERÚ
2018
"Decenio de la Igualdad de Oportunidades para mujeres y hombres"
"Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional"

LA CONTRALORIA
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GENERAL DE LA REPÚBLICA 2.
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"ADMINISTRACIÓN DE LOS RECURSOS HUMANOS Y LOGÍSTICOS DE LA de cump
UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL'' 6. As
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ÍNDICE
DENOMINACIÓN Nº Pág.
l. ANTECEDENTES
Auditoria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, lima, Lima

Periodo de 1 de enero de 2014 al 30 de junio de 2016
9-
2-3 13
8-9
11. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO 14 • 20
111. OBSERVACIONES
21 • 55
1. EL COMITÉ ESPECIAL ELABORÓ LAS BASES ADMINISTRATIVAS DE LA L.P. Nº 002-
2010-U~f-V PARA LA ADQUISICIÓN DE UN MÓDULO DE GESTIÓN CONTABLE
FINANCIERA, CONSIDERANDO UNA FORMA DE CALIFICACIÓN DEL FACTOR
EXPERIENCIA CONTRARIA A LEY, OTORGÓ LA BUENA PRO A EMPRESA QUE
PROPUSO UNA FORMA DE PAGO NO PREVISTA EN LAS BASES, LA CUAL FUE
CONSIDERADA EN EL CONTRA TO, ADEMÁS, SE AUTORIZÓ EL PAGO DE UNA
PRESTACIÓN ADICIONAL POR RENOVACIÓN DE LICENCIAS SIN DEMOSTRAR QUE
ERA PARA ALCANZAR LA FINALIDAD DEL CONTRATO; OCASIONANDO PERJUICIO
ECONÓMICO DE S/ 402 388,50, POR ENTREGABLES NO PREVISTOS Y SIN QUE SE
OBTENGA EL MÓDULO OBJETO DEL CONTRATO.
2. EN LA LP N° 006-2015-UNFV, EL ÓRGANO ENCARGADO DE LAS CONTRATACIONES 55. 86

OTORGÓ UNA AMPLIACIÓN DE PLAZO SIN TENER FACULTADES Y SUSTENTO
COMPROBADO, EVITANDO LA APLICACIÓN DE PENALIDADES AL CONTRATISTA POR
SI 139 083,36; ASIMISMO, NO REALIZÓ LA INDIVIDUALIZACIÓN DEL MONTO DE LAS
PRESTACIONES EN EL VALOR REFERENCIAL, OCASIONANDO QUE LA UNIVERSIDAD
SE ENCUENTRE IMPEDIDA DE EJECUTAR GARANTÍAS Y APLICAR PENALIDADES.
3. SE REALIZÓ EL PROCESO DE AMC N° 0013-2014-UNFV POR S/ 779 980,00 DERIVADA 86. 115
DE LA LP Nº 0002-2014-UNFV DECLARADA DESIERTA POR DEFICIENCIAS EN SUS
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS Y VALOR REFERENCIAL, CORRESPONDIENDO
REALIZAR UN NUEVO PROCESO DE LICITACIÓN POR EL CAMBIO DE CLASE DE LOS
VEHÍCULOS, SU CANTIDAD Y VALOR REFERENCIAL; ADEMÁS, SE OTORGÓ LA
BUENA PRO EN EL fTEM 3 SIN CORRESPONDER, LA CONFORMIDAD A UN VEHfCULO
QUE NO CUMPLE CON LA CARGA SOLICITADA Y A DOS VEHICULOS QUE NO
CUENTAN CON LA GARANTIA EXIGIDA EN LAS BASES, NO EJECUTÁNDOSE LA
GARANTIA DE FIEL CUMPLIMIENTO HASTA POR S/ 65 999,00.
Auditoria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, lima, Lima

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INFORME DE AUDITORIA N°33 'l-2018-CG/CORELM·AC

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de Cumplimiento" y el "Manual de Auditoría de Cumplimiento", aprobados mediante

Resolución de Contraloría n.º 473-2014-CG de 12 de mayo de 2014, modificados por la
Resolución de Contraloría n.º 407-2017-CG de 14 de noviembre de 2017. Comprende la
revisión y análisis de la documentación relativa a los procesos relacionados con los
recursos humanos y la adquisición de bienes y servicios durante el período de 1 de enero
de 2014 al 30 de junio de 2016, que obra en los archivos de la Universidad, cuya sede
principal está ubicada en la calle Carlos Gonzáles n. º 285, Maranga, San Miguel,
provincia y departamento de Lima.
Cabe precisar, que se efectuó la revisión de operaciones anteriores y posteriores al

período de auditoría, con el fin de cumplir con el objetivo de la auditoría.
4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD
4.1 Antecedentes
Norma de creación
La Ley n.º 14692 de 30 de octubre de 1963, promulgada por el gobierno

constitucional del presidente Fernando Belaúnde Terry, reconoció como Universidad
Nacional "Federico Villarreal", sujeta a la Ley Universitaria n.º 13417, a la ex filial de
Lima de la Universidad Nacional del Centro del Perú. Cuenta con autonomía
académica, económica, normativa y administrativa, y se rige por la Constitución
Política del Perú, por la Ley Universitaria, su Estatuto y Reglamentos.
Naturaleza y finalidad de la entidad
La Universidad es una comunidad académica autónoma, de origen comunal integrada

por docentes, estudiantes y graduados, cuya misión esencial es la formación
profesional, la investigación, la creación del conocimiento científico, tecnológico y
universal.
Fines de la universidad
a) Formar integralmente a la persona humana.

b) Formar profesionales de alta calidad, con pleno sentido de responsabilidad
social y compromiso con su universidad.
c) Proyectar servicios universitarios a la empresa, comunidad local, regional y
nacional para garantizar su desarrollo nacional.
d) Realizar y promover la investigación científica, tecnológica y humanista con
una visión de futuro.
e) Conservar, acrecentar y trasmitir la cultura nacional y universal con sentido crítico
e innovador.
~ Promover el desarrollo de actitudes solidarias para propiciar el estado de salud y
bienestar social.
g) La investigación y conservación del ambiente y la biodiversidad; la promoción
de
la gestión ambiental para el desarrollo sostenible.
Auditoria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

Periodo de 1 de enero de 2014 al 30 de junlo de 2016
INFORME DE AUDITORIA Nº 33 9'-2018-CG/CORELM-AC
Página 3 de 280
h) La integración de redes interregionales a fin de brindar una formación da calidad,

centrada en la investigación y la formación de profesionales en los niveles de
pregrado y posgrado.
i) La gestión pública eficiente y eficaz para el desarrollo de las actividades
académicas y administrativas.
j) Aquellos otros fines que la ley señala.
La Universidad es autónoma en el ejercicio de sus actividades, de conformidad con lo

establecido en la Constitución, la Ley Universitaria y demás normas aplicables. Esta
autonomía se establece en los regímenes normativo, de gobierno, académico,
administrativo y económico.
Funciones de la Universidad
a) La formación profesional a nivel de pre y posgrado.

b) La investigación básica y aplicada que contribuya al ordenamiento y gestión
territorial para el desarrollo del país.
c) La extensión cultural y proyección social para fortalecer los valores y satisfacer las
necesidades de la sociedad; y desarrollar sus recursos y potencialidades, en el
marco de su responsabilidad social universitaria.
d) La educación continua en todas las áreas del conocimiento.
e) La contribución al desarrollo del ser humano como fin supremo de la sociedad.
D Las demás que le señala la Constitución Política del Perú, la ley y su reglamento.
Síntesis del alcance del Plan Estratégico: misión, visión y objetivos estratégicos
La Resolución Rectoral n.º 5533-2014-AU-UNFV de 15 de abril de 2014 ratifica el

Plan Estratégico Institucional 2013 - 2021 de la Universidad Nacional Federico
Villarreal, aprobado por el Consejo Universitario en sesión ordinaria n. º 56 de 23 de
julio de 2013 y ratificado por la Asamblea Universitaria en sesión ordinaria n.º 6 de 20
de diciembre de 2013.
Misión
La Universidad Nacional Federico Villarreal tiene por misión la formación académica

en sus diferentes carreras profesionales, con principios de eficiencia, competitividad y
en valores, basado en la generación integral del conocimiento científico y la aplicación
de la tecnología, en correspondencia con las necesidades de la sociedad.
Visión
La Universidad Nacional Federico Villarreal será una comunidad acreditada bajo

estándares globales de calidad, aplicando la investigación científica en sus procesos
de enseñanza y aprendizaje, comprometida con la demanda social, impulsando el
desarrollo ambiental sostenible, posicionada internacionalmente y valorando el
desarrollo humano.
Auditoría de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

Período de 1 de enero de 2014 al 30 de junio de 2016
INFORME DE AUDITORIA Nº 3:.J f.2018~G/CORELM·AC
Página 4 de 280
Objetivos Estratégicos
Objetivo Estratégico General 1: Lograr una formación universitaria acorde con los
procesos económicos y sociales del país.
Objetivo Estratégico General 2: Orientar los procesos de investigación hacia la
solución de los problemas de la sociedad.
Objetivo Estratégico General 3: Articular el proceso de generación del conocimiento
con extensión universitaria y proyección.
Objetivo Estratégico General 4: Lograr una gestión y gerencia eficaz y suficiente.
Estructura orgánica
La estructura orgánica de la Universidad se encuentra establecida en el Reglamento

de Organización y Funciones - ROF, aprobado mediante Resolución Rectoral n.º
8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004 y sus modificatorias.
Está constituida por los Órganos de Gobierno, de Inspección y Control, Asesoramiento,

Apoyo Académico y Administrativo, de Línea, Desconcentrados y Descentralizados.
Órganos de Gobierno.
a. La Asamblea Universitaria representa a la Comunidad Villarrealina, es su máximo

órgano de Gobierno.
b. El Consejo Universitario es el órgano de gobierno, dirección y ejecución de la

Universidad.
c. El rector es el representante legal de la Universidad, su Titular y Personero. Es

elegido por la Asamblea Universitaria por cinco años, no pudiendo ser reelegido
para el período inmediato.
d. El Consejo de Facultad, es el órgano de Gobierno encargado de establecer las

políticas y normas de la gestión académica - administrativa. El gobierno de la
facultad corresponde al consejo de facultad y al Decano que lo preside.
El Decanato, está a cargo del Decano quien representa a la facultad, preside las
sesiones del consejo de facultad y ejecuta sus acuerdos.

INFORME DE AUDITORIA Nº 3;¡ '(-2018-CG/CORELM-AC
Página 5 de 280
Cuadro n.º 1
Organigrama Estructural
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
Universidad Nacional Federico
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arreal.
Fuente Reg amento de Organización y Funciones

Elaborado por. Universidad Naciooal Federico Vill
it i t i llarreal, Lima
Perio de 1 de enero de 2014 al 30 de junio de 2016
INFORME DE AUDITORIA NºJ' J'( ·2018..CG/CORELM·AC
Página 6 de 280
Presupuesto institucional del período a auditar
El presupuesto institucional de la Universidad del período de examen se resume a

continuación:
Cuadro n.º 2
Presupuesto Institucional de la Universidad Nacional Federico Villarreal
2014 2015 Al ll)de juniode2011
PIM Rec:audodo/Ejec:utldo PIM Rocoudado/Ejecu1ado PIM Rec:oudado/Ejec:utado
Rubro
10.wngado Avan~ Dovongado Avanc:e Devengado Avance
SI SI SI
SI % SI % 1 SI 1 %
Ingresos
108n2- 891n21e 117748870 92003281 125492'161 40867 524 33'11
-
Recll'SIO$ Orcinarios H:i'I 7R'll
Reci.nosOiroclamenlo Recaudados 129n59: 75929 4511 104% 81417o:xl 86696321 106~ 88335564 50403124 m
Donacionesy Transferencias 195( 948842 48659% o 994652 123TI' 1070414
Rec<nOS por Operaciones Olclales de Crédilo o o o o o e o e
Rocinos Delerminados e o o o o o o e
• Fondo de CompensaciónMooicipal e o o o e o e
o o
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-lmpuest>sM111icipales e o o o o e
Htol
-Canon,SobrecMOO,Regaiias Ranlasde
83231 33252e 400% 140908 493984 351~ 142988 45701: 320%
MuaiasyPaicipaciones
y Ser,icios 37 32812: 353n339 95" 45223654 39 7954:Jl 88% 45972813 14n4337
Total Ingresos 111135137 166913 046 92'll, 199306 80I 180118233 214093955 92791074 43'1,
G
Personal yObligacionesSociales 103006414 99506665 9711 103071 :Jl1 97 650692 95% 105142437 42215060
Pensiones y Otas PreslaclonesSociales 16:Jl5812 15646780 96" 16151 360 15476586 96" 16475672 7016 792 43"
Bienes
Donacionesy Transferencias o o o o o o o o
OrosGasm
ldquisición de A:oos no Finrocieros
6223150
18972138
3387119
4328381
54" 6369615 5 549043
23" 2849087a 64413'3
8711 4527 84
23" 41975190
1987 292
1892891
44~
5~
Ser,icio de la OeudaPública o o o o o o o o
Total gntos m 835637 151246284 87% 199 308808 16013074 83'1, 214093955 67186372 32'll,
Fuonll: ConSlila amigable. Tra,sparenc,a Económica del MEF (lng<esosportJente de lnanc,armenloy genérica deg"'*>).
Baborado por: Comisiónde ,'udlma.
4.2 Base Legal
La normativa principal que la Universidad debe cumplir en el desarrollo de sus

actividades y operaciones, así como las relacionadas con el objetivo de la auditoría,
son las siguientes:
Normas generales
Constitución Política del Perú de 29 de diciembre de 1993.
Ley Universitaria n." 23733 de 9 de diciembre de 1983 y sus modificatorias.
Ley Universitaria n. º 30220 de 8 de julio de 2014.
Ley del Procedimiento Administrativo General - Ley n. º 27444 de 1 O de abril de 2001,
modificada por el Decreto Supremo n." 006-2017-JUS de 20 de marzo de 2017, que
aprueba el "Texto Único Ordenado de la Ley del Procedimiento Administrativo General".
Normas de creación y
funcionamiento
Ley n." 14692 de 30 de octubre de 1963.
Estatuto de la Universidad Nacional Federico Villarreal aprobado mediante Resolución
Rectoral n. º 01258-2001-UNFV de 23 de noviembre de 2001.
Reglamento General de la Universidad Nacional Federico Villarreal aprobado mediante
Resolución Rectoral n." 3577-2002-UNFV de 16 de setiembre de 2002.
Estatuto de la Universidad Nacional Federico Villarreal aprobado mediante Resolución
n.° 004-2015-AE-UNFV de 8 de enero de 2015.
Reglamento de Organización y Funciones de la Universidad Nacional Federico Villarreal,
aprobado por Resolución Rectoral n. º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004 y

INFORME DE AuDrroRIA Nº n r-201s.cG1coRELM-Ac
Página 7 de 280
Resolución Rectoral n.º 6098-2014-CU-UNFV de 7 de agosto de 2014 que modifica varios

artículos del ROF.
- Manual de Organización y Funciones de la Universidad Nacional Federico Villarreal,
aprobado por Resolución Rectoral n." 6739-2008-UNFV de 10 de junio de 2008.
- Manuales de Procedimientos de la Oficina Central de Recursos Humanos - MAPRO,
aprobados por Resolución Rectoral n." 4725-2007-UNFV de 1 de agosto de 2007.
Nonnas presupuestales
- Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, Ley n." 28112 de 29 de
noviembre de 2003.
- Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Ley n. º 28411 de 6 de diciembre de
2004.
- Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2014, Ley n." 30114 de 1 de
diciembre de 2013.
diciembre de 2014.
diciembre de 2015.
Nonnas sobre contrataciones

- Ley de Contrataciones del Estado, Decreto Legislativo n." 1017 de 3 de junio de 2008 y su
Reglamento aprobado por el Decreto Supremo n." 184-2008-EF de 31 de diciembre de
2008.
Ley de Contrataciones del Estado, Ley n." 30225 de 10 de julio de 2014 y su Reglamento
aprobado por el Decreto Supremo n.º 350-2015-EF de 9 de diciembre de 2015.
Directiva que norma la organización interna y desarrollo de los procesos de selección para
las contrataciones del Estado en la Universidad aprobada con Resolución Rectoral
n." 1244-2012-UNFV de 1 junio de 2012.
Directiva n. º 01-2015-0CLSA-DIGA-UNFV que norma la organización interna y desarrollo
de los procesos de adquisiciones y contrataciones del estado en la Universidad aprobada
con Resolución Directora! n.º 4550-2015-DIGA-UNFV de-29 de setiembre de 2015.
Nonnas de Tesorería
- Ley General del Sistema Nacional de Tesorería, Ley n." 28693 de 21 de marzo de 2006 y
sus modificatorias.
Directiva de Tesorería n." 001-2007-EF/77.15 aprobada con Resolución Directora!
n.° 002-2007-EF/77.15 de 24 de enero de 2007.
Directiva de Tesorería n." 001-2007-EF/77.15 aprobada con Resolución Directora!
n." 017-2007-EF/77.15 de 29 de marzo de 2007, que modifica la Resolución Directora!
n." 002-2007-EF/77.15.
- Directiva de Tesorería n." 001-2009-EF/77.15 aprobada con Resolución Directora!
n." 004-2009-EF.77.15 de 8 de abril de 2009, que modifica la Resolución Directora!
n." 002-2007-EF/77.15.
Nonnas de personal: Internas y Externas

- Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Público,
aprobada por Decreto Legislativo n." 276 de 24 de marzo de 1984 y su Reglamento
aprobado por Decreto Supremo n." 005-90-PCM de 17 de enero de 1990.
Ley del Código de Ética de la Función Pública, Ley n. º 27815 de 12 de agosto de 2002.
Ley de Pensiones Militar - Policial - Decreto Ley n. º 19846 de 26 de diciembre de 1972.
Ley Marco del Empleo Público - Ley n.º 28175 de 18 de febrero 2004.
Decreto Legislativo para el ordenamiento definitivo del régimen de pensiones del personal
militar y policial -Decreto Legislativo n .° 1133 de 8 de diciembre de 2012.

INFORME DE AUDITORIA Nº .55'l201s-CG/CORELM-AC
Página 8 de 280
- Reglamento Interno de Personal aprobado con Resolución Rectoral n.º 4345-2007-UNFV

de 22 de mayo de 2007.
- Régimen Especial de Contratación Administrativa aprobado con Decreto Legislativo
n.º 1057 de 27 de junio de 2008.
- Directiva de Registro y Control de Asistencia Diaria del Personal Docente de la
Universidad, aprobada con Resolución Rectoral n. º 8903-2009-UNFV de 11 de mayo de
2009.
- Reglamento de Contratación de Docentes Afio Académico 2012, aprobado con Resolución
Rectoral n. º 506-2012-UNFV de 21 de febrero de 2012, cuya vigencia fue ampliada
con Resolución VRAC n.º 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014.
- Calendario de Racionalización Docente 2014 de la UNFV, aprobado con Resolución VRAC
n.º 13330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014.
- Directiva Racionalización de la Carga Lectiva y no Lectiva - UNFV n.º 007-2014-VRAC-
UNFV, aprobada con Resolución VRAC n.º 1530-2014-UNFV de 3 de diciembre de 2014.
- Reglamento de Contratación de Docentes para el Afio Académico 2015, aprobado con
Resolución Rectoral n.º 7096-2014-UNFV de 30 de diciembre de 2014.
- Dictan disposiciones reglamentarias para el otorgamiento de la Bonificación por
Escolaridad - Decreto Supremo n.º 001-2014-EF publicado el 9 de enero de 2014.
- Dictan disposiciones reglamentarias para el otorgamiento de la Bonificación por
Escolaridad - Decreto Supremo n.º 001-2015-EF de 7 de enero de 2015.
- Dictan disposiciones reglamentarias para el otorgamiento de la Aguinaldo por Fiesta
Patrias - Decreto Supremo n.º 193-2014-EF de 4 de julio del 2014.
- Dictan disposiciones reglamentarias para el otorgamiento del Aguinaldo por Navidad -
Decreto Supremo n.º 338-2014-EF de 2 de diciembre de 2014.
- Dictan disposiciones reglamentarias para el otorgamiento del Aguinaldo por Fiestas Patrias
- Decreto Supremo n.º 182-2015-EF de 3 de julio de 2015.
- Dictan disposiciones reglamentarias para el otorgamiento del Aguinaldo por Navidad-
Decreto Supremo n.º 344-2015-EF de 9 de diciembre de 2015.
- Directiva para la administración de legajos, escalafón y registro general del personal de la
UNFVaprobada con Resolución Rectoral n.º 4100-2013-UNFV de 3 de setiembre 2013.
Nonnasde control
- Ley de Control Interno de las Entidades del Estado - Ley n. º 28716 de 17 de abril de 2006.
- Normas de Control Interno aprobadas por Resolución de Contraloría n. º 320-2006-CG de
30 de octubre de 2006.
5. COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO
En aplicación del numeral 7.31 de las Normas Generales de Control Gubernamental,

aprobadas con Resolución de Contraloría n.º 273-2014-CG de 12 de mayo de 2014;
numeral 7.1.2.3 de la Directiva n.º 007-2014-CG/GCSII "Auditoría de Cumplimiento" y
numeral 151, (1,5) del "Manual de Auditoría de Cumplimiento", aprobados mediante
Resolución de Contraloría n.º 473-2014-CG de 22 de octubre de 2014, modificada por la
Resolución de Contraloría n.º 407-2017-CG de 13 de noviembre de 2017, se cumplió con
el procedimiento de comunicación de desviaciones a las personas comprendidas en los
hechos advertidos a fin de que formulen sus comentarios.
Cabe indicar. que en el caso del Dr. Juan Néstor Escudero Román, ex Rector de la
Universidad, comprendido en los hechos. no se apersonó a recibir la comunicación de
desviación de cumplimiento, no obstante que se le comunicó la cédula n.º 051-2017 en su
domicilio el 17 de abril de 2017, la misma que fue entregada a su esposa Eneida Melgar

INFORME DE AUDITORIA NºJ' ~ Y'-2018-CG/CORELM-AC
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Humala, agotando el procedimiento establecido en el Manual de Auditoría de

Cumplimiento.
La relación de las personas comprendidas en los hechos observados se presenta en el

Apéndice n. º 1.
Las cédulas de comunicación de desviación de cumplimiento y los comentarios

presentados, se incluyen en el Apéndice n.º 2; asimismo, la evaluación de los citados
comentarios se encuentra en el Apéndice n.º 3.
6. ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORÍA
6.1 LA SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE EDUCACIÓN SUPERIOR

UNIVERSITARIA· SUNEDU HA MULTADO CON 300,03 UIT A LA UNIVERSIDAD
POR INFRACCIONES A LA LEY UNIVERSITARIA, LA MISMA QUE SE
ENCUENTRA EN PROCESO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO
El Consejo Directivo de la Superintendencia Nacional de Educación Superior

Universitaria, en adelante SUNEDU, a través de la Resolución del Consejo Directivo
n.º 022-2016-SUNEDU/CD de 21 de junio de 2016 (expedienten.º 003-2016-PAS-
DIFISA-SUNEDU/02/14), declaró que la Universidad incurrió en las siguientes
infracciones por trasgresiones a la Ley n.º 30220 "Ley Universitaria":
• "Artículo 2.- SANCIONAR a la Universidad Nacional Federico Vil/arrea/ con una multa de
100.01 UIT por haber incurrido en la infracción tipificada como muy grave en el punto 9.1
de la Tipificación de Infracciones a la Ley Universitaria señaladas en el Anexo "Tipificación
de Infracciones a la Ley Nº 30220 - Ley Universitaria" consistente en ·crear instancias de
gobierno de la universidad pública que no están señaladas en la Ley Nº 30220".
• "Artículo4.- SANCIONAR a la Universidad Nacional Federico Vil/arrea/ con una multa de

100.01 UIT por haber incurrido en la infraccióntipificada como muy grave en el punto 14.5
de Infracciones a la Ley Nº 30220 - Ley Universitaria", consistente en "No conformar la
Asamblea Estatutaria, o de conformarse no cumplir con lo dispuesto en la Primera
Disposición Complementaria Transitoria de la Ley N° 30220 y en la Guía para Adecuación
de Gobierno de las Universidades Públicas al amparo de la Primera Disposición
Complementaria Transitoria de la Ley N° 30220".
• "Artículo 6.- SANCIONAR a la Universidad Nacional Federico Vil/arrea/ con una multa de
1 OO. 01 UIT por haber incurrido en la infracción tipificada como muy grave en el punto 5. 11
de Infracciones a la Ley Nº 30220 - Ley Universitaria", consistente en "Contar con personal
docente y no docente que se encuentre impedido por el marco legal vigente•.
Por estas infracciones la SUNEDU multó a la Universidad con 300,03 u1r, lo cual
equivale a SI 1 215121,50.
t Viw:x UIT: SI 4 050,00.
Auditoría de cumplimiento a la Univer.;idad Nacional Federico Villarreal, Lima

INFORME DE AUDITORIA Nº3 J f( ·2018-CG/CORELM·AC
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Al respecto, de acuerdo al oficio n.º 0064-2017-SUNEDU/02/14 de 17 de mayo de

2017 de la Dirección de Fiscalización y Sanción de SUNEDU, la Universidad
mediante escrito de 5 de julio de 2016 impugnó dicha resolución, sin embargo, a
través de la Resolución de Consejo Directivo n. º 032-2016-SUNEDU/CD de 15 de
agosto de 2016, se declaró infundado el recurso de reconsideración presentado y en
consecuencia quedó confirmada en todos sus extremos.
Asimismo, se menciona que: "Luego de culminado el procedimiento administrativo

sancionador iniciado en contra de la UNFV bajo el expediente n. º 003-2016-PAS-DIFISA-
SUNEDU/02/14 y habiéndose agotado la vía administrativa, dicha institución educativa ha
cuestionadojudicialmente los pronunciamientosemitidos por la SUNEDU, conforme se detalla
en el memorando n. º 242-2017-SUNEDU/05que se adjunta al presente oficio, a través del
cual la Procuraduría Pública de la SUNEDU ha informadolo siguiente:
1. El 15 de noviembre de 2016, la Universidadinterpuso demanda contenciosa administrativa

ante el noveno juzgado especializado en lo Contencioso Administrativo, solicitando la
nulidad de las Resoluciones de Consejo Directivo f,Jos 022-2016-SUNEDUICD y
032-2016-SUNEDUICD.
2. La mencionada demanda, tramitada bajo el expedientejudicialN° 18726-2016-0-1801-JR-
CA-09, fue admitida a trámite, siendo contestada oportunamente por la Procuraduría
Pública de la SUNEDU.
3. En atención a ello, luego de que el Juez ha declarado contestada la demanda y saneado
el proceso, ha fijado los puntos controvertidos, siendo que, actualmente, el Juez ha
derivado al Ministerio Público el mencionado expediente judicial para que emita el
dictamen
correspondiente·.
6.2 LA UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL REEMBOLSÓ

SI 538 591,28 A ESSALUD ENTRE ENERO 2014 A JUNIO 2016 POR
PRESTACIONES BRINDADAS A LOS TRABAJADORES Y DERECHOHABIENTES
ATENDIDOS DURANTE EL PERIODO ENERO 2007 A OCTUBRE 2011
Entre enero 2014 a junio 2016, la Universidad reembolsó al Seguro Social de Salud,
en adelante "EsSalud", el importe de S/ 538 591,28 por prestaciones otorgadas a los
trabajadores y sus derechohabientes durante el período comprendido entre enero
2007 a octubre 2011, debido a que en su calidad de entidad empleadora, no había
cumplido con declarar y pagar los respectivos aportes según lo establece el artículo
1 Oº de la Ley n. º 26790, Ley de Modernización de la Seguridad Social en Salud
modificada por la Ley n. º 287912.
Los comprobantes de pago con los que se reembolsó las prestaciones a EsSalud se
detallan en el cuadro siguiente:
' Ley n. • 28791- Ley que establece modificaciones a la Ley n.• 26790. Ley de Modernización de la Seguridad Social en Salud de 17 de julio de 2016:
"Articulo 10.· DERECHO DE COBERTURA, tercer y cuarto párrafo
Tratándose de afiliados regulares, se considera periodos de aportación aquellos que determinan la obligación de la Entidad Empleadora de declarar y
p agar los aportes.
(... ). Cuando la Entidad Empleadora incumpla con el criterio establecido en el prnrer párrafo del presente .rticulo, ESSALUD o la Entidad Prestadora de
Salud que corresponda deberá cubór1o, pero tendrá derecho a exigir a aquella el reembolsodel costo de las prestaciones brindadas.
{... ). La cobertura no puede ser rehabifitada con aportes efectuados con posterioridad a la ocurrencia de la contingencia Las Entidades Empleadoras
están obligadas a cumplir las normas de salud ocupacional que se establezcan con arreglo a Ley. Cuando ocurra un siniestro por incumplimiento
comprobado de las normas antes señaladas, ESSALUD o la Entidad Prestadora de Salud que lo cubra, tendrá derecho a exigir de la entidad empleadora
el reembolso del costo de las prestaciones brindadas'.

INFORME DE AUDITORIA Nº 3 3 'f -2018-CG/CORELM-AC
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Cuadro n.º 3
Reembolsos efectuados por la Universidad a EsSalud por prestaciones otorgadas
Enero 2014 • Junio 2016
Nºde Fecha del llontor) Fecha de
Nº de Expediente C/P Registro SIAF
C/P Proveedor
()penci6n Depósito SI
24F20140342926 407446 15/4/2014 366000 2617-2014 2015-2014 14/4/2014 ESSALUD
24F20130841285 460487 20~14 2390800 472!l-2014 3664-2014 20/6l2014 ESSALUD
802170004005 170886 6/10/2014 1092,00 7703-2014 6043-2014 3/10/2014 ESSALUD
24F20141144410 166040 5/1/2015 120 987 00 10564-2014 8662-2014 30/12/2014 ES SALUD
802170004 989 107756 2512/2016 15 600.00 1562-2016 0685-2016 24/2/2016 ESSALUD
821990008495 55870 3/3/2016 577,28 1706-2016 0872-2016 1/3/2016 ESSALUD
802170004989 44111 7/4/2016 15 525 00 2321-2016 1462-2016 614/2016 ESSALUD
802170005250 20253 20/5/2016 3471}.2016
357 242,00 2145-2016 18/5/2016 ESSALUD
Total 538 591.28
Fuente: Ok:ion.º 14J.GCGC.fSSAI.U0.2016 de 20de<i:ierrtte de 2016 de EsSaoo y ~les
..
de pa;r::, rati1klop:rla Cb1ade
Tesoreria. Elaborado por: Comisión de Auditoria
rl Monto que incluye la prestación otorgada más sus respectivos intereses, costas y gastos generados.
Cabe indicar, que en base a los expedientes remitidos por EsSalud y los documentos
adjuntos a los comprobantes de pago, se determinó que las prestaciones brindadas a
favor de los trabajadores y derechohabientes fueron otorgadas entre enero 2007 y
octubre 2011, en razón a períodos de calificación comprendidos entre enero 2006 a
junio 2011, según lo establecido en el artículo 36º Reembolso de las prestaciones, del
Decreto Supremo n.º 009-97-SA "Reglamento de la Ley n.º 26790, modificado con el
artículo 4º del Decreto Supremo n.º 020-2006-TR de 28 de diciembre de 20063.
Asimismo, según los documentos remitidos por la Oficina Central de Recursos

Humanos mediante oficio n." 921-2017-0RP-OCRH-UNFV de 19 de mayo de 2017,
que comprenden el período de enero 2006 a diciembre 2012 y precisan la fecha de
presentación y el pago correspondiente; dichas rectificatorias fueron presentadas para
regularizar los aportes de los docentes contratados, los que originaron deudas a favor
de EsSalud, por el reembolso de las prestaciones otorgadas.
Es de mencionar, que la determinación de estas cobranzas más los respectivos

intereses, costas y gastos generados hasta la cancelación de la deuda, prescribe a
los diez años de generadas las prestaciones de salud, de acuerdo con lo establecido
en el artículo 22º de la Directiva n." 004-GCF-OGA-ESSALUD-2010, aprobada
mediante Resolución Gerencia Central de Finanzas n." 104-GCF-OGA-ESSALUD-
2010 de 17 de noviembre de 2010.
3
r emo n." 009-97-SA: Articulo 4° Modificación de los artículos 15º,16º, 17º, 30º, 33°,35º y 36º del Decreto Supremo n.º 009-97-
Dec"eto Supr
SA, l º.· Reembolso de las prestaciones.
Articu o 36 Entidad Prestadora de Salud que corresponda tendré\ derecho a exigir a la entidad empleadora, el reembolso de todas las prestaciones
EsSalud o la
sus afiliados regulares y derechohabientes, cuando la entidad empleadora incumpla con:
brindadas
1. a ón de declaración y pago del aporte lotal de los tres (3) meses consecutivos o cuatro (4) no consecutivos dentro de los seis (6) meses
La obligacial mes en que se inicióla contingencia y/o;
anteriores ón de pago total de los aportes de los doce (12) meses anteriores a los seis (6) meses previos al mes en que se inició la contingencia. No se
2 considerará
La obliga:i como incumplimiento, los casos en que los aportes antes referidos se encontraran acogidos a un fraccionamiento vigente, se tramilaran en
cuenta las normas aplicables para el ot()(gamiento del mismo y que la entidad empleadora no haya incurrido en causal de pérdida.'( ... ).'
INFORME DE AUDITORIA Nº 3J 'r-2018-CG/CORELM-AC
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6.3 DISPOSICIÓN COMPLEMENTARIA Y TRANSITORIA DEL ESTATUTO DE LA

UNIVERSIDAD, RESPECTO A LA EDAD MÁXIMA PARA EL EJERCICIO DE LA
DOCENCIA NO SE ADECÚA A LO ESTABLECIDO EN LA LEY UNIVERSITARIA
Nº 30220
La Ley n.º 30220 "Ley Universitaria" de 8 de julio de 2014 establece en el artículo 84º tercer
párrafo que "La edad máxima para el ejercioo de la docencia en la LH1iversidadpública es
setentaaños. Pasada esta edad solo podrán ejercer la docencia bajo la condición de docentes
extraordinaoos y no podrán ocupar cargos administrativos".
El Estatuto de la Universidad aprobado por la Asamblea Estatutaria con Resolución

n.º 004-2015-AE-UNFV de 8 de enero de 2015 y promulgado por Resolución Rectoral
n.º 7122-2015-UNFV de 9 de enero de 2015, establece en el artículo n.º 101 que "La
edad máxima para el ejerciciode la docencia en la universidad es 70 años. Pasada esta edad,
solo podrán ejercer la docencia bajo la condición de Docentes Extraordinarios Ilustres y no
podrán ocupar cargo administrativo"; en este sentido, existe concordancia con la ley.
Sin embargo, en la sexta Disposición Complementaria y Transitoria, se señala: "Los

docentes que a la aprobación del estatuto tengan más de 70 años o cumplan 70 años,
pasarán a la condición de Docente Extraordinario Ilustre hasta la aplicación del artículo 101 del
presente Estatuto, el mismo que entrará en vigencia a partir del 10 de julio de 2019. El
Reglamento General determinará su efectiva aplicación".
Al respecto, de acuerdo a la información brindada por la Oficina Central de Recursos

Humanos a través del informe n.º 243-2017-RE-OCRH-UNFV de 7 de marzo de
2017, del responsable de Registro y Escalafón, el número de docentes que contaban
con más de 70 años, en los años académicos de 2014, 2015 y a junio 2016, se
aprecia en el cuadro resumen siguiente:
Cuadro n.º 4
Docentes ordinarios que cuentan con más de 70 años, distribuidos según categoría,
año académico y edad cronológica
Docentes Docentes ordinariosque

Total docentes Docentes ordinarioscon cuentancon mh de 70
ordinarios que
(Ordinariosy mh de 70 lilos según
contrmdos) cueatan con mh categoria
aolcn
Nº Facultades de 70 allos Total
Allo Acad6mico Allo Acad6mico Tion de Cat-'""a Edades4añosl
Princ Auxili 70-75 76-80 81 a 89
2014 2015 2016 2014 2015 2016 .,.¡ Asociado 8(
1 AOMINISTRACION 85 80 75 1 1 3 1 2 3 3
2 ARQUITECTURA 82 80 79 8 8 10 3 6 1 10 7 3
3 CIENCIAS ECONOMICAS 90 84 84 10 12 12 6 5 1 12 5 6 1
4 CIENCIAS FINANC. Y CONTABLES 83 83 79 16 17 17 2 7 8 17 6 10 1
5 CIENCIAS NAT. Y MATEMATICAS 160 159 156 11 16 20 8 7 5 20 15 5
6 CIENCIAS SOCIALES 103 103 56 5 9 9 2 6 1 9 9
7 DERECHO Y CIENCIA POLITICA 95 88 87 6 9 9 4 4 1 9 5 4
8 EDUCACION 201 214 123 32 40 42 11 21 10 42 32 8 2
9 HlJ.IANIDAOES 120 119 56 9 12 13 4 9 13 10 3
10 INGENIERIA CIVIL 74 72 73 5 7 7 3 3 1 7 5 1 1
11 ING. ELECTRONICA Y ELÉCTRICA 43 43 40 1 1 1 1
12 ING. GErx.a<A1-ICA Y AMBIENTAL 71 73 72 3 4 8 4 3 1 8 6 2
13 ING. INDUSTRIAL Y DE SISTEMAS 142 141 142 12 12 13 2 5 6 13 10 2 1
14 MEDICINA HUMANA 435 417 291 52 62 68 24 33 11 68 34 24 10
15 OCEANOGRAFIA 99 97 96 10 10 10 5 4 1 10 8 1 1
.
16 OOONTOL:x~A 133 129 131 14 16 16 5 6 5 16 6 8 2
17 PSICOLOGIA 111 109 95 3 6 7 2 5 7 6 1
18 TECNOLOGIA MÉDICA 129 192 197 4 4 4 1 2 1 4 3 1
Total 2256 2213 1932 201 245 269 128 53 269 171 n 21
Fuente: Oficio n." 2200-2016-0CPL-UNFV de 12 de octubre de 2016 de la Jefa de la Oficina Central de Planificación de la UNFV e
Informe n.º 243-2017-RE-OCRH-UNFV, emitido por el responsables de registro y Escalafón de la Oficina Central de Recursos
Humanos.
Elaborado por: Comisión de Auditoria.

INFORME DE AUDITORIA Nº3.39 -2018-CG/CORELM-AC
Página 13 de 280
Asimismo, el Rectorado y la Oficina Central de Recursos Humanos, con los oficios

n.05 068-2016-R-UNFV y 086-2017-0CRH-UNFV de 7 de octubre de 2016 y 11 de
enero de 2017 respectivamente, remitieron la relación de autoridades, docentes y
administrativos que desempeñaron cargos con responsabilidad funcional durante el
período enero 2014 a junio 2016, determinándose que de los 269 docentes ordinarios
que tienen más de setenta años y que pertenecen a las 18 facultades, 105
desempeñaron cargos administrativos (director de escuela, secretario de facultad, jefe
de departamento, coordinador de grados y títulos, jefe de servicios académicos, etc.);
no obstante que a partir del 9 de julio de 2014 se encontraba en vigencia la Ley
Universitaria - Ley n. º 30220, según se resume en el cuadro siguiente:
Cuadro n.º 5
Docentes ordinarios que ocuparon cargos administrativos con más de 70 años a la vigencia de la
ley n.º 39220 - ley Universitaria
(Al 30 de junio de 2016)
Doc.ntts ordi..;o. qw cuenun con Ñ• 70
TO!al de Doc.ntts allo• que ocuparon carvo• adminlllrltivol, Total Docnts con
ordinario•con cbtribuido• por edad c:argos
N• FICUbclts adminillr1llivot (1
mh de 70 11\ot Edad
parir de 9 de jlllio de
111-75 7MO 11 an 20141 junio 2016)
1 AOMINISTRACIVN 3 2 o o 2
2 AROUITECTIJRA 10 3 1 o 4
3 CIENCIAS EC< IN{ MICAS 12 2 3 o 5
4 CIENCIAS FINAN. Y CONTABLES 17 2 3 o 5
5 CIENCIAS NAT. YMA1CMATICAS 20 8 1 o 9
6 CIENCIAS SOCIALES 9 4 o o 4
7 DERECHO Y CIENCIA POI I llCA 9 4 2 o 6
8 EDUCACKJN 42 18 1 o 19
9 HUMANIDADES 13 6 3 o 9
10 INGENl~KIA CML 7 5 o 1 6
11 ING. ElECTRUNIUI y EL1c1; l tdCA 1 1 o o 1
12 ING. ~"""'"9CA Y AMBIENTAL 8 4 1 o 5
13 ING. INDUSTRIAL Y DE SISTEMAS 13 2 o o 2
14 MEDICINA HUMANA 68 8 6 1 15
15 OCEANOGRAFIA 10 3 1 1 5
16 ()[)()l,fTQIJX~A 16 2 4 o 6
17 PSICOLVuOA 7 o o o o
18 TECNOL 4 2 o o 2
Total 269 76 26 3 105
Fuente: Oficios n.• 068-2016-R-UNFV y 086-2017-0CRH-UNFV de 7 de octubre de 2016 y 11 de enero de 2017, de la
Oficina Central de Recursos Humanos. Baborado por: Comisiclo de Audíloria

INFORME DE AUDITORIA Nº 3 3 r-2018-CG/CORELM-AC
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11. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
Como resultado de la evaluación de la estructura del control interno de la materia examinada se

concluye lo siguiente:
COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL
1. FALTA DE FORMALIZACIÓN DE CONTRATOS DEL PERSONAL DOCENTE Y JEFES DE

PRÁCTICA DE LAS DISTINTAS FACULTADES DE LA UNIVERSIDAD, OCASIONA
RIESGO DE INCUMPLIMIENTO DE LOS TÉRMINOS CONTRACTUALES, ASi COMO, DE
LOS DEBERES Y OBLIGACIONES ESTIPULADAS
De acuerdo con lo establecido en el artículo 102º del Estatuto de la Universidad aprobado

por Resolución Rectoral n. º 7122-2015-UNFV de 9 de enero de 2015, los docentes
contratados prestan servicios a plazo determinado y en las condiciones estipuladas en los
respectivos contratos.
Al respecto, se ha determinado que durante el período auditado, enero 2014 a junio 2016, la
formalización de los contratos, se viene realizando de modo esporádico y discontinuo,
habiendo informado la Oficina Central de Recursos Humanos que dicha formalización no ha
cubierto la totalidad de los contratos a los docentes y jefes de práctica, conforme se advierte
en el siguiente cuadro:
Cuadro n.º 6
Facultades que fonnarizaron los contratos del personal docente durante los años 2014 al 2016
Cantldlddt Afio 2014 Mo2015 Mo2016
N• Facultad contratos Formalillción Formallución Formallución
1 Derecho y Ciencia Política 40 Si No No
2 Tecnologia Médica 76 No Si No
Ciencias Naturales y
3 22 No Si No
Matemáticas
4 Humanidades 61 Si No No
Fuente: Ofá> n" 299-2016-RE-OCRH-UNFV de 21 de dicierrbre de 2016 alcanzado <XX1 Om n.° 370-2016-0IGA.UNFV
de 23 de ooenilrede 2016.
Elaborado por: Comsiónde Alxftlria.
El cumplimiento de dicha actividad le corresponde a la Dirección General de Administración y

a la Oficina Central de Recursos Humanos conforme se establece en el Calendario de
Racionalización Docente 2014 aprobado mediante la Resolución VRAC n.º 1330-2014-UNFV
de 31 de enero de 2014; y en las resoluciones rectorales que aprueban los contratos de los
docentes y jefes de práctica.
Ante ello, la Dirección General de Administración aprobó mediante Resolución Directora!

n.º 2498-2014-DIGA-UNFV un formato de contrato de trabajo a plazo determinado para el
personal docente de pregrado de la Universidad, en la que se señaló que las Oficinas
Centrales de Recursos Humanos, de Asuntos Académicos, así como las 18 facultades,
debían dictar las medidas necesarias para el cumplimiento de dicha resolución; sin embargo,
se sigue incurriendo en la falta de formalización contractual.
Sin embargo, las facultades de Derecho y Ciencia Política, Tecnología Médica, Ciencias
Naturales y Matemática, y de Humanidades, mediante los oficios n.05 244-2017-D-FDCP de
22 de marzo de 2017, 106-2017-DA-FTM-UNFV de 6 de marzo de 2017, 051-2017-0-
ria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal,
Audito
Lima o de 1 de enero de 2014 al 30 de junio de 2016
Period
INFORME DE AUDITORIA N°3 Jf/ -2018-CG/CORELM-AC
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FCCNM-UNFV de 7 de marzo de 2017 y 112-2017-D-FU-UNFV de 29 de marzo de 2017,

respectivamente, precisaron que no es de su responsabilidad la actividad de formalización de
los contratos.
Los hechos señalados inobservan la normativa siguiente:
• Estatuto de la Universidad Nacional Federico Villareal aprobado por Resolución Rectoral

n. 0 7122-2015-UNFV de 9 de enero de 2015, establece:
"Artículo n.º 102 Docentes contratados

Los docentes contratados prestan servicios a plazo determinado y en las condiciones estipuladas
en el respectivo contrato. (. .. )".
• Oficios múltiples n.05 022-2014-0CRH-DIGA-UNFV de 30 de mayo de 2014 y

022-2015-0RL-OCRH-UNFV de 18 de agosto de 2015; emitidos por la Oficina Central de
Recursos Humanos, ambos dirigidos a la máxima autoridad universitaria de cada facultad de la
universidad {decanos y/o presidentes de la comisión de gobierno), en los términos siguientes:
"( ... ) Al respecto, y en cumplimiento a lo dispuesto en el Articulo 20º del Estatuto de la

Universidad que a la letra dice: "Los profesores contratados prestan servicios a plazo
determinado en las condiciones estipuladas en el respectivo contrato. ( .. .), y con la finalidad
de formalizar la relación contractual, se remite el Formato de Contrato de Trabajo a Plazo
Determinado del Personal Docente de Pre Grado de la Universidad Nacional Federico Villareal,
para que se disponga la suscripción mediante el Jefe de Departamento de su Facultad. ( .. .).
Culminada la suscripción de los contratos de todos los docentes de su Facultad, agradeceremos
remitirlo a la Dirección General de Administración-DIGA para la posterior suscripción del Jefe de la
misma, quien dispondrá su inclusión en el legajo personal de cada docente".
• Normas de Control Interno, aprobadas mediante Resolución de Contraloría n.º 320-2006-CG

de 3 de noviembre de 2006, precisan:
"Normas Básicas para el ambiente de control
1. 7 Asignación de autoridad y responsabilidad

Es necesaoo asignar claramente al personal sus deberes y responsabilidades, así como establecer
relaciones de información, niveles y reglas de autorización, asi comolos límites de su autoridad".
La situación expuesta genera riesgos sobre el cumplimiento de las labores encomendadas a

dicho personal, debido a que dicha formalización cumple la función de comunicación, información
y conocimiento de las condiciones contractuales.
Los hechos expuestos se han originado porque la Dirección General de Administración y la

Oficina Central de Recursos Humanos no efectúan un debido control de la elaboración y
suscripción de los contratos de docentes y jefes de práctica.

INFORME DE AUDITORIA NºJ' J? -2018-CG/CORELM·AC
Página 16 de 280
COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL
2. LAS ACTAS DE LAS SESIONES DEL COMITÉ ESPECIAL EN LOS PROCESOS DE

SELECCIÓN DE ADJUDICACIONES DIRECTAS, LICITACIONES PÚBLICAS Y
CONCURSOS PÚBLICOS, NO SON REGISTRADAS EN FORMA OPORTUNA EN EL
CORRESPONDIENTE LIBRO DE ACTAS, DEBIDO A QUE SU LEGALIZACIÓN SE
REALIZA EXTEMPORÁNEAMENTE, DIFICULTANDO EL CONTROL SIMULTÁNEO Y
POSTERIOR
De la revisión efectuada a los dos Libros de Actas de las Adjudicaciones Directas Selectivas
del período 2014 al 2016, remitidos con el oficio n.º 0541-2016-0CLSA-UNFV de 28 de
diciembre de 2016, se advierte que el Libro de Actas de Adjudicaciones Directas
Selectivas del período 2015 - 2016, legalizado el 2 de diciembre de 2016 por la Notaría Abigail
Chávez, contiene actas de procesos realizados desde el 26 de mayo de 2015.
En ese sentido, se denota que el libro de actas tuvo como apertura una fecha posterior a la
realización de los actos que contiene, no habiéndose efectuado un registro, archivo y control
actualizado según la emisión de los documentos durante un año y seis meses.
Asimismo, de la revisión de los Libros de Actas n.05 9, 10 y 11, de Licitaciones Públicas y

Concursos Públicos del período 2009 al 2016, remitidos mediante oficio n.º
095-2017-0ADQC-OCLSA-UNFV de 6 de enero de 2017, se evidenció lo siguiente:
• El Libro de Actas de Licitaciones Públicas y Concursos Públicos n. º 9, correspondiente al

período 2009 - 2010, fue legalizado el 18 de mayo de 2009, por la Notaria Ruth
Alessandra Ramos Rivas; sin embargo, contiene Actas desde el 1 de abril de 2009.
• El Libro de Actas de Licitaciones Públicas y Concursos Públicos n.º 1 O, correspondiente

al período 2010 - 2013, fue legalizado el 3 de noviembre de 2010, por la Notaria Cira Ana
Landázuri Golffer; sin embargo, contiene actas desde el 1 de junio de 2010.
• El Libro de Actas de Licitaciones Públicas y Concursos Públicos n.º 11, correspondiente

al periodo 2013 - 2016, fue legalizado el 21 de noviembre de 2013, por la Notaria Ruth
Alessandra Ramos Rivas; sin embargo, contiene actas desde el 2 de setiembre de 2013.
De lo expuesto, se desprende que los indicados libros de actas, han tenido una apertura
posterior a la realización de los actos que contienen, sin haberse efectuado un registro,
archivo y control actualizado según la emisión de los documentos, por más de uno, cinco y
dos meses respectivamente.
Lo expuesto contraviene la normativa siguiente:

• El Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado por Decreto Supremo
n.º 184-2008-EF de 31 de diciembre de 2008 y sus modificatorias; establecen:
•Artículo 27°.· Designación.

( ... )
"Para tal efecto, toda Entidad contará con un libro de actas de Licitaciones Públicas, Concursos
Públicos y Adjudicaciones Directas, o con un libro de actas por cada tipo de proceso de selección,
debidamente foliado y legalizado, el mismo que podrá ser llevado en hojas mecanizadas (.. .)".

INFORME DE AUDITORIA Nº 3 J?.2018-CG/CORELM-AC
Página 17 de 280
• Normas de Control Interno, aprobadas por Resolución de Contraloría n.º 320-2006-CG

de
30 de octubre de 2006; precisan:
Normas Básicas para las actividades de control gerencial
3.8 Documentación de procesos, actividades y tareas

'iosprocesos, actividades y tareas deben estar debidamente documentados para asegurar
su adecuado desarrollo de acuerdo con los estándares establecidos, facilitar la correcta
revisión de los mismos y garantizar la trazabilidad de los productos o servicios generados·.
Estos hechos conllevan a que la Universidad no cuente con un registro real y oportuno sobre
las contrataciones del Estado, dificultando la labor de verificación que los Órganos del
Sistema Nacional de Control realizan sobre las mismas, en virtud de las actividades de
control simultáneo y posterior que desarrollan; asimismo, que las hojas que se encuentran
sueltas en cada uno de los procesos de selección, corran el riesgo de perderse o inutilizarse.
Los hechos expuestos se han originado por la falta de previsión de la oficina encargada de
las contrataciones de la Universidad, para contar con los libros de los procesos de selección
de Licitación Pública, Concurso Público y Adjudicaciones Directas debidamente legalizados,
antes que se terminen los que se encuentran en uso.
COMPONENTE: INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
3. LA OFICINA CENTRAL DE ASUNTOS ACADÉMICOS DE LA UNIVERSIDAD NO CUENTA

CON EL TOTAL DE FICHAS DE RACIONALIZACIÓN Y DECLARACIONES JURADAS DE
INCOMPATIBILIDAD DE LOS DOCENTES ORDINARIOS, IMPIDIENDO LA
VERIFICACIÓN DEL QUEHACER ACADÉMICO Y LA PREVENCIÓN DE QUE SE
INCURRA EN INCOMPATIBILIDAD HORARIA
De una muestra selectiva de treinta y un docentes ordinarios, se solicitó a la Oficina Central

de Asuntos Académicos (en adelante OCAA)•· las Fichas de Racionalización, que comprenden
la carga lectiva y no lectiva de los docentes, así como, sus Declaraciones Juradas de
Incompatibilidad de los años 2014, 2015 y 2016, remitiendo la información siguiente:
Cuadro n.º 7
Ficha de Racionalización y Declaraciones Juradas de lncomoatibilidad entregada:s
Fichas de Racionalización Declaraciones Ju
Año No
Entregaron entreaaron Entregaron
2014 30 1 o
2015 30 1 21
2016 18 13 17
Fuente: lnfOllllación de la Oficina Cenlral de Asuntos Académicos.
Elaborado por: Comisión de Auditoria
Como se evidencia en el cuadro anterior, la OCAA, no cuenta con el total de las Fichas de
Racio nalización y Declaración Jurada de no estar incurso en causales de Incompatibilidad,
impedimento Laboral o Nepotismo de los años 2014, 2015 y 2016. Del total solicitado, nos
4
La OCAA es la encargada de asistir, apoyar a las facultades en los temas de asuntos académicos.
INFORME DE AUDITORIA Nº 3 Jf ·2018-CG/CORELM·AC
Página 18 de 280
han proporcionado 15 fichas de racionalización (1 del 2014, 1 del 2015 y 13 del 2016);
además, 55 Declaraciones Juradas (31 del 2014, 10 del 2015 y 14 del 2016).
Al respecto, la OCAA señaló con el oficio n.º 025-2017-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV de 8 de

febrero de 2017 lo siguiente: "(... ) Con respecto a las Fichas de Racionalización y Declaración
Juradas del resto de docentes que faltan de lo remitido con Oficio N° 157-2016-0NECRA-OCAA-
VRAC-UNFVde fecha 28 de noviembre de 2016 no se encuentran en esta oficina en vista que las
facultades no han enviado en su oportunidad".
Los hechos señalados inobservan la normativa siguiente:
• Reglamento de Distribución de la Carga Académica de Docentes (Lectiva y No Lectiva)

aprobada con Resolución R. n.º 501-2012-CU-UNFV de 20 de febrero de 2012; establece:
"Disposición Complementaría
CUARTA. La carga Lectiva y No Lectiva debe figurar en la Hoja de Racionalización Académica, la
que será firmada por el docente, el jefe de Departamento y el Decano, La Carga No Lectiva debe
sustentarse indicando la Resolución Decana/, Resolución Vicerrector o Rectoral.
QUINTA. El Jefe del Departamento Académico remitirá al VicerrectoradoAcadémico anualmente en
físico y un CD, el consolidado de las Fichas del docente UNFV, a su cargo constituyéndose en el
Departamento Académico una base de datos de los docentes nombrados y contratados·.
• Directiva Racionalización de la Carga Lectiva y No lectiva - UNFV - n.º 007-2014-VRAC-UNFV

aprobada con Resolución VRAC. n.º 1530-2014-UNFV de 3 de diciembre de 2014; precisa:
2. 1 Racionalización Académica
2.3 Carga No Lectiva
2.4 lncompatibi/idad o Impedimento Laboral.
• Nonnas de Control Interno, aprobadas mediante Resolución de Contraloría n.º 320-2006-CG de

3 de noviembre de 2006; precisa:
4.Normas Básicas para la información y comunicación
4.3 Calidad y suficiencia de la información
"El titular o funcionario designado debe asegurar la confiabilidad, calidad, suficiencia,

pertinencia y oportunidad de la información que se genere y comunique. Para ello se debe
diseflar, evaluar e implementar mecanismos necesarios que aseguren las características con
/as que debe contar toda información útil como parte del sistema de control tmemo'.
Estos hechos conllevan a que la OCAA no cuente con documentación debidamente suscrita
por el docente, el jefe de Departamento y el decano, la que permitiría verificar el
cumplimiento del quehacer académico de los docentes y prevenir que se incurra en
incompatibilidad horaria en la misma universidad o en otras entidades.
Los hechos expuestos se han origínado por la falta de controles de la OCAA, para realizar el
seguimiento a la remisión de las Fichas de Racionalización en forma completa, toda vez que
deben estar acompañadas de las Declaraciones Juradas de no estar incurso en causales de
Incompatibilidad, impedimento Laboral o Nepotismo.
INFORME DE AUDITORIA Nº 3 :J f-2018-CG/CORELM-AC
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COMPONENTE: SUPERVISIÓN
4. LA NORMATIVA INTERNA DE LA UNIVERSIDAD, RELACIONADA A LOS PROCESOS

DE CONTRATACIONES PÚBLICAS Y A LA OPERATIVIDAD DE LA OFICINA CENTRAL
DE LOGÍSTICA Y SERVICIOS AUXILIARES SE ENCUENTRA DESACTUALIZADA,
GENERANDO EL RIESGO EN EL CUMPLIMIENTO Y EFICACIA DE LOS
PROCEDIMIENTOS
De la revisión de la nonnativa que regula la organización jerárquica y funciones de la Oficina

Central de Logística y Servicios Auxiliares de la Universidad, así como, la nonnativa interna que
regula los actos y procedimientos que realiza se advierte lo siguiente:
- El Manual de Organización y Funciones - MOF de la Universidad vigente, aprobado con

Resolución Rectoral n. º 6739-2008-UNFV, considera a la Oficina Central de Logística y
Servicios Auxiliares como una dependencia jerárquica del Vicerrectorado Administrativo,
tal como se indica a continuación:
Manual de Organización y Funciones.- Oficina Central de Logística y Servicios

Auxiliares. Relaciones de Autoridad y Responsabilidad:
../ Depende Jerárquicamentedel Vicerrector

Administrativo.
../ Es responsable ante el Vicerrector en el cumplimiento de sus funciones y objetivos de
la dependencia y ejerce autoridad sobre los cargos asignados·.
La indicada organización jerárquica se contradice con lo establecido en el artículo 90.11 º

del Reglamento de Organización y Funciones, aprobado mediante Resolución Rectoral
n.º 6098-2014-CU-UNFV de 7 de agosto de 2014, que establece que la Oficina Central
de Logística y Servicios Auxiliares depende orgánicamente de la Dirección General de
Administración.
- El Manual de Procedimientos - MAPRO vigente, aprobado con Resolución Rectoral n.º

1738-2005-UNFV de 30 de diciembre de 2005, regula los Procedimientos Administrativos
de la Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares y las dependencias a su cargo,
tiene como base legal el TUO de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado -
Decreto Supremo n.º 083-2004-PCM y el Reglamento de la Ley de Contrataciones y
Adquisiciones del Estado - Decreto Supremo n.º 084-2014-PCM, nonnativa que no se
encuentra vigente.
- La Directiva de Organización Interna y Desarrollo de los Procesos de Selección para las

Contrataciones del Estado en la Universidad - Directiva n.º 01-2015-0CLSA-DIGA-UNFV,
aprobada con Resolución Directora! n. º 4550-2015-DIGA-UNFV de 29 de setiembre de
2015, ha sido elaborada en base al Decreto Legislativo n.º 1017 - Ley de Contrataciones
del Estado y su Reglamento aprobado por el Decreto Supremo n. º 184-2008-EF, cuya
vigencia se extendió hasta el 8 de enero de 2016, encontrándose actualmente
desactualizada con relación a las disposiciones establecidos con la nonnativa de
contrataciones, Ley n. º 30225 - Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento
aprobado por Decreto Supremo n.º 350-2015-EF, nonnativa vigente desde el 9 de enero
de 2016 y su modificatoria el Decreto Legislativo n. º 1341, vigente a partir del 3 de
abril de 2017.
Audito ria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

INFORME DE AUDITORIA N°33 f.2018-CG/CORELM-AC
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- La Directiva n. º 0005-2005-0CLSA-VRAD-UNFV "Normas de Organización Interna de los

Comités Especiales en los Procesos de Adquisiciones y Contrataciones Estatales en la
Universidad Nacional Federico Vil/arrea/", aprobada por Resolución Rectoral n.º
1652-2005-UNFV de 6 de Diciembre de 2005, tiene como base legal, la Ley n.º 26850, Ley
de Contrataciones y Adquisiciones del Estado de 27 de julio de 1998, vigente a través del
TUO de la Ley de Contrataciones del Estado hasta el 31 de enero de 2008; encontrándose
actualmente desactualizada con relación a las disposiciones establecidas en la Ley de
Contrataciones del Estado - Ley n. º 30225 y su Reglamento aprobado por Decreto Supremo
n.º 350-2015-EF vigentes desde el 9 de enero de 2016, y su modificatoria el Decreto
Legislativo n.º 1341, vigente a partir del 3 de abril de 2017.
Lo expuesto contraviene la normativa siguiente:

• Normas de Control Interno, aprobadas por Resolución de Contraloría n.º 320-2006-CG de
30 de octubre de 2006; precisan:
5.1 Normas Básicas para las actividades de prevención y monitoreo
5.1.1 Prevención y monitoreo
"El monñoreo de los procesos y operaciones de la entidad debe permitir conocer

oportunamente si éstos se realizan de forma adecuada para el logro de sus objetivos y si en
el desempeño de sus funciones asignadas se adoptan las acciones de prevención,
cumplimiento y corrección necesarias para garantizar la idoneidady calidad de los mismos',
5.1.2 Monitoreo oportuno del control interno
"La implementación de las medidas de control interno sobre los procesos y operaciones de
la entidad, deben ser objeto de monitoreo oportuno con el fin de determinar su
vigencia, consistencia y calidad, así como, para efectuar las modificaciones que sean
pertinentes para mantener su eficacia. El monfforeo se realiza mediante el seguimiento
continuo o evaluaciones puntuales·.
La aplicación de normas y procedimientos relacionados con las contrataciones públicas que

no se encuentran concordadas con la normativa especializada y vigente, genera el riesgo en
el cumplimiento y eficacia de los procedimientos y metas programadas por la Universidad.
Los hechos descritos se han originado porque no se ha implementado un adecuado sistema

de control interno en la Universidad por los órganos encargados de la actualización
normativa y por la Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares, como órgano
especializado de las contrataciones del Estado.
Cabe
d señalar, que las deficiencias reveladas no constituyen necesariamente todos los aspectos
ide control interno que podrían ser situaciones reportables, debido a que estas fueron
entificadas como resultado de la evaluación de las operaciones, procesos, actividades y
istemas
c relacionados con los objetivos de la auditoría, y no con el propósito de evaluar en su
onjunto la estructura de control interno de la entidad.
Audito
ria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

INFORME DE AUDITORIA Nº 33? ·20111-CG/CORELM·AC
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111. OBSERVACIONES
1. EL COMITÉ ESPECIAL ELABORÓ LAS BASES ADMINISTRATIVAS DE LA L.P Nº 002·

2010-UNFV PARA LA ADQUISICIÓN DE UN MÓDULO DE GESTIÓN CONTABLE
FINANCIERA, CONSIDERANDO UNA FORMA DE CALIFICACIÓN DEL FACTOR
EXPERIENCIA CONTRARIA A LEY, OTORGÓ LA BUENA PRO A EMPRESA QUE
PROPUSO UNA FORMA DE PAGO NO PREVISTA EN LAS BASES, LA CUAL FUE
CONSIDERADA EN EL CONTRATO; ADEMÁS, SE AUTORIZÓ EL PAGO DE UNA
PRESTACIÓN ADICIONAL POR RENOVACIÓN DE LICENCIAS SIN DEMOSTRAR QUE
ERA PARA ALCANZAR LA FINALIDAD DEL CONTRATO; OCASIONANDO PERJUICIO
ECONÓMICO DE S/ 402 388,50, AL NO OBTENERSE EL MÓDULO OBJETO DEL CONTRATO
De la revisión y análisis efectuado a la documentación que sustenta el proceso de Licitación

Pública n.º 0002-2010-UNFV - Primera Convocatoria, cuyo fin fue la adquisición de un módulo
de gestión contable financiera para la automatización de la gestión de las áreas de
Contabilidad y Tesorería de la Oficina Central Económico Financiera (en adelante OCEF); así
como, la ejecución del contrato suscrito con la empresa Executive Planning Systems del Perú
SAC (en adelante Execuplan del Perú SAC), se ha determinado que durante el proceso de
selección, el comité especial consideró una forma de calificación del factor experiencia que es
contraria a lo establecido en la normativa de contrataciones; además, otorgó la buena pro a
una empresa que propuso una forma de pago no prevista en las bases, la misma que fue
incluida en el contrato suscrito con el postor ganador.
Asimismo, se autorizó el pago de un adicional al contrato para la renovación de licencias, sin

demostrar que era para alcanzar la finalidad del contrato; ocasionando perjuicio económico de
SI 402 388,50, al no obtenerse el módulo de gestión contable financiero, que fue objeto del
proceso licitario.
Dichas situaciones contravinieron las Bases Administrativas de la Licitación Pública

n.º 0002-2010-UNFV, el contrato n.º 033-2010-UNFV de la Licitación Pública
n.º 0002-2010-UNFV, la Ley de Contrataciones del Estado aprobada por Decreto Legislativo
n.º 1017 y su Reglamento aprobado con D.S n.º 084-2008-EF; y la Resolución
n.º 011-2008-CONSUCODE/PRE, del Consejo Superior de Contrataciones y Adquisiciones del
Estado; conforme se describe a continuación:
a) Las Bases Administrativas de la Licitación Pública n.º 002-2010-UNFV 1º Convocatoria

"Módulo de Gestión Contable Financiera" consideraron una fonna de calificación del
factor experiencia contraria a Ley; además, el comité especial otorgó la buena pro a una
empresa cuya propuesta económica proponía una fonna de pago no prevista en las
bases
En el Informe Técnico Previo de Evaluación de Software n.º 011-2009-CEUCI-UNFV en

aplicación de la Ley n.º 28612 "Módulo de Gestión Contable" de 15 de octubre de 2009
(Apéndice n.º 4), suscrito por el lng. Carlos Guzmán Ubillús, director (e) y la lng. Milagros
Castillo Orejuela, responsable de los sistemas contables que se brindan a la OCEF, ambos
del Centro Universitario de Cómputo e Informática (en adelante CEUCI); la Dra. lmelda
Trancón Peña, jefa de la OCEF (en adelante Oficina Central Económico Financiera) y el
CPC. Walter Trujillo Simón, jefe de la Oficina de Contabilidad, se concluyó lo siguiente:
ditoria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima
riodo de 1 de enero de 2014 al 30 de junio de 2016
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AUDIT LICA
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Nº
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Página 22 de 280
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a
r
e
q
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i
ere contar en el más breve plazo con una aplicaciónque 8aborado
por.
automatice sus procesos contables y que tenga la Comisión de
capacidad de integrarse internamente con las Auditoria
dependencias, así como externamente con el MEF,
SUNAT, Bancos y otros organismos. (. . .)". D
Dentro de este marco, la mejor opción que se dispone es e
ADQUIRIR UNA APLICACIÓN TERMINADA que se
adecue a los requerimientos funcionales de la OCEF, a
brindándole más opciones de desarrollo y crecimiento, c
superando las limitacionestécnicas y funcionales que u
contaba la aplicaciónanterior". e
r
Posteriormente, mediante Resolución Rectoral n.º d
10403-2010-UNFV de 19 de febrero de o
2010 (Apéndice n.º 5), suscrita por el Dr. Juan
Néstor Escudero Román y Patricia Velasco Valderas, a
rector y secretaria general de la Universidad
respectivamente, se resuelve modificar el Plan l
Anual de Contrataciones correspondiente al o
ejercicio presupuestario
2010, incluyendo el proceso de selección para el s
Módulo de Gestión Contable y Financiera por el valor e
estimado de S/ 717 482,54. ñ
a
Para su ejecución, el expediente de contratación
l
fue aprobado con Memorándum de Aprobación de
a
Expediente n.º 0012-2010-0CLSA-UNFV de 12
de marzo de 2010 (Apéndice n.º 6), suscrito por d
el Mag. Aldo Juan Sandoval Ricci, jefe (e) de la o
Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares,
con un valor referencial de S/ 717 482,54. e
n
Asimismo, con la Resolución Rectoral n.º 10605-
2010-UNFV de 18 de marzo de 2010 (Apéndice e
n.º 7), se designó a los miembros del comité l
especial para el proceso de selección de licitación
pública para la contratación del "Módulo de Gestión A
Contable Financiera", según se resume en el cuadro c
siguiente: t
a
C
u d
a e
d
r
o R
e
n u
. n
º
i
8 ó
Miembros titulares y suplentes del Comité n
Especial para el proceso de
licitación pública para la -
contratación del Módulo de
Gestión Contable Financiera
Presidente M"iembro titular Miembro titular Presidente Miembro n
titular dependencia OCLSA suplente dependencia .
dependencia usuaria o dependencia usuaria
usuaria o dependencia usuaria o dependencia
dependencia especialista dependencia especialista º
esoecialista esoecialista
0
CPC Walter lng. Milagros lng. Rafael César CPC Juana Sr. Jo
Trujillo Simón Castillo Orejuela Moya Govcochea Mendoza Flores Borbor
0
3
Periodo de 1 de Fuente:
enero de 2014 al Rectoral
Resolución 30 de junio de 2016
n. • 10605-2010-UNFV de 18 de marzo de 2010.
de 9 de abril de 201 O (Apéndice n.º 8), los
miembros titulares del comité especial,
acordaron elevar las bases administrativas al
señor Luis Alberto León Espinoza, vicerrector
administrativo para su aprobación, la que se produjo
con oficio n. º 271-2010-VRAD-UNFV de 13 de abril
de 201 O (Apéndice n.º 9).
Al respecto, en el Capítulo IV Requerimientos

Técnicos Mínimos de las Bases Administrativas
Integradas de la Licitación Pública n. º 0002-
2010-UNFV - Primera Convocatoria "Módulo de
Gestión Contable Financiera" (Apéndice n.º 10) se
señaló en el numeral 1 que el objetivo de este
módulo, era implementar una aplicación informática
para la automatización de la gestión de las áreas de
Contabilidad y Tesorería de la OCEF, para lo cual,
se estableció las características no funcionales
de la aplicación, entre ellas,

_0 ,U26
INFORME DE AUDITORIA NºJiJf -2018-CG/CORELM-AC
l LA CONTRALORIA
~ _:GENERAL DE LA REPÚBLICA
Página 23 de 280
especificaciones generales, características orientadas al usuario, plataforma física y lógica,

capacitación, garantía, mantenimiento de la aplicación, mantenimiento por año adicional,
implementación de la aplicación, número y tipos de licencias consideradas para la
aplicación.
Así como, sus características funcionales, entre ellas, capacidad para manejar múltiples
contabilidades en forma distribuida pero con consolidación central, registro de la
información en forma detallada y consolidada, implementación del nuevo clasificador de
ingresos y gastos dispuesto por el Ministerio de Economía y Finanzas, reportes de
información, control de ejecución presupuesta!, interfase con el SIAF, control efectivo de
cuentas por cobrar, información de adquisiciones, de planillas.
Respecto a la formulación de las Bases Administrativas Integradas de la Licitación Pública

n. º 0002-2010-UNFV Primera Convocatoria "Módulo de Gestión Contable Financiera"
(Apéndice n.º 10), el comité especial, estableció en el Capítulo V Criterios de Evaluación,
entre otros, lo siguiente:
"2 Experiencia - 20
puntos.
Se calificará la experiencia en implementación de proyectos de software ERP/Sistemas Integrados
de Gestión Administrativa en instituciones públicas y empresas privadas5 según el siguiente
detalle:
ntos
ntos
Fuente: Bases Administrativas Integradas de la LP n." 0002-2010.UNFV.
Sin embargo, esta forma de cálculo del factor experiencia por proyectos, es contraria a lo
establecido en la normativa de contrataciones y bases estandarizadas del proceso de
licitación pública6, que establecen que la experiencia del postor se calificará considerando
el monto facturado acumulado por el postor durante un período determinado de hasta 8
años a la fecha de presentación de propuestas, por un monto máximo acumulado de hasta
5 veces el valor referencial de la contratación o ítem materia de la convocatoria. En ese
sentido, el ítem materia de la convocatoria fue la adquisición de un Módulo de Gestión
Contable Financiero.
De acuerdo al calendario del proceso de selección (Apéndice n.º 10), la convocatoria se

realizó el 14 de abril de 201 O y finalizó con el otorgamiento de la buena pro el 20 de mayo
de 2010, además, durante el proceso se formularon observaciones a las bases administrativas
por parte de los postores: Riverson Com SAC; Ordoñez Pro SAC; Systems Support & Services
SA.; y Executive Planning Systems del Perú SAC, las mismas que fueron acogidas y
forman parte de las Bases Administrativas Integradas de la Licitación
s En la etapa de observaciones a las bases, se acogió la sofidtud de la empresa Systems Support & Services de que se califique la
experi encia
y en implementación de proyectos de software ERP/Sistemas Integrados de Gestión Administrativa en instituciones públicas
empr esas privadas.
6 Art. 44
º del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado- y Resolución n. º 011-2008-CONSUCODE/PRE.

INFORME DE AUDITORIA N°.JJ'( -2018-CG/CORELM·AC
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Pública n. º 0002-2010-UNFV Primera Convocatoria "Módulo de Gestión Contable

Financiera", publicadas en el Seace el 7 de mayo de 2010.
En el Acta de presentación de Propuesta y apertura de las propuestas técnicas - Sobre

n. º 1 de 17 de mayo de 201 O (Apéndice n. º 11 ), en acto público, con la presencia de
la Notaria de Lima Miryan R. Acevedo Mendoza y los miembros titulares del comité
especial, se señaló que el único postor acreditado7 fue Execuplan del Perú SAC, a
través de su representante Jorge Torres Mendivil, cuya propuesta técnica fue
admitida para su respectiva evaluación (Apéndice n.º 12).
Luego de ello, y según el Acta de Reunión n.º 12 de 19 de mayo de 2010 (Apéndice

n.º 13), los miembros titulares del comité especial, calificaron la propuesta técnica de
Execuplan del Perú SAC con el puntaje total de 95 puntos; además, después del cuadro de
calificación, consignaron lo siguiente:
"Del requerimiento presentado por el postor: EXECUTIVE PLANNING SYSTEMS DEL PERÚ SAC,
en el que se indica ... recursos físicos requeridos para el proyecto (folios 380-381) ... , estos no
están contemplados en los requerimientos técnicos mínimos de las bases administrativas, por
lo que al postor que se le adjudique la Buena Pro esta quedará sujeto a previo acuerdo
entre ambas partes.
El Comité hace presente que la legislación sobre contrataciones estatales se rige por el principio
de presunción de veracidady en caso de demostrarse una falsedad de la declaraciónjurada o que
no cumple el ofertante ganador con la entrega de los bienes y/o servicios adjudicados, es
susceptible de sanción ante la OSCE, independientemente de la responsabilidad penal
confonne el artículo
411º del código penal que establece, el que hace una falsa declaración en un
procedimiento administrativo violando la presunción de veracidad, será sancionado con pena
privativa de libertad no mayor de tres (3) años".
Posteriormente, según el Acta de Resultado de Evaluación Técnica, apertura de las

propuestas económicas - sobre n. º 2 y otorgamiento de la buena pro de 20 de mayo de
2010 (Apéndice n.º 14), en acto público, con la presencia de la Notaria de Lima, Miryan R.
Acevedo Mendoza y los miembros titulares del comité especial, se procedió a dar
lectura del acta de resultado de evaluación técnica y a la apertura de la propuesta
económica (Apéndice n.º 15), efectuando la evaluación siguiente:
Cuadro n.º 10
ealificacion de la propuesta económica por parte del Comité Especial
Nº POSTOR PUNTAJE PROPUESTA ~IIA PUNTAJE PUNTAJE
TÉCNICO ECQNÓMICA t«:. BANCARIA ECONélMK:o PI. TOTAL
70% IGVEN SI SI
1 EXECUTIVE 66,50 717 000,00 C/F Nº 0194· 30 96,50
PLANNING 00494415
SYSTEMS DEL 14 349,00 BCP
PERÚSAC VENC. 12.8.2010
Fuente: Acta de Resultado de Evaluación Técnica, apertura de las propuestas económicas • sobre n. • 2 y otorgamiento de la buena pro.
Además, agregaron que: "En consecuencia, de confonnidad con el artículo 32º de la Ley de
Contrataciones del Estado y su Reglamento, siendo el único postor y con propuesta válida a la
Los otros postores que adquirieron las bases de la Licitación Pública n." 0002-2010/UNFV no se
7
Auditoria presentaron. cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

Periodo dede1 de enero de 2014 al 30 de junio de 2016
INFORME DE AUDITORIA Nº 33? ·2018-CG/CORELM-AC
Página 25 de 280
empresa EXECUTIVE PLANNING SYSTEMS DEL PERÚ SAC, se le otorga la buena pro por el
monto adjudicado de SI 717 000, oo:
Sin embargo, se advierte que los miembros titulares del comité especial, no se
pronunciaron respecto a un anexo que adjuntó el postor a su propuesta económica, el que
no formaba parte de los documentos que según las bases administrativas, debería
contener la propuesta económica (oferta económica en nuevos soles y carta fianza de
garantía de seriedad de oferta), el mismo que en forma textual se reproduce a
continuación:
"FORMA DE PAGO PROPUESTA:
Tomando en consideración que las bases no precisan la forma de pago proponemos una forma de pago que
considere un pago inicial a la recepción de las licencias y el saldo de acuerdo al avance del trabajo de los
servicios profesionales de implementación, en función a las etapas del proyecto propuestas en el Anexo 03
metodologia de Gestión del Proyecto de la Propuesta Técnica.
De acuerdo a ello la forma de pago propuesta seria:
Al final de la etapa: Pct% de la propuesta económica a naaar
A LA ENTREGA DE LAS LICENCIAS DE USO DEL SOFTWARE DYNAMICS 35%
CONCEPCION
ELABORACION
Análisis 10%
Disei!o 10%
CONSTRUCCIÓN
Desarrollo 15%
Implementación 20"Aí
TRANSICION
Operación 10%
Es decir, los miembros titulares del comité especial, al otorgar la buena pro a la empresa
Execuplan del Perú SAC, aceptaron que el postor estaba incumpliendo las bases
administrativas, proponiendo una forma de pago que no se encontraba prevista, a pesar
que había señalado en el Anexo n.º 3 de su Propuesta Técnica (página 000020), entre
otros, que "Conozco, acepto y me someto a las Bases, condiciones y procedimientos del proceso
de selección"; es decir aceptaron dicha propuesta, y le otorgaron la buena pro, la misma que
quedó consentida por ser el único postor.
b) El contrato suscrito con el postor ganador de la Buena Pro de la Licitación

Pública n.º 002-2010-UNFV 1º Convocatoria "Módulo de Gestión Contable
Financiera", no concuerda con las bases administrativas
Mediante oficio n.º 759-2010-0ADQC-OCLSA-UNFV de 24 de mayo de 2010 (Apéndice n.

º 16) suscrito por la Bach. Elizabeth Elena Meza Castillo, jefa de la Oficina de
Adquisiciones y Contrataciones, con el V.º B.º del Mag. Aldo Juan Sandoval Ricci, jefe de
la Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares, comunicaron el otorgamiento de la
buena pro de la Licitación Pública n.º 0002-2010-UNFV 1ra Convocatoria "Módulo de
Gestión Contable Financiera· por S/ 717 000,00 a la empresa Execuplan del Perú SAC,
para lo cual, le solicitaron la documentación para su formalización.

INFORME DE AUDITORIA N°3J't' -2018-
CGICORELM·AC
-e' _!-A CONTRALORIA
~GENERAL DE LA REPÚBLICA
JJ2Q
Página 26 de 280
En respuesta, el señor Luis Madrid Guerra, gerente general de Execuplan del Perú SAC, con
Carta: EXE-2010-UNFV-0001 de 25 de mayo de 2010 (Apéndice n.º 17), señaló "Por
medio de la presente acusamos recibo del Oficio de la referencia y estarnos procediendo a la
obtención de los documentossolicitados, los mismos que les estaremosremitiendo dentro del
plazo establecido.
"Adicionalmente, quisiéramos hacerles presente que consideren la forma de pago incluida en

nuestra propuesta económica y que adjuntamos a la presente, para que ésta sea incluida en el
contrato que se debe elaborar en relación a la licitación de la referencia, cuya Buena Pro ha
sido otorgada a nuestra firma·.
En el Anexo de la carta figura lo

siguiente:
"FORMA DE PAGO INCLUIDA EN LA PROPUESTA

ECONÓMICA FORMA DE PAGO PROPUESTA:
Tomando en consideraciónque las bases no precisan la forma de pago proponemos una forma de
pago que considere un pago iniciala la recepción de las licenciasy el saldo de acuerdo al avance
del trabajo de los seNicios profesionales de implementación, en función a las etapas del
proyecto propuestas en el Anexo 03 metodología de Gestión del Proyecto de la Propuesta
Técnica.
De acuerdoa ello la forma de pago propuesta

sería:
Al final de la etapa: Pct% de la propuesta
económica a oaoar
A LA ENTREGA DE LAS UCENCIAS DE USO DEL SOFTWARE 35% SI. 250
DYNAMICS
CONCEPCION
ELABORACION
Análisis 10"/o SI. 71
Diseílo 10"/o SI. 71,
CONSTRUCCIÓN
Desarrollo 15% SI. 107
Implementación 20"/o SI. 143
TRANSICION
Ooeración 10"/o SI. 71,
Luego de ello, mediante carta: 8<&2010-UNFV-0002 de 1 de junio de 2010 (Apéndice n.º

18), el gerente general de Execuplan del Perú SAC, adjuntó la documentación solicitada
para la suscripción del contrato, la misma que fue recepcionada por la Oficina Central de
Logística y Servicios Auxiliares - Trámite Documentario el 2 de junio de 2010.
Con oficio n.º 807-2010-0ADQC-OCLSA-UNFV de 3 de junio de 2010 (Apéndice n.º

19) suscrito por la Bach. Elizabeth Elena Meza Castillo, jefa de la Oficina de
Adquisiciones y Contrataciones, con el V.º B.º del Mag. Aldo Juan Sandoval Ricci, jefe de
la Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares, dirigido a la empresa Execuplan del
Perú SAC, haciendo referencia a la carta EXE-201 O-UNFV-0001, les comunicó lo siguiente:
"(... ) en atención al documento citado en la referencia de fecha 25 de Mayo del presente, en

Periodo de 1eldecual
enero de 2014 que
solicitan al 30 se
de junio de 2016
incluya en el
contrato a suscribirse entre su representada y la UNFV, en
Auditori
mérito a la Ucitación Pública nº 0002-2010-UNFV 1º Convocatoria "Módulo de Gestión
Contable Financiera" la propuesta económica que adjuntanal presente, les manifestarnoslo
siguiente:
a de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

J.)30
~ _LA CONTRALORIA
~GENERALDE LA REPÚBLICA
INFORME DE AUDITORIA Nº 3 J -2018-CG/CORELM-AC
Página 27 de 280
Que, mediante Oficio n. º 759-2010-0ADQC-OCLSA-UNFV de fecha 24 de Mayo del 2010, se les

solicitó entre los requisitos para la suscripción del contrato correspondiente, un CD, el cual debería
contener las propuestas técnica y económica, con las que ganó la referida Ucitación, esto es a fin
de que sean insertadas en el referido contrato a suscribir. por lo cual demuestra la transparencia
con la que la UNFV suscribe sus compromisos·.
Posteriormente, mediante carta EXE-2010-UNFV-0003 de 8 de junio de 2010 (Apéndice

n.º 20), del señor Luis Madrid Guerra, gerente general de Execuplan del Perú SAC, con
atención a la Bach. Elizabeth Elena Meza Castillo, jefa de la Oficina de Adquisiciones y
Contrataciones, le hizo llegar la aclaración al plan de trabajo propuesto por su firma en la
propuesta técnica de la licitación de la referencia, indicando lo siguiente:
"Al respecto le informamos que la actividad "ENTREGA DE LAS LICENCIAS DE USO DEL
SOFTWARE DYNAMICS" se realizará el día de inicio propuesto del proyedo (día 7 de Julio del 2010), y
consisteen la entrega oficialde las licencias de uso a través de la entrega de los CDs oficiales del
sistema Dynamics SL enviados por Microsoft, el mismo que será implementado en vuestra
institución de acuerdo a la propuesta planteada por nuestra firma"; el que con proveído n.º
8424-2010-0CLSA-UNFV de
8 de junio de 2010 de la Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares, fue derivado a la
Oficina de Adquisiciones y Contrataciones.
A continuación, con informe n.º 137-2010-0ADQC-CA-OCLSA-UNFV de 10 de junio de

2010 (Apéndice n.º 21), del Bach. Jorge Yglesias Sardá, con V.º B.º de Elizabeth Elena Meza
Castillo, jefa de la Oficina de Adquisiciones y Contrataciones, remitieron el expediente en
209 folios y 5 copias del contrato n.º 0033-2010-UNFV al Mag. Aldo Juan Sandoval Ricci, jefe
de la Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares.
A su vez, con oficio n.º 523-2010-0CLSA-UNFV de 10 de junio de 2010 (Apéndice n.º 22), el
referido jefe de la Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares. se dirigió al Dr. Luis Alberto
León Espinoza, vicerrector administrativo de la Universidad para hacerte llegar el contrato
suscrito con la empresa Execuplan del Perú SAC, solicitándole que lo remita al despacho del
rector para la firma correspondiente en su calidad de representante legal; quien con proveído
n.º 05895-2010-VRAD-UNFV recepcionado el 14 de junio de 2010 (Apéndice n.º 23), lo derivó
a la Abog. Yolanda Manrique Aparicio, jefa de la Oficina Central de Asesoria Jurídica,
indicándole que "previa revisión, su visación".
Por su parte, mediante oficio n.º 01065-2010-0CAJ-UNFV de 14 de junio de 2010

(Apéndice n.º 24), la Abog. Yolanda Manrique Aparicio, jefa de la Oficina Central de
Asesoría Jurídica, se dirigió al Dr. Luis Alberto León Espinoza, vicerrector administrativo, para
elevar el contrato n.º 0033-2010-UNFV, indicándole que el mismo cuenta con la visación;
quien con oficio n.º 437-2010-VRAD-UNFV de 14 de junio de 2010 (Apéndice n.º 25), le
alcanzó al Dr. Juan Néstor Escudero Román, rector de la Universidad los cinco juegos del
contrato n. º 0033-2010-UNFV - Primera Convocatoria - Módulo de Gestión Contable
Financiera, con las visaciones respectivas, para la firma correspondiente.
Posteriormente, con proveído n.º 03189-2010-R-UNFV de 16 de junio de 2010 (Apéndice

n.º 26), el Dr. Juan Néstor Escudero Román, rector de la Universidad, se dirigió al Mg. Aldo
Juan Sandoval Ricci, de la Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares, para
devolverle el contrato n.º 033-2010-UNFV con las firmas correspondientes, cuya fecha de
suscripción fue el 7 de junio de 201 O (Apéndice n.º 27).

INFORME DE AUDITORIA NºJJf ·2018-CG/CORELM-AC
Página 28 de 280
Sobre el particular, de la comparación realizada entre los términos de las Bases Administrativas
Integradas de la Licitación Pública n.º 0002-2010-UNFV 1era Convocatoria "Módulo de Gestión
Contable Financiero• y el contrato suscrito, se advierte lo siguiente:
Respecto a las Bases Administrativas:
• En "Forma y Condiciones de Pago" (página 11) se precisa que el pago se efectuará en

moneda nacional y en un plazo no mayor a los diez días siguientes, previo informe de
recepción del responsable de la Oficina Central Económico Financiera y el Centro
Universitario de Cómputo e Informática, de la entrega del bien y la respectiva
capacitación.
• En la proforma del contrato que se encuentra como anexo n. º 9 de las bases, Cláusula
Cuarta: Forma de Pago (página 105), se indica que "La Entidad se obliga a pagar la
contraprestación a EL CONTRATISTAen Nuevos Soles, luego de la recepción formal y completa
de la documentación correspondiente, según lo establecido en el artículo 176º del Reglamento de la
Ley de Contrataciones del Estado, para tal efecto, el responsable de dar la conformidad de la
prestación deberá hacerlo en un plazo que no excederá de los diez (10) días de ser estos
recibidos, a fin de permitir que elpago se realice dentro de los diez (10) días siguientes".
• En la cláusula novena: Conformidad del Bien (página 106) de la proforma del contrato,
se señala que "La conformidaddel bien será dada por la Oficina Central Económico Financiera
y el Centro Universitario de Cómputo e Informática de acuerdo a su competencia, luego de ser
entregado el bien y la respectiva capacitación delpersonal, la misma que se regula por lo dispuesto
en el artículo
176º del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado".
De acuerdo a lo indicado, las Bases Administrativas Integradas de la Licitación Pública

n.º 0002-2010-UNFV 1era Convocatoria "Módulo de Gestión Contable Financiero",
precisan la forma de pago, el nombre y el momento en que los responsables deben dar la
conformidad del bien, asi como, la fecha de inicio del contrato.
Respecto al Contrato n.º 0033-2010-UNFV Licitación Pública n.º 0002-2010-UNFV Primera

Convocatoria "Módulo de Gestión Contable Financiera":
• En la Cláusula Segunda: Finalidad, se reproducen las especificaciones técnicas de las

bases y las especificaciones técnicas y económica del contratista, además, se incluye
la sumilla que indica "Anexo 3: MetodologíaSURE STEP': y la Forma de Pago siguiente:
•
Al final de la etapa PCT% de la propuesta
económica a oaoar
A LA ENTREGA DE LAS LICENCIAS DE USO DEL SOFTWARE DYNAMICS 35%
CONCEPCIÓN
ELABORACION
Análisis 10%
Diseño 10%
CONSTRUCCION
DesaITOl/o 15%
Implementación 20%
TRANSICIÓN
Operación 10%
cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

Auditoría
Periodo dede1 de enero de 2014 al 30 de junio de 2016
INFORME DE AUDITORIA Nº JJ r-2018-CG/CORELM·AC
-o LA CONTRALORIA
~~_;:-GENERAL DE LA REPÚBLICA
,
032
Página 29 de 280
Sin embargo, en la Cláusula Cuarta: Forma de Pago, se mantiene la misma redacción

de las bases de la licitación pública (literal 3.6 Forma y condiciones de pago) y de la
Cláusula Cuarta de la Proforma del Contrato.
• La Cláusula Quinta: Vigencia del Contrato, se modifica respecto al numeral 3.4 del
capítulo 111 Información Adicional de las bases, consignándose que "La vigencia del
presente contrato se extenderá a partir de la emisión de la orden de Servicio (corresponde
señalar Orden de Compra) hasta la conformidad de la recepción de la prestación a cargo de
EL CONTRATISTA, quien entregará los bienes en un plazo de 08 meses (165 dfas) asimismo
EL CONTRATISTA realizará un mantenimiento de 01 año si como un mantenimiento
adicional al software propuesto de 07 meses'.
• Se mantiene en el contrato la Cláusula Novena: Conformidad del Bien, solo que

se precisa en negrita y otro caso en negrita subrayada, que la conformidad será dada
por la Oficina Central Económico Financiera y el Centro Universitario de Cómputo
e Informática de acuerdo a su competencia, luego de entregado el bien y la
respectiva capacitación del personal, la misma que se regula por lo dispuesto en el
artículo 176º del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.
En este sentido, en la formulación del contrato n.º 0033-2010-UNFV - Licitación

Pública n.º 0002-2010-UNFV 1era Convocatoria "Módulo de Gestión Contable Financiero"
incluyeron en la cláusula segunda, la forma de pago sugerida por el postor en su propuesta
económica, así como los recursos físicos requeridos por el proyecto, a pesar que, en el Acta
de Reunión n.º 12 de 19 de mayo de 2010 "Calificación de Propuesta Técnica", el comité
especial indicó que dicho requerimiento no estaba contemplado en las bases
administrativas y se encontraba sujeto a previo acuerdo entre ambas partes.
Finalmente, con los oficios n.05 0940 y 0941-2010-0ADQC-OCLSA-UNFV de 1 de julio de

2010 (Apéndice n.º 28), suscritos por la Bach. Elizabeth Elena Meza Castillo, jefe de la
Oficina de Adquisiciones y Contrataciones, y el Mg. Aldo Juan Sandoval Ricci, jefe de
la Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares, se remitió a la Dra. lmelda Trancón
Peña y Carlos Domingo Guzmán Ubillus, jefes de la OCEF y CEUCI, respectivamente,
copia de la orden de compra n. º 188 girada el 25 de junio de 2010 y del contrato
n.º 033-2010-UNFV, para su administración y cumplimiento de la misma.
c) Durante la ejecución del contrato n.º 0033-2010-UNFV - Licitación Pública n.º 0002-
2010-UNFV 1era Convocatoria "Módulo de Gestión Contable Financiero", se
realizaron pagos a cuenta sin estar establecidos en las bases del proceso, contrarios
a las cláusulas cuarta, quinta y novena del contrato; además, se canceló por la
actualización de licencias, sin contarse con el módulo.
El 25 de junio de 2010 se emitió la orden de compra - guía de Internamiento n.º 188 a

nombre de Execuplan del Perú SAC por S/ 717 000,00 (Apéndice n.º 29), con los sellos y
vistos de la Oficina de Adquisiciones y Contrataciones y de la Oficina Central de Logística y
Servicios Auxiliares.
Mediante carta: EXE-2010-UNFV-0003 de 8 de junio de 2010 (Apéndice n.º 20), del gerente
general de Execuplan del Perú SAC, dirigido a la Oficina de Adquisiciones, realiza la
aclaración a la propuesta técnica presentada en la licitación, informando que la actividad

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INFORME DE
AUDITORIA Nº
J:J r
-2018-
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del
Dynam
envia
Micro
que
imple
institu
acuer
propu
por
En
umplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

el plazo de ejecución se efectuó con posterioridad a la emisión de la orden
de compra.
Adicionalmente, mediante la carta: EXE-2010-UNFV-0007 de 5 de julio de

2010 (Apéndice n.º 30), el señor Luis Madrid Guerra, gerente general de
Execuplan del Perú SAC, dirigida al Dr. Juan Néstor Escudero Román,
rector de la Universidad, le indicó que "Como es de su apreciado conocimiento,
con fecha 24 de Mayo del presente año, nuestra firma fue adjudicada con la
Buena Pro de la Licitación de la referencia, para la implementación del nuevo
"Módulo Contable Financiero•para vuestra institución, cumpliéndose además con
la suscripción del contrato Nro. 033-
•
2010-UNFV y la emisión de la orden de compra No. 188 recibida por nuestra
firma el 01 de Julio del presente año' .
Agregó entre otros, que "la Universidad es responsable de proporcionar los

recursos fisicos requeridos por el proyecto•, a pesar que, conforme el Acta de
Reunión n. º 12 de 19 de mayo de 201 O, el comité especial indicó que
dicho requerimiento no estaba contemplado en las bases
administrativas y se encontraba sujeto a previo acuerdo entre ambas
partes, habiéndose incluido dicho ítem en el contrato; en ese sentido, la
empresa deja constancia de la fecha en que ha recibido la orden de
compran.º 188, que es el 1 de julio de 2010.
Pagos a cuenta a favor del proveedor, sin haberse modificado las

cláusulas cuarta (forma de
pago), quinta (vigencia) y novena
(confonnidad) del contrato
Primer pago a cuenta por la entrega de las Licencias de Uso del software de
Gestión Contable y
Financiera
por SI 250
950,00
Mediante carta: EXE-2010-UNFV-0004 de 8 de julio de 2010 (Apéndice n.º

31), del señor Luis Madrid Guerra, gerente general de Execuplan del Perú
SAC, con atención al lng. Aldo Sandoval Ricci, jefe de la Oficina Central de
Logística y Servicios Auxiliares, le hace llegar
'Las Licencias de uso del Software de Gestión Contable y Financiera de acuerdo
a la OC No 188-
2010-UNFV y la guía de remisión No 001-00785 de Execuplan•, indicando que
•estas licencias corresponden al Sistema de Clase mundial Dynamics SL de
Microsoft".
Agregan que, "Adicionalmente les adjuntamos copia de la Orden de Compra

No. 188 y copia del contrato No. 033-2010-UNFV donde figura la forma de pago:
PCT%dela propuesta
AJ final de la mpa económica a pagar
A LA ENTREGA DE LAS UCENC/AS DE USO DEL SOFTWARE DYNAM/CS

35"
CONCEPCION
ELABORAC/ON
Aná{,sis 10%
Diseño 10%
CONSTRUCC/ON
Desarrollo 15"
Implementación 20%
TRANSICION
Ooeradón 10%
Auditoría de c
INFORME DE AUDITORIA Nº .J)f-2018-CG/CORELM·AC
Página 31 de 280
Sobre el particular, la guía de remisión emitida por Execuplan del Perú SAC, a nombre de
la Universidad (Apéndice n.º 36), señala una caja de Licencias de uso del sistema de clase
mundial Dinamics SL de Microsoft para 32 usuarios concurrentes, que corresponden al
Módulo Contable Financiero.
Posteriormente, mediante carta: EXE-2010-UNFV-0008 de 6 de agosto de 2010 (Apéndice

n.º 32), con atención al lng. Aldo Sandoval Ricci, jefe de la Oficina Central de Logística y
Servicios Auxiliares de la Universidad, el señor Luis Madrid Guerra, gerente general de
Execuplan del Perú SAC, remitió la facturan.º 001346 correspondiente a la entrega de las
licencias del Sistema Dynamics SL por S/ 250 950,00.
Con oficio n.º 1087-2010-0ADQC-OCLSA-UNFV de 13 de agosto de 2010

(Apéndice n.º 33), la Bach. Elizabeth Elena Meza Castillo, jefa de la Oficina de
Adquisiciones y Contrataciones, dirigido a la Bach. Esmeralda García Seminario, jefa de
la Oficina de Almacén y Distribución, le remite copia de la 0/C n.º 188-2010-UNFV de
25 de junio de
201 O "(. .. ) para que nos emita el Acta de Confom1idad de Recepción, anexando la copia de la
Factura
n. º 001346 y Guía de Remisión n. º 000785ª. Agrega que"( .. .) este requerimiento obedecerá en mérito
del Anexo N° 3: METODOLOGIA SURE STEP, Forma de Pago, (pág. 114) del Contrato N° 33-2010-
UNFV correspondiente a la Ucitación Pública Nº 0002-2010-UNFV - Primera Convocatoria
"MÓDULO DE GESTIÓN CONTABLE FINANCIERA", en el que, se indica la entrega de las
Licencias de Uso del Software Dynamics, siendo un porcentaje de 35% de la propuesta económica
a pagar y su monto en
nuevos soles (..
Y
En respuesta, a través del oficio n.º 0563-2010-0AD-OCLSA-VRAD-UNFV de 16 de
agosto de 2010 (Apéndice n.º 34), la Bach. Esmeralda García Seminario, jefa de la Oficina
de Almacén y Distribución, remite "copia del Acta de Recepción de las Licencias que
corresponden a la Adquisición que contiene la 0/C 188-2010-UNFV".
En la mencionada acta (Apéndice n.º 36), se deja constancia que se reunieron el

representante de la empresa Execuplan del Perú SAC, el lng. Carlos Guzmán Ubillus, jefe
del CEUCI, la Dra. Ymelda Trancón Peña, jefa de OCEF, el CPC Walter Trujillo Simón, jefe
de la Oficina de Contabilidad y el CPC Noé Pérez, jefe de la Oficina de Tesorería
para dejar constancia de la recepción de las Licencias de Software de Gestión
Contable Financiera.
Además, se agregó que "la recepción de dichas licencias es parte del producto final, que
pem1itirá el desarrollo e implementación del software de Gestión Contable Financiera
relacionado a la adquisición según contrato y orden de compra indicados en el párrafo anterior".
Luego de ello, con oficio n.º 1091-2010-0ADQC-OCLSA-UNFV de 16 de agosto de 2010

(Apéndice n.º 35), la Bach. Elizabeth Elena Meza Castillo, jefa de la Oficina de Adquisiciones
y Contrataciones, con V.º B.º del Mg. Aldo Juan Sandoval Ricci, jefe de la Oficina
Central de Logística y Servicios Auxiliares, se dirige al Dr. Luis León Espinoza,
vicerrector administrativo de la Universidad, para remitirle el original de la factura
n. º 001346 por S/ 250 950,00 de 6 de agosto de 201 O y la guía de remisión n. º 000785 de
8 de julio de 2010 emitidas por Execuplan del Perú SAC.

En este oficio se señala que: "A/ respecto, este primer pago obedece en mérito del Anexo N° 3:
METODOLOGÍA SURE STEP, Fonna de Pago, (pag.114) del Contrato N° 33-2010-
UNFVcorrespondiente

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Página 32 de 280
a la
citada
Licitaci
ón, en
el que,
se
indica a
la
entrega
de las
Ucenc
iasde
Uso
del
Periodo de 1 de enero de 2014 al 30 de junio de 2016 Softwa
re Dynamics, siendo un porcentaje de 35% de la Efrén
propuesta económica a pagar y su monto en nuevos Michu
soles~ asimismo se anexa fotocopia del Oocio Nº e
563-201~0AD-OCLSA-VRAD-UNFVy el Acta de Salgue
Recepción de la Licencia, documentos que forman do,
parte del expediente para que su despacho
disponga elpago correspondiente•. directo
r (i)
Es así que, medialte comprobante de PacJO n.º del
00005719de 24 de agosto de 2010 (Apéndicen.º CEUCI
36), se caceó la foctura 001 n. º 001346 de 6 , se
de agosto de 201 O de Execuplan del Perú SAC dirigió
por SI 250 950,00. al Dr.
Juan
Segundo pago a cuenta por Oswal
la entrega del Informe de do
Análisis por SI 71 700.00 Alfare
Beme
Mediante oficio n.º 1169-2011-0ADQC- do,
OCLSA-COG-UNFV de 28 de octubre de directo
2011 (Apéndice n.º 37), la Bach. Elizabeth r
Elena Meza Castillo, jefa de la Oficina de Gener
Adquisiciones y Contrataciones, con V.º B.° al de
del Mag. José Coveñas Lalupu, jefe de la Admini
Oficina Central de Logística y SSAA, se stració
dirigió al ing. Efren Silverio Michue Salguedo, n (en
jefe del CEUCI, para reiterar8 la solicitud adelan
de "conformidad por el Primer Informe, toda vez te
que se DIGA),
encuentra pendiente de pago la Factura Nº 001364 para
y el informe del análisis9, a los que no se puede dar
inform
trámite por estar pendiente la conformidad". Dicho
arle
documento fue derivado a la lng. Milagros
Castillo Orejuela, con proveído n." 764- que:
"El
2011-CEUCI-UNFVde 4 de noviembre de
Centro
2011. Univers
itario
C de
o Ci>mpu
n to e
f Inform
o ática
r da
m confor
midad
i
al 1er
d informe
a :
d Análisis
del
d Proyect
e o del
l Módulo
de
C Gestió
n
E C.ontab
U le y
C Financi
I era, de
. acuerd
Con oficio n." 749-2011-CEUCI-UNFV de 2

Periodo de de
1 dediciembre
enero de 2014deal 2011 (Apéndice
n.º 38) el lng.
30 de junio de 2016
o a lo basado a la conformidadde la Oficina Central
de
Económico Financierosegún el Oficio n. º 053-
2011-0CEF-UNFVde fecha 18.11.11,
correspondiente a la
parte funcional como también el Informen.º 051-
2011-CERECA-CEUCI-UNFVde fecha02.12.11,
donde se da la conformidad a los aspectos no
funcionales del Proyecto Módulo de Gestión
C.ontab/e y Financiera.
Así mismo se remite el Informe n. º 049-2011-

ADAD-CEUCI-UNFV de fecha 10.11.11 de la
Oficina de Desarrol/o-CEUCI, respecto al estado
situacionaly acta de conformidaddel proyecto (. . .)
con el fin que continúecon su trámite respectivo".
Sobre el particular, el informe n." 049-2011-

ADAD-CEUCI-UNFV al que se alude en el
párrafo anterior, fue suscrito por la lng.
Milagros Castillo Orejuela, Desarrollo del
CEUCI el
10 de noviembre de 2011 (Apéndice n.º 38),
y está dirigido al Mg. Efren Michue Salguedo,
director del CEUCI, para indicarle el estado
situacional del proyecto, cuyo resumen es el
s
i
g
u
i
e
n
8
e reite t
El nfor
e
:
1. En la reunión llevada a cabo el 21.06.2011 el

Vicerrector Administrativoen presencia de la
OCEF y del CEUC/ comunicó al personal de la
empresa EXECUPLA.N PLA.NNING PERÚ S.A
sobre la continuidad del proyecto definiendo
culminar la fase de análisis y proceder a la
cancelación de la factura correspondiente,para
ello se realizarán reuniones conjuntasentre el
OCEFy EXECUPLA.NPLA.NNING
ran los oficios n...

0066 y 0221-2011-
0ADQC-OCLSA-
COG-UNFV
(Anexo n.º 37).
I me de Análisis fue remitido por Execuplan del Perú SAC, a la Universidad, con atención
a la Ora. Blanca Liliana Cárdenas
Cárdenas, jefa de la OCEF
mediante Carta EXE-2011-UNFV-
0021 de 10 de octubre de
2011. Auditoria de cumplimiento
a la Universidad Nacional
Federico Villarreal, Lima

INFORME DE AUDITORIA Nº 3J r-2018-CG/CORELM·AC
Página 33 de 280
PERÚ S.A. con el objeto de subsanar las observaciones en los entregab/es de esta fase; así como,
preparar la adenda para las fasessubsiguientesprecisando los nuevos plazosdel
proyecto.
2. Con OflCio n. º 540-2011-CEUCJ-UNFV de 6 de setiembre de 2011, el CEUCI remffe a la
empresa
proveedora EXECUPLAN PLANNING PERÚ S.A. fas actas de reunión visadas por el personal de la
Oficina de Contabilidad de la OCEF, así como los alcances precisados por eljefede la cffada oflCina a
fin de ser considerados en el Informe Final del Análisisdelproyecto en mención.
3. Con OflCio n. º 627-2011-CEUCJ-UNFV de 6 de octubre de 2011, el CEUCJ remffe a la
empresa proveedora EXECUPLAN PLANN/NG PERÚ S.A, /as actas visadas por el personal de la
OflCina de Tesoreria de la OCEF.
4. A la fecha, el personal de EXECUPLAN PI..ANNING PERÚ S.A., a través de la Carta EXE-2011-
UNFV-
0021 de 10 de octubre de 2011 remffe el informe de Análisis del Proyecto Módulo de Gestión
Contable
Rnanciera actualizado (documento entregab/e de la Ingeniería del proyecto - Fase de Baboración
Contrato n. º 033-2010-UNFV y según acuerdo llevado a cabo en la reunión del 21.06.2011) a la
Oficina e.entra/ Económico Rnanciera para su visación correspondiente.
5. Con Oficio n. º 666-2011-CEUCI-UNFV, el CEUCJ remffe al Vteerrectorado administrativo la
carta n. º EXE-2011-UNFV.()()24 en donde el proveedor manifiesta que no ha recibido ningún
tipo de comunicación porparte de OCEF respecto a la revisión del entregable.
6. Asf mismo, se informeque en reunión llevada a cabo el 07.11.11. con el personal del CEUCJ, este
último dio conformidad a las especificacionesno funcionalesque deberá considerarse en el Informe de
Análisis Adualizado del proyecto en mención.•
Es de precisar, que el documento señalado en el numeral 6), es el acta de una reunión de

7 de noviembre de 2011, en la que participaron el lng. Carlos Guzmán Ubillus, jefe de la
Oficina del Centro de Red Científica y Académica (en adelante CERECA), el lng. Efrén
Michue Salguedo, jefe del CEUCI y el consultor de Microsoft Dynamics y Gerente de
Proyecto de Execuplan del Perú SAC, en la que se definieron los términos no funcionales
de la aplicación.
Posterior a ella, a través del íntorme n.º 051-2011-CERECA-CEUCI-UNFV de 2 de

diciembre de 2011, el lng. Carlos Guzmán Ubillus, jefe de CERECA, informó al lng. Efrén
Michue Salguedo, jefe del CEUCI, que ~Portanto el e.entro Universffariode Cómputo e Informática
da conformidad de los aspectosno funciona/esdel proyecto de Módulo de Gestión Contable Financiero".
Conformidad de la Oficina Central Económico Financiera
A su vez, con oficio n.º 053-2011-0CEF-UNFV de 18 de noviembre de 2011 (Apéndice

n.º 39), el Econ. Grimaldo Querevalu Suarez, jefe de la OCEF, remitió al rector de la
Universidad •el informe Nº 0134--2011-0C-OCEF-VRAD-UNFV de fecha 09 de noviembre de 2011; de
la Oficina de Contabilidad', indicando que cuenta con el Acta de Conformidad. El indicado
informe, fue emitido por los señores Walter Trujillo Simón y Willian Sierra Hemández, jefes
de las Oficinas de Contabilidad y Tesorería, y estaba dirigido a la Dra. Blanca Liliana
Cárdenas Cárdenas, en su calidad de jefa de la OCEF, para comunicarte su conformidad y
pedirle el V.° B.° de la jefatura en el Acta de revisión, para elevarto al vicerrector
administrativo y dar respuesta a Execuplan del Perú SAC.
Con proveído n." 00268-2011-R-UNFV de 23 de noviembre de 2011 el Dr. José Viaña

Pérez, rector de la Universidad remitió el mencionado oficio al jefe de la DIGA quien a su
vez, con proveído n." 00363-2011-DIGA-UNFV de 30 de noviembre de 2011 lo remitió al
CEUCI (Apéndice n.º 39).

INFORME DE AUDITORIA Nº S 'J 9'.2018-CG/CORELM-AC
Página 34 de 280
Con ambas conformidades, mediante oficio n.º 1324-2011-0ADQC-OCLSA-UNFV de 13

de diciembre de 2011 (Apéndice n.º 40), la Bach. Elizabeth Elena Meza Castillo, jefa de la
Oficina de Adquisiciones y Contrataciones, con el V.º B.º del Lic. Carlos H. Pajuelo
Camones, jefe de la Oficina Central de Logística y SS AA, remitió la documentación al
jefe de la DIGA para la cancelación de la factura. Además, agregó "AJ respecto, este pago se
hace en mémo del AnexoNº 3: METODOLOGIA SURE STEP, Forma de Pago (paq. 114) del C.Onúato
Nº 33-2010-
UNFVde la citada Uclaoon.
en el que, se mica
a la entregade las Análisis, siendo unporcentajede 10%
de la
propuesta eronómica a pagar y su monto en nue'.QS soles, para que su despacho disponga el
pago
corresponáiente•.
Posteriormente, a través del comprobante de pago n.º 0000000223 de 9 de enero de 2012

(Apéndice n.º 41) por S/ 71 700,00 se cancela la factura 001 n.º 001364 de 21 de
diciembre de 2010 de "Executive P/anning Systemsdel Perú SAC', por el concepto de
"Informede análisisdelproyectoMódulo de Gestión C.OntableFinanciera".
Sobre el particular, el informe técnico n.º 001-2017-CG/CORELM-AC-UNFV-JCMH de 20

de enero de 2017, elaborado por el especialista de la comisión de auditoria, lng. de
Sistemas e Informática José Carlos Miñan Huarcaya (Apéndice n.º 42), señala con relación
al entregable del análisis de los procesos de la Universidad que: •... se puede concluir
que este análisis no tendría un valor agregado para una futura implementación en la que se
quisiera aprovechar las licencias, ya que por buenas practicas las empresas desarrolladoras de
software manejan diferentesmetodologías y nomenclaturas para diseñar sus objetos de base
de datos, asimismo, usarlo para una futura implementaciónpodríaser limitante para un nuevo
desarrollo".
Como se puede apreciar, la Universidad realizó dos pagos a cuenta a Execuplan del Perú
SAC por S/ 250 950,00 y SI 71 700,00, por la entrega de las licencias para el desarrollo e
implementación del software de Gestión Contable Financiera y del informe de análisis
respectivamente, los que totalizan S/ 322 650,00, no obstante que no se habían modificado
las cláusulas cuarta (forma de pago), quinta (vigencia del contrato) y novena (conformidad)
del contrato suscrito.
d) Contratación Adicional para la renovación de Licencias del Software Dynamics SL por

SI 79 738,50
A través de la carta: EXE-2013-UNFV-0006 de 17 de junio de 2013 (Apéndice n.º 43), el

señor Jorge Torres Mendivil, gerente del Proyecto de Execuplan del Perú SAC, con
atención al Dr. Carlos Eleuterio Vargas Rubio, jefe de la OCEF, adjuntó "el Informe de
Beneficios del Microsoft Dynamics SL 2011 aplicados al Proyecto Módulo de Gestión
C.Ontable Financierapara la UniversidadNacional Federico Vil/arrea/", en el cual, detalló los
servicios web del módulo referido, consultas rápidas, exportación a Excel con un click,
compartir documentos y nuevas versiones de tecnologías. En la carta se hace referencia
al contrato
n.º 033-2010-UNFV y al oficio n.º 1809-2013-0CEF-UNFV1º.
Con oficio n.º 1885-2013-0CEF-UNFV de 18 de junio de 2013 (Apéndice n.º 44), dirigido al
lng. Carlos Miguel Franco del Carpió, jefe del CEUCI, el Dr. Carlos Eleuterio Vargas Rubio,
Median
1 a EXE te el oficio n." 1809-2013-0CEF-UNFV de 11 de junio de 2013, el Dr. Carlos Eleuterio Vargas Rubio, jefe de la OCEF, se dirige
última CUPLAN para que ·nos haga llegar con carácter de MUY URGENTE las características técnicas y las bondades posibilidad de
la versión liberada del producto: Dynamics SL 2011 por escrito. relacionado al beneficio que generaría a la UNFV este
nuevo
sistema; asimismo agradeceré nos indique si la instalación de este nuevo sistema no altera el cronograma de la Addenda suscrita con
su representada'.

INFORME DE AUDITORIA Nº > J '1-2018-CG/CORELM-AC
Página 35 de 280
jefe de la OCEF, le solicitó su opinión técnica sobre el informe de Beneficios del Microsoft
Dynamics SL 2011, aplicado al proyecto Módulo de Gestión Contable Financiera para la
Universidad. Adjuntó la carta: EXE-2013-UNFV-0006.
En respuesta, con oficio n.º 0520-2013-CEUCI-UNFV de 18 de junio de 2013 (Apéndice

n.º 45), el lng. Carlos Miguel Franco del Carpio, jefe del CEUCI, le alcanzó el informe
n.º 051-2013-ADAD-CEUCI-UNFV, emitido por el personal técnico del Área de Desarrollo,
Análisis y Diseño - CEUCI, suscrito por la lng. Milagros Castillo Orejuela, en el que
concluyó: 'Se recomienda que la universidad adquiera soluciones con tecnología actuales a fin
de proveerse de los múltiples servicios que brinda la versión del Microsoft Dynamics SL
2011, proveyéndose de una solución informativa con un margen de vida útil estimable en
comparación con la versión anterior (Microsoft Dynamic SL 7.0) a implementarse como
apoyo a la gestión
administrativo, financiera y contable de la
ocEF•.
De igual manera, mediante carta: EXE-2013-UNFV-0007 de 17 de junio de 2013 (Apéndice
n.º 46), el señor Luis Madrid Guerra, gerente general de Execuplan del Perú SAC, se dirigió
al Dr. Juan Oswaldo Alfaro Bemedo, jefe de la DIGA, para comunicarle lo siguiente:
·(... ) su representada debe asumir el pago del mantenimiento anual de las licencias del
sistema Microsoft Dynamics SL para poder utilizar la versión vigente de dicho sistema en el
proyecto de la referencia.
Debemos precisar que este costo no forma parte del contrato de la referencia y, por lo tanto,
no representa un costo adicional al mismo·.
Con proveído n.º 06680-2013-DIGA-UNFV de 18 de junio de 2013 (Apéndice n.º 47), el

Dr. Juan Oswaldo Alfaro Bemedo, jefe de la DIGA, se dirigió al Dr. Carlos Eleuterio Vargas
Rubio, jefe de la OCEF, para indicarle que "En su condición dejefe delproyecto en CX)()(fiinación
con CEUCI, evaluar e informa,... A su vez, el jefe de la OCEF, remitió el oficio n.º 1912-
2013-
0CEF-UNFV de 19 de junio de 2013 (Apéndice n.º 48), al jefe del CEUCI, en donde le
indicó entre otros "para su conocimiento y con el carácter de MUY URGENTE emita su
Opinión Técnica sobre el particula,...
En respuesta, con oficio n.º 0591-2013-CEUCI-UNFV de 1 de julio de 2013 (Apéndice

n.º 49), dirigido al Dr. Carlos Eleuterio Vargas Rubio, jefe de OCEF, el Mg. Carlos Miguel
Franco del Carpio, jefe del CEUCI, le remitió "copia del Oficio N° 520-2013-CEUCI-UNFV, en
el cual el personal técnico del Área de Desarrollo, Análisis y Diseño-CEUCI, menciona
las especificaciones técnicas, recomendando que la universidad adquiera soluciones con
tecnología actual con el fin de proveerse de los beneficios que brinda la versión del Microsoft
Dynamic SL 2011, proveyéndose de una solución informativa con un margen de vida útil estimable
en comparación con la versión anterior (Microsoft Dynamic SL 7.0) a implementarse como
apoyo a la gestión administrativa, financiera y contable de su oficina central".
Sin embargo, mediante carta: EXE-2013-UNFV-0018 de 27 de noviembre de 2013

(Apéndice n.º 50), el señor Luis Madrid, gerente general de Execuplan del Perú SAC,
se dirigió al Dr. Juan Alfaro Bemedo, jefe de la DIGA, para poner en su consideración "la
actualización a nuestra nueva propuesta por la actualización del mantenimiento de las licencias
(Business Ready Enhancement Plan) del sistema Dynamics SL, de acuerdo a las políticas y
procedimientos vigentes•; quien con proveido n. º 13476-2013-DIGA-UNFV de 3 de diciembre
de 2013 (Apéndice n.º 51), remitió la propuesta de actualización de mantenimiento de las

INFORME DE AUDITORIA Nº JJ 1 -2018-CG/CORELM-AC
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licencias al lng. Carlos Miguel Franco del Carpio, jefe del CEUCI, para "evaluary verificar
si no está contemplado en el expediente y contrato original. Emitir informe técnico y opinión".
En respuesta, el lng. Carlos Miguel Franco del Carpio, jefe del CEUCI, con oficio
n. º 01239-2013-CEUCI-UNFV de 11 de diciembre de 2013 (Apéndice n.º 52), adjuntó al Dr.
Juan Alfaro Bemedo, jefe de la DIGA, el "Informe N" 075-2013-ADA~EUCI-UNFVcon fecha
de recepción 09.12.13 emffido por personal del Area de Desarrollo, Análisis y Diseño ·
CEUCI, mencionando que esta dependencia ha dado su opinión técnica correspondiente a la
versión del sistema de Microsoft Dynamics SL 2011 mediante los oficios Nº 0520 y 591-2013-
CEUCI-UNFV (se adjuntan copia de los cargos)".
Agregó que •La Oficina Central de Económica Financiera como dependencia usuaria deberá
opinar sobre las características funcionales de la nueva versión del Microsoft Dynamics SL 2011
FP1 y proporcionamos la información específica de los beneficios/bondades y requisitos
necesarios de la versión original adquirida (v. 7. O) y las versiones propuestas (V.2011 y 2011
FPI) por la empresa Executive Planning Systems del Perú - S.A. C. con referencia a la
implementación del Módulo de Gestión Contable y Financiera mediante el sistema Microsoft
Dynamics SL'.
Por su parte, mediante oficio n.º 4339-2013-0CEF-UNFV de 10 de diciembre de 2013

(Apéndice n.º 53), el Dr. Carlos Eleuterio Vargas Rubio, jefe de la OCEF, se dirigió al
Dr. Juan Oswaldo Alfaro Bemedo, jefe de la DIGA, para señalarle entre otros aspectos lo
siguiente:
1. Con fecha 20.05.2010, se firmó el Contrato n. º 033-2010-UNFV entre la Empresa

EXECUPLAN y la UNFV, a efectos de desarrollar el proyecto del "Módulo de Gestión Contable
Financiera de la UNFV'.
2. Que, con fecha 26.04.2013 se firmó la Addenda al Contrato n. º 033-2010-UNFV, en la

misma que se desarrollará el Módulo de Gestión Contable Financiera, bajo la versión
MICROSOFT DYNAMIC SL 7.0.
3. Que mediante Carta EXE 2013-UNFV-0004 de fecha 12.05.2013, la empresa EXECUPLAN,

pone en consideración de la UNFV el desarrollo del Módulo de Gestión Contable
Financiera, bajo la versión: DINAMICS SL 2011 por tratarse de una tecnología vigente.
Mediante Proveído Nº 3953-2013-0CEF-UNFV de fecha 24.05.2013, se solicffó Opinión

al
CEUCI.
5. Mediante Oficio n. º 0116-2013-0C-OCEF-UNFV, el Contador General de la UNFV, opina

que, para la aprobación de la contratación de este Software es necesario contar con una licencia
que le otorga MICROSOFT, cuyo coste es de SI. 79, 738.50 Nuevos Soles,
correspondiendo al Comité en Pleno adoptar la aprobación o no del mismo.
6. Mediante Oficio N° 1808-2013-0CEF-UNFV de fecha 11.06.2013, la OCEF solicita con

carácter de URGENTE la opinión del Jefe de la Oficina Central de Planificación, respecto al
uso de la versión DYNAMICS SL 2011.
7. Mediante Oficio N° 2006-2013-0CPL-UNFV de fecha 12.06.2013, la Oficina Central de

Planificación, opina que es necesario contar con las opiniones técnicas respecto al
nuevo beneficio adicional de la Versión DYNAMICS SL 2011 al ya pactado inicialmente, y si la
UNFV tendría que pagar por la mencionada licencia.

INFORME DE AUDITORIA Nº] J7-2018-CG/CORELM-AC
--n LACONTRALoi!tiº
Página 37 de 280
8. Mediante Carta: EXE-

2013-UNFV-0006de
fecha 17.06.2013, la
Empresa EXECUPLAN
hace
llegarmayorinformación
sobre los alcances de la
versión DYNAMICS SL
2011.
9. Mediante Oficio N°
0520-2013-CEUCI-UNFV
de fecha 18.06.2013,
el Jefe del CEUCI
recomienda que la
UNFV adquiera
soluciones con
tecnología actual con el
fin de proveerse de los
beneficios que brinda la
versión DYNAMICS SL
2011.
10. Mediante Oficio n. º

0591-2013-CEUCI-
UNFVde 1 de julio de
2013 el Jefe del CEUCI
ratifica la necesidad de
adquirirla versión
DYNAMICS SL 2011.
(
.
.
.
)
Por lo expuesto, la OCEF
recomienda que, previa
Opinión Legal de la Oficina
Central de Asesoría
J
u
r
í
d
i
c
a
:
a) La UNFV adquiera la
licencia de la
VersiónOynamics SL
2011, a efedos de
desarrollarel Proyectoy
evitarmás retrasos.
b) Que se firme la Addenda

al C:Ontrato n. º 033-2010-
UNFVpor la
ampliaciónde plazo y por
el uso de la Adicionalmente a ello, el
versiónOynamicsSL Abog. Ricardo Dianderas
2011. • Lezameta, mediante el
informe n. º 168-
Luego de ello, a - - -
través del oficio n.º 2014 dirigido al Abog. Humberto
01258-2013-CEUCI- Salomón Ortiz
UNFV de 18 de , l
diciembre de l Asesoria Jurídica
2013 (Apéndice n.º (Apéndice n.º 56), analiza la
54), dirigido al Dr. l
Juan Oswaldo Alfaro . º 033-
Bemedo, jefe de la 2010-
DIGA, el lng. Carlos UNFV,
Miguel Franco del concluye
Carpio, jefe del ndo
CEUCI, adjuntó el entre
infonne n.º 077-2013- otros,
ADAD- CEUCI-UNFV que
(Apéndice n.º 55), .
emitido por el cionalal C:Ontrato Nº 033-
personal del Área de 2010-UNFVconstituido por
Desarrollo, Análisis y la
Diseño del CEUCI, el l
que mencionó entre 011, para adecuar, integrary
otros, la actualización repotenciarcon los avances
de las licencias del t t l
Microsoft Dynamics C.ontable Rnanciera,para
2011 (última versión). las dependenciasde la
UNFV,
1
El indicado intorme«,
".Co
fue suscrito por la lng.
Milagros Castillo n
Orejuela, Analista de ofi
Sistema PAD II cio
Desarrollo del CEUCI n. º
y estaba dirigido al Mg. 54
Carlos Miguel Franco 6-
del Carpio, jefe del 20
CEUCI, concluyendo, 14-
entre otros, "La 0C
empresa EXECUPLANha AJ-
manifestadoque según UN
acuerdo delcomité de la FV
alta direccióndelproyecto de
(UNFV) se considerela 12
versión
2014 RDL OCAJ UNFV de 10 de marzo de
MicrosoftDynamicsSL de
Sánchez
2011 en eljefe (e) dedea Oficina Centra de
desarrollo l
procedencia
la de la addenda a contrato n
fase de elaboración: la DIGA, quien
Diseño,
"(. .) considera
sumando
procedentela la aprobación del Adi con proveido
opinión
adquisicióntécnica de contar MicrosoftOynamics SL
de programa n.º 02558-2014-
con
2 cienuna fflcosy versión
ecnológicosde Módulo de -
actualizada
Gestión del producto, e Logistica y Servicios Auxiliares.
se
que hacerecomiendaque la
mención el C:Ontrato N° 033-20 0-
UNV
UNFV marzo gestione
de 2014,la fue e evado el
actualizaciónde
informe a DIGA UNFV las lo derivó a la Oficina
licencias de dicho
Central d
producto - Microsoft
Dynamics SL 2011
(última versión) Auditoria de cumplimiento a la Universidad Nacional
considerandoque los Período de 1 de enero de 2014 al 30 de junio de 2016
requisitos funciona/es y
técnicospara su
implementaciónsean
factiblespara la UNFV".
J
--r' !-A CONTRALORIA
AUDITORIA N°.3
CG/CORELM-AC
tJ41
INFORME DE
f-2018-
~
Página 38 de 280
P
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l
a
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l
P
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r
ú SAC a través de la carta: EXE-2014-UNFV-0004 r
de 11 de abril del 2014 (Apéndice n.º 57), con atención e
al Dr. Carlos Vargas Rubio, jefe de la OCEF, entre q
otros, le indicó "(.. .) Sugerimosque se tomen las previsiones u
del caso para reanudar el proyecto en la fecha indic8da sin e
dilación alguna, asimismo, les recordamos que seguimos a la r
espera que vuestra institución proporcione la versión del i
sistema Dynamics SJ 2011 FP1, el mismo que fuera indicado d
por ustedes como la versión a implementar en el proyecto•. La o
indicada carta fue remitida al jefe de la DIGA
mediante oficio n.º 1870-2014-0CEF-UNFV de 15 de p
o
abril de 2014 (Apéndice n.º 58), quien con proveído
r
n.º 04119-2014-DIGA-UNFVde 16 de abril de 2014 la
derivó a la Oficina Central de Logística y Servicios e
Auxiliares. l
A
Del mismo modo, a través de la carta: EXE-2014- r
UNFV-0005 de 24 de abril de 2014 (Apéndice n.º
59), remitida notarialmente, el señor Luis La Madrid
Guerra, gerente general de Execuplan del Perú SAC,
con atención al señor José Coveñas Lalupu, jefe de la
Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares,
entre otros, señaló lo siguiente: "(.. .) seguimos a la
espera que la Universidad Federico Vi/farrea/ cumpla con
entregar al proyecto, las licencias del Sistema Dynamics SL
2011 FP1, versión en la que los representantesde su institución
en el proyecto, nos indicaron que realicemosel diseflo,
desarrollo e implementacióndel Módulode Gestión Contable
Rnanciero".
Ante ello, el Dr. Juan Oswaldo Alfaro Bemedo, jefe

de la DIGA suscribió la Resolución Directora! n.º
2591-2014-DIGA-UNFV de 6 de junio de 2014
(Apéndice n.º 60), que en el articulo primero resuelve:
"Autorizarla Adquisición del programa Microsoft Dynamics SL
2011 a efecto de concluir con la implementacióndel Módulo
de Gestión Contable Financiera a cargo de EXECUPl.AN,de
acuerdo a lo requerido por el área usuaria Oficina Central de
Económico" y en el artículo segundo señala: "Disponer
que la Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares,
proceda al trámite de Adquisicióndel programa como
adicionalal contrato•.
Es de precisar, que en los considerandos de la

resolución, se mencionan la carta EXE-2013-UNFV-
004 de 22 de mayo de 2013 de Execuplan del
Perú SAC, el informe técnico n.º 051-2013-ADAD-
CEUCI-UNFV de 12 de junio de 2013 del CEUCI y el
informe n.º 168-2014-RDL-OCAJ-UNFV de 10 de
marzo de 2014 de la Oficina Central de Asesoría
Jurídica.
Adicionalmente, el Dr. Juan Oswaldo Alfaro

Bemedo, jefe de la DIGA suscribió el documento
denominado "Contratación Adicional al Contrato n.º
033-2010-UNFV" de 25 de noviembre de 201412
(Apéndice n.º 61), cuyos términos y condiciones
establecen lo siguiente:
"CLÁUSULA SEGUNDA: OBJETO "La finalidad de la

presente contratación adicional al Contrato N° 033-
201(HJNFV, es por la ADQUISICIÓN DEL PROGRAMA
MICROSOFT DYNAMICS SL 2011 a efectos de concluir con
la implementación del Módulo de Gestión Contable
Financieroa cargo de la empresa EXECUTIVEPLANNING
2 Los Té SYSTEMS DEL PERÚ SAC, EXECUPLAN, de acuerdo a lo
ak:anza
Oficina
ea usuariaes decirla Oficina Central de
EconómicoFinanciera".
El monto autorizado fue de S/ 79 738,50, no

obstante, en las especificaciones técnicas se
mencionaban los requisitos que debe cumplir la
Renovación de Licencias del Software Dynamics SL,
las que se resumen a continuación:
1 nninos de referencia y requerilllentos téa1icos miniroos para la renovación

de liaincias del software Dynarrics SL 2011 fueron dos por el Dr. Carlos
Eleutero Vargas Rubio, jefe de la Oficina Central Económioo Financiero, al Mag.
José Coveí\a!; Lalupu, jefe de la Central de Logística y ServidosAuxiliares, con
oficio n.° 3501-2014-0CEF..UNFV de 3 de julio de 2014.

INFORME DE AUDITORIA Nº 3 3 r ·2018-CG/CORELM·AC
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1. Renovación del servicio de soporte, mantenimiento y actualización de las licencias del

software
ERP Dynamics SL de Microsoft y Localización para Perú.
2. La renovación será por un año natural contado a partir de la firma el contrato adicional.
3. Las condiciones del servicio.
4. Plazo de entrega de la documentación que acredite la renovación de las licencias, soporte
técnico y mantenimiento.
5. El proveedor de este servicio deberá ser Partner oficial del fabricante autorizado a proveer
y
comercializar el servicio de mantenimiento en el país."
Cabe mencionar, que posterior a la emisión de la mencionada resolución direcíoral, y

suscripción del documento "Contratación Adicional al Contrato n. º 033-2010-UNFV", el
Abog. Humberto Salomón Ortiz Sánchez, jefe (e) de la Oficina Central de Asesoría
Jurídica remite al jefe de la DIGA, el oficio n.º 4750-2014-0CAJ-UNFV de 19 de diciembre
de 2014 (Apéndice n.º 62), al que adjunta el lnfonne legal n.º 756-2014-0CAJ-UNFV
de 18 de diciembre de 2014, referente a la contratación adicional al contrato n.º 033-
2010-UNFV, elaborado por la Abog. Mary Sabel Píleo Píleo, en el que indicaba: "(...) Que
resuHa procedente que el jefe de la OCAJ proceda a la VISACIÓN DE LA CONTRATACIÓN
ADICIONAL AL CONTRATO Nº 033-201<WNFV POR SI. 79,738.50". Con proveído n.º 13790-
2014-DIGA-UNFV de 19 de diciembre de 2014 fue derivado a la Oficina Central de
Logística y Servicios Auxiliares.
Finalmente, mediante comprobante de pago n.º 0000000245 de 16 de enero de 2015

(Apéndice n. º 63), a nombre de MExecutive Pfanning Systems del Perú SAC" por S/ 79 738,50
se canceló la factura 001 n.º 001691 de 30 de diciembre de 201413 por concepto de
Renovación de Licencias del Software Dynamics SL.
Como se ha podido apreciar en los documentos antes mencionados (oficios n.05 0520,
0591 y 01239-2013-CEUCI-UNFV e informes n.05 051 y 077-2013-ADAD-CEUCI-UNFV), el
CEUCI, órgano encargado de administrar los sistemas de información de las unidades
orgánicas de la Universidad14, recomendaba que la universidad adquiera soluciones con
tecnología actual, con el fin de proveerse de los beneficios que brinda la versión de
Microsoft Dynamics SL 2011; y señalaba que la OCEF1s, sea la que opine sobre las
características funcionales de la nueva versión del Microsoft Dynamics SL 2011 FP1 y le
proporcione la información específica de los beneficios/bondades y requisitos necesarios
de la versión original adquirida (v.7.0) y las versiones propuestas (V.2011 y 2011 FPI) por
la empresa Execuplan del Perú SAC, con referencia a la implementación del Módulo de
Gestión Contable y Financiera mediante el sistema Microsoft Dynamics SL.
Por su parte la OCEF, como área usuaria del proyecto, a través del oficio
n. º 4339-2013-0CEF-UNFV, solo realizó un recuento de documentos recepcionados,
recomendando que la Universidad previa opinión legal, adquiera la licencia de la versión de
Microsoft Dynamics SL 2011, a efectos de desarrollar el Proyecto y evitar más retrasos.
En este sentido, la Universidad antes de realizar la contratación adicional y generar

mayores gastos, ha debido contar con una evaluación que les permita determinar porqué la
13
La Certi ficación Presupuesta! n.° 02236, fue otorgada por la Lic. Maña del Cannen Turne Castro, jefe (e) de la Oficina de Programación y
Evalua<i'ln Presupuesta! y ef Ero. Eduardo AJbAn Dolores Wg., jefe de la Oídna Central de Planboon, mediante ofK:io n.° 4100-2014-0CPL·
UNFV ed29 de diciembre de 2014.
Reglamenb de Olganización y Funcmes de la Unive!sklad aprobado con RR 8463-2004-UNFV de 22 de abli de 2004 y RR 609S-2014-
1'
UNFV dCU- e 7 de agosto de 2014.

ts Oficio n." 01239-2013-CEUCI-UNFV de 11 de diciembre de 2013 (Anexo n.º 52).

INFORME DE AUDITORIA Nº 3.5 r -2018-CG/CORELM-AC
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versión original adquirida a la empresa Execuplan del Perú SAC (versión Microsoft
Dynamics SL 7.0), no les iba a permitir alcanzar la finalidad del contrato y por lo tanto, el
contrato no podía ejecutarse; sin embargo, es de tenerse en cuenta que la propuesta
técnica del ganador de la buena pro, indicaba que la versión Dynamics que proponía,
cumplía con todas las especificaciones técnicas exigidas en las bases administrativas de la
licitación pública para la adquisición de un Módulo de Gestión Contable Financiera.
Sobre el particular, el informe técnico n.º 001-2016-CG/CORELM-AC-UNFV-JCMH de 20

de enero de 2017 elaborado por el especialista de la comisión auditora, lng. de Sistemas e
Informática José Carlos Miñan Huarcaya (Apéndice n.º 64), indicó en una de sus
conclusiones lo siguiente:
"De acuerdo a la contratación adicional, que se dio con motivo a la renovación de la versión
Microsoft Dynamics SL 7.0 a la 2011, se evidencia que el objeto real fue la renovación de las
licencias, además se debió considerar que si la versión SL 7.0 ya cumplía con /as necesidades y
requerimientos para la implementación del MÓDULO DE GESTIÓN CONTABLE RNANCIERO, de
acuerdo a lo indicado por Execuplan en su propuesta técnica, se debió implementar con la versión
SL 7.0 y recién después de implementado evaluar si era necesario un cambio de versión para
satisfacer otras necesidades, así evitar pagos adicionales no contemplados·.
Asimismo, como resultado de las Inspecciones Físicas de 6 y 12 de diciembre de 2016,

realizadas por el indicado especialista de Sistemas e Informática, José Carlos Miñan
Huarcaya, cuyas actas figuran en el Informe Técnico, concluyó "que no se ha finalizado la
implementación del MÓDULO DE GESTIÓN CONTABLEFINANCIERO, la cual sigue en desarrollo, si
bien se cuentan con objetos de base de datos y ventanas desarrolladas, estas deben pasar por las
pruebas de los usuarios finales para luego de si ser aprobadas, puedan ser implementadas en
producción".
En tal sentido concluye que: "Se adquirieron 32 licenciaspara la Implementaciónde Microsoft

Dynamics SL 7.0, /as cuales tienen como vigencia hasta el 18 de enero de 2017m asimismo,estas fueron
adquiridasal inicio del proyecto, como lo sugirió la empresa Execuplan en su propuesta económica, la
misma que fue reproducida en el contrato, situaciónque se agrava al evidenciarseque a la fechadel
presente informeno se vienen utilizando las licencias adquiridasya que la UNFVno cuenta con la
implementación del MÓDULO DE GESTIÓN CONTABLE FINANCIERO.
En efectos /as licencias no han podido ser usadas por los usuarios finales, ya que no se concluyó su
desarrollo y respectiva implementación en producción, habiéndose usado por EXCECUPLAN solo como
herramienta para pruebas de desarrollo".
En este sentido, el Módulo de Gestión Contable Financiero, objeto del contrato, no se

encuentra implementado, habiéndose cancelado a la empresa Execuplan del Perú SAC, la
suma de SI 402 388,so1s, según el detalle siguiente:
16 Pagos a OJen1a sin haberse IOOdiflcado las cláusulas cuarta y novena del contrato por SI 322 650,00 y pago total de SI 79 738,50 por la n
contratació adicional para la renovación de licencias.

INFORME DE AUDITORIA N°33 f-2018-CG/CORELM-AC
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Cuadro n.º 11
Resumen de los caces efectuados a Execuplan del Peru·s AC
Nº
Importe
Fecha Comproblnte Girado a nombre de Concepto de la Transacción
SI
de P1110
Por la cancelación de la Factura
"EXECUTIVE Pl.ANNING
24/8/2010 0000005719 Nº 001-001346 de 21/6/2010 250 950,00
SYSTEMS DEL PERÚ SAC" (licencias)
"EXECUTIVE Pl.ANNING
9/1/2012 0000000223 Nº 001-001364 de 21/12/2010 71 700,00
SYSTEMS DEL PERÚ SAC"
(informe de Análisis)
'EXECUTIVE Pl.ANNING
16/1/2015 0000000245 Nº 001-001691 de 30/12/2014 79 738,50
SYSTEMS DEL PERÚ SAC"
(contratación adicional)
Total 402388,50
Fuente: Fuente: Comprobantes de pago.
Es de precisar, que a través del acta 001-11-2016-MGCF de 15 de noviembre de 2016

(Apéndice n. º 64), con la asistencia del Dr. Carlos Eleuterio Vargas Rubio, gerente
del Proyecto Módulo de Gestión Contable y Financiera, el lng. Daniel Eduardo Barbieri
Piñarreta, jefe del CEUCI, el CPC Julio Rivera Collazos, jefe de la Oficina Central de Logística y
Servicios Auxiliares y con la presencia del Sr. Luis Rolando Madrid Guerra, gerente
general de Execuplan del Perú SAC, la jefa de la Oficina Central de Asesoría Jurídica
admite que el contrato se encuentra resuelto 11.
Finalmente, mediante oficio n.º 539-2017-0CAJ-UNFV de 13 de marzo de 2017 (Apéndice

n.º 65), la jefa de la Oficina Central de Asesoría Jurídica de la Universidad, señala que conforme
a lo solicitado "cabe indicar que de la revisión del expediente: "Diseño de Módulo de Gestión
Contable Financiera: Executive Planning Systems del Perú S.A.C. ·~ no obra actualmente ningún
acto resolutivo que disponga la Cancelación o Resolución del Contrato n.º 033-2010-UNFVni
tampoco obra en esta dependencia ningún infonne ni trámite administrativo al respecto, pese a lo
prescrito por la ex Jefa de la OCAJ (Sra. Jazmln Infantes Rivera) en el Acta Nº 001-11-2016-MGCF
de fecha
15.11.2016"18.
Los hechos descritos revelan la trasgresión a las normas que se detallan a continuación:
• Bases Administrativas de la Licitación Pública n.º 0002-2010-UNFV Primera Convocatoria

"Módulo de Gestión Contable Financiera", aprobadas con Oficio n.º 271-2010-VRAD-UNFV
de
13 de abril de 2010 del Dr. Luis Alberto León Espinoza, vicerrector administrativo; que señalan:
CAPÍTULO111: INFORMACIÓNADICIONAL:
3.4 VIGENCIA DEL CONTRATO.
"La vigencia del Contrato se extenderá desde su suscripción hasta la conformidad de
entrega del bien y la ejecución del pago•.
3.6 FORMA Y CONDICIONESDE

PAGO.
cta n.º 001-11-2016-MGCF de 15 de noviembre de 2016, el gerenle de Execuplan del Peru SAC plantea que· ... la Uiwersidad
debe y pag;r eJ adeooode SI 71, 700. /.uegJhactir w llUi!M)¡xoyecto, con las bases,P«D con cwnoos en bs tiJlminos de refetercia Una \'el l!
llomado. se lenci1a en 1116empo de 05 meses·. Cabe ¡raisa', que el inbme de Antisis cooespoode a m:er enieg.ül del~ (10% del W
del c:omkl) que no fue

ª
1
.
an del Peru SAC, el 22 de setiembre de 2015 remitió Carta Notarial a la UNFV, con atención al Redor José Maria Viaña Pérez,
requiriendo que en un plazo de 1 dia calendaoo para que le atiendan sus requerimientos, bajo ape1t1bimiento de resolver el
contrato.
7 En ef A
ctXdar
~
c.n:elalo
Execupl

INFORME DE AUDITORIA Nº>> '(-2018-CG/CORELM-AC
Página 42 de 280
"El pago se efectuará en moneda nacional y en un plazo no mayor a los diez días siguientes,
previo informe de recepción del responsable de la OflCina e.entra/ Económico Financiera y el
C.entro Universitario de C,ómputo e lnfonnática, de la entrega del bien y la respectiva capacitación.
La conformidad se otorgará en un plazo que no excederá de los diez (10) días, de

recepcionado el bien, y el pago se efectuará dentro del plazo de diez (10) días naturales
computados desde la conformidad del servicio, conforme a lo establecido por el artículo 176º
del Reglamento durante la vigencia del contrato los precios se mantendrán fijos y no estarán
sujetos a reajuste alguno•.
Anexo n. º 3 Declaración Jurada (artículo 42° del Reglamento de la Ley de Contrataciones

del
Estado)
"2. · Conozco, acepto y me someto a las Bases, condiciones y procedimientos delpaxeeo de
selección".
Anexo n.º 9 Proforma del

Contrato: Cláusula Cuarta: forma
de pago.
"LA ENTIDAD se obliga a pagar la contraprestación a EL CONTRATISTA en Nuevos Soles,
luego de la recepción formal y completa de la documentación correspondiente, según lo
establecido en el artículo 176º del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, para tal
efecto, el responsable de dar la conformidad de la prestación deberá hacerlo en un plazo que no
excederá de los diez (10) días de ser estos recibidos, a fin de permitir que el pago se realice
dentro de los diez (10) días siguientes·.
Cláusula Novena: Conformidad del

Bien.
"La conformidad del bien será dada por la Oficina e.entra/ Económico Financiera y el
e.entro Universitario de Cómputo e Informática de acuerdo a su competencia, luego de entregado
el bien y la respectiva capacitación del personal, la misma que se regula por lo dispuesto en el
Articulo 176º del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado".
• El contrato n.º 033-2010-UNFV de la Licitación Pública n.º 0002-2010-UNFV 1era Convocatoria

Módulo de Gestión Contable Financiero de 7 de junio de 201 O; señala:
Cláusula Cuarta: Fonna de Pago:

"LA UNIVERSIDAD se obliga a pagar la contraprestación a EL CONTRATISTA en Nuevos Soles,
luego de la recepción formal y completa de la documentación correspondiente, según lo
establecido en el articulo 176º del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, para
tal efecto, el responsable de dar la conformidad de la prestación deberá hacerlo en un plazo que
no excederá de los diez (10) días de ser estos recibidos, a fin de permitir que el pago se realice
dentro de los diez (10) días siguientes".
Cláusula Quinta: Vigencia del

Contrato:
"La vigencia del presente contrato se extenderá a partir de la emisión de la orden de Servicio
hasta la conformidad de la recepción de la prestación a cargo de EL CONTRATISTA, quien
entregará los bienes en un plazo de 08 meses (165 días) asimismo EL CONTRATISTA
realizará un mantenimiento de 01 año si como un mantenimiento adicional al software propuesto
de 07 meses. Cláusula Novena: Confonnidad del Bien:
La conformidad del bien será dada por la Oficina Central Económico Financiera y el
Centro Universitario de Cómputo e Informática de acuerdo a su competencia, luego de entregado

de 1 de enero de 2014 al 30 de junio de 2016
Auditori
Periodo
el bien y la respectiva capacitación del personal. la misma que se regula por lo dispuesto en el
Mícu/o 176º del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado".
• Ley de Contrataciones del Estado aprobada por Decreto Legislativo n.º 1017 de 3 de junio de 2008
y sus modificatorias; que indica:

de 1 de enero de 2014 al 30 de junio de 2016
INFORME DE AUDITORIA Nº JJ <'( -2018-CG/CORELM-AC
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Artículo 29º Sujeción legal de las Bases.

"La elaboración de las bases recogerá lo establecido en la presente norma y su Reglamento y
otras normas complementarias o conexas que tengan relación con el proceso de selección, las
que se aplicarán obligatoriamente•.
Artículo 33º Validez de las propuestas (primer

párrafo).
ªEn todos los procesos de selección sólo se considerarán como ofertas válidas aquellas que
cumplan con los requisitos establecidos en las bases•.
Artículo 35º Del Contrato.

"El contrato deberá celebrarse por escrito y se ajustará a la proforma incluida en las Bases con las
modificatorias aprobadas por la Entidad durante el proceso de selección. El Reglamento señalará
los casos en que el contrato puede formalizarse con una orden de compra o servicio, no debiendo
necesariamente en estos casos incorporarse las cláusulas a que se hace referencia en el artículo
40º de la presente norma, sin perjuicio de su aplicación
legal•.
Artículo 41 º Prestaciones adicionales, reducciones y

ampliaciones.
"41.1 Excepcionalmente y previa sustentación por el área usuaria de la contratación, la Entidad
puede ordenar y pagar. y ordenar y pagar directamente la ejecución de prestaciones
adiciona/es en caso de bienes y servicios hasta por el veinticinco por ciento (25%) de su
monto, siempre que sean indispensables para alcanzar la finalidad del contrato (. ..)".
• Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado por Decreto Supremo

n.º 084-2008-EF,de 31 de diciembre de 2008 y modificatorias; que precisa:
Artículo 31º Competencias.

"El C,omité Especialconducirá el proceso encargándosede su organización, conducción y ejecución,
desde
la preparación de las bases hasta la culminación delproceso. El C-omité Especial es
competentepara:
1. C-onsultar los alcances de la información proporcionada en el Expediente de C,ontratacióny sugerir,

de ser el caso, las modificaciones que considere pertinentes. Cualquier modff,cación requerirá
contar previamente con la conformidad del área usuaria y/odel órgano encargado de las
contrataciones, según corresponda. La modificación requerirá una nueva aprobación del expediente
técnico.
( ... )
9. Tocioacto necesario para eldesarrolb del proceso de selección hasta el consentimientode la Buena
Pro~
Artículo 34º Responsabilidad, remoción o irrenunciabilidad.

"El C-omité Especial actúa en forma colegiada y es autónomo en sus decisiones, las cuales no requieren
ratificación alguna por parte de la Entidad. Iodos los miembros del C,omité Especial gozan de las
mismas facultades, no existiendo jerarquía entre ellos. Sus integrantes son solidariamente
responsables por su actuación, salvo el caso de aquellos que hayan señalado en el acta correspondiente
su voto discrepante".
Artículo 44º Factores de evaluación para la contratación de bienes literal ij.

"La experiencia del postor, la cual se calificará considerando el monto facturado acumulado por el
postor durante un periodo determinado de hasta (8) años a la fecha de la presentación de propuestas,
por un monto máximo acumulado de hasta cinco (5) veces el valor referencial de la contratación o
Auditori
Periodo
ítem materia de la convocatoria, sin que las Bases puedan establecer limitacionesreferidas a la
cantidad, monto o a la duración de cada contratación que se pretenda acreditar.
La experiencia se acreditará con un máximo de veinte (20) contrataciones, sin importar el número de
documentos que las sustenten. Tal experiencia se acreditará mediante contratos y su respectiva
INFORME DE AUDITORIA Nº ~J 'i'-2018-CG/CORELM·AC
Página 44 de 280
conformidadpor la venta o suministrosefectuados o mediantecomprobantesde pago cuya

cancelación se acreditedocumentaly fehacientemente•.
Artículo 148º Plazos y procedimientospara suscribir el

contrato.
"Una vez que quede consentidoo administrativamentefirme el otorgamientode la buenapro, los
plazosy el procedimientopara suscribirel contratoson los siguientes:
1. Dentro de los siete (7) díashábilessiguientesal consentimientode la Buena Pro, sin mediar
citación alguna, el postor ganador deberá presentar a la Entidad la documentaciónpara la
suscripción del contrato prevista en las Bases. Asimismo, dentro de los tres (3) días hábiles
siguientes a la presentaciónde dicha documentación,deberáconcurrirantela Entidadpara
suscribirel contrato•.
Artículo 149º Vigencia del

Contrato.
"Elcontratotiene vigenciadesde el díasiguiente de la suscripción del documentoque Jo contiene, o
en su caso, desdela recepciónde la orden de compra o de servicio.
Tratándosede la adquisición de bienesy servicios,el contrato rige hastaque el funcionario
competentede la conformidadde la recepciónde la prestacióna cargo delcontratistay se efectúe el
pago·.
Artículo 174º Adicionalesy

Reducciones.
"Para alcanzar la finalidad del contrato y mediante resolución previa del Titular de la Entidad,
podrá disponerla ejecución de prestaciones adicionales hasta por el límite del veinticincopor ciento
(25%) del monto del contrato original,para lo cual deberácontar con la
asignaciónpresupuesta/necesaria. El costo de los adiciona/esse determinará sobre la base de las
especificaciones técnicas del bien o términos de referencia del servicio y de las condicionesy
precios pactados en el contrato; en defecto de estos se determinarápor acuerdo entre las partes·.
Artículo 176º Recepción y

confonnidad.
"Larecepoon y oonforrooad es respJnSéID11kíaddel órgaro de adrninistraci'Jn o, en su caso, del órgano
estableckJo
en las bases, sin petjum de b que re dispongaen las ncxmasde wp1izaoon i1temade la
EntxJad.
La conformidadrequiere del informe del funcionario responsable del área usuaria, quien deberá
verificar, dependiendo de la naturaleza de la prestación, la calidad, cantidad y cumplimientode las
condiciones contractuales,debiendorealizarlas pruebas que fuerannecesarias".
Resolución n.º 011-2008-CONSUCODE/PRE del Consejo Superior de Contrataciones y

Adquisiciones del Estado de 7 de enero de 2008, que aprueba la Directiva n. º 002-2008-
CONSUCODE/PRE, relacionada con las Bases Estándar para la Adquisición de Bienes · Licitación
Pública, Capítulo V Criterios de Evaluación, literal A Factores referidos al postor, A.1 Experiencia del
postor.
Los hechos expuestos han ocasionado que se realicen pagos al ganador de la buena pro, en una
forma no establecida en las bases de la Licitación Pública n.º 002-2010-UNFV por S/ 322 650,00
y que se autorice un pago adicional al contrato que no cumple con la normativa por S/ 79 738,50,
lo que ha ocasionado perjuicio económico total de S/ 402 388,50, porque la universidad no
cuenta con el módulo de gestión contable financiera, que era la finalidad de la contratación.
itoría de cumplimiento a la Universidad Nacional Federíco Villarreal, Lima

do de 1 de enero de 2014 al 30 de junio de 2016
Aud
Perío
Situación que se ha originado por la decisión de los miembros del comité especial de la Licitación
Pública n.º 0002-2010-UNFV de modificar la forma de cálculo del factor experiencia, con lo cual,
se otorgaba el máximo puntaje a una empresa que no contaba con la experiencia que la
normativa exige; además, porque en la etapa de calificación de la propuesta económica se
otorgó la buena pro a una empresa que propuso una forma distinta de pago a la establecida en
las bases.
itoría de cumplimiento a la Universidad Nacional Federíco Villarreal, Lima

do de 1 de enero de 2014 al 30 de junio de 2016
--e' DE
~
INFORME
{)48
_LA CONTRALORIA
GENERA
AUDITORIA L DE LA
Nº 3J'f- REPÚBLI
2018- CA
CG/CORE
LM·AC
Página
de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

1 de enero de 2014 al 30 de junio de 2016
p
a
g
o
Igualmente, por la decisión de los funcionarios que s
emitieron, visaron, suscribieron el contrato, así
como, de los que propusieron, opinaron a favor o p
aprobaron la propuesta de actualización de las o
licencias a una versión más actualizada, cuando no r
se había demostrado que con la versión que se
tenía, no se alcanzaba la finalidad del contrato, e
quienes con su actuación no cautelaron los t
intereses del Estado. a
Comentarios de p
las personas a
comprendidas en s
los hechos. ,
Las personas comprendidas en los hechos f

presentaron sus comentarios, conforme se detalla o
en el Apéndice n.º 2. r
m
Cabe precisar que el señor Juan Néstor a
Escudero Román, ex rector de la Universidad,
comprendido en los hechos, no se acercó a d
recepcionar su desviación de cumplimiento a e
pesar que fue notificado en su domicilio.
p
Evaluación de los comentarios de a
las personas comprendidas en los g
hechos. o
Efectuada la evaluación de los comentarios y s

documentos presentados (Apéndice n. º 3), se u
concluye que los mismos no desvirtúan los hechos g
observados, determinándose la participación de e
las personas siguientes: r
i
d
1. Juan Néstor Escudero Román,
a
identificado con DNI n. º 09296483, rector
de la Universidad, por el período del 30 de
p
mayo 2006 al 14 de noviembre de 2010,
o
designado mediante Resolución Rectoral n. º
r
2443-2006-UNFV de 30 de mayo de 2006 y
cesado con Resolución de Comisión de e
Coordinación lnteruniversitaria n.º 1116-2010- l
ANR de 12 de noviembre de 2010 (Apéndice
n.º 1), se entregó en su domicilio la notificación p
correspondiente, la misma que fue recibida o
por su señora esposa Eneida Melgar Humala s
identificada con DNI 09296484; sin embargo, t
hasta la emisión del informe no se ha o
apersonado a recabar la desviación de r
cumplimiento (Apéndice n.º 2).
e
Por haber suscrito el contrato n. º 0033- n
2010-UNFV de 7 de junio de 201 O, para
la ejecución del Módulo de Gestión Contable s
Financiero, el mismo que no cumplía con las u
bases administrativas, toda vez que establecía
Auditoria
Período de
En ese contexto el funcionario contravino las
bases administrativas de la Licitación Pública n.º
0002-2010-UNFV y lo dispuesto en los
artículos 4º literal k), 29º, 33º y 35º de la
Ley de Contrataciones del Estado, aprobada
por el Decreto Legislativo n.º 1017.
Asimismo, incumplió sus deberes y obligaciones
funcionales establecidos en el artículo 12º
literales e) y j) del Reglamento de
Organización y Funciones de la Universidad
Nacional Federico Villarreal, aprobado con
Resolución Rectoral n. º 8463-2004-UNFV de
22 de abril de 2004.

INFORME DE AUDITORIA Nº '3:> 1-2018-CG/CORELM·AC
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Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad administrativa

funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente señalada;
asimismo, la presunta responsabilidad civil por el perjuicio económico causado a la entidad
que no puede ser recuperado por la vía administrativa, dando mérito al inicio del
procedimiento sancionador a cargo de la Entidad y a las acciones legales por parte de las
instancias competentes, respectivamente.
2. Luis Alberto León Espinoza, identificado con DNI n.º 08717812, vicerrector administrativo,
por el periodo del 30 de mayo 2006 al 14 de noviembre de 2010, designado mediante
Resolución Rectoral n. º 2443-2006-UNFV de 30 de mayo de 2006 y cesado mediante
Resolución de Comisión de Coordinación lnteruniversitaria n. º 1116-2010-ANR de 12 de
noviembre de 201 O (Apéndice n.º 1), remitió sus comentarios fuera de plazo, mediante
documento s/n de 9 de junio de 2017 (Expedienten.° 08-2017-28099 de 15 de junio de
2017) (Apéndice n.º2).
Por haber aprobado las bases administrativas de la LP n." 0002-2010-UNFV, sin observar
que se había modificado la forma de calcular la experiencia del postor; asimismo, por haber
visado y elevado al rector para su firma el contrato n." 0033-2010-UNFV de 7 de junio de
2010, el mismo que no cumplía con las bases administrativas de la Licitación Pública
n." 0002-2010-UNFV aprobadas por su despacho mediante oficio n." 271-2010-VRAD-
UNFV, toda vez que establecía pagos por etapas, forma de pago sugerida por el postor en
su propuesta económica durante el proceso de selección, la misma que fue aceptada por
el comité especial e incorporada en el contrato que finalmente suscribió como
representante legal de la Universidad. Siendo que en virtud de dicha forma de pago
se pagó al proveedor S/ 250 950,00 por la entrega de licencias y SI 71 700,00 por la
entrega del análisis, contribuyendo con dicho actuar se ocasione un perjuicio
económico a la Entidad de S/ 322 650,00.
En ese contexto el funcionario inobservó las bases administrativas de la Licitación Pública

n. º 0002-2010-UNFV y lo dispuesto en los artículos 4º literal k) y 29º de la Ley
de Contrataciones del Estado, aprobada por Decreto Legislativo n.º 1017, así como el
artículo
44º del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado con el Decreto
Supremo n." 184-2008-EF y modificado por Decreto Supremo n.º 154-2010, y la
Resolución n." 011-2008-CONSUCODE/PRE del Consejo Superior de Contrataciones y
Adquisiciones del Estado. Asimismo, incumplió sus deberes y obligaciones funcionales
establecidos en el artículo 16º, literales c) y e) del Reglamento de Organización y
Funciones de la Universidad Nacional Federico Villarreal, aprobado con Resolución
Rectoral n. º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004.

Juan Oswaldo Alfaro Bernedo, identificado con DNI n. º 08608209, jefe de la

Dirección General de Administración, por el período del 16 de noviembre de 2011 al 17 de
setiembre de 2015, designado mediante Resolución Rectoral n." 039-2011-CU-UNFV
de 16 de
Auditoriae 1 de enero de 2014 al 30 de junio de 2016
Periodo d
INFORME DE AUDITORIA N°3) r-2018-CG/CORELM·AC
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noviembre de 2011 y cesado mediante Resolución Rectoral n. º 8598-2015-UNFV de 17

de setiembre de 2017 (Apéndice n.º 1), presentó sus comentarios mediante documento
s/n de 24 de abril de 2017 (Expediente n. º 08-2017-17672 de 24 de abril de 2017)
(Apéndice n.º 2).
Por haber emitido la Resolución Directora! n.º 2591-2014-DIGA-UNFV de 6 de junio de

2014 y la contratación adicional al contrato n.º 033-2010-UNFV de 25 de noviembre
de
2014, en los que se aprueba la adquisición del Programa Microsoft Dynamics SL, cuando
realmente se pagó por el servicio de mantenimiento de las licencias del Software Dynamics
SL, versión 2011, sin que se demuestre que dicha adquisición era indispensable para
alcanzar la finalidad del contrato, más aún que el módulo de gestión contable financiero no
se encontraba en uso por el personal de la Universidad, porque estaba pendiente su
entrega por parte del proveedor, ocasionando perjuicio económico de S/ 79 738,50.
En ese contexto el funcionario inobservó el artículo 174ºdel Reglamento de la Ley de

Contrataciones del Estado aprobado con el Decreto Supremo n.º 184-2008-EF y
modificado por Decreto Supremo n. º 154-201 O. Asimismo, incumplió sus deberes
y obligaciones funcionales establecidos en el artículo 16º literales c) y e) del Reglamento de
Organización y Funciones de la Universidad Nacional Federico Villarreal, aprobado con
Resolución Rectoral n. º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004. Igualmente, incumplió
el artículo 90.12º literal a) del Reglamento de Organización y Funciones de la Universidad
Nacional Federico Villarreal, aprobado con Resolución Rectoral n. º 6098-2014-UNFV de
7 de agosto de 2014.

procedimiento sancionador a cargo de la Contraloría General de la República y las
acciones legales por parte de las instancias competentes, respectivamente.
4. Yolanda Enriqueta Manrique Aparicio, identificada con DNI n.º 06645884, jefa de la
Oficina Central de Asesoría Jurídica, por el período del 17 de enero de 2007 al 27 de
diciembre de 2010, designada mediante Resolución Rectoral n.º 3628-2007-UNFV de 17
de enero de 2007 y cesada mediante Resolución n.º 036-2010-CU-COG-UNFV de 27 de
diciembre de 2010 (Apéndice n.º 1), presentó sus comentarios mediante documento s/n
de 27 de abril de 2017 (Expedienten.º 08-2017-18218 de 27 de abril de 2017) (Apéndice
n.º 2).
Por haber visado el contrato n.º 0033-2010-UNFV de 7 de junio de 2010, sin revisar, tal
como le fuera solicitado por el vicerrector administrativo de la Universidad, a fin que el
mismo cumpla con las Bases Administrativas de la Licitación Pública n.º 0002-2010-
UNFV, en tanto contenía una forma de pago distinta a la establecida en las bases. Siendo
que en virtud de dicha forma de pago se pagó al proveedor S/ 250 950,00 por la
entrega de icencias y S/ 71 700,00 por la entrega del análisis, contribuyendo con dicho
actuar se ocasione un perjuicio económico a la Universidad de S/ 322 650,00.

INFORME DE AUDITORIA Nº 3..1'7.2018-CG/CORELM-AC
Página 48 de 280
En ese contexto la funcionaria inobservó las bases administrativas de la L. P.

n.º 0002-2010-UNFV y lo dispuesto en los artículos 4º literal k), 29º, 33ºy 35º de la Ley de
Contrataciones del Estado, aprobada por Decreto Legislativo n.º 1017. Asimismo,
incumplió sus deberes y obligaciones funcionales establecidos en el artículo 30º, literales
b) y e) del Reglamento de Organización y Funciones de la Universidad Nacional Federico
Villarreal, aprobado con Resolución Rectoral n. º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004.

que no puede ser recuperado por la via administrativa, dando mérito al inicio del
5. Aldo Juan Sandoval Ricci, identificado con DNI n.º 08742408, jefe de la Oficina Central
de Logística y Servicios Auxiliares, por el período del 2 de setiembre de 2008 al 17 de
diciembre de 2010, designado con Resolución Rectoral n.° 7296-2008-UNFV de 2 de
setiembre de 2008 y cesado con Resolución n.º 028-2010-CU-COG-UNFV de 17 de
diciembre de 2010 {Apéndice n. º 1 ), presentó sus comentarios mediante documento s/n
de 20 de abril de 2017 (Expedienten.° 08-2017-17089 de 21 de abril de 2017) (Apéndice
n.º2).
Por no haber cautelado el cumplimiento de las bases administrativas de la Licitación

Pública n." 0002-2010-UNFV, cuando visó el contrato n." 0033-2010-UNFV de 7 de junio
de 201 O suscrito con la empresa Execuplan del Perú SAC, permitiendo que se integre en el
mismo la forma de pago propuesta por el postor en su sobre económico. Siendo que en
virtud de dicha forma de pago se pagó al proveedor S/ 250 950,00 por la entrega de
licencias y SI 71 700,00 por la entrega del análisis, contribuyendo con dicho actuar se
ocasione un perjuicio económico a la Entidad de S/ 322 650,00.
En ese contexto el funcionario inobservó las bases administrativas de la Licitación Pública

n." 0002-2010-UNFV y lo dispuesto en los artículos 4º literal k), 29º, 33ºy 35º de la Ley de
Contrataciones del Estado, aprobada por Decreto Legislativo n." 1017. Asimismo,
b), e) y h) del Reglamento de Organización y Funciones de la Universidad Nacional
Federico Villarreal, aprobado con Resolución Rectoral n. º 8463-2004-UNFV de 22 de abril
de 2004.

procedimiento sancionador a cargo de la Universidad y a las acciones legales por parte de
las instancias competentes, respectivamente.
6 . lmelda lraída Trancón Peña, identificada con DNI n." 07746403, jefa de la Oficina Central
Económico Financiera, por el período del 4 de julio de 2006 hasta el 27 de diciembre de
2010, designada mediante Resolución Rectoral n.º 2571-2006-UNFV de 4 de julio de 2006

INFORME DE AUDITORIA Nº'J.J'I ·2018-CG/CORELM-AC
Página 49 de 280
y cesada mediante Resolución n.º 037-2010-CU-COG-UNFV de 27 de diciembre de 2010

(Apéndice n.º 1), presentó sus comentarios mediante documento sin y slf (expediente
n.º 08-2017-18722 de 2 de mayo de 2017) (Apéndice n.º2).
Por haber suscrito el acta de recepción de licencias del Software de Gestión Contable
Financiera de 12 de julio de 2010, dando conformidad para que se proceda al pago de la
factura 001 n.º 001346 de 6 de agosto de 2010 por SI 250 950,00, sin cautelar el
cumplimiento del contrato que establecía en su cláusula novena, que la conformidad del
bien será dada por la oficina central Económico Financiera y el Centro Universitario de
Cómputo e Informática de acuerdo a su competencia, luego de entregado el bien y la
respectiva capacitación del personal; por lo que su conducta contribuyó a ocasionar un
perjuicio a la Entidad por SI 250 950,00.
En ese contexto inobservó la cláusula novena del contrato n.º 033-2010-UNFV de la Licijación
Pública n.º 0002-2010-UNFV de 7 de junio de 2010 y el artículo 176º del Reglamento de la
Ley de Contrataciones del Estado. Asimismo, incumplió sus deberes y obligaciones
funcionales establecidos en el artículo 92º, literales d), e) y g) del Reglamento de
Resolución Rectoral n.º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004.

procedimiento sancionador a cargo de la Universidad y a las acciones legales por parte de
7. Carlos Domingo Guzmán Ubillús, con DNI n.º 2546911 O, jefe del Centro Universitario de
Cómputo e Informática - CEUCI, del 23 de marzo de 2009 al 30 de diciembre de 2010,
designado mediante Resolución n.º 8545-2009-UNFV de 23 de marzo de 2009 y cesado
mediante Resolución n.º 056-2010-CU-COG-UNFV de 30 de diciembre de 2010; y jefe de
la Oficina del Centro de Red Científica y Académica - CERECA, del 1 O de junio de 2011 al
14 de febrero de 2013, designado mediante Resolución n. º 1087-2011-R-COG-UNFV de
10 de junio de 2011, y cesado mediante Resolución Rectoral n.º 3028-2013-UNFV de 14
de febrero de 2013 (Apéndice n.º 1), presentó sus comentarios mediante documento sin
n.º2).
Porque en su calidad de jefe del CEUCI, suscribió el acta de recepción de licencias del
Software de Gestión Contable Financiera de 12 de julio de 201 O, dando conformidad para
que se proceda al pago de la factura 001 n.º 001346 de 6 de agosto de 2010 por
SI 250 950,00, sin cautelar el cumplimiento del contrato que establecía en su cláusula
novena, que la conformidad del bien será dada por la oficina central Económico Financiera
y el Centro Universitario de Cómputo e Informática de acuerdo a su competencia, luego de
entregado el bien y la respectiva capacitación del personal.
En su condición de jefe de CERECA influyó para que el jefe del CEUCI otorgue
conformidad al Informe de Análisis (segundo entregable), toda vez que emitió el informe

INFORME DE AUDITORIA Nº 1J f-2018-CG/CORELM-AC
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n. º 051-2011-CERECA-CEUCI-UNFV de 2 de diciembre de 2011, mediante el cual

autorizó la conformidad de los aspectos no funcionales del proyecto Módulo de Gestión
Contable Financiero, sin que corresponda la emisión de las conformidades por no
haberse culminado con la prestación total del servicio, generando la aplicación irregular
de los recursos públicos en perjuicio del Estado por el desembolso de SI 71 700,00 (CIP
n. º 0223 de 9 de enero de 2012), correspondiente al informe de Análisis. En ese
sentido, su conducta contribuyó a ocasionar un perjuicio a la Universidad por S/ 322 650,00.
Contraviniendo lo establecido en la cláusula novena del contrato n.º 033-2010-UNFV de 7

de junio de 2010 y lo dispuesto en los artículos 4º literal k), 29º, 33ºy 35º de la Ley
de Contrataciones del Estado, aprobada por Decreto Legislativo n.º 1017 y articulo 176º
Recepción y conformidad del Decreto supremo n. º 084-2008-EF, Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado. Asimismo, incumplió sus deberes y obligaciones funcionales
establecidos en el artículo 56º, literal g) del Reglamento de Organización y Funciones de la
Universidad Nacional Federico Villarreal, aprobado con Resolución Rectoral n. º 8463-
2004-UNFV de 22 de abril de 2004.

procedimiento sancionador a cargo de la Entidad por su actuación funcional como jefe de
CEUCI, y por la Contraloría General de la República en el caso de su actuación funcional
como jefe de CERECA; así como, las acciones legales a cargo de las instancias
competentes, respectivamente.
8. Efren Silverio Michue Salguedo, identificado con DNI n.º 0842482, jefe del CEUCI, por el
período del 30 de diciembre de 2010 al 17 de agosto de 2012, designado mediante Resolución
n.º 056-2010-CU-COG-UNFV de 30 de diciembre de 2010, y cesado con Resolución Rectoral
n. 1666-2012-CU-UNFV de 17 de agosto de 2012 (Apéndice n.º 1), presentó sus
comentarios con documento sin de 2 de mayo de 2017 (Expedienten.º 08-2017-18656
de 2 de mayo de 2017) (Apéndice n.º 2).
Por otorgar conformidad al informe de análisis del Proyecto del Módulo de Gestión
Contable Financiera presentado por el proveedor, -a través del oficio n.º 749-2011-CEUCI-
UNFV de 2 de diciembre de 2011, cuando no correspondía, toda vez que no se culminó
con la prestación total del servicio en tanto que la forma de pago establecido en el contrato
era contraria a la establecida en las bases del proceso de selección. En tal virtud su
conducta contribuyó a que se cause un perjuicio económico a la Universidad de SI 71 700
(CIP n. º 0223 de 9 de enero de 2012), toda vez que el pago debió realizarse al final de la
prestación del servicio.
En ese contexto inobservó la cláusula novena del contrato n.º 033-2010-UNFV de 7 de

junio de 2010 relacionada con la conformidad del bien, así como, el articulo 176º
recepción y conformidad del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado,
aprobada por Decreto supremo n. º 084-2008-EF. Asimismo, incumplió sus deberes y
obligaciones funcionales establecidos en el artículo 56º, literales d) y e) del
Reglamento de
Auditoria

INFORME DE AUDITORIA Nº J) r -2018-CG/CORELM·AC
Página 51 de 280

Resolución Rectoral n. º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004.

acciones legales a cargo de las instancias competentes, respectivamente.
9. Carlos Eleuterio Vargas Rubio, identificado con DNI n.º 10143723, jefe de la Oficina Central
Económico Financiera - OCEF, desde el 1 de febrero de 2013, continuando en el cargo,
designado mediante Resolución Rectoral n.º 2958-2013-CU-UNFV de 1 de febrero de 2013
(Apéndice n.º 1), presentó sus comentarios mediante oficio n.º 1251-2017-0CEF-UNFV de
20 de abril de 2017 (Expediente n.º 08-2017-17034 de 20 de abril de 2017) (Apéndice
n.º 2).
Porque en su calidad de área usuaria responsable de las características funcionales

generales de la aplicación, a través del oficio n.º 4339-2013-0CEF-UNFV de 10 de
diciembre de 2013 recomendó que se adquiera la licencia de la versión Dynamics SL 2011
a efectos de desarrollar el proyecto sin haber realizado una evaluación de cuáles eran las
ventajas que no cubría la versión anterior, a fin de dilucidar si era indispensable para
alcanzar la finalidad del contrato; habiendo elaborado los términos de referencia para la
renovación de las licencias a través del oficio n.º 3501-2014-0CEF-UNFV de 3 de julio de
2014, cuando hasta el momento la universidad no contaba con el módulo de gestión
contable financiero entregado. Siendo ello así, su conducta contribuyó a que se cause un
perjuicio económico a la Universidad por S/ 79 738,50, por concepto de contrato adicional
por renovación de licencias de software.
En ese contexto inobservó lo dispuesto en el artículo 174º del Reglamento de la Ley de

Contrataciones del Estado, aprobada por Decreto supremo n.º 084-2008-EF. Asimismo,
d), e) y g) del Reglamento de Organización y Funciones de la Universidad Nacional
Federico Villarreal, aprobado con Resolución Rectoral n. º 8463-2004-UNFV de 22 de abril
de 2004.

10. Humberto Salomón Ortiz Sánchez, identificado con DNI n.º 09446345, jefe (e) de la
Oficina Central de Asesoría Jurídica, por el período del 13 de noviembre 2013 al 17 de
marzo de 2016, designado mediante Resolución Rectoral n.º 4495-2013-CU-UNFV de 13
de noviembre de 2013 y cesado con Resolución Rectoral n.º 197-2016-UNFV de 17 de
marzo de 2016 (Apéndice n.º 1), presentó sus comentarios mediante documento s/n de

INFORME DE AUDITORIA Nº >3?·2018-CG/CORELM·AC
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26 de abril de 2017 (Expedienten.º 08-2017-17981 de 26 de abril de 2017) (Apéndice

n.º 2).
Por haber emitido el informe n.º 168-2014-RDL-OCAJ-UNFV de 10 de marzo de 2014,

opinando que se considera procedente la aprobación del adicional al contrato
n.º 033-2010-UNFV de 7 de junio de 2010, constituido por la adquisición del programa
Microsoft Dynamics SL 2011, sin haber realizado una adecuada evaluación sobre la necesidad
de alcanzar la finalidad del contrato, contraviniendo el artículo 41 º del Decreto Legislativo
n.º 1017 y sus modificatorias, así como, el artículo 174º del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado, aprobada por Decreto Supremo n. º 084-2008-EF.
Igualmente, incumplió sus deberes y obligaciones funcionales establecidos en el artículo

30º, literales b) y e) del Reglamento de Organización y Funciones de la Universidad
Nacional Federico Villarreal,- aprobado con Resolución Rectoral n. º 8463-2004-UNFV de

11. Walter Arístides Trujillo Simón, identificado con DNI n.º 09893331, presidente del comité
especial de la Licitación Pública n. º 0002-201 OIUNFV, "Módulo de Gestión Contable
Financiera", del 18 de marzo de 2010 hasta el 20 de mayo de 2010, designado con
Resolución Rectoral n.º 10605-2010-UNFV de 18 de marzo de 2010 (Apéndice n.º 7) y
jefe de la oficina de Contabilidad, por el período del 5 de setiembre de 2003 al 8 de abril
de 2013, designado mediante Resolución Rectoral n.º 6484-2003-UNFV de 5 de setiembre
de 2003 y cesado con Resolución Rectoral n.º 3444-2013-UNFV de 8 de abril de 2013
(Apéndice n.º 1), presentó sus comentarios mediante documento sin de 26 de abril de
2017 (Expedienten.º 08-2017-18440 de 28 de abril de 2017) (Apéndice n.º 2).
Porque en su calidad de presidente del comité especial de la L.P. n.º 0002-2010-UNFV

modificó las bases respecto a la forma de calcular el factor experiencia, lo cual es contraria
a la normativa de contrataciones; además, otorgó la buena pro a la empresa Execuplan
del Perú SAC, a pesar que dicho postor propuso, en su propuesta económica, una forma
de pago fraccionada distinta a la establecida en las bases administrativas de la Licitación
Pública. Siendo que en virtud de dicha forma de pago se pagó al proveedor SI 250 950,00
por la entrega de licencias y SI 71 700,00 por la entrega del análisis, contribuyendo con
dicho actuar se ocasione un perjuicio económico a la Entidad de SI 322 650,00.
Porque como jefe de la Oficina de Contabilidad otorgó conformidad mediante acta de

revisión de expediente de Execuplan del Perú SAC de 9 de noviembre de 2011, al
expediente de análisis del proyecto Módulo de Gestión Contable Financiero, a pesar que
en su calidad de presidente del Comité Especial tuvo pleno conocimiento del contenido en
las bases administrativas, en que se establecía que la forma de pago era al final de la
INFORME DE AUDITORIA NºJ>{( -2018-CG/CORELM·AC
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prestación total del servicio; permitiendo que se proceda al pago por dicho concepto en
perjuicio de la Universidad por SI 71 700,00 por un entregable que no fue implementado.
En ese contexto inobservó la cláusula novena del contrato n.º 033-2010-UNFV de 7 de

junio de 2010, y lo dispuesto en el artículo 176º del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado aprobado por Decreto Supremo n.º 084-2008-EF. Asimismo, en
su condición de presidente del Comité Especial de la L.P. n.º 0002-2010-UNFV contravino
las funciones dispuestas en los artículos 4º literal k), 24º, 25º, 29º y 33º de la Ley de
Contrataciones del Estado, aprobada por Decreto Legislativo n.º 1017; así como, los
artículos 31º, 34º y 44º del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado
por Decreto Supremo n.º 084-2008-EF; así como, la Resolución n.º 011-2008-
CONSUCODE/PRE.
Igualmente, en su condición de funcionario de la Entidad incumplió sus deberes y

obligaciones establecidos en los literales a) y b) del artículo 21 º del Decreto Legislativo
n. º 276, Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector
Público, en concordancia con los artículos 127° y 129º de su Reglamento aprobado por
Decreto Supremo n. º 005-90-PCM.

procedimiento sancionador a cargo de la Entidad por su actuación funcional como
presidente del Comité Especial y por la Contraloría General de la República por su
actuación funcional como jefe de Contabilidad; así como, las acciones legales a cargo de
12. Milagros Del Rosario Castillo Orejuela, identificada con DNI n. º 09277406, miembro
del comité especial, por el período del 18 de marzo de 2010 hasta el 20 de mayo de
2010, designada con Resolución Rectoral n.º 10605-2010-UNFV de 18 de marzo de
2010; y, profesional asignada al Centro Universitario de Cómputo e Informática - CEUCI, del
16 de junio de 2004 a la fecha, nombrada con Resolución Rectoral n.º 9061-2004-UNFV
de 16
de junio de 2004 (Apéndice n.º 1), presentó sus comentarios mediante documento sin de
27 de abril de 2017 (Expedienten.º 08-2017-18319 de 27 de abril de 2017) (Apéndice
n.º 2).
Porque en su calidad de miembro del comité especial de la L. P. n.º 002-2010-UNFV

consideró en las bases del proceso, una forma de calcular el factor experiencia que es
contraria a la normativa de contrataciones; además, otorgó la buena pro a la empresa
Execuplan del Perú SAC, a pesar que dicho postor propuso una forma de pago
fraccionada, distinta a la establecida en las bases administrativas de la licitación pública.
Siendo que en virtud de dicha forma de pago se pagó al proveedor SI 250 950,00 por la
entrega de licencias y SI 71 700,00 por el análisis, contribuyendo con dicho actuar se
ocasione un perjuicio económico a la Entidad de SI 322 650,00.
En su calidad de profesional de CEUCI recomendó la adquisición de la versión Microsoft

Dynamics SL 2011, a través de los informes n.ºs 051-2013-ADAD-CEUCI-UNFV y

INFORME DE AUDITORIA Nº 3.Jf-2018-CG/CORELM·AC
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077-2013-ADAD-CEUCI-UNFV de 13 de diciembre de 2013, sin haber realizado una

evaluación técnica que les permita determinar cuáles eran las necesidades que no cumplía
la versión 7.0, respecto a la versión propuesta (SL 2011), más aún, si se tiene en cuenta,
que como miembro titular del Comité Especial otorgó la buena pro a la empresa Execuplan
del Perú SAC, quien indicó que la versión 7.0 cumplia con las especificaciones técnicas
exigidas para el módulo de gestión contable financiera. Ambos informes sirvieron como
sustento para cancelar al proveedor el importe de S/ 79 738,50. Por lo que su conducta
contribuyó a ocasionar un perjuicio total a la Universidad de S/ 402 388,50.
En ese contexto inobservó los artículos 4º literal k), 24º, 25º, 29º, 33º y 41º de la Ley de
artículos 31 º, 34º, 44º y 174º del Reglamento de la Ley de Contrataciones del
Estado aprobado por Decreto Supremo n.º 084-2008-EF; así como, la Resolución n.º 011-
2008- CONSUCODE/PRE. Igualmente, en su condición de servidora de la Entidad incumplió
sus deberes y obligaciones establecidos en los literales a) y b) del artículo 21 º del
Decreto Legislativo n.º 276, Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de
Remuneraciones del Sector Público, en concordancia con los artículos 127° y 129º de su
Reglamento aprobado por Decreto Supremo n. º 005-90-PCM.

procedimiento sancionador a cargo de la Universidad por su actuación funcional como
miembro del Comité Especial y por la Contraloría General de la República por su actuación
funcional como profesional de CEUCI; así como, las acciones legales a cargo de las
13. Rafael César Moya Goycochea, identificado con DNI n.º 08157175 miembro del comité
especial, por el período del 18 de marzo de 2010 al 20 de mayo de 2010, designado con
Resolución Rectoral n.º 10605-2010-UNFV de 18 de marzo de 2010 (Apéndice n.º 1),
presentó sus comentarios mediante carta n.º 001-2017-RCMG de 28 de abril de 2017
(Expedienten.º 08-2017-18608 de 28 de abril de 2017) (Apéndice n.º 2).
Porque en su calidad de miembro del Comité Especial de la L. P. n.º 002-2010-UNFV

consideró en las bases del proceso, una forma de calcular el factor experiencia que es
contraria a la normativa de contrataciones, además, otorgó la buena pro a la empresa
Execuplan del Perú SAC, a pesar que dicho postor propuso una forma de pago
fraccionada, distinta a la establecida en las bases administrativas de la licitación pública.
Siendo que en virtud de dicha forma de pago se pagó al proveedor S/ 250 950,00 por la
entrega de licencias y S/ 71 700,00 por el análisis, contribuyendo con dicho actuar se
ocasione un perjuicio económico a la Universidad de S/ 322 650,00.
En ese contexto inobservó los artículos 4º literal k), 24º, 25º, 29º y 33º de la Ley de
artículos 31 º, 34º y 44 º del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado
aprobado por Decreto Supremo n. º 084-2008-EF; así como, la Resolución n. º
011-2008- CONSUCODE/PRE.
Auditoría de
cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima
Período de 1 de enero de 2014 al 30 de íunio de 2016
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U.J
~ ,,
lL LA CONTRALORIA
J
INFORME DE AUDITORIA Nº] ~ r-2018-CG/CORELM-AC GENERAL DE LA REPÚBLICA
Página 55 de 280

que no puede ser recuperado por la vía administrativa, dando mérito al inicio del procedimiento
sancionador a cargo de la Universidad y las acciones legales a cargo de las instancias
competentes, respectivamente.
14. Elizabeth Elena Meza Castillo, identificada con DNI n.º 06182173, jefa de le. Oficina de
Adquisiciones y Contrataciones, por el período del 4 de marzo de 2009 al 4 de octubre de
2012, designada por Resolución Rectoral n. º 8396-2009-UNFV de t de marzo de 2009 y
cesada con Resolución Rectoral n.º 1968-2012-UNFV de 4 de octubre de 2012 (Apéndice
n.º 1), presentó sus comentarios mediante carta n.º 001-2017-RCMG de 28 de abril de
2017 (Expedienten.º 08-2017-18608 de 28 de abril de 2017) (Apéndice ii.º 2).
Por elaborar el contrato n.º 033-2010-UNFV de 7 de junio de 2010 cor, la empresa

Execuplan de1 Perú SAC sin cautelar el cumplrnicnto ·l,1 las bases admhisíranvas de la
licitación pública, toda vez que 'ncluyó una forma de ¡.,ago prc::,uesta por el pc:iur en su
"Sobre económico y en su carta EXE-2010-U~JFV-0001 de 25 de mayo de 2010, derivada ,1
la oficina de la citada servidora con Proveído n.º 7959-2010-0CLSA-UNFV, la misma que
no estaba contemplada en las bases. Siendo que en virtud de dicha forma de pago se
p al proveedor SI 250 950,00 por la entrega de licencias y SI 71 700,00 por el informe
e análisis, contribuyendo con dicho actuar se ocasione un perjuicio económico a la
Entidad de SI 322 650,00.
E n ese contexto inobservó las bases administrativas de la Licitación Pública n.º 0002-2010-
U y lo dispuesto en los artículos 4º literal k), 29º, 33ºy 35º de la Ley de Contrataciones el
NFV
d Estado, aprobada por Decreto Legislativo 11. º 1017. Asimismo, incumplió sus deberes y
obligaciones funcionales establecidas en el artículo 106" del Reglamento de Organización
y Funciones de la Universidad Nacional Federico Villarreal, aprobado con Resolución
Rectoral n. º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004.

procedimiento sancionador a cargo de la Universidad y las acciones legales a cargo de las
2. EN LA LP Nº 006-2015-UNFV, EL ÓRGANO ENCARGADO DE LAS CONTRATACIONES

OTORGÓ UNA AMPLIACIÓN DE PLAZO SIN TENER FACULTADES Y SUSTENTO
COMPROBADO, EVITANDO LA APLICACIÓN DE PENALIDADES AL CONTRATISTA POR
SI 139 083,36; ASIMISMO, NO REALIZÓ LA INDIVIDUALIZACIÓN DEL MONTO DE LAS
PRESTACIONES EN EL VALOR REFERENCIAL, OCASIONANDO QUE LA UNIVERSIDAD
SE ENCUENTRE IMPEDIDA DE EJECUTAR GARANTiAS Y APLICAR PENALIDADES.
De la revisión efectuada a la documentación que sustenta la Licitación Pública n. º 006-2015-

UNFV, para la "Renovación de equipos de comunicación predios 2, 8, 10, 13, 14 y 16 y servicio

"
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INFORME DE AUDITORIA Nº J.Jr -2018-CG/CORELM-AC
LU i ! LA CONTRALORIA
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Wireless lan para alumnos en los patios de los predios 2, 8, 10, 13 y 16 y nuevo servidor de
aplicaciones y storage en el data center'', convocada el 6 de noviembre de 2015, se ha
evidenciado que el órgano encargado de las contrataciones no individualizó los montos
correspondientes a las prestaciones (principal y accesorias, fijadas en el requerimiento del
área usuaria), en la determinación del valor referencial y en los documentos que sustentan el
expediente de contratación.
Igualmente, el comité especial en la elaboración y aprobación de; las bases administrativas

tampoco advirtió la falta de individualización de las prestaciones accesorias en el valor
referencial para que sea revisada por el órgano encargado de las contrataciones, ni realizó una
integración de bases de acuerdo a ley, toda vez, que en el contenido de las bases
administrativas no Se recogieron los resultados de las absoluciones de consultas y
observaciones, ocasionando falta de transparencia y restricción de pluralidad de postores; así
como una limitación a la Universidad para exigir y ejecutar garantía de fiel cumplimiento por
prestaciones accesorias y el cobio de p€na!ldades por prestaciones accesorias.
Adern:Js, se suscribió el contrato sin que se cuente con la garantía de fiel cumplimiento por
prestaciones accesorias; además. la encarqada de la Oficina de ;..dquisiciones y
Contrataciones con el visto bueno dei Jef1:; ce la Oficina Central de Lo~ística y ~ervicios
Auxiliares otorgaron una ampliación de plazo para la entrega de i0s bienes contratados, sin
tener facultades concedidas por el titular de la Universidad y sin comprobar la justificación
b rindada por el proveedoren el extremo de la demora de parte del fabricante; evitando de esta
manera la aplicación de penalidades a cargo del contratista por SI 139
083,36.
D
e el
si mismo modo, el área usuaria otorgó la conformidad por el cumplimiento de todas las
ejspecificaciones técnicas, coni'evando a que se efectúe el pago integral del monto contractual,
n exigir el cumplimiento de la capacitación en el más breve plazo. así como tampoco la
ecución del primer mantenimientopreventivo t1i::11tro del plazo establecido: ocasionando que
la Universidad no aplique penalidades, no cuente con personal capacitado por la empresa
contratista, preste los servicios de intemet inalámbrico a los usuarios fuera del plazo
programado y que los dispositivos adquiridos corran el riesgo de no cumplir con un eficiente
ciclo de vida útil.
Lo expuesto contravino lo establecido en la Ley de Contrataciones del Estado aprobada

mediante Decreto Legislativo n.º 1017 y su Reglamento aprobado con Decreto Supremo
n.º 184-2008-EF; las Bases de la Licitación Pública n.º 006-2015-UNFV; la Absolución de
Consulta n.º 2; la Propuesta Técnica del postor; el contrato n.º 023-2015-UNFV; la Direcfíva
n.º 009-2009-0SCE/CD aprobada con Resolución n.º 357-2009-0SCE/PRE; y la Directiva
n. º01-2015-0CLSA-DIGA-UNFV aprobada con Resolución f1irectoral n. º 4550-2015-DIGA-
UNFV, según los hechos descritos a continuación:
a) Falta de individualización del valor referencial de la prestación principal y prestaciones

accesorias en el expediente de contratacióny basesadministrativas
El señor Cartas Miguel Franco del Carpio, jefe del Centro Universitario de Cómputo e
Informática (en adelante CEUCI), con oficio n.º 0773-2015-CEUCI-UNFV de 25 de agosto de
2015 (Apéndice n.º 66), en calidad de área usuaria, remitió al señor Julio César Rivera
Collazos, jefe (e) de la Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares, la •Propuesta de
Términos de referencia y especifK;aciones técnicas de renovación de equipos de comunicaciones predios 2, 8,
10, 13, 14 y
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Período de 1 de enero de 2014 al 30 de junio de 2016 e
los predios 2, 8, 10, 13, 16 y nuevo servklor de aplícroones y t
stc,ratJe en el data center - Primera Etapa•, en el cual se a
especificaron la prestación principal y las prestaciones c
accesorias. i
ó
Del citado documento se desprende que las prestaciones n
accesorias comprenden 3 aspectos: Mantenimiento
preventivo; soporte técnico; y, capacitación y p
entrenamiento; y, con proveído n.º 8392-2015-0CLSA- r
UNFV de 3 de setiembre de 2015 (Apéndice n.º 67) i
remite el referido documento a la Oficina de n
Planeamiento de los Procesos de Selección, para la c
atención correspondiente al indicado requerimiento.
i
p
En esta oficina, a través de la servidora Mónica Giovanna
Rejas Alva, se elaboró el resumen ejecutivo n.º 023-2015- a
0PPS-OCLS-UNFV (Apéndice n.º 68), "Estudio de l
posibilidades que ofrece el mercado renovación de equipos
de comunicaciones predios 2, 8, 10, 13, 14 y 16 y servicio de y
Wtreless lan para alumno en los patios de los predios 2, 8, 1O,
13, 16 y nuevo servidor de aplicaciones y storage en el data a
center" de 30 de setiembre de 2015, en la cual hace c
referencia al requerimiento realizado por el área usuaria c
Centro Universitario de Cómputo e lnfo11nática y señala e
que los requerimientos técnicos mínimos y condiciones s
de la contratación son: "Las que se indican en el capitulo o
III de la sección específ,ca de las beses'.
r
Igualmente, se elaboró el cuadro comparativo n.º 0024- i
2015-0PPS-OCLSA-UNFV de 30 de setiembre de 2015 a
{Apéndice n.º 69), en el que se registró entre otros, s
la descripción de equipos, cantidad y montos, .
determnándose el valor referencial por SI 1 670
000,00; sin individualizar el monto de la prestación e
principal y de las prestaciones accesorias. d
i
Además, se advierte la falta de deterrnnacón del a
monto de la prestación principal y de las prestaciones n
accesorias, en el oficio n.º 2308-2015-0PPS-OCLSA- t
UNFV de 15 de octubre de e
2015 {Apéndice n.º 70), que el señor Carlos Alberto
Ninahuaman Núñez, jefe (e) de la Oficina o
de Planeamiento de los Procesos de Selección, remitió f
al señor Julio César Rivera Collazos, jefe (e) de la i
Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares, el c
expediente de contratación para su aprobación, i
indicando entre otra info11nación que el valor o
referencial es de SI 1 670 000,00.
n
Al respecto, el referido jefe (e) de la Oficina Central de .
Logística y Servicios Auxiliares aprobó el expediente de º
contratación con memorando de aprobación de
expediente n.º 061-2015- 2
e 0CLSA-UNFV de 16 de octubre de 2015 {Apéndice 3
n.º
pr 71), señalando que se encuentra sustentado, entre 7
otros documentos, por el estudio de las posibilidades que 6
ofrece el mercado, consignado en el Resumen Ejecutivo
M -
n.º 023-2015-0PPS-OCLS-UNFV {Apéndice n.º 65), que 2
stablece el valor referencial de S/ 1 670 000,00, sin 0
definir los montos correspondientes de la 1
Of
e 5
pr
Período de e s enero de 2014 al 30 de junio de 2016
1 de -
C
n
Audito ía de
0PPS-OCLSA-UNFV de 21 de octubre de 2015
{Apéndice
.º 72), el señor Carlos Alberto Ninahuaman Núñez,
jefe (e) de la Oficina de Planeamiento de s Procesos
de Selección con V.º B.º del señor Julio Cesar
Rivera Collazos, jefe (e) de la icina Central de
Logística y Servicios Auxiliares, remitió al señor
Rodolfo Cubas Agreda, esidente del comité especial, el
expediente de contratación para la organización,
conducción y jecución de las etapas del proceso de
Licitación Pública n.º 006-2015-UNFV.
abe indicar, que el comité especial encargado de

realizar el proceso de Licitación Pública
.º 006-2015-UNFV, fue designado con Resolución
Directora! n.º 4617-2015-DIGA-UNFV de
r cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

INFORME DE AUDITORIA Nº]:J1 -2018-CG/CORELM-AC
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20 de octubre de 2015 (Apéndice n.º 73) y estaba coníormado por los señores Rodolfo Cubas
Agreda, Johny Borbor Cardeña y Eddy Marcos Carrión Bejar, presidente y miembros.
Durante el desarrollo del proceso de selección, los integrantes titulares del comité especial
coníorme a las actas de reuniones revisadas inobservaron la falta de desagregación del valor
referencial por prestación principal y accesorias, para que sea revisada o actualizada por el
órgano encargado de las contrataciones; procediendo el señor Julio César Rivera Collazos, jefe
(e) de la Dirección General de Administración (en adelante DIGA), con oficio n.º 0787-2015-
DIGA-UNFV de 5 de noviembre de 2015 (Apéndice n.º 74), a la aprobación de las bases
administrativas (Apéndice n.º 75) con el valor referencial de S/ 1 670 000,00.
Es de señalar, que coníorme establece la Directiva n. º 009-2009-0SCE/CD, "Uneamientos

para la aplicaciónde la garantíade fiel cumplimientopor prestaciones accesoriasn, el valor
referencial debe incluir todos los costos que incidan tanto en la prestación principal como
en las prestaciones accesorias, a fin de detem,inar el monto del otorgamiento y devolución
de la garantía de fiel cumplimiento por prestaciones accesorias, dicha omisión impediría la
detem,inación de dicho monto, propiciando su inaplicabilidad, tal como se ha detem,inado en el
proceso materia de auditoría.
La empresa Consulting Knowlegde & Systems SAC, ganadora de la buena pro19, en su

propuesta técnica adjuntó el Anexo n. º 2, declaración jurada de cumplimiento de los
requerimientos técnicos mínimos (Apéndice n.º 76), en la cual, señaló que: "(... ) luego de
haber examinado las Bases y demás documentos del proceso de la referencia y, conociendo
todas las condiciones existentes, el postor ofrece los bienes y seNicios solicftados, de
conformidad con las Especificaciones Técnicas las demás condiciones que se indican en el Capítulo III
de la sección específica de las Bases y los documentos del proceso".
Es decir, acepta el cumplimiento de la prestación principal y las tres prestaciones accesorias

estipuladas20; asimismo, remitió las declaraciones juradas que hacen referencia a las
prestaciones accesorias, tales como: Declaración jurada de garantía, compromiso a 3 años y
un mes (Apéndice n.º 77); documento de mesa de ayuda (soporte técnico), en el que
ofrecen mesa de ayuda del fabricante, (Apéndice n.º 78); y, declaración jurada de
capacitación a realizar por 101 horas para 16 personas entre profesionales y técnicos del
CEUCI de la Universidad (capactacón) (Apéndice n.º 79).
Asimismo, presentó como Anexo n.º 7 -Carta de propuesta económica (Apéndice n.º 80) por
SI 1 669 000,00 por el concepto de "Renovación de equipos de comunicación y servicios de
Wireless Lan para alumnos y nuevo servidor de aplicaciones y storage en el Data Center", sin
establecer la individualización de los montos por los conceptos de prestación principal y
prestaciones accesorias.
ta del resultado de la evaluación técnica, apertura de las propuestas económicas - sobre n."
1 En el Ac 2 y otorgamiento de la buena pro
de 21 dediciembre de 2015, el comtté especial otorgó la buena pro a Consulting Knowledge & Systems SAC. (único postor), con su
propuest a económica de S/ 1 669 000,00.
20 En la Ab soluciónde Consulta Nº 2 a la empresa Computo y Periféricos SAC (Apéndice n.º 83), dice: 'Se acoge la consuna, los
prevenüv mantenimientos os son opcionales, el JX)Slor puede no ofrecerlos si el fabricante indica que no son necesarios para mantener la
este caso garantía de fábrica, en el postor debe incluir en su oferta una carta del fablicanle que así lo indique'; en el presente caso, el postor
ganador de la buena pro,
no presentó carta del fabricante que indique que no es necesaria el mantenimiento preventivo para mantener la garantia de fábrica, por b tanto,
con la declaración jurada inserta en Anexo N° 2 de la Propuesta Téalica (Apéndice n.º 76), se obli;)a a su rumplimiento.

INFORME DE AUDITORIA N°.J.71-2018.CG/CORELM·AC
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b) Las bases integradas no incluyen las modificaciones de los pliegos de absoluciones de

consultas y observaciones.
De la revisión al expediente de contratación y de la publicación de la L.P. n.º 006-2015-UNFV

en el Sistema Electrónico de Adquisiciones y Contrataciones del Estado - Seace, según ficha de
selección {Apéndice n.º 81) publicada desde el 4 de diciembre de 2015, se advierte que el
comité especial formuló el documento denominado "Bases integradas de la Licffación Pública
para la contratación de bienes" (Apéndice n.º 82).
El indicado documento se encuentra compuesto por las bases administrativas (Apéndice

n.º 75) aprobadas por el señor Julio Cesar Rivera Collazos, jefe (e) de la DIGA mediante oficio
n.º 0787-2015-DIGA-UNFV de 5 de noviembre de 2015 (Apéndice n.º 74), y las hojas de los
pliegos de las absoluciones a las consultas y observaciones (Apéndices n.05 83 y 84)
efectuadas por los integrantes titulares del comité especial aprobadas con las actas de
reuniones de 18 y 30 de noviembre de 2015 (Apéndices n.0585 y 86), respectivamente.
Asimismo, de la revisión de las actas contenidas en el expediente de contratación, como del

libro de actas de licitaciones (Apéndice n.º 87), que contiene todas las actuaciones realizadas
por el comité especial de la L.P. n.º 006-2015-UNFV, no se advierte la realización del acuerdo
de integración de bases en la presente licitación.
En ese sentido, no se aprecia que el resultado de la absolución de consultas y observaciones21

hayan sido insertadas e incorporadas en los párrafos y/o numerales correspondientes de las
bases administrativas, a fin de efectuar la integración de bases, las mismas que correspondía
recoger todas las aclaraciones y/o precisiones producto de la absolución de consultas, así como
todas las modificaciones y/o correcciones derivadas de la absolución de observaciones;
determinando las reglas definitivas del proceso de selección, de forma clara y transparente.
Es de señalar, que solo en el caso que no se hubieran presentado consultas y observaciones el

texto de las bases integradas debe coincidir con las bases administrativas originales, por tanto,
en el caso que sí se hubieran presentado y fueran materia de absolución, estas no pueden
coincidir con el mismo texto de las bases originales, por lo que se concluye que no se realizó la
integración.
c) Falta de contrato específico que establezca el monto contractual y garantía de fiel

cumplimiento por prestaciones accesorias
Como resultado del proceso de selección se otorgó la buena pro a la empresa Consulting
Knowlegde & Systems SAC, siendo que para la suscripción del contrato remitió a la Oficina
Central de Logística y Servicios Auxiliares las cartas CG-2802.15 y CG-2805.15 de 28 y 30 de
diciembre de 2015 {Apéndices n.05 88 y 89), respectivamente, que contenían la documentación
obligatoria para contratar, entre las cuales no consta la garantía de fiel cumplimiento por
prestaciones accesorias.
Es de indicar, que los aspectos del precio y plazo de cada prestación (principal y accesorias) no
se especificaron en el contrato, así también, se suscribió el contrato sin obtener la garantía de
21 Las empresas: Telefónica del Perú (realizó consultas); Cómputo y Periférico SAC (realizó consultas y observaciones); y Data Networ'K
Pení SAC (realizó observaciones).
Auditoría de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, lima

INFORME DE AUDITORIA Nº ] :Jf -2018.CG/CORELM-AC
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fiel cumplimiento de las prestaciones accesorias, a pesar que en las especificacionestécnicas y

requerimientos técnicos mínimos establecidos en las bases, se indicaban las prestaciones
accesorias, contraviniendo de esta manera la normativa específica22.
Con oficio n.º 3577-2015-0ADQC-OCLSA-UNFV de 30 de diciembre de 2015 (Apéndice

n.º 90), la señora Esmeralda García Seminario, jefa de la Oficina de Adquisiciones y
Contratacionescon V.º B.º del señor Julio Cesar Rivera Collazos, jefe (e) de la Oficina Central
de Logística y Servicios Auxiliares, remitieron al director de la DIGA, el contrato n.º 023-2015-
UNFV suscrito por la empresa Consulting Knowlegde & Systems SAC, para la suscripción
respectiva.
No obstante, la falta de contratos específicos para cada prestación y la garantía de fiel

cumplimiento de las prestaciones accesorias, suscribieron el contrato n. º 023-2015-UNFVde
30 de diciembre de 2015 (Apéndice n.º 91), el señor Julio César Rivera Collazos, jefe (e) de la
DIGA en representación de la Universidad y el señor José Luis Regis Fuentes, gerente general
de Consulting Knowlegde & Systems SAC; además, emitieron la orden de compran.º 478 de la
misma fecha (Apéndice n.º 92), por S/ 1 669 000,00; apreciándose que dicho contrato no
diferencia el precio y plazo de cada
prestación.
d) Funcionario sin delegación de facultades otorgó ampliación de plazo de ejecución del

contrato sin que la justificación cuente con sustento comprobado, impidiendo la aplicación
de penalidades
En el contrato n.º 023-2015-UNFV de 30 de diciembre de 2015 (Apéndice n.º 91), así como en
la propuesta técnica presentada por el postor ganador de la buena pro, se estableció que el
plazo de ejecución será de 39 días calendarios (Apéndice n.º 93), el cual correspondía
culminar el 13 de febrero de 2016.
Un dia antes de la culminación del plazo contractual, mediante documento Py442-002.15 Carta
n. º 006-16 de 12 de febrero de 2016 (Apéndice n. º 94), el gerente general de Consulting
Knowledge & Systems SAC, solicitó a la Universidad con atención al señor Julio Rivera
Collazos, en su calidad de jefe (e) de la Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares, una
ampliación de plazo de 14 días adicionales, por razones que refiere no son de su
responsabilidad, argumentando dos situaciones:
1). Locales no disponibles: Entre el 12 y 25 de enero los alumnos tomaron el local 8 y el local
10 fue cerrado por seguridad, por lo que no estuvieron disponibles para realizar los trabajos
que corresponden por 14 días23; y,
2). Demora en el despacho de parte del fabricante HP: refieren que oportunamente colocaron la
orden de compra a su proveedor mayorista con plazo de entrega de 30 días; sin embargo,
indican ·a lunes 15. 02. 2016 recibiremoslos switches, pero está pendiente la entrega delservidor
blade y
22 Artíru
aproblo 159º 'Garantias de fiel rumplimiento por prestaciones accesorias', del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado,
aplicaado mediante Decreto Supremo n." 184-2008-EF y sus modificatorias y Directiva n." 009-2009-0SCE/CD 'Lineamientos para la
octub ción de la garantía de fiel rumplimiento por prestaciones accesorias aprobadas con Resolución n. º 357-2009-0SCEJPRE de 1 de
23 Este re de 2009.
extremo de la solicitud se sustenta en un hecho de conocimiento público, información difundida a través de medios de
comunicación masivos en el periodo indicado.

INFORME DE AUDITORIA Nº JJr -2018-CG/CORELM·AC
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del storage~y como documento sustentatorio solo presentan la orden de compra de 5 de enero
de 2016, dejando pendiente la entrega de la carta de su proveedor.
Posteriormente, con documento Py442-002.15 Carta n.º 007 de 19 de febrero de 2016

(Apéndice n.º 95), el mencionado representante de Consulting Knowledge & Systems SAC,
precisa que la ampliación de plazo solicitada debe culminar el 11 de marzo de 2016, en función
del retraso de 35 días del proveedor de los equipos.
Como sustento adjunta copia de un documento sin de 12 de febrero de 2016 (Apéndice n.º 96),
que refiere le alcanzó su proveedor mayorista INGRAM MICRO PERÚ SA (es de anotar, que
el referido documento, no cuenta con sello de recepción de la empresa CKS SAC, ni
constancia de recepción vía electrónica), en el cual se comunica lo siguiente: •(.. .) en nuestra
calidad de distribuidormayorista de productos HPE le comunicamosque la Orden de Compra N° 4066.
15 de 05.01.2016 (Apéndice n.º 97) no podrá ser atendidasegún el plazo máximo ofrecido de 30días
por el siguiente motivo: demora en la fabricación de dichos productos por falta de insumos.
La última entrega correspondiente a equipos Wireless está sujeta a permiso de exportacióndel

gobierno de USA, por lo que hemos devuelto los equipos al fabricanteHPE para que sean
importadosdirectamente por ellos,originándoseun retraso total de 35 días (. ..)".
Mediante proveído n.º 01361-2016-DIGA-UNFV de 16 de febrero de 2016 (Apéndice n.º 98),

el señor Julio César Rivera Collazos, jefe (e) de la DIGA derivó el documento Py442-002.15
Carta 006-16 (Apéndice n. º 94) a la Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares la cual
también tenía a su cargo, para conocimiento y fines de acuerdo a ley, seguidamente, esta
oficina derivó la carta con proveído n.º 1331-2016-0CLSA-UNFV de 16 de febrero de 2016
(Apéndice n.º 99), a la Oficina de Adquisiciones y Contrataciones para su atención y verificar si
el pedido de ampliación de plazo está justificada de acuerdo a ley.
Con relación al documento Py442-002.15 carta 007 de 19 de febrero de 2016 (Apéndice n.º 95),
con proveido n.º 1517-2016-0CLSA-UNFV de 22 de febrero de 2016 (Apéndice n.º 100), en
la cual precisan que la ampliación de plazo es hasta el 11.03.2016, el jefe (e) de la Oficina
Central de Logística y Servicios Auxiliares derivó a la Oficina de Adquisiciones y Contrataciones,
con la siguiente observación para su atención: •Según lo establecido en la Ley de
Contrataciones - comunicar ampliación de plazo al CEUc1·.
Con oficio n.º 0456-2016-0ADQC-OCLSA-UNFV de 23 de febrero de 2016 (Apéndice

n. º 101 ), suscrito por la señora Esmeralda García Seminario, jefa de la Oficina de
Adquisiciones y Contrataciones, y con el V.º B.º, en señal de aprobación, del señor Julio
Cesar Rivera Collazos, jefe (e) de la Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares,
se otorgó la ampliación de plazo requerida, con fecha de culminación al 11 de marzo de
2016 por motivos de fuerza mayor; es decir, un plazo adicional de 27 días calendario.
Sin embargo, no se advierte del documento que justifica el pedido de ampliación del contratista
que los 35 días adicionales que solicita se imputen a la causal de fuerza mayor, toda vez que en
un primer documento solicitó solo 14 días por esta causal (toma de locales por alumnos), y por
otro lado, invoco la causal de demora por causa no imputable al contratista (demora en el
Auditoria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, lima

INFORME DE AUDITORIA Nº vr -2018-CG/CORELM-AC
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despacho del fabricante HP), prevista en el numeral 2) del artículo 175º del Reglamento de la
Ley de Contrataciones del Estado24:
En ambos supuestos, los funcionarios responsables en otorgar la ampliación de plazo se

encontraban obligados a comprobar el sustento de la solicitud, si bien la causal de fuerza mayor
fue de conocimiento público, con relación a la causal de demora no imputable al contratista, se
debió constatar a quien correspondía la responsabilidad por la demora, y por ende descartar
imputabilidad al proveedor, al no haber previsto con otro proveedor la obtención de los equipos,
comprobaciones que en el presente caso no se realizaron conforme se puede advertir del
documento mediante el cual se concede la ampliación, y de la respuesta del proveedor
mayorista y fabricante de los productos.
Con relación a la causal de demora, la documentación presentada por INGRAM MICRO al

proveedor Consulting Knowledge & Systems SAC. no es suficiente para sostener que se cuenta
con sustento comprobado sobre la justificación de la ampliación, pues al ser la demora
presuntamente imputable al fabricante, para la comprobación de la información proporcionada
correspondía obtener información directa de éste, lo cual exige una prueba directa y no
referencial por un tercero que según se refiere no es quien originó la demora.
Además, el proveedor presentó el documento de 12 de febrero de 2016, en copia simple de su

proveedor mayorista, en el que no consta registro de recepción alguno por el destinatario, o en
su caso, alguna evidencia que pruebe su recepción física o digital, falta de características que
mínimamente exigían acciones de comprobación con el proveedor mayorista y con el fabricante
del producto.
Cabe señalar que según información brindada con documento sin de 1 de febrero de 2017 por
INGRAM MICRO PERÚ SA (Apéndice n.º 102), refieren que lo indicado en la carta sin de 12
de febrero de 2016 (Apéndice n.º 94) no es del todo preciso, toda vez que no devolvieron a HP
los equipos Wireless, advirtiéndose que el plazo de ampliación solicitado no estaba sustentado
con hechos reales, de otro lado, la empresa confirma: "que la fabricación de productos se iba
demorar más del tiempo previsto para la entrega•, que •se basa en la buena fe que tiene con los
fabricantes y si ellos nos indican que han sufrido un imprevisto o una demora no contemplada"; además,
que no tenían "ningúndocumento escrito, ni medio informático, en donde indique el retraso de HP".
Asimismo, la empresa Hewlett Packarcl Enterprise con documento sin de 13 de marzo de 2017
(Apéndice n.º 103), refiriéndose a la carta sin de 12 de febrero de 2016 de INGRAM MICRO
PERÚ SA (Apéndice n.º 94), informó: "Con relación a la demora en la fabricación de los productos
objeto de la orden de compra por parle del fabricante, Hewlett Packard Company (USA), debido a que
este no contaba con el stock de los insumos necesarios, le informamos que, lamentablemente, no
tenemos conocimiento ni contamos con información sobre lo mencionado en dicho extremo", y,
"En lo referente a las circunstancias de devolución de los equipos Wireless y de su importación, les
informamos que tomamos conocimiento que INGRAM solicitó dichos productos a Hewlett Packard
Enterprise Company (HPE Co.), como parte de solución pero ésta últimano pudo procesar el pedido por
inconvenientescon la normativa de importación de los Estados Unidos de América.
2c Articulo175º .• Ampliación del plazo contractual, del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado: 'Procede la ampliación l
de plazo en los siguientes casos: ( .. .)
2) 'Por atrasos o paralizaciones no imputables al contratista'. ( ... )

066
INFORME DE AUDITORIA Nº] 3f/ -2018.CG/CORELM-AC

--r' !-A
~
CONTRALORÍA
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Por lo tanto, INGRAM solicitó los referidos productos W/reless directamente a mi representada Hewlett
Packard Perú S.R.L. (HPE Perú). En este sentido, y por lo antes explicado INGRAM no devoMó los
equipos Wireless a HPE Co., porque esta última nunca se los entregó, puesto que no pudo
ejecutardicho pedido, sino, por el contrario, INGRAM solicitó los equipos Wireless a HPE Perú•. En
ese sentido, no confirma los argumentos señalados para solicitar el plazo de ampliación por la
empresa CKS SAC, denotándose que se sustentaron en hechos no reales.
Cabe anotar que a la empresa Consulting Knowlegde & Systems SAC., le correspondía recibir
los equipos de parte de INGRAM MICRO PERÚ SA, dentro del plazo de 30 días de emitida su
orden de compra de 5 de enero de 2016, el cual vencía el 4 de febrero de 2016, tiempo a partir
del cual debía haber previsto su cumplimiento dentro del plazo de ejecución, que culminaba el
13 de febrero de 2016; ante ello es de indicar, que la entrega e instalación de los equipos se
inició el 20 de febrero de 2016, con la recepción del primer equipo de comunicación con guía de
remisión 001 Nº 004084 de la misma fecha (Apéndice n.º 104).
Respecto al otorgamiento de la ampliación de plazos, se advierte que el señor Julio César

Rivera Collazos, designado mediante Resolución Rectoral n.º 7573-2015-CU-UNFV de 9 de
abril de 2015 como jefe (e) de la Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares (Apéndice
n.º 105), aprobó la ampliación de plazo en su calidad de jefe de la oficina señalada, no obstante
que no contaba con delegación de facultades para aprobar la ampliación de plazo contractual
en las contrataciones y adquisiciones de bienes y servicios, toda vez, que no existía resolución
vigente del titular de la Universidad que le otorgue dichas facultades.
Al respecto, el titular de la Universidad a la fecha de contratación y ampliación de plazo era el

señor Alberto Lorenzo Buitrón Arellano, designado como rector interino por Asamblea EstaMaria
con Resolución n.º 001-2016-AE-UNFV de 29 de enero de 2016 (Apéndice n.º 106),
quien como titular se encontraba facultado de ampliar el plazo contractual, salvo delegación
previa de facultades; posteriormente en la gestión del mencionado rector se emite la delegación
de facultades a la DIGA para resolver, entre otros, las solicitudes de ampliación de plazo, a
través de la Resolución Rectoral n.º 734-2016-UNFV de 16 de junio de 201625 (Apéndice
n.º 107) dentro de los alcances de la Ley n.º 30225.
Es de anotar, que en la gestión anterior del ex rector José María Viaña Pérez, se emitió la
Resolución Rectoral n.º 4024-2013-CU-UNFV de 15 de agosto de 2013 (Apéndice n.º 108),
mediante la cual amplió las facultades del jefe de la DIGA, para autorizar y aprobar las
ampliaciones de plazo contractual; y, que la Resolución Directora! n.º 4550-2015-DIGA-UNFV
que aprueba la Directiva n.º 01-2015-0CLSA-DIGA-UNfV26 (Apéndices n.05 109 y 110), que
norma la Organización Interna y Desarrollo de los Procesos de Selección para las contrataciones
de Bienes, Servicios u Obras, vigente a la ocurrencia de los hechos observados, no contempla
disposiciones referidas a las ampliaciones de plazos.
Mediante oficio n.º 261-2017-DIGA-UNFV de 7 de marzo de 2017 (Apéndice n.º 111), la DIGA
informó que el procedimiento para la atención de solicitudes de ampliación de plazo se inicia en
la Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares con la recepción de la solicitud del
contratista, sobre la cual emite informe técnico, previa verificación del cumplimiento de los
La D irección General de Administración, con Oficio n.° 086-2017-0IGA-UNFV de 19 de enero de 2017 (Apéndice n.º 112), informó
delegala ción entre otros, de aprobar las ampliaciones de plazo oontractual.
26 La Dirección General de Administración con oficio n." 098-2017-0IGA-UNFV de 20 de enero de 2017 (Apéndice n.º 113), informó que
estosdocumentos sirvieron para regular la aprobación de ampliaciones de plazo

INFORME DE AUDITORIA Nº ]J'r-2018-CG/CORELM·AC
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supuestos establecidos en la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento, documento

que le es remitido para la determinación final, previo informe legal.
De acuerdo a los documentos señalados, el señor Julio César Rivera Collazos, en su calidad de
jefe (e) de la Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares y la señora Esmeralda García
Seminario, jefa de la Oficina de Adquisiciones y Contrataciones, no realizaron el procedimiento
para la atención de la ampliación y más aun no contaban con la delegación de facultades por el
titular de la Universidad para otorgar la ampliación del plazo de la ejecución de la prestación del
contrato n.º 023-2015-UNFV de 30 de diciembre de 2015 (Apéndice n.º 91).
En ese sentido, al no corresponder el otorgamiento de ampliación de plazo por el extremo de la

causal de demora no imputable al contratista, el contratista debió cumplir con sus obligaciones
de implementación, configuración y puesta en marcha de los equipos con un plazo adicional
solo de 14 días, esto es, al 27 de febrero de 2016; sin embargo, según acta de conformidad de
suministros, instalación, configuración y puesta en producción de los bienes adquiridos del 11
de marzo de 2016 (Apéndice n.º 133) y el documento Py442-002.15 carta 10 de 22 de marzo
de 2016 (Apéndice n.º 145), mediante el cual el contratista Consulting Knowledge & Systems
SAC comunicó a la Universidad la finalización del suministro e instalación del proyecto, cumplió
después de 27 días del plazo contractual establecido, es decir, con un atraso de 13 días, lo que
hubiera generado la aplicación de penalidades por el monto resultante del siguiente cálculo:
Fónnula: 0,10 x Monto

0,40 x Plazo en días
Cálculo de penalidad:
0.10 X (1 669 000,00) = 166 900,00 = S/ 10 698,72

0.40x 39 15.6
Cálculo de penalidad diaria= SI 10 698,72
Cálculo de penalidad total= SI 10 698,72 x 13 = SI 139 083,83
En ese sentido, el monto que dejó de percibir la Universidad por el otorgamiento de la

ampliación de plazo que no correspondía es de S/ 139 083,83.
e) Confonnidad y pago integral de la prestación principal y prestaciones accesorias pese al

incumplimiento de la prestación accesoria de capacitación
Las prestaciones accesorias fueron especificadas en los términos de referencia mediante oficio
n.º 0773-2015-CEUCI-UNFV de 25 de agosto de 2015 (Apéndice n.º 66), emitido por el señor
Carios Miguel Franco del Carpio, jefe del CEUCI y remitido al señor Julio César Rivera Collazos,
jefe (e) de la Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares; las cuales consistían en:
Mantenimiento preventivo, soporte técnico; y, capacitación y entrenamiento.
Asimismo, la empresa Consulting Knowlegde & Systems SAC, en su propuesta técnica adjuntó
el Anexo n. º 2, declaración jurada de cumplimiento de los requerimientos técnicos mínimos
(Apéndice n.º 76), en la cual, señaló que: •Juego de haber examinado las Bases y demás
documentos del proceso de la referencia y, conociendo todas las condiciones existentes, el postor
ofrece los bienes y servicios solicitados, de conformidad con las Especmcaciones Técnicas, las
demás condiciones que se indican en el Capítulo III de la sección específ,ca de las Bases y /os
documentos del

INFORME DE AUDITORIA Nº J.Jr-2018-CG/CORELM·AC
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oaxeso", entendiéndose que asume el cumplimiento de la prestación principal y las tres

prestaciones accesorias estipuladas.
Incumplimiento de la capacitación y entrenamiento antes del pago.
Las bases administrativas (Apéndice n.º 75), en el numeral 7 del capítulo 111, establecieron
que el postor deberá prestar una capacitación y entrenamiento en la configuración y
solución de problemas de los equipos y softwares proporcionados, dirigido a 8 profesionales
técnicos del CEUCI de 72 horas como mínimo, la cual debía cumplirse dentro de los 20 días
posteriores a la entrega de los equipos y softwares, en los horarios y cronograma
previamentecoordinados.
Sin embargo, a partir de la Absolución de Consulta n.º 221 (Apéndice n.º 83) realizada a las
•
bases en el proceso de selección, aprobadas con acta de reunión de 18 de noviembre de
2015 por el comité especial (Apéndice n.º 85), se modificó este aspecto de las bases, de la
siguiente
manera: ·se acoge la consulta, la conformidadse entregara al postor ganador luego de la instalaciónde
los bienes. Para la conformidad de la capacitación y ante la eventualidad de que no se termine la
misma dentro del plazo del contrato por causa imputable a la entidad; entonces el postor deberá
entregar una carta ofreciendo dictar el curso en el más breve plazo y en función de la disponibilidad de
la entidadª. Es decir, el contratista que no pueda cumplir con la capacitación dentro del plazo
del contrato por causa imputable a la Universidad, podrá cumplirlo en el más breve plazo.
Para proceder a la absolución de dicha consulta, se trasladó al CEUCI, corno área usuaria,
quien mediante oficio n.º 1066-2015-CEUCI-UNFV de 17 de noviembre de 2015 (Apéndice
n.º
114), dirigido al comité especial de la LP n.º 006-2015-UNFV, señaló: "Como área usuaria
y
responsable se remite el levantamiento de las obseNacionestécnicas del expediente adjunto.
Asimismo,
se firma cada anexo en conformidad con lo mencionado", considerándose la indicada respuesta en
el pliego de absolución de consultas del comité especial.
De acuerdo a la propuesta técnica formulada por el ganadorde la buena pro, tenía la

obligación de prestar la capacitación para dieciséis personas entre profesionales y técnicos
del CEUCI y por 101 horas de capacitación. Cabe señalar, que el factor capacitación fue
considerado como factor de evaluación para la calificación de su propuesta técnica,
otorgándole mayor puntaje a quien ofrezca mayores horas y cantidad de alumnos.
De la revisión de la documentación que sustenta la ejecución de la prestación no se evidencia

que dentro del plazo de 39 días, de su ampliación y atraso (al 11 de marzo), así como dentro
de los 20 días posteriores a la instalación de los bienes (al 31 de marzo), la empresa
Consulting Knowlegde & Systems SAC, habría cumplido con la capacitación y entrenamiento
ofrecida; y tampoco, se advierte documentación que sustente causa imputable a la
Universidad que
·ustifique la aplicación del plazo en la absolución de consultan.º 2 (Apéndice n.º
83).
Sin embargo, es de estimar la información alcanzada por la DIGA2ª quien comunicó a esta
comisión auditora los días inhábiles de suspensión y paralización de labores académicas y
bso ución
Con OflC:io
.° 55-20de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima
Auditoria
lnslituoona
l de Consulta n. • 2 a las Bases (Apéndice n. • 83), presentada por la empresa Computo y Periféricos SAC.
n.º 110-2017-0IGA.UNFV de 24 de enero de 2017 (Apéndice n.º 115), el Director de la DIGA remitió el oficio
n 17-0CCII.UNFV de 23 de enero de 2017 (Apéndice n.º 116), elaborado por la OfK:i1a Cenlral de Comuncac:t>nes e inagen
l, en la cual envía los corrunicados y ofioos que ildican suspensión de labores académicas y administrativas;asimismo, con oficio
n.º 0187-2017-0TD-SG-R.UNFV de 30 de enero de 2017 (Apéndice n.º 117), el jefe de la Oficina de Tramite Documentaoo, remitió el lis1ados
de días que no se atendió en la mesa de partes de la Oficina de Trámíte Documentaoode la Secretaria General.

INFORME DE AUDITORIA N°].Jr ·2018-CG/CORELM-AC
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administrativas durante el año 201629, así como la información del jefe de CERECA30 quien
informó que en el mes de marzo existieron problemas internos de la institución que dificultaron
el cumplimiento de la capacitación; en ese sentido, es de considerar que la ejecución de la
capacitación según bases administrativas debía ser en el más breve plazo.
Con relación al cumplimiento de la ejecución de la prestación accesoria de capacitación,

mediante los oficios n.ºs 039 y 057-2017-R-UNFV de 10 de enero de 2017 (Apéndices n.05118
y 119), emitidos por el rector de la Universidad, adjunta los oficios n.06 001 y
003-2017-CEUCI.CERECA-UNFV de 10 y 12 de enero de 2017 (Apéndices n.05 120 y 121),
respectivamente, emitidos por el jefe de la Oficina de Red Científica y Académica - CERECA,
informando que las capacitaciones las vienen coordinando con Consulting Know1egde
& Systems SAC y están pendientes de realizar, señalando que la capacitación está orientada
•
para el personal del CEUCI y otras dependencias, con el fin de mantener la continuidad de los
servicios debido al cambio que genera el uso de producto de marca CISCO a
HP.
Asimismo, a través del oficio n.º 224-2017-CEUCI-UNFV de 14 de marzo de 2017 (Apéndice

n. º 122), el jefe del CEUCI informó que la prestación de capacitación se inició el 11 de febrero
de 2017, teniendo previsto culminar el 13 de abril de 2017. Es decir, después de doce meses
del cumplimiento de la prestación principal (11 de marzo de 2016), el contratista aun no cumplía
con la prestación accesoria de capacitación31.
Conformidad y pago de prestaciones.
El monto total del contrato se canceló a través de los comprobantes de pago n.06 0000003549,
0000003550, 0000003551, 0000003552, 0000003553, 0000003554 y 0000003555 de 20 de
mayo de 2016, respectivamente (Apéndices n.05 123, 124, 125, 126, 127, 128 y 129), que
totalizanS/ 1 669 000,00, con factura 001 Nº 002345 de 8 de abril de 2016 (Apéndice n.º 130)
emitida por empresa Consulting Know1egde & Systems SAC.
Como sustento del primer comprobante de pago antes mencionado, se advierte el oficio
•
n.º 0783-2016-0ADQC-OCLSA-UNFVde 3 de mayo de 2016 (Apéndice n.º 131), mediante el
cual la señora Esmeralda García Seminario, jefa de la Oficina de Adquisiciones y
Contrataciones y el señor Julio César Rivera Collazos, jefe de la Oficina Central de Logistica y
Servicios Generales tramitaron el pago a la DIGA, en mérito a la conformidad consignada en el
oficio n.º 0357-2016-0AD-OCLSA-DIGA-UNFV de 3 de mayo de 2016 (Apéndice n.º 132),
emitido por la Oficina de Almacén y Distribución; e indicando, que también se cuenta con la
conformidad de la dependencia respectiva.
Cabe indicar, que el contrato n.º 023-2015-UNFV de 30 de diciembre de 2015 (Apéndice

n.º 91), establecía en la cláusula novena, que la conformidad de recepción de la prestación será
otorgada por la Oficina de Almacén y Distribución de la Oficina Central de Logística y Servicios
Auxiliares, previo informe del funcionario responsable designado por el Centro Universitario de
fechas de suspensiones de labores en bs kx:ales de la Universidad durante el al'x> 2016 fueron bs sguientes: Del 9 al 31 de marzo; 8 y 26
de abrt 2 y 6 de mayo; 3, 4 y 6 de¡.mi); 1, 2, 8, 11 al 18, 20 al 22, 25 al 27 de jJio; 1 al 11 de agosto; 17, 18, 24 al 28 de ooviembre; 7 al 12.
al 26 de 23
:J> Con OfKdiciembre de 2016.
3 A travé:io n.º 003-2017-CEUCI.CERECA.t.JNFV de 12 enero de 2017 (Apéndice n.º 121 i
t s del oficio n." 867-2017-CEUCl.t.JNFV de 10 de noviembre de 2017 (Exp. n." 09-2017-51112 de 15 de noviembre de 2017), el
lng. Carlos Franco del Carpio, jefe del CEUCI, adjunta entre otros, la Py442.15 Carta 16 de 2 de mayo de 2017, del señor José Luis
Regis Fuentes, gerente general de Consulting Knowlegde & Systems SAC, informándole que ha conduido con la capacitación de la
licitación de la referencia. En la referencia se indica Licitación Pública n.° 006-2015-UNFV.
INFORME DE AUDITORIA Nº JJ r -2018-CG/CORELM-AC
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Cómputo e Informática sobre el cumplimiento de las especificaciones técnicas descritas en el

Capítulo 111 de las bases administrativas.
Al respecto, el señor Carlos Miguel Franco del Carpio, jefe del CEUCI, con fecha 11 de
marzo de 2016 suscribió con el gerente general de Consulting Knowlegde & Systems SAC, el
acta de conformidad de suministros, instalación, configuración y puesta en producción de los
bienes adquiridos (Apéndicen.º 133) como resultado de la Licitación Pública n.º 006-2015-
UNFV, de acuerdo a los términos establecidos en el contrato, las bases integradas del
concurso y la propuesta técnica finalmente adjudicada, la cual remitió con oficio n.º 0213-
2016-CEUCI-UNFV de 1 de abril de 2016 a la DIGA (Apéndicen.º 134), recibido el 4 de abril
del mismo año.
Sin embargo, según refiere el mencionado funcionario a la comisión auditora, con oficio
n.º 073-2017-CEUCI-UNFV de 3 de febrero de 2017 (Apéndicen.º 135), al revisar el contrato
se percató que CEUCI no es área responsable de emitir la conformidad del suministro,
instalación, configuración y puesta en producción, por lo que vuelve a remitir el mismo oficio
n.º 0213-2016-CEUCI-UNFV de 4 de abril de 2016, recibido también el 4 de abril (Apéndice
n.º 136), al señor Freddy Lizardo Kaseng Salís, jefe de la DIGA, informando que la empresa
Consulting Knowlegde & Systems SAC, había cumplido con las especificaciones técnicas
según lo estipulado en el contrato, adjuntando los informes técnicos n.<)6 015-2016-URC-
CERECA-CEUCI-UNFV y 053A-2016-UST-CERECA-CEUCI-UNFV (Apéndices n.05 137 y
138), recepcionados por el CEUCI el 18 de abril de 2016, en los cuales se describe el
cumplimiento de la implementación, instalación y configuración de los equipos de comunicación,
servicio de cableado estructurado, servicio de intemet y el nuevo servidor y store en el data
center, respectivamente.
Ante ello, cabe señalar que la emisión de conformidad del encargado del área usuaria se
realizó sin contar con los informes técnicos de conformidad de los servidores
especializados, los mismos que fueron recibidos por dicha área el 18 de abril de 201632, fecha
posteriora la emisión de la referida conformidad (1 de abril); sin embargo, los mismos
informes técnicos, que se adjuntan en copia al comprobante de pago y el original al
expediente de contratación, tienen como fecha de recepción registrada por CEUCI el 8 de marzo
y 4 de abril de 2016, respectivamente; apreciándose en estas últimas, enmendaduras en el
registro de la fecha de recepción.
Con proveído n.º 03123-2016-DIGA-UNFV de 4 de mayo de 2016 (Apéndicen.º 139), el

señor Freddy Lizardo Kaseng Salís, jefe (e) de la DIGA, dispuso a la OCEF, que el citado
oficio pase para el trámite de pago de la orden de compra n.º 478 (Apéndicen.º 92) a la
empresa Consulting Knowlegde & Systems SAC.
De lo antes señalado, se advierte que el área usuaria otorgó la conformidad del cumplimiento
de las especificaciones técnicas sin advertir que no se había realizado la prestación accesoria
de capacitación, la cual forma parte de las referidas especificaciones técnicas según sus
términos de referencia, bases administrativas, propuesta técnica y contrato.
Según documentos emitidos por los profesionales que emitieron los indicados informes técnicos, confirman que los mismos fueron
entregados al área del CEUCI el 18 de abril de 2016.
INFORME DE AUDITORIA Nº J} 7'-2018-CG/CORELM-AC
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f) Con relación a la prestación accesoria de mantenimiento preventivo
Las bases administrativas (Apéndice n.º 75), establecieron que el postor deberá realizar el
mantenimiento preventivo anualmente durante el período de garantía (mínimo tres años). in situ,
previa coordinación con el CEUCI y un período a propuesta del postor (Apéndice n.º 140),
teniendo como límite de culminación 1 día calendario antes de finalizar el período anual.
Como resultado de la Absolución de Consultan.º 1233 realizada a las bases en el proceso de

selección, aprobadas con acta de reunión de 18 de noviembre por el comité especial34
(Apéndice n.º 85), se modificó este aspecto de las bases, de la manera siguiente: "Se acoge la
consulta, los mantenimientos preventivos son opcionales, el postorpuede no ofrecerlos si el
fabricanteindica que no son necesario para mantener la garantía de fábrica, en este caso el postor debe
incluir en su oferta una carta que así lo indique".
De acuerdo a la propuesta técnica del ganador de la buena pro, no se advierte que el postor
haya adjuntado la carta del fabricante que señale que no son necesarios los mantenimientos
para conservar la garantía de fábrica35; por lo que, lo resuelto en la Absolución de Consulta
n.º 12 no le es aplicable, manteniendo vigencia lo indicado en las bases sobre el mantenimiento
anual durante el período de garantía (3 años).
En ese sentido, el primer mantenimiento que debió realizarse a los equipos y dispositivos
adquiridos tenía como plazo de ejecución al 10 de marzo de 2017, considerando que tiene
como fecha límite de culminación un día calendario antes de finalizar el período anual, el mismo
que se cuenta a partir del día siguiente de la instalación de los bienes, esto es, 12 de marzo de
2016.
Según información obtenida mediante oficio n.º 238-2017-CEUCI-UNFV de 21 de marzo de

2017 (Apéndice n.º 141), emitido por el señor Carlos Franco del Carpio, jefe del CEUCI, a la
indicada fecha no se había realizado el primer mantenimiento preventivo, informando que
solicitó un cronograma de mantenimiento preventivo a Consulting Knowlegde & Systems SAC a
través de correo electrónico (Apéndice n.º 142), adjuntando la impresión del correo de 20 de
marzo de 2017; quien a su vez, le remitió el cronograma de mantenimiento para las fechas 22,
23 y 24 de marzo de 2017.
Ante las referidas informaciones se advierte que desde la fecha de cumplimiento de la

prestación principal (11 de marzo de 2016), han pasado más de 12 meses, sin que el contratista
efectúe el cumplimiento de la prestación del primer mantenimiento preventivo, ocasionando que
los dispositivos adquiridos corran el riesgo de no cumplir con un eficiente ciclo de vida útil.
g) Impedimento de aplicar penalidades por el incumplimiento de la capacitación
Conforme a los hechos descritos respecto al incumplimiento de la prestación accesoria, el señor

José Luis Regis Fuentes, gerente general de CKS SAC, con documento Py442-002.15 Carta 13
33 Absolución de Consulta n. º 12 presentado por la empresa Computo y Periféricos SAC.

:w La absolución fue trasladada al CEUCI, cuya respuesta se realizó con oficio n." 1066-2015-CEUCI-UNFV de 17 de noviembre de 2015
(Apéndice n.º 114), habiéndose considerado dicha respuesta en el pliego de absolución de consultas del Comité Especial.
l!i En la propuesta técnica se adjuntó la dedaración jurada de garantía, en la cual CKS SAC., se compromete a otorgar tres anos y un
mes de garantía (Apéndice n. º 77), confonne se requería en los factores de evaluación con relación a la garantía comercial. Además,
adjuntan la carta de HPE que sena la sus productos para la Licitación, duración de las garantías (Apéndice n. º 77), sin que indiquen en
los documentos que no son necesarios los mantenimientos para mantener la garantla de fábrica.

INFORME DE AUDITORIA NºlJ?'. ·2018-CG/CORELM·AC
Página 69 de 280
de 31 de enero de 2017 (Apéndice n.º 143), señaló que durante el año 2016 en la
Universidad hubo varios períodos de problemas internos y que vienen coordinando con ellos, el
inicio de las capacitaciones y no fue posible definir fechas y relación de participantes.
Asimismo, con oficio n.º 224-2017-CEUCI-UNFV de 14 de marzo de 2017 (Apéndice n.º

122), el señor Carios Franco del Carpio, jefe del CEUCI, informó el inicio de la prestación
accesoria referida a la capacitación, que se inició el 11 de febrero de 2017 y tenía previsto
culminar el 13 de abril de 2017.
Es decir, a la fecha del pago, 20 de mayo de 2016, habían transcurrido 50 días calendario sin
que se realice la capacitación, y sin evidenciar documentalmente las causas justificantes de tal
omisión en dicho período; asimismo, se advierte que el área técnica (CEUCI), recién solicitó el
cronograma de la capacitación al representante de Consulting Knowlegde & Systems SAC el 5
de setiembre de 2016 a través de correo electrónico, con respuesta al 30 de diciembre de
2016 (Apéndicen.º 144), mediante el cual señala: "La capacftación pendiente se dictará en Enero y
Febrero según lo ooordinado anteoormente, proponemos todos los Lunes a parlir del Lunes 09.01.2017, 08
horas por díay hasta tenninéY. Espero tu confirmación~ con lo que se acredita que no se cumplió su
eececón en el "más breve plazo".
Sin embargo, como se ha anotado en párrafos anteriores se canceló el total de la prestación

a la empresa Consulting Knowlegde & Systems SAC por SI 1 669 000,00, a través de
siete comprobantes de pago n.a. 0000003549, 0000003550, 0000003551,
0000003552,
0000003553, 0000003554 y 0000003555 de 20 de mayo de 2016, respectivamente
(Apéndices n.05 58, 59, 60, 61, 62, 63 y 64), sin aplicar las respectivas penalidades por el
incumplimiento de la prestación accesoria de capacitación, al no haber sido advertido por el
área usuaria que otorga
la conformidad de las especificaciones técnicas, asi como por el órgano encargado de las
contrataciones.
Esta inaplicación de penalidades se originó por la falta de individualización de los montos de

las prestaciones, situación que debió ser advertida y superada en la etapa preparatoria, en
el proceso de selección, en la emisión, aprobación y ejecución del contrato, con la
conformidad o el pago de la prestación, respectivamente, al contar con mecanismos para su
cumplimiento de acuerdo a la normativa de contrataciones.
En el desarrollo de los hechos antes descritos se ha vulnerado la normativa que se detalla a

continuación:
Ley de Contrataciones del Estado aprobada mediante Decreto Legislativo n.º 1017 de
3 de junio de 2008 y sus modificatorias, que
establecen:
Artículo 5°.- Especialidad de la norma y

delegación
"(... ) B Tdular de la Entxfadpodrá delegar, mediante resolimn, la autoooadque la presentenorma le
otorga•.
Artículo 26º.- Condiciones mínimas de las

Bases.
"Las bases de un proceso de selección serán aprobadas por el Trtularde la Entidad o por el
funcionario al
que le hayan delegado esta facultad y deben contener obligatoriamente, (. .. ), lo
siguiente:
c) Las garantfas, de acuerdo a lo que establezca el
Reglamento;
h) La proforma de contrato, en la que se señale las condicionesde la contratación
(...);
1) B Valor Referencialy las fórmulasde reajuste en los casos que determine el
Reglamento;•

Periodo de 1 de enero de 2014 al 30 de íunio de 2016
Auditoría
INFORME DE AUDITORIA Nº 3 .?'f2018-CG/CORELM·AC
Página 70 de 280
(.. .) Lo establecidoen /as Bases, en la presente norma y su Reglamento obliga a todos /os postores y a
la
Entídad convocante.
•
Artículo 27º.· Valor

Referencial
"El órgano encargado de /as contrataciones en cada Entidad determina el Valor Referencial de
Contratación con el fin de establecer el tipo de proceso de selección correspondiente y gestionar la
asignación de /os recursos presupuesta/esnecesarios. (. . .)
B ValorReferencia es determinadosobre la base de t11 estudb de las posibilkfades de preoos y
condioones que ofrece el mercado, efectuado en flX1ción del análisis de los niveles de comercialización, a
partr de las
especificacionestécntas o términosde referencia(. .. ), de acuerdo a los criterios señalados en el
reglamento.•
Artículo 29º.· Sujeción legal de las

Bases
"La elaboración de /as Bases recogerá lo establecido en la presente norma y su Reglamento y otras
normas complementarias o conexas que tengan relación con el proceso de selección, /as que se
aplicarán obligatoriamente.(. . .)"
Artículo 35º.· Del contrato

"El contrato deberá celebrarse por escrito y se ajustará a la proforma incluida en /as Bases con /as
modificaciones aprobadas por la Entidad durante el proceso de selección. ( ... ) B contrato entra
en vigencia cuando se cumplan las condiciones establecidas para dicho efecto en /as Bases y
podrá incorporar otras modificacionesexpresamente establecidasen el Reglamento.•
Artículo39º.· Garantías
"Las garantías que deben otorgar /os postores y/o contratistas, según corresponda, son /as de fiel
cumplimiento del contrato, por los adelantosy por el monto diferencialde
propuesta.•
Artículo 41º.· Prestacionesadicionales, reduccionesy

ampliaciones
"(. . .) 41.6 B contratistapuede solicitar la ampliación del plazo pactado por atrasos y paralizaciones
ajenas a su voluntaddebidamente comprobadosy que modifiquen el cronograma contractual".
Artículo 42º.· Culminación del

contrato
"Los contratos de bienes y seNicios culminan con la conformidad de recepción de la última prestación
pactaday el pago correspondiente. (. ..)".
Artículo 49º.· Cumplimiento de lo

pactado
"Los contratistas están obligados a cumplir cabalmente con lo ofrecido en su propuesta y en cualquier
manifestación formal documentada que hayan aportado adicionalmente en el curso del proceso de
selección o en la formalización del contrato, así como a lo dispuesto en /os incisos 2) y 3) del
artículo
1774º del Código Civil".
• Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante Decreto

Supremo n.º 184-2008-EF de 31 de diciembre de 2008 y modificatorias; que
precisan:

Artículo 5º.· Funcionarios y órganos encargados de las
contrataciones
·(... ) 1. Titular de la Entidad es /a más alta autoridad ejecutiva, de conformidad con sus normas
de
organización, que ejerce /as funciones previstas en la Ley y en el presente Reglamento para la
aprobación, autorizacióny supeNisión de /os procesos de contratacionesdel Estado. (. .. )
2. Area usuaria es la dependencia cuyas necesidades pretenden ser atendidas con determinada
contratación, o que, dada su especialidady funciones, canaliza /os requerimientos formulados por
otras dependencias".
"3. Órgano encargado de /as contratacioneses aquél órgano o unidadorgánica que realiza/as
actividades
relativas a la gestión del abastecimiento al interior de una
Entidad".
•(. .. ) De acuerdo a lo establecido en el Micu/o 5º de la Ley, el Titular de la Entidad podrá
delegar,
mediante resolución, la autoridad que la Ley le otorga (. .
.)".

INFORME DE AUDITORIA Nº > > 1 ·2018-CG/CORELM-AC
Página 71 de 280
Artículo 12°.- Estudio de posibilidades que ofrece el

mercado
"Sobre la base de las especificacionestécnicas o té,minos de referencia definidos por el área usuaria,
el órgano encargado de las contrataciones tiene la obligación de evaluar las posibilidades que
ofrece el mercado para dete,minar lo siguiente:
1. B valor referencial;
(. . .) 4. /nfo,maciónque pueda utilizarse para la dete,minación de los factores de evaluación, de ser
el
caso;
5. La pertinenciade realizar ajustes a las características y/o condiciones de los que se va a contratar.
de
ser
necesario;
6. Otros aspectos necesarios que tengan incidencia en la eficiencia de la
contratación.•
Artículo 13º.· Valor

referencial
·a valor referenciales el monto dete,minado por el órgano encargado de lascontrataciones, de
acuerdo a
lo establecido en el Mículo 27º de la Ley, como resultadodel estudioa que se refiere el artículo
anterior.
El valor referencial se calculará incluyendo todos los tributos (. . .), así como cualquier otro concepto
que le
sea aplicable y que pueda incidir sobre el valor de los bienes y serviciosa
contratar.
(... ) B Comité Especial puede observar el valor referencial y solicitar su revisión para su actualización
al órgano encargado de las oontrataciones de la entidad, de acuerdo con el artículo 27º de la Ley".
Artículo 31º.· Competencias

"El Comité Especial conducirá el proceso encargándose de su organización, conducción y
ejecución,
desde la preparación de las Bases hasta la culminación del proceso. El Comité Especial es
competente para:
(...) 5. Integrarlas Beses:
Artículo 32º.· Quorum y

acuerdos
'(. ..) Los actos del Comité Especialconstan en actas que, debidamente suscritas, quedan en poder de
la
Entidad. La fundamentaciónde los acuerdosy de los votosdiscrepantes se hará constar en
eas".
Artículo 39º.· Contenido mínimo
"El Comité Especialo el órgano encargado de las oontrataciones, según oorresponda, elaborará las
Bases
del proceso de selección a su cargo, confo,me a lo establecido en el artículo anterior y la
info,mación técnicay económica contenida en el Expediente de Contratación.
Las Bases de los procesos de selección deberán contener las oondiciones mínimas señaladas en
el artículo 26º de la Ley. (...)."
Artículo 59°.- Integración de

Bases
"(.. .) las Bases Integradas deben incorporar obligatoriamente las modificaciones que se hayan
producido como consecuencia de las consultas, observaciones, pronunciamientos (. . .)".
Artículo 141º.· Requisitos para suscribir el
Contrato
"Para suscribir el contrato, el postor ganador de la Buena Pro deberá presentar, además de los
documentosprevistosen las Bases, los siguientes:
(. ..) 2. Garantías, salvo casos de
excepción.
Artículo 142º.· Contenido del Contrato

•Et contrato está confo,mado por el documento que lo contiene, las Bases Integradas y la oferta
ganadora, así como los documentos derivados del proceso de selección que establezcan
obligaciones para las
partes y que hayan sido expresamente señalados en el
contrato.
B contrato es obligatorio para las partes y se regula por las nonnes de este
Título.•
075
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LA CONTRALORIA
INFORME DE AUDITORIA Nº 31'( ·2018-CG/CORELM·AC
Página n de 280
Artículo 159º.· Garantías de fiel cumplimiento por prestaciones

accesorias
"En las contrataciones de bienes, seNicios o de obras que conllevan la ejecución de
prestaciones accesorias, talescomo mantenimiento,reparación o actMdadesafines, se otorgaráuna
garantía adicional por este concepto, la misma que se renovará periódicamente hasta el
cumplimiento total de las
obligaciones garantizadas,no pudiendo eximirse su presentaciónen ningún caso.
(. .. )".
Artículo 165º .• Penalidad por mora en la ejecución de la

prestación
En caso de retraso injustificado en la ejecución de las prestaciones objeto del contrato, la Entidad
le aplicará al contratista una penalidad por cada día de atraso, hasta por un monto máximo
equivalente al diez por ciento (10%) del monto del contrato vigente o, de ser el caso, del ítem que
debióejecutarse. Esta penalidad será deducida de los pagos a cuenta, delpago final o en la
liquidación final; o si fuese necesario se cobrará del monto resuftante de la ejecución de las
garantías de fiel cumplimiento o por el monto diferencial de propuesta. En todos los casos, la
penalidad se aplicará automáticamente y se calculará de acuerdo con la siguientefónnula:
Penalidad diaria= 0.10 x Monto F x Plazoen

días
Donde F tendrá los siguientes
valores:
a) Para plazos menores o iguales a sesenta (60) días, para bienes, seNicios y ejecución de
obras: F = 0.40. b) Para plazos mayores a sesenta (60) días:
b. 1) Para bienesy seNicios:F = O.
25. b.2) Para obras: F = 0.15.
Tanto el monto como el plazo se refieren, según corresponda, al contrato o ítem que debió
ejecutarseo, en caso que estos involucraran obligaciones de ejecución periódica, a la prestación
parcial que fuera materia de retraso.
Cuando se llegue a cubrir el monto máximo de la penalidad, la Entidad podrá resolver el contrato
por incumplimiento.
Paraefectosdel cálculo de la penalidaddiaria se considerará el monto del contrato
vigente.
Artículo 175º.· Ampliación del plazo

contractual
"Procede la ampliacióndel plazo en los
siguientescasos:
(.. .) 2. Por atrasoso paralizacionesno imputables al
contratista.
3. Por atrasos o paralizacionesen el cumplimientode la prestacióndel contratistapor culpa de la
Entidad,
4. Por caso fortuito o fuerza
mayor.
El contratistadeberá solicitar la ampliación dentro de los siete (7) días hábiles siguientes a la
notificación
de la aprobación del adicionalo de finalizadoel hecho generadordel atraso o
paralización.
La Entidad debe resolver sobre dichasolicitudy notificar su decisión al contratistaen el plazo de diez
(10) días hábiles, computado desde el día siguiente de su presentación. De no existir
pronunciamiento expreso, se tendrápor aprobada la solicituddel contratista, bajo responsabilidaddel
Titular de la Entidad. ( .. .)
(. .. ) Las ampliaciones de plazo en contratos de bienes o para la prestación de servicios darán

lugar al pago de losgastos generales debidamente acreditados (. . .)".
Artículo 176º.· Recepción y

confonnidad
"La recepción y confonnidad es responsabilidad del órgano de administración o, en su caso, del
órgano establecido en las Bases, sin perjuiciode lo que se disponga en las nonnas de organización
interna de la
Entida
d.
La confonnidad requiere del infonne del funcionario responsabledel área usuaria, quien deberá
verificar, dependiendode la naturaleza de la prestación, la calidad, cantidad y cumplimientode las
condiciones contractuales,debiendorealizar las pruebasque fueran necesarias. (.. .)

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076
INFORME
DE AUDITORIA Nº 3'11-2018-
CG/CORELM-AC
Página 73 de 280
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contratista un plazo prudencial para su subsanación, en
función a la complejidad del bien o servicio. Dicho plazo no d
podrá ser menor de dos (2) ni mayor de diez (10) días e
calendario. Si pese al plazo otorgado, el contratistano
cumpliese a cabalidadcon la subsanación, la Entidadpodrá D
resolver el contrato, sin perjuicio de aplicar las penalidades e
que correspondan." f
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cuyo texto coincide con el de las bases originales en caso r
de no haberse presentado consultasy/uobservaciones. (.. .) la
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• Bases de la Licitación Pública n.º 006- c
2015-UNFV aprobadas con oficio n.º 0787-2015- o
DIGA-UNFV de 5 de noviembre de 2015; indican: rr
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c) Garantía de fiel cumplimiento por prestaciones
accesorias, de ser el caso. La que estará
constituida
por una carta
fianza a
favor de la
UNFV".
Auditoría de cumplimiento a la
Universidad Nacional Federico
Villarreal, Lima

INFORME DE AUDITORIA NºJ 5'( -201S.CG/CORELM-AC
Página 74 de 280
2.9. Forma de Pago

"La Entidaddeberá realizarel pago de la contraprestaciónpactadaa favor del contratistaen pago
único. De acuerdo con el artículo 176 del Reglamento, para efectos del pago de las
contraprestaciones ejecutadaspor el contratista,la Entidad deberá contar con la
siguientedocumentación:
- Recepcióny conformidadde la Oficina de Almacén y Distribución de la Oficina Central de

Logísticay Servicios Auxiliares.
- Informe del funcionario responsable designado por el Centro Universitario de Cómputo e
informática, emitiendo su conformidad sobre el cumplimiento de las especificaciones
técnicas descritas en el Capítulo 111.
- Comprobantede pago.
- Ordende compra•.
Capítulo 111 Especificaciones Técnicas y Requerimientos Técnicos Mínimos
7. Prestaciones accesorias a la prestación principal

Mantenimiento Preventivo:
"Mantenimientopreventivo anualmente a la solución a implementar durante el período de
garantía
(mínimo tres años) y se deberá realizarIn situ, previa coordinación con el CEUCI y un periodo
a propuesta del postor, teniendo como límite de culminación 01día calendario antes de
finalizar el período anual'.
Soporte Técnico
"El postor deberá contar con un área de mesa de ayuda propia para atención de
incidencias,con
servicio de atención del tipo 24x7x365, durante el período de
garantía.
La comunicacióndel incidente se podrá efectuar telefónicamente,por fax, por correo

electrónico (considerándosetodas las vías con preferencia por la primera) a las
direccionesacordadas entre la UNFVy el postor. En el caso de correo electrónicose enviara con
la opción de acuse de recibo.
El tiempo de respuesta (tiempoque transcurre desde que se inicia la comunicación del

incidente hasta que es atendida) será de un máximo de 1 hora.
El tiempo máximo de resolución (tiempo desde que una incidencia es comunicada al postor
a través de los mecanismosde comunicación acordados, hasta que se haya subsanado el
incidente a satisfacciónde la UNFV). El postor deberá indicar este tiempo propuesto•.
Capacitacióny entrenamiento
"El postor deberá prestar una capacitación y entrenamiento en la configuración y solución de
problemas de los equipos y softwares proporcionados, dirigido a 8 profesionales técnicos
del CEUCI-UNFVde 72 horas como mínimo, la que debe ser proporcionada dentro de los 20
días posteriores a la entrega de los equipos y soflwares proporcionados, las que
pueden ser realizadas en las instalaciones de la UNFV o en las que prevea el postor,
los horarios y cronogramaserán previamente coordinados con el CEUCI.
Los certificados de capacitacKmy entrenamiento al personal téalico del CEUC/-UNFV deberán

ser entregadosen unplazo máximo de 10 díasposteooresa la finalizaoonde la capacitacióny
entrenamento•.
• Absolución de consulta n.º 2

Consulta de la empresa: Cómputo y Periféricos SAC
Auditoria de"Respuesta:
cumplimiento se
a la acoge la consulta,
Universidad la conformidad
Nacional Federico se
Villarreal, Lima entregará al postor ganador luego de la
instalación de los bienes. Para la conformidadde la capacitacióny ante la eventualidadde que no
se termine la misma dentro del plazo del contrato por causa imputablea la entidad; entonces el
postor

INFORME DE AUDITORIA Nº J J '1.2018-CG/CORELM·AC
Página 75 de 280
deberá entregar una carta ofreciendo dictar el curso en el más breve plazo y en función de la
disponibilidad del personal de la entidad".
• Absolución de consultan.º 12
Consulta de la empresa: Cómputo y Periféricos SAC
"Respuesta: Se acoge la consulta, los mantenimientos preventivos son opcionales, el postor puede
no ofrecerlos si el fabricante indica que no son necesarios para mantener la garantía de fábrica, en
este caso el postor debe incluir en su oferta una carta del fabricante que asf lo indique.•
• Propuesta técnica de Consulting Knowlegde & Systems SAC

Anexo n.º 2, Declaración jurada de cumplimiento de los requerimientos técnicos mínimos
"(.. .) Para hacer de su conocimiento que luego de haber examinado las Bases y demás documentos
del proceso de la referencia y conociendo todas las condiciones existentes, el postor ofrece los
bienes y servicios solicitados, de conformidad con las Especificaciones Técnicas, las demás
condiciones que se indican en el Capítulo III de la sección específica de las Bases y los documentos
del ptoceso:
Anexo n.º 5, Declaración jurada de plazo de prestación del servicio

"(...) me comprometo a entregar los bienes objeto del presente proceso de selección en el plazo de
39 (Treinta y Nueve días calendarios)".
Declaración jurada de garantía

'(. ..) nos comprometemos a otorgar 3 (tres) años y un mes de
garantía".
Declaración Jurada de Capacitación

"(.. .) nos comprometemos a realizar 101 horas de capacitación para 16 (dieciséis) personal entre
profesionales y técnicos del CEUCI - UNFV".
Mesa de Ayuda
"(.. .) ofrecemos mesa de ayuda del fabricante, pues cumplimos con la condición de que ofrecemos
la garantía directa del
fabricante•
• Contrato n.º 023-2015-UNFV de 30 de diciembre de 2015; que señala:

Cláusula quinta: Del plazo de la ejecución de la prestación
"El plazo de ejecución del presente contrato es de 39 días calendario, el mismo que se computa
desde el día siguiente de la recepción de la orden de compra por parte del contratista•.
Cláusula sexta: Partes integrantes del contrato

"El presente contrato está conformado por las Bases Integradas, la oferta ganadora y los
documentos derivados del proceso de selección que establezcan obligaciones para las cenes:
Cláusula novena: Conformidad de recepción de la prestación

"La conformidad de recepción de la prestación se regula por lo dispuesto en el articulo 176 del
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado y será otorgada por la Oficina de Almacén y
Distribución de la Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares, previo Informe del funcionario
responsable designado por el Centro Universitario de Computo e Informática sobre el cumplimiento
de las especificaciones técnicas descritas en el Capítulo JI/ de las bases administrativas.
De existir observaciones se consignarán en el acta respectiva, indicándose claramente el sentido de
éstas( ... )".
Cláusula Décima Segunda: Penalidades

"Si EL CONTRATISTA incurre en retaso injustificado en la ejecución de las prestaciones objeto
del
contrato, LA ENTIDAD le aplicará una penalidad por cada día de atraso, hasta por un monto máximo
0,79
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Estado
En tod
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automá
calcula
la sigui
Penalid
Monto
Donde
F=0.25
sesenta
F=0.40
iguales
Tanto el monto como el plazo se refieren, Dispos
según corresponda, al contrato o ítem que debió Gener
ejecutarse o, en el caso de éstos involucraran "V. 1 D
obligaciones de ejecución periódica, a la prestación el ar
parcial que fuera materia de retraso. Reglam
de
bienes,
Esta penalidad será deducida de los pagos
setvicio
parciales o del pago final; o si fuese necesario se
que
cobrará del monto resultante de la ejecución de las
ejecuci
garantías de Fiel Cumplimiento o por el monto
prestac
diferencial de la propuesta (de ser el caso).
como
reparac
Cuando se llegue a cubrir el monto máximo de la
afines,
penalidad, LA ENTIDAD podrá resolver el contrato al gan
por incumplimiento. pro
adicion
La justificación por el retraso se sujeta a lo garantí
dispuesto por la Ley de Contrataciones del Estado y cumplim
su prestac
Reglamento, el Código Civil princip
y demás normas aplicables, destina
según corresponda". fiel cum
prestac
Clausu acceso
la
décima: (..
Declar prestac
ación no está
jurada con la
del en
contrat obligat
ista que
"El Contratista declara bajo juramento que se formali
compromete a cumplir las obligaciones derivadas la
del presente contrato, bajo sanción de quedar contrat
inhabilitado para contratar con el Estado en caso
de incumplimiento•. V.4. L
cumplir
• Directiva n.º 009-2009-0SCE/CD, acceso
Lineamientos para la aplicación de la la vinc
garantía de fiel cumplimiento por Entidad
prestaciones accesorias aprobada con en vi
Resolución n.º 357-2009-0SCE/PRE de 1 de celebra
octubre de 2009; que señala: especí
dicho
V indepen
que co
princip
VI
Espec
"VI. 1.
prestac
proces
conllev
más
prestac
corresp
usuaria
órgano
Auditoría
cumplimi
Universid
Nacional
Villarrea

--¡(' _!-A CONTRALO~l1º
~ GENERAL DE LA REPÚBLICA
INFORME DE AUDITORlA Nº.519'-2018-CG/CORELM·AC
Página n de 280
contrataciones
de la Entidad a
fin que dicha
información se
encuentre
debidamente
establecida y
sustentada en
el respectivo
expediente de
contratación e
incorporada en
las Bases de
dicho proceso
de selección.
V/.5. El postor
ganador de la
buena pro
deberá otorgar
la garantía de
fiel
cumplimiento
por
prestaciones
accesorias,
como requisito
para la
suscripción del
contrato
respectivo, por
una suma
equivalente al
10% del valor
total de las
prestaciones
accesorias,
según lo
declarado en su
oferta.
V/.7. Los
contratos
relativos al
cumplimiento
de /a(s)
prestación(es)
principal(es) y
de la(s)
prestación(es)
accesoria(s),
pueden estar
contenidos en
uno o dos
documentos. En
el supuesto que
ambas prestaciones "2.3.2 El
estén contenidas en un Expediente de
mismo documento, estas contratación,
deben estar claramente previo a su
diferenciadas,debiendo
aprobación y
indicarse entre otros
aspectos, el precio y plazo convocatoria,
de cada prestación. (... )" debe contar
necesariamente
• Resolución con lo
Directora! n.º 4550- siguiente: (. . .)
2015-DIGA-UNFV
que aprueba la b
Directiva n.º 01-2015- )
0CLSA-DIGA-UNFV
que norma la E
l
organización interna y
desarrollo de los
E
procesos de
s
adquisiciones y t
contrataciones del u
estado en la d
Universidad Nacional i
Federico Villareal de 29 o
de setiembre de 2015; que
establece: d
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Contratación
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. El EPOM
3 estará a cargo
. de la OPPS, se
realizar a partir de las t
especificaciones técnicas r
o términos a
de referencia de los c
bienes, servicios y obras t
a contratar, comunicadas u
por el área usuaria, a
permite determinar, l
además del valor "2.9.2
referencial(... ). (. . .)
El valor referencial se Para
calcula incluyendo todos suscri
los tributos, seguros, bir el
transporte, inspecciones, contrat
pruebas y, de ser el o, el
caso, los costos postor
laborales respectivos ganad
conforme a la legislación
or de
vigente, así como la
cualquier otro concepto
que le sea aplicable y que Buena
pueda incidir sobre el Pro
valor de los bienes y debe
servicios a contratar". prese
ntar(. .
2.6 .).
Elevación 2
de )
observaci
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las bases a
administra r
tivas y a
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pronuncia
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"2.6.6 (. . .). Para integrar
a
las bases del proceso, el s
Comité Especial incorporará ,
al texto original de las bases
con todas las correcciones, s
precisiones y/o a
modificaciones dispuestas l
en el pronunciamientodel v
OSCE asi como las o
derivadas de los pliegosde
absolución de consultasy/o c
observaciones•. a
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2.10
Culminaci
ón de la
ejecución
contractual
para el
caso de
bienes y
servicios
"2.10.1 El seguimiento, la
recepción y conformidad
de la contratación de
bienes, servicios y obras,
es responsabilidad de las
Oficina de Adquisiciones y
Contrataciones, de la
Oficina de Almacén y
Distribución, (. . .), así
como de las
dependencias usuarias y
excepciona/mente, de las
oficinas técnicas, según
corresponda.
2. 1 O. 2 Para otorgar la
conformidad se requiere
el informe del funcionario
responsable de la
dependencia usuaria,
quien tendrá un plazo
máximo de dos (02) días
hábiles para que se sirva
informar al respecto, bajo
responsabilidad.•

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081
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U!LA CONTRALORIA
Página 78 de 280
• Pronunciamiento n.º 450-2013/DSU de 20 de mayo de 2013; que precisa:

3.4 Prestaciones Accesorias
"En el numeral 4.4 del Capítulo III de la Sección Específica de las Bases, se advierte que la Entidad
ha previsto prestaciones accesorias a la prestación principal, dentro de las cuales se encuentra la
prestación de soporte técnico y la capacitación.
(. . .) En el presente caso, de las disposiciones contenidas en las Bases se advierte que el objeto
de la convocatoria incluiría una prestación inicial y otras accesorias; sin embargo, la Entidad no
ha cumplido con individua/izarlos montos correspondientes a cada una de ellas.
Por tanto, con ocasión de la integración de las Bases, el Comité Especial deberá desagregar
el nvJnto de las prestaciones principales y accesorias correspondientes a cada uno de los ítems
del presente proceso de selección; así como, adecuar las disposiciones cont~nidas en las Bese: y
en la proforma del contrato, previendo la aplicación de garantías de fiel cumplimiento por
prestaciones accesorias, conforme a Jo dispuesto en la Directiva Nº 009-2009-0SCEICD, en
aquellos oxtremos quo tesuñc. 1 aplicables".
• Opinión n.º 195-2015/DTN de 31 rle diciembre de 2015; que señala:

"2.1.5 En virtud '!e lo expuesto, considerando que el Titular de la Entidad pued6 idJgar a otro
funcionario u l,7ano la emisión del p.-...,nunciamiento sobre 13.<, scrcitudes de ampliación dei .''!azo
contractual, no se ha esráblec1do de tnener« específica la denJminació!! 'fe/ acto q1;3 dGl:c ser
emitido por la Entidad para tal efecto, debiéndose ac.,('ptar como válido el acto del funcionario u
órgano que -en el marco de las normas de organización interna que correspondan- ejerza la
co petencia para pronunciarse sobre las solicitudes de ampliación de plazo".
Opinión n.º 011-2014/DTN de 20 de enero de 2014; que indica:

" 2. 1. 4 (... ) correspondía a la Entidad, determinarla procedencia de dicha ampliación, debiendo,
para
.. ello
~ imp, analizar si la solicitud de ampliación se amparaba en un hecho o evento extraordinario,
detrevisible e i,resistible, no imputable al contratista y que impedía la ejecución de la obligación o
· erminaba su cumplimiento parcial, tardío o defectuoso".
Opi
• nión n.º 052-2010/DTN de 27 de agosto de 2010; que establece:
2. Consultas y Análisis
"Si al integrar las bases de un proceso se omite incluir la aclaración, precisión o modificación
correspondiente a algunas de las consultas formuladas por los participantes, se configuraría un
defecto en las Bases integradas que determinaría su invalidez (. ..)". Dicha opinión expone el
análisis, en la cual, indica que el Comité Especial incorpora al texto original de las bases las
precisiones, modificacionesy correcciones producto de la absolución de consultas y obseNaciones.
Asimismo, el numeral 2 del Anexo de Definiciones del Reglamento señala que las Bases integradas
"(.. .) son las reglasdefinitivas del procesode selección cuyo texto contempla todas las
aclaraciones y/o precisiones producto de la absolución de consultas, así como todas las
modificaciones y/o correcciones derivadas de la absolución de obsen•aciones y/o del
pronunciamiento del Titular de la Entidad o del OSCE; o, cuyo texto coincide con el de las bases
originales en caso de no haberse presentadoconsultas y/u cbsetvecones'.
Los hechos expuestos han ocasionado que la Universidad no aplique penalidades por
SI 139 083,36, y pague el monto total de la prestación, no obstante que la ampliación de plazo
otorgada al proveedor fue sin delegación expresa del titular, sin que los hechos justificantes de la
ampliación estén debidamente comprobados y sin brindar la capacitación requerida, además
que se encuentre impedida de ejecutar garantías y aplicar penalidades por incumplimiento de
dicha prestación accesoria, conllevando a que el personal del CEUCI no se encuentre

INFORME DE AUDITORIA Nº 3:J f.2018-CG/CORELM·AC
Página 79 de 280
capacitado por el contratista, así como un retraso en la prestación de servicio de intemet

inalámbrico para los usuarios.
Asimismo, por la falta de mantenimiento preventivo de los equipos se expone al riesgo de que
no cumplan con un eficiente ciclo de vida útil; afectando la transparencia en las contrataciones
y restringir la pluralidad de postores.
Los que se han originado por la decisión de los funcionarios del órgano encargado de las
contrataciones de llevar este proceso de contratación sin considerar las prestaciones
accesorias, por ampliar el plazo sin comprobar su justificación y sin tener facultades para
hacerlo, por permitir el pago total sin haber exigido el cumplimiento de la capacitación y
mantenimiento preventivo dentro de los plazos previstos, y por limitar el cobro de penalidades.
Además, porque los integrantes del comité especial no observaron la falta de individualización
de los montos de las prestaciones (principal y accesorias) en el valor referencial para que sea
revisada o actualizada por el órgano encargado de las contrataciones y por su decisión de no
integrar las bases administrativas.
Igualmente, por la conducta del jefe del CEUCI de no realizar acciones para requerir el
cumplimiento de las prestaciones accesorias; otorgando la conformidad del cumplimiento de
las especificaciones técnicas de acuerdo al contrato, sin que se hubiere dado el cumplimiento
total del mismo.
Comentarios de las personas comprendidas en los hechos
Las personas comprendidas en los hechos presentaron sus comentarios, conforme se detalla
en el Apéndice n.º 2.
Evaluación de los comentarios de las personas comprendidas en los hechos.
Efectuada la evaluación de los comentarios y documentos presentados (Apéndice n.º 3), se

concluye que los mismos no desvirtúan los hechos observados, determinándose la participación
de las personas comprendidas en los mismos, conforme se describe a continuación:
1. Julio César Rivera Collazos, identificado con DNI n.º 08089235, jefe (e) de la
Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares, por el período del 9 de abril de 2015 al 12
de enero de 2017, designado mediante Resolución Rectoral n.º 7573-2015-CU-UNFV de 9
de abril de 2015 y cesado con Resolución Rectoral n.º 024-2017-UNFV de 12 de enero
de
2017; y, jefe (e) de la Dirección General de Administración, por el período del 14 de
setiembre de 2015 al 17 de marzo de 2016, designado mediante Resolución Rectoral
n.º 8598-2015-UNFV de 17 de setiembre de 2015 y cesado con Resolución Rectoral
n.º 198-2016-UNFV de 17 de marzo de 2016 (Apéndice n.º 1), presentó sus comentarios
mediante documento sin, de 20 de abril de 2017 (Expediente n.º 08-2017-17506 de 24 de
abril de 2017) (Apéndice n.º 2).
Por haber aprobado el expediente de contratación de la licitación pública sin observar que
no se realizó la individualización de los montos correspondientes a la prestación principal y
accesorias sino por el contrario señaló que se encontraba sustentado; además, por haber
Auditoria

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aprobado las bases administrativas sin advertir la falta de
de individualización de los montos correspondientes a funcio
la prestación principal y accesoria. Por no haber en
solicitado la garantía de fiel cumplimiento respecto de 90.12
las prestaciones accesorias en la aprobación del literale
contrato n.º 023-2015-UNFV de 30 de diciembre de Regla
2015, y sin que se diferencie el precio y plazo de cada Organ
prestación. Funci
Unive
Asimismo, por otorgar la ampliación del plazo Nacio
contractual hasta el 11 de marzo de 2016, a pesar de no Villarr
contar con el sustento comprobado sobre la media
justificación de la ampliación por la car.. sal de demora Recto
por causa no imputable al contratista y sin contar con 2004-
las facultades delegadas del titular de la Universidad abril
para otorgar dicha ampliación, a través de la como
aprobación del oficio n.º 0456-2016-0hDQC-OCLSA- estab
UNFV de 23 de febrero de .'2016, formulado por la Manu
oficina de Adquisiciones y Contrataciones; y, por emitir Organ
el oficio n.º Oí'62- Funci
2016-0ADQC-OCLSA-UNFV, mediante el cual, indicó Unive
a la Dirección General de Administración que el Feder
proveedor cuenta con conformidad, solicitando ·5~ aprob
realice !é5 acciones conducentes para el trámite del Resol
pago total, sin observar que re corresponoia el pago n.
integral por el incumplimiento hasta ese momento de UNFV
!~ pre-tación accesoria de capacitación, dejándose de
de 2
percibir la suma de SI 139 083,35 ne·· inaplicación de
Espec
penalldooes por el retr-,150 dt- 13 días no j1.1stifi,:a0os d:::
ampliación de plazo. Oficin
Logís
ese contexto inobservó los artículos 5º, 26º, 27°, 29º, 35º Auxili
y 39º de la Ley de c) y j)
, t ntrataciones del Estado aprobada con Decreto Legislativo n.º
1017; los articulos 5º, 12º, Los
º, 141 º, 142º, 159º, 175º, 176º y 180º del anteri
Reglamento de la Ley de Contrataciones del do expue
En aprobado mediante Decreto Supremo n.º 184- config
~'E'RA~.....
2008-EF; los acápites V.3., Vl.2., presu
oCo ., Vl.5. y Vl.7, de la Directiva n. º 009-2009- respo
º""-~.,... 0SCE/CD; y los acápites 2.9.2 de la admin
· ectiva n. º 01-2015-0CLSA-DIGA-UNFV que Norma funcio
W la Organización Interna y Desarrollo del de
,~, los Procesos de Selección para las previs
.,..~ e Contrataciones de Estado en la Universidad obada norma
apr
con Resolución Directora! n.º 4550-2015-DIGA-UNFV; anteri
cláusulas quinta, sexta, novena y décima del Cornrato señal
n.º 023-2015-UNFV; acápites 3.1, y 3.3.2 de la la
sección general y 2.7 y 7 del Capítulo 111 de la respo
sección específica de las bases de la Licitación penal
P existe
ú eleme
b denot
l de
i mérito
c proce
a sanci
. accion
cargo
Igualmente, incumplió el artículo n. º 177° del Estatuto instan
de la Universidad Nacional Federico Villarreal aprobado
Periodo de con Resolución
1 de enero de 2014 al n.º
30 de004-2015-AE-UNFV
junio de 2016 de 8 de enero
competentes de la Contraloría General de la República,
respectivamente.

INFORME DE AUDITORIA NºJ" J'f-2018-CG/CORELM-AC
Página 81 de 280
2. Carlos Miguel Franco del Carpio, identificado con DNI n.º 25807864, jefe del Centro
Universitario de Cómputo e Informática - CEUCI, por el período del 17 de agosto de 2012
al
26 de setiembre de 2016 y 12 de enero de 2017 a la fecha, designado mediante
Resolución Rectoral n.º 1666-2012-CU-UNFV de 17 de agosto de 2012 y cesado
mediante Resolución Rectoral n. º 009-2016-UNFV de 26 de setiembre de 2016 y
nuevamente designado mediante Resolución Rectoral n.º 027-2017-UNFV de 12 de
enero de 2017 (Apéndice n.º 1), presentó sus comentarios con el documento s/n
(Expedienten.º 08-2017-
18084 de 26 de abril de 2017) (Apéndice n.º2).
Por otorgar conformidad de cumplimiento de todas las especificaciones técnicas del
contrato de servicios, a través del oficio n.º 0213-2016-CEUCI-UNFV y acta de conformidad
de 11 de marzo de 2016, sin advertir que no se había ejecutado la prestación accesoria
(capacitación), permitiendo que se realice el pago total de la prestación. Asimismo, por no
requerir la ejecución de la capacitación en el más breve plazo, luego de cesar la causa
imputable a la entidad, considerándose que ha transcurrido en exceso el plazo razonable
para la ejecución de dicho servicio; además, por no cautelar el cumplimiento de la ejecución
del mantenimiento preventivo en el plazo ofrecido por el proveedor, a cumplirse dentro
del período anual hasta un día antes de cumplir el año del cumplimiento de la prestación
principal, habiéndose vencido el plazo sin ejecución de dicho mantenimiento.
En ese contexto inobservó el artículo 42º de la Ley de Contrataciones del Estado

aprobado mediante Decreto Legislativo n. º 1017 y modificatorias; los artículos 5º y 176º
del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante Decreto
Supremo n.º 184-2008-EF; acápite 7 del Capitulo 111 de la sección específica de las Bases;
cláusula quinta, novena y décima segunda del contrato n.º 023-2015-UNFV de 30 de
diciembre de 2015; y acápites 2.10.1 y 2.10.2 de la Directiva n.º 01-2015-0CLSA-DIGA-
UNFV que Norma la Organización Interna y Desarrollo de los Procesos de Selección para
las Contrataciones de Estado en la Universidad aprobada con Resolución Directora!
n.º 4550-2015-DIGA-UNFV. Igualmente, incumplió el articulo 56º literal g) del Reglamento
de Organización y Funciones de la Universidad Nacional Federico Villarreal, aprobado
mediante Resolución Rectoral n.º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004.

funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente señalada,
dando mérito al inicio del procedimiento sancionador a cargo de la instancia competente de
la Contraloría General de la República.
3. Esmeralda García Seminario, identificada con DNI n.º 06281651, jefa de la Oficina
Central de Adquisiciones y Contrataciones, por el periodo del 4 de octubre de 2012 al 30
de enero de 2017, designada mediante Resolución Rectoral n.º 1968-2012-UNFV de 4 de
octubre de 2012, cesada mediante Resolución Rectoral n.º 154-2017-UNFV de 30 de
enero de 2017 (Apéndice n.º 1), presentó sus comentarios mediante documento s/n de 17
de abril de 2017 (Expedienten.º 08-2017-16387 de 17 de abril de 2017) (Apéndice n.º 2).
Por viabilizar la aprobación de la ampliación de plazo contractual a través de la emisión del

oficio n.º 0456-2016-0ADQC-OCLSA-UNFV de 23 de febrero de 2016, que con el V.º B.º
del jefe de la oficina central de Logística y Servicios Auxiliares, se otorgó la ampliación de
plazo contractual hasta el 11 de marzo de 2016, a pesar de no contar con el sustento
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con
las
facult
ades
deleg
adas del titular de la Universidad para otorgar dicha incu
ampliación. mplió
con
Asimismo, por aprobar el otorgamiento de sus
conformidad del servicio a través del oficio n.º 0783- Funci
2016-0ADQC-OCLSA-UNFV de 3 de mayo de 2016, ones
con el visto bueno del jefe de la oficina central de Espe
Logística y Servicios Auxiliares, mediante el cual indicó cífica
a la Dirección General de Administración que el s de
proveedor cuenta con conformidad, solicitando se realice la
las acciones conducentes para el trámite del pago total, Oficin
sin observar que no correspondía por el incumplimiento a de
hasta ese momento de la prestac.ón accesoria de Adqui
sicion
capacitación, no exigiendo su cumplimiento en el más
es y
breve plazo, al cese de la causa imputable a la
Contr
Universidad; dejándose de percibir la suma de S/
ataci
139 083,36 por inaplicación de penalidades por el ones,
retraso de 13 días no justiñcados de ampliación de literal
plazo.
es
a), D
En este sentido, inobservó lo establecido e:: les
y h)
artículos 5º y 42° ce la L8y de
Contrataciones del Estado aprobado medlaaíe Decreto del
Legislativo n." 1017; los artículos Manu
5º, 175", 176º y 180º del Reglamento de la Li>y ce al de
Contrataciones del Estado aprobado diante Decreto Orga
Supremo n.º 184-2008-EF; las ctáusulcs quinta. sexta, nizac
novena y décmn gunda del contrato n.º 023- ión y
2015-UNFV; las Opiniones n.05 0·11-2014/DlN , Funci
5-2015/DTN; los acápítes 3.8 de la sección general y ones
2.9. de la sección específica de las de la
ses de la Licitación Pública; y el acápite 2.10.1 de Univ
la Directiva n.º 01-2015-0CLSA- GA-UNFV que Norma ersid
la Organización Interna y Desarrollo de los Procesos ad
de Selección a las Contrataciones del Estado en la
Naci
UNFV aprobada con Resolución Directora!
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almente, incumplió las funciones establecidas en el .
artículo 106º de: Reglamento de ganización y
Funciones de la Universidad Nacional Federico Los
Villarreal, aprobado rnedente Resolución Rectoral n.º hech
8463-2004-UNF\/ de 22 de abril de 2004; además, os
anteri
ormente expuestos configuran la presunta
responsabilidad administrativa funcional, derivada del
deber incumplido prevista en la normativa anteriormente
señalada; asimismo, la presunta responsabilidad penal por
la existencia de elementos que denotan la comisión de
delito, dando mérito al inicio del procedimiento
sancionador y las acciones legales a cargo de las
instancias competentes de la Contraloría General de la
República, respectivamente.
4. Carlos Alberto Ninahuamán Núñez, identificado con DNI n. º

09562649, jefe (e) de la
Oficina de Planeamiento de los Procesos de Selección,
por el período del 16 de abril de
2015 al 3 de marzo de 2017, designado mediante
Resolución Rectoral n.º 8743-2015- UNFV de 6 de
octubre de 2015, con eficacia retroactiva, y cesado
mediante Resolución Rectoral n.º 440-2017-UNFV de 3
de marzo de 2017 (Apéndice n.º 1), presentó sus
comentarios mediante documento sin de 19 de abril
de 2017(Expediente n.º 08-2017-
16750 de 19
de abril de
2017)
{Apéndice n.º
2).

-e' _LA CONTRALORIA
086
INFORME DE
~
AUDITORIA Nº 3} ~2018-
CG/CORELM-AC
Página 83 de 280
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0
2
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2
0
1
5
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0
PPS-OCLS-UNFV y el cuadro comparativo n.º 0024- r
2015-0PPS-OCLSA-UNFV de 30 de setiembre de 2015, i
sin haber observado la falta de individualización del valor l
referencial de S/ 1 670 000,00, con relación a las
prestaciones principal y accesorias, solicitando al jefe d
de la oficina central de Logística y Servicios Auxiliares e
la aprobación del expediente de contratación con dicha
omisión. Asimismo, por remitir al presidente del 2
comité especial el expediente de contratación del 0
proceso de Licitación Pública n.º 006-2015-UNFV, con el 1
visto bueno del jefe de la oficina central de Logística y 7
Servicios Auxiliares, donde se informó el valor )
referencial de S/ 1 670 000,00, no indicándose la
individualización de los montos correspondientes a la (
prestaciones accesorias. A
p
En ese contexto inobservó el artículo 27° de la Ley de é
Contrataciones del Estado aprobado mediante Decreto n
Legislativo n.º 1017; artículos 12º y 13º del Reglamento d
de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado i
mediante Decreto Supremo n.º 184-2008-EF; acápites c
Vl.1., Vl.2. y Vl.3 de los Lineamientos para la e
aplicación de la garantía de fiel cumplimiento por
prestaciones accesorias aprobado con Directiva n.º 009- n
2009-0SCE/CD; Pronunciamiento n.º 450-2013/DSU; y .
acápites 2.3.2 y 2.3.11 de la Directiva n.º 01-2015- º
0CLSA-DIGA-UNFV que Norma la Organización Interna
y Desarrollo de los Procesos de 2
Selección para las Contrataciones de Estado en la )
UNFV aprobada con Resolución .
Directora! n. º 4550-2015-DIGA-
P
UNFV de 29 de setiembre de
o
2015.
r
Asimismo, incumplió sus deberes y obligaciones
e
funcionales establecidos en el artículo
l
105º del Reglamento de Organización y Funciones de
la Universidad Nacional Federico a
Villarreal, aprobado mediante Resolución Rectoral n. º b
8463-2004-UNFV de 22 de abril de o
2004; y los literales e), k), 1) y o) de las Funciones r
Específicas de la Oficina de Planeamiento de los a
Procesos de Selección contenidas en el Manual de r
Organización y Funciones de la Universidad Nacional
Federico Villarreal, aprobado con Resolución Rectoral l
n.º 6739-2008-UNFV de 10 de junio de 2008. a
s
Los hechos anteriormente expuestos configuran la
b
presunta responsabilidad administrativa funcional, derivada
a
del deber incumplido previsto en la normativa
s
anteriormente señalada, dando mérito al inicio del
e
procedimiento sancionador a cargo de la instancia
s
competente de la Contraloría General de la República.
a
5. Rodolfo Manuel Cubas Agreda, identificado con DNI n.º
d
07704345, presidente del comité especial de la Licitación
Pública n.º 006-2015-UNFV, por el período del 20 de m
octubre de i
2015 al 22 de diciembre de 2015, designado con n
Resolución Directora! n.º 4617-2015- DIGA-UNFV de 20 i
de octubre de 2015, (Apéndice n.º 1), presentó sus s
comentarios mediante documento s/n de 19 de abril de t
2017 (Expediente n. º 08-2017-16933 de 20 de r
a a
b t
ivas del proceso de selección incumpliendo las
disposiciones que regulan las prestaciones accesorias, en
tanto no individualizaron el valor referencial por prestación
principal y accesorias, y no haber solicitado al órgano
encargado de las contrataciones su revisión y
actualización a efectos de incluir el monto
correspondiente a las prestaciones accesorias en el
valor referencial, impidiendo de este modo la
determinación del monto para la garantía de fiel
cumplimiento por prestaciones accesorias. Asimismo,
por no realizar la integración de las bases
administrativas en la

-r' ~ A CONTRALORIA
INFORME DE ~
087
GEN
AUDITORIA
ERA
NºJ) r-2018- LDE
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e advierte del acta del proceso de Licitación Pública n. a
º rt
006-2015-UNFV, y según se desprende de su í
contenido, en el que se observa que en c
pliego aparte se adjuntó la absolución de consultas y u
observaciones, sin que las mismas se encuentren l
incorporadas e integradas en el contenido de las bases. o
s
En ese contexto inobservó lo establecido en el articulo 1
26º de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado 3
mediante Decreto Legislativo n.º 1017° de la Ley de º,
Contrataciones del Estado; asimismo, incumplió los 3
artículos 13º, 31º, 32º, 39º y 59º del Reglamento de la 1
Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante º
Decreto Supremo n.º 184-2008-EF y modificatorias; los ,
acápite 1.9 de la sección general, 7 del Capitulo 111 3
de la sección especifica de las bases administrativas; el 2
Pronunciamiento n.º 450-2013/DSU; la Opinión n.º 052- º,
2010/DTN; y el acápite 2.6.6 de la Directiva n.º 01-2015- 3
0CLSA-DIGA-UNFV que Norma la Organización Interna y 9
Desarrollo de los Procesos de Selección para las º
Contrataciones de Estado en la UNFV aprobada con y
Resolución Directora! n.º 4550-2015- DIGA-UNFV. 5
9
Los hechos anteriormente expuestos configuran la º
presunta responsabilidad administrativa funcional, d
derivada del deber incumplido previsto en la normativa e
anteriormente señalada, dando mérito al inicio del l
R
competente de la Contraloria General de la República.
e
g
6. Johny Alexander Borbor Cardeña, identificado con DNI n. º 09792587, miembro del
l
Comité
Especial de la Licitación Pública n.º 006-2015-UNFV, a
por el periodo del 20 de octubre de m
2015 al 22 de diciembre de 2015, designado con e
Resolución Directora! n.º 4617-2015- n
DIGA-UNFV de 20 de octubre de 2015 (Apéndice t
n.º 1), presentó sus comentarios mediante documento o
s/n de 19 de abril de 2017 (Expedienten.º 08-2017- d
16722 e 19 de abril de 2017) (Apéndice n.º 2). e
l
Por elaborar las bases administrativas del proceso a
de selección incumpliendo las disposiciones que L
regulan las prestaciones accesorias, en tanto no e
individualizaron el valor referencial por prestación principal y
y accesorias, y no haber solicitado al órgano encargado d
de las contrataciones su revisión y actualización a efectos e
de incluir el monto correspondiente a las prestaciones C
accesorias en el valor referencial, impidiendo de este o
modo la determinación del monto para la garantía de n
fiel cumplimiento por prestaciones accesorias. Asimismo, tr
por no realizar la integración de las bases a
administrativas en la etapa correspondiente, según se t
advierte del acta del proceso de Licitación Pública n.º a
006-2015-UNFV, y según se desprende de su contenido, c
en el que se observa que en pliego aparte se adjuntó la i
absolución de consultas y observaciones, sin que las o
mismas se encuentren incorporadas e integradas en el n
contenido de las bases. e
s
En ese contexto inobservó lo establecido en el artículo d
26º de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado e
mediante Decreto Legislativo n.º 1017° de la Ley de l
Contrataciones del Estado; asimismo, incumplió los E
stado aprobado mediante Decreto Supremo n.º 184-2008-
EF y modificatorias; los acápite 1.9 de la sección
general, 7 del Capítulo 111 de la sección especifica de
las bases administrativas; el Pronunciamiento n.º 450-
2013/DSU; la Opinión n. º 052-2010/DTN; y el acápite
2.6.6 de la Directiva n. º 01-2015-0CLSA-DIGA-UNFV
que Norma la Organización Interna y Desarrollo de
los Procesos de Selección para las

--r' _LA CONTRALORIA
08~
INFORME
~
DE AUDITORIA Nº 33'1.201s-
CG/CORELM-AC
Página 85 de 280
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ada con Resolución Directora! n.º 4550-2015- DIGA- m
UNFV. o
d
Los hechos anteriormente expuestos configuran la o
del deber incumplido previsto en la normativa l
anteriormente señalada, dando mérito al inicio del a
competente de la Contraloría General de la República. d
e
7. Eddy Marcos Carrión Bejar, identificado con DNI n.º t
08047674, miembro del comité especial de la Licitación e
Pública n.º 006-2015-UNFV, por el período del 20 de r
octubre de m
2015 al 22 de diciembre de 2015 designado con i
Resolución Directora! n.º 4617-2015- DIGA-UNFV de 20 n
de octubre de 2015 (Apéndice n.º 1), presentó sus a
comentarios mediante documento s/n de 19 de abril de c
2017 (Expediente n. º 08-2017-16566 de 18 de i
a ó
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Por elaborar las bases administrativas del proceso de i
selección incumpliendo las disposiciones que regulan las e
prestaciones accesorias, en tanto no individualizaron el l
valor referencial por prestación principal y accesorias, y c
no haber solicitado al órgano encargado de las u
contrataciones su revisión y actualización a efectos de m
incluir el monto correspondiente a las prestaciones p
accesorias en el valor referencial, impidiendo de este l
imiento por prestaciones accesorias. Asimismo, por no
realizar la integración de las bases administrativas en
la etapa correspondiente, según se advierte del acta
del proceso de Licitación Pública n.º 006-2015-UNFV, y
según se desprende de su contenido, en el que se
observa que en pliego aparte se adjuntó la absolución de
consultas y observaciones, sin que las mismas se
encuentren incorporadas e integradas en el contenido de
las bases.
En ese contexto inobservó lo establecido en el artículo

26º de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado
mediante Decreto Legislativo n.º 1017º de la Ley de
Contrataciones del Estado; asimismo, incumplió los
artículos 13º, 31º, 32º, 39º y 59º del Reglamento de la
Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante
Decreto Supremo n.º 184-2008-EF y modificatorias; los
acápite 1.9 de la sección general, 7 del Capítulo 111
de la sección específica de las bases administrativas; el
Pronunciamiento n.º 450-2013/DSU; la Opinión n. º 052-
2010/DTN; y el acápite 2.6.6 de la Directiva n. º 01-
2015-0CLSA-DIGA-UNFV que Norma la Organización
Interna y Desarrollo de los Procesos de Selección
para las Contrataciones de Estado en la UNFV aprobada
con Resolución Directora! n. º 4550-2015- DIGA-UNFV.
Los hechos anteriormente expuestos configuran la

del deber incumplido previsto en la normativa
anteriormente señalada, dando mérito al inicio del
competente de la Contraloría General de la República.
Mónica Giovanna Rejas Alva, identificada con DNI n.º

08879105, técnico administrativo II de la Oficina de
Planeamiento de los Procesos de Selección, por el
período del 31 de diciembre de 2004 hasta fecha,
nombrada mediante Resolución Rectoral n. º 10993-2004-
UNFV de 30 de diciembre de 2004 (Apéndice n.º 1),
presentó sus comentarios mediante

(("~ _LACONTRAL~1(1A
INFORME DE AUDITORIA Nº 53'7'..2018-CG/CORELM-AC
Página 86 de 280
documento s/n de 18 de abril de 2017 (Expedienten.º 08-2017-16798 de 19 de abril de

2017) (Apéndice n.º 2).
Por elaborar el resumen ejecutivo n.º 023-2015-0PPS-OCLS-UNFV y el cuadro

comparativo n.º 0024-2015-0PPS-OCLSA-UNFV de 30 de setiembre de 2015, indicando
que el valor referencial es por S/ 1 670 000,00, sin individualizar los montos correspondientes
a las prestaciones principal y accesorias.
En ese contexto inobservó el artículo 27° de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado
mediante Decreto Legislativo n.º 1017, los artículos 12º y 13º del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado aprobado mediante Decreto Supremo n.º 184-2008-EF, el
Pronunciamiento n. º 450-2013/DSU; acápites Vl.1, Vl.2 y Vl.3 de los Lineamientos para la
aplicación de la garantía de fiel cumplimiento por prestaciones accesorias aprobado con la
Directiva n.º 009-2009-0SCE/CD; y acápites 2.3.2 y 2.3.11 de la Directiva n.º 01-2015-
0CLSA-DIGA-UNFV que Norma la Organización Interna y Desarrollo de los Procesos de
Selección para las Contrataciones de Estado en la UNFV aprobada con Resolución
Directoral n. º 4550-2015-DIGA-UNFV.
Además, incumplió sus funciones establecidas en los literales d), i) y j) de las Funciones
Específicas del Técnico Administrativo II de la Oficina de Planeamiento de los Procesos de
Selección del Manual de Organización y Funciones de la Universidad Nacional Federico
Villarreal, aprobado con Resolución R. Nº 6739-2008-UNFV de 10 de junio de 2008.

la que se sustenta en el Apéndice n.º 262, dando mérito al inicio del procedimiento
sancionador a cargo de la instancia competente de la Contraloría General de la República.
3. SE REALIZÓ EL PROCESO DE AMC Nº 0013-2014-UNFV POR S/ 779 980,00 DERIVADA

DE LA LP Nº 0002-2014-UNFV DECLARADA DESIERTA POR DEFICIENCIAS EN SUS
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS Y VALOR REFERENCIAL, CORRESPONDIENDO
REALIZAR UN NUEVO PROCESO DE LICITACIÓN POR EL CAMBIO DE CLASE DE LOS
VEHÍCULOS, SU CANTIDAD Y VALOR REFERENCIAL; ADEMÁS, SE OTORGÓ LA
BUENA PRO EN EL iTEM 3 SIN CORRESPONDER, LA CONFORMIDAD A UN VEHÍCULO
QUE NO CUMPLE CON LA CARGA SOLICITADA Y A DOS VEHÍCULOS QUE NO
CUENTAN CON LA GARANTÍA EXIGIDA EN LAS BASES, NO EJECUTÁNDOSE LA
GARANTÍA DE FIEL CUMPLIMIENTO HASTA POR S/ 65 999,00
En el año 2014, la Universidad convocó el proceso de selección "adquisición de vehículos para

transporte de personas· a través de la Licitación Pública n.º 002-2014-UNFV, por un valor
referencial de S/ 790 645, 15, en el que consideró la adquisición de ocho vehículos (1 camión
de carga, 2 coaster, 2 vehículos tipo van, 2 autos sedan y 1 camioneta), sin definir con
precisión las características técnicas de los vehículos que requerían para el cumplimiento de
sus funciones, y sin realizar un adecuado estudio de las posibilidades que ofrece el mercado,
además, no hubo integración de bases a pesar que existieron consultas y observaciones,
asimismo, el día de la presentación de propuestas, el proceso fue declarado desierto por la
ausencia de postores.
Auditoria de cumplimiento a la Universldad Nacional Federico Villarreal, Lima

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Adjudica
Menor C
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derivada
Licitación
n.º 0002
UNFV, p
adquisici
vehículo
transport
personas
valor re
de S/ 7
980,00,
que no
respetar
condicion
establec
las base
primigen
dieron o
Auditoria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima pues se
modificaron las especificaciones técnicas de los vehículos, se redujo el En e
número de vehículos de 8 a 4 unidades (1 camión de carga, 1 vehículo Anual
tipo van y 2 buses) y se incrementó el valor referencial unitario de los Contrata
mismos. 2014
Universid
En la etapa de evaluación de la propuesta técnica del único postor, el aprobado
comité especial calificó con 80 puntos un ítem que representaba el 69,2% Resoluci
del valor referencial, cuando le correspondía Directora
50 puntos, lo cual, impedía que accediera a la etapa de evaluación 2155-201
económica, debido a que el puntaje mínimo era de 60 puntos. Además, UNFV
en la recepción de los vehículos el funcionario responsable del área enero
usuaria, no emitió el informe de conformidad sobre las especificaciones (Apéndic
técnicas establecido en la normativa interna, suscribiendo en su 146) se
reemplazo, actas de conformidad por cada vehículo y simultáneamente, la adquis
actas de conformidad del Grupo Pana SA, en las que se señala entre
vehículo
otros •... que a la fecha no existe controversiaalgunarespecto delbien o servicio
b el trans
r personas
i un
n estimado
d
a 800 000
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licitación
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•
. 2014
n.º
Asimismo, la garantía de los dos vehículos "Bus", así como, el peso de establec
carga útil del camión de carga, no cumple con el requerimiento mínimo que
establecido en las bases administrativas; sin embargo, ello no fue otorgami
observado al momento de otorgar la conformidad, impidiendo de este la buena
modo que se efectúe el procedimiento de ejecución de la garantía de el 23 de
fiel cumplimiento hasta por S/ 65 999,00, importe que corresponde a las 2014.
garantías de los vehículos cuyas especificaciones se incumplieron.
De la
Los hechos descritos contravienen la Ley de Contrataciones del de lo
realizado
Estado aprobada mediante Decreto Legislativo n.º 1017 y su durante
Reglamento aprobado con D.S. n.º 184-2008-EF; la Resolución proceso
Rectoral n.º 1244-2012-UNFV; las Bases Administrativas de la licitación
Licitación Pública n. º 002-2014-UNFV, las Bases Administrativas de se
la Adjudicación de Menor Cuantía n.º 013-2014-UNFV, el contrato determin
n.º 014-2014-UNFV; la propuesta técnica del postor para la siguiente
Adjudicación de Menor Cuantía n.º 013-2014-UNFV y el
Pronunciamiento n.º 075-2013/DSU de 16 de enero de 2013, según los
hechos desarrollados a continuación:
Licitación Pública n.º 002-2014-UNFV "Adquisición de vehículos para

transporte de personas"

09L
~ ~
_LA CONTRALORIA
INFORME DE AUDITORIA Nº 3;¡ Y.2018.CG/COBEIM-AC
Página 88 de 280
a) La
Oficina
de
Servicios
Generale
s, en su
calidad
de área
usuaria,
no
definió
con
precisión
las
caracterís
ticas
técnicas
y la
finalidad
de cada
uno de
los
vehículos
a ser
adquirido
s.
Mediante
oficio n.º
072-2014-
0SG-
OCLSA-
UNFV de
29 de
enero de
2014
(Apéndice
n.º 148),
el señor
Carlos
Manuel
Guzmán
Lezama,
jefe de la
Oficina
de
Servicios
Generales,
con el V.º
B.º del
señor
José
Coveñas
Auditoría de cumplimlento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima Lalupu,
jefe de la Oficina Central técnico
de Logística y Servicios que
Auxiliares, remitió al jefe sustente
de la Oficina de las
Planeamiento de los especificac
Procesos de Selección, las iones
especificaciones técnicas técnicas
de los vehículos a adquirir, requeridas
según se detalla en los ni la
Apéndices n.05 149, 150, finalidad
151, 152 y 153, cuyo de los
resumen respecto al tipo mismos,
de vehículo y cantidad es habiéndos
el siguiente: e
solicitado
C informació
u n a los
a señores
d Julio
r
o
Rivera
Collazos
n y Carlos
. Manuel
º Guzmán
Lezama,
1 en su
2
Vehícu 1 os a adquirir calidad de
Nº TIDO de vehículo Cantidad jefe y ex
1 Vehículos de transoorte de personas tipo coaster 2 jefe de la
2 Camión de 5 ton/ chasis + furoón 1 Oficina
3 Vehículos transoorte oara oersonas lioo VAN 2 Central de
4 Autos modelo SEDAN 1 Logística
5 Camioneta modelo SUV 2 respectiva
8 mente,
Fuen
te: con los
Ofici oficios n.0s
o n. º
072-
0034-
2014 2017-
- CG/CORE
0SG
-
LM-AC-
OCL UNFV y
SA- 242-2017-
UNF
V de CG/CORE
29 de LM-AC-
ener UNFV de
o de
2014 13 de
(Apé enero y
ndice
n.º
27 de
148). marzo de
Elab 2017,
orad
o
respectiva
por: mente
Corn (Apéndice
ísión
de n.º 154);
Audit sin
oria. obtener
respuesta
Sobre el particular, previo hasta la
al requerimiento del jefe fecha.
de la Oficina de Servicios
Generales, no se ha
Auditoría de cumplimlento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima
Período de 1 de enero de 2014 al 30 deinforme
encontrado ningún junio de 2016
Al respecto, en el por la Ley
informe técnico n.º 01- n. º 30114
2016/WSR-UNFV-PER.1058 "Ley de
de 6 de enero de Presupues
2017 (Apéndice n.º to del
155), emitido por el lng. Sector
mecánico William Saldaña Público,
Reátegui, especialista de la año Fiscal
Comisión de Auditoría, se 2014".
indicó lo siguiente: "(.. .)
las especificaciones técnicas
detalladas en el
requerimiento del proceso
LP n. º 0002-2014-UNFV
tuvieron muchas deficiencias
en cuanto a la determinación
de los parámetros del
vehículo requerido, es de
recalcar que los parámetros
a indicar en los términos de
referencia son determinantes
para la adquisición de
un vehículo, como es el
caso de las características
principales del motor:
potencia, torque y cilindrada,
que son los indicadoresque
determinaran capacidad del
vehículo, el uso y el consumo
de combustible que se le
dará a dicho vehículo, sin
embargo al no tener estos
parámetros se puede
concluir que no se conoce
cuál es la necesidad real
de la entidad. Como es el
caso de los requerimientos
indicados en las
especificaciones técnicas del
proceso LP n. º 0002-2014-
UNFV, ya que en los
mencionados parámetros
solo consignan la palabra
"INDICAR".
Cabe señalar, que con

oficio n.º 1102-2014-0CPL-
UNFV de 8 de abril de
2014 (Apéndice n.º 156), el
jefe de la Oficina de
Planificación y Evaluación
Presupuesta!, emite la
Certificación Presupuesta!
para la LP n.º 02-2014-
UNFV "Adquisición de
vehículos para el transporte
de personas" por SI 790
645, 15 (fuente RDR);
asimismo, requiere al
señor Juan Alfara Bemedo,
jefe de la DIGA, considerar
los requisitos establecidos
Auditoría de cumplimlento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima
INFORME DE AUDITORIA N°.3 JL-2018-CG/COREI M-AC
~D
, LA CONTRALORIA
Página 89 de 280
09.2
En ese
sentido, la
Oficina de
Servicios
Generales,
mediante
oficio n.º
0175-2014-
0SG- OCLSA-
UNFV de
11 de abril
de 2014
(Apéndice
n.º 157), dio
a conocer el
estado
situacional
de las
unidades
vehiculares
de la
Universidad,
el mismo
que se
resume en:
8 unidades
en proceso
de baja en
condición de
chatarra, 1
unidad
robada, 4
unidades en
reparación y
7 unidades
que por su
antigüedad
superior a 15
años tienen
que ser
objeto de
mantenimient
o continúo.
En base a
este
documento,
se emitió el
Informe Legal
n.º 286-2014-
0CAJ-UNFV
de 25 de abril
de 2014 (Apéndice n.º algunos
159), con el que se vehículos que
concluyó la procedencia de cuentan con
la adquisición de vehículos una
antigüedad de
de transporte, indicando lo
más de 15
siguiente: "... Que resulta años,
procedente la adquisición de permitiendo
vehículos para transporte una mejor y
de personas solicitados por eficiente
la OCLSA-UNFV, debiendo atención a /os
invocarse la excepciona/idad alumnos,
que contempla la Ley Nº docentes y
30114 'Ley del Presupuesto administrativos
del Sector Público para el año
•; sin
2014'; en su artículo 10.5 en
el extremo que dispone:( .. .) embargo, no
que están exentos de esta se ha
prohibición los casos de evidenciado
adquisiciones que realicen el informe
para la RENOVACIÓN de técnico que
vehículos automotores que
tengan una antigüedad igual sustente las
o superior a diez eños". especificacion
es técnicas
Es de precisar, que tanto de los
el oficio emitido por la vehículos a
Oficina Central de Logística ser
y Servicios Auxiliares y el adquiridos,
informe legal emitido por la para el
Oficina Central de Asesoría cumplimiento
Jurídica, son documentos de sus
con los que se sustenta funciones.
la procedencia de la
compra, por lo que la b) Para la
certificación presupuesta! determinació
para la LP n.º 02-2014- n del
UNFV "Adquisición de valor
vehículos para el transporte referencial,
de personas", se otorgó el órgano
con el oficio n.º 1102- encargado
2014-0CPL-UNFV de 8 de las
de abril de 2014 contratacion
(Apéndice n.º 156), del es no
36 Con oficio jefe de la Oficina de realizó un
Oficina d adecuado
Ángel Ba
Planificación y Evaluación
enruentra Presupuesta!, por S/ 790 estudio de
Humber1o 645, 15 de la fuente posibilidade
Informe s que
vehiOJlos
Recursos Directamente
i..ey de P Receudados». ofrece el
de mayo mercado, al
Además, de acuerdo al considerar
oficio n.º 982-2014-0PPS- en 3 ítems,
OCLSA-UNFV de 2 de las
mayo de 2014 (Apéndice cotizaciones
más bajas
n.º 160) del Mg. Ángel
obtenidas
Baudelio Pérez Álvarez, durante el
jefe de la Oficina de proceso
Planeamiento de los de
Procesos de Selección, la indagación
finalidad pública según de precios,
usuario era "Renovar la flota además,
automotriz, reemplazando estas no
cumplían todos los
requerimientos técnicos
mínimos establecidos
por el área usuaria
Para la determinación del

valor referencial de los
ítems 1, 2 y 3, la señora
Flor Violeta
Barrera Yñonan, personal
de la Oficina de
Planeamiento de los
Procesos de Selección»,
n.º 0175-2014-0SG-OCLSA-UNFV de
11 de abnl de 2014 (Apéndice n.º
157) el sef\or Cru1os Manuel Guzmán
Lezama, jefe de la
e Servicios Generales <Xll1 v.· B.° del
Mag. José Coveñas Lalupu, jefe de la
Oficina Central de Logística y SSAA,
nfonnan al Mag.
udelio Pérez Alvares, jefe de la
Oficina de Planeamiento de los
Proresos de Selecx:ióo, las <Xllldioooes
y antjJüedad en que se
n las unidades vehiculares de esta
casa de estudo; y mediante Oficio n,"
951-2014-0CAJ-UNFV de 25 de abri
de 2014, el Abog.
SalomónOrtiz Sánchez, jefe de la
Oficila Central de Asesoría Juridíca,
ll!llm al Dr. Juan Oswaldo
Alfaro Bemedo, jefe de la DIGA, el
Legal n.° 286-2014-0CAJ-UNFV de 25 de
abri de 2014 (Apéndice n.º 159~ eo que
se opila que resulta procedente la
adquisición de
para transporte de per.;onas solicitados
por la OCLSA-UNFV,
debiendoÍlVOCarse la excepoonaijad
que <Xlll~ la Ley n," 30114
resupueslo del Sector Públioo para el
año 2014', artirulo 10.5º. Asrnismo,
<Xll1 Resooción Direcbal n.° 2516-
2014-0IGA-UNFV de 21
de 2014, el Dr. Juan Oswaldo Alfara
Bemedo, aprueba la baja llStitucional
por causal de manteniniento y
reparaoon onerosa de 8
vehiOJlos (Apéndice n.º 158).
37 También miembro del comité especial en la licitación pública n."
02-2014-UNFVy adjudicación de menorruantia n." 013-2014-
UNFV.

INFORME QF AUDITORIA Nº .3J''.l201s:CG/CORFI M-AC
Página 90 de 280
utilizó las cotizaciones que ofertaban los precios más bajos (Apéndice n.º 161),
advirtiéndose diferencia de precios entre el 45%, 59% y 77%, sin tener en cuenta que la
normativa intema38 precisa que 'no se tendrá en cuenta el menor precio, cuando existan valores
mayores constantes y viceversa• lo que evidencia que no se hizo una adecuada evaluación de
las posibilidades que ofrece el mercado para que exista pluralidad de marcas y/o postores.
A continuación se muestra el resumen del Cuadro Comparativo n. º 007-2014-0PPS-

OCLSA-UNFV de 31 de marzo de 2014, el cual forma parte del Resumen Ejecutivo n.º
0006-2014-0PPS-OCLSA-UNFV - Estudio de posibilidades que ofrece el mercado -
Adquisición de vehículos para transporte de personas (Apéndice n.º 163).
Cuadro n.º 13
Determinación del valor referencial
Fuente:
lte Valor Valor Procedimiento y/o
Fuente: Cotizaciones actualizadas Precios del
m Descripción unitario referencial metodología
(SI) SEACE
(SI) (SI) utilizada
1 Camión de 82650,00
Mutticentro Santa 56 971,50 505000,00 Realizando el análisis de
carga (Chasis + INCAPOWER DIVEIMPORT SA 56 971,50 56 971,50 las dos fuentes, para la
Furgón) Catalina SA
24/1/2014 (16/3/2014) (5/4/2013) obtención del valor
216 495,00 345 000,00 referencial, se considera
2 unidades 79 000,00
2 Vehlcuto tipo GRUPO PANA SIGMA EQUIMENT LE VOLANT SAC 216495,00 432990,00 la primera fuente, y de la
COASTER 20/1/2014 25/3/2014 menor precio
3/1212012 económico, toda vez que
2 unidades 96017,00 54 121,50 105 632,00 el precio es más
3 Vehlcuto tipo Maquinarias SA DERCOCENTER Maquinarias SA 54121,50 108 243,00 actualizado.
VAN 25/312014 17/1/2014 1514/2014
57 703,70 56 971,50 47 354
4 2 unidades Auto GRUPO PANA MASS AUTOMOTRIZ Maquinarias SA 114 675,20 Realizando el análisis de
Modelo SEDAN
57 337,60
20/1/2014 6/2/2014 25/4/2013 las dos fuentes, para la
obtención del valor
97 423,00
1 Camioneta 79 749,40 75 781,50 MCAUTOSdel referencial, se considera
ModetoSW
GRUPO PANA MASS AUTOMOTRIZ
Perú SA n 765.45 n765,45 el promedio simple de ta
5 (20/1/2014) (6/2/2014) primera fuente.
15/4/2014
Valor referencial total SI 790645,15
: Cuadro Comparativo n.° 007-2014- OPPS-OCLSA..lJNFV - Expediente de contratación de la LP n.° 002-2014..lJNFV.
do por. Comisiónde Auditoría
ra
Sobre el particular, el informe técnico n.º 01-2016/WSR-UNFV-PER.1058 de 6 de enero de

2017 (Apéndice n.º 155), emitido por el lng. Mecánico William Saldaña Reátegui señala: "Para
el caso del ítem (1) Camión (Chasís + Furgón), las coffzaciones obtenidas son de vehículos de
procedencia China (JAC y DONG FENG), vehículos que tienen precios por debajo de vehículos de
marcas reconocidas en el mercado local como: VOLSKWAGEN, CHEVROLET, HYUNDAI y otros, ... • y
"/as cotizaciones utilizadaspara detenninardicho valor, no cumplíancon todos los requerimientos
técnicos mínimosestablecidos por el área usuaria".
De acuerdo a lo indicado anteriormente, las cotizaciones utilizadas para la determinación

del valor referencial {Apéndice n.º 161), no cumplían con todos los requerimientos técnicos
mínimos; sin embargo, a través del oficio n. º 0732-2014-0PPS-OCLSA-UNFV de 2 de abril
de 2014 {Apéndice n.º 164), el señor Ángel Baudelio Pérez Álvarez con el V.º B.º del señor
José Coveñas Lalupu, jefe de la Oficina de Planeamiento de los Procesos de Selección y
jefe de la Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares, respectivamente, requirieron a
la OCEF la certificación presupuesta! de S/ 790 645, 15, la misma que fue otorgada
JB Reso l ución Rectoral n." 1244-2012-UNFV de 1 de junio de 2012 que aprueba la 'Directiva que norma la organización interna y
desarro llo de los proceso de selección para las contrataciones del Estado en la UNFV"
INFORME DE AUDITORIA N°3J?.2018-CG/COBEI M-AC
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mediante oficio n.º 1102-2014-0CPL-UNFV de 8 de abril de 2014 (Apéndice n.º 156) del
jefe de la Oficina de Planificación y Evaluación Presupuesta!.
c) Las bases administrativas no contienen el detalle de todas las características

técnicas de los vehículos a ser adquiridos, y durante la absolución de
observaciones, referidas a las especificaciones técnicas, el comité especial no
respondió en forma sustentada y documentada
Las bases administrativas de la Licitación Pública n.º 002-2014-UNFV (Apéndice n.º 165),
fueron formuladas por el comité especial39, conformado por los señores Wilfredo Gallegos
Urdanivia, Carlos Manuel Guzmán Lezama y Flor Violeta Barrera Ynoñan, presidente y
miembros, respectivamente, consignaron las mismas especificaciones técnicas remitidas
por el área usuaria, sin tener en cuenta que estas no contenían obligatoriamente, todo el
detalle de las características técnicas de los vehículos objeto del proceso de selección,
siendo aprobadas con el oficio n.º 0321-2014-DIGA-UNFV de 15 de mayo de 2014
(Apéndice n. º 167) del señor Juan Oswaldo Alfaro Bemedo, jefe de la DIGA.
Durante la etapa de formulación de observaciones a las bases, uno de los postores al

proceso, la empresa Autoespar SA, formuló dos observaciones relacionadas al capítulo 111.
Especificaciones técnicas y requerimientos técnicos mínimos (Apéndice n.º 168), según
se refiere a continuación: 'Se observa y solicita la modificación a: Capítulo III Especificación
Técnica y Requerimiento Técnico Mínimo - Pág. 29 - Dirección, frenos, transmisión y suspensión;
Frenos delanteros con disco solidos ventilados y los posteriores con disco tambores o sólidos·.
"Se observa, y solicita la modificación a: - Capítulo fil Especificación Técnica y Requerimiento

Técnico Mínimo - Pág. 29 - Dirección, frenos, transmisión y suspensión; Suspensión posterior:
Independiente brazos longitudinales, amortiguadores telescópico hidráulicos, resorte helicoidales, o
barra de torsión con barra estabilizadora·.
La respuesta del comité especial fue la siguiente: "El Comité Especial tomará en consideración
su observación en el momento de la presentación de la propuesta técnica•. En ese sentido, dicha
respuesta no fue sustentada ni documentada, ni se indica que se acogía, se acogía
parcialmente, o no se acogía, tal como lo establece la normativa de comrataciones.w
d) El comité especial no realizó la integración de las bases como regla definitiva del
proceso de selección, a pesar que tres postores formularon consultas y
observaciones; y en la presentación de propuestas, el proceso se declaró desierto
por ausencia de postores
Como bases administrativas Integradas, en el expediente de contratación se han considerado

las mismas bases administrativas inicialmente aprobadas, agregando al final del documento,
la absolución de las consultas y observaciones presentadas por los postores; es decir,
no se incluye en el numeral correspondiente las correcciones, precisiones y/o
modificaciones producidas como consecuencia de la absolución de las consultas y
observaciones.
311 Designado con Resolución Directora! n.• 2182-2014-DIGA-UNFV de 27 de enero de 2014 (Apéndice n.º 166).
,oo Art. 56º del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado por Decreto Supremo n. º 184-2008-EF de 31 de diciembre
de 008.
2
Auditor ia de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

INFORME DE AIIDn:OR(.6 Nº3J? 2018-{'.f./CORELM ac
Página 92 de 280
Al respecto, mediante acta de sesión de 16 de mayo de 2014 (Apéndice n.º 170), el

comité especial absolvió las consultas presentadas por los participantes Maquinarias SA y
Le Volant SAC; y con acta de sesión de 9 de junio de 2014 (Apéndicen.º 171), absolvió
las observaciones presentadas por los postores Autoespar y Le Volant SAC.
Del mismo modo, en la página web del Seace (Apéndicen.º 172), en el lugar donde se
inserta las bases administrativas integradas, figuran las bases administrativas que inicialmente
se aprobaron, agregando al final las absoluciones de las consultas y observaciones
presentadas por los postores; es decir, no se incluyó en el numeral que corresponde las
absoluciones acogidas por el comité especial.
Posteriormente, en el acto de presentación y recepción de propuestas, realizado el 23 de

junio de 2014 (Apéndicen.º 173), los miembros del comité especial, con presencia de la
Notaria Abigail Carmen Elena Chávez Valencia, declaran desierto el proceso de licitación
por no haberse presentado ningún postor. Los participantes que adquirieron las bases del
proceso fueron: Le Volant SAC, Maquinarias SA, Autoespar SA, Toyohatsu SA y Alese
SAC.
Adjudicación de MenorCuantían.º 013-2014-UNFV derivada de la LP n.º 002-2014-

UNFV
A través del informe n. º 0176-2014-0PPS-OCLSA-UNFV de 4 de julio de 2014 (Apéndice

n.º 174), el Mg. Ángel Baudelio Pérez Álvarez, jefe de la Oficina de Planeamiento de los
Procesos de Selección informó al Mg. José Coveñas Lalupu, jefe de la Oficina Central de
Logística y Servicios Auxiliares, entre otros, lo siguiente:
"(. . .
)
1. En atención al documento de la referencia, el Presidente del Comité Especial comunica la
declaratoriade desiertode la primera convocatoriadel proceso de selecciónde LicitaciónPública.
2. De acuerdo al Art. 78º de la Ley de Contrataciones del Estado, los procesos de selección serán
declarados desiertos cuando no quede válida ninguna propuesta válida y/o cuando no se haya
registradoningúnparticipanteen el proceso de selección.
Asimismo, en la referida norma se establece que la entidadestá obligada a emitir un informe que
evalúe las causas que motivaron la declaratoria de desierto, debiéndoseadoptar medidascorrectivas
antes de convocar nuevamente a proceso de selección, bajo responsabilidad.
1. De acuerdo a lo expuesto en el numeral anterior, se ha cursado el Oficio Múffiple Nº 044-2014-

0PPS-OCLSA-UNFV a las empresas que solicitaron su cotización en el EPOM y a lo que se
registraronpara el proceso, a fin de que nos informen las causas o razones que les
imposibilitópara
registrarsey/o presentarse al proceso de Adquisiciónde
2. Vehículos.
Con fecha 26.06.2014 se recepciona vía correo electrónico la respuesta de la empresa ALESE
SAC
y con fecha 30.06.2014 se recepcionarespuesta de la empresa LE VOLANT
SAC:
a) ALESE S.A. C. - Manifiesta que por causa ajena, toda vez que fueron victima de un robo a
los sobresy objeto de la persona, imposibilitandola presentaciónde los sobres.
b) LE VOLANT S.A.C. - Informan que la causa que impidió a la presentación de su propuesta fue
debido al valor referencial y a las especificacionestécnicas.
IMEQRME DE AIIDIIQRiA Nº ;JJ'f,201s,CG!CQREI M,AC
Página 93 de 280
Habiéndose cumplido con evaluar las causas del desierto del proceso, conforme al art. 78º del
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado; se recomienda devolver al usuario, para que se
sirva reformularsus especificaciones técnicas por ser de su competencia".
Por tal motivo, el señor Ángel Baudelio Pérez Álvarez, jefe de la Oficina de Planeamiento de
los Procesos de Selección, con el informen.º 0176-2014-0PPS-OCLSA-UNFV de 4 de julio de
2014 (Apéndice n.º 174), dirigido al señor José Coveñas Lalupu, jefe de la Oficina Central de
Logística y Servicios Auxiliares, recomendó que el área usuaria (Oficina de Servicios
Generales) "reformule" las especificaciones técnicas por ser de su competencia.
Posteriormente, con oficio n.º 0365-2014-0SG-OCLSA-UNFV de 31 de julio de 201441

(Apéndice n.º 175), el señor Carlos Manuel Guzmán Lezama, jefe de la Oficina de Servicios
Generales, con el V.º B.º Mg. José Coveñas Lalupu, jefe de la Oficina Central de Logística y
SSM, se dirigió al Mg. Ángel Baudelio Pérez Álvarez, jefe de la Oficina de Planeamiento de
los Procesos de Selección, para hacerle llegar la reformulación de las especificaciones
técnicas (Apéndices n.05 176, 177 y 178), precisando "que por la necesidad y por disposición de la
alta Autoridad de nuestra Universidad, se decidió ampliar las unidadesvehiculares, las cuales serfan:
• Un camión de carga, como mínimo de 4 Toneladas, según Especificaciones Técnicas.

• Una Van, Vehículo de Transporte de Personas (16 Pasajeros Aproximadamente) según
Especificaciones Técnicas.
• Dos Buses, Vehículo de Transporte de Personas de (30 pasajeros Aproximadamente),
Especificaciones Iécmces:
Con relación a dicha modificación, el ex jefe de la Oficina de Servicios Generales a través del
documento s/n de 9 de febrero de 2017 (Apéndice n.º 179), ha señalado que:" ... , al respecto se
emitió el Oficio N° 0365-2014-0SG-OCLSA-UNFV de 31.07.2014, en razón que se declaró desierto
dicho proceso, se procedió a reformular las Especificaciones Técnicas por necesidad de servicio y a
pedido de la Alta Autoridad (Rector) en forma verbal se presentó las especificaciones técnicas de las
unidades vehiculares "(...) las especificaciones técnicas se elaboraron en virtud al estudio de mercado
efectuado por la Oficina de Planeamiento de los Procesos de Selección, de los postores que
presentaron su propuesta técnica y económica (. . .) el colegiado determinó elaborar las
especificaciones técnicasen base a los catálogos de los diferentespostores".
Con memorando de aprobación de expedienten.º 028-2014-0CLSA-UNFV de 15 de agosto

de 2014 (Apéndice n.º 180), del Mag. lng. José Coveñas Lalupu, jefe de la Oficina Central de
Logística y Servicios Auxiliares, se aprobó "el expediente de contratación del proceso de selección
ADJUDICACIÓN DE MENOR CUANTfA DERIVADA N° 0013-2014-UNFV "ADQUISICIÓN DE
VEH!CULOS PARA TRANSPORTE DE PERSONAS" PROVIENE DE LA LICITACIÓN PÚBLICA Nº
0002-2014-UNFV con un valor referencial de SI 779 980,00".
La convocatoria al proceso de Adjudicación de Menor Cuantían.º 013-2014-UNFV derivada de

la Licitación Pública, se realizó el 29 de agosto de 2014, estableciéndose que el otorgamiento
de la buena pro sería el 12 de setiembre de 2014, según la publicación en el portal de SEACE
(Apéndice n.º 181).
De la revisión de los actos realizados durante el proceso de menor cuantía, se ha determinado

lo siguiente:
" Con oficio n." 0355-2014-0SG-OCLSA-UNFV de 21 de julio de 2014 le alcanzaron las especificaciones técnicas de tres unidades
vehiculares de transporte de personas (tipos Buses de 30 pasajeros aproximadamente).

INFORME PE AUDITORIA Nº ..?J"f".201&.cG¡coREI M- A C
Página 94 de 280
e) Las especificaciones técnicas requeridas por el área usuaria y las bases

administrativas no guardan relación con lo establecido en la Licitación Pública
n.º 002-2014-UNFV
El comité especial42 integrado por los señores Wilfredo Gallegos Urdanivia, Carlos Manuel
Guzmán Lezama y Flor Violeta Barrera Ynoñan, formularon las Bases Administrativas de la
Adjudicación de Menor Cuantía n.º 013-2014-UNFV, las que posteriormente fueron
aprobadas por el señor Juan Oswaldo Alfaro Bemedo, jefe de la DIGA con el oficio
n." 0731-2014-DIGA-UNFV de 26 de agosto de 2014 (Apéndice n.º 182). En ellas se
indicaban los siguientes vehículos:
Cuadro n.º 14
Veh'ICU los, oor ad1qu.in' r en la AMC n. º 013-2014-UNFV den.v ada de Ia LP n.º 002.2014-UNFV
AMC n.º 013-2014-UNFV
ltem Cantidad VR Total 1:si1
(1) camión de carga 4 Tn con baranda rebatible 1 120 000,00
(2) vehículo tipo VAN 16 pasajeros 1 119990,00
(3) vehículo tipo bus 29 pasajeros 2 539990,00
Total .. 779 98000
Fuente: Bases 11klgradas de la LP 002-2014-UNFV y basesadmns1ratiVas /WC n. º 013-201.WNFV
. Elaborado por: Canisi'Jnde Auórbia.
Es de señalar, que de la comparación de las Bases Administrativas de la Licitación Pública

n.º 002-2014-UNFV y de la Adjudicación de Menor Cuantían.º 013-2014-UNFV derivada
de la LP n." 002-2014-UNFV, se advierte que se ha reducido el número de vehículos de
ocho a cuatro unidades, además, se modificaron las especificaciones técnicas,
manteniéndose en un 99% el valor referencial, según se aprecia en el cuadro siguiente:
Cuadro n.º 15
cua d ro compara tivo d e Ios ve h'icu 1 os a en 1 a LP n º 002 .2014 Y 1 a AMC n º 013 -2014-UNFV
LP n.º 002·2014-UNFV AMC n.º 013-2014-UNFV
a diqum. rIBrn
. 1/RT<ál(SI)
Cridad Ílln Cridad 1/RT<ál(SI}
(1) camión de carga 5 Tn + 1 (1) camión de carga 4 Tn con 1
56 971,50 120 000,00
furgón baranda rebatible
(2) vehículo tipo VAN 2 108 243,00 (2) vehículo tipo VAN 16 pasajeros 1 119 990,00
(3) vehículo tipo bus coaster 2 432990,00 (3) vehículo tipo bus 29 pasajeros 2 539 990,00
(4) auto modelo sedan 2 114 675, 20 . . .
(5) camioneta modelo SUV 1 77 765,45 . - .
Valor referencial total IS/l 8 790 64515 4 779 980,00
..
Fuente: Bases integradas de la LP 002-2014-UNFVy bases administrativ as AMC n.º 013-2014-UNFV
Del cuadro anterior, se determina que se modificaron condiciones en las bases, que si
bien, estaban relacionadas a medidas correctivas adoptadas, relacionadas con el valor
referencial y las especificaciones técnicas, las condiciones primigenias de la licitación
pública, fueron cambiadas en su totalidad (número de vehículos y valor referencial), por lo
que correspondía convocar a un nuevo proceso licitario.
Al respecto, en el informe técnico n. º 01-2016/WSR-UNFV - PER.1058 de 6 de enero

de
2014 (Apéndice n.º 155), emitido por el lng. Mecánico William Saldaña Reátegui se
señala
Design lo siguiente: "Es de precisar que las especificaciones técnicas estipuladas en las bases

ado con Resolución Directora! n.º 2182-2014-DIGA-UNFV de 27 de enero de 2014 (Apéndice n.º 166).

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las
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pe
cifi
ca
ci
on
es
té
cn
ic
as
es
tip
uladas en las bases administrativas del proceso de selección
LP n. º 0002-2014-UNFV, siendo el resuffado de un proceso que
quedó desierto.
No se ha encontrado documentación que detalle los cambios

del requerimiento inicial de los vehfculos adquiridos, puesto
que las características son completamente diferentes. tal como Auditoria
de
se detalla en el cuadro comparativo del Anexo 12 adjunto al cumplimi
presente informe, donde se compara tres vehfculos que ento a
aparentemente por la descripción es comparable. Es más, la la
cantidad de vehículos adquiridos en el proceso AMC n. º 0013- Universid
ad
2014-UNFV, difieren del requerimiento inicial LP n. º 0002- Nacional
2014-UNFV, así como también el Valor Referencial indicados en Federico
las bases administrativas de ambos ptocesos) Villarreal.
Lima
Periodo
(...) la descripción, cantidad y Valor referencial son de 1 de
completamente diferentes. esto nos indica que no existe una enero de
necesidad, donde se defina cuál es el uso que tendría cada uno 2014 al
de estos vehículos. 30 de
Junio de
2016
Lo indicado en el párrafo anterior lo corrobora las
especificaciones técnicas del proceso inicial LP n. º 0002-2014-
UNFV, por ejemplo, se requiere de un CAMIÓN FURGÓN
(carrocería cerrada) y en el proceso AMC N° 0013-2014-
UNFV requiere un CAMIÓN DE CARGA CON BARANDAS,
carrocerías completamente diferentes, así como también el uso
de estos.
Otros de los casos es el vehículo tipo van, las especificaciones

técnicas del proceso inicial LP n. º
0002-2014-UNFV requiere un VEHICULO TIPO VAN como
mfnimo para 12 pasajeros y en el proceso AMC Nº 0013-
2014-UNFV requiere un VEHICULO TIPO VAN para 16
pasajeros como mínimo, lo que nos demuestra que no es
coherente puesto que la adquisición de un vehículo está basada
en una necesidad. De la misma forma son las características
técnicas referidas exigidas en
las Especificaciones Técnicas de ambos procesos que difieren
completamente, tal como se muestra en el Anexo 12 adjunto al
presente informe.
El tercer vehículo comparable es el VEHICULO TIPO

COASTER requerido en el proceso LP n. º
0002-2014-UNFV para 30 pasajeros con mínimo de 12
asientos, teniendo el peso bruto vehicular
(PBV) 6.000 kg como máximo. Lo que es contradictorio el
requerimiento en el proceso AMC n. º
0013-2014-UNFV que requiere un BUS para 29 pasajeros
sentados, teniendo el peso bruto vehicular (PBV) 12.000 kg
como máximo. Peor aún las especificaciones técnicas destalladas
en el requerimiento del proceso LP n. º 0002-2014-UNFV
tuvieron muchas deficiencias en cuanto a la determinación de
los parámetros del vehículo requerido, es de recalcar que los
parámetros a indicar en los términos de referencia son
determinantes para la adquisición de un vehfculo, ya que es el
resultado de un estudio técnico basado en el uso y la necesidad
del adquiriente. En este caso los principales parámetros no son
determinantes, ya que solo consignan la palabra "INDICAR" (ver
Anexo 11, ftem 2)".
El comité especial otorgó al único postor en un

ítem 80 puntos, cuando le correspondía 50; por lo
que debió descalificarse su propuesta y no otorgarle
la buena pro
Las Bases Administrativas de la Adjudicación de Menor

Cuantía n.º 0013-2014-UNFV, derivada de la Licitación
Pública n. º 0002-2014-UNFV "Adquisición de vehículos
para transporte de personas" (Apéndice n.º 183),
establecieron en el capitulo IV Criterios de Evaluación
Técnica, lo siguiente:
INFORME DE AUDITORIA Nº pf .201&.CG/COREL M-AC
Página 96 de 280
"EVALUACIÓN TÉCNICA (PuntajeMáximo: 100 Puntos)
A EXPERIENCIA DEL POSTOR - 40 PUNTOS

Tal experiencia se acreditará, mediante copias simples de contratos y su respectiva conformidad
o comprobantes de pago cuya cancelación se acredite con voucher de depósito o reportes de
estado de cuenta del sistema financiero nacional, con una antigüedad no mayor a CINCO (05)
AÑOS a la fecha de presentación de propuestas. Para el citado criterio, se tomara en cuenta el
monto facturado referido a la venta de bienes iguales o similares al objeto de la convocatoria,
según al ítem que se presenta (custer, camión, autos, tipo van y camioneta). Se asignara
puntaje de la siguiente manera:
MONTO FACTURADO
Más de Cinco (05) veces o más veces del valor referencial
Más de Tres(03) hasta Cuatro (04) veces del valor referencial
Más de Dos (02) hasta Tres (03) veces del valor referencial
Más de Una (01) hasta Dos (02) veces del valor referencial
B. PLAZO DE ENTREGA - 20 PUNTOS

El plazo de entrega máximo es de TREINTA (30) días calendario, contados desde la recepción
de la orden de compra, en este criterio se considera la siguiente calificación:
PLAZO DE ENTREGA
Menor a veinticinco (25) días
De veintinueve (29) dlas a veinticinco (25) días
Menos de 30 días (')
(') Debió decir más de 30 d1as
C. MEJORAS DEL POSTOR- 20 PUNTOS

Mejoras a las condiciones previstas, según el ítem a participar. Los postores podrán ofertar las
siguientes mejoras, sin costo alguno para la Entidad y se calificara de la siguiente manera:
ADICIONAR UN GPS PARA COA VEHICULO SEGÚN EL fTEM QUE PARTICIPE

El postor podrá ofrecer un GPS, el cual deberá contener tecnología inalámbrica {bluetooh), almacenamiento masivo USB mfnimo 2
USB, tarjeta de memoria extraíb/e de 2GB, memoria interna, que admite archívos JPEG y JPG, mapas y archívos Waypoint GPX, receptor
FM, pantalfa táctil 3. 5 carcasa, manual de uso español.
D. GARANTIA COMERCIAL DEL POSTOR - 20 PUNTOS

Se evaluara en función al tiempo de garantía comercial ofertada, el cual debe superar el tiempo
de garantía establecido como requerimiento técnico mínimo, la misma que se acreditará
mediante la presentación de declaraciónjurada.
GARANTIA COMERCIAL DEL POSTOR

Más de tres (03) años 6 100,000 Kms, o lo que ocurra primero
Menor 6 igual a tres (03) años 6 menor a igual a 100,000 Kms, o lo que ocurra primero
Menor 6 igual a dos (02) años 6 menor 6 igual a 50,000Kms, o lo que ocurra primero
Menor6 ioual a uno (01) año 6 menor6 igual a 10,000 Kms, o lo que ocurra primero
Menos a un (01) o menor a 50,00 kms. o lo que ocurra primero
IMPORTANTE:
• Para acceder a la etapa de evaluación económica, el postor deberá obtener un puntaje técnico mínimo de sesenta (60)
puntos.
( .. .)".

INFORME DE A!IDllORlA Nº H9' 2018-CGICORELM AC
Página 97 de 280
En el acta de presentación de propuestas y apertura de las propuestas técnicas - Sobre 1

de 10 de setiembre de 2014 (Apéndice n.º 184), con la presencia de los miembros
titulares del comité especial y la Notaria Pública Abigail Carmen Elena Chávez Valencia, se
procedió a dar lectura al registro de participantes, presentándose al mismo, el Grupo Pana
Sociedad Anónima, dándose por admitida la propuesta técnica (Apéndice n.º 185) para su
evaluación respectiva.
Posterionnente, de acuerdo a lo señalado en el Acta de Evaluación Técnica de 11 de

setiembre de 2014 (Apéndice n.º 186), se realizó la evaluación de la propuesta técnica del
postor GRUPO PANA SA, otorgándose los puntajes siguientes:
'( ... )
ITEM· 1 CAMIÓN DE CARGA
FACTORES DE EVAlUACION
EXPERIENCIA DEL PLAZO DE ENTREGA MEJORAS A LAS GARANTIA COM
POSTOR POSTOR CARACTERISTICAS TÉCNICAS POST
GRUPO PANAS.A 40 20 o 20
ITEM· 2 VEHICULO TIPO VAN

FACTORES DE EVALUACION
EXPERIENCIA PLAZO DE MEJORAS A LAS GARANTIA COM
POSTOR DEL POSTOR ENTREGA CARACTERISTICAS POST
TÉCNICAS
GRUPO PANAS.A 40 20 o 20
ITEM:3 BUS
FACTORES DE EVAlUACION
EXPERIENCIA PLAZO DE MEJORAS A LAS GARANTIA PUNTAJE
/ POSTOR ENTREGA CARACTERISTICAS
DEL POSTOR COMERCIAL DEL TOTAL
TÉCNICAS POSTOR
GRUPO PANAS.A 40 20 o 20 80
El acta fue suscrita por los señores lng. Wilfredo Gallegos Urdanivia, Carlos Guzmán
Lezama y Flor Barrera Ynoñan, miembros titulares del comité especial.
Al respecto, como resultado de la evaluación efectuada por la comisión auditora, se ha

detenninado lo siguiente:
a) En los ítems 1 y 2, camión de carga y vehículo tipo Van respectivamente, el comité

especial calificó con 20 puntos el criterio plazo de entrega, no obstante le correspondía
1 O puntos, pues en la propuesta técnica del Grupo Pana, se comprometían a entregar
los bienes objeto del presente proceso de selección (ítem 1, 2 y 3) en el plazo de 29
(veintinueve) días calendarios. No obstante ello, al obtener el puntaje de 70 puntos en
cada uno de los ítems 1 y 2, calificaba para acceder a la etapa de evaluación
económica, según se muestra en el cuadro siguiente:
!j
INFORME DE AUDITORIA N°131 ·2018..CG/CORELM-AC
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Cuadro n.º 16
Cuadro comparativo de la evaluación realizada por el comité especial v la comisión auditora
Ba- Adninistrativn /TEIA 1: CAIAJóN DE CARGA ÍTEM 2: VEHÍCULO TIPOVAN
Puntajt. Puntajt Punt.¡..
Puntajt otorgado
Criterios dt Evaluación: Punlljt Conisión otorgado Comité Conisión
Comité Es(*ial
Auditora Espocill Auditora
B) Plazo de Entrega. 20 puntos
Menor a veilldnoo (25) di!ls 20 Punb$ 20 20
De V8'*1ueve (29) di!ls a vemlcinal

10 Punbs 10 10
(25) des
Meros do 30 dias 00 Pulb$
Fuente: Puntaje consignado en el Acta de Evaluación Técnica de la AMC n." 013-2014-UNFV.

Elaborado por: Comisión de Auditoría.
b) En el ítem 3, Bus (2 unidades), el valor referencial fue de S/ 539 990,00, en ese sentido,
el postor presentó el Anexo n. º 6 Experiencia del postor consignando en el título Ítem
n.º 2 Vehículo tipo VAN, cuando en el cuadro señala que el objeto del contrato es
BUS43, totalizando como monto facturado acumulado el importe de S/ 1106 474,22.
Al respecto, de acuerdo a la evaluación realizada por la comisión auditora, según las

facturas que adjunta el postor como sustento del monto facturado acumulado, se
advierte que el monto facturado acumulado no sería S/ 1 106 474,22 como lo señala el
anexo, sino, S/ 1 164 034,80, al haber consignado el postor un menor importe en las
facturas n·05 852-0000831 y 852-0000951 de 24 de mayo de 2013 y 19 de noviembre de
2013 respectivamente (Apéndice n.º 187).
A continuación, se muestra en forma comparativa la evaluación realizada por el comité

especial y la comisión auditora:
Cuadron.º 17
Cuadro comparativo de la evaluación de la propuesta técnica del postor Grupo Pana SA,
por parte del comité especial y la comisión auditora
Valor Referencial SI 539 990,00

Bases Administrativas ltem: 3 Buses Urbanos
Puntaje
Puntaje
otorgado
Criterios de Evaluación Puntaje VR: SI 539 900 Comisión
Comité
auditora
Esoecial
A) Experiencia del postor· 40 puntos
Más de Tres (03) hasta Cuatro (04) veces del valor Más de 2 699
40 Puntos 40
referencial 950
Más de 1 619
Más de cinco (05) veces o más veces del valor
30 Puntos 970 hasta 2
referencial
159 950
Más de 1 079
Más de Dos (02) veces hasta Tres (03) veces del valor 20
referencial (S/ 1164 034,80)
619 970
Í\. Más de Una (01) hasta Dos (02) veces del valor Más de 539
referencial 079 980
B) Plazo de entrega -20 puntos
' Menor a 25 días 20
•J Adjuntan como sustento, las actas de conformidad de la entrega de los Bus a sus clientes (Apéndice n.º 187).
..._
INFORME DE AIIOITQRIA N°J'.Jf ,2018,CG(CQREI M,AC
Página 99 de 280
Valor Referencial SI 539 990,00

Bases Administrativas ltem: 3 Buses Urbanos
Puntaje
Puntaje
otorgado
Criterios de Evaluación Puntaje VR: SI 539 900 Comisión
Comité
auditora
EsDtCial
De veintinueve (29) a veinticinco (25) días 10
Menos de 30 días
C) Garantía comercial del postor· 20 puntos
El postor podrá ofrecer un GPS, el cual deberá contener
tecnología inalámbrica (bluetooh), almacenamiento
masivo USB mínimo 2..0, cable USB, tarjeta de memoria
extralble de 2 GB, memoria interna, que admite archivos 20 Puntos o o
JPEG y JPG, mapas y archivos Waypoint GPX. receptor
de tráflCO FM, pantalla táctil 3.5, carcasa, manual de uso
españot
D) Garantía comercial del postor· 20 puntos
Mas de tres (03) anos 6 100 000 kms o lo que ocurra
20 Puntos 20 20
primero
Menor 6 igual a tres (03) anos o menor o Igual a 100 000
15 Puntos
kms, lo que ocurra primero.
Menor 6 igual a dos (02) anos o menor o igual a 50 000
Kms, o lo que ocurra primero. 10 Puntos
Menor 6 igual a uno (01) ano o menor o igual a 1 O 000

5 Puntos
Kms, o lo que ocurra primero.
Menos a un (01) o menor o Igual a 50 000 Kms, o lo que
O Puntos
ocurra primero.
PUNTAJE FINAL: 80 50
.. Fuente: Bases Administrativas AMC n.º 013-2014-UNFV
Respecto a la evaluación realizada por la comisión auditora, debemos señalar lo siguiente:
a) Se calificó con 20 puntos el factor experiencia del postor, porque el monto facturado
acumulado según Anexo n. º 6, sustentado por las facturas 852-0000971, 0000951,
0000930, 0000925, 0000921, 0000831 y 0000867 asciende a SI 1 164 034,80
b) Se calificó con 1 O puntos el factor plazo de entrega, pues según la propuesta técnica
del Grupo Pana (anexo n.º 5) (Apéndice n.º 185), se comprometían a entregar los
bienes objeto del presente proceso de selección (ítem 1, 2 y 3) en el plazo de 29 dias
calendarios.
En este sentido, el postor Grupo Pana SA, no calificaba en el ítem 3 adquisición de Buses
por SI 539 990,00 para poder acceder a la etapa de evaluación económica, pues el puntaje
real de la calificación técnica, según la comisión auditora era 50 puntos, y según las bases,
el puntaje mínimo para pasar a la etapa de evaluación económica era de 60 puntos.
No obstante lo indicado, el comité especial evaluó su propuesta económica (Apéndice

n.º 188), dejando constancia en el acta del resultado de la evaluación técnica, apertura de
las propuestas económicas - sobre n.º 2 y otorgamiento de la buena pro de fecha 12 de
setiembre de 2014 (Apéndice n.º 189), que otorgó la buena pro al Grupo Pana SA, en los
ítems 1, 2 y 3 por SI 120 000,00, SI 119 990,00 y SI 539 990,00 respectivamente.
uditoria d
eriodo de e cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima
INFORME DE AUDITORIA Nº ]7 1f-20111-CG/CORELM·AC
Página 100 de 280
g) El jefe de la Oficina de Servicios Generales (área usuaria) no emitió el informe de

conformidad, ni observó los incumplimientos de las especificaciones de tres
vehículos
Luego del otorgamiento de la buena pro, se suscribió el contrato n.º 014-2014-UNFV de 30

de setiembre de 2014 (Apéndice n.º 190) entre la Universidad y la empresa Grupo Pana
SA por S/ 779 980,00, asi como, la orden de compran.º 286 de 16 de octubre de 2014 por
el mismo importe.
Asimismo, el Grupo Pana SA, para la firma del contrato presentó la Carta Fianza
n.º 0011-0949-9800040733-52 del BBVA Continental de 17 de setiembre de 2014, con
vencimiento el 15 de diciembre de 2014 (Apéndice n.º 191), a favor de la Universidad,
afianzándola en forma solidaria, irrevocable, incondicionada, sin beneficio de excusión y de
realización inmediata hasta por S/ 77 998,00, con el fin de garantizar el fiel cumplimiento
del contrato equivalente al 10% de su propuesta de ventas.
Posteriormente, en la recepción de los vehiculos, el señor Carlos Manuel Guzmán Lezama,

jefe de la Oficina de Servicios Generales, emitió las actas de conformidad n.05 001, 002,
003 y 004 de 17 de noviembre de 2014 (Apéndice n.º 192), por la recepción de cada uno
de los vehículos adquiridos; sin embargo, no emitió el informe de conformidad sobre las
especificaciones técnicas, conforme lo señalan las bases administrativas, el contrato y la
normativa interna de la universidad.
De otro lado, de acuerdo al informe técnico n.º 01-2016/WSR-UNFV - PER.105 de 10 de

enero de 2014 (Apéndice n.º 155), elaborado por el lng. Mecánico William Saldaña
Reátegui, tres vehículos adquiridos (dos buses y un camión) no cumplen con algunos
requerimientos establecidos en las especificaciones técnicas, según se indica a continuación:
"5. La garantía técnica ofertada por la empresa GRUPO PANA S.A. para los ftem 1, 2 y 3, es: Tres
(03) años y un día ó 100.000 km, lo que ocurra primero, así mismo lo detalla en la Declaración Jurada
adjunta a su oferta técnica (ver Anexo 02). Sin embargo, en las Actas de Conformidad Nº 939 y 937
elaborados por la empresa Grupo Pana S. A, adjunta las Condiciones de Garantía para los
vehículos de tipo FC BUS (esto es el ftem 3) una garantía de 12 meses ó 100.000 km. Lo que
contradice lo ofertado para el Ítem 3 (02 ómnibus interurbano).
Tomando en consideración esta condición, la empresa Grupo Pana S. A. no cumple con el

requerimiento mínimo establecido en las bases administrativaspara el ftem 3.
(Comentario n. º 3 y 10)
6. De acuerdo a las verificaciones realizadas a las características técnicas ofertadas por la empresa
Grupo Pana S.A. sobre el Ítem 1 - Camión de carga como mínimo 4 toneladas (4.000 kg) con
baranda corta rebatible, la empresa oferta un camión con capacidad de carga 4.060 kg y el Peso
Bruto Vehicular de 6.500 kg, siendo el Peso Neto 2.440 kg tal como detalla la ficha técnica
presentada en su oferta. Sin embargo, en la Tarjeta de Identificación Vehicular, la carga útil es de
3.083 kg, el Peso Neto 3.417 kg y Peso Bruto Vehicular es de 6.500 kg, en tal sentido la empresa
Grupo Pana S. A. NO CUMPLE con el requerimiento establecido en las bases administrativas,
puesto que presenta un vehículo con carga útil menor al requerimiento.
(Página n. º 6 y
7)".
Auditoria
Periodo de
INFORME DE Al!DIIQRIA Nº .'.37?,201a,eGfCOREI YAC
Página 101 de 280
Con relación a la carga útil del camión, la misma se confirma con la documentación
solicitada a la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos, según el título
archivado n.º 1250523 (Apéndice n.º 193) que corresponde al camión de carga adquirido
por la universidad, que refieren, entre otros, a las características del vehículo, confirmando
que la carga útil del camión de carga con baranda corta rebatible es de 3 083 Kg, según los
documentos siguientes:
Cuadro n.º 18
R esumen del ti•tu 1o are hlivado del carm '6 n de carca con b aran d a corta re b atible
Cambio de caracteristicu y/o
Fonnato de cambio o rectificación de clase Certificado de garantía
inmatriculaclón Certificado de
(Aplicación del M 3 del D.S. Nº por fabricación y conformidad de montaje Inscripción del vehículo
(primera inscripción) 036 del O.S. Nº 036-2001-JUS) montaje de carrocería
Peso neto: 3.417 In Peso neto: 3.417 kg Peso neto: 3.417 kg Peso neto: 3.417 kg Peso neto: 3.417 kg
Carga útil: 3.083 In Carga útil: 3.083 kg Carga útil: 3.083 kg Carga útil: 3.083 kg Carga útil: 3.083 kg
Peso bruto: 6.500 In Peso bruto: 6.500 ka Peso bruto: 6.500 ka Peso bruto: 6.500 kg Peso bruto: 6.500 ka
Fuente: titulo archivado n.º 1250523
En ese sentido, se confirma que el camión de carga como mínimo de 4 toneladas con
baranda corta, adquirido de la empresa Grupo Pana SA, respecto al peso de carga, no
cumple las especificaciones técnicas del proceso de adjudicación de menor cuantía
n.º 0013-2014-UNFV derivada de la LP n." 0002-2014-UNFV.
Es de señalar que las tarjetas de propiedad de los vehículos adquiridos tienen como fecha
de título el 16 de diciembre de 2014, fecha en la cual se solicitó la inmatriculación de los
indicados vehículos ante el Registro de Propiedad Vehicular de SUNARP.
Finalmente, mediante los comprobantes de pago n.os 10637, 10638 y 10639 de 30 de

diciembre de 2014 (Apéndice n.º 194), se cancelaron las facturas al Grupo Pana SA.,
según el detalle siguiente:
Cuadro n.º 19
Resumen de los Comorobantes de Paao emitidos a favor del Grupo Pana SA
eon.,robanta de p,go Onlen de cc,qn · Gul1 de
intamlffliento FICtura Notl de cricito Gul1 de remisión
Feclt
Nº Fecha Monto (SI) Concepto Nº
• Monto (SI) n.• Fecha Monto n.• Fecha Monto n.• Fech1
214- 214-
0000419 30I09/14 119990,00 3(V9/14
Adquisición 0000007
10637 30/12114 310000,00 de buses para 852· 852·
el lranspO(le 0001188 3009(14 120000.00 17/11/14
0000687
del pe,sonai
de la 852·
0001192 3009(14 163 590,00
Uriversidad. 16110 852· 852·
10638 30/12114 310000,00 solicitado por 286 /14 n9980,00
852- 0000164 28111/14 2655,00 0000686 17/11/14
la Oílcina 0001199 07/10/14 109060,00
Central de
Logística y 852·
SeMc:ios 0001193 3009(14 163590,00
852· 852·
10639 30/12114 159980.00 Amiares 852· 0000165 28/11/14 2655,00 0000684 17/11/14
0001200 07/10/14 109060,00
Subtotll n9 9ao.oo m9ao,oo 785 290,00 5 310,00
Total n9980,00 779 980,00 n99ao,oo
Fuente: Titulo archivado n.° 1250523.


-e' _LA CONTRALORIA
PE AUDITORIA Nº
105
INFORME
~
3J9'.2Q18.CG/CCBEI M-AC
Página 102 de 280
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o

rí e 1 de enero de 2014 al 30 de junio de 2016
s se ha vulnerado la normativa que se detalla a i
continuación: a
l
• Ley de Contrataciones del Estado aprobada mediante Decreto .
Legislativo n.º 1017 de "
3 de junio de E
l
2008 y sus ó
modificatorias; r
que detalla: g
Artículo 13".- a
n
Licitación
o
pública y
concurso e
público. n
ªAl plantear su requerimiento, el área usuaria deberá c
describir el bien, servicio u obra a contratar, definiendo con a
precisión su cantidad y calidad, indicando la finalidad pública r
para la que debe ser contratado( .. .)". g
a
Artículo d
26°.- o
Condicione
s mínimas d
de las e
Bases.
"Las Bases de un proceso de selección (. ..) deben contener l
•
obligatoriamente, con las excepciones establecidas en el a
Reglamento para la adjudicación de menor cuantía, lo s
siguiente:
b) El detalle de las características técnicas de los bienes, c
servicios u obras a contratar; el lugar de entrega, elaboración o o
construcción, así como el plazo de ejecución, según el caso (. . n
.)". t
r
A a
r t
t a
í c
c i
u o
l n
o e
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R a
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f
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r e
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n e
c r
mina el Valor referencial de contratación con el fin de A
establecer el tipo de proceso de selección correspondiente (.. r
.) t
El Valor Referencial es determinado sobre la base de un í
estudio de las posibilidades de precios y condiciones que c
ofrece el mercado, efectuado en función del análisis de los u
niveles de comercialización, a partir de las especificaciones l
técnicas o términos de referencia(.. .)". o
Artículo 28°.- 1
Consultas y 2
Observaciones a °
las Bases. .
"(.. .) Las respuestas a las consultas y observaciones deben
-
ser fundamentadas y sustentadas y se
comunicarán, de manera oportuna y simultánea, a todos los
E
participantes a través del Sistema Electrónico de
Contrataciones del Estado (SEACE), considerándose como s
parte integrante de las Beses", t
u
Artícul d
o 32°.- i
Proces o
o de
selecci d
ón e
desiert
o. p
"(...) El proceso de adjudicación de menor cuantía derivado de o
un proceso de selección declarado desierto, debe contar con s
las mismas formalidades del proceso principal". i
b
Ar i
tíc l
ul i
o d
33 a
".- d
Va e
lid s
ez q
de u
las e
pr
op o
ue f
st r
as. e
"En todos los procesos de selección sólo se considerarán c
como ofertas válidas aquellas que cumplan con los requisitos e
establecidos en las Beses'.
e
• Reglamento de la Ley de Contrataciones del l
Estado aprobado mediante Decreto
Supremo n.º 184-2008-EF de 31 de diciembre de m
2008 y sus modificatorias; que detalla: e
r
Artículo 11º.- c
Característicastécnicas de a
lo que se va a contratar d
"El área usuaria es la responsable de definir con precisión las o
características, condiciones, cantidad y calidad de los bienes, "
servicios u obras que requiera para el cumplimiento de sus S
funciones, debiendo desarrollaresta actividad (...)". o
b
Auditoria
Pe odo d
re la base de las especificaciones técnicas o términos de
referencia definidos por el área usuaria, el órgano encargado
de las contrataciones tiene la obligación de evaluar las
posibilidades que ofrece el mercado para determinarlo
siguiente:
1
.
E
l
v
a
l
o
r
r
e
f
e
r
e
n
c
i
a
l
;
2 La existencia
de pluralidad de
marcas
y/opostores;
3. La
posib
ilidad
de
distrib
uirla
Buen
a
Pro;

INFORME DE AIIDIIQRiA yo,P9' -2018,CGfCQREI M,AC
Página 103 de 280
4. Información que pueda utilizarse para la determinación de los factores de evaluación, de ser el
caso;
5. La pertinencia de realizarajustesa /as característicasy/o condiciones de lo que se va a
contratar,
de ser
necesario;
Para realizar el estudio de las posibilidades que ofrece el mercado, debe emplearse, como mínimo,
dos (2) fuentes: presupuestos y cotizaciones actualizados, los que deberán provenir de personas
naturales o jurídicas que se dediquen a actividades materia de la convocatoria, incluyendo
fabricantes, cuando corresponda; portales y/o páginas Web, catálogos, precios históricos,
estructuras de costos, la información de procesos con buena pro consentida publicada en el SEACE,
entre otros, según corresponda al objeto de la contratación y sus características particulares
debiendo verificarse que la información obtenida en cada fuente corresponda a contrataciones
iguales o similaresa la requerida".
Artículo 13".- Valor

referencial
"El valor referencial es el monto determinado por el órgano encargado de las contrataciones, de
acuerdo a lo establecido en el Artículo 27° de la Ley, como resultado del estudio a que se refiere el
artículo anterior.
(. . .
)
El Comité Especial puede observar el valor referencial y solicitar su revisión o actualización al
órgano encargado de las contrataciones de la Entidad, de acuerdo con el Artículo 27º de la Ley".
Artículo 56°.- Formulación y absolución de observaciones a /as Bases

'(. . .) El Comité Especial deberá absolverlas de manera fundamentada y sustentada, sea que
las acoja, las acoja parcialmente o no las acoja, mediante un pliego absolutorio que deberá contener
la identificación de cada observante, las observaciones presentadas y la respuesta del
Comité
Especialpara cada observación presentada".
Artículo 59".- Integración de

Bases
"(. . .) las Bases Integradas deben incorporar obligatoriamente las modificaciones que se hayan
producido como consecuencia de las consultas, observaciones, pronunciamientos (. . .)".
Artículo 60°.- Publicación de Bases Integradas

"Si no se cumple con publicar las Bases Integradas a través del SEACE en la fecha establecida en
el cronograma del proceso, el Comité Especial no puede continuar con la tramitación del proceso
de
selección, bajo sanción de nulidad de todo lo actuado posteriormente y sin perjuicio de las
responsabilidadesa que hubiere lugar.
La publicación de las Bases Integradas es obligatoria, aun cuando no se hubieran presentado

consultas y observaciones".
Artículo 700.- Procedimientode calificación y evaluación de propuestas

"Las propuestas técnica y económica se evalúan asignándoles puntajes de acuerdo a los factores y
criterios que se establezcan en las Bases del proceso, así como a la documentación que se haya
presentado para
acreditarlos.
El procedimiento general de calificación y evaluación será el siguiente:

(. . .) El Comité Especial aplicará los factores de evaluación previstos en las Bases y asignará
los puntajes correspondientes, conforme a los criterios establecidos para cada factor y a la
documentación sustentatoria presentada por el postor.
Auditoria
Las propuestas que en la evaluación técnica alcancen el puntaje mínimo fijado en las Bases,
accederán a la evaluación económica. Las propuestas técnicas que no alcancen dicho puntaje serán
descalificadas en esta etapa".

INFORME DE AUDITORIA Nº J¿ ~2018-CG/CORELM-AC
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Artículo 71º.· Evaluación de

propuestas
"(. . .) b) Para acceder a la evaluación de las propuestas económicas, las propuestas
técnicas deberán alcanzar el puntaje mínimode sesenta (60)...
Las propuestas técnicas que no alcancen dicho puntaje serán descalificadas en esta
etapa•.
Artículo 78°.· Declaración de Desierto
"(...) Cuando un proceso de selección es declarado desierto total o parcialmente, el Comité
Especial o el órgano encargado de las contrataciones, según corresponda, deberá emitir informe al
Titular de la Entidad o al funcionario a quien haya delegado evalúe las causas que no
permffieron la conclusión del proceso, debiéndose adoptar las medidas correctivas antes
de convocar nuevamente.
En caso el motivo de declaratoria de desierto esté referido al valor referencial o a las

características del objeto contractual, el Comité Especial solicitará información al órgano
encargado de las contrataciones o al área usuaria, según corresponda.
La siguiente convocatoria se realizará mediante un proceso de Adjudicación de Menor Cuantía
Derivada, que no se podrá realizar en forma
electrónica".
Artículo 142°.· Contenido del

Contrato
"El contrato está conformado por el documento que lo contiene, las Bases Integradas y la
oferta ganadora, asf como los documentos derivados del proceso de selección que
establezcan obligacionespara las partes y que hayan sido expresamente señalados en el contrato•.
Artículo 164°.· Ejecución de
garantías
"Las garantías se ejecutarán a simple requerimiento de la Entidad en los siguientes
supuestos:
1. Cuando el contratista no la hubiere renovado antes de la fecha de su vencimiento. Contra

esta ejecución, el contratista no tiene derecho a interponer reclamo alguno.
Una vez culminado el contrato, y siempre que no existan deudas a cargo del contratista, el
monto ejecutado le será devuelto a éste sin dar lugar al pago de intereses. Tratándose de las
garantías por adelantos, no correspondedevolución alguna por entenderse amortizado el adelanto
otorgado.
2. La garantía de fiel cumplimiento y la garantía adicional por el monto diferencial de propuesta se

ejecutarán, en su totalidad, sólo cuando la resolución por la cual la Entidad resuelve el contrato
por causa imputable al contratista, haya quedado consentida o cuando por laudo arbitral
consentido y ejecutoriado se declare procedente la decisión de resolver el contrato. El monto
de las garantías corresponderá íntegramente a la Entidad, independientemente de la
cuantificación del daño efectivamente irrogado.
3.lgualmente, la garantfa de fiel cumplimiento y, de ser necesario, la garantía por el monto

diferencial de propuesta, se ejecutarán cuando transcurridos tres (3) días de haber sido
requerido por la Entidad, el contratista no hubiera cumplido con pagar el saldo a su cargo
establecido en el acta de conformidad de la recepción de la prestación a cargo del contratista, en
el caso de bienes y servicios, o en la liquidación final del contrato debidamente consentida o
ejecutoriada, en el caso de la ejecución de obras. Esta ejecución será solicitada por un monto
equivalente al citado saldo a cargo del contratista•.
Artículo 176°.· Recepción y

conformidad
"La recepción y conformidad es responsabilidad del órgano de administración o, en su caso,
del órgano establecido en las Bases, sin perjuicio de lo que se disponga en las normas de
organización interna de la Entidad. ·

INFORME DE AUDITORIA Nº .3.J'?.2018-CG/COREI M-AC
Página 105 de 280
La conformidad requiere del informe del funcionario responsable del área usuaria, quien deberá
verificar, dependiendo de la naturaleza de la prestación, la calidad, cantidad y cumplimiento de las
condiciones contractuales, debiendo realizar las pruebas que fueran necesarias.
Tratándose de órdenes de compra o de servicio, derivadas de Adjudicaciones de Menor Cuantía

distintas a las de consultoría y ejecución de obras, la conformidad puede consignarse en dicho
documento.
De existir observaciones se consignaran en el acta respectiva, indicándose claramente el sentido de

estas, dándose al contratista un plazo prudencial para su subsanación, en función a la complejidad
del bien o servicio. Dicho plazo no podrá ser menor de dos (2) ni mayor de diez (10) días calendario.
Si pese al plazo otorgado, el contratista no cumpliese a cabalidad con la subsanación, la Entidad
podrá resolver el contrato, sin perjuicio de aplicar las penalidades que correspondan.
Este procedimiento no será aplicable cuando los bienes y/o servicios manifiestamente no cumplan
con las características y condiciones ofrecidas, en cuyo caso la Entidad no efectuará la recepción,
debiendo considerarse como no ejecutada la prestación, aplicándose las penalidades que
correspondan.
Las discrepancias en relación a la recepción y/o conformidad,así como la negativa de la Entidad de

efectuarlas podrán ser sometidas a conciliación y/o arbitraje dentro del plazo de quince (15) días
hábiles de ocurrida la recepción, la negativa o de vencido el plazo para otorgar la conformidad,
según corresponda.
La recepción conforme de la Entidad no enerva su derecho a reclamar posteriormente por defectos

o vicios ocultos".
Anexo Único
Anexo de Definiciones
"( .. .)
2. Bases integradas: Son las reglas definitivas del proceso de selección cuyo texto contempla todas
las aclaraciones y/o precisiones producto de la absolución de consultas, así como todas las
modificaciones y/o correcciones derivadas de la absolución de observaciones y/o del
pronunciamiento del Titular de la Entidad o del OSCE; o, cuyo texto coincide con el de las bases
originales en caso de no haberse presentado consultas y/uobservaciones. (.. .)".
• Resolución R. n.º 1244-2012-UNFV que aprueba la "Directiva que norma la

organización interna y desarrollo de los procesos de selección para las
contrataciones del Estado en la UNFV" de 1 junio de 2012; que detalla:
"2.3. De la formulación y atención de

requerimientos
2.3. 7. Las características técnicas( .. .).
Se debe considerar lo siguientepara la presentación de las
característicastécnicas:
a) Para el caso de bienes: denominación de la adquisición, detalles (material, tipos, consistencias,
medidas completas, compatibilidades, etc.), unidad de medida y cantidad( ...)
2.3.9. Estudio de las Posibilidades que Ofrece el
Mercado
2.3.9.2. Para la determinación del valor referencial( ...) No se tendrá en cuenta el menor precio,
cuando existan valores mayores constantes, y viceversa.
2. 6. Elevación de observaciones a las bases administrativasy emisión de pronunciamiento
2. 6. 6. El comité especial deberá integrary publicar las bases del proceso de selección dentro de
los dos (02) dfas hábiles siguiente de notificado el pronunciamiento.
INFORME DE AUDITORIA Nº 3 > 'l-2018-CG/CORELM-AC
Págína 106 de 280
Para integrar las bases del proceso, el comité especial no solo incorporará al texto original de las
bases para todas las correcciones, precisionesy/omodificaciones dispuestas en el
pronunciamiento, sino también las realizadas en los pliegos de absolución de consultas y/o
observaciones.
2.10. Culminaciónde la ejecución contractualpara el caso de bienesy

servicios
2.10.1. La recepción y conformidad de las contrataciones es responsabilidadde la OADQC y
la Oficinade Almacén y distribución (cuando corresponda), las diferentes
dependenciasusuarias y excepcionalmentede las oficinas técnicas.
2.10.2. Para la conformidad se requiere el informe del funcionario responsable de la
dependencia usuaria, quien tendrá un plazo máximo de dos (02) días hábiles para que
sirva informar al respecto, bajoresponsabilidad".
• Bases Administrativas de la Licitación Pública n.º 002-2014-UNFV, aprobadas con

oficio n.º 0371-2014-DIGA-UNFVde 26 de agosto de 2014; que indican:
CapítuloI: Etapas del proceso de
selección
1. 7. Absolución de observaciones a las

bases
El Comité Especial notificará la absolución de las observaciones a través del SEACE, de
conformidadcon lo establecido en el artículo 56 del Reglamento (...)
1.9. Integración de las

bases
Las Bases integradas constituyen las reglas definitivas del proceso de selección por lo
que deberán contener las correcciones, precisiones y/o modificaciones producidas
como consecuencia de la absoluciónde las consultasy de las observaciones(. ..)
• Bases Administrativas de la Adjudicación de Menor Cuantía n.º 013-2014-UNFV,

aprobadas con oficio n.º 0321-2014-DIGA-UNFVde 21 de mayo de 2014; que precisan:
Sección
específica
Condicionesespecialesdel proceso
deselección
CapítuloII
Del Proceso de
selección
2.4. Contenidode las
propuestas
2.4.1. Sobren.º 1- Propuesta
técnica
Documentaciónde presentación
facultativa: ( ...)
e) DeclaraciónJurada sobre la garantía técnica expresada en años y kms como mínimo deberá
ser de tres (03) años o 100,000 Kms o lo que ocurra primero (que incluye el vehículo), adjuntando
copia del certificadode garantía del fabricante de vehículo.
Capítulo
III
Especificacionestécnicas y
requerimientostécnicosmínimos
Ítem 1 -
camión
"Adquisiciónde uno (01) camión de carga como mínimo de 4 toneladascon baranda corta
rebatible"
1. Descripción
general
Se requiere la adquisiciónde Uno (01) Camión de carga como mínimo de 4 Toneladas con
baranda corta rebatible (.. .).
Capítulo IV
Criterio de evaluación
técnica
A. Experienciadel postor - 40
puntos

INFORME DE AUDITORIA Nº J 1f ·2018-CG/CORELM-AC
Página 107 de 280
(. . .) Se acreditará, mediante copias simples de; contratos y su respectiva conformidad o

comprobantes de pago cuya cancelación se acredite con voucher de depósito o reportes de estado
de cuenta del sistema financiero nacional, con una antigüedad no mayor a CINCO (05) AÑOS a la
fecha de presentación de propuestas. Para el citado criterio, se tomara en cuenta el monto facturado
referido a la venta de bienes iguales o similares al objeto de la convocatoria, según al ítem que se
presenta (bus, camión, y tipo van). Se asignara puntaje de la siguiente manera:
MONTO FACTURAOO
Más de Cinco (05) veces o más veces del valor referencial
Más de Tres (03) hasta Cuatro (04) veces el valor referencial
Más de Dos (02) hasta Tres (03) veces el valor referencial
Más de Una (01) hasta Dos (02) veces el valor referencial
B. Plazo de entrega - 20 puntos

El plazo de entrega máximo es de TREINTA (30) días calendario, contados desde la recepción de la
orden de compra, en este criterio se considera la siguiente calificación:
PI.AZO DE ENTREGA
Menor a veinticinco (25) días
De veintinueve (29) días a veinticinco (25) días
Menos de 30 días
• Contrato n.º 014-2014-UNFV de 30 de setiembre de 2014; que señala:
Cláusula segunda: objeto

"El presente contrato tiene por objeto la "adquisición de vehículos para transporte de oersones',
conforme a /as especificaciones técnicas.
Ítem 1 - Camión
"Adquisición de uno (01) camión de carga como mínimo de 4 toneladas con baranda corta rebatible"
1. Descripción general
Se requiere la adquisición de Uno (01) Camión de carga como mínimo de 4 Toneladas con baranda
corta rebatible ( .. .).
Ítem n. º 03: dos buses para transporte de personal

2. Características técnicas mínimas obligatorias
Descri " E. ificación mínima Gn.i Pana SA

42 Garantía técnica de todo el Mínimo dos (02) años sin límite De tres
km, (03)ocurra
to ue un día o 100 000
años y 'mero
vehículo de kilometra 'e ,,
Cláusula novena: conformidad de recepción del
bien
"La conformidad de recepción de los bienes se regula por lo dispuesto en el artículo 176 del
Reglamento de la Ley de Contrataciones del estado y será otorgada por la Oficina de Almacén y
distribución de la Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares, previo informe del funcionario
responsable de la Oficina de servicios Generales, quien emitirá su conformidad sobre /as
especificaciones técnicas descritas en el capítulo III de las bases administrativas.
De existir observaciones se consignarán en el acta respectiva, indicándose claramente el sentido de

éstas, dándose al contratista un plazo prudencia para su subsanación, en función a la complejidad
del bien. Dicho plazo no podrá ser menor de dos (2) ni mayor de diez (10) días calendario. Si pese al
plazo otorgado, el contratista no cumpliese a cabalidad con la subsanación, la entidad podrá
resolver el contrato, sin perjuicio de aplicar las penalidades que correspondan.

INFORME DE AUDITORIA Nº 33 ?-2018-CG/CORELM-AC
Página 108 de 280
Este procedimiento no será aplicable cuando los bienes manifiestamente no cumplan con las
características y condiciones ofrecidas, en cuyo la entidad no efectuará la recepción, debiendo
considerarse como no ejecutada la prestación, aplicándose las penalidades que correspondan".
• Propuesta Técnica del Grupo Pana SA para la Adjudicación de Menor Cuantía

n.º 013-2014-UNFV de 10 de setiembre de 2014; en la cual se señala:
Declaración jurada de cumplimiento de los requerimientos técnicos mínimosde 10 de setiembre

de
2014 (Anexoff' 2)
"(.. .) luego de haber examinado las bases y demás documentos del proceso de la referencia y,
conociendo todas las condiciones existentes, el Grupo Pana SA ofrece entregar los bienes objetode
la convocatoria (ítem 1, 2 y 3), de conformidad con las especificaciones técnicas, las demás
condiciones que se indican en el capitulo III de la sección específicade las bases y los documentos
del proceso.
Asimismo adjuntamos folleto en el cual se describen las características de los bienes ofertados con
sus respectivas características, marca y procedencia.
Ítem n. º 03: dos buses para transporte de personal
"'\...-.......:.......:....-
E ,,mínima Gruoo Pala SA
42 Garantía técnica Mínímo dos (02) años sin De tres (03) años y un
de todo el vehículo límite de kilometraje día o 100 000 km, lo que
1 ocurra orimero
Folleto del camión Hino Dutro 4 Ton serie

300
Peso bruto vehicular 6 500 kg
Peso neto 2 440
kg Capacidad de carga 4 060
kg
Declaración jurada al Artículo S<r de la Ley- por la calidad ofrecida y por los vicios ocultos de 10
de setiembre de 2014 (Anexo ff' 9)
( .. .) declaro bajo juramento, que mi representada otorgar un período
de:
* Garantía para los bienes ofertados por el periodo de 3 (tres) años y un dia o 100 000 km, Jo que
ocurra primero, desde su recepción y conformidad sin ningún tipo de observaciones.
( .. .)
Declaraciónjurada de garantía comerciaVtécnicade 10 desetiembre de

2014
Mediante el presente, con pleno conocimiento de las condiciones que se exigen en las bases del
proceso de la referencia, me comprometo a otorgar una garantía de 36 meses y un día (3 años y un
día) o 100 000 km, Jo que ocurra primero, contabilizadaa partir de la recepción de los bienes objeto
de la convocatoria (ítem 1, 2 y 3)".
• Pronunciamiento n.º 075-2013/DSU de 16 de enero de 2013; que precisa:

Mediante el presente, con pleno conocimiento de las condiciones que se exigen en las bases del
proceso de la referencia.
"(.. .) en el caso de la declaración de desierto de un proceso de selección de Licitación Pública, el
proceso que corresponde seguir es uno de Adjudicación de Menor Cuantía, pues por los plazos
previstos para un proceso de menor cuantía permite evitar mayores retrasos en el proceso. Sin
Auditoriadeembargo, corresponde
cumplimiento que se
a la Universidad respeten
Nacional las Villarreal,
Federico condicionesLimaestablecidas en Bases primigenias (.. .).
INFORME DE AUDITORIA NºJ 3'f.2018-CG/CORELM·AC
Página 109 de 280
(. . .) En ese sentido, la convocatoria de un proceso de Adjudicación de Menor Cuantía Derivada,

no puede ser motivo para que el Comité Especial realice cualquier otra modificación a las Bases,
pues ello resulta contrario a la normativa de Contrataciones del Estado".
Los hechos expuestos han ocasionado que en la licitación pública declarada desierta se haya
restringido la pluralidad de postores y se retrase la prestación de servicios vehiculares en la
Universidad, toda vez que se obtuvieron los vehículos seis meses después de su primera
programación, y luego de convocar a un nuevo proceso de selección.
Además, que en la adjudicación de menor cuantía derivada de dicha licitación, se adquiera un

camión con una menor capacidad de carga de la requerida y que no se puedan ejecutar las
garantías comerciales dentro del plazo ofrecido por el proveedor en el caso de los buses,
además, que no se pueda ejecutar la garantía de fiel cumplimiento por los ítems incumplidos
hasta por S/ 65 999,00 (S/ 120 000 + S/ 539 990,00 = S/ 659 990 x 10%), por el otorgamiento
de conformidad sin observar el incumplimiento de los tres vehículos antes mencionados, o en
su caso, la resolución del contrato con el cobro de las penalidades que corresponden.
La situación descrita respecto al proceso de Licitación Pública n.º 002-2014-UNFV, se ha

originado por la decisión de los responsables del área usuaria quienes elaboraron las
especificaciones técnicas sin definir todas las características; de los responsables del órgano
encargado de las contrataciones, que consignaron valores referenciales sin efectuar una
adecuada indagación del mercado; y de los miembros del comité especial porque no
efectuaron una adecuada absolución de observaciones e integración de las bases.
Respecto al proceso de Adjudicación de Menor Cuantía Derivada n.º 013-2014-UNFV, por la

decisión del área usuaria de modificar las especificaciones técnicas y número de vehículos, sin
el sustento correspondiente; del órgano encargado de las contrataciones de la Universidad por
elaborar y aprobar el expediente de contratación, considerando un proceso de adjudicación de
menor cuantía derivado de una licitación pública declarada desierta, cuando se estaba
modificando totalmente el objeto del contrato, sus especificaciones técnicas y el valor referencia
del proceso que le daba origen.
Además, porque los miembros del comité especial del proceso de proceso de Adjudicación de
Menor Cuantía derivada de la Licitación Pública n.º 002-2014-UNFV declarada desierta, no
consideraron los cambios sustanciales en las especificaciones técnicas para la
correspondiente devolución del expediente técnico al órgano encargado de las contrataciones
a fin de que convoque a un nuevo proceso licitario; además, por asignar puntajes máximos en
el ítem 3 (adquisición de 2 buses), cuando debió descalificar la propuesta técnica por no
alcanzar el puntaje mínimo.
Igualmente, por la decisión de la jefatura de la Oficina de Servicios Generales, de no emitir el

informe de conformidad correspondiente ni realizar las pruebas necesarias para verificar el
cumplimiento de las especificaciones técnicas por parte del ganador de la buena pro, sin
realizar observaciones.
Evaluación de los comentarios de las personas comprendidas en los hechos

concluye que los mismos no desvirtúan los hechos observados, determinándose la
uditoría de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

INFORME DE AUDITORIA NºJ J f'-2018-CG/CORELM-AC
Página 11 O de 280
participación de las personas comprendidas en los mismos, conforme se describe a

continuación:
1. Juan Oswaldo Alfaro Bemedo, identificado con DNI n. º 08608209, jefe de la Dirección
General de Administración, por el período comprendido del 16 de noviembre de 2011 al 14
de setiembre de 2015, designado por Resolución Rectoral n.º 039-2011-CU-UNFV de 16
de noviembre de 2011, y cesado en el cargo con Resolución Rectoral n. º 8598-2015-UNFV
de 17 de setiembre de 2015 (Apéndice n.º 1}; solicitó ampliación de plazo mediante oficio
n.º 0375-2017-R-UNFV de 17 de abril de 2017 (Expedienten.º 08-2017-16620 de 18 de
abril de 2017) y presentó sus comentarios y aclaraciones a través del documento sin de 24
de abril de 2017 (Expedienten.º 08-2017-17674 de 25 de abril de 2017) (Apéndice n.º 2).
•
Por haber aprobado las bases administrativas de la adjudicación de menor cuantía n. º 013-
2014-UNFV "Adquisición de vehículos para el transporte de personas", con un objeto de
contratación, especificaciones técnicas y valor referencial diferentes y que no guardan
relación con el proceso del cual deriva, licitación pública n.º 002-2014-UNFV "Adquisición
de vehículos para el transporte de personas', ocasionándose que se realizara un proceso
de selección incumpliendo las disposiciones que lo regulan.
En este contexto, inobservó lo establecido en el artículo 32º de la Ley de Contrataciones

del Estado, aprobada mediante Decreto Legislativo n.º 1017 y sus modificatorias, artículo
78º del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante Decreto
Supremo n.º184-2008-EF; y el Pronunciamiento n.º 075-2013/DSU de 16 de enero de
2013. En este contexto incumplió la normativa interna que regula su actuación funcional
contenida en los numerales 2.4.2 y 2.4.3 de la "Directiva que Norma la Organización
Interna y Desarrollo de los Procesos de Adquisiciones y Contrataciones del Estado en la
Universidad Nacional Federico Villarreal", aprobada con la Resolución Rectoral n.º 1244-
2012-UNFV de 1 de junio de 2012.
Asimismo, incumplió sus funciones establecidas en los numerales 90.11 y 90.12 del
aprobado mediante Resolución Rectoral n. º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004,
modificado mediante Resolución Rectoral n.º 6098-2014-CU-UNFV de 7 de agosto de
2014.

la Contraloría General de la República.
2. José Coveñas Lalupu, identificado con DNI n.º 06087619, jefe de la Oficina de Central de
Logística y Servicios Auxiliares, por el período comprendido del 13 de noviembre de 2013
al 9 de abril de 2015, designado mediante Resolución Rectoral n.º 4494-2013-CU-UNFV
de 13 de noviembre de 2013 y cesado en el cargo con Resolución Rectoral n.º 7573-2015-
UNFV de 9 de abril de 2015 (Apéndice n.º 1), presentó sus comentarios mediante el
documento s/n de 20 de abril de 2017 (Expedienten.º 08-2017-16944 de 20 de abril de

114
~ _!-A CONTRALORIA
INFORME DE AUDITORIA Nº J J f.2018-tG/CORELM·AC
Página 111 de 280
Por haber autorizado la elaboración del requerimiento de bienes que contiene las
características técnicas de los vehículos materia de adquisición, emitido por el jefe de la
oficina de Servicios Generales, con relación a la adquisición de vehículos en la licitación
pública n.º 002-2014-UNFV "Adquisición de vehículos para el transporte de personas", sin
observar las disposiciones que lo regulan, toda vez que no se precisó todas las
características técnicas de los vehículos solicitados, que sustente la finalidad de la
adquisición.
En ese contexto inobservó lo establecido en los artículos 13º, 26º, 27°, 32º y 33º de la Ley
de Contrataciones del Estado, aprobada mediante Decreto Legislativo n.º 1017 y
modificatorias; artículos 11º, 12º, 13º, 78º y 164º del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado aprobado con Decreto Supremo n.º 184-2008-EF y
modificatorias; así como los numerales 2.3, 2.3.7, 2.3.9, 2.3.9 y 2.6 de la Resolución
Rectoral n.º 1244-2012-UNFV de 1 junio de 2012, que aprueba la "Directiva que norma la
organización interna y desarrollo de los procesos de selección para las contrataciones del
Estado en la UNFv·. y la Sección específica - Condiciones especiales del proceso de
selección.
Incumpliendo además las funciones establecidas en el artículo 102º del Reglamento de

Organización y Funciones de la Universidad Nacional Federico Villarreal, aprobado
mediante Resolución Rectoral n. º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004, y las
consignadas en los literales d), D. j) y m) de las Funciones de la Oficina de Logística y
Servicios Auxiliares, Director Administrativo IV - Jefe de la Oficina Central, establecidas en
el Manual de Organización y Funciones de la Universidad Nacional Federico Villarreal,
aprobado por Resolución Rectoral n. º 6739-2008-UNFV de 1 O de junio de 2008.

dando mérito al inicio del procedimiento sancionador a cargo de la instancia competente
de la Sede Central de la Contraloría General de la República.
3. Ángel Baudelio Pérez Álvarez, identificado con DNI n.º 06167612, jefe de la Oficina de
Planeamiento de los Procesos de Selección, por el período del 5 de diciembre de 2013 al
20 de enero de 2015, designado mediante Resolución Rectoral n. º 4660-2013-UNFV de
5 de diciembre de 2013, y cesado mediante Resolución Rectoral n.º 7186-2015-UNFV de
20 de enero de 2015 (Apéndice n.º 1), presentó sus comentarios mediante documento sin
n.º 2).
Por incumplir las disposiciones que regulan la determinación del valor referencial fijado en
el estudio de posibilidades que ofrece el mercado de la Licitación Pública n.º 002-2014-
UNFV "Adquisición de vehículos para el transporte de personas", al no considerar la norma
interna de contrataciones del Estado en la determinación del valor referencial de los ítems
1, 2 y 3, toda vez, que esta no permitía el cálculo del valor referencial considerando el
menor precio cuando existan mayores valores constantes o viceversa, dando lugar a
precios notoriamente inferiores al del mercado, generando periuicio a la Entidad porque
generó la declaración de proceso desierto, retrasándose la prestación de servicios
A ditoria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal,

lima
INFORME DE AUDITORIA Nº..> 'J r -2018-CG/CORELM·AC
Página 112de280
vehiculares en la Universidad, toda vez, que se obtuvieron los vehículos seis meses
después de su primera programación.
En ese sentido, inobservó lo establecido en el artículo 27° de la Ley de Contrataciones del

Estado, aprobada mediante Decreto Legislativo n.º 1017 y sus modificatorias, los artículos
12º, 13º y 78º del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante
Decreto Supremo n. º 184-2008-EF y modificatorias, así como los numerales 2.3.9 y 2.3.2.9
de la Resolución Rectoral n.º 1244-2012-UNFV de 1 junio de 2012, que aprueba la
"Directiva que norma la organización interna y desarrollo de los procesos de selección para
las contrataciones del Estado en la UNFV".
Además, incumplió las funciones establecidas en el artículo 105º del Reglamento de

mediante Resolución Rectoral n. º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004, así como sus
funciones establecidas en los literales e), 1), k) y o) de las Funciones Específicas de la
Oficina de Logística y Servicios Auxiliares, Oficina de Planeamiento de Procesos de
Selección del Manual de Organización y Funciones de la Universidad Nacional Federico
Villarreal, aprobado por Resolución Rectoral n.º 6739-2008-UNFV de 10 de junio de 2008.

la Sede Central de la Contraloría General de la República.
4. Carlos Manuel Guzmán Lezama, identificado con DNI n.º 06894355, jefe de la Oficina de
Servicios Generales, por el período del 5 de diciembre de 2013 al 18 de setiembre de 2015,
designado mediante Resolución Rectoral n.º 4659-2013-UNFV de 5 de diciembre de 2013 y
cesado con Resolución Rectoral n.º 8624-2015-UNFV de 18 de setiembre de 2015; y, en su
calidad de miembro del Comité Especial de la Licitación Pública n.º 002-2104-UNFV y del
Comité Especial en la Adjudicación de Menor Cuantían.º 013-2014-UNFV, designado con
Resolución Directora! n.º 2182-2014-DIGA-UNFVde 27 de enero de 2014 (Apéndice n.º
1), presentó sus comentarios mediante documento sin de 19 de abril de 2017
(Expediente n. º 08-2017-1691 O de 20 de abril de 2017) (Apéndice n.º 2).
Por haber elaborado las especificaciones técnicas y el requerimiento para la adquisición de

vehículos en la licitación pública n.º 002-2014-UNFV "Adquisición de vehículos para el
transporte de personas", sin precisar todas las características técnicas de los vehículos
solicitados, que sustente la finalidad de la adquisición, ocasionando que la licitación pública
sea declarada desierta. Asimismo, en su calidad de miembro del comité especial en la
licitación pública n.º 002-2014-UNFV, por haber aprobado las bases sin haber absuelto de
forma sustentada la observación del participante Autoespar SA., con relación al capítulo 111.
Especificaciones técnicas y requerimientos técnicos mínimos, y por no haber realizado la
integración de las bases, según establece la norma de contrataciones del Estado, pese a
que hubieron consultas y observaciones de los participantes.
Porque en su condición de jefe de la Oficina de Servicios Generales elaboró las

especificaciones técnicas y el requerimiento para la adquisición de vehículos en la
adjudicación de menor cuantía n.º 013-2014-UNFV "Adquisición de vehículos para el

INFORME DE AUDITORIA Nº ]J '/ ·2018-CG/CORELM·AC
Página 113 de 280
transporte de personas", que no guardan relación con el objeto de contratación de la

licitación pública n.º 002-2014-UNFV. Y, como miembro del comité especial en la
adjudicación de menor cuantía n.º 013-2014-UNFV, por haber formulado y aprobado las
bases administrativas con un objeto de contratación, especificaciones técnicas y valor
referencial diferentes, que no guardan relación con el proceso del cual deriva; y por haber
otorgado 80 puntos en la calificación de la propuesta técnica del único postor, en el ítem 3:
Buses, cuando le correspondía 50 puntos, por lo que se debió descalificar su propuesta y
no otorgar la buena pro.
Asimismo, como jefe de la Oficina de Servicios Generales (área usuaria), por aprobar en la
etapa de ejecución la conformidad de los bienes, pese a los incumplimientos de las
especificaciones de la carga útil del camión baranda y de la garantía de los buses
interurbanos, que se establecieron en el contrato (requerimiento del área usuaria, bases
administrativas y contrato), no realizando las pruebas necesarias para la verificación del
cumplimiento de las condiciones contractuales.
En este contexto inobservó lo establecido en los artículos 13º, 28º, 32º y 33º de la Ley de
Contrataciones del Estado, aprobada mediante Decreto Legislativo n.º 1017 y sus
modificatorias, artículos 11 º. 13º. 56º, 59º. 70º. 71 º. 78 º y 176º del Reglamento de la
Ley de Contrataciones del Estado aprobado con Decreto Supremo n." 184-2008-EF y
modificatorias; así como los numerales 2.3, 2.37, 2.6, 2.6.6, 2.10.1 y 2.10.2 de la
Resolución Rectoral n. º 1244-2012-UNFV de 1 junio de 2012, que aprueba la "Directiva
que norma la organización interna y desarrollo de los procesos de selección para las
contrataciones del Estado en la UNFV", y la Sección específica - Condiciones especiales
del proceso de selección, las Bases administrativas de la AMC n." 013-2014-UNFV,
aprobadas con oficio n." 0321-2014-DIGA-UNFV de 21 de mayo de 2014; Propuesta
técnica del Grupo Pana SA para la adjudicación de menor cuantían.° 013-2014-UNFV y el
Pronunciamiento n. º 075-2013/DSU de 16 de enero de 2013.
Incurriendo en responsabilidad en su calidad de miembro del Comité Especial de acuerdo al

artículo 25º y 46º de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto
Legislativo n.° 1017. Asimismo, incumplió las funciones establecidas en el artículo 108º del
aprobado mediante Resolución Rectoral n." 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004;
además, sus funciones establecidas en el literal j) de las Funciones Específicas de la
Oficina de Logística y Servicios Auxiliares, Oficina de Servicios Generales, Director de
Sistema Administrativo 11, Jefe de Oficina, del Manual de Organización y Funciones de la
Universidad Nacional Federico Villarreal, aprobado por Resolución Rectoral n. º 6739-2008-
UNFV de 1 O de junio de 2008.

asimismo, la presunta responsabilidad penal por la existencia de elementos que denotan la
comisión de delito, dando mérito al inicio del procedimiento sancionador y las acciones
legales a cargo de las instancias competentes, respectivamente.
Wilfredo Eugenio Gallegos Urdaniva, identificado con DNI n." 10608141, presidente del
comité especial de la Licitación Pública n." 002-2104-UNFV y presidente del Comité

INFORME DE AUDITORIA Nº > J '/ -2018-CG/CORELM-AC
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Especial en la Adjudicación de Menor Cuantía n.º 013-2014-UNFV, designado con

Resolución Directora! n.º 2182-2014-DIGA-UNFV de 27 de enero de 2014 (Apéndice n.º
1 ), presentó sus comentarios mediante documento sin de 21 de abril de 2017 (Expediente
n.º 08-2017-17155 de 21 de abril de 2017) (Apéndice n.º 2).
En su condición de miembro del comité especial en la Licitación Pública n.º 002-2014-

UNFV, aprobó las bases sin haber absuelto de forma sustentada la observación del
participante Autoespar SA., con relación al capítulo 111. Especificaciones técnicas y
requerimientos técnicos mínimos, y por no haber realizado la integración de las bases,
pese a que hubieron consultas y observaciones de los participantes. Y, como miembro del
comité especial en la Adjudicación de Menor Cuantía n.º 013-2014-UNFV, por haber
elaborado las bases administrativas con un objeto de contratación, especificaciones
técnicas y valor referencial diferentes, que no guardan relación con el proceso del cual
deriva; y por haber otorgado 80 puntos en la calificación de la propuesta técnica del único
postor, en el ítem 3: Buses, cuando le correspondía 50 puntos, por lo que se debió
descalificar su propuesta y no otorgar la buena pro.
En ese sentido, inobservó lo establecido en los artículos 28º, 32º y 33º de la Ley de
Contrataciones del Estado, aprobada mediante Decreto Legislativo n.º 1017 y sus
modificatorias; artículos 56º, 59º, 70º, 71º y 78º del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado aprobado mediante Decreto Supremo n. º 184-2008-EF y
modificatorias; así como el numeral 2.6. y 2.6.6 de la Resolución Rectoral n. º 1244-2012-
NFV de 1 junio de 2012, que aprueba la "Directiva que norma la organización interna y
desarrollo de los procesos de selección para las contrataciones del Estado en la UNFV",
las Bases administrativas de la AMC n.º 013-2014-UNFV, aprobadas con oficio n.º 0321-
2014-DIGA-UNFV de 21 de mayo de 2014 establecidas en la Sección específica -
Condiciones especiales del proceso de selección - Capítulo 11, 111 y IV; la Propuesta
Técnica del Grupo Pana S.A. para la adjudicación de menor cuantían.º 013-2014-UNFV y
el Pronunciamiento n. º 075-2013/DSU de 16 de enero de 2013.
Incurriendo en responsabilidad, en su calidad de presidente del Comité Especial, de

acuerdo a los artículos 25º y 46º de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado
mediante Decreto Legislativo n.º 1017.

6. Flor Barrerra Ynoñan, identificada con DNI n.º 08451892, servidora nombrada mediante
Resolución C. R. n. º 5429-95-UNFV de 1 O de julio de 1995, designada a la Oficina
Central de Logística y Servicios Auxiliares mediante memorando n.º 028-2015-0RL-OCRH-
UNFV,
a partir de 31 de agosto de 2004 a 23 de marzo de 2015; y, miembro del Comité Especial
de la Licitación Pública n.º 002-2104-UNFV, y miembro del Comité Especial en la
Adjudicación de Menor Cuantía n. º 013-2014-UNFV, designada con Resolución
Directora! n.º 2182-2013-DIGA-UNFV de 27 de enero de 2014 (Apéndice n.º 1),
presentó sus
INFORME DE AUDITORIA Nº J J r -2018-CG/CORELM-AC
Página 115 de 280
comentarios mediante documento s/n, en 48 folios, Expediente n. º 08-2017-16908 de 20

de abril de 2017) (Apéndicen.º 2).
Por elaborar el estudio de posibilidades que ofrece el mercado de la Licitación Pública

n.º 002-2014-UNFV "Adquisición de vehículos para el transporte de personas", en el que
determinó el valor referencial sin considerar la norma interna de contrataciones del Estado
en los ítems 1, 2 y 3, toda vez, que esta no permitía el cálculo del valor referencial
considerando el menor precio cuando existan mayores valores constantes o viceversa,
dando lugar a precios notoriamente inferiores al del mercado, generando perjuicio a la
Entidad porque generó la declaración de proceso desierto, retrasándose la prestación de
servicios vehiculares en la Universidad, toda vez, que se obtuvieron los vehículos seis
meses después de su primera programación
Con ocasión a su cargo de miembro del comité especial en la Licitación Pública n. º 002-
2014-UNFV, por haber aprobado las bases sin haber absuelto de forma sustentada la
observación del participante Autoespar SA., con relación al capítulo 111. Especificaciones
técnicas y requerimientos técnicos mínimos, y por no haber realizado la integración de las
bases, pese a que hubieron consultas y observaciones de los participantes.
Y, como miembro del comité especial en la Adjudicación de Menor Cuantían.º 013-2014-

UNFV, por haber elaborado las bases administrativas con un objeto de contratación,
especificaciones técnicas y valor referencial diferentes, que no guardan relación con el
proceso del cual deriva; y por haber otorgado 80 puntos en la calificación de la propuesta
técnica del único postor, en el ítem 3: Buses, cuando le correspondía 50 puntos, por lo que
se debió descalificar su propuesta y no otorgar la buena pro.
En ese sentido, inobservó lo establecido en los artículos 27°, 28º, 32º y 33º de la Ley de
Contrataciones del Estado, aprobada mediante Decreto Legislativo n. º 1017 y sus
modificatorias, artículos 12º, 13º, 56º, 59º, 70º, 71º y 78º del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado aprobado mediante Decreto Supremo n.º 184-2008-EF y
modificatorias; así como los numerales 2.3.9 y 2.3.9.2., 2.6. y 2.6.6 de la Resolución
Rectoral n.º 1244-2012-UNFV de 1 junio de 2012, que aprueba la "Directiva que norma la
organización interna y desarrollo de los procesos de selección para las contrataciones del
Estado en la UNFV", y la Sección específica - Condiciones especiales del proceso de
selección - Capítulo 11, 111 y IV de las Bases administrativas de la adjudicación de menor
cuantía n.º 013-2014-UNFV, aprobadas con oficio n.º 0321-2014-DIGA-UNFV de 21 de
mayo de 2014, Propuesta técnica del Grupo Pana SA para la adjudicación de menor
cuantía n.º 013-2014-UNFV y el Pronunciamiento n.º 075-2013/DSU de 16 de enero de
2013.
Incurriendo en responsabilidad, en su calidad de miembro del comité especial, de acuerdo

al artículo 25º y 46º de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto
Legislativo n.º 1017. Además, incumplió las funciones establecidas en el artículo 105º del
aprobado mediante Resolución Rectoral n.º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004; y, en
el literal m) de las Funciones Específicas de la Oficina de Logística y Servicios Auxiliares,
Oficina de Planeamiento de Procesos de Selección, Especialista Administrativo 11, del

INFORME DE AUDITORIA NºJ )f -2018-CGICORELM-AC
Página 116 de 280
Manual de Organización y Funciones de la Universidad Nacional Federico Villarreal,

aprobado por Resolución Rectoral n. º 6739-2008-UNFV de 1 O de junio de 2008.

4. DOCENTE DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL, ENTRE AGOSTO

2014 A JUNIO 2016, POR EL EJERCICIO DE FUNCIONES ADMINISTRATIVAS PERCIBIÓ
ASIGNACIÓN POR CUMPLIMIENTO DE METAS, AGUINALDOS Y BONIFICACIONES DE
ESCOLARIDAD POR S/ 92 019,20; NO OBSTANTE, QUE EN EL MISMO PERÍODO
COBRABA PENSIÓN EN OTRA ENTIDAD PÚBLICA.
De la revisión y análisis a la documentación proporcionada por las Oficinas Centrales de

Recursos Humanos y de Asuntos Académicos de la Universidad del período enero 2014 a
junio 2016, así como, la información alcanzada por la Caja de Pensiones Militar Policial, se ha
determinado que el señor Freddy Lizardo Kaseng Solís, docente ordinario a tiempo completo
de la Facultad de Ingeniería Electrónica e Informática, a su vez, jefe de Asuntos
Administrativos de la Escuela Universitaria de Post Grado y jefe de la Dirección General de
Administración a partir de marzo de 2016, percibió por labores administrativas los conceptos
de asignación de cumplimiento de metas, aguinaldos y bonificaciones de escolaridad por
SI 92 019,20, además, simultáneamente recibió una pensión mensual de la Caja de Pensiones
Militar Policial desde agosto de 2014, más aguinaldos y bonificaciones por escolaridad.
Lo expuesto contravino el Decreto Leg. n.0 276; la Ley n.º 28715 - Ley Marco del Empleo
Público; el D. L. n.º 19846 "Ley de Pensiones Militar- Policial"; el D. Leg. n.º 1133 "Decreto
Leg. para el Ordenamiento Definitivo del Régimen de Pensiones del Personal Militar y Policial",
el D.S. n.0 001-2014-EF; el D.S. n.º 001-2015-EF "Dictan Disposiciones Reglamentarias
para el Otorgamiento de la Bonificación por Escolaridad", el D.S. n.0 193-2014-EF "Dictan
Disposiciones Reglamentarias para el Otorgamiento de la Aguinaldo por Fiesta Patrias", el
D.S. n.º 338-2014-EF "Dictan Disposiciones Reglamentarias para el Otorgamiento del
Aguinaldo por Navidad", el D. S. n. º 182-2015-EF "Dictan Disposiciones Reglamentarias para
el Otorgamiento del Aguinaldo por Fiestas Patrias"; el D. S. n.º 344 -2015-EF, según los
hechos que se describen a continuación:
El señor Freddy Lizardo Kaseng Solís, docente ordinario con la categoría y dedicación de
asociado a tiempo completov de la Facultad de Ingeniería Electrónica e Informática designado
con Resolución Rectoral n.º 2595-2012-CU-UNFV de 14 de diciembre de 2012 (Apéndice
n.º 195), según su Ficha de Racionalización Académica de los años 2014, 2015 y 2016
esoluci6n Rectoral n.º 1258-2001-UNFV de 23 de noviembre de 2001, que aprueba el Estatuto de la Universidad (Apéndice n.º
M 197).
profe
ículo 29º 'Los Profesores Ordinarios, según el Régimen de Dedicación a la Universidad, son: (.. .) A Tiempo Completo (TC)
los
Resol
2016sores que laboran 40 horas semanales. (Para el Ejercicio 2014).
.. .) ución Rectoral n.º 7122·2015-UNFV de 9 de enero de 2015, con la que promulgan el Estatuto de la Universidad (Ejercicio 2015 a
junio
Audito ) (Apéndice n.º 198). 'Artículo 91º '91.2 Los docentes ordinarios, según el régimen de dedicación a la universidad,
son: ( b. A tiempo completo (TC): los docentes que laboran 40 horas semanales. ( ... ).
ria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

INFORME DE AUDITORIA Nº J Jr ·2018-CG/CORELM·AC
Página 117 de 280
(Apéndice n.º 196), tenía distribuida sus horas de carga lectiva y no lectiva45 de la manera
siguiente:
Cuadro n.º 20
Distribucion de Horas seau•n Fich a de Rac10nalizacion Acad'emica delos años 2 14J 201 5v2016 o
Caraa Lectiva Caraa No Lectiva
HT Labora en otra
Afio
Asignatura Escuela y Rubros Cargo/ Función H entidad
HP período
Ingeniería de Sistemas de
Ingeniería de Informática 6 S1 Investigación Otros Cargos 10
Información I
Jefe de la Oficina No señala
Sistema de Información Ingeniería de Informática Funciones
Gerencial 5 S1
Administrativas
de Asuntos 19 ninguna
Administrativos información en
2014 la Ftehade
Finanzas para empresas
Ingeniería de Informática 6 S2 Racionalización
Información
Ingeniería de Informática 5 S2
Total 11 29 40
Ingeniería de Sistemas de Miembro de
Información II
Ingeniería de Informática 6 S1 Investigación lnvestiQación 10
Jefe dela Oficina No señala
Sistema de Información Funciones de Asuntos
Gerencial Ingeniería de Informática 6 S1 18 ninguna
Administrativas Administrativos información en
2015
Finanzas para empresas la Ficha de
Información I Ingeniería de Informática 6 S2
Total 12 28 40
Ingeniería de Sistemas de Miembro de
Información I Ingeniería de Informática 6 S1 Investigación lnvestioación 10
Jefe dela Oficina No señala
Sistema de Información Ingeniería de Informática S1 Funciones 18
Gerencial 6 Administrativas en Oficinas ninguna
Centrales información en
2016 la Ficha de
Finanzas para empresas
Información Ingeniería de Informática 6 S2
Total 12 28 40
HT y HP: Horas de Teoría y Horas de Práctica
H:Horas
Fuente: Ficha de Racionalización Académica del 2014,2015 y 2016.
Elaborado por. Comisión de Auditoría.
De la Ficha de Racionalización y el Informe Escalafonario (Apéndice n.º 200) se advirtió que

el referido docente entre enero 2014 a junio 2016 desempeñó los cargos de jefe de la Oficina
de Asuntos Administrativos de la Escuela Universitaria de Post Grado de la Universidad y jefe
de la Dirección General de Administración (en adelante DIGA), siendo designado y cesado con
las resoluciones siguientes:
Cuadro n.º 21
Resolución de Designación y Cese del Docente Kaseng Solís Freddy Lizardo de cargos ejercidos durante el periodo comprendido entre enero 2014 a
junio 2016
DesiQnación Cese
Nº de Resolución Fecha de Fecha a Nº de Resolución Fecha de Fecha de
Cargo
Rectoral RR partir Rectoral RR cese
Resolución Rectoral 29de Jefe de la Oficina de 16 de Reoouci'xl Recb"al 23de
n." 285-2011.tJNFV diciembre Asuntos Administrativos de noviembre n.º 253-2017-CU- 10 de setiembre
IADéndice n.º 7) de 2011 la Escuela Universitaria de de 2011 UNFV IADéndicen.°8) febrero de de 2016
• 45 esolución
R Rectoral n.º 501-2012-CU-UNFV de 20 de febrero de 2012, aprueba el Reglamento de distribución de carga Académica de
Docentes {Apéndice n.º 199~ Artículo 12º 'La carga lectiva es la actividad académica que desarrolla el docente en el proceso de la
enseñanza
c • aprendizaje, de acuerdo a los contenidos temáticos propuestos en los sílabos y clases Prácticas asignadas, lo que
fuonforma el total de horas de clases. Articulo 26º La Carga No Lectiva es el conjunto de tareas, actividades académico administrativa y
nciones que cumplen los Docentes, según el cargo o responsabilidad que asumen a nivel de su Facultad o Administración Central.

121
INFORME DE AUDITORIA Nº 3.7'f·2018.CG/CORELM·AC

~ !A CONTRALORÍA
Página 118 de 280
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Resolució
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o m echa de recepción 251512016 se
r a les infonna que registra asistencia
í y para el pago de cumplimiento de
a o metas correspondiente al mes de
. mayo' (Apéndice n.º 207).
2
0 abe señalar, que la
Conforme la información 1
antes descrita, se 6 Oficina de Relaciones
procedió a verificar los . Laborales remite a la
partes de asistencia de Oficina de Remuneraciones
A
la carga lectiva, no s y ensiones informes
lectiva y cumplimiento i mensuales conteniendo el
de metas que habría m
resumen de los partes de
i
generado el referido s asistencia de los ocentes,
docente durante el m
para que procese las
período comprendido o
enero 2014 a junio , planillas correspondientes,
2016, siendo la es así que teniendo como
e
información obtenida la n
sustento los partes antes
siguiente: detallados, procesó las
a planillas de haberes (partes
Cuadr t
e
de asistencia de la carga
o n.º
n
22 c
Distribución de la Carga Lectiva, Carga i
No lectiva y Cumplimiento de Metas"' ó
según Partes de Asistencia n
Años
2014 2015 Junio-2016
Carga Lectiva a
MES (Escuela de l
Cumplimento Carga Cumplimento Carga Carga No Cumplimento de
lng. Carga No Lectiva de Metas Lectiva Carga No Lectiva de Metas Lectiva Metas
Lectiva
Informática) l
n
Enero 08:()().17:00 19:00.22:00 08:00 - 16:00 19:00.22:00 08:00 - 16:00 19:00.22:00
Febrero 08:00.16:00 19:00.22:00 f
08:00-16:00 19:00.22:00 08:00 - 16:00 19:00.22:00
08:00.16:00 19:00.22:00
o 19:()().22:00 08:00 - 16:00 19:()().22:00
Marzo 08:00 - 16:00
n
08:00.13:00 19:00.22:00 Lunes n 08:00.16:00 Pa1es sin Fwmas Pa1es sin Firmas
Abri Ma"-Vier 08:()().13:00 19:00.22:00 Ma1es (11 (11
Ma1es 13:50- lunes 08:00.16:00 lunes e 08:00.16:00 13:50-16:20 Lunes 08:()().
Mar-Vier08:00.13:00 Ma1es 13:()(). Ma"·Vier 08:00.13:00 Miércoles
Mayo 16:20 19:00.22:00 15:30 19:()().22:00 (13:50- 19:()().22:00
Miércoles Mar-V,er 08:()().
13:50-16:20
17:00 Mié<coles n 16:20 13:00
13:00.15:30 Jueves
Jueves 14:40- lunes 08:00.15:00 6 Jueves 13:50- lunes . 08:00.17:00 13:50-15:30 lunes 08:()().
16:20
- Junio Viernes 13:50-
15:30
16:00
Mar, Mie-V,er 08:00.
13:00
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15:30
Viernes 13:50-
Ma"-Vier08:00.13:00
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19:00.22:00
Viernes
13:50-15:30
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Mar-Vier08:00.13:00
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Lunes 08:00.17:00
Agosto M.rles 13:50- Ma"-Vier08:00.13:00 19:()().22:00 M.rles 13:50- 9
Mar-Vier08:()().13:00 19:00.22:00
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16:20 Lunes 08:00.17:00 16:20 Lunes 1 08:()().17:00
Setiembre Mié<coles Ma"-Vier08:00.13:00 19:00.22:00 Mié<coles Mar-V,er08:00.13:00 19:()().22:00
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l! ;
, Viernes 13:50- lunes 08:00.17:00 Viernes 13:50- lunes 0 08:00.17:00
Noviembre Mar·Vier08:00.13:00 19:00.22:00 Ma"-V,er 108:()().13:00 19:00.22:00
·r 15:30
lunes 08:00.17:00
15:30
lunes 08:00.17:00
Mar-V,er08:00.1Diciembre
3 :00 19:00.22:00 Ma"-V,er 608:00.13:00 19:()().22:00
..
Fuente: Partes de Asistencias remitidas por la Oficina Central de -
Recursos Humanos (Apéndice n.º 12). I
) Elaborado por: Comisión de Auditoria.
(1) Con oficio n. º 438-2017-0RP-OCRH-UNFV

de 27 de febrero de 2017 la Jefa (e) de la
D
-
O
R
Oficina de Remuneraciones y Pensiones, con L
el V.º 8. º de la Jefatura de la Oficina -
Central de Recursos Humanos, aclara que O
'en atención al Informen.º 0278-20164(). ORL- C
OCRH-UNfV de fecha de recepción 131512016 R
con el cual nos adjuntan el Reporte de H
Asistencia de docentes nombrados - Mes de -
abril 2016 {figurando en el item 1297 el U
docente CKASENG SOUS FREDDY N
UZARDO con P dun descuento de 100 horas/ F
{... / efectuándole un descuento V
proporcional a su haber docente asociado
a tiempo de completo (SI. 3,008.001, d
ascendente a la suma de SI. 1 880,00, tal e
como consta en la Boleta de Pago y en la
copia de la planilla mensual de haberes f
INFORME DE AUDITORIA Nº 31?·2018-CG/CORELM-AC
Página 119 de 280
no lectiva y lectiva) y la planilla por asignación de cumplimiento de meta (partes de

cumplimiento de meta). Se detalla las planillas procesadas en base a la información digital
alcanzada por la Oficina de Remuneraciones y Pensiones:
Cuadro n.º 23
Resumen Planillas de Haberes y de Asignación de Cumplimiento de meta entre agosto 2014 a junio 2016 del
señor Fr eddIV L'izar do Kasena So rrs
PLANILLA DE HABERES DOCENTES PERMANENTES PLANILLA DE ASIGNACION DE CUMPLIMIENTO DE META
Bonlfic
AÑO ación Aguinal
TOTREM dos TOTDES TOT TOT TOTBRU TOTPAG TOTREM TOTDES TOTDED TOTREI TOTBRU TOTPAG
Escolar
DEO REI
idad
2014 15 040,00 600,00 3 404,38 . 15 640,00 12 235,62 17 028,00 2 044,00 . 17 028,00 14984,00
Aoosto 3 008,00 583,56 3008,00 2 424,44 3 405,60 511,00 . 3405,60 2 894,60
Septiembre 3 008,00 583,56 . 3008,00 2 424,44 3405,60 511,00 3405,60 2 894,60
Octubre 3 008,00 548,56 . . 3008,00 2459,44 3 405,60 511,00 3405,60 2 894,60
Noviembre 3 008,00 547,57 . 3008,00 2 460,43 3 405,60 511,00 3 405,60 2 894,60
Diciembre 3 008,00 600,00 1141,13 . . 3608,00 2 466,87 3 405,60 3405,60 3 405,60
2015 36 796,00 400,00 300,00 5 845,76 . 36 796,00 30 950,24 40 867,20 5 633,00 113,52 40 753,68 35120,68
Enero 3 008,00 400,00 449,70 3408,00 2 958,30 3 405,60 432,00 3 405,60 2 973,60
Febrero 3 008,00 606,82 . . 3 008,00 2401,18 3405,60 473,00 113,52 3 292,08 2 819,08
Marzo 3008,00 458,22 . . 3008,00 2 549,78 3 405,60 477,00 3 405,60 2 928,60
Abril 3 008,00 461.45 . 3 008,00 2 546,55 3 405,60 477,00 3405,60 2 928,60
Mavo 3008,00 490,70 . 3 008,00 2 517,30 3 405,60 477,00 3405,60 2 928,60
Junio 3 008,00 479,84 . 3 008,00 2528,16 3 405,60 477,00 3 405,60 2 928,60
Julio 3 308,00 30000 475,51 . . 3 308,00 2 832,49 3 405,60 477,00 3405,60 2 928,60
Acostó 3 008,00 480,50 . . 3008,00 2 527,50 3 405,60 477,00 . 3405,60 2 928,60
Septiembre 3 008,00 480,51 . 3 008,00 2 527,49 3 405,60 477,00 3 405,60 2 92860
Octubre 3 008,00 480,17 3 008,00 2 527,83 3405,60 477,00 3405,60 2 928,60
Noviembre 3008,00 500,67 . 3 008,00 2 507,33 3 405,60 477,00 . 3405,60 2 928,60
Diciembre 3 008,00 481,67 . 3008,00 2 526,33 3 405,60 435,00 3 405,60 2 970,60
2016 18 048,00 . 4428,61 18 048,00 13 619,39 32 326,80 4 593,00 1188,00 1798,72 32 937,52 28 344,52
Enero 3 008,00 444,95 . 3 008,00 2 563,05 3 405,60 420,00 3 405,60 2 985,60
Febrero 3008,00 430,58 3008,00 2 577.42 3405,60 459,00 3 405,60 2 946,60
Marzo 3 008,00 406,28 . 3 008,00 2 601,72 3 405,60 486,00 3405,60 2 919,60
Abril 3 008,00 427,51 3008,00 2 580.49 7 590,00 1 063,00 . 7 590,00 6 527,00
Mayo 3 008,00 2 307,51 . 3008,00 700,49 7 260,00 1 050,00 1188,00 1 798,72 7 870,72 6 820,72
Junio 3 008,00 411,78 3 008,00 2 596,22 7 260,00 1115,00 7 260,00 6145,00
Total 69884,00 400,00 900,00 13 678,75 70484,00 56 805,25 90222,00 12 270,00 1 301,52 1798,72 90719,20 78 449,20
\ -
c,tr-lER~to
Fuente: Base de Datos de Planilla de Haberes y Asignación de Cumplimiento de Meta y relación de ingresos alcanzados por la
'1-'' e(
Oficina Central de Recursos Humanos (Apéndice n. º 208).
o ~ "~""'""~~ ""~' Elaborado por: Comisión de Auditoría.
~ ·~10.ú i Leyenda:
TOTREM: Total Remuneración TOTREI: Total Reintegros TOTPAG: Total Pagado
i./~~1 ?I ,?
TOTBRU: Total Bruto TOTOES: Total Descuentos
\. "'"' -~./ ,.,\ Conforme al cuadro detallado, se advierte que el señor Freddy Lizardo Kaseng Solís tenía un
~~¿;
sueldo básico de SI 3 008,00 y durante el periodo comprendido entre agosto 2014 a Jumo
p 2016 ercibió por escolaridad SI 400,00 (enero 2015) y aguinaldos por SI 900,00 (diciembre
ju2014 y lio 2015); asimismo, una asignación por cumplimiento de meta mensual por SI 3
405,60 (agosto 2014 a marzo 2016), por el cargo de jefe de Asuntos Administrativos de la
UEscuela niversitaria de Post Grado) y SI 7 260,00 (abril a junio 2016), por el cargo de jefe de la
DIGA.
El
resumen de los ingresos percibidos se detalla a continuación:

123
~ .:A CONTRALORÍA
INFORME DE AUDITORIA Nº 3.ff 'l ·2018-CG/CORELM-AC
Página 120 de 280
Cuadro n.º 24
Cuadro consolidadode ingresosperci>idos por el DocenteKaseng Solís Freddy
l...izardo
Periodoagosto 2014-junio2016
Monto total bruto por Cumplimiento de Metas SI Bonificación
Aguinaldo
Año Escolaridad
SI
SI
2014 17 028,00 600,00
2015 40 753,68 400,00 300,00
2016 32 937,52
Total 90 719,20 400,00 900,00
Fuente: Comprobantes de Pago.
De otro lado, la Oficina de Remuneraciones y Pensiones mediante oficio n. º 438-2017-0RP-

OCRH-UNFV de 27 de febrero de 2017, remite la relación de ingresos por cumplimiento de
metas del señor Freddy Lizardo Kaseng Solís, correspondiente al período enero 2014 a julio
2016, señalando que dichos ingresos son generados por labores administrativas, con
indicación de la normativa que sustenta dichos ingresos (Apéndice n.º 207), del que se extracta
la información siguiente:
Cuadro n.º 25
Ingresos percibidos por el Docente Freddy Lizardo Kaseng Solís entre agosto 2014 a Junio 2016 por la Planilla de asiQnación de cumplimiento de Meta
Bruto Reintegro
Deduccíones Sta.Cal rl Total Dese. Neto
Mes-año Tipo De Planilla Categoría. SI SI
SI SI SI SI
aao-14 Plus Docentes ASTC 3405,60 0,00 0,00 511,00 511,00 2 894,60
seo-14 Plus Docentes ASTC 3 405,60 0,00 0,00 511,00 511,00 2 894,60
oct-14 Plus Docentes ASTC 3 405,60 0,00 0,00 511,00 511,00 2 894,60
nov-14 Plus Docentes ASTC 3 405,60 0,00 0,00 511,00 511,00 2 894,60
dic-14 Plus Docentes ASTC 3 405,60 0,00 0,00 0,00 0,00 3405,60
ene-15 Plus Docentes ASTC 3 405,60 0,00 0,00 432,00 432,00 2973,60
feb-15 Plus Docentes ASTC 3405,60 0,00 113,52 473,00 473,00 2819,08
mar-15 Plus Docentes ASTC 3 405,60 0,00 0,00 477,00 477,00 2 928,60
abr-15 Plus Docentes ASTC 3 405,60 0,00 0,00 477,00 477,00 2928,60
mav-15 Plus Docentes ASTC 3 405,60 0,00 0,00 477,00 477,00 2928,60
iun-15 Plus Docentes ASTC 3 405,60 0,00 0,00 477,00 477,00 2928,60
iul-15 Plus Docentes ASTC 3 405,60 0,00 0,00 477,00 477,00 2928,60
aao-15 Plus Docentes ASTC 3 405,60 0,00 0,00 477,00 477,00 2928,60
seo-ts Plus Docentes ASTC 3 405,60 0,00 0,00 477,00 477,00 2928,60
oct-15 Plus Docentes ASTC 3 405,60 0,00 0,00 477,00 477,00 2928,60
nov-15 Plus Docentes ASTC 3 405,60 0,00 0,00 477,00 477,00 2928,60
díc-15 Plus Docentes ASTC 3 405,60 0,00 0,00 435,00 43500 2 970,60
ene-16 Plus Docentes ASTC 3 405,60 0,00 0,00 420,00 420,00 2985,60
feb-16 Plus Docentes ASTC 3 405,60 0,00 0,00 459,00 459,00 2 946,60
mar-16 Plus Docentes ASTC 3 405,60 0,00 0,00 486,00 486,00 2 919,60
abr-16 Plus Docentes ASTC 7 590,00 0,00 0,00 1063,00 1 063,00 6 527,00
may-16 Plus Docentes ASTC 7 260,00 1798,72 1188,00 1 050,00 1 050,00 6 820,72
jun-16 Plus Docentes ASTC
ASTC 7 260,00 0,00 0,00 1115,00 1115,00 6145,00
Fuente: Relación de Ingresos por
..
Cumplimiento de Mestas alcanzado con el Oficio n.° 438-2017-0RP-OCRH-UNFV de 27 de
iul-16 Plus Docentes 7 260,00 0,00 0,00 1133,00 1133,00 6127,00
febrero de 2017.
leyenda: ASTC-Asoca±l a OOíllJO ~-
{') Retencíones que fueran pagadas a la Admínístración tributaria {SUNAn a través de Declaracíones mensuales en el PDT - PI.AME
Es así que las planillas de haberes y la planilla de asignación de cumplimiento de metas

generadas por la Oficina de Remuneraciones y Pensiones fueron canceladas con los
comprobantes de pago (Apéndice n.º 210) y abonadas a las cuentas de los beneficiarios (entre
ellos, el señor Freddy Lizardo Kaseng Solís), con las Cartas Órdenes siguientes (Apéndice
n.º 211):

INFORME DE AUDITORIA N:>J 1 ·2018-CG/CORELM-AC
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Cuadro n.º 26
Comprobantes de Pago y Carta Orden con el cual fueron canceladas las Planillas de Haberes (PH) y de
Asianación de Cumplimiento de Meta (PCM)
2014 2015 2016
Topo/Pllnilla de Carta Carta
Mes todo el Importe Importe Orden con Importe
penonal Orden con
C/P Fech1 SI quefuen,n
C/P Fech1 SI quelueton C/P Fech1 SI
lbonldls llbonldas
281 1611/2015 2401 237,87 15100033 657 1911/2016 2 343 787

Ene
474 2711/2015 459132.36 15100092 940 2611/2016 529 875
829 17/212015 2 392 377,65 15100252 1380 16/212016 2 383 304
Feb
1052 24/2/2015 490 361 53 15100293 1577 25/2l2016 519 005
Mir
1502 13/3/2015 2 334 539 77 15100385 2121 16/3/2016 2 312 341
1767 24/3/2015 440 495 00 15100411 2194 22/3/2016 475 407
2465 1614/2015 2 321 261,04 15100602 2747 20/4/2016 2 367 479
Abr
2761 24/4/2015 483 726,43 15100627 3171 915/2016 307 088
3306 14/5/2015 2 398 380,92 15100728 3393 1615/2016 2 349 527
Mly
3659 2615/2015 514 737,52 15100762 3743 26/5/2016 463 336
4336 15/6/2015 2 269 973,54 15100836 4307 15/6/2016 2 335 969
Jun
4851 24/6/2015 467 002,78 15100906 4609 27/6/2016 483 660
5703 15/7/2015 2 301 201,88 15101048
Jul
6050 2317/2015 474 378,43 15101078
PH" 6247 15/8/2014 3454 284,90 14101110 6705 131812015 2 298 563,73 15101271
Ago
PCM" 6548 25/8/2014 500995,48 14101160 7137 25/8/2015 458172.75 15101336
PH 7198 17/9/2014 3 405 665,38 14101260 7853 16/9/2015 2 318 856,51 15101469
Set
PCM 7441 24/9/2014 520 632 76 14101277 8208 25/9/2015 412 505,27 15101530
PH 8000 16110/2014 3 474 459,61 14101423 8940 16110/2015 2 216695,63 15101645
Oct
PCM 8254 23/10/2014 520194,75 14101449 9281 26110/2015 453177.77 15101730
PH 8963 18/11/2014 3 618 419.62 14101523 10224 17/11/2015 2 243 874,28 15101919
Nov
PCM 9206 25/11/2014 314 085,79 14101536 10574 25/11/2015 395 558,84 15101979
PH 9959 15/12/2014 3 431 742.47 14101690 11397 16112/2015 2 255 606,85 15102128
Die
PCM 10178 18/12/2014 439 096,62 14101706 11597 21/12/2015 410 616,28 15102165
Fuente: Comprobante de Pago y Carta Ordenes.
PH* = Planilla de Haberes.
=
PCM' Planilla de Cumplimiento de Metas.
Cabe precisar, que con la planilla de haberes docentes permanentes se paga la remuneración
del personal docente activo y con la planilla de asignación de cumplimiento de meta, se paga a
los do centes que ostentan un cargo y trabajan tres horas adicionales a sus jornadas ordinarias
~=-=.=:::::,-.. ue laboran en función al cargo que ostentan para este caso, como jefe de la Oficina de
tos Administrativos de la Escuela Universitaria de Post Grado47 y jefe de la DIGA48, según
anización y Funciones- MOF aprobado con Resolución Rectoral N°673~200S-UNFV de 10 de junio de 2008 (Apéndice n.º 261), señala
funciones:
unt os Administrativos de la EUPG (Código N°524-S-2-DS.1} Funciones Específicas:
ar, dirigir y evaluar las actividades administrativas de la EUPG.
~i::::..:=i~(Jrd ,inar co n la OflCina de Planeamiento la elaboración, revisión anual y evaluación trimestral de los diferentes documentos de gestión de la EUPG,
Plan Anual de trabajo y del Presupuesto.
c) Participar en la formulación de la Planilla general de gestión eronómica administrativa de la EUPG.
d) Elevar a la Dirección el Cuadro Anual de necesidades, de acuerdo a los requerimientos de cada unidad orgánica y gestionar su atención
C01Tespondiente.
e) Proponer al Director la política y normas de carácter administrativo.
~ Formular directivas para la administración de recursos y supervisa su cumplimiento
g) Coordina y supervisa el cumplimiento de normas y procedimientos de las diferentes oficinas donde se desarrolla los sistemas administrativos.
h) Supervisa la ejecución de los programas de recursos humanos, contables, financiero presupuesta/y de patrimonio de la EUPG.
lj Brindar asesoramiento al Director sobre aspectos relacionados con su dependencia.
j) Ejercer el control de los servicios de mantenimiento de los ambientes, instalaciones y equipamiento. ante la OCLSA y la OflCinade patrimonio de la
UNFV.
k) Cuantificar las necesidades en la planta física, equipamiento, muebles, adquisición de equipos de informática y software.
Q Conducir, coordinar y supervisar el sistema de información contable financiero
m) Realizar otras funcione que le indique el Director del EUPG".
Reglamento de Organización y Funciones - ROF aprobado con Resolución Rectoral N°6098-2014-CU-UNFV de 7 de agosto de 2014 (Apéndice
n. º 261), señala las funciones del Dirección General de Administración:
•Articulo 90.12° Son funciones de la Dirección General de Administración:
a. Programar, coordinar, dirigir y supervisar el cumplimiento de las actividadesrelacionadas con los sistemas administrativosque maneja, en concordancia
con las normas técnicas y legales vigentes.
b. Diseñar, ejecutar y evaluar la implementación de políticas instffucionales,en el ámbito de su competencia.

INFORME DE AUDITORIA N~3 r ·2018-CG/CORELM·AC
Página 122 de 280
lo establecido en las Resoluciones Rectorales n.05 1710 (Apéndice n.º 212) y 1731-2005-
UNFV (Apéndice n.º 213) de 22 y 29 de diciembre de 2005, que regulan a quienes se otorga
la asignación y los requisitos exigidos para su percepción.
Asimismo, del Informe Escalafonario49 (Apéndice n.º 200) del señor Freddy Lizardo Kaseng
Solís remitido por la Oficina de Recursos Humanos mediante oficio n.º 298-2016-RE-OCRH-
UNFV de 21 de diciembre de 2016, se advierte que a partir del 29 de diciembre de 2011, se
consignan los documentos siguientes:
Resolución Rectoral n.º 285-2011-UNFV de 29 de diciembre de 2011 designa a partir de 16 de

noviembre de 2011 al servidor docente (AXTP-15) como jefe de la Oficina de Asuntos
Administrativos de la Escuela Universitaria de Post Grado de la Universidad.
Resolución Rectoral n. º 317-2012-UNFV de 2 de enero de 2012, autoriza de manera excepcional

y temporal, el cambio de régimen de dedicación de servicio docente (AXTP-15) a tiempo completo
(TC), en tanto desempeñe el cargo de jefe de la Oficina de Asuntos Administrativos de la Escuela
Universitaria de Post Grado de la Universidad.
Resolución Rectoral n.º 2595-2012-CU-UNFV de 14 de diciembre de 2012 promueve a la categoría
de ASTC a partir del 1 de enero de 2013 al haber aprobado la correspondiente evaluación
de promoción docente 2012.
Resolución Directora! n.º 2555-2014-DIGA-UNFV de 27 de mayo de 2014, artículo 6.- Reconoce

un crédito devengado a favor del servidor docente ordinario (ASTC), al haberse desempeñado
como jefe de la Oficina de Asuntos Administrativos en el mes de octubre del 2012.
Resolución Rectoral n." 198-2016-CU-UNFV de 17 de marzo de 2016 encarga a partir de la

fecha, la jefatura de Dirección General de Administración al Dr. Freddy Lizardo Kaseng Solís.
Resolución Rectoral n. º 023-2016-CU-UNFV de 23 de agosto de 2016 da por concluida a partir de

la fecha la encargatura de la Dirección General de Administración de la Universidad.
Resolución Rectoral n. º 027-2016-CU-UNFV de 25 de agosto de 2016 da por concluida a partir de

la fecha, la designación como jefe de la Oficina de Asuntos Administrativos de la Escuela
Universitaria de Post Grado efectuada al Dr. Freddy Lizardo Kaseng Solís.
Resolución Rectoral n." 007-2016-CU-UNFV de 26 de setiembre de 2016 da por concluida a partir

de la fecha, la encargatura del cargo de jefe de la Dirección General de Administración al Dr. Freddy
Lizardo Kaseng Solís.
c. Proponer los lineamientos y procedimientos para opümizar la administración, control y entrega de bienes adquiridos, donados o
adjudicados. d. Coordinar y efectuar el establecimiento de tarifas y tasas del Texto Único de Procedimientos Administrativos y del Tarifario.
e. Ejetcer la dirección y supervisión funcional en el regisúo, evaluación y control de los bienes patrimoniales, de la infraestructura y desarrollo físico y de la
ejecución de proyectos de inversión de la universidad.
f. Velar por la implementación de las normas, lineamientos técnicos y procedimientos de los sistemas administrativos que maneja, brindando
asesoramiento a la ana dirección.
g. Emmr informes técnicos y absolver consunas que se le requiera.
h. Emitir pronunciamiento sobre expedientespuestos en su consideración, requiriendo de ser el caso el informe de las dependencias adscritas a la DIGA.
i. Emitir actos resoluüvos de su competencia, sustentados en los informes de sus dependencias técnicas y otras según su requerimiento.
j. Realizar las demás funciones inherentes al nivel y naturaleza de la Dirección General de Administración que le delegue el
RectOf. Q Conducir, coordinar y supervisar el sistema de información contable financiero
m) Realizar otras funcione que le indique el DirectOf del EUPG'.
49 Resolución Rectoral n.º 4100.2013-UNFV de 3 de setiembre de 2013 aprueba "Directiva para la administración de legajos, escalafón y registro
general del personal de la UNFV" que señala:
2.2 Normas Generales: 2.2. 7 Los documentos archivados y el regisúo de datos del legajo son utilizados como fuente y sustento para la formulación de los
informes escalafonarios y la generación de información requerida para el reconocimiento de derechos, o/Ofgamiento de remuneraciones,
bonif1CBCiones, beneficios, estímulos y otros conforme a las normas legales vigentes.
Auditoria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal,

Lima
INFORME DE AUDITORIA Nº j.Jr-2018-CG/CORELM-AC
Página 123 de 280
Asimismo, de la revsion del legajo personal del docente Freddy Lizardo Kaseng Solís
(Apéndice n.º 215) se aprecia que no consta documento o resolución emitida por la Policía
Nacional del Perú, respecto a su situación de retiro en su condición de suboficial superior de la
Policía Nacional del Perú y/o que señale que percibe una pensión activa a través de la Caja
Militar Policial; además, en la sección de Declaraciones Juradas, se encuentra la "Declaración
Jurada Año 2012 de Incompatibilidad Remunerativa" emitida el 4 de mayo de 2012, firmada
por el referido docente, no existiendo declaraciones de los años 2014, 2015 y 2016.
En ese sentido, se advierte que en ningún extremo del informe Escalafonario y del contenido
del Legajo Personal figura la resolución con la cual pasa a situación de retiro en su condición
de Suboficial Superior de la Policía Nacional del Perú y/o que percibe una pensión activa a
través de la Caja Militar Policial.
Información sobre la Pensión por invalidez percibida por el señor Freddy Lizardo Kaseng Solís
de la Caja Militar Policial
Mediante Resolución Directora! n.º 7631-2014-DIREJEPER-PNP de 16 de julio de 2014

(Apéndice n.º 216) emitida por la Dirección Ejecutiva de Personal de la Policía Nacional del
Perú, se resuelve lo siguiente:
"Artículo 1 º: Pasar de la Situación de Actividad a la situación de Retiro al Suboficial Superior de

la Policía Nacional del Perú, Freddy Lizardo Kaseng Solís. con fecha de la presente resolución, por
la causal de Incapacidad Psicosomática. enfermedad adquirida con "OCASIÓN DEL SERVICIO" (la
negrita y el subrayado es nuestro).
Asimismo, la Dirección de Pensiones de la Policía Nacional del Perú a través del oficio
n.º
2272-2016-DGPNP/DIREAP-DIRPEN-OFAD-UNIREHUM de 13 de diciembre de 2016
(Apéndice n.º 217), señala que el señor Freddy Lizardo Kaseng Solís tiene la condición de
sub oficial superior PNP en situación de retiro y que percibe una pensión activa a través de la
Caja Militar Policialso, adjuntando la Resolución Directora! n.º 12379-2014-DIRPEN-PNP de 30
de octubre de 2014 (Apéndice n.º 218).
Dicha resolución resuelve, en su artículo 2º: "Otorgar pensión de lnvalidez51 renovable a partir del
1 de agosto de 2014 a favor del Sub oficial Superior de la Policía Nacional del Perú en situación
de
Retiro Freddy Lizardo KASENG SOUS, equivalente al íntegro de la remuneración pensionable a
su Grado en Situación de Actividad, (Remuneración Consolidada); abonable por la Caja de
Pensiones Militar Policial"; y, en el artículo 3º: "Otorgar a favor del Sub oficial Superior de la Policia
Nacional del Perú en Situación de Retiro Freddy Lizardo KASENG SOL/S, los beneficios por concepto
de: Aguinaldos por Fiestas Patrias y Navidad; y, la Bonificación por Escolaridad en las fechas
que correspondan; abonables por la Caja de Pensiones Militar Policial, previa transferenciade la
Dirección de Economía y Finanzas de la Policía Nacional del Perú".
Decreto Ley n.º 21021 "Ley De Creación de la Caja de Pensiones Militar-Policial" aprobado el 17 de Diciembre de
seña 1974 la:
'
Artíc ulo 1º.- Créase La Caja de Pensiones Militar-Policial, como Persona Jurfdica de Derecho Público Interno, destinada: a)
Administrar el régimen de pago de las pensiones y compensaciones de sus miembros,de conformidad con lo establecido en el
Ley Decreto
5 Dec19846'.
1 reto Ley N° 19846 "Ley de Pensiones Militar- Policial" aprobada el 26 de diciembre de 1972:
'Artículo n. º 2: Las pensiones que otorgan son las siguientes: a) Para el servidor:- Invalidez e Incapacidad.( ...)".
INFORME DE AUDITORIA Nº3] r -2018-CGICORELM-AC
Página 124 de 280
Al respecto, se solicitó información a la Caja de Pensiones Militar Policial sobre los pagos
efectuados entre julio 2014 a junio 2016 al PNP Kaseng Solís Freddy Lizardo, y mediante carta
n.º 0176-2017/CPMP-GP-DAA-JPLF de 3"de febrero de 2017 (Apéndice n.º 219), la jefatura
del Departamento de Atención al Afiliado remite el reporte de "Conceptos Percibidos de enero
2014 a Diciembre 2016" generado por la Gerencia de Pensiones Opto. de Recaudación y
Liquidación, detallando lo siguiente:
Cuadro n.º 27
Reporte Conceptos Percibidos por la Caja de Pensiones Militar Policial entre agosto 2014 a diciembre
2016,
del PNP Kasen ¡Solís Freddv Lizardo
Devengado Mensual Descuentos Escolaridad Asignación Subsidio Aguinaldo Total
Mes Comentario
SI SI SI SI Extraonlinaria SI SI SI
Devengados del
may-15 24 012,00 24012,00 período 1/8/2014 a
3014/2015
mav-15 2668,00 18 000,00 20668,00 Paoado
iun-15 2668,00 200,00 1800,00 600,00 5 268,00 Paoado
iul-15 2668,00 1 800,00 300,00 4 768,00 Paoado
aoo-15 2668,00 1800,00 4468,00 Paoado
seo-ts 2668,00 400,00 1800,00 4 868,00 Paoado
oct-15 2668,00 1 800,00 4468,00 Paoado
nov-15 2668,00 1 800,00 4 468,00 Paoado
díc-15 2668,00 2 500,00 300,00 5468 00 Paoado
ene-16 2668,00 400,00 2 500,00 5 568,00 Paoado
fet>-16 2668,00 2 500,00 5168,00 Paoado
mar-16 2668,00 -30,64 2500,00 5137 36 Paoado
abr-16 2668,00 -10,30 2 500,00 5157,70 Paoado
mav-16 2668,00 -1030 2 500,00 5157,70 Pagado
iun-16 2668,00 -10,30 2 500,00 5157,70 Pagado
2668,00 -10,30 2 500,00 300,00 5 457,70 Paoado
'\
iul-16
ago-16 2668,00 2 500,00 5168,00 Paoado
seo-16 2668,00 -20,60 2 500,00 5147,40 Paoado
oct-16 2668,00 -10,30 2 700,00 5 357,70 Paoado
nov-16 2668,00 -10,30 2700,00 5 357,70 Paoado
2 700,00 300,00 5 657,70 P3QadO
j" " ;~ 1
~ o<"AA< ~ d'-16Elaborado por: Comisión2 de
66&00 -10,30
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<fo- oe, ~ '-1.P~"'c . Auditoría.remitido por la Caja de Pensiones Militar Policial.
Fuente: Reporte Conceptos percibidos
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I 11C.\: ~ Corno se aprec·ia en e 1 cua d ro an ten.or, e1 sen- or Fredd y L"izard o Kaseng SoI'rs en su con diici.o, n
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\,, - ~~ de Policía Nacional del Perú, percibió entre los meses de agosto 2014 a diciembre 2016 una
~·~,.:; r, ... ~
11 pensión mensual de SI 2 668,00, escolaridad por S/ 800,00 (2015 y 2016) y aguinaldos (julio y
D diciembre 2014, 2015 y 2016) por S/ 1 800,00 y entre otros ingresos por subsidios y
as1g naciones extraordinarias.
Por lo expuesto, se ha determinado que el servidor Freddy Lizardo Kaseng Solís durante el
período comprendido entre agosto 2014 a junio 2016 percibió ingresos simultáneos de dos
entidades del Estado, por parte de la Caja de Pensiones Militar Policial y la Universidad52,
siendo que los ingresos que percibe por la Caja de Pensiones es por el concepto de pensión
de invalidez y por la Universidad es por prestaciones diferentes a la docencia, al ejercer
funciones administrativas: jefe de Asuntos Administrativos de la Escuela Universitaria de Post
Grado y jefe de la DIGA; adicionalmente percibió de las dos entidades aguinaldos y
bonificación de escolaridad, tal como se muestra en el cuadro siguiente:
La C onstitución Política del Perú de 29 de diciembre de 1993, en el artículo 40º señala que 'La Ley regula el ingreso a la caffera
admi nistrativa, y los derechos, deberes y responsabilidades de los servicios públicos. No están comprendidos en dicha ceaem los
funcionarios que desempeñan cargos públicos o de confianza. Ningún funcionario o servidor público puede desempeñar más de un
empleo o cargo público remunerado, con excepción de uno o más por función docente (...)'.
128
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Pllnilll de II Univenidad
Clia de Pensiones llilillr
O.Haberes
descritos
Cumplimientode Meta trasgreden la
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AÑO Asignlc:ión de Asignláón de
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Cumplimientode Meta
Aguinaldos Pensión de invalidez. Aguinaldos Escolaridad a
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de lleta
SI SI
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SI mhReintew:o menos
Deducciones SI
SI Ad
SI mi
2014 17 028,00 . 17 028,00
ni
600,00 13 340,00 . str
Aoosto 3 405,60 3405,60
2 668,00 ati
Seotiembre
2 668,00
3 405,60 3405,60 va
Octubre 3 405,60 3405,60 y
2 668,00 de
Noviembre 3 405,60 3405,60
2 668,00 Diciembre 3 405,60 3405,60 600,00 2 668,00 R
.
2015 40 867,20 113,52 40 753,68 400,00 300,00 32 016,00 e 400,00 1 200,00
Enero 3 405,60 3405,60 2 668,00
Febrero 3 405,60 113,52 3 292,08
400,00
2 668,00
m
Marzo 3 405,60 3405,60 2 668,00 un
3 405,60
Abril 3405,60 2 668,00 er
Mavo 3 405,60 3405,60 2 668,00
Junio 3 405,60 3405,60 2 668,00 ac 600,00
Julio 3 405,60 3405,60 300.00 2 668,00 io 300,00
Aoosto 3 405,60 3405,60 2 668,00
Seotiembre 3 405,60 3405,60 2 668,00 ne400,00
Octubre 3 405,60 3405,60 2 668,00 s
Noviembre 3 405,60 3405,60 2 668,00
Diciembre 3 405 60 3405,60 2 668,00
de
300,00
2016 32 326 80 1798,72 1188,00 32 937,52 16 008,00 l 400,00
Enero 3 405,60 3 405,60 2 668,00 se
Febrero 3 405,60 3405,60 2 668,00
Marzo 3 405,60 3405,60 2 668,00
ct400,00
Abril 7 590,00 7 590,00 2 668,00 or
Mavo
Junio
7 260,00
7 260,00
1798,72 1188,00 7 870,72
7 260,00
2 668,00
2 668,00
P
Total 90 222 00 179 8 1 301,52 90 719,20 400,00 900,00 61364,00 úb800,00 1 200,00
..2
Fuente: Relación de Ingresos por Cumplimiento de Metas alcanzado con el Oficio n. •
lic
438-2017-0RP-OCRH-UNFV de 27 de febrero de 2017 y Reporte de conceptos o,
percibidos, remitido por la Caja de Pensiones Militar Policial.
Elaborado por: Comisión de Auditoria. ro
ba
Por consiguiente, el señor Freddy Lizardo Kaseng da
Solís, percibió ingresos de la Universidad entre agosto po
2014 a junio 2016 por Asignación por Cumplimiento r
de Meta por SI 90 719,20, bonificación por escolaridad el
del 2015 por S/ 400,00 y aguinaldos del 2014 y D
ec
2015 por SI 600,00 y SI 300,00 respectivamente, lo
ret
que totaliza SI 92 019,20. Asimismo, percibió
simultáneamente ingresos de la Caja de Pensiones
Militar Policial en el mismo período por pensión de
invalidez por S/ 61 364,00, bonificación por
escolaridad del 2015 por SI 400,00, aguinaldos del
2014 y 2015 por SI 600,00 y SI 300,00,
respectivamente, lo que totaliza ingresos de SI 63
364,00.
o Legislativo n.º 276 de 6 de marzo de 1984;
señala:
" ículo 7º.- Ningún servidor Público puede
desempeñar más de un empleo o cargo público
munerado, inclusive en las Empresas de propiedad
directa del estado o de Economía Mixta. Es
, ompatible asimismo la percepción simultánea de
remuneraciones y pensión por servicios estados al
Estado. La única excepción a ambos principios está
constituida por la función educativa
n la cual es compatible la percepción de pensión y remuneración
excepcional".

INFORME DE AUDITORIA Nº J.3 l°2018-CG/CORELM-AC
Página 126 de 280
• Ley Marco del Empleo Público- Ley n.º 28175, publicado el 1 de enero 2005, establece:
"Artículo 3° Ningún empleado público puede percibir del estado más de una remuneración,
retribución, emolumento o cualquier tipo de ingreso. Es incompatible la percepción simultánea de
remuneracióny pensión por serviciosprestados al Estado.
Las únicas excepciones las constituyen la función docente y la percepción de dietas por
participación en uno (1) de los directorios de entidades o empresas públicas".
• Ley de Pensiones Militar • Policial, aprobada por el Decreto Ley n.º 19846 de 26 de
diciembre de 1972, precisa:
"Artículo 6º.- El servidor o sus deudos solo podrán percibir simultáneamente: dos sueldos o
dos pensiones o un sueldo y una pensión del Estado, cuando uno de ellos provenga de
servicios docentes prestados a la enseñanza pública.
Quien goce de pensión de sobrevivientes podrá también percibir un sueldo o una pensión por
servicios que preste o haya prestado al Estado. Podrá percibirse dos pensiones de orfandad,
cuando éstas sean causadas por el padre y la madre, reputándose como una sola.
Los infractores de estas disposiciones reintegrarán al Estado lo cobrado indebidamente, siendo

responsables solidariamente con los funcionarios competentes, sin perjuicio de las acciones a que
haya lugar".
• Decreto Legislativo para el Ordenamiento Definitivo del Régimen de Pensiones del

Personal Militar y Policial, aprobado por el Decreto Legislativo n. º 1133 de 8 de diciembre de
2012; precisa que:
"Artículo 11 º Prohibición de doble percepción
El pensionista militar de las Fuerzas Armadas y policial de la Policía Nacional del Perú, o sus
beneficiarios, no podrán percibir dos (02) o más ingresos del Estado, sea por concepto de
remuneración, pensión o bajo cualquier modalidad de contratación, salvo los provenientes por
función de docencia pública efectiva o Ley expresa que lo autorice; así como el que reciba por
formar parte de Directorios de entidades o empresas del Estado, no pudiendo percibir más que la
dieta proveniente de uno de ellos.
Los infractores a esta disposición reintegrarán al Estado lo cobrado indebidamente, siendo

responsables solidariamente con los funcionarios competentes que otorgaron dicho beneficio, sin
perjuicio de las responsabilidadesadministrativas,civilesy penales a que haya lugar".
• Dictan disposiciones reglamentarias para el otorgamiento de la Bonificación por

Escolaridad", aprobado por el Decreto Supremo n.º 001-2014-EF de 9 de enero del 2014,
señala:
Artículo 5° De la
percepción
"Los funcionarios, servidoresy pensionistasde la Administración Pública reciben la Bonificación por
Escolaridad en una sola repartición pública, debiendo ser otorgada en aquella que abona los
incrementospor costo de vida".
• Dictan disposiciones reglamentarias para el otorgamiento de la Aguinaldo por Fiesta

Patrias", aprobado por el Decreto Supremo n.º 193-2014-EF de 4 de julio del 2014,
señala:
Artículo5°.·De la percepción.
INFORME DE AUDITORIA Nº,3, "3( -2018-CG/CORELM-AC
Página 127 de 280
ª5.1 Los funcionarios, servidores y pensionistas de la Administración Pública reciben el

Aguinaldo por Fiestas Patrias en una sola repartición pública, debiendo ser otorgada en aquella
que abona los incrementospor costo de vida".
• Dictan disposiciones reglamentarias para el otorgamiento del Aguinaldo por Navidad",

aprobado por el Decreto Supremo n.º 338-2014-EF de 3 de diciembre de 2014, indica que:
Artículo 5°.- De la
percepción.
"5.1 Los funcionarios, servidores y pensionistas de la Administración Pública reciben el
Aguinaldo
por Navidad en una sola repartición pública, debiendo ser otorgada en aquella que abona
los
incrementospor costo de
vida".
• Dictan disposiciones reglamentarias para el otorgamiento de la Bonificación por

Escolaridad", aprobado por el Decreto Supremo n.º 001-2015-EF de 7 de enero de 2015,
establece:
percepción.
"Los funcionarios, servidores y pensionistas de la AdministraciónPública reciben la Bonificación
por
Escolaridad en una sola repartición pública, debiendo ser otorgada en aquella que abona
los
incrementospor costo de
vida".
• Dictan disposiciones reglamentarias para el otorgamiento del Aguinaldo por Fiestas

Patrias", aprobado por el Decreto Supremo n.º 182-2015-EF de 3 de julio de 2015, que
señala:
percepción.
Aguinaldo
por Fiestas Patrias en una sola reparticiónpública, debiendo ser otorgada en aquella que abona
los incrementospor costo de vida".
• Dictan disposiciones reglamentarias para el otorgamiento del Aguinaldo por Navidad",

aprobado por el Decreto Supremo n.º 344 -2015-EF de 9 de diciembre de 2015; que indica:
percepción.
Aguinaldo
por Navidad en una sola repartición pública, debiendo ser otorgada en aquella que abona
los incrementospor costo de vida".
Los hechos expuestos han ocasionado el pago de S/ 92 019,20 adicionales a su remuneración

como docente, proveniente de una asignación por cumplimiento de metas por realizar labores
administrativas (función no docente) por S/ 90 719,20, y simultáneamente una pensión de
invalidez otorgada por la Caja de Pensiones Militar Policial, además de aguinaldos y

-
bonificaciones de escolaridad, durante el período de agosto 2014 a junio 2016 por S/ 1 300,00,
percibiendo simultáneamente ingresos de dos entidades públicas.
Hechos que se han originado por la falta de comunicación del docente al área competente, de
que se encontraba percibiendo una pensión por invalidez a partir de agosto de 2014, así como,
or su decisión de aceptar cargos administrativos en la universidad, siendo pensionista de otra
entidad.

131
~ _LACONTRALORÍA
INFORME DE AUDITORIA Nº >3 r-2018-CG/CORELM-AC
Página 128 de 280
Comentarios de la persona comprendida en los hechos.
La persona comprendida en los hechos presentó sus comentarios, conforme se detalla en el

Apéndice n.º 2.
Evaluación de los comentarios de la persona comprendida en los hechos.
Efectuada la evaluación de los comentarios y documentos presentados (Apéndice n. º 3), se

participación de la siguiente persona comprendida en los mismos:
1. Freddy Lizardo Kaseng Solís, identificado con DNI n.º07465447, jefe de Asuntos
Administrativos de la Escuela Universitaria de Post Grado por el periodo del 16 de
noviembre de 2011 al 23 de setiembre de 2016, designado con Resolución Rectoral n.
º 285-2011-UNFV de 29 de diciembre de 2011 y cesado con Resolución Rectoral n.º
253-2017-CU-UNFV de 10 de febrero de 2017; y, director de Administración (e), por el
periodo del 17 de marzo de 2016 al 26 de setiembre de 2016, designado con Resolución
Rectoral n.º 198-2016-CU-UNFV de 17 de marzo de 2016 y cesado con Resolución
Rectoral n. º 007-2016-CU-UNFV de 26 de setiembre de 2017 (Apéndice n. º 1 ), presentó
sus descargos mediante documentos s/n de 18 y 19 de abril de 2017 (Expedientes
n.ºs 08-2017-16816 de 19 de abril de 2017 y 08-2017-17186 de 21 de abril de 2017), así
como la carta n.º 01-2016-FLK-UNFV de 2 de mayo de 2017 (Expediente n.º 08-2017-
18813) de 2 de mayo de 2017(Apéndice n.º 2).
Por contravenir el mandato legal que prohíbe la doble percepción de ingresos en el sector
público al haber percibido una asignación por cumplimiento de metas por labores
administrativas (función no docente) en el ejercicio de sus funciones relacionadas al cargo
de jefe de Asuntos Administrativos de la Escuela Universitaria de Post Grado y director de
Administración (e) de la Universidad Nacional Federico Villarreal, respectivamente, de
manera simultánea a la pensión de invalidez que venía percibiendo de la Caja de
Pensiones Policial Militar, además de aguinaldos y bonificaciones, durante el período de
agosto 2014 a junio 2016, los que totalizan S/ 92 019,20 adicionales a su remuneración
como docente, dando lugar a un perjuicio económico por el monto indicado.
En este contexto inobservó lo establecido en el articulo 7° del Decreto Legislativo n.º 276-
Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del sector Público y el
artículo 3º de la Ley n. º 28175 - Ley Marco del Empleo Público. De igual forma, incumplió
sus deberes y obligaciones establecidos en el literal b) del artículo 21 º del Decreto
Legislativo n. º 276 - Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del
Sector Público, y los artículos 127° y 129º de su Reglamento aprobado por Decreto
Supremo n.º 005-90-PCM.


INFORME DE AUDITORIA Nº3J f2018-CG/CORELM-AC
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5. DOCENTES DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL, ENTRE ENERO

2014 A JUNIO 2016, INCURRIERON EN INCOMPATIBILIDAD HORARIA DE CARGA
LECTIVA, NO LECTIVA Y CUMPLIMIENTO DE META, ADEMÁS PRESENTARON
DECLARACIONES JURADAS QUE NO SE AJUSTAN A LA VERDAD; OCASIONANDO
PAGOS POR S/ 30 403,93.
De la revisión selectiva realizada a las fichas de racionalización53, declaraciones juradas de no

estar incurso en causales de incompatibilidad, impedimento laboral o nepotismo, partes de
asistencia de carga lectiva, de carga no lectiva y de cumplimiento de meta54, planillas de
haberes y de cumplimiento de meta, proporcionadas por diversas oficinas de la Universidad e
información externa, se ha determinado que algunos docentes a tiempo completo55 de las
Facultades de Ciencias Naturales y Matemáticas, Medicina Humana e Ingeniería Industrial y
Sistemas, entre enero 2014 a junio 2016 incurrieron en incompatibilidad horaria, debido a que
en el mismo horario que debían cumplir con sus labores docentes en la Universidad, laboraban
en otras entidades del Estado o en universidades privadas, ocasionando pagos por dicha
incompatibilidad de SI 30 403,93; además, presentaron declaraciones juradas que no se
ajustan a la verdad.
Cabe indicar, que para el registro de asistencia de los docentes, se utilizan registros manuales
denominados "partes de asistencia", en los que consignan su hora de ingreso y salida y su
rúbrica, los que posteriormente, son remitidos a la Oficina Central de Recursos Humanos con
el Vº. 8° de jefes, directores y decanos de cada Facultad, a efectos de realizar el cálculo del
pago correspondiente de la planilla de haberes, el cual efectúa la Oficina de Tesorería.
expuesto ha contravenido la Ley de Procedimiento Administrativo General, Ley n.º 27444;

Lo ey General del Sistema Nacional de Presupuesto, Ley n. º 28411, la Ley Universitaria, Ley
la L
º 23733 y Ley n.º 30220; el Estatuto de la Universidad Nacional Federico Villarreal; el
n. lamento General de la Universidad; la Directiva de Registro y Control de Asistencia Diaria
Reg
· n VRAC n.º 1530-2014-llNFV de 3 de diciembre de 2014, que aprueba la 'Directiva Racionalización de la Carga Lectiva y No
... • UNFV-Nº007 -2014-VRAC..UNFV (Apéndice n.º 220). 2.1 Racionalización Académíca. "2.1.1 Es la Organización de la labor t
~ ectiva ctiva y no lectiva, encargada en /os horarios establecidos del desarrollo de las asignaturas en las escuelas profesionales y el
¡ docen e lel docente en su respectivo Departamento Académico (DE, TC y TP)'.
'6,.,. /~ horario de n R. n. º 8903-2009-UNFV de 11 de mayo de 2009, que aprueba la Directiva n. º 001-2009-0RL-OCRH-VRAD-UNFV 'Registro
"°•s1n ''"" ,,,,, 54 Resolució
de Control de Asistencia Diariadel Personal Docente de la UNFV' (Apéndice n.º 205), que señala:
1. Registro de Asístencia: CARGA NO LECTTVA '1. 1. El docente está obligado a cumplirpuntualmente sus labores, de conformidad con
su Hoja de Racionalización, firmado los parles de asistencia diaria de Carga No Lectiva (Departamento Académico Adscrito);
registrandola Hora de inicio y término de sus labores según el sistema de control utilizado por su facultad, en caso de obviar la firma
al ingreso o salida, se considera como INASISTENCIA, lo que originael descuento correspondiente. (. . .)'.
2. Registro de Asistencia: CARGA LECTTVA '2.2 El Docente está obligado a cumplir puntualmente sus labores de conformidad con su
Hoja de Racionalización, firmando los parles de asistencia, Carga Lectiva (escuela ProfesionaQ registrando la Hora de Inicio y
terminó de sus labores en el sistema de control utilizado por su facultad (. ..)'.
4. Registro de Asistencia: del CUMPI.MENT'O DE
METAS.
'4.1 Los Docentes que ostentan cargos jefatura/es y directora/es que perciben asignación por cumplimiento de metas deberán
cumplir con tres horas (03) adicionales fuera del horario normal de tal forma que no se crucen con los horarios de la carga lectiva y
no lectiva.•
~esolucióº · n R. n.º 012.58-2001-UNFV de 23 de noviembre de 2001, que aprueba el Estatuto de la Universidad (Apéndice n.º 197). 'Arlículo
9º.. 'Los Profesores Ordinarios, según el Régimen de Dedicación a la Universidad, son: (...) A Tiempo Completo (TC) los profesores
ue laboran 40 horas semanales. (Para el Ejercicio 2014); Artículo 30º. La racionalización del trabajo docente de los profesores a
empo completo y dedicación exclusiva, está en concordancia con los planes y programas de cada Facultad'.
esolución R. n.º 7122-2015-UNFV de 9 de enero de 2015, que promulga el Estatuto de la UNFV (Para el Ejercicio2015 a junio 2016).
(Apéndice n.º 198). 'Arlículo 91 º '91.2 Los docentes ordinarios, según el régimen de dedicación a la universidad, son:( ...) b. A tiempo
completo (TC): los docentes que laboran 40 horas semanales. (.. .); 91.3 La racionalización del trabajo docente a tiempo completo y
dedicación exclusiva, está en concordancia con los planes y programas de cada facultad. (. ..)'.

INFORME DE AUDITORIA Nº > Jr -2018-CG/CORELM-AC
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del Personal Docente de la Universidad Nacional Federico Villarreal, según se detalla a

continuación:
a) Incompatibilidad horaria en las labores desarrolladas por la docente Lidia Gumersinda Neri
Lujan en la Universidad y en la Fuerza Aérea del Perú, durante el periodo comprendido
entre enero 2014 a junio 2016; ocasionando que se desembolse SI 19 547,5"/
La señora Lidia Gumersinda Neri Lujan, docente permanente con la categoría y dedicación
de asociado a tiempo completo de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemáticas
designada con Resolución Rectoral n.º 2447-2012-UNFV de 10 de diciembre de 2012
(Apéndice n.º 221), según su Ficha de Racionalización Académica de los años 2014, 2015
y 2016, sus horas de carga lectiva y no lectiva (Apéndice n.º 196) se distribuían de la
manera siguiente:
Cuadro n.º 29
Disbibución de Horas seaun Ficha de Racionalización Acadérmca de los años 2014, 2015 v 2016
Carga Lectiv I CaNa No Lectiva
Año HT Labora en otn Comentario
Asignatura Escuela y Periodo Rubros Denominación H Institución
HP
Practicas Pre Influencia de
Profesionales Fisica 5 Investigación tratamiento 10
ténnico
Flsica de Funciones Director de No señala
estado Sólido Fisica 6 Administrativas Escuela de Pre 19 ninguna No adjunta
I Grado infonnación en declaración
2014 1-"'Fis..,..ic_a..,..de-1-------;--1----1-----1--~~--+---1 la Ficha de
Jurada
estado Sólido Fisica 6 Racionalización
11
Fisicade lng. Electrónica
estado Sólido
Total 11 29 40
Practicas Pre
Profesionales Fisica S2 Investigación Responsable de
lnvestioación 10
Fisicade
estado Sólido Funciones Responsable de
Física S1 15
11 Administrativas Laboratorio No señala
ninguna No adjunta
Flsica de lng. Electrónica 5 infonnación en declaración
estado Sólido S1
2015
Física de lng. De la Ficha de Jurada
5 S1 Racionalización
estado Sólido Telecomunicación
Física de
estado Sólido Física 10 S2
1
Total 15 25 40
Responsable de
Física II lng. Agro Funciones
Industrial 10 S1 Administrativas Laboratorio de 15
Física No señala
Flsica de Miembro de ninguna Si ajunta
Estado Solido lng. Electrónica 5 S1 Investigación lnvestiaación 10 información en declaración
2016 f--=~~=c...ii---1-nAg- -.g-ro--+--+---+----+---'--'-'-'~~-- la Ficha de
Jurada
,
Física I ,
Industrial 10 S2
,_-+----+-----+------+- .......
Racionalización
lng.Agro
Flsical Industrial 5 S2
1 Total 15 25
Fuente: Ficha de Racionalización Académica del 2014,2015 y 2016.
De la información descrita en el cuadro precedente, se desprende que a la referida docente

se le asignó para el año 2014, once horas de carga lectiva y veintinueve horas de carga no
lectiva, en total cuarenta horas semanales; para el año 2015, quince horas de carga lectiva

INFORME DE AUDITORIA Nº.J,3 f'-2018-CG/CORELM-AC
Página 131 de 280
y veinticinco horas de carga no lectiva, en total cuarenta horas semanales; y para el año
2016 quince horas de carga lectiva y veinticinco horas de carga no lectiva, en total
cuarenta horas semanales; además, no consignó información sobre las labores realizadas
en otras instituciones.
Asimismo, en el 2016 presentó la "Declaración Jurada de no estar incurso en causales de

incompatibilidad, impedimento laboral o nepotismo" (Apéndice n.º 222), la cual se encuentra
debidamente firmada y con huella digital, y señala en uno de sus párrafos lo siguiente:
"Yo LIDIA GUMERS/NDA NERI LUJAN identificada con DNI 07398667 del Departamento Académico de
Física y químicaDECLARO BAJO JURAMENTOYHONOR A LA VERDAD
que:
NO ESTOY INCURSO en causales de incompatibilidad laboral y NO TENGO impedimento para
ejercer
la docencia en la Universidad Federico Vil/arrea/, de conformidad con lo previsto en los documentos de
gestión de la
UNFV".
Soy Docente Permanente, a tiempo Completo 40 y desarrollo mi labor docente en la Universidad Nacional
Federico Vil/arrea/, sin interferir mi horario establecido en mi ficha de racionalización académica. (. .
.)". El subrayado y negrita es nuestro.
Al respecto, se verificó los partes de asistencia proporcionados por la Oficina Central de

Recursos Humanos, los cuales demuestran que la referida docente registraba sus horas de
carga lectiva y no lectiva según su Ficha de Racionalización y adicionalmente a dichas
asistencias en el año 2014 registraba asistencia por asignación por cumplimiento de meta
por tener el cargo de director de Escuela de Pre Grado (Escuela de Física).
Seguidamente se detallan las horas, en las que la docente registró manualmente en los
r> partes de asistencia, los cuales se encuentran debidamente firmados (Apéndice n.º 223),
/
cuyo resumen es el siguiente:
Cuadro n.º 30
Distribución de Horas de cama lectiva,no lectiva v asianación de cumplimiento de meta seaún partes de
1 asistencias
Asignación por
-~~
Atto Mes Carga Lectiva Carga No Lectiva Currolirriento de Meta
q.\~ ( Enero Vacaciones

#,;.,.,C,Ot¡A «; Febrero Vacaciones
~ ~ ~ Marzo 10:00-18:00 18:00-21:00
? ~i !J
' j ~
.... Abril Física del Estado Sólido 10:00-18:00 18:00-21:00
I~ 1 .irJ)'J f 1 Mavo
Junio
(Escuela Elec1róoica) Martes y
Jueves 11:2013:00
Física del Estado Sólido 11 (EPF) Mié!coles
16:20-18:00yviemes 10:30-12:10 10:00-18:00
10:00-18:001"1
18:00-21:00
18:00-21:00
~ Juf,o 10:00-18:00 18:00-21:00
mI . .
,,;,
~ .. ,~j ~ ,,,#, Agosto 10:00-18:00 18:00-21:00
t-·~ Seoliembre 10:00-18:00 18:00-21:00
Octubre Prilcticas Pre Profesiooales Flsica del Estado Sólido 1 (Escuela de 10:00-18:00 18:00-21:00
...:;;,-- (Escuela de Física) (4H) Física)(6H)
Noviembre 10:00-18:00 18:00-21:00
¡ Diciembre
Enero Vacaciones
10:00-18:00 18:00-21:00
Febrero 14:00-22:00
Marzo Vacaciones
Abril Física en Estado Sólido (Escuela de 14:00- 22:00
Mavn Física en Estado Sólido Elecirooca) 4H 14:00- 22:00
"o ' Junio ll(Escuela de Física) 4H Física en Estado Sólido (Escuela de lng.
De Telecomunicaciones) 4H
14:00· 22:00
N Julio 14:00- 22:00
Ann<>'l 14:00-22:00
Seoliembre Prácticas Pre Prolesiooales 14:00-22:00 No cuenta con
Í'\ Octubre (Escuela de Física) (4H) Flsica del Estado Sólido 1 (Escuela de
Física) (8H) 14:00-22:00 c~mo de meta
Noviembre Viernes (13:00.16:20) 14:00-22:00
1 Diciembre
Enero Vacaciones
14:00-22:00
... Febrero
. o
N
Marzo
Abril
MaYO
Vacaciones
No hay Darte de Asistencia
14:00-22:00
Auditoria deJunio
cumplimiento aFísica
la Universidad
del Estado SolidoNacional
(Escuela IEI)Federico
Miércoles y Villarreal, Lima
viernes 11 :20 13:00
14:00-22:00
..
Fuente: Parte de Asisteocta rermtidos por la OCRH.
Elaborado por: Comisióo de Auditoria.
{') Los Dias 26,27 y 30 de junio los partes de asistencia no consignan la firma de la docente.

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INFORME
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viernes
16:00
referido
asisten
del per
Ante
efectuó
entre
asistenc
Período de 1 de enero de 2014 al 30 de junio de 2016 manual
universitaria y el kardex de asistencia remitido por la Fuerza Área del Perú; El
advirtiéndose un cruce de horarios entre las dos entidades de un mil treinta y incomp
nueve horas y cincuenta y dos minutos (1039:52:00 horas), toda vez que no es entre
razonablemente posible realizar labores simultáneamente a la misma hora y en académ
dos lugares diferentes, por lo tanto las horas reveladas y contabilizadas no se la Univ
ajustan a la verdad de los hechos y las mismas estarían valorizadas en S/ horas
19 547,57, según se muestra en el resumen de incompatibilidad horaria departa
siguiente: de cali
como,
C valor
u - incompa
a en el
d el Apé
r
como,
o
asisten
n de los
.
º Auditoría
cumplimie
3 Universida
1 Federico
Resumen de ncornoatibilidad horaria entre la labor d en la Universidad v la labor realizada en la Fuerza Aérea
del Perú
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_ .. . . .
Horas
_. . . . .
{MIIISull) Horas
Afio Mes porHCL y HCII. Mansu*5 H or a s (Mensual) H o ra s
SI (Hora) cl.rias
.. _ . . . .. .. .. .
~ (Hora) SI o ra s
)t i
(1) (2) (3)
.. (5) (6) (7) H o r as
Pagadas
..
,
t MARZO 108:41:00 3008,00 160:00:00 2 043,25 108:41:00 2 043,25
~
ABRIL 39:40:00 3008,00 160:00:00 745,73 39:40:00 745,73
.
1 MAYO 39:22:00 3008,00 160:00:00 740,09 39:22:00 740,09
1 19:29:00 3008,00 160:00:00 366,29
! JUNIO 366.29 19:29:00
' 2014 18:42:00 3008,00 160:00:00 351,56
' JULIO 18:42:00 351,56
C
" AGOSTO 51:08:00 3008,00 160:00:00 961,31 51:08:00 961,31
r
, SEPTIEMBRE 89:02:00 3008,00 160:00:00 1 673,83 69:02:00 1 673,83
/
o OCTUBRE 42:40:00 3008,00 160:00:00 802.13 0:34:00 1 395,90 3:00:00 8,79 43:14:00 810,92
n
i NOVIEMBRE 22:00:00 3008.00 160:00:00 413,60 0:01:00 1 395,90 3:00:00 0,26 22:01:00 413,86
t
FEBRERO 11:26:00 3008,00 160:00:00 214,95 11:26:00 214,95
/
f
L ABRIL 49:39:00 3008,00 160:00:00 933.42 49:39:00 933.42
I
4 MAYO 64:12:00 3008,00 160:00:00 1206,96 64:12:00 1206,96
"
" JUNIO 14:50:00 3008,00 160:00:00 278,87 14:50:00 278,87
2015 JULIO 49:41:00 3008,00 160:00:00 934,05 49:41:00 934,05
AGOSTO 43:04:00 3008,00 160:00:00 809,65 43:04:00 809.65
SEPTIEMBRE 17:33:00 3008,00 160:00:00 329,94 17:33:00 329,94
OCTUBRE 48:12:00 3008,00 160:00:00 906,16 48:12:00 906,16
NOVIEMBRE 69:40:00 3008.00 160:00:00 1309,73 69:40:00 1 309,73
FEBRERO 34:25:00 3008,00 160:00:00 647,03 34:25:00 647,03
1
ABRIL 76:43:00 3008,00 160:00:00 1 442,27 76:43:00 1442,27
2016 MAYO 78:07:00 3008,00 160:00:00 1 468,59 78:07:00 1468,59
JUNIO 51:01:00 3008.00 160:00:00 959.11 51:01:00 959,11
1039:17:00 9,05 19 531,53 0:35:00 19 547 57
.. Total
..
Fuente: Parte de Asistencia remitidos por la OCRH, NC-190-DITA-Nº2719 de 30 de noviembre de 2016 remitiendo los
1039:52:00
Kardex
de Asistencia de Control de Calidad de la FAP, Oficio n." 245-2017-0RP-OCRH-UNFV de 2 de febrero 2017 con el que
remiten
la fórmula de descuento de inasistencia por hora y Oficio n.º 346-2017-0RP-OCRH-UNFV de 13 de febrero
2017 con el que remiten la fórmula de descuento de inasistencia por hora de cumplimiento de meta.
Elaborado por. Comisión de Auditoría.
Leyenda: HCL: Horas de Carga Lectivas; HCNL: Horas de Carga No Lectivas; HCM: Horas de Cumplimiento de Meta.
INFORME DE AUDITORIA N°33 f -2018~G/CORELM-AC
Página 133 de 280
docentes Jorge Enrique Rodríguez Mejía, Carlos Marcos Santa Cruz Carpio, Lidia
Gumersinda Neri Lujan, José Hilarión Rosales Femández, José Julio Rodríguez Figueroa,
Margarita Elena Robles Román, Juan Ávila López, Justo Pastor Solís Fonseca, Luis Arbulu
Chanduvi, Fredy Virgilio Salinas Meléndez, Mario Cesar Mallaupoma Gutiérrez y Rubén
Bruna Mercado en calidad de jefes, directores, presidentes de gobierno y decanos,
respectivamente durante el período que ejercieron el cargo.
Cabe señalar que, para la determinación de la incompatibilidad horaria entre las labores
desempeñadas por la docente Lidia Gumersinda Neri Lujan en la entidad universitaria
(Facultad de Ciencias Naturales y Matemáticas y la Facultad de Ingeniería Electrónica) y
Fuerza Aérea del Perú (FAP), se ha considerado las horas de ingreso y salida registradas
en ambas entidades, sin considerar el tiempo en que dicha docente hubiera podido utilizar
en el traslado a las oficinas donde presta labores= asimismo, se ha empleado la fórmula
que utiliza la Universidad para los descuentos de inasistencias por horas para docente a
tiempo parcial, tiempo completo y dedicación exclusiva57, así como el cálculo de descuento
por horas por la asignación de cumplimiento de metas58.
En ese sentido, se ha evidenciado que la docente Neri Lujan Gumersinda Lidia incurrió en
incompatibilidad horaria en los años 2014, 2015 y 2016, debiéndose precisar, que firmó en
el año 2016 la Declaración Jurada de no estar incursa en causales de incompatibilidad,
impedimento laboral o nepotismo, señalando no estar incursa en Incompatibilidad Horaria y
no interferir en su horario establecido en su ficha de racionalización.
b) Incompatibilidad horaria en las labores desarrolladas por el docente Filomeno Teodoro

Jáuregui Francia en la Universidad y en la Universidad Privada San Juan Bautista SAC;
ocasionando que se desembolse SI 4 702, 11
El señor Filomena Teodoro Jáuregui Francia, docente permanente con la categoría y

dedicación de asociado a tiempo completo de la Facultad de Medicina Humana, designado
con Resolución Rectoral n.º 6102-2003-UNFV de 25 de julio 2003 (Apéndice n.º 228),
según su Ficha de Racionalización Académica de los años 2014, 2015 y 2016, sus horas
de Carga Lectiva y No Lectiva se distribuían de la manera siguiente:
Cuadro n.º 32
Distriºb ucio. n de Horas seaun Fich a d e Raeº '°"ª IZaCIOn Cama lectiva
emica e os años 2014 r .. Acad' . d I 2015 2016
' y C• 11 No lectiva laboraen otra Comentario
Ai\o institución
Asiannuni ESCIIÑ HTvHP Periodo Rubros Oenomlnaci6n H
Ciruoía I Medicina 15 A Investía ación Investía ación 10 Si
Comisión Comisión de 15 Médico cirujano No adjunta
Especificas de asuntos del Hospital Declaración
2014 Edgardo Jurada
Trabajo científicos
RebaQliati Martins
Total 15 25 40
2015 Ciruoia I Medicina 15 A lnvestiQación lnvestiQación 10 Si Adjunta
56 acuitad de Ciencias Naturales y Matemáticas en Jr. Río Chepén n. º 290, El Agustino, Facultad de Ingeniería Electrónica e Informática
en Jr. /quique n. º 127 - Breña-Lima y Dirección de Información e Intereses Aeroespaciales de la Fuerza Aérea Peruana - FAP: Av. De
La Peruanidad SIN - Jesús María.
57 Ofi cio n." 245-2016-0RP-OCRH-UNFV de 2 de febrero de 2017, donde la Oficina Central de Recursos Humanos remite la fórmula
mpl
e eada para los descuentos de inasistencia por horas para el personal docente (DE,TC.TP).
se Oficio n.° 346-2017-0RP-UNFV de 13 de febrero del 2017 donde la Oficina Central de Recursos Humanos remite la fórmula empleada
para los descuentos del personal docente por Cumplimiento de Metas.
Nota: Cabe indicar que las Horas están en base al sistema Sexagesimal, sistema de numeración en el que cada unidad equivale a 60 s
vecela unidad de orden inferior.

J,q
--r'_:_ A CONTRALORIA
DE AUDITORIA Nº
137
INFORME
-2018-
~
CG/CORELM-AC
Página 134 de 280
Allo
EICNla HTvHP Psiodo Rubros
C..,,. No LectiYa
Denoainac:i6n H
...............
Laboraen otra
in$tituclón
CargalectiYa
Comen!Mio
Comisión Comisión de 15 Médico cirujano Declaración

Especificas de asuntos del Hospital Jurada
Trabajo científicos Edgardo
Rebaaliati Martins
Total 15 25 40
Ciruc¡fa I Medicina 15 A lnvesti<1ación lnvesti<lación 10
Comisión Asesordel 10
Especificas de Decano Si
Trabajo Médico cirujano Adjunta
Comisión Presidente de la 5 del Hospital Declaración
2G16 Edgardo Jurada
Especificas de comisión de
Trabajo revalidación de Rebagliati Martins
grados
académicos
Total 15 25 40
F
u
e
n
t
e
:
F
i
c
h
a
d
e
R
a
c
i
o
n
a
l
i
z
a
c
i
ó
n
A
c
a
d
é
m
i
c
a
d
e
l
2
0
1
4
,
2
015 y 2016. Lunes a Viernes 08:00 -
Elaborado por: 13:00
17:00 -
Comisión de 22:00
Auditoria.
De la información descrita en el cuadro precedente, se

desprende que al referido docente para los años 2014,
2015 y 2016 se le asignó quince horas de carga lectiva
y veinticinco horas de carga no lectiva, en total cuarenta
horas semanales; además, señala que labora en el
Hospital Edgardo Rebagliati Martins, sin precisar
información adicional sobre labores realizadas en otras
instituciones.
Asimismo, en los años 2015 y 2016, el docente

presentó la "Declaración Jurada de no estar incurso en
causales de incompatibilidad, impedimento laboral o
nepotismo" (Apéndice n.º 229), las cuales se encuentran
debidamente firmadas por el referido docente, señala en
uno de sus párrafos lo siguiente:
"Yo FILOMENO TEODORO JAUREGUI FRANCIA
identificadocon DNI 08738668 del Departamento
Académico de Cirugía DECLARO BAJO
JURAMENTO Y HONOR A LA VERDAD que:
NO ESTOY INCURSO en causales de incompatibilidad

laboral y NO TENGO impedimento para ejercer la docencia
en la Universidad Federico Vil/arrea/, de conformidad con lo
previsto en los documentos de gestión de la UNFV"
Soy Docente nombrado, a tiempo Completo desarrollo mi

labor docente ordinaria remunerada en la Universidad
Nacional Federico Vi/farrea/, en horario establecido en mi
ficha de racionalización académica•. El subrayado y negrita
es nuestro.
Al respecto, se verificó los partes de asistencia

proporcionados por la Oficina Central de Recursos
Humanos, los cuales demuestran que el referido docente
registraba
sigui sus horas de Carga Lectiva y No lectiva en el
asis
marco a su Ficha de Racionalización, se detalla en el
ente resumen las horas que el docente registró
manualmente en los partes de
tencia (Apéndice n.º 230) los cuales se
encuentran debidamente firmados:
C
u
a
d
r
o
n
.
º
3
3
Distribución de Horas de carga lectiva y
no lectiva según partes de
asistenciasde la
U m. vers idad del docente F1ilomena Teodoro Jáu11-eQUI. Franci.a
Mes Carga Lectiva Carga No Lectiva
Año
Enero Vacaciones
Febrero Vacaciones
Marzo
Auditoria de cumplimiento:! a la Universidad Cirugia 1 (Escuela
Nacional Federico de Medicina)
Villarreal, Lima
Periodo de 1 de enero deNo 2014 alAbril
30 de junio de 2016
Mavo
Junio
Julio
INFORME DE AUDITORÍA Nº 33C( -2018-CG/CORELM-AC
Página 135 de 280
Mes Carga Lectiva Carga No Lectiva

Año
Aoosto
Seotiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero Vacaciones
Febrero Vacaciones
Mino
Abril
M!wo
~ Junio
... Julio Cirugía 1 (Escuela de Medicina)
17:00- 22:00
Aoosto Lunes a Viernes 08:00 - 11:00
Seotiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero Vacaciones
Febrero Vacaciones
Marzo
... Abril Cirugía 1 (Escuela de Medicina) 17:00- 22:00
MaVO Lunes a Viernes 08:00 - 11:00
Junio
Fuente: Parte de Asistencia remitidos por la Oficina Central de Recursos Humanos de la
Universidad.
De otro lado, la Universidad Privada San Juan Bautista (en adelante UPSJB), mediante
oficio n. º 0077-2016-UPSJB-RRHH de 7 de noviembre de 2016 (Apéndice n.º 231), hace de
conocimiento a la comisión de auditoría que el señor Filomeno Teodoro Jáuregui Francia
es profesor ordinario en la categoría de principal con dedicación a tiempo parcial en la
Escuela Profesional de Medicina Humana, con último contrato de trabajo a tiempo parcial e
indeterminado desde el 1 de noviembre de 2011; adicionalmente a la información
alcanzada con oficio n. º 002-2017-RRHH-UPSJB de 11 de enero de 2017 remite el control
de asistencia del docente correspondiente al curso de Anatomía Humana (Apéndice
n.º 232).
Ante lo expuesto, se efectuó la comparación entre los partes de asistencia registrados

manualmente en la entidad universitaria y el control de asistencia de docente remitido por
la UPSJB; advirtiéndose un cruce de horarios entre las dos entidades de ciento doce horas y
diez minutos (112:10 horas), toda vez que no es razonablemente posible estar
simultáneamente a la misma hora en dos lugares diferentes59, por lo tanto, las horas
reveladas no se ajustarían a la realidad de los hechos, las mismas que han sido
valorizadas en S/ 4 702, 11, a continuación se muestra el resumen de incompatibilidad
horaria:
Cuadro n.º 34
Resumen de Incompatibilidad horaria entre la labor desempeñada por el docente Filo meno Jáuregui Francia
en la Universidad y la labor realizada en la U. P. San Juan Bautista SAC
Total Incompatibilidad por HCL Remuneración Bruta
Total de Horas Mensuales
y HCNL (Horas) (Mensual) SI (3)
Año Mes (2)
59 Facultad de Medicina de la Universidad (Jr. Río Chepén 290, El Agustino) y la Facultad de Medicina de la Universidad Peruana San
Juan Bautista- UPSJB, (Av. San Luis 1923 -1925-San Borja).
INFORME DE AUDITORIA Nº 3:3 '1 -2018-CG/CORELM-AC
Página 136 de 280
(1)
ABRIL 10:50:00 6 707,32 160:00:00
MAYO 10:10:00 6 707,32 160:00:00
JUNIO 04:20:00 6 707,32 160:00:00
AGOSTO 14:00:00 6 707,32 160:00:00
2014 SEPTIEMBRE 08:50:00 6 707,32 160:00:00
OCTUBRE 05:50:00 6 707,32 160:00:00
NOVIEMBRE 08:00:00 6 707,32 160:00:00
DICIEMBRE 06:40:00 6 707,32 160:00:00
AGOSTO 00:20:00 6 707,32 160:00:00
SEPTIEMBRE 01:30:00 6 707,32 160:00:00
2015 OCTUBRE 00:50:00 6 707,32 160:00:00
NOVIEMBRE 00:40:00 6 707,32 160:00:00
DICIEMBRE 01:00:00 6 707,32 160:00:00
MARZO 08:20:00 6 707,32 160:00:00
2016 MAYO 15:10:00 6 707,32 160:00:00
JUNIO 15:40:00 6 707,32 160:00:00
Total 112:10:00
Fuente: Oficio n." 002-2017-RRHH-UPSJB de 11 de enero de 2017 de la UPSJ remitiendo los partes el control de asistencia
docente. Oficio n.° 245-2017-0RP-OCRH-UNFV de 2 de febrero de 2017 con el que remiten la fórmula de descuento de
inasistencia por hora (Apéndice n.º 176).
Leyenda: CL: Horas de Carga Lectivas.
HCNL: Horas de Carga No Lectivas.
El resumen de incompatibilidad horaria entre cargas académicas registradas en la

Universidad con la UPSJB y la determinación del valor del horario incompatible, se
sustenta en el detalle contenido en el Apéndice n.º 233; así como, la documentación con la
que fueron remitidos dichos partes, con los Vº. Bº de los docentes Dr. Luis Alberto
Huarachi Quintanilla, Dr. Hugo Hemán Mansilla Casas, Dr. Feliz Mauro Cordero Pinedo,
Dr. Jesús Femández Urday, Dr. María Isabel Rojas Gabulli, Dr. Jorge Artemio Moscol
Gonzales, Dr. Víctor Manuel Pinto De La Sota Silva y el Dr. Jorge Astocondor Fuertes, en
calidad de jefes, directores, presidentes de gobierno y decanos, respectivamente durante el
período que ejercieron su cargo.
Cabe señalar que, para la determinación de la incompatibilidad horaria entre las labores
desempeñadas por el docente Filomena Teodoro Jáuregui Francia en la Facultad de
Medicina de la Universidad y Facultad de Medicina de la UPSJB, se han considerado las
horas exactas de ingreso y salida registradas en ambas entidades; asimismo, se ha
empleado la fórmula que utiliza la entidad para los descuentos de inasistencias por horas
para docente a tiempo parcial, tiempo completo y dedicación exclusiva.
En ese sentido, se evidencia que el docente Filomeno Teodoro Jáuregui Francia incurrió en
incompatibilidad horaria en los años 2014, 2015 y 2016, debiéndose precisar, que firmó en
los años 2015 y 2016, la Declaración Jurada de no estar incurso en causales de
incompatibilidad, impedimento laboral o nepotismo, donde señalaba entre otros no estar
incurso en Incompatibilidad Horaria y que desarrolla su labor de docente en el horario
establecido en la ficha de racionalización.
INFORME DE AUDITORIA Nº 33'l .2018-CG/CORELM·AC
Página 137 de 280
c) Incompatibilidad horaria en las labores desarrolladas por la docente Cristina Asunción

Alzamora Rivera en la Universidad y la Universidad Alas Peruanas, ocasionando que se
desembolse SI 4 612,23.
La señora Cristina Asunción Alzamora Rivero, docente permanente con la categoría

principal a tiempo completo de la Facultad de Ingeniería Industrial y de Sistemas designada
con Resolución C. R. n.º 14454-98-UNFV de 1 de junio de 1998 (Apéndice n.º 234), según
su Ficha de Racionalización Académica para los años 2015 y 2016 (Apéndice n.º 196), sus
horas de Carga Lectiva y No Lectiva se distribuían de la siguiente manera:
Cuadro n.º 35
Distribu CI. O. !l de Horas seaun Fich a d e Rae!' OllaII' ZaCI.O. ll Acad.emi.ca de los anos 2015 V 2016
Cwga Lectiva
Ca-g, No Lectiva labora en Comentario
Ailo on
Peño Denoninlción H institución
Asignatura Escuela tfT y HP Rubros
do
Computación e l ng. Sistemas 4 S1 Cargo no 15
lnformatica Básica considerado en
la Norma
Computación e l ng. Sistemas 4 S1 Miembro de 10 Nosenala
Investigación ninguna
lnfonmatica Básica lnvesli<!ación
infoonación Si adjunta
Administración de l ng. Sistemas 5 S2 Oecia'ación
en la Focha
2015 Neaocios J..-ada
de
Practicas Pre l ng. Sistemas 7 S1 Racionaliza::
Profesionales I i6n
Practicas Pre lng. Sistemas 6 S2
Profesionales II
Informática lnq. Industrial 4 S2
Total 15 25 40
Computación e l ng. Sistemas 4 S1 Funciones Director de Escuela 18
lnformatica Básca Administrativas Profesional Pre
Grado
Computación e lng. Sistemas 3 S1 Miembro de 10 Nosenala
Investigación ninguna
Informática Básca Investigación
infonnaci6n
Practicas Pre l ng. Sistemas 5 S1 Si adjunta
en la Focha
2016 Profesionales I DJ
de
Practicas Pre lng. Sistemas 4 S2 Racionaliza:
Profesionales II ión
Administración de l ng. Sistemas 4 S2
Negocios
lnformatica lna. Industrial 4 S2
Total 12 28 40
..
Fuente: Ficha de Raconalaació n Académica del 2014,2015 y
2016 . Elaborado por: Comisión de Auditoria.
De la información antes descrita, se evidencia que a la referida docente para el año 2015
se le asignó quince horas de carga lectiva y veinticinco horas de carga no lectiva, en total
cuarenta horas semanales y para el año 2016 se le asignó doce horas de carga lectiva y
veintiocho horas de carga no lectiva, en total cuarenta horas semanales; además, no
consignó información sobre las labores realizadas en otras instituciones.
Asimismo, en los años 2015 y 2016, la docente presentó la "Declaración Jurada de no

estar incurso en causales de incompatibilidad, impedimento laboral o nepotismo"
Apéndice n.º 235), la cual se encuentra debidamente firmada por la referida docente,
señala en uno de sus párrafos lo siguiente:
"Yo CRISTINA ASUNCIÓN ALZAMORA RIVERO identificada con DNI 07020030 del Departamento
Académicode Ingenieríade Sistemas DECLARO BAJO JURAMENTO YHONORA LA VERDADque:

INFORME DE AUDITORIA N°J.:.s''(.2018-CG/CORELM-AC
Página 138 de 280

ejercer la docencia en la Universidad Federico Vi/farrea/, de conformidad con lo previsto en los
documentos de gestión de la UNFV".
Soy Docente nombrado, a tiempo Completo desarrollomi labor docente ordinaria remunerada en la
Universidad Nacional Federico Vi/farrea/, en horario establecido en mi ficha de racionalización
académica•. El subrayado y negrita es nuestro.
Al respecto, se verificaron los partes de asistencia proporcionados por la Oficina Central de

Recursos Humanos, los cuales demuestran que la docente registraba sus horas de Carga
Lectiva y No lectiva en el marco a su Ficha de Racionalización y adicionalmente a dichas
asistencias en el año 2016, registra horas por Asignación por Cumplimiento de Meta
(Apéndice n.º 236), por tener el cargo de Decana de la Facultad de Ingeniería Industrial y
Sistemas; por lo que se detalla en resumen las horas que la docente registró manualmente
en los partes de asistencia los cuales se encuentran debidamente firmados, siendo el
siguiente:
Cuadro n.º 36
Distribución de Horas de carga lectiva y no lectiva según partes de asistencias de la docente
Alzamora Rivero Cristina
Mes Carga Lectiva Carga No Lectiva Cumplimiento
de Meta
Marzo 08:00 • 16:00
Abril
Mavo Computación e Informática: Miércoles 12:10-14:40 y 08:00-16:00 ó 20:00
Jueves 13:50-16:20 Computación e íntormátca
Junio
.,, Julio
Básica Jueves 11 :20-13:50 y 9:40-11 :20 08:00- 18:00 ó 20:00
;;
N Agosto Informática : Jueves 10:30-13:00 (EPII) 08:00- 16:00 618:00
Septiembre Administración de Negocios: Miércoles 9:40-13:00
Octubre (EPIS) 07:00-15:00 6 08:00
Noviembre Practicas: Martes 13:00-14:40, Miércoles 13:00- -16:00
Diciembre 14:40, Jueves 13:00-15:30Practicas
Marzo 08:00 - 16:00 16:00-19:00
Abril Practicas Pre Profesionales 1: Martes 13:00-16:20
U)
07:00-15:00 6 08:00 15:00-18:00 ó
;; Mavo Computación ..en lnfon11ática Básica : Jueves 8:50-
N Fuente: Parte de Asistencia rem itidos por11:20 -16:00 16:00-19:00
Junio la OCRH.
De otro lado, la Universidad Alas Peruanas mediante oficio n.º 1360-2016/SG-UAP de

21 de noviembre de 2016 (Apéndice n.º 237), hace de conocimiento a la comisión de
auditoría que la señora Cristina Asunción Alzamora Rivero labora en su casa de estudios
con el código de trabajador n. º 000102 como docente a tiempo parcial en la Escuela
profesional de Administración y Negocios Internacionales sede Lima, desde los años 2015,
2016 y contrato vigente hasta enero 2017; asimismo, adjunta el reporte de asistencia y
horarios.
Ante lo expuesto, se efectuó la comparación entre los partes de asistencia registrados

manualmente en la Universidad y el detalle de horas dictadas de la docente remitido por la
Universidad Alas Peruanas; advirtiéndose un cruce de horarios entre las dos instituciones
educativas de ciento veinticinco horas y treinta minutos (125:30 horas}, toda vez que no es
razonablemente posible realizar labores simultáneamente a la misma hora en dos lugares
diferentes, por lo tanto, las horas reveladas y contabilizadas no se ajustan a la realidad de
los hechos, las mismas que están valorizadas en S/ 4 612,23, como se muestra el resumen
de incompatibilidad horaria siguiente:

INFORME DE AUDITORIA NºJ Jf -2018-CG/CORELM·AC
Página 139 de 280
Cuadro n.º 37
Resumen de Incompatibilidad horaria entre la labor desempeñada en la Universidad y la labor realizada en
la
Universidad Alas Peruanas
Incompatibilidad de Horas de Carga lectiva y No Incompatibilidad de Horas de Cumplimiento de
lectiva lleta
Total Total Horas
Remuneraci Horas Horas
lncompalibl Remunen Incompatibles
Año Mes lidld por 6n Bnlta Toulde lncompllibl Tout
ción Bnlta Touf de Incompatible Total Horas
Pagadn
Horas as Pagadas lncompltibili (Mensual) Horas sPagadn Incompatibles
HCLy (Metmlal)
SI dld(Horn) SI SI
HCNL SI Mensuales cllrin
(3) (4) (5) SI (7) (1)
(Horas) (2) (6) (((6)/30) I (7)r
(1) (2~(,r(1)
(5)
MARZO 05:00:00 6 707,32 160:00:00 209,60 05:00:00 209,60
ABRIL 07:30:00 6 707,32 160:00:00 314,41 07:30:00 314,41
MAYO 12:30:00 6 707,32 160:00:00 524,01 12:30:00 524,01
JUNIO 07:30:00 6 707,32 160:00:00 314,41 07:30:00 314,41
2015 JULIO 05:00:00 6 707,32 160:00:00 209,60 05:00:00 209,60
SEPTIEMBRE 08:52:00 6 707,32 160:00:00 371,70 08:52:00 371,70
OCTUBRE 11:30:00 6 707,32 160:00:00 482,09 06:00:00 1 395,90 3:00:00 93,06 17:30:00 575,15
NOVIEMBRE 11:58:00 6 707,32 160:00:00 501,65 08:00:00 1 395,90 3:00:00 124,08 19:58:00 625,73
DICIEMBRE 05:40:00 6 707,32 160:00:00 237,55 04:00:00 1 395,90 3:00:00 62,04 09:40:00 299,59
MARZO 05:23:00 6 707,32 160:00:00 225,67 05:23:00 225,67
ABRIL 08:30:00 6 707,32 160:00:00 356,33 01:30:00 1 395,90 3:00:00 23,265 10:00:00 379,59
2016 241,74 1 395,90 46,2715 288,01
MAYO 05:46:00 6 707,32 160:00:00 02:59:00 3:00:00 08:45:00
JUNIO 05:47:00 6 707,32 160:00:00 242,44 02:05:00 1 395,90 3:00:00 32,3125 07:52:00 274,75
Total 100:56:00 24:34:00 381,03 125:30:00 4612.23
4231.20
..
Fuente: Partes de Asistencia remitido .. con oficio n.º 1360-2016/SG-UAP de 21 de noviembre de 2016, oficio
de la UAP remitido
n." 245-2017-0RP-OCRH-UNFV de 2 de febrero 2017 (Apéndice n.º 176) con el que remiten la fórmula de descuento de
inasistencia por hora de la carga lectiva y no lectiva y oficio n.º 346-2017-0RP-OCRH-UNFV de 13 de febrero 2017
(Apéndice n.º 226) con el que remiten la fórmula de descuento de inasistencia por hora de cumplimiento de meta.
Leyenda: HCL: Horas de Carga Lectivas, HCNL: Horas de Carga No Lectivas, HCM: Horas de Cumplimiento de Meta.
El resumen de incompatibilidad horaria entre cargas académicas cumplidas en la

Universidad con la Universidad Alas Peruanas y la determinación del valor del horario
incompatible, se sustenta en el detalle contenido en el Apéndice n.º 238, así como la
documentación con la que fueran remitidos dichos partes con los Vº.Bº. de los docentes
Jorge Víctor Mayhuasca Guerra, Osear Benavides Cavero y Juan Oswado Alfaro Bemedo
en calidad de jefes, directores, presidentes de gobierno y decanos, respectivamente
durante el período que ejercieron su cargo.
Cabe señalar que para la determinación de la incompatibilidad horaria entre las

labores desempeñadas por la docente Cristina Asunción Alzamora Rivero en las
instituciones educativas (Facultad de Ingeniería Industrial y de Sistemas de la Universidad
y la Escuela Profesional de Administración y Negocios Internacionales de la
Universidad Alas Peruanas), se ha considerado las horas exactas de ingreso y salida
registradas en ambas entidades públicas, sin considerar el tiempo en que dicho docente
hubiera podido utilizar en el traslado a las oficinas donde presta laboresso; asimismo, se
ha empleado la fórmula que utiliza la Universidad para los descuentos de inasistencias
por horas para docente a tiempo parcial, tiempo completo y dedicación exclusiva, así
como el cálculo de descuento por horas por la asignación de cumplimiento de metas.
En ese sentido, se ha evidenciado que la docente Cristina Asunción Alzamora Rivero

incurrió en incompatibilidad horaria en los años 2015 y 2016, debiéndose precisar, que
firmó en los referidos años la Declaración Jurada de no estar incurso en causales de
incompatibilidad, impedimento laboral o nepotismo, donde señalaba, entre otros, no
estar
oo acuitad

de Ingeniería Industrial y Sistemas de la Universidad, en la Av. óscar R. Benavides (ex Colonial) n." 450 (3er. Piso) Lima y
Escuela
Profesional de Administración y Negocios Internacionales en Av. Pedros Ruiz Gallo 251. Pueblo Libre.

INFORME DE AUDITORIA Nº.3 3f'·2018-CG/CORELM·AC
Página 140 de 280
incursa en Incompatibilidad horaria y que desarrolla su labor de docente en el horario

d) Incompatibilidad horaria en las labores desarrolladas por el docente Héctor Gavino Salazar
Robles en la Universidad y la Universidad Alas Peruanas, ocasionando que se le desembolse
S/1542,02.
El señor Héctor Gavino Salazar Robles, docente permanente con la categoría y dedicación
de asociado a tiempo completo de la Facultad de Ingeniería Industrial y de Sistemas
designado con Resolución C.R n.º 8033-96-UNFV de 18 de junio de 1996 (Apéndice
n.º 239); según su Ficha de Racionalización Académica para los años 2014, 2015 y 2016,
sus horas de Carga Lectiva y No Lectivas se distribuían de la manera siguiente:
Cuadro n.º 38
Disbibución de Horas seaún Ficha de Racíonahzacio. n Acad'emica de los años 2014,2015 v 2016
Caraalectiva Cw •• No Lectiva Adjunta OJ de no
estar illClltSO en
Labora
HT Pe enotr1 causales de
Allo y rio Denominación H lncompat,biidad,
Asignatura EsCUÑ Rubros entidad
HP do Impedimento laboral o
nAftftfismo
lnoenieóa de Cos1os I lnoeniet1a aam lndusbial 2 S1 lnvestiaaciOn lnvestiaaciOn 10 No
lngenieria de Mé1odas lngeniet1a lndusbial 4 S1 Funciones Di'eciO< de Escuela de 20 sellala
Adrrinistrativas Pre Grado ninguna
$1 informaci
lnoeniet1a de Costos II lnoenietia Industrial 4 6n en la No adjunta
2014 lnaenioria de Costos II lnaeniet1a aam lndusbial 2 S2 Focha de
DistribuciOn de Planta y lngeniet1a Industrial 4 S2 Racionali
Eraooomia za:ión
lnaeniet1a de Cos1os I lnoeniet1a lndusbial 4 S2
Total 10 30 40
lnoenierla de Costos I lnoenietia agro lndusbial 5 $1 I nvestiaaciOn Miemb<o de lnvestiaaciOn 10
lngeniet1a de Costos II lngeniet1a agro lndusbial 5 S2 C.-¡¡o oo considetada Miembro de control 10 No
en laoorma lnlemo senala
ln""'*"'a de Cos1os I lnaenierta lndusbial 4 S2 Asesarla de Tesis Tesis 5 ninguna
lnoenierla de Costos II lnoenieria anm Industrial 4 $1 infonnaci Si adjunta Decl..-aci:ln
2015 lnoenieria de Mé1odas lnaenieria Industrial 4 S1 tn enla Jurada
3 Focha de
DistribuciOn de Planta y lngenieria Industrial S2 Racionali
Eroonamia
zaciOn
Practicas Pre orofesionales I lnoenierta Industrial 2 S1
Practicas Pre orolesionales II lnoeniet1a lndusbial 3 S2
Total 15 25 40
lnaenierla de Costos II lnaenierla lndusbial 5 $1 lnvestiaaciOn Miembrode lnvestiaación 10 No
lnoenierla de Cos1os I lnoenierta aaro Industrial 5 S1 Asesarla de Tesis AsesarlaTesis 4 señaa
lngenierla de Mé1odas lngenierla Industrial 5 S1 AutoevaluaciOn con Miembrode Control 11 ninguna
fines de acreórtación Interno de Acreditación infonnaci Si adjunta Oed..-aciOn
2016 lnoenieria de Costos I lnoenierla Industrial 6 S2 6nenla Jurada
Focha de
lnaenieria de Cos1os II lnaenierla aaro Industrial 5 S2 Racionali
Distribución de Planta y lngenierla lndusbial 4 S2 zación
Eroonarnia
Total 15 25 40
Fuente: Ficha de Raoonalización Académica del 2014,2015 y 2016.
De la información antes descrita, se evidencia que al docente para el año 2014 se le asignó
diez horas de carga lectiva y treinta horas de carga no lectiva, en total cuarenta horas
semanales, para el año 2015 se le asignó quince horas de carga lectiva y veinticinco horas
de carga no lectiva, en total cuarenta horas semanales y para el año 2016 se le asignó
quince horas de carga lectiva y veinticinco horas de carga no lectiva, en total cuarenta
horas semanales; además, el citado docente no consignó información sobre las labores
realizadas en otras instituciones.
Asimismo, los años 2015 y 2016 el docente presentó la "Declaración Jurada de no estar
incurso en causales de incompatíbílídad, impedimento laboral o nepotismo" (Apéndice
n.º 240), la cual se encuentra debidamente firmada por el referido docente, señala en uno
de sus párrafos lo siguiente:

INFORME DE AUDITORIA Nº J3 r ·2018-CG/CORELM·AC
Página 141 de 280
"Yo HÉCTOR GA VINO SALAZAR ROBLES identificado con DNI 07236698 del Departamento
Académico de Ingeniería de Industrial DECLARO BAJO JURAMENTO Y HONOR A LA VERDAD
que:

ejercer la docencia en la Universidad Federico Vil/arrea/, de conformidad con Jo previsto en los
documentos de gestión de la UNFV.
Soy Docente nombrado, a tiempo Completo desarrollo mi labor docente ordinaria remunerada en la
Universidad Nacional Federico Vi/Jarrea/, en horario establecido en mi ficha de racionalización
académica·. El subrayado y negrita es nuestro.
Adicionalmente, para el año 2016 el docente suscribió la "Declaración Jurada de

Incompatibilidad - Año 2016" la cual señala:
"(...) y tratándose de dos universidades diferentes una de las modalidades deberá ser a tiempo
parcial obligatoriamente, siempreque no haya incompatibilidad horaria en la suma de los tiempos de
labor académica no excederá de las 40 horas", y declaró que además de laborar en la Universidad
Federico Vil/arrea/, ejercía la docencia en la Universidad Nacional del Callao, institución pública, en
la condición de nombrado a tiempo parcial y en el horario de los días martes de 17:30- 22:10 horas,
jueves 18:00 - 22:10 horas y viernes de 20:00 - 22:10 horas; además que la información
proporcionada es veraz y, en caso de existir variación posterior, se compromete a actualizar dicha
información en la Oficina Central de Recursos Humanos, y que declara bajo juramento que la
información proporcionada en el presente es concordante con el artículo 32º de la Ley Nº 27444,
Ley de Procedimiento Administrativo General".
Al respecto, se verificó los partes de asistencia proporcionados por la Oficina Central de

Recursos Humanos, los cuales demuestran que el docente registraba sus horas de Carga
Lectiva y No lectiva en el marco a su Ficha de Racionalización y adicionalmente a dichas
asistencias en el año 2014 registra asistencia por Asignación por Cumplimiento de Meta
por tener el cargo de director de Escuela Profesional de Ingeniería Industrial, como se
detalla en el resumen de las horas que el docente registró manualmente en los partes de
asistencia {Apéndice n.º 241), los cuales se encuentran debidamente firmados, siendo
estos los siguientes:
Cuadron.º 39
Distribución de Horas de carga lectiva, no lectiva y cumplimiento de meta según partes de asistencia
Cumplimiento
Mes
del docenteCwva
Héctor Gavino Salazar Robles
Lectiva Carga No lectiva
de Meta
Año Enero
Febrero
Marzo
Abril 08:00-16:00 16:00-19:00
Mavo lngenieria de Costos Lunes (13:00-14:40); Ingeniería de métodos:
Junio Martes (11:~13:50)
~ Julio lngenieria de Costos: Jueves: 8:00-10:30
. ...
e:,
Agosto
Septiembre Ingeniería de Costos t (Lunes: 8:00-9:40,Jueves:11 :20-13:50, 08:00- 16:00 16:00- 19:00
Octubre Viemes:11:~13:00)
Noviembre Distribución de Planta y Ergonomía (Miercoies:14:30-17:00, 08:00- 16:00, Vacaciones
Diciembre Jueves 18:40-20:20) Vacaciones v 08:00- 16:00
Enero Vacaciones No cuenta con
Cumplimiento
. .~. .
e:,
Febrero Vacaciones de Meta
Marzo
08:00-16:00
Abril Ingeniería de Costos 1: Martes y Jueves de 13:50-15:30 1

INFORME DE AUDITORIA Nº 3,J'f -2018-CG/CORELM-AC
Página 142 de 280
Cumplimiento
C1r91 Lectiva C1r91 No Lectiva
Año Mes de Meta
Mavo Ingeniería de Costos 11: Miércoles: 13:50.16:20
Junio Ingeniería de métodos: Viernes: 13:S0.16:20
Julio Practica y Evaluacíón:Lunes:13:50.18:00
Aoosto Practicas Pre Profesionales II Lunes 13:50-15:30
Septiembre Ingeniería de Costos I Miércoles 13:50-16:20
Octubre Distribución de Planta y Ergonomía Jueves 15:30-17:10 y Viernes
Noviembre 13:50-16:20 Vacaciones
lng. De Costos II Martes 13:00.14:40 y Jueves 13:00.14:40 (lng.
Diciembre AQroindustrial) 08:00-16:00
Enero Vacaciones
Febrero Vacaciones
08:00-16:00 616:00-
e,
~ Marzo 20:00
N
Abril lngenierla de Costos 11 (Miércoles 13:50 a 16:20)
Mayo Ingeniería de Métodos (martes 10:30-13:00) 08:00 • 16:00
Junio lng. De costos (Martes 13:00.14:40 y Miércoles 12:10.13:50)
Fuente: Parte de Asistencia remitidos por la OCRH.
De otro lado, la Universidad Alas Peruanas mediante oficio n. º 1360-2016/SG-UAP de

21 de noviembre de 2016 (Apéndice n.º 237), hace de conocimiento a la comisión de
auditoría que el señor Héctor Gabino Salazar Robles labora en su casa de estudios con el
código de trabajador n.º 0007457 como docente a tiempo parcial en la Escuela profesional
de Ingeniería Industrial Sede Lima, desde los años 2014, 2015, 2016 y contrato vigente
hasta enero 2017; además, adjunta el reporte de asistencia y horarios de los referidos
períodos.
Asimismo, con oficio n.º 1361-2016-0RH de 9 de noviembre de 2016 (Apéndice n.º 242),
la Universidad Nacional del Callao informó a esta comisión de auditoría que don Héctor
Gabino Salazar Robles, es docente nombrado de su casa de estudios a tiempo parcial 20
horas, adscrito a la Facultad de Ingeniería Industrial y Sistemas con antigüedad de
nombramiento al 1 de marzo de 2002; asimismo, señala que en los años 2014, 2015 y
2016 dictó el curso de Estudios y Trabajo, en el horario nocturno entre las 18:00 horas
hasta las 21:00 horas; es así que con oficio n.º 114-2017-0SG de 17 de febrero de 2017
(Apéndice n.º 243), la referida Universidad remite el control de asistencia de carga
lectiva de los años 2015 y 2016.
Ante lo expuesto, se efectuó la comparación entre los partes de asistencia registrada

manualmente en la Universidad y el detalle de las horas dictadas del docente remitido por
la Universidad Alas Peruanas y la Universidad Nacional del Callao, advirtiéndose un cruce
de horarios entre las dos entidades de ochenta y siete horas cinco minutos (87:05:00
horas), toda vez que no es razonablemente posible realizar labores simultáneamente a la
misma hora en dos lugares diferentes, por lo tanto las horas reveladas y contabilizadas no
seajustarían a la realidad y las mismas estarían valorizadas en S/ 1 542,02, según se
uestra en el resumen de incompatibilidad horaria:

1
INFORME DE AUDITORIA Nº :3,,;> ·2018-CG/CORELM·AC
Página 143 de 280
Cuadron.º 40
Resumen de lncompati>iidad horaria entre la labor desempeñadapor el docente Hédor Gavina Salazar Robles en
la
un iversidady la labor reaf'll.ada en la unr.vers idad Alas Peruanas
Total
Incompatibilidad de Horas de Carga Lectiva y
Incompatibilidad de Horas de Cumplimiento de lleta Total
No Lectiva
Tolll Horas
I~ Remun«1 Hora Total Hora Incompatibles
Total di RemunwlCión Tolll di Horas
bildad dónBndl lncompltibl lncompltibl l~llibles
Hora 8ndl Hora Plgldls lncompatibl
Ailo Mes porHCLy (llensull)
lleMullel
es Plgldls idld (llensu1I) SI diain
HCNL SI SI (Hora) SI es Pagadas
(Horn)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (1) S/
(7)
(2)1(3)'(1) (((6)/30) I (7))' (5)
ENERO 3 008,00 160:00:00 0,00 05:41:00 1395,90 3:00:00 88,15 05:41:00 88,15
FEBRERO 3 008,00 160:00:00 0,00 06:39:00 1395,90 3:00:00 10314 06:39:00 103,14
MARZO 3 008,00 160:00:00 0,00 01:20:00 1395,90 3:00:00 20,68 01:20:00 20,68
ABRIL 02:47:00 3008,00 160:00:00 52,33 00:44:00 1 395,90 3:00:00 11,37 03:31:00 63,70
MAYO 03:37:00 3008,00 160:00:00 67,99 00:50:00 1395,90 3:00:00 12,93 04:27:00 80,92
2014
JUNIO 3008,00 160:00:00 0,00 00:40:00 1 395,90 3:00:00 10,34 00:40:00 10,34
AGOSTO 11:53:00 3 008,00 160:00:00 223,41 04:08:00 1395,90 3:00:00 64,11 16:01:00 287,51
SEPTIEMBRE 01:40:00 3 008,00 160:00:00 31,33 03:07:00 1 395,90 3:00:00 48,34 04:47:00 79,67
OCTUBRE 04:54:00 3008,00 160:00:00 92,12 04:39:00 1 395,90 3:00:00 72,12 09:33:00 164,24
NOVIEMBRE 3 008,00 160:00:00 0,00 01:07:00 1395,90 3:00:00 17,32 01:07:00 17,32
ABRIL 04:00:00 3008,00 160:00:00 75,20 04:00:00 75,20
2015 OCTUBRE 08:33:00 3008,00 160:00:00 160,74 08:33:00 160,74
NOVIEMBRE 00:52:00 3 008,00 160:00:00 16,29 00:52:00 16,29
MARZO 05:25:00 3008,00 160:00:00 101,83 05:25:00 101,83
2016 14:29:00 3 008,00 160:00:00Partes 272.29
Fuente:JUNIO
Parte de Asistencia remitidos por la OCRH, de Asistencia remitido de la UAP (oficio n." 1360-2016/SG-UAP 14:29:00
de 21 de 272,29
Total 58:10:00oficio n." 114-2017-0SG de 17
noviembre de 2016), 1 093,53 28:55:00
de febrero de 2017 de la Universidad Nacional del 448,50 87:05:00los
Callao remitiendo 1 542,03
partes de asistencia; oñoo n." 245-2017-0RP-OCRH-UNFV de 2 de febrero 2017 con el que remiten la fórmula de descuento
de inasistencia por hora de la carga lectiva y no lectiva; y oficio n." 346-2017-0RP-OCRH-UNFV de 13 de febrero 2017 con
el que remiten la fórmula de descuento de inasistencia por hora de cumplimiento de meta.
E laborado por: Comisión de Auditoria.
Leyenda: HCL: Horas de Carga Lectivas; HCNL: Horas de Carga No Lectivas; HCM: Horas de Cumplimiento de Meta
El resumen de incompatibilidad horaria entre cargas académicas cumplidas en la Universidad

con la Universidad Alas Peruanas y la Universidad Nacional del Callao y la determinación
del valor del horario incompatible de la Universidad, se sustenta en el detalle contenido en
el Apéndice n.º 244, así como la documentación con la que fueron remitidos dichos partes
con los V.º B.º de los docentes Luis Humberto Manrique Suarez, Cristina Asunción
Alzamora Rivero, Héctor Gavino Salazar Robles, Osear Benavides Cavero, Juan Oswaldo
Alfaro Bemedo y José Ramírez Rosillo en calidad de jefes, directores, presidentes de
gobierno y decanos, respectivamente durante el período que ejercieron su cargo.
Cabe señalar, que para la determinación de la incompatibilidad horaria entre las

labores desempeñadas por el docente Héctor Gavino Salazar Robles en la entidad
universitaria (Facultad de Ingeniería Industrial Agroindustrial de la Universidad) y la Escuela
Profesional de Ingeniería Industrial UAP y la Facultad de Ingeniería Industrial y
Sistemas de la Universidad Nacional del Callao, se ha considerado las horas exactas de
ingreso y salida registradas en las tres entidades mencionadas, sin considerar el
tiempo en que dicho docente hubiera podido utilizar en el traslado a las oficinas
donde presta labores61; asimismo, se ha empleado la fórmula que utiliza la Universidad
para los descuentos de inasistencias por horas para docente a tiempo parcial, tiempo
completo y dedicación
6 F ltad
1 rofesioode Ingeniería Industrial y Sistemas de la Universidad en la Av. óscar R. Benavides (ex Colonial) n," 450 (3er. Piso) Lima,
lavista Escuela al Ingeniería Industrial UAP: Av. San Fefipe 1109 - Jesús Maria y Farultad de lrgenieria Industrial y Sistemas en Av. Juan
Pablo 11306,
- Callao.

Lima
INFORME DE AUDITORIA Nº.> J ( -2018-CG/CORELM·AC
Página 144 de 280
exclusiva, así como el cálculo de descuento por horas por la asignación de cumplimiento
de metas.
En ese sentido, se evidencia que el docente Héctor Gavino Salazar Robles incurrió en
incompatibilidad horaria durante los años 2014, 2015 y 2016, debiéndose precisar, que ha
firmado en los años 2015 y 2016 la Declaración Jurada de no estar incurso en causales de
incompatibilidad, impedimento laboral o nepotismo, donde señalaba entre otros no estar
incurso en incompatibilidad horaria y que desarrolla su labor de docente en el horario
De otro lado, la Oficina de Relaciones Laborales remitió a la Oficina de Remuneraciones y

Pensiones informes mensuales conteniendo el resumen de los partes de asistencia de los
docentes, para que dicha oficina en base a los referidos partes procese las planillas
correspondientes, es así que en base a los partes de asistencia antes detallados se
procesó las Planillas de Haberes (partes de asistencia de la Carga No lectiva y lectiva) y
Planillas por Asignación de Cumplimiento de Meta (partes de cumplimiento de meta), se
detalla las planillas procesadas en base a la información alcanzada por la Oficina de
Remuneraciones y Pensiones:
Cuadro n.º 41
Lidºaa Neri Lu1º1an, Filomeno Teodoro Jáureau1. Franci.a, Cristina Asu llCI.O. ll Alzanora Rivero V Héctor Gavillo Salazar
Robles
PI.ANIU.A DE HABERES PI.ANILLA DE ASIGNAr• N DE CUMPUIIENTO DE META
Descuen
Docentes Al\os
to por Otros TOTD
TOlREM faltas o TOTOES TOTBRU TOTl'AG TOlREM TOTOES TOTREJ TOTBRU TOTl'AG
tardanza Descuentos EO
s
2014 37 596,00 19 869.73 20 208.13 37 596,00 17 387,87 13 959,00 2 091,00 46,53 13 912.47 11 821,47
Neri Lujan 338.40
Gumersinda 2015 37 096,00 20 012,08 20 275.25 37 096,00 16820,75 1 395,90 1 395,90 1 395,90
Lidia 263.17
2016 18448,00 9842.29 9 842.29 18448,00 8 605,71
2014 80 487,84 18613,84 18613,84 80487,84 61874,00
JátKegui
Francia 16 863,16 63 624,68
Fdomeno 2015 80 487,84 16 863.16 80 487,84
Teodoro
40243,92 503.05 2016 4 417.51 4920,56 40 243,92 35 323,36
Rivero
Cristina
e Alzanora
Asunción
2015
2016
2014
81487,84
40643,92
37 596,00
125,76 18509,33
9110,80
18418,52
18 635,09
9110,80
18 775,70
81487,84
40 643,92
37 596,00
62 852,75
31533,12
18820,30
1 395,90
8 375,40
13 959,00
560,00
1 076,00
2091,00 93,06
2 605,68 4001,58 3 441,58
7 299,40
11 m.94
j-
2015 37096,00 20042.13 20 210,32 37 096,00 16885,68
168,19
Q 2016 18448,00 . 9 797.10 9797,10 18448,00 8650,90
P"m·~ ,.• 357,18
,t\..~r,; ·\-. ~
,Jf>UCADE( A
Héctor .p
;,avino
e
Elaborado por: Comisión de auditoria.

1 ~ ..,. ~~ ~
\ \.~ J j Leyenda:
•4 ,.....-::> A TOTREM:TotalRemunerac~n TOTREI: Total Reintegros TOTPAG: Total Pagado
:~ ,.,,~, '"'ª~\: TOTBRU: Total Bruto TOTDES: Total Descuentos
~ ,-...._
Es así, que las Planillas de Haberes y la Planilla de Asignación de Cumplimiento de Metas

generadas por la Oficina de Remuneraciones y Pensiones fueron canceladas con los
comprobantes de pago (Apéndice n.º 21 O) que se detallan y abonadas a las cuentas de
los beneficiarios con las siguientes Cartas Órdenes (Apéndice n.º 211):

INFORME DE AUDITORIA N~.3? -2018-CG/CORELM·AC
Página 145 de 280
Cuadro n.º 42
Comprobantes de pago y Carta Orden con el cual fueron canceladas las Planillas de Haberes (PH) y de Asignación de Cumplimiento de Meta (PCM} y
las cuales incluyen los pagos de los docentes Gumersinda Lidia Neri Lujan, Filomeno Teodoro, Jáureaui Francia Cristina Asunción Alzamora Rivero
v Héctor Gavino Salazar Robles
2014 2015 2016
TipolPlanilla Corta Cw Orden CwOrden
Mes de todo el Importe Orden con Importe con que Importe conque
personal C/P Feeh1 que fueron C/P Feehl
SI fueron
C/P Fechl SI fueron
SI
lbonldn abonldN
lbonldn
PH 334 17/1/2014 3320186,35 14100031 281 16/1/2015 2 401 237,87 15100033 657 1911/2016 2 343 787,94 16100104
Ene
PCM 577 2411/2014 505 886,33 14100056 474 27/1/2015 459132.36 15100092 940 2611/2016 529 875,91 16100136
PH 886 17/2/2014 3 053 766,38 14100164 829 17/2/2015 2 392 377,65 15100252 1380 16/2/2016 2 383 304,72 16100163
Feb
PCM 1135 25/2/2014 512 567,47 14100221 1052 24/2/2015 490 361,53 15100293 1577 25/2/2016 519 005,06 16100187
PH 1834 17/3/2014 3054 466,37 14100371 1502 13/3/2015 2 384 539,77 15100385 2121 16/3/2016 2312341,12 16100328
Mir
PCM 2075 25/3/2014 519 703,50 14100390 1767 24/3/2015 440 495.00 15100411 2194 22l3/2016 475407,15 16100336
PH 2700 1614/2014 2 937 511,28 14100443 2465 1614/2015 2 321 261,04 15100602 2747 20/4/2016 2 367 479,02 16100447
Abr
PCM 2872 25/4/2014 556 723,64 14100468 2761 2414/2015 483 726,43 15100627 3171 915/2016 307088,46 16100498
PH 3450 1615/2014 2975115,73 14100586 3306 1415/2015 2 398 380,92 15100728 3393 16/5/2016 2 349 527 79 16100545
IIIY 532152, 18 14100632 3659 2615/2015 514 737,52 15100762 3743 2615/2016 463 336,33 16100620
PCM 3771 2715/2014
PH 4553 17/6/2014 3 409 853.21 14100755 4336 15/6/2015 2 269 973,54 15100836 4307 15/6/2016 2 335 969,33 16100689
Jun
PCM 4855 26/6/2014 518 089,09 14100787 4851 24/6/2015 467 002.78 15100906 4609 27/6/2016 483660,79 16100706
PH 5471 1617/2014 3461 855.88 14100953 5703 15/7/2015 2 301 201,88 15101048
Jul
PCM 5766 23/7/2014 522 866,81 14101015 6050 23/7/2015 474 378,43 15101078
PH 6247 15/8/2014 3454 284,90 14101110 6705 13/8/2015 2 298 563.73 15101271
Ago
PCM 6548 25/8/2014 500 995,48 14101160 7137 25/8/2015 458172,75 15101336
PH 7198 17/9/2014 3 405 665,38 14101260 7853 16/9/2015 2 318 856,51 15101469
Sel
PCM 7441 24/9/2014 520 632.76 14101277 8208 25/9/2015 412 505,27 15101530
PH 8000 16110/2014 3 474 459,61 14101423 8940 16/10/2015 2 216 695,63 15101645
Oct
PCM 8254 23/10/2014 520194.75 14101449 9281 26110/2015 453177,77 15101730
PH 8963 18/11/2014 3 618 419 62 14101523 10224 17/11/2015 2 243 874,28 15101919
Nov
PCM 9206 25/1112014 314 085,79 14101536 10574 25/11/2015 395 558,84 15101979
PH 9959 15/12/2014 3 431 742,47 14101690 11397 16/12/2015 2 255 606,85 15102128
Die
PCM 10178 18/12/2014 439 096,62 14101706 11597 21/12/2015 410 616,28 15102165
Fuente: Comprobante de Pago y Carta Ordenes.
Los hechos antes descritos transgreden la normativa siguiente:
• Ley de Procedimiento administrativo General, aprobada por Ley n.º 27444 de 10 de abril de
2001, que señala:
Artículo IV.· principios del procedimiento administrativo

1. 7 Principio de presunciónde veracidad
"En la tramitación del procedimiento administrativo, se presume que los documentosy declaraciones
formulados por los administrados en la forma prescrita por esta Ley, responde a la verdad de los
hechos que ellos afirman. Estapresunción admite prueba en contrario".
Artículo 32º Fiscalización posterior

"32. 3 En caso de comprobar fraude o falsedad en la declaración, información o en la documentación
presentada por el dministrado,
a la entidad considera no satisfecha la exigencia respectiva para
todos sus efectos , ocediendo
pr a comunicar el hecho a la autoridadjerárquicamente superior, si lo
hubiere, para que es declare la nulidad del acto administrativo sustentado en dicha declaración,
información o documento; imponga a quien haya empleado esa declaración, información o
documento una mult a a favor de la entidad entre dos y cinco Unidades Impositivas Tributarias
'gentes a fecha de pago; y; además, si la conducta se adecua a los supuestos previstos en el
Título XIX delitos co ntra la Fe Pública del Código Penal, ésta deberá ser comunicada al Ministerio
Público para que interponga la acciónpenal correspondiente".

INFORME DE AUDITORIA Nº3} r -2018-CG/CORELM-AC
Página 146 de 280
"41.1.3 Las expresiones escritas del administrado contenidas en declaraciones con carácter jurado
mediante las cuales afinnan su sftuación o estado favorable en relación con los requisaos que
solicita la entidad, en reemplazo de certificados of,ciales sobre las condiciones especiales del
propio administrado, tales como antecedente policiales, certificados de buena conducta, de
domicilio de supervivencia, de orfandad, de viudez, de pérdida de documentos, entre otros".
Artículo 42º Presunción de veracidad

"42.1 Todaslas declaracionesjuradas, los documentos sucedáneospresentados y la infonnaciónincluida
en los escritos y fonnularios que presenten los administrados para la realización de
procedimientos administrativos, se presume verificados por quien hace uso de ellos, así como de
contenido veraz para fines administrativos, salvo prueba en contrario".
• Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Ley n.º 28411, publicada el 8 de
diciembre de 2004, en la Tercera disposición transitoria, que señala:
"En la Administración Pública, en materia de gestión de personal, se tomará en cuenta lo siguiente:

(.. .) d) El pago de remuneraciones solo corresponde corno contraprestación por el trabajoefectivamente
realizado, quedando prohibido, salvo disposición de la Ley expresa en contrario o por aplicación de
licencia con goce de haber de acuerdo a la nonnativa vigente, el pago de remuneración por días no
laborados, (. ..)".
• Ley Universitaria, aprobada por Ley n.º 23733 de 17 de diciembre de 1983, que señala:
Articulo51 º Deberes de los profesores universitarios
"(. . .)
b) Cumplir con el estatuto de la universidad y sus reglamentos y realizar cabalmente y bajo
responsabilidadlas actividades a su cargo.(. . .)".
• Ley Universitaria, aprobada por la Ley n.º 30220, publicada el 9 de julio de 2014, que
establece:
Artículo 87°. Deberes deldocente numeral
"87. 1) Respetary hacer respetar el Estadosocial, democráticoy constftucionalde derecho.
87.8) Respetary hacerrespetarlas nonnas intemas de la universidad".
• Estatuto de la Universidad Nacional Federico Villarreal, aprobado con Resolución Rectoral

n.º 1258-2001-UNFV de 23 de noviembre de 2001, que establece:
Articulo 35°: -"Son deberes de los profesores(. . .) cabal cumplimiento de sus tareas lectivasy no lectivas
(. ..)".
Artículo 129°: "Son atribuciones del decano inciso c) Ejercer la gestión administrativay académica de la
Facultad(. . .)".
Artículo 148° "Los docentes ordinario o contratados, están impedidos de ejercer cualquier actividad
pública o privada, dentro del horario establecido por la universidad, para el cumplimiento de sus
obligacionesdocentes de acuerdo a ley".
Artículo 16'7°
"d) Controlar el cumplimientode los profesores que sirvenen su carga lectiva".
• Estatuto de la Universidad Nacional Federico Villarreal, promulgado con Resolución Rectoral

n. º 7122-2015-UNFV de 8 de enero de 2015; que señala:
ditor a
i de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima
INFORME DE AUDITORIA Nº J.3 f-2018-CG/CORELM-AC
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Artículo 105° deberes de los docentes:

"b) Ejercerla docencia con rigurosidad académica, respeto a la propiedad intelectual, ética profesional,
independencia y apertura conceptual e
ideológica".
• Reglamento General de la Universidad Nacional Federico Villarreal, aprobado con

Resolución Rectoral n.º 35n·2002-UNFV de 16 de setiembre de 2002.
"Artículo 59" El profesor deberá cumplir puntualmente con los requerimientos académicos
establecidos en las directivas y demás normas que emiten las escuelas profesionales, departamentos
académicos y oficinas de servicios académicos, tales como el respecto al cronograma académico (..
.) asistencia, puntualidady permanencia (. .. )"
• Directiva de Registro y Control de Asistencia Diaria del Personal Docente de la Universidad

Nacional Federico Villarreal, aprobada con Resolución R. n.º 8903-2009-UNFV de 11 de
mayo de 2009, que precisa:
"Capitulo II Disposiciones
Específicas
Las disposiciones de la presente Directiva son de carácter obligatorio, para los Directoresde las
Escuelas
Profesionales y Jefes de los departamentos Académicos, responsable de velar, informar controlar la
puntualidad, asistencia y permanencia de los docentes que cumplen y desarrollan su carga lectiva ,
carga no lectiva y Cumplimiento de Metas delpersonal docente nombrado permanente y contratado.
1. Registro de Asistencia: Carga No

Lectiva
(.. .
)
1. 2. El docente a Tiempo completo y Dedicación Exclusiva debe de realizar labor efectiva acorde con su
racionalización durante el año académico (abril a
diciembre)".
Los hechos expuestos han ocasionado el pago de S/ 30 403,93 a los docentes que han
incurrido en incompatibilidad horaria de carga lectiva, no lectiva y cumplimiento de meta.
Los que se originaron por la falta de controles a cargo de los jefes y directores de las
Sistemas, encargados de controlar la asistencia y permanencia de los docentes; asimismo,
porque los docentes involucrados presentaron declaraciones juradas que no se ajustan a la
verdad de los hechos.
Comentarios de las personas comprendidas en los hechos.
Las personas comprendidas en los hechos presentaron sus comentarios, conforme se detalla
en el Apéndice n.º 2.
Cabe precisar que el señor José Ramírez Rosillo, ex director de la Escuela Profesional de
Ingeniería Industrial de la Facultad de Ingeniería Industrial y de Sistemas, comprendido en los
hechos, no presentó sus comentarios a la desviación de cumplimiento comunicada.
Evaluación de los comentarios de las personas comprendidas en los hechos.

participación de las personas comprendidas en los mismos, conforme se describe a continuación:

INFORME DE AUDITORIA Nº ss 'f ·2018-CG/CORELM-AC
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1. Lidia GumersindaNeri Lujan, identificada con DNI n.º 07398667, docente

permanente asociada a tiempo completo de la Facultad de Ciencias Naturales y
Matemáticas a partir de
19 de abril de 2001 a la fecha, reconocida mediante Resolución Rectoral n. º 5541-
20076- UNFV de 23 de noviembre de 2007; y, directora de la Escuela Profesional de
Física, por el período del 17 de setiembre de 2012 al 1 de diciembre de 2014, designada
con Resolución Rectoral n.º 2447-2012-UNFV de 10 de diciembre de 2012 y cesada
con Resolución Rectoral n.º 7120-2015-UNFV de 8 de enero de 2015 (Apéndicen.º 1),
presentó sus comentarios mediante documento s/n de 19 de abril de 2017 (Expediente
n.º 08-2017-
17183 de 21 de abril de 2014) (Apéndicen.º
2).
Por incumplir sus funciones como docente en el período comprendido entre 3 de marzo de
2014 a 30 de junio de 2016, toda vez que por su labor docente debía cumplir una carga
académica de 160 horas mensuales (por carga lectiva y no lectiva) y 3 horas diarias por
asignación de cumplimiento de meta en el ejercicio del cargo de directora de la Escuela
Profesional de Física de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemáticas de la
Universidad; sin embargo, en el mismo horario realizaba labores en el departamento de
Control de Calidad de Servicio Técnico de la Fuerza Aérea del Perú, incurriendo de este
modo en incompatibilidad horaria, a pesar de haber emitido en el año 2016 una
Declaración Jurada de no estar incurso en causales de incompatibilidad, impedimento
laboral o nepotismo, de este modo faltó a la verdad en el procedimiento de racionalización
en dicho período, toda vez que señaló no estar incursa en incompatibilidad horaria y no
interferir en su horario establecido en su ficha de racionalización, ocasionando un perjuicio
económico a la Universidad por el monto de S/ 19 547,57.
Asimismo, en el ejercicio del cargo de directora de la Escuela Profesional de Física de la

Facultad de Ciencias Naturales y Matemáticas de la Universidad, en el período de 11 de
abril a 25 de noviembre de 2014, suscribió sus propios consolidados y partes de asistencia,
faltando a la verdad en el procedimiento de registro de asistencia, informando que habría
asistido al dictado de clases, a pesar que en el mismo horario realizaba marcaciones en
otra entidad, toda vez que no es razonablemente posible realizar labores simultáneos a la
misma hora y en dos lugares diferentes; ocasionando un perjuicio económico a la
Universidad por el monto de S/ 2 666,48.
En este contexto inobservó los artículos 35º y 148º del Estatuto de la Universidad
aprobado con Resolución Rectoral n.º 1258-2001-UNFV de 23 de noviembre de 2001; el
literal b) del artículo 105º del Estatuto de la Universidad aprobado con Resolución Rectoral
n.º 7122-2015-UNFV de 9 de enero de 2015; además, como Directora de la Escuela de
Profesional de Física de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemáticas, inobservó el
literal d} del artículo 167° del citado Estatuto. Asimismo, incumplió el numeral 1.2 del
capítulo 11 - Disposiciones Específicas de la Directiva de Registro y Control de Asistencia
Diaria del Personal Docente de la Universidad, aprobada con Resolución Rectoral
n. º 8903-2009-UNFV de 11 de mayo de 2009, lo establecido en el artículo 59º del
Reglamento General de la Universidad, aprobado con Resolución Rectoral n. º 3577-2002-
UNFV de 16 de setiembre de 2002; así como, el artículo 143º literal h) del Reglamento de
Organización y Funciones de la Universidad aprobado con Resolución Rectoral n. º 8463-

2004-UNFV de 22 de abril de 2004 y las funciones establecidas en el literal h) del Manual
de Organizaciones y Funciones aprobado por Resolución Rectoral n.º 6739-2008-UNFV de
1 O de junio de
2008.

INFORME DE AUDITORIA Nº 3 3 7'·2018-CG/CORELM·AC
Página 149 de 280

2. Filomeno Teodoro Jáuregui Francia, identificado con DNI n. º 08738668,

docente permanente asociado a tiempo completo de la Facultad de Medicina Humana, a
partir de
15 de enero de 2007 a la fecha, promovido a dicha categoría mediante Resolución Rectoral
n. º 3618-2007-UNFV de 15 de enero de 2007 (Apéndice n. º 1 ), presentó sus
comentarios mediante documento s/n de 19 de abril de 2017 (Expedienten.º 08-2017-
17183 de 21 de abril de 2014) (Apéndice n.º 2).
Por incumplir sus funciones como docente en el período de 1 de abril de 2014 a 23 de junio
de 2016, por su función docente en la Facultad de Medicina Humana de la Universidad,
toda vez que debía cumplir con una carga académica de 160 horas mensuales (por carga
lectiva y no lectiva); sin embargo, en el mismo horario que declaró ejercer dichas labores
realizó labores en la Universidad Privada San Juan Bautista como docente; incurriendo de
este modo en incompatibilidad horaria, a pesar que en los años 2015 y 2016 en el
procedimiento de racionalización emitió declaraciones juradas de no estar incurso en
causales de incompatibilidad, impedimento laboral o nepotismo, faltando de este modo a la
verdad, ocasionando perjuicio económico a la Universidad por el monto de S/ 4 702, 11.
En este contexto inobservó los artículos 35º y 148º del Estatuto de la Universidad
aprobado con Resolución Rectoral n.º 1258-2001-UNFV de 23 de noviembre de 2001; el
literal b) del artículo 105º del Estatuto de la Universidad aprobado con Resolución
Rectoral n. º 7122-2015-UNFV de 9 de enero de 2015; además, incumplió el numeral 1.2 del
capítulo
11 - Disposiciones Específicas de la Directiva de Registro y Control de Asistencia Diaria del
Personal Docente de la Universidad, aprobada con Resolución Rectoral n. º 8903-2009-
UNFV de 11 de mayo de 2009, y lo establecido en el artículo 59º del Reglamento General
de la Universidad, aprobado con Resolución Rectoral n.º 3577-2002-UNFV de 16 de
setiembre de 2002; así como, el artículo 143º literal h) del Reglamento de Organización y
Funciones de la Universidad aprobado con Resolución Rectoral n." 8463-2004-UNFV de
22 de abril de 2004 y las funciones establecidas en el literal h) del Manual
de
Organizaciones y Funciones aprobado por Resolución Rectoral n.º 6739-2008-UNFV de
1 O de junio de
2008.
s hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad administrativa

Lo cional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente señalada;
funimismo, la presunta responsabilidad penal por la existencia de elementos que denotan la
as misión de delito, dando mérito al inicio del procedimiento sancionador y las
o acciones
I ales a cargo de las instancias competentes, respectivamente.
Cr
pe
Un
istina Asunción Alzamora Rívero, identificada con DNI n.º 07026030,
docente rmanente a tiempo completo de la Facultad de Ingeniería Industrial y de
Sistemas de la iversidad, a partir de 1 de junio de 1998 a la fecha, ratificada con
Resolución Rectoral
n.º 3046-2006-UNFV de 25 de setiembre de 2006 (Apéndice n.º 1), presentó sus
INFORME DE AUDITORIA Nº 3 > 9'.2018-CG/CORELM·AC
Página 150 de 280
comentarios mediante documento sin de 17 de abril de 2017 (Expediente n.º 08-2017-

Por incumplir sus funciones como docente en el período de 13 de marzo de 2014 a 24 de

junio de 2016, por su labor docente en la Facultad de Ingeniería Industrial e Informática de
la Universidad que debía cumplir con su carga académica de 160 horas mensuales (por
carga lectiva y no lectiva) y sus 3 horas diarias de Asignación de Cumplimiento de Meta
por ejercer el cargo de Decana de la Facultad de Ingeniería Industrial e Informática, sin
embargo, en el mismo horario realizaba labores en la Universidad Alas Peruanas,
incurriendo de este modo en incompatibilidad horaria, a pesar que en los años 2015 y 2016
en el procedimiento de racionalización emitió declaraciones juradas de no estar incurso en
causales de incompatibilidad, impedimento laboral o nepotismo, faltando de este modo a la
verdad, ocasionando periulcio económico a la Universidad por el monto de S/ 4 612,23 por
labores no realizadas.
En ese contexto inobservó lo establecido en el literal b) del artículo 105º del Estatuto de la
Universidad aprobado con Resolución Rectoral n.º 7122-2015-UNFV de 9 de enero de
2015; el numeral 1.2 del capítulo II Disposiciones Específicas de la Directiva de Registro y
Control de Asistencia Diaria del Personal Docente de la Universidad, aprobada con
Resolución Rectoral n.º 8903-2009-UNFV de 11 de mayo de 2009; el artículo 59º del
Reglamento General de la Universidad, aprobado con Resolución Rectoral n.º 3577-2002-
UNFV de 16 de setiembre de 2002.

4. Héctor Gavíno Salazar Robles, identificado con DNI n.º 07236698, docente permanente a
tiempo completo, a partir del 20 de febrero de 1997 a la fecha, reconocido con Resolución
C. R. n. º 10338-1997-UNFV de 20 de febrero de 1997 y director de la Escuela Profesional
de Ingeniería Industrial de la Facultad de Ingeniería Industrial y de Sistemas de la
Universidad, por el período del 21 de setiembre de 2012 al 17 de noviembre de 2014,
designado con Resolución Rectoral n.º 2154-2012-UNFV de 5 de noviembre de 2012 y
cesado con Resolución Rectoral n.º 7159-2015-UNFV de 20 de enero de 2015 (Apéndice
n.º 1), presentó sus comentarios y aclaraciones mediante documento s/n de 20 de abril de
Por incumplir sus funciones como docente en el período comprendido entre 14 de enero de
2014 a 25 de junio de 2016, por su labor docente en la Facultad Ingeniería Industrial y de
Sistemas de la Universidad debía cumplir con su carga académica de 160 horas
ensuales (por carga lectiva y no lectiva) y sus 3 horas diarias de Asignación de
Cumplimiento de Meta por ejercer el cargo de Director de la Escuela Profesional de
ngeniería Industrial, sin embargo, en el mismo horario realizaba labores en la Universidad
Alas Peruanas y en la Universidad Nacional del Callao, incurriendo de este modo en
incompatibilidad horaria, a pesar que en los años 2015 y 2016 en el procedimiento de
racionalización emitió declaraciones juradas de no estar incurso en causales de

1~4
~ ~
_LACONTRALORIA
INFORME DE AUDITORIA Nº 3 3'7'·2018-CG/CORELM-AC
Página 151 de 280
incompatibilidad,
impedimento
laboral o
nepotismo,
faltando de este
modo a la verdad,
ocasionando un
perjuicio económico
a la Universidad
por el monto de S/
1 542,03.
Además, en el
ejercicio del cargo
de director de la
Escuela Profesional
de Ingeniería
Industrial de la
Facultad de
Ingeniería
Industrial y de
Sistemas de la
Universidad, en el
período de 29 de
agosto a 29 de
octubre de 2014,
suscribió sus
propios
consolidados y
partes de
asistencia, faltando
a la verdad en el
procedimiento de
registro de
asistencia,
informando que
habría asistido al
dictado de clases,
a pesar que en el
mismo horario
realizaba
marcaciones en
otra entidad, toda
vez que no es
razonablemente
posible realizar
labores
simultáneos a la
misma hora y en
dos lugares
Auditoria de cumplimiento a la líniversidad Nacional Federico Villarreal, Lima
diferentes; ocasionando en el literal h) del
un perjuicio económico a Manual de
la Universidad le Organizaciones y
desembolse el monto de Funciones
S/ 17,86. aprobado por
Resolución
En este contexto Rectoral n. º 6739-
inobservó los artículos 2008-UNFV de 1 O
35º y 148º del Estatuto de junio de 2008.
de la Universidad
aprobado con Resolución Los hechos
Rectoral n.º 1258-2001- anteriormente
UNFV de 23 de expuestos
noviembre de 2001, el configuran la
literal b} del artículo 105º presunta
del Estatuto de la responsabilidad
Universidad aprobado con administrativa
Resolución Rectoral n.º funcional, derivada
7122-2015-UNFV de 9 de del deber
enero de 2015, el literal d) incumplido previsto
del artículo 167° del en la normativa
Estatuto de la anteriormente
UNFVaprobado con señalada; asimismo,
Resolución Rectoral n.º la presunta
7122-2015-UNFV de 9 de responsabilidad
enero de 2015. penal por la
existencia de
Asimismo, incumplió el elementos que
numeral 1.2 del Capítulo denotan la
11 - Disposiciones comisión de delito,
Específicas de la dando mérito al
Directiva de Registro y inicio del
Control de Asistencia procedimiento
Diaria del Personal sancionador y las
Docente de la acciones legales a
Universidad, aprobada cargo de las
con Resolución Rectoral instancias
n. º 8903-2009-UNFV de competentes,
11 de mayo de
respectivamente.
2009; y, el artículo 59º
del Reglamento General
de la UNFV, aprobado Juan Arcadio
con Resolución Ávila López,
Rectoral n.º 3577-2002- identificado con
UNFV de 16 de DNI n.º 07215002,
setiembre de 2002. director de la
Además, de sus funciones Escuela Profesional
como director de de Física de la
Escuela Profesional Facultad de
señaladas en el Ciencias Naturales
artículo 143º literal h) y Matemáticas, a
del Reglamento de partir de 1 de
Organización y diciembre de
Funciones de la 2014 hasta la
Universidad aprobado fecha, designado
con Resolución Rectoral con Resolución
n. º 8463-2004-UNFV de Rectoral n.º 7120-
22 de abril de 2004; y 2015- UNFV de 8
las funciones establecidas de enero de 2015,
ratificado con Resolución
Rectoral n.º 309-
2016.UNFV de
6 de abril de 2014,
ampliándose sus alcances
con Resolución Rectoral
n.º 265-2017-UNFV
de 13 de febrero 2017
(Apéndice n.º 1);
presentó sus comentarios
mediante documento sin
de 21 de abril de 2017
(Expediente n. º 08-2017-
17369 de 24 de abril de
Porque en su calidad de
director de la Escuela
Profesional de Física
suscribió los partes de
asistencia de la docente
Lidia Gumersinda Neri
Lujan, en el período de 1
de abril al 26 de octubre
de 2015, avalando el
contenido de los
mismos, sin verificar la
asistencia y permanencia
en el recinto universitario
de la referida docente,
toda vez que en el
horario

INFORME DE AUDITORIA Nº..?> '( ·2018-CG/CORELM·AC
-o LA CONTRALORIA
'~-"'" GENERAL DE LA REPÚBLICA
~
155
Página 152 de 280
declarado se encontraba prestando servicios en el Departamento de Control de Calidad de

Servicio Técnico de la Fuerza Área del Perú. La conducta del docente ocasionó perjuicio
económico a la Universidad, en tanto se desembolsó la suma de SI 705,31 a favor de Lidia
Gumersinda Neri Lujan por labores docente no realizadas
En ese sentido, inobservó las normas que regulan su actuación funcional como lo
establecido en el artículo 143º literal h) del Reglamento de Organización y Funciones de la
Universidad aprobado con Resolución Rectoral n.º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de
2004, y sus funciones como Director de la Escuela Profesional señalada en el literal h) del
Manual de Organizaciones y Funciones aprobado por Resolución Rectoral n.º 6739-2008-
UNFV de 10 de junio de 2008. Del mismo modo, incumplió la Directiva "Registro y Control
de Asistencia Diaria del Personal Docente de la UNFV", aprobada con Resolución Rectoral
n. º 8903-2009-UNFV de 11 de mayo de 2009.

dando mérito al inicio del procedimiento sancionador a cargo de la Universidad.
6. José Hilarión Rosales Fernández, identificado con DNI n. º 07680133, director de la

Escuela Profesional de Ingeniería Electrónica, a partir del 17 de mayo de 2013 al 17 de
octubre de 2016, designado con Resolución Rectoral n.º 2406-2012-UNFV de 4 de
diciembre de 2012 y ratificado con Resolución Rectoral n.º 3944-2013-UNFV de 6 de
agosto de 2013, Resolución Rectoral n.º 7086-2014-UNFV de 29 de diciembre 2014,
Resolución Rectoral n.º 9055-2015-UNFV de 20 de noviembre 2015 y Resolución Rectoral
n.º 111-2016-UNFV de 17 de octubre de 2016 (Apéndice n.º 1), quien presentó sus
comentarios mediante documento sin de 20 de abril de 2017 (Expediente n.º 08-2017-
Porque en su calidad de director de la Escuela Profesional de Ingeniería Electrónica

suscribió los partes de asistencia de la docente Lidia Gumersinda Neri Lujan, en el período
de 10 de abril de 2014 a 24 de junio de 2016, avalando el contenido de los mismos, sin
verificar la asistencia y permanencia en el recinto universitario de la referida docente, toda
vez que en el horario declarado se encontraba prestando servicios en el departamento de
Control de Calidad de Servicio Técnico de la Fuerza Area del Perú. La conducta del
docente ocasionó perjuicio económico a la Universidad desembolse la suma de
SI. 1 598,00 a favor de Lidia Gumersinda Neri Lujan por labores docentes no realizadas.
En ese sentido, inobservó lo establecido en el artículo 167° literal d) de Estatuto de la

Universidad Nacional Federico aprobado con Resolución Rectoral n.º 1258-2001-UNFV de
23 de noviembre de 2001; el articulo 143º literal h) del Reglamento de Organización y
Funciones de la Universidad aprobado con Resolución Rectoral n.º 8463-2004-UNFV de
2 de abril de 2004, y sus funciones como director de la Escuela Profesional señaladas en
e literal h) del Manual de Organizaciones y Funciones aprobado por Resolución Rectoral
n.º 6739-2008-UNFV de 10 de junio de 2008. Del mismo modo, incumplió con la Directiva
"Registro y Control de Asistencia Diaria del Personal Docente de la UNFV", aprobada con
Resolución Rectoral n. º 8903-2009-UNFV de 11 de mayo de 2009.

156
INFORME DE AUDITORIA N~.3 r -2018-CG/CORELM-AC

~ o~~N~R.~J~~J?LfilA
Página 153 de 280

7. José Ramírez Rosillo, identificado con DNI n. º 08540011, director de la

Escuela Profesional de Ingeniería Industrial de la Facultad de Ingeniería Industrial y de
Sistemas, a partir del 5 de octubre de 2015 al 19 de agosto de 2016, designado con
Resolución Rectoral n. º 9202-2015-UNFV de 11 de diciembre 2015 y cesado con
Resolución Rectoral n.º 352-2016-UNFV de 25 de noviembre de 2016 (Apéndice n.º 1), sin
haber remitido sus comentarios hasta la fecha de emisión del presente informe (Apéndice
n.º 2).
Porque en su calidad de director de Escuela Profesional de la Facultad de Ingeniería

Industrial y de Sistemas suscribió los partes de asistencia del docente Salazar Robles
Héctor Gavina, en el período del 4 al 6 de noviembre de 2015, avalando el contenido de los
mismos, sin verificar la asistencia y permanencia en el recinto universitario del referido
docente, toda vez que en el horario declarado realizaba labores en la Universidad Alas
Peruanas y Universidad Nacional del Callao. La conducta del docente ocasionó perjuicio
económico a la Universidad por el desembolso de la suma de S/ 1 542,02 a favor de Héctor
Gavina Salazar Robles por labores docentes no realizadas.
establecido en el artículo 143º literal h) del Reglamento de Organización y Funciones de la
Universidad aprobado con Resolución Rectoral n. º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de
2004; incumplió sus funciones señaladas en el literal h) del Manual de Organizaciones y
Funciones aprobado por Resolución Rectoral n.º 6739-2008-UNFV de 10 de junio de 2008.
Del mismo modo, incumplió con la Directiva "Registro y Control de Asistencia Diaria del
Personal Docente de la UNFV", aprobada con Resolución Rectoral n.º 8903-2009-UNFV
de 11 de mayo de 2009.

8. Rubén Bruna Mercado, identificado con DNI n.º 06598258, jefe de Departamento
Académico de Física y Química de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemáticas, a
partir de 13 de noviembre de 2015 al 15 de marzo de 2017, designado con Resolución
Rectoral n.º 9395-2015-UNFV de 30 de diciembre de 2015 y cesado con Resolución
Decana! n.º 072-2017-D-FCCNM-UNFV de 15 de marzo de 2017 (Apéndice n.º 1);
presentó sus comentarios mediante documento sin de 21 de abril de 2017 (Expediente
Porque en su calidad jefe del Departamento Académico de Física y Química suscribió los
partes de asistencia de la docente Lidia Gumersinda Neri Lujan, en el período de 3 de
noviembre de 2015 a 30 de junio de 2016, avalando el contenido de los mismos, sin
Control de Calidad de Servicio Técnico de la Fuerza Área del Perú. La conducta del

INFORME DE AUDITORIA Nº.$..> f -2018-CG/CORELM·AC
--r= LA CONTRALORIA
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157
docente ocasionó perjuicio económico a la Universidad por el desembolso de la suma de

SI 1 309,73 a favor de Lidia Gumersinda Neri Lujan por labores docentes no realizadas.
dispuesto en el literal b) Artículo 134º y literales h) e i) del artículo 135º del Reglamento de
Organizaciones y Funciones aprobado con Resolución Rectoral n.º 8463-2004-UNFV de
22 de abril de 2004, y el literal b) que corresponde a la función especifica del jefe de
Departamento Académico del Manual de Organización y Funciones de la Universidad,
aprobado mediante Resolución Rectoral n. º 6739-2008-UNFV de 1 O de junio de 2008.
Del
mismo modo, incumplió la Directiva "Registro y Control de Asistencia Diaria del Personal
Docente de la UNFV", aprobada con Resolución Rectoral n. º 8903-2009-UNFV de 11
de mayo de 2009.

9. Jorge Enrique Rodríguez Mejía, identificado con DNI n.º 06264017, jefe del
Departamento Académico de Física y Química de la Facultad de Ciencias Naturales y
Matemáticas, a partir de 27 de agosto de 2012 y cese el 23 de octubre de 2015, designado
con Resolución Rectoral n.º 1806-2012-UNFV de 10 de setiembre de 2012 y cesado con
Resolución Decana! n.º 015-2015-D-FCCNM-UNFV de 23 de octubre de 2015 (Apéndice
n. º 1 ), presentó sus comentarios mediante carta s/n de 18 de abril de 2017 (Expediente
Porque en su calidad jefe del Departamento Académico de Física y Química suscribió los
partes de asistencia de la docente Lidia Gumersinda Neri Lujan, en el periodo de 3 de
marzo de 2014 a 29 de setiembre de 2015, avalando el contenido de los mismos, sin
Control de Calidad de Servicio Técnico de la Fuerza Área del Perú. La conducta del
docente ocasionó perjuicio económico a la Universidad por el desembolso de la suma de
SI 12 361,89 a favor de Lidia Gumersinda Neri Lujan por labores docentes no realizadas.
establecido como lo dispuesto en el literal b) Artículo 134º y literales h) e i) del artículo
135º del Reglamento de Organizaciones y Funciones aprobado con Resolución Rectoral
n.º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004, y el literal b) que corresponde a la función
específica del jefe de Departamento Académico del Manual de Organización y Funciones
de la Universidad, aprobado mediante Resolución Rectoral n.º 6739-2008-UNFV de 10 de
junio de 2008. Del mismo modo, incumplió la Directiva "Registro y Control de Asistencia
Diaria del Personal Docente de la UNFV", aprobada con Resolución Rectoral n.º 8903-
2009-UNFV de 11 de mayo de 2009.


INFORME DE AUDITORIA N°..?J'l -2018-CG/CORELM·AC
Página 155 de 280
10. Jorge Víctor Mayhuasca Guerra, identificado con DNI n.º 07283032, director del
Departamento Académico de Ingeniería Industrial y de Sistemas de la Facultad de
Ingeniería Industrial y de Sistemas, a partir de 30 de diciembre de 201 O a la fecha,
designado con Resolución Rectoral n.º 031-2011-CU-COG-UNFV de 21 de enero 2011,
ratificado con Resoluciones Rectorales n.05 1806-2012-UNFV de 10 de setiembre de 2012,
137-2016-UNFV de 29 de febrero 2016 y 9202-2015-UNFV de 11 de diciembre 2015
(Apéndice n.º 1), presentó sus comentarios mediante documento s/n de 18 de abril de
Porque en su calidad de director del Departamento Académico de Ingeniería Industrial y de

Sistemas suscribió los partes de asistencia de la docente Alzamora Rivera Cristina
Asunción, en el período de 13 de marzo de 2015 a 24 de junio de 2016, avalando el
contenido de los mismos, sin verificar la asistencia y permanencia en el recinto universitario
de la referida docente, toda vez que en el horario declarado se encontraba prestando
servicios en la Universidad Alas Peruanas. La conducta del docente ocasionó perjuicio
económico a la Universidad por el desembolso de la suma de SI 4 612,23 a favor de
Cristina Asunción Alzamora Rivera por labores docentes no realizadas.
dispuesto en el literal b) Artículo 134º y literales h) e i) del artículo 135º del Reglamento de
Organizaciones y Funciones aprobado con Resolución Rectoral n.º 8463-2004-UNFV de
22 de abril de 2004, el literal b) que corresponde a la función específica del jefe de
aprobado mediante Resolución Rectoral n.º 6739-2008-UNFV de 10 de junio de 2008. Del
mismo modo, incumplió el Capítulo 11 - Disposiciones Específicas de la Directiva "Registro
y Control de Asistencia Diaria del Personal Docente de la UNFV", aprobada con Resolución
Rectoral n.º 8903-2009-UNFV de 11 de mayo de 2009.

funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente, dando
mérito al inicio del procedimiento sancionador a cargo de la Universidad.
1. Luis Humberto Manrique Suárez, identificado con DNI n.º 15651129, jefe de
Departamento Académico de Ingeniería Industrial de la Facultad de Ingeniería Industrial y
de Sistemas, a partir de 27 de agosto de 2012 a la fecha, designado con Resolución
Rectoral n.º 1806-2012-UNFV de 10 de setiembre de 2012, ratificado con Resoluciones
Rectorales n.05 137-2016-UNFV de 29 de febrero 2016 y Resolución Rectoral n.º 9202-
2015-UNFV de 11 de diciembre 2015 (Apéndice n.º 1), presentó sus comentarios
m ediante documento s/n de 18 de abril de 2017 (Expedienten.º 08-2017-17194 de 21 de
abril de 2014) (Apéndice n.º 2).
Porque en su calidad de jefe de Departamento Académico de Ingeniería Industrial de la

acuitad de Ingeniería Industrial y de Sistemas de la Universidad suscribió los partes de
asistencia del docente Héctor Gavino Salazar Robles, en el período de 14 de enero de
2014 a 25 de junio de 2016, avalando el contenido de los mismos, sin verificar la asistencia
y dpermanencia en el recinto universitario del referido docente, toda vez que en el horario
Ceclarado realizaba labores en la Universidad Alas Peruanas y Universidad Nacional del
allao. La conducta del docente ocasionó perjuicio económico a la Universidad por el

INFORME DE AUDITORIA Nº J,'s"f -2018-CG/CORELM-AC
Página 156 de 280
desembolso de la suma de S/ 1 507,88 a favor de Héctor Gavino Salazar Robles por

labores docentes no realizadas.
En tal sentido, incumplió las normas que regulan su actuación funcional como lo dispuesto
en el literal b) Artículo 134º y literales h) e i) del artículo 135º del Reglamento de
Organizaciones y Funciones aprobado con Resolución Rectoral n. º 8463-2004-UNFV de
22 de abril de 2004; y el literal b) que corresponde a la función específica del jefe de
aprobado mediante Resolución Rectoral n. º 6739-2008-UNFV de 10 de junio de 2008. Del
mismo modo, incumplió la Directiva "Registro y Control de Asistencia Diaria del Personal
Docente de la UNFV", aprobada con Resolución Rectoral n. º 8903-2009-UNFV de 11 de
mayo de 2009.

funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente, dando
mérito al inicio del procedimiento sancionador a cargo de la Universidad.
6. EL PROCESO DE CONTRATACIÓN DE DOCENTES DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL

FEDERICO VILLARREAL, DURANTE LOS AÑOS 2014 Y 2015 SE HA REALIZADO CON
RETRASO, LO QUE VIENE OCASIONANDO DECLARACIONES RECTIFICATORIAS DE
LAS PLANILLAS ELECTRÓNICAS, EL PAGO DE MULTAS E INTERESES POR LOS
APORTES DEJADOS DE DECLARAR; ASÍ COMO, DE POSIBLES RESOLUCIONES DE
COBRANZA POR EL REEMBOLSO DE LAS PRESTACIONES OTORGADAS POR
ESSALUD A LOS DOCENTES Y A SUS DERECHOHABIENTES ATENDIDOS
En una muestra selectiva de cuatros2 de las dieciocho facultades con las que cuenta la
Universidad, se ha evaluado la contratación de docentes y jefes de práctica en los años 2014 y
2015, determinándose que el proceso de selección que debía iniciarse en febrero y culminar
en marzo de cada año, se ha venido realizando con retraso respecto al mes de abril en que se
inician las labores académicas para las cuales son contratados los docentes, con el pago
tardío de sus remuneraciones, planillas rectificatorias que han generado el pago de multas e
intereses por los tributos o aportes dejados de declarar por S/ 32 855,40; así como, el pago de
posibles multas derivadas de resoluciones de cobranzas por el reembolso de las prestaciones
brindadas por EsSalud a los trabajadores y derechohabientes atendidos.
Habiéndose verificado que la documentación sobre el proceso de selección de los docentes

que generaron las facultades en los años 2014 y 2015, que debe ser presentada al
Vicerrectorado Académico (en adelante VRAC) o Rectorado para su revisión y aprobación, fue
remitida por dichas facultades en forma incompleta, ocasionando reprocesos que dilataron la
emisión del acto resolutivo de aprobación de la referida contratación.
Dicha situaciones inobservaron el Reglamento de Contratación de Docentes del 2012,
1
aprobado mediante Resolución Rectoral n.º 506-2012-CU-UNFV; el calendario de
• racionalización docente, aprobado con resolución VRAC n. º 1330-2014-UNFV; el Reglamento
de Contratación de Docentes del 2015, aprobado mediante Resolución Rectoral n. º 7096-
2014-CU-UNFV; el Reglamento de Distribución de la Carga Académica de Docentes,
62 Félalltades de Derecho y Ciencia Política, Tecnología Médica, Humanidades y Ciencias Naturales y Matemáticas.

INFORME DE AUDITORIA N~~ f ·2018-CG/CORELM-AC
Página 157 de 280
aprobado con Resolución Rectoral n.º 501-2012-CU-UNFV de 20 de febrero de 2012 (vigente

2014 y 2015); los oficios múltiples n.ºs 005, 009 y 014-2014-VRAC-UNFV, 002 y 007-2015-
VRAC-UNFV del Vicerrectorado; oficio n.º 022-2015-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV; oficio
múltiple n. º 025-2013-DIGA-UNFV de la Dirección General de Administración.
Al respecto, durante los años 2014 y 2015, los docentes contratados para las dieciocho
facultades con las que cuenta la Universidad fueron 944 y 930 respectivamente, los que
representan un promedio del 68% respecto del total de docentes nombrados u ordinarios que
alcanzaron los 1 376 en el 2014 y 1 353 en el 2015, de acuerdo con la información proporcionada
mediante oficio n.º 2200-2016-0CPL-UNFV de 12 de octubre de 2016.
La muestra seleccionada se presenta en el cuadro siguiente:
Cuadro n. º 43
Número y porcentaje que , , los docentes contratados en las facultades
seleccionadas
Facultades Total
Derecho y Ciencias Faculta des Total contratados
Años Tecnología
Ciencia Humanidades Naturales y (1) (18 facultades) (2)
Medica
Política Matemática
2014 44 77 63 78 262 944
2015 38 80 63 77 258 930
Promedio 41 79 63 78 260 937
Fuente: OflCIO n.º 2200-2016-0CPL-UNFV de 12 de octubre de 2016 de la Jefa de la Of1C1na Central de Planificación de la UNFV.
El proceso se inicia con la elaboración y aprobación del Reglamento de Contratación de

Docentes, el que establece las etapas, unidades orgánicas o áreas que participan del proceso;
así como, los plazos en los cuales debe desarrollarse, los cuales para los años 2014 y 2015
fueron aprobados con los documentos siguientes:
• Con Resolución VRAC n.º 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014, emitida por la Dra. Nancy
Olivero Pacheco, vicerrectora académica, se aprobó el Calendario de Racionalización Docente 2014
y se estableció que el Reglamento de Contratación de Docentes del año 2012 aprobado mediante
Resolución Rectoral n.º 506-2012 de 21 de febrero de 2012, se mantenga vigente para el proceso
desarrollado en el 2014.
• Con Resolución Rectoral n. º 7096-2014-CU-UNFV de 30 de diciembre de 2014, emitida por el rector

José María Viaña Pérez, se aprobó el Reglamento de Contratación Docente aplicable para el año
académico 2015.
A continuación, se muestra un resumen del contenido de los reglamentos aplicables a los

ejercicios 2014 y 2015:
INFORME DE AUDITORIA Nº 3 :3? -2018-CG/CORELM-AC
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Cuadro n.º 44
Cronogramas establecidos en los Reglamentos de Contratación Docente de la Universidad para los años 2014 y 2015
Plazos Eupas de lll Aren
Actividades del proceso del 2014 Actividades del proceso segun Reglllmento del 2015 Involucradas
promedios contmación
Convocatoria (publicación y difusión) (19 enero al 2 febrero
de 2015)
Publicación de las plazas vacanles (2 al 4 febrero de 2015)
Proceso de selección de poslulantes Inscripción y presentación de expedientes (5 al 9 de febrero
de 2015) Entre enero
paa contrato de docentes (24 al 28 de y febrero
febrero) Revisión, selección y evaluación de expediente (9 al 13 de
febrero de 20151
Enlrevista personal y ciase magistral (16 al 20 de febrero de • Facultades
U • Departamentos
2015) académicos
w
Aprobación de resultados del concurso Publicación de resultados (24 febrero de 2015) . Comisiones
~
::::, paa el conlrato de docentes 2014 (24 de Presentación del informe final de la comisión a la facultad designadas con
<.>
febrero al 7 de marzo 2014) (26 febrero de 2015) resolución
~ Emisión de resolución decanal, aprobando decanal
Entre el 24 Selección de
los resultados de la evaluación del docentes
Aprobación por el Consejo de Facultad (27 febrero de 2015) de febrero
concurso (24 de febrero al 7 de marzo
2014) al 7de
marzo
Remisión al VRAC de la resolución
decaial y expedientes de docentes paa Remisión de los resultados con la resolución decaial al
conlrato 2014 (24 de febrero al 7 de marzo Rectorado (2 de m.no de 2015)
2014)
Anélisis, revisión y aprobación de la Revisión y . VRAC
8 resolución decana! y expediente de
contrato de docentes para el 2014 (10 al
Conformidad de la OCAA y la OCPL
(2 al 6 de marzo de 2015)
Entre el 2 al
14de aprobación de . OCAA y
o los resultados a
14 de marzo de 2014) mazo
~ través de la ONECRA
t-
<.> Autoriza' los contratos de docentes para el
Ratificación del Consejo Universitario (9 marzo de 2015) áreas .. OCPL
Secretarla
w
!.!.:, académicas y
ailo académico 2014 y emisión de la PJ21 de General
Expedición de la resolución rectoral (10 al 13 de marzo de adrrinistrativas
. resolución rectoral paa cada una de las 2015) marzo que dependen ri
gz facultades (17 al 21 de marzo de 2014) del Rectorado
w
<.>
Firma de contratos (17 al 21 de marzo de Etapa de firma de conlratos no fue comprendida en el PJ 21 de Formalización . DI~
w
o
2014) Reolamento del 2015 marzo de los contratos . OCRH(')
En ese marco , l as Facultades son las r esponsables de gestionar l a contrat ación de docentes
de acuerdo a la normativa establecida , que incluye el ingreso de la informaci ón de
racionalización docente63 , la determi nación de la necesidad para la contratación en funci ón al a
Población Económicamente Activa de docentes ( en adelante PEA docente) l a ejecución del
proceso de selección de los docentes para el año académico, la aprobac i ón por el Consejo de
Facultad que da lugar a la emisión de la respectiva resolución decana!, la que junto al sustento
documentario, es remitida al Rectorado, para el trámite de revisión, conformidad y posterior
probación
a por parte del Consejo Universitario, concluyendo con la emisión de la resolución
rectoral que ratifica la contratación.
or su parte, las unidades orgánicas dependientes del Rectorado, son las responsables de
revisar y emitir las opiniones técnicas respectivas antes que el expediente (documentación
sustentante
U de la contratación de los docentes) sea sometido a la aprobación del
dConsejo
s niversitario para la ratificación correspondiente. Habiéndose establecido en el
artículo 147° el Estatuto de la Universidad, que el VRAC tiene la función de supervisión de
los procesos de elección de los docentes.
La Raci
acadé
onalización docente se refiere al planeamiento o programación que realizan las facuttades respecto de la carta lectiva (labores
micas) y de la carga no lectiva (labores administrativas), en función de los planes de estudio asi como, de la población estudiantil
de cada facultad.

INFORME DE AUDITORIA Nº) J 'í' -2018-CG/CORELM-AC
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A) Proceso de Contratación Docente: Facultad De Derecho Y Ciencia Política
Contratación docente del año 2014
Aprobación de los resultados de la selección de docentes en la facultad
Mediante los memorandos n.05 249 y 250-2014-D-FDCP-UNFV de 6 de marzo de 2014, el

Dr. Víctor Taquia Vila, decano de la Facultad de Derecho y Ciencia Política, remitió a
Patricia Janett Velasco Valderas, secretaria académica, los documentos emitidos por los
presidentes de las comisiones de contratación docentes 201464, a fin de que sean vistos en
la sesión extraordinaria del Consejo de Facultad, los cuales son:
- Oficio n." 002-2014-CECD-FDCP-UNFV de 6 de marzo de 2014, mediante el cual, el presidente

de la comisión de contratación de la Escuela Profesional de Derecho, Demetrio López Santos,
informó los resultados de la selección de docentes para el año 2014, adjuntando una relación de
35 docentes y 4 jefes de práctica seleccionados.
- Oficio n." 002-2014-CCD-2014-FDCP-UNFV de 6 de marzo de 2014, mediante el cual, el
presidente de la comisión de contratación de la Escuela Profesional de Ciencia Política, Juan
Carlos Jiménez Herrera, informó los resultados de la selección de docentes para el año 2014,
adjuntando una relación de 11 docentes y 2 jefes de práctica seleccionados.
Posteriormente, el decano en su calidad de presidente del Consejo de Facultad, convocó a

sesión extraordinaria para la aprobación de los resultados de la selección de docentes. De
acuerdo al acta de sesión extraordinaria de 7 de marzo de 2014, suscrita por el decano Dr.
Víctor Taquia Vila y la secretaria académica, Mag. Patricia Janett Velasco Valderas. la
aprobación de la selección de docentes fue realizada con voto en contra de los alumnos, la
abstención de un docente y los votos de aprobación de 10 docentes de las tres
categorías65. Sobre la base de dicha aprobación, se emitieron las resoluciones decanales
siguientes:
- Resolución Decanal n." 081-2014-SA-FDCP-UNFV de 7 de marzo de 2014, con la que se

aprueba los resultados de la selección de 42 docentes y 5 jefes de prácticas, asimismo, se
aprobó las fichas de racionalización y horario de carga lectiva de los docentes.
- Resolución Decanal n." 082-2014-S-D-FDCP-UNFV de 7 de marzo de 2014, con la que se

aprueba los resultados de la selección de 3 docentes y 1 jefe de práctica en forma ampliatoria y
por
necesidad de la facultad.
"La Resolución n. º 057-2014-SA-D-FDCP-UNFV de 18 de febrero de 2014, designa a las siguientes comisiones:

• Para el Departamento Académico de Ciencias Jurídicas: Demetrío López Santos, presidente (jefe del Departamento Académico de
Ci encias Jurídicas), Walter Robles Rosales (Director de la Escuela Profesional de Derecho), Carios Vicente Navas Rondón y Mario Luis
López.
• Para el Departame nto Académico de Ciencias Politicas: Juan Carios Jiménez Herrera, presidente (jefe del Departamento Académico
de Ciencias Politic as). Luis Alberto Matos Zúi\iga (Director de la Escuela Profesional de Ciencia Politica), Eduardo Melchor Arana Ysa y
José Vig il Farias.
65 Víctor Taquia Vila, Demetrio López Santos, Carlos Vicente Navas Rondón, Walter Robles Rosales, Maria del Pilar Tello Leiva, docente
principal; Juan Carios Jiménez Herrera, José Caciano Chiri y Eckerrnan Panduro Angulo, docentes asociados; Mauro Florencio
Leandro Martín y José Vigíl Farias, docentes auxiliares.

163
INFORME DE AUDITORIA N~ J?-2018-CG/CORELM-AC

--r' ~
_LACONTRALORÍA
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Remisión del documento de aprobación y la documentación sobre la selección de docentes

por parte de la facultad al Rectorado
Mediante oficio n.º 0139-2014-D-FDCP-UNFV de 7 de marzo de 2014, el decano Dr. Víctor

Taquia Vila, remitió las resoluciones decanales a la vicerrectora académica Dra. Nancy
Olivero Pacheco; cumpliendo con el plazo establecido.
Es de precisar, que la Facultad de Derecho y Ciencia Política, remitió un expediente con 17

folios, verificándose que mediante oficio n.º 0282-2014-D-FDCP-UNFV de 5 de mayo de
2014, regularizó la documentación concerniente a las actas e informes finales de las
comisiones de contratación de docentes, informándole a la vicerrectora académica lo
siguiente: '(. . .), a fin de remitir a su Despacho /as Actas de Evaluación e Informe Final sobre la
Propuesta de Contrato Docente para el presente año 2014, por lo que se adjunta el Oficio N° 003-
2014-CCD2014-FDCP-UNFV, conteniendo 63 folios, de la Comisión de Contratación Docente de la
Escuela Profesional de Ciencia Política 2014 y el Oficio Nº 005-2014-PCED-FDCP-UNFV,
conteniendo 13 folios, de la Comisión Evaluadora de la Escuela Profesional de Derecho 2014, (. . .)".
Siendo que, mediante los oficios n.05 003-2014-CCD2014-FDCP-UNFV de 7 de marzo de

2014 y 005-2014-PCED-FDCP-UNFV de 20 de marzo de 2014, los jefes de los
departamentos académicos y presidentes de la comisión de contratación de docentes de la
Escuela Profesional de Ciencia Política, Juan Carlos Jiménez Herrera y de la Escuela
Profesional de Derecho (Ciencias Jurídicas), Demetrio López Santos, le presentaron las
actas de la comisión de selección de docentes y la relación de docentes ganadores por
categoría y régimen de dedicación, respectivamente.
El trámite seguido para la revisión de las resoluciones decanales y para la emisión de la

resolución rectoral correspondiente, se muestra en el cuadro que se presenta en el
Apéndice n. º 245.
Análisis de las observaciones que se efectuaron a la documentación remitida por la

facultad
a) Oficio n.º 013-2014-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFVde 11 de marzo de 2014, de la Oficina

Central de Asuntos Académicos (en adelante OCAA) en el que se señala lo siguiente:
"(. . .)
2) El expediente de propuesta de contrato de docentes presentado por la Facultad al
Vic errectorado Académico es incompleto, según lo dispuesto en el Oficio Múltiple n. º 014-2014-
VR AC-UNFV, falta incluirla siguiente información:
a) La(s) asignaturas(s) que deben dictar /os docentes ganadores del concurso.
b) La(s) asignaturas(s) en /a(s) que deben participar los Jefes de Práctica ganadores del
concurso, indicando el o /os docentes(s) titular(es) de la(s) asignatura(s).
c) Las Fichas de Racionalización y Horario de Clases de los docentes y Jefes de Práctica
ganadores e concurso.
Por /as razones arriba expuestas, Señor Decano, le agradeceremos completar la información
requerida, en formatos impreso y digital, con el propósito de que la OCAA evalúe la
propuesta de /os contratos desde el punto de vista académico".
El oficio múltiple al que se hace mención, contenía los lineamientos que debían tener
en cuenta para el trámite de la contratación de los docentes; el que fue derivado a la
secretaria académica, jefes de departamentos académicos y directores de las dos

164
INFORME DE AUDITORIA N°.J 3 q.2018-CG/CORELM·AC

~ !A CONTRALORÍA
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escuela
s
profesi
onales
median
te
oficio
múltiple
n.º
008-
2014-
D-
FDCP-
UNFV
de 14
de
febrero
de
2014.
Verificá
ndose,
que la
docum
entació
n fue
remitid
a en
forma
posteri
or a
las
observ
aciones
emitida
s por
el área
técnica,
mediant
e los
oficios
n.c:is 158
y 180-
2014-
D-
FDCP-
UNFV
de 13
y 20
de
marzo
de
2014 y
225 y
227-2014-D-FDCP- ratif
UNFV 4 de abril de icac
2014, respectivamente. ión
por
el
b) Oficio n.º 0758·2014- Co
0CPL·UNFV de 13 de nse
marzo de 2014, de la jo
Oficina Central de Uni
Planificación, en el que ver
concluye que la sita
propuesta de contratos rio.
de docentes 2014 • De
remitida por la facultad est
no era viable de a
atención por cuanto fon
excedía el marco de na
la PEA docentes y del evit
financiamiento are
correspondiente (se mo
s el
propusieron 51 plazas y
pag
la PEA docente era de
o
41 plazas). de
mul
Al respecto, es preciso tas
indicar que la PEA que
Docente 2014, le fue res
informada al decano de ulta
la facultad a través del n
oficio múltiple n.º 009- de /
2014-VRAC-UNFV el os
10 de febrero de abo
2014, documento que nos
éste a su vez lo hizo no
de conocimiento a los reali
jefes de departamentos zad
académicos y en el os
cual, la vicerrectora a
académica, además de tie
remitirle la PEA mp
Docente, le señaló lo o
siguiente: por
la
"(".) ad
• Queda vigente el min
calendario para la istr
Racionalización de /os ació
Docentes Contratados /as n a
fechas ES
consideradascomo DIA FINAL para todas /as Facultades; SA
desde el mes de febrero a marzo. LU
• Asimismo, D,
adjuntamos la PEA SU
DOCENTE 2014, NA
remitida con Oficio T y
Nº 377-2014-0CPL- AF
UNFV, de fecha de P(s)
recepción . La
07/02/2014, Ofic
correspondiente a ina
vuestra Facultad, Ce
para su ntra
consideración y l de
aprobación del Rec
Consejo de urs
Facultad y os
Humanos no acelerar el
proceso de
tramitará ningún contratos de
contrato docente docentes a
aprobado con su cargo
posterioridad a esa para
i r de multas; siendo que el Decano de la
fecha, por lo que se Facultad le señaó a la Vicerrectora académica que
entiende que no mientras no se comunique la
habría reintegro de n
t
haberes, y que todo e
contrato será efectivo s
a partir del mes
siguiente a su C
o
aprobación por el n
Consejo Universitario. t
Disposición que tiene r
como único a
t
objetivocautelar /os a
recursos públicos.• d
o
s
Dicha PEA Docente
2014, también le fue p
a
informada y remitida al r
decano mediante el a
oficio n. º 0409-2014- e
0CPL-UNFV el 13 de l
febrero de 2014, en
p
respuesta al oficio n.º r
057-2014-D-FDCP- e
UNFV de 4 de s
e
febrero de 2014s7 que n
remitió a la t
e
vicerrectora académica.
Además, fue de a
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conocimiento por los o
miembros del Consejo
de Facultad según el a
c
acta de sesión a
extraordinaria de 7 de d
é
marzo de 2014. m
i
c
o
,
n
o
nte es la cantidad de plazas
docentes que tiene prevista s
cada una de las faailtades en e
el Presupuesto Analítico de
acuerdo a lo señalado por la p
OflCina Central de o
Planificación mediante el oficio d
66
La PEA n.° 0377-2014-0CPL-UNFV de r
Personal y de 7 de á
febrero de 20 14, solo se deben efectuar los
que estas concontratos de docentes en las a
los Recursos plazas que se tienen previstas t
Economía y F en la PEA Docente, toda vez e
cuerdan con las plazas n
fil Mediante es e
registradas en el Aplicativo d
ev ta el pagoInformático para el Registro
PEA de Doce Centralizado de Planillas y de e
Datos de Humanos del Sector r
Publico a cargo de la
Dirección General de Gestión l
de Recursos Públicos del o
Ministerio de inanzas, y que
cuentan con la respectiva s
certificación del aédito o
presupuestario. l
t oficio, la Vicerrectora i
Académica le pidió a los Decanos c
i
t
a
d
o
.
Auditoría de cumplimiento a la Universidad Nacional


INFORME DE AUDITORIA Nº 3 '3 ?·2018-CG/CORELM-AC
Página 162 de 280
e) lnfonne n.º 0023-2014-0NECRA-OCM-VRAC-UNFV de 18 de marzo de 2014, de la

Oficina de Normas de Evaluación Curricular y Racionalización Académica (en adelante
Onecra), en el que se concluye que coincidía con la observación de la Oficina Central
de Planificación en el sentido de que la facultad debe contratar docentes en las 41
plazas previstas en la PEA docente 2014 y que en todo caso, a fin de cubrir las
asignaturas de los 10 docentes que exceden a las plazas previstas, reformule la
racionalización de la carga lectiva de los docentes ordinarios y proponga el contrato de
docentes por reemplazo de docentes ordinarios fallecidos, suspendidos o con licencia.
Para levantar esta observación, mediante oficio n.º 0178-2014-D-FDCP-UNFV de 20 de

marzo de 2014, el decano le informó a la vicerrectora académica, lo siguiente: "(... ), para
hacer de su conocimiento que estamos cumpliendo con levantar la observación efectuada por su
Despacho mediante el documento de la referencia. Motivo por el cual se adjunta la Resolución
Decana/ N° 0115-2014-SA-FDCP-UNFVde fecha 19 de marzo de 2014, (... )".
d) lnfonne n.º 0031-2014-0NECRA-OCM-VRAC-UNFV de 1 abril de 2014, de la Onecra,

mediante el cual, la documentación de la facultad fue nuevamente observada por el
área técnica, recomendándose lo siguiente:
"IV.RECOMENDACIÓN:
4. 1 Extenderle un plazo de 1 día hábil a la Facultad para que subsane la observación sobre la
falta de designación de docente titular de asignatura para los 3 jefes de práctica que se indican
en el punto 2.11.
4.2 La Facultad es responsable de la información registrada en el Informe Final de la Comisión
de ContratoDocentes 2014 y la Ficha de RacionalizaciónAcadémica.
4. 3 La Facultad es responsable de dar cuenta de la información de la Carga Lectiva y No Lectiva
de los Docentes a los órganos de supervisión, control y evaluación interno y externo de la
UNFV".
Luego de ser absueltas las observaciones por parte de la Facultad, la Onecra y el VRAC
emitieron los informes n.05 0034-2014-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV y 045-2014-VRAC-
UNFV de 11 y 14 de abril de 2014, respectivamente; otorgando su conformidad. Sobre la
base de éstos informes, el rector dispuso que el secretario general, agende la revisión y
aprobación de la contratación de docentes 2014 para la sesión extraordinaria de Consejo
Universitario de 15 de abril de 2014, emitiéndose finalmente, la Resolución Rectoral
n.º 5691-2014-CU-UNFV de 12 de mayo de 2014, con la cual se culminó el proceso de
aprobación de la propuesta de contratación de los docentes y jefes de práctica de la
facultad de Derecho y Ciencia Política.
Los lineamientos emitidos para la contratación de docentes por parte del Vicerrectorado
Académico, fueron puestos de conocimiento de la facultad, a través de los documentos que
se precisan en el Apéndice n.º 246.
Aprobación de los resultados de la selección de docentes de la comisión de gobierno de la

facultad
Mediante proveídos n.05 0261 y 0262-2015-CG-D-FDCP-UNFV ambos del 3 de marzo de

2015, el Dr. Walter Mauricio Robles Rosales, presidente de la Comisión de Gobierno de la
Facultad de Derecho y Ciencia Política, remitió a la secretaria académica Patricia Janett
ditoria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

166
~ _LA CONTRALORÍA
INFORME DE AUDITORIA Nº~.> '(_ ·2018-CG/CORELM-AC
Página 163 de 280
Velasco Valderas, los documentos emitidos por los presidentes de las "Comisiones de
Contratación Docente 2015'68, a fin de que sean vistos en la sesión extraordinaria de la
Comisión de Gobierno de la Facultad69, siendo los siguientes:
- Documento sin de 2 de marzo de 2015 presentado por la presidenta de la Comisión de

Contratación de Docentes del Departamento Académico de Ciencias Políticas, lbett Yuliana
Rosas Díaz al presidente de la Comisión de Gobierno el 3 de marzo de 2015; con los resultados
de la selección de docentes para el año 2015 adjuntando una relación de 7 docentes y 1 jefe de
práctica seleccionados.
- Informe s/n de 2 de marzo de 2015 presentado por el presidente de la Comisión de Contratación

de docentes del Departamento Académico de Ciencia Juridica, Juan Carlos Jiménez Herrera al
presidente de la Comisión de Gobierno el 3 de marzo de 2015; con los resultados de la
selección de docentes para el año 2015 adjuntando una relación de 22 docentes y 3 jefes de
práctica seleccionados.
Seguidamente, según acta de sesión extraordinaria de 3 de marzo de 2015, la Comisión de

Gobierno de la Facultad de Derecho y Ciencia Política, aprobaron por mayoría los
resultados de la comisión de selección de docentes de las Escuelas Profesionales de
Ciencia Política (7 docentes y 1 jefe de práctica) y de Ciencia Jurídica (22 docentes y 3
jefes de práctica).
Al respecto, la información presentada por el Departamento Académico de Ciencia Política,

fue observada por la secretaria académica, Patricia Janett Velasco Valderas, quien
presentó al presidente de la comisión de gobierno, el oficio n. º 059-2015-SA-CG-FDCP-
UNFV de 3 de marzo de 2015; señalando las deficiencias respecto de la aplicación del
Reglamento de Contratación Docente para la evaluación de los docentes, concluyendo
que: "(...), Seflor Decano, cumplo con devolver a su despacho, los documentos de la referencia, para su
conocimientoy fines pertinentes, toda vez que estarían sujetos a ser observados porel Despacho
delRectorado y VicerrectoradoAcooémk:o al haber aplicado una tabla de evaluacKm incorrecta•.
Las observaciones fueron comunicadas a la jefa del Departamento Académico de Ciencia

Política, lbett Yuliana Rosas Díaz mediante proveído n.º 263-2015-CG-D-FDCP-UNFV de
4 de marzo de 2015; quien procedió a levantarlas a través de los documentos s/n de 5 y 1 O
de marzo de 2015, respectivamente, en su calidad de presidenta de la comisión de
selección de docentes del Departamento de Ciencia Política.
Es así, que la Comisión de Gobierno de la Facultad de Derecho y Ciencia Política7º volvió a

sesionar para aprobar por unanimidad el levantamiento de observaciones; según consta en
68 Las Comis iones de Contralación Docentes 2015 fueron designadas con Resolución Comisión de Gobierno n." 001-2015-SA-CG- V
FDCP-UNFde 9 de enero de 2015 (ratificada con Resolución Rectoral n." 7452-2015-CU-UNFV de 5 de marzo de 2015), como sigue:
- Para el Departamento Académico de Ciencias Jurídicas: Juan Carios Jiménez Herrera como presidente (jefe del Departamento
Académ ico de Ciencias Juridicas), Jesús Wilfredo Munive Tapia (director de la Escuela Profesional de Ciencia Juridica) y Canos
Vicen te Navas Rondón (entonces jefe del Instituto de Investigación).
- Para el Departamento Académico de Ciencias Políticas: lbett Yuliana Rosas Diaz, presidente (jefe del Departamento Académico de s
Ciencia Políticas), Luis Alberto Matos Zúi'liga (director de la Escuela Profesional de Ciencia Po!ltica), y Alberto Edmundo Espinoza es
Castellar
(jefe de Servicios Académicos de la Facultad).
611 La Comisió n de Gobierno de la Facultad de Derecho y Ciencia Política fue conformada por Resolución Rectoral n. º 6733-2014-UNFV
de 7 de noviembre de 2014 de la siguiente manera: Mag. Walter Mauricio Robles Rosales, presidente de la Comisión de Gobierno y
como miembros, el Dr. Canos Vicente Navas Rondón, el Mag. Juan Carios Jiménez Herrera y el Mag. Jesús Wilfredo Munive Taquia.
Auditoria de cumplimiento a la Univer¡idad Nacional Federico Villarreal, Lima

INFORME DE AUDITORIA Nº 3 > C/ -2018-CG/CORELM-AC
Página 164 de 280
el acta de sesión extraordinaria de 11 de marzo de 2015, con los votos del presidente y
miembro de la comisión de gobierno, Walter Robles Rosales y Jesús Munive Taquia. Sobre
la base de dichas aprobaciones se emitieron y suscribieron los documentos siguientes:
Resolución Decana! n.º 012-2015-S-D-FDCP-UNFV de 9 de marzo de 2015 con la que se

aprobó los resultados de la selección de 22 docentes que renovarían sus contratos, 6 docentes
nuevos y 3 contratos para jefes de prácticas, para la Escuela Profesional de Ciencias Jurídicas.
Resolución Decanal n. º 013-2015-S-D-FDCP-UNFV de 11 de marzo de 2015, la que aprobó los

resultados de la selección de 7 docentes nuevos para la Escuela Profesional de Ciencias
Políticas.
Remisión del documento de aprobación y de la documentación sobre la selección de

docentes por parte de la comisión de gobierno de la facultad al Rectorado
Mediante los oficios n.05 064 y 066-2015-SA-CG-FDCP-UNFV recepcionados en el

Rectorado el 17 y 16 de marzo de 2015 respectivamente; el presidente de la Comisión de
Gobierno de la Facultad de Derecho y Ciencia Política, remitió las resoluciones decanales
al rector José María Viaña Pérez; adjuntando la documentación sustentante del proceso de
selección, con una dilación acumulada de 11 días hábiles; toda vez que el plazo venció el 2
de marzo de 2015.
El detalle de los hechos acontecidos en el período transcurrido entre la presentación de las

resoluciones decanales al Rectorado y la emisión de la resolución rectoral se muestra en el
Apéndice n.º 247.

facultad.
a) lnfonne n.º 0069-2015-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV de 20 de marzo de 2015, de la

Onecra, en el que manifestó lo siguiente:
Inobservancia de los requisitos profesionales para los docentes asociados y auxiliares

contratados y para los jefes de práctica, establecidos en los artículos 95º y 99º del
Estatuto de la Universidad aprobado por Resolución Rectoral n. º 7122-2015-UNFV de 9 de
enero de
2015.
- Plazas propuestas para contrato no es concordante con las plazas aprobadas en la PEA
2015.
- Expediente incompleto al carecer de la documentación que permita la verificación de la

concordancia de la especialidad con las asignaturas asignadas a los docentes propuestos
para contrato.
- Resolución decana! deficiente, al carecer de datos como el código de plaza del
docente propuesto para contrato, el documento nacional de identidad, la categoría y la
dedicación en el caso de los jefes de práctica; además, se debía emitir una Resolución de
Comisión de Gobierno y no una Resolución Decana!.
10 Es vez CXlllbmada por el Preooente de la Comison de Gobierro Dr. Walter Maurti) Robles Rosakls y el Mag. Jesús Wilfredo Taquia Munive.

INFORME DE AUDITORÍA Nº > >r-2018-CG/CORELM·AC
Página 165 de 280
Estas observaciones le fueron notificadas al presidente de la Comisión de Gobierno de

la Facultad de Derecho y Ciencia Política mediante oficio n.º 0174-2015-0CAA-VRAC-
UNFV de 20 de marzo 2015, quien con proveído n.º 0381-2015-CG-D-FDCP-UNFV de
7 de abril de 2015, las derivó a la jefa del Departamento Académico de Ciencia Política
lbett Yuliana Rosas Díaz, para su atención. Posteriormente, a través de los oficios n.05
05-2015-CCD-DPTO-FDCP-UNFV, 034-2015-DACP-FDCP-UNFV y 053-2015-DACJ-
CG-FDCP-UNFV de 6 y 11 de mayo de 2015 respectivamente, se subsanaron las
observaciones.
b) lnfonne n.º 0081-2015-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV de 10 abril de 2015, de la

Onecra, en el que se puso de manifiesto la subsanación de las observaciones señaladas
en su informe técnico anterior, adicionando que mediante el oficio n. º 0915-2015-
0CPL- UNFV de 21 de marzo de 2015, la Oficina Central de Planificación había
observado que la Facultad propuso no solo un número distinto al número de plazas
previstas en la PEA Docente (38 de 41 plazas), sino también, de que realizó propuestas
de contratos en plazas docentes inexistentes en dicha PEA Docente; no existiendo la
concordancia respectiva, por lo cual, sugirió lo siguiente:
"2. 7.2. La Facultad deberá revisar y reformular sus propuestas de contratos docentes de tal
manera que las plazas propuestas para contrato concuerden con el Presupuesto Analítico de
Personal (PAP) y lo registrado en el Aplicativo Informático para el Registro Centralizado de
Planillas y Datos de los Recursos Humanos del Sector Público (AIRHSP)".
Entre otros, el referido informe de la Oficina Central de Planificación señalaba que se

estaba incluyendo la propuesta de las plazas71 ASTC, ASTP 1 O horas, AXTP 10 horas;
cuando las mismas no se encontraban en la PEA Docente que le fue comunicada en su
oportunidad a los involucrados; y por otro lado, estaba dejando libre las plazas de
ASDE, ASTP 18 horas, AXTP 12 horas y AXTP 8 horas; además que no se
especificaban 3 de las 4 plazas requeridas para los jefes de práctica, es decir si son
JPTP 8 horas, JPTP 1 O horas, etc.
Una vez levantadas las observaciones, éstas fueron sometidas nuevamente a la

revisión y aprobación de la Comisión de Gobiernode la Facultad, según acta
de sesión extraordinaria de 8 de mayo de 2015, aprobándose por UNANIMIDAD
el levantamiento de las observaciones. Dando lugar a la emisión de las Resoluciones
de Comisión de Gobierno n.05 070 y 071-2015-SA-CG-FDCP-UNFV ambas de 8 de
d
mayo e 2015, correspondientes a las Escuelas Profesionales de Ciencias Jurídicas y
C iencias Políticas, respectivamente, las cuales fueron presentadas al Vicerrectorado
de
A cadémico el 14 de mayo de 2015 mediante oficio n.º 0169-2015-SA-CG-FDCP-UNFV
d e 13 de mayo de 2015.
Informen.º 0100-2015-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFVde 25 mayo de 2015, de la Onecra,

en nel que se observó que dos de los docentes propuestos para renovación de contrato o
Htenían
r registrado su grado académico en el aplicativo informático, y que el docente
uber Germán Mendoza Muchuy no contaba con título profesional a pesar de ser un
7 STC= Docenteequisito para ser docente.
1 asociado tiempo completo; ASTP= docente asociado tiempo parcial; AXTP= docente auxiliar tiempo parcial. ASDE=
docente asociado a dedicación exclusiva.

INFORME DE AUDITORíA Nº.>.>2 ·2018-CG/CORELM-AC
Página 166 de 280
Este informe fue elevado a la vicerrectora académica por el jefe de la OCAA, con oficio
n.º 281-2015-0CAA-VRAC-UNFV de 29 de mayo de 2015, a fin de que sea sometido a
consideración del Consejo Universitario; quien emitió el informe n." 221-2015-VRAC-
UNFV de 1 de junio de 2015 al rector", José María Viaña Pérez, reportando en
condición de "observado" al docente propuesto, el mismo que no fue incluido en la
aprobación realizada mediante Resolución Rectoral n. º 8014-2015-CU-UNFV de 11 de
junio de 2015, y que dio por finalizado el proceso de revisión de la contratación docente
2015 para la Facultad de Derecho y Ciencia Política.
Los referidos lineamientos emitidos para la contratación de docentes por parte del
Vicerrectorado Académico, se adjuntan en el Apéndice n.º 248.
Todo lo expuesto, evidencia que la documentación sustentante para la contratación de

docentes de la Facultad de Derecho y Ciencia Política, generó hasta tres procesos de
revisión de la documentación para que se posibilite la emisión de la resolución rectoral
correspondiente.
B) Proceso de Contratación Docente: Facultad de Tecnología Médica
Aprobación de los resultados de la selección de docentes por parte de la facultad
Mediante oficio n. º 053-2014-DA-FTM-UNFV de 27 de febrero de 201473, el jefe del

Departamento Académico de la Facultad de Tecnología Médica, César Enrique Guerrero
Barrantes le solicitó a la decana, Dra. Regina Medina Espinoza, la emisión de la resolución
correspondiente para los docentes seleccionados para el año académico 2014, adjuntando
una relación de 74 docentes propuestos que comprendían 11 profesionales nuevos y 63
con más de dos años de antigüedad a los que se les renovaría sus contratos. Dicha
información fue elaborada sobre la base de los resultados emitidos por las comisiones de
contratación de docentes 201474 informados mediante los documentos siguientes:
- Oficio n. º 035-2014-EPRI-FTM-UNFV de 14 de febrero de 2014, emitido por la directora(e) de la

Escuela Profesional de Radioimagen (Radiología), Elizabeth Victoria Florian Cumpitasi, con una
relación de 15 docentes y 3 jefes de práctica para la especialidad de Radiología; y de 7
docentes para la especialidad de Optometría.
- Oficio n.º 077-2014-EPTR-FTM-UNFV de 14 de febrero de 2014, emitido por la directora de la

Escuela Profesional de Terapias de Rehabilitación, Elizabeth Victoria Fiarían Cumpitasi, con una
Reabidoel documento por el Rector, emitió el Proveido n.° 02116-2015-R.UNFV de 2 de junio de 2015 a la Secretaria General disponiendo que
se emita la resolución rectoral. La Secretaria General, previo a la emisión de la resolución soíidtó a la Oficina Central de Planificación mediante
oficio n ," 7 39-2015-SG-UNFV la opinión presupuesta! respectiva, presentando esta unidad 019ánica su pronunciamiento sobre las 18 farultades
el 8 de junio de 2015 medianteeloficion.° 1729-2015-0CPL.UNFV de 5 de junio de 2015 (Apéndice n.º 288).
73 Cabe indicar que el jefe de Departamento Académico también emitió el oficio n" 054-2014-0A.fTM-llNFV de 28 de febrero de 2014, mediante
el rual, el presidente de la CXlll1isi6n de oontrato dorente 2014, remitió a la decana, la documentación correspondiente a os dorentes y jefes de
práctica n ueva (oon oontrato por primera vez) que en total, sumaron 11.
7• De acuerdo oon la Resolución n" 1833-2014-FTM-UNFV de 19 de febrero de 2015, las comisiones de contratación de dorentes 2014 de la
Facultad de Tecnología Médica fueron: Escuela Profesional de Laboratorio y Anatomía Patológica; Esruela Profesional de Terapias de
Rehabilitación; y Escuela Profesional de Radio Imagen; todas ellas, bajo la presidencia del Mag. Cesar Enrique Guerrero Barrantes, también
jefe del Departamento Académico de la Facultad (la facultad tiene un solo departamento académico).

--r' ~A CONTRALORIA
~
INFORME
DE
170
GEN
ERAL
AUDITORIA DE
N°1~9 LA
-2018- REP
CG/COREL ÚBLI
M-AC CA
Página 167 de 280
relación de 24
docentes y 3 jefes de
práctica para las
especialidades de
Terapias Física y
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P-FTM-UNFV de 17 de febrero de 2014, emitido por el
director de la Escuela Profesional de Laboratorio y
Anatomía Patológica, José Elmo Bernaola Uchuya, con una e
relación de 12 docentes y 1 jefe de práctica para la o
especialidad de Laboratorio y Anatomía Patológica. f
i
- Oficio n." 0071-2014-EPLAP-FTM-UNFV de 26 de febrero c
i
de 2014, emitido por el director de la Escuela Profesional o
de Laboratorio y Anatomía Patológica, José Elmo ,
Bernaola Uchuya, mediante el cual informa la adjudicación
de plaza de 1 docente nuevo para la especialidad de s
e
Laboratorio y Anatomía Patológica.
i
- Oficio n." 095-2014-EPTR-FTM-UNFV de 27 de febrero de n
2014, emitido por la directora de la Escuela Profesional f
o
de Terapias de Rehabilitación, Elizabeth Victoria Florian m
Cumpitasi, mediante el cual informa la adjudicación de plaza i
de 1 docente y 1 jefe de práctica nuevo. ó
s
- Oficio n." 045-2014-EPRI-FTM-UNFV de 26 de febrero de o
2014, emitido por el presidente de la comisión de b
contratación docente de la Escuela Profesional de Radio r
e
Imagen, mediante el cual informa la adjudicación plazas de
8 docentes nuevos para la especialidad de Optometría. l
a
Posteriormente, se convocó a sesión extraordinaria para p
la aprobación de los resultados de la selección de r
docentes y según el acta de sesión extraordinaria n. º 046 o
p
de 4 de marzo de u
2014, suscrita por la secretaria académica Edix e
Concepción Noriega Romero de Wong, se aprobó la s
t
contratación de docentes por unanimidad en base a a
lo informado por el Departamento Académico de la
Facultad mediante oficio n.º 054-2014-DA-FTM-UNFV75, d
e
con los votos de aprobación de los miembros de la
Comisión de Gobíemo». l
o
s
Asimismo, de acuerdo con el acta n.º 046 de sesión
extraordinaria de 4 de marzo de 2014, la decana puso a 1
consideración de los miembros presentes del Consejo de 1
Facultad lo señalado en el oficio n.º 054-2014-DA-FTM- d
UNFV del departamento académico, verificándose que en o
c
dicho oficio se informaba sobre 11 de los 74 profesionales, e
sobre los cuales debía efectuarse la aprobación. n
t
e
Siendo que el oficio n.º 053-2014-DA-FTM-UNFV de 27 s
de febrero de 2014, era el que daba cuenta de los 74
y
profesionales, el cual no fue sometido a consideración
del Consejo de Facultad según se desprende de la j
referida acta, en la sección de ORDEN DEL DIA, donde e
f
se consignó: "1. Se da lectura al Oficio N° 054-2014-DA- e
FTM-UNFV del Departamento Académico, mediante el cual se s
remite los resultados del Concurso para contrato d
docente del año académico 2014. La Decana Regina e
Medina: precisa que los contratos de docentes
p
corresponden a los mismos profesores que han r
venido dictando en años anteriores, asimismo, para á
c
este año se han efectuado contratos nuevos en t
número de once. La decana deja a consideración y se i
c
aprueba por unanimidad". a
s

nuevos. Además, en el acta no se adjuntó un o la relación de profesionales
seleccionados en forma expresa, sino que se hizo referencia al oficio n. º 054-
2014-DA-FTM·
.
Medina Espinoza de Munarriz, decana y presidenta del Consejo de Facultad; David Elias
Bobadilla Minaya; Gloria Esperanza
onzales; Javier Artidoro Evangelista Carranza; César Enrique Guerrero Barrantes;
Morairna Angélica Lagos Castillo; Dora
Pineda Paredes, docentes consejeros; Gian Franco Bolivar Romero; Luis
Alberto Román Salvador; y Yheyneer Yvan Silva
Seden, alumnos consejeros.
75 Con est
anexo
UNFV
76 Regina
Cruz G
Augusta

INFORME DE AUDITORIA Nº3.> 7'-2018-CG/CORELM-AC
Página 168 de 280
A pesar de esta deficiencia, la propuesta de contratación docente fue aprobada por el

Consejo de Facultad por unanimidad, suscribiéndose la Resolución Decanal
n.º 1884-2014-FTM-UNFV de 6 de marzo de 2014, mediante la cual, se aprobaron los
resultados de concurso docente con un total de 74 plazas cubiertas.
Remisión del documento de aprobación v la documentación sobre la selección de docentes

por parte de la facultad al Rectorado.
El 12 de marzo de 2014, mediante oficio n.º 077-2014-D-FTM-UNFV de 10 de marzo de

2014, la decana de la Facultad de Tecnología Médica remitió a la vicerrectora académica
Nancy Olivero Pacheco, la Resolución Decanal n.º 1884-2014-FTM-UNFV de 6 de marzo
de 2014 con sus documentos sustentantes" no obstante que el plazo límite venció el 7 de
marzo de 2014.

resoluciones decanales al Rectorado (12 de marzo de 2014) y la emisión de la resolución
rectoral (15 de mayo de 2014) se muestra en el Apéndicen.º 249.
Análisis de las observaciones efectuadas a la documentación remitida por la facultad
La resolución decanal y su sustento, presentada al Vicerrectorado Académico mediante

oficio n.º 077-2014-D-FTM-UNFV de 10 de marzo de 2014; luego de la revisión del área
técnica competente, motivó la emisión del informen.º 0032-2015-0NECRA-OCAA-VRAC-
UNFV de 4 de abril de 2014, donde se concluyó lo siguiente:
111. CONCLUSIÓN
3.1. Falta que la Facultad remita al Vicerrectorado Académico el Acta y Informe Final de la
Comisión de Contrato Docentes 2014 para evaluar en forma integral la propuesta de contratos
de Docentes y Jefes de práctica.
3. 2. En términos estrictos, sería factible, rectificarla Resolución Decana/ Nº 1884-2014-FTM-UNFV
de 11.03.2014, solo para los 19 docentes comprendidos en el punto 2.4 del análisis del
presente informe, si la Facultad de Tecnología Médica, siempre que cumpla con presentar el
Acta y Informe Finalde la Comisión de Contrato Docentes 2014.
3.3. No procede el contrato de los 45 docentes indicados en los puntos 2.5 y 2.6 el análisis del
presente informe, por contravenir con Jo establecido en el artículo 52 del Reglamento General
de la Universidad y el inciso 'b' del artículo 2º de la Resolución N° 501-2012-CU-UNFV;
además porque esta Oficina no cuenta con el Acta e informe de la Comisión de Contrato
Docentes 2014.
3 .4. No procede el contrato propuesto de PADILLA FLORES JUAN, MALLMA GABRIELA y
VELARDE JNCHÁUSTEGUI MIRIAM, porque no están incluidos en Resolución Decana/ N°
1884-2014-FTM-UNFV del 11.03.2014.
3. 5. No procede el contrato de los 10 jefes de Práctica propuestos 2014, debido a que la Facultad
no remitió en el expediente el Acta e Informe Final de la Comisión de Contrato Docentes 2014;
además debiendo ser factible el contrato solo a los Jefes de Práctica que aprobaron la
evaluación en las asignaturas a las que postularon.·
nEI mento señala que la documentación que se adjuntó fue la siguiente: Actas e informes de la comisión de contratación docentes
14, Currículos vitae de 11 docentes ganadores del concurso, Resolución Decanal n." 1884-2014-FTM-UNFV, Oficio n." 061-2014-
A-FTM-UNFV, y CD.

INFORME DE AUDITORIA Nº.J .Jf-2018-CG/CORELM-AC
Página 169 de 280
A fin de que la facultad proceda a levantar todas las observaciones señaladas por la
Onecra, la, vicerrectora académica, emitió el oficio n.º 0218-2014-VRAC-UNFV de 4 de
abril 2014 dirigido a la decana de la facultad, mediante el cual le expresó lo siguiente:
Tengo a bien dirigirme a usted y (. ..), acusar recibo del Informe N° 032-2014-0NECRA-
OCAA- VRAC-UNFV de fecha 04 de abril 2014, referido a los contratos de Docentes de su
Facultad, sobre el particular le hacemos llegar nuestra preocupación, porque a la fecha no se
puede aprobar /os contratos propuestos por lo que le instamosconsidere cumplir lo siguiente:
1. Remitir el acta e informe final de la Comisión de Contratos

2014.
2. La Resolución Decana/ Nº 1884-2014-FTM-UNFV, so/o se ratifica a 19 docentes por
estar
conforme.
3. No procede el contrato de 45 docentes por contravenir al art. 52º del Reglamento General de
la
UNFVy el inciso (b) art. 2do de la Resolución R. Nº 501-2012-CU-UNFV.
4. No proceden el contrato de 3 Jefes de Prácticas por no encontrarse comprendidos en
la Resolución Decana/ N° 1884-2014-FTM-UNFV, ni 1O Jefes de Práctica por que no han
remitido el acta y el informe co"espondiente.
Tenga usted a bien coordinar con la ONECRA-OCAA a quien se la ha devueltoel expediente por
no contar con la información completa; y por lo tanto se retarda su colocación en agenda del
Consejo Universitario, con el agravante que la Universidad podría ser sancionada por la SUNAT,
ES SALUD, etc.
En respuesta, la decana de la Facultad de Tecnología Médica, Regina Medina Espinoza de

Munarriz y el jefe de departamento académico, César Enrique Guerrero Barrantes,
emitieron el oficio n. º 087-2014-DA-FTM-UNFV de 8 de abril de 2014, dirigido a la
vicerrectora académica, con la documentación respectiva para levantar las observaciones.
La nueva documentación remitida por la Facultad, fue sometida a revisión por parte de las
áreas técnicas, emitiéndose el informen.º 0045-2014-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV de 21
abril de 2014, el oficio n.º 1221-2014-0CPL-UNFV de 16 abril de 2014 y el informen.º 059-
2015-VRAC-UNFV de 29 de abril de 2014; dando lugar, posteriormente, a la emisión de la
Resolución Rectoral n.º 5712-2014-CU-UNFV de 15 de mayo de 2014, con la cual
concluyó la aprobación de la selección de los docentes contratados para el 2014.
Los lineamientos emitidos para la contratación de docentes por parte del vicerrectorado
académico, así como la situación de retraso que año a año se viene dando en la
Universidad con las consecuencias que ello implica, fueron puestos de conocimiento del
decano de la Facultad de Tecnología Médica, del jefe del Departamento Académico y de la
secretaría académica, conforme se precisa en el Apéndice n.º 250.
ontratación
C docente del año 2015
Aprobación de los resultados de la selección de docentes por parte de la comisión de

obierno de la facultad
Mediante oficio n.º 039-2015-DA-FTM-UNFV de 25 de febrero de 2015, el jefe de

departamento académico, Cesar Enrique Guerrero Barrantes informó al Dr. Javier Artidoro
Evangelista Carranza, presidente de la Comisión de Gobierno de la Facultad de Tecnología
M édica, los resultados sobre el proceso de selección de docentes para el año académico
uditoria de c

INFORME DE AUDITORIA NºS 39·2018-CG/CORELM·AC
1
--r _!-A CONTRALORÍA
173
Página 170 de 280
2015, adjuntando la información emitida por las comisiones de contratación de docentes

20151s como las actas y los cuadros con un total de 74 profesionales seleccionados, que
comprendían 14 nuevos y 60 con más de dos años de antigüedad a los que se les
renovaría sus contratos.
Posteriormente, mediante acta de sesión extraordinaria n.º 11 de 26 de febrero de 2015

suscrita por el Mag. Cesar Enrique Guerrero Barrantes, se aprobó la selección de docentes
fue realizada por unanimidad, según lo informado mediante el oficio n. º 039-2015-DA-FTM-
UNFV.
Sobre la base de las aprobaciones realizadas por la Comisión de Gobierno de la Facultad

de Tecnología Médica79, el Mag. Javier Artidoro Evangelista Carranza, presidente y la Lic.
Edix Concepción Noriega Romero de Wong, secretaria académica; emitieron y suscribieron
la Resolución n.º 114-2015-CG-FTM-UNFV de 2 de marzo de 2015, con la que se aprobó
la selección de 74 profesionales (64 docentes y 10 jefes de práctica).
Remisión de la documentación sobre la selección de docentes por parte de la comisión de

gobierno de la facultad al Rectorado.
Mediante oficio n.º 119-2015-CG-FTM-UNFV de 2 de marzo de 2015, recibido por el

Vicerrectorado Académico el 3 de marzo de 2015, el presidente de la Comisión de
Gobierno de la Facultad de Tecnología Médica, Javier Artidoro Evangelista Carranza,
remitió la resolución decana! a la vicerrectora académica Nancy Olivero Pacheco;
adjuntando la documentación sustentante del proceso de selección, con un día de retraso,
puesto que según el referido cronograma el plazo venció el 2 de marzo de 2015.

resoluciones decanales al Rectorado (3 de marzo de 2015) y la emisión de la Resolución
Rectoral (11 de junio de 2015) se muestra en el Apéndice n.º 251.

facultad.
a) Informen.º 00052-2015-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV de 9 de marzo de 2015, mediante

el cual, la Onecra, señaló que la documentación presentada estaba incompleta y con
observaciones las cuales debían ser subsanadas; precisando:
a.1 La facultad no había remitido las fichas de racionalización docente impresas del aplicativo
informático respectivo; los formatos de declaración jurada suscritos por los docentes; los
horarios de carga lectiva y no lectiva; de manera que no era posible la revisión
correspondiente por parte de la Onecra.
,a De a erdo con la Resolución n." 078-2015-CG-FTM-UNFV de 20 de enero de 2015, las comisiones de contratación de docentes 2015
conformadas en la Facultad de Tecnología Médica fueron cinco: Especialidad de Laboratorio y Anatomía Patológica, Especialidad de
TerapiaFísica y Rehabilitación, Especialidad de Terapia de Lenguaje, Especialidad de Radiología; y la Especialidad de Optometria;
siendo que en los cinco casos, tuvieron el mismo presidente, que fue el Mag. Cesar Enrique Guerrero Barrantes, también jefe del
Departamento Académico de la Facultad (la facultad tiene un solo departamento académico).
79 La Comisión de Gobierno de la Facultad de Tecnología Médica, de acuerdo con la Resolución Rectoral n." 6743-2014-UNFV de 7 de
novi embre de 2014, fue conformada con la designación del Mag. Javier Artidoro Evangelista Carranza como presidente de la Comisión
de Gobierno y de los miembros Mag. Cesar Enrique Guerrero Barrantes, Dra. Gloria Esperanza Cruz Gonzales, y el Mag. Elisa
Quezada Ponte.

INFORME DE AUDITORIA Nº 3.1f2018-CG/CORELM-AC
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_LA CONTRALORÍA
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174
a.2 La resolución de comisión de gobierno fue emitida sin incluir los datos de código de plaza y
DNI de los profesionales seleccionados.
a.3 Se asignaron dos plazas que no se ajustaban a las plazas previstas en la PEA Docente.
Las mencionadas observaciones fueron levantadas mediante Resolución n. º 127-2015-

CG-FTM-UNFV de 13 de marzo de 2015, con la documentación sustentante que incluía
las fichas de racionalización docente y los formatos de declaración jurada de los
docentes; la que fue remitida al Vicerrectorado Académico para una nueva revisión por
parte del área técnica, según se evidencia en el oficio n.º 140-2015-CG-FTM-UNFV de
20 de marzo de 2015.
b) lnfonne n.º 0075-2015-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV de 31 de marzo de 2015, mediante el

cual la Onecra señaló lo siguiente: "3.1 La Propuesta de Contrato de Docentes 2015 autorizados
con Resolución Nº 127-2015-CG-FTM-UNFV del 13-03-2015, presenta observacbnes académicas las
cuales deberán serlevantadas a fin de dar conformidadporesta Oficina·.
Tal observación demandó que la facultad a través de su Departamento Académico

proceda a realizar una nueva revisión de la propuesta que había remitido al Vicerrectorado
Académico y solicite nuevamente la modificación de la resolución aprobatoria de los
resultados de la contratación docente, conforme se desprende del oficio n. º 063-2015-
DA-FTM de 15 de abril de 2015, a través del cual, el Mag. Cesar Enrique Guerrero
Barrantes, jefe del Departamento Académico de la facultad, señaló al presidente de la
Comisión de Gobierno, Dr. Javier Artidoro Evangelista Carranza, lo siguiente:
'(. . .) comunicarle que la Oficina Central de Asuntos Académicos hace las observaciones, en el
Informe n. º 0075-2015-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV, en el (ítem 2.7) sobre los contratos de
docentes y jefes de práctica-año académico 2015. Al respecto, agradeceré se rectifique a la
brevedad posible la Resolución N° 127-2015-CG-FTM-UNFV, de fecha 1310312015, el cual
aprueba los resultados del Concurso de contrato de docentes 2014; para lo cual adjunto el
cuadro modificado conforme a lo solicitado por la Oficina Central de Asuntos Académicos".
De ahí que, el Dr. Javier Artidoro Evangelista Carranza, presidente de la comisión de

gobierno y la Lic. Edix Concepción Noriega Romero de Wong, secretaria académica;
procedieron a emitir la Resolución n.º 139-2015-CG-FTM-UNFV de 16 de abril 2015,
documento remitido a la jefa de la OCAA mediante el oficio n.º 068-2015-DA-FTM-
UNFV de 20 abril de 2015.
Posteriormente, se emitió la Resolución n.º 153-2015-CG-FTM-UNFV de 7 de mayo de

2015, que dejó sin efecto la Resolución n.º 139-2015-CG-FTM-UNFV de 16 de abril de
2015, conforme lo señalado en el oficio n.º 085-2015-DA-FTM-UNFV de 6 de mayo de
2 del Mag. César Enrique Guerrero Barrantes, jefe del Departamento Académico al
015,
residente de la Comisión de Gobierno. Dicha resolución, fue presentada el 8 de mayo
de 2015 al Dr. José María Viaña Pérez, con oficio n.º 087-2015-DA-FTM-UNFV.
Finalmente, se ha verificado que esta información, nuevamente fue modificada a pedido

del Dr. Javier Artidoro Evangelista Carranza, presidente de la Comisión de Gobierno y
del Mag. Cesar Enrique Guerrero Barrantes, jefe del Departamento Académico de la
Facultad de Tecnología Médica, mediante el oficio n.º 093-2015-DA-FTM-UNFV de 22

INFORME DE AUDITORIA Nº '3Jr2018-CG/CORELM-AC
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de mayo de 2015, con el cual, solicitaron a la vicerrectora académica que se introduzca

variacíoneswen el régimen de dedicación de 3 profesionales.
c) lnfonne n.º 0113-2015-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFVde 29 mayo de 2015, de la Onecra,

con el que manifestó su conformidad sobre la propuesta de la Facultad de Tecnologia
Médica, haciendo lo propio el Vicerrectorado Académico mediante Informe n.º 221-
2015-VRAC-UNFV de 1 de junio de 2015, el cual conjuntamente con la opinión
favorable de la Oficina Central de Planificación emitida con oficio n.º 1729-2015-0CPL-
UNFV de 5 de junio de 2015, dieron lugar a la emisión de la Resolución Rectoral
n. º 8009-2015-CU-UNFV de 11 de junio de 2015.
Es de esta manera que la aprobación de los resultados de la selección de los docentes

para el año académico 2015 culminó en junio de 2015; resaltando que en este caso, la
facultad emitió cuatro versiones de resolución para aprobar la selección de docentes, de
las cuales, la primera fue emitida con la aprobación de la Comisión de Gobierno en sesión
extraordinaria; y las siguientes, con la aprobación del presidente de la Comisión de
Gobierno y la secretaria académica.
Es de precisar, que los lineamientos emitidos para la contratación de docentes fueron

puestos de conocimiento de la Facultad conforme se precisa en el Apéndice n.º 252.
C) Proceso de Contratación Docente: Facultad de Humanidades
La Facultad de Humanidades tiene los Departamentos Académicos de Historia, Antropología

y Arqueología; Lingüística y Literatura; y Filosofía.
La Dra. Martha Eloisa Chávez Lazarte, jefa del Departamento de Historia, Arqueología y
Antropología y presidenta de la comisión de contratación docente del año 2014ª1 informó al
Dr. Lorgio Guibovich del Carpio, decano de la Facultad de Humanidades, los resultados de
la evaluación de contratación de docentes para el año académico 2014, a través de los
• Informen.º 001-2014-CCD-DAHAA-FH-UNFV de 28 de febrero de 2014, el que concluye, que los

resultados de la evaluación de contratación de docentes para la Escuela Profesional de
Arqueología y Antropología - especialidad de Antropología es de once docentes y cero jefes de
práctica.
.., Cabe indicar que estas nuevas variaciones, fueron admitidas para la emisión de la resolución rectoral, sin la necesidad de que se emita
una nueva resolución de comisión de gobierno que considere las mismas; razón por la cual, este acto resolutivo de la facultad quedó
finalm ente diferente de lo aprobado en la resolución rectoral, en cuanto a los profesionales a los que se les modiflC6 su régimen de
dedicación.
81 Se designó a la comisión de contratación docente por Resolución Decana! n.º 053-2014-FH-UNFV de 18 de febrero de 2014: Dra.
Marth a Eloisa Chávez Lazarte, jefe de Departamento, presidenta, Lic. Carlos Flores Soria, Director de Escuela Profesional, presidente;
Lic. Odón Rosales Huatuco, Director de Escuela Profesional . miembro; Mag. Marté Sánchez Villagómez, docente de la especialidad •
miembro, Lic. Carlos Farfán Lobatón, docente de la especialidad - miembro; y Lic. José Javier Vega Loyola, docente de la especialidad
. miembro.

INFORME DE AUDITORIA Nº > 37'-2018-CG/CORELM-AC
Página 173 de 280
• Informen.° 002-2014-CCD-DAHAA-FH-UNFV de 28 de febrero de 2014, el que concluye que los

resultados de la evaluación y contratación de docentes 2014 para la Escuela Profesional de
Arqueología y Antropología - especialidad de Arqueología es de seis docentes y cuatro jefes de
práctica.
• Informen.° 003-2014-CCD-DAHAA-FH-UNFV de 28 de febrero de 2014, el que concluye que los

resultados de la evaluación y contratación de docentes 2014 para la Escuela Profesional de
Historia es de once docentes y seis jefes de práctica.
Es de precisar, que los referidos informes adjuntan el cuadro del resultado final del
concurso para la contratación docente.
Igualmente, a través del informen.º 001-2014-DALL-FH-UNFV de 3 de marzo de 2014, el

Lic. Jorge Manuel Runciman Tudela, presidente de la comisión de contratos docentes
2014ª2 y jefe del Departamento Académico de Lingüística y Literatura, informó al decano
sobre los resultados de la evaluación de contratación de docentes para el año académico
2014, indicando que se obtuvo 28 aspirantes para 23 plazas; que la mayoría de los legajos
estaban en desorden; que algunos profesores no cumplen con los requisitos básicos
(literato-lingüista) pues no completaron la documentación (4); no se presentaron a la
evaluación personal/clase modelo (2); y no alcanzaron puntaje (2). Además, .señaló que se
cubrieron 20 plazas (14 en lingüística y 6 en literatura) con resultado satisfactorio y que 3
plazas han quedado desiertas.
Asimismo, con el informe final de 3 de marzo de 2014, emitido por el Lic. Orazio Ramunni
Díaz, presidente de la comisión de contratación y evaluación de docentes y jefes de
práctica para el año académico 2012 (debió decir año académico 2014)83 de la
especialidad de Filosofía, dirigido al Dr. Lorgio Guibovich del Carpio, decano de la Facultad
de Humanidades, informó haber aprobado a 6 docentes auxiliares y 2 jefes de práctica.
En la primera sesión extraordinaria del Consejo de Facultad 2014 de 4 de marzo de 2014,

el jefe del Departamento Académico de Lingüística y Literatura, Lic. Jorge Runciman
Tudela, la jefa del Departamento de Historia- Antropología y Arqueología, Dra. Martha
Chávez Lazarte, y el jefe de Departamento Académico de Filosofía, Lic. Orazio Ramuni
Díaz, informaron a los miembros del consejo de facultad, en forma detallada el proceso de
evaluación de docentes contratados para las respectivas especialidades, señalando que
los resultados fueron aprobados por unanimidad.
Posteriormente, se emitió la Resolución Decanal n.º 59-2014-FH-UNFV de 6 de marzo de

014,
2 suscrita por el Dr. Lorgio Guibovich del Carpio, decano de la Facultad de
umanidades y el Mag. Alejandro Sullcahuaman Carrión, secretario general, aprobando los
sultados del concurso docentes de 47 docentes y 12 jefes de práctica.
re
82 De ignada por Resolución Decana! n." 053-2014-FH-UNFV de 18 de febrero de 2014: Lic. Jorge Runciman Tudela, jefe de
partamento - presidente; Mag. Feliciano Ascencios Espinoza, Director de Escuela profesional- miembro; Dr. Hugo Ramírez Gamarra,
ocente de la facultad- miembro; Lic. Canmela López Capiloo, docente de la especialidad - miembro; y el Mag. Julíán Pérez
Huarancca, docente de la especialidad- miembro.
83 Designada por Resolución Decana! n." 053-2014-FH-UNFV de 18 de febrero de 2014:Lic. Orazio Ramuní Diaz, jefe de Departamento-
presidente; Mag. Germán Requena Pumachagua, Director de Escuela Profesional - miembro; Dr. Juan Caycho Cabello, docente de la
especialidad - miembro; y el Dr. José Delgado Mejía, docente de la especialidad - miembro.

177
~ _LA CONTRALORÍA
INFORME DE AUDITORIA N°:n7.2018-CG/CORELM-AC
Página 174 de 280

Mediante oficio n.º 41-2014-SA-FH-UNFV de 6 de marzo de 201484, el Mag. Alejandro

Sullcahuaman Carrión, secretario académico con el V.º B.º del Dr. Lorgio Guibovich del
Carpio, decano de la Facultad de Humanidades, remitió a la vicerrectora académica, la
Resolución Decanal n.º 59-2014-FH-UNFV, los informes finales y actas de las comisiones
de contratación docentes 2014, cumpliendo de este modo con el plazo establecido para la
remisión al VRAC de los documentos que sustentan la contratación docente, adjuntando
los informes finales y actas de las comisiones (impreso y digital), así como los currículos
vitae documentados de los nuevos contratos.
El detalle de los hechos acontecidos en el período transcurrido entre la presentación de la

resolución decanal (6 de marzo de 2014) y la emisión de la resolución rectoral (2 de julio de
2014) se muestra en el Apéndice n.º 253.

facultad
a) Oficio n.º 012-2014-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFVde 10 de marzo de 2014, del jefe de la

Onecra, con el que se informó al Dr. Lorgio Guigovich del Carpio, decano de la Facultad
de Humanidades las observaciones siguientes:
1) (. . .).
a) El expediente de propuesta de contrato de docentes es incompleto según lo dispuesto
en el oficio múltiplen. º 0014-2014-VRAC-UNFV.
b) En el informe final de la comisión de concurso de docente falta incluir la(s)
asignatura(s)
de los docentes y jefes de prácticaganadores del concurso.
c) El expediente falta incluir la Ficha de Racionalización y Horario de clases de los
docentes y jefes de práctica ganadores del concurso.
2) Los inconvenientes señalados en su Oficio n. º 41-2014-SA-FH-UNFV son ajenos a
la responsabilidad de la OCAA, corresponde a su facultad coordinar con sus pares en
forma oportuna sobre la racionalizaciónde las asignaturas y horarios.
3) Sobre la parte operativa del ingreso de la información al sistema aplicativo, el personal de la
OCAA ha asesorado al personal administrativo de los tres departamentos académicos en
forma presencial el día 03.02.2014 en presencia de los Jefes de Departamento Académico,
y en línea durante los días sucesivos.
(. . .)
.
Al
se respecto, se ha verificado que esta documentación fue remitida en forma posterior,
gún los oficios n.05 012 y 016-2014-DALL-FH-UNFV de 11 y 26 de marzo de 2014;
04
ma 0-2014-DALL-FH-UNFV de 3 de abril de 2014; 033-2014-DAF-FH-UNFV de 28 de
8 rzo de 2014; 051-2014-D-FH-UNFV de 8 de abril de 2014; 68-2014-SA-FH-UNFV de
FHde abril de 2014; 79-2014-S-FH-UNFV de 16 de abril de 2014; y 086-2014-DAHAA-
-UNFV de 15 de abril de 2014.
facn relación al oficio n.º 41-2014-SA-FH-UNFV de 6 de marzo de 2014, el decano de la

a ultad, Dr. Lorgio Guibovich del Carpio, expresó limitaciones para cumplir con la
r cionalización académica de los docentes contratados, indicando que habían quedado
ionado por
el Vicerrectorado Académico el 7 de marzo de 2014.
INFORME DE AUDITORIA Nº ~1-2018-CG/CORELM-AC
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desiertas 6 plazas en el concurso, por lo que no se podía completar la racionalización

hasta que no cubra la totalidad de dichas plazas.
También indicó que, debido a que la los docentes de la Facultad de Humanidades son
contratados para cubrir el dictado de asignaturas en 17 facultades, la racionalización de
los mismos, la cual implicaba la identificación de las asignaturas (carga académica) y
horarios no se hacía posible señalando además ciertos problemas para el registro de la
racionalización en el aplicativo informático.
b) Oficio n.º 1357-2014-0CPL-UNFV de 28 de abril de 2014, del jefe de la Oficina Central

de Planificación y el jefe de la Oficina de Programación y Evaluación Presupuesta!,
dirigido a la vicerrectora académica, concluyendo que los contratos contenidos en la
Resolución Decanal n.º 182-2014-FH-UNFV de 16 de abril de 2014, emitida por la
Facultad de Humanidades y remitida al Vicerrectorado Académico con oficio n.º 082-
2014-SA-FH- UNFV, deberán ser revisados y adecuados a la PEA Docente y al marco
presupuesta!, para que posteriormente sea elevado al Consejo Universitario.
Situaciones que motivaron revisiones y pronunciamientos adicionales por parte de la

Oficina Central de Planificación, mediante los oficios n.05 1560 y 1779-2014-0CPL-
UNFV de 16 de mayo y 6 de junio de 2014, respectivamente.
Cabe indicar que, con relación al oficio n.º 1560-2014-0CPL-UNFV, el jefe del
Departamento Académico de Filosofía, con el visto bueno del decano, remitió a la
vicerrectora académica el 17 de junio de 2014, el oficio n.º 048-2014-DAF-FH-UNFV de
29 de mayo de 2014 a través del cual, da cuenta de información sobre la
racionalización de dos jefes de práctica y un docente seleccionado para su
departamento académico.
e) lnfonne n.º 0053-2014-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV de 12 de mayo de 2014, mediante

este informe, la Onecra concluye que es procedente la ratificación de las Resoluciones
Decanales n.0s 181 y 182-2014-FH-UNFV de 16 de abril de 2014, pero solo para 52
docentes y 6 jefes de práctica, pues estaba pendiente que se absuelva las
observaciones de la Oficina Central de Planificación respecto de 6 profesionales
propuestos adicionalmente por la facultad; y asimismo, en virtud de persistentes
observaciones, realizó las recomendaciones siguientes:
"(.. .
)
4.1 La Facultad debe completar la información faltante, en relación a los docentes titulares de
las
asignaturas asignadas a los (2) Jefes de Práctica.
4.2 La Facultad debe remitir los currículos vitae de los Jefes de Práctica señalado en el ítem
2.12 para su evaluación y verificación [No se ha podido evaluar los siete (7) jefes de
práctica a tiempo parcial].
4.3 La Facultad de Humanidades debe dejar sin efecto la Resolución Decana/ n. º 59-2014-
DH-
UNFV, salvo mejorparecer.
4.4 Disponer que la Facultad es responsable de la información registrada en el Informe Final
de
la Comisión de Contrato Docente 2014 y la Ficha de Racionalización Académica.( ..
.)".
Evidenciándose que mediante oficio n.º 122-2014-DAHM-FH-UNFV de 27 de mayo de
2014, la jefe del Departamento Académico de Historia, Antropología y Arqueología,
Dra. Martha E. Chávez Lazarte, con el visto bueno del decano de la facultad,
levantaron

179
~ _LA CONTRALORÍA
INFORME DE AUDITORIA Nº S ~ ~ -2018-CG/CORELM-AC
Página 176 de 280
dichas observaciones, remitiendo al Vicerrectorado Académico, la información sobre

seis jefes de práctica. Haciendo lo propio el jefe del Departamento Académico
de Lingüística y Literatura, Lic. Jorge Runciman Tudela, mediante oficio n.º 060-
2014- DALL-FH-UNFV de 2 de junio de 2014, respecto de tres jefes de práctica.
d) lnfonne n.º 0066-2014-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV de 29 de mayo de 2013 (debe ser

2014), mediante el cual, la Onecra reiteró una observación efectuada en su informe
anterior, en el sentido de dejar sin efecto la Resolución Decanal n.º 059-2014-FH-
UNFV de 6 de marzo de 2014, al haber sido reemplazada la propuesta de la facultad
con la emisión de las Resoluciones Decanales n.05 181 y 182-2014-FH-UNFV ambas
de
e) lnfonne n.º 076-2014-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV de 13 de junio de 2014, mediante el

cual, la Onecra teniendo en consideración el último informe de opinión emitido por la
Oficina Central de Planificación a través del oficio n.º 1779-2014-0CPL-UNFV de 6 de
junio de 2014, concluyó que desde el punto de vista académico y presupuesta!, era
procedente incluir a los nueve jefes de práctica propuestos por la facultad cuya
información fue remitida por la misma.
Finalmente, mediante Informen.º 077-2013-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFVª5 de 16 de

junio de 2014, el área técnica, previa revisión integral de la propuesta, concluyó sobre
la procedencia de la propuesta de contratos para la Facultad de Humanidades, dando
lugar a la conformidad emitida por el Vicerrectorado Académico mediante informe
n.º 090-2014-VRAC-UNFV de 17 de junio de 2014 y por lo tanto, a la emisión de la
Resolución Rectoral n. º 5899-2014-CU-UNFV de 2 de julio de 2014.
Cabe precisar, que los lineamientos emitidos para la contratación de docentes por parte
del Vicerrectorado Académico, así como la situación de retraso que año a año se viene
dando en la universidad con las consecuencias que ello implica, fueron puestos de
conocimiento de la Facultad de Humanidades, conforme se precisa en el Apéndice
n.º 254.
Aprobación de los resultados de la selección de docentes por parte de la comisión de

gobierno de la facultad
Culminada la labor de las comisiones encargadas de la selección de los docentes y jefes

de práctica en la facultad de Humanidadese, presentaron los resultados a la presidenta de
ser n.º 077-2014-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV.

85 De
misiones de 'CXllltrato docente' para el año académico 2015 fueron desgnadas mediante la Resolución Comisoo de Gobierno n." 1-
86 Las co
2015-
CG-fH
.UNFV de 14 de enero de 2015; la que fue ratificada mediante Resolución Rectoral n.° 7452-2015-CU.UNFV de 6 de marzo de 2015.
CXJ11 or D
La
Ju f maci6n fue la sguiente: Especialidad Filosofía: Lic. Orazo Ramunni Díaz, presidente; Mag. Geraroo Requena Pumachagua, secretario;
Carpio
r. an Eusebio Caycho Cabello, vocal; Mag. Manuel Floiran Vlllanueva Vldal, vocal. Especialidad de Historia: Dr. Lorgio Guibovich del
Espec, presidente; Lic. Caros Roberto Flores Soria, secretario; Mag. Augusto Femando Ruiz Zevallos y el Lic. José Javier Vega Loyola,
Sánch vocales. ialidad de Antropología: Lorgio Guibovich Del Carpio, presidente; Lic. Odón Bñndis Rosales HuahJco, secretario; Mag. Marté
HuahJ Euklgio
Tude ez Villagómez y el Lic. Carlos Farfán Lobatón, vocales. Especialidad de Arqueología: Lorgio Guibovich Del Carpio, presidente; Rosales
co, secretario; Lic Genaro Barr Argomedo y Carlos Arturo Farfán Lobatón, vocales. Especialidad de Lingüística: Lic. Jorge Runciman
la, presidente; Mag. Feliciano Asencios Espinoza, secretario; Lic. Carmela Florencia López Capiloo y Yolarlda Ruth Jalea Estrada, vocales.
Especialidad de Literatura: Lk:. Jorge Runciman Tudela, presidente; Mag. Feliciano Asencios Espinoza, secretario; Dr. Juan Eusebio Caycho
cabello y Mag. Manuel Floirán V~lanueva Vldal, vocales.

-e'~ A CONTRALORIA
18,0
INFORME DE
AUDITORIA Nº 3 3 r
-2018-
CG/CORELM·AC
~GENERAL DE LA
REPÚBLICA
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,
D
ra. Martha Chávez Lazarte, a través de los
documentos siguientes: o
s
- Oficio n.º 004-2015-DAF-FH-UNFV de 20 de febrero de t
2015 del Lic. Orazio Ramunni Díaz, jefe del Departamento e
Académico de Filosofía y presidente de la comisión de r
contratación, mediante el cual, adjunta el informe final del i
concurso de contratación y evaluación de docentes y jefes o
de práctica para el año 2015, informe n." 001-2015-DAF-
r
FH-UNFV de 20 de febrero de 2015; aprobando por
orden de mérito a 6 docentes auxiliares y 2 jefes de m
práctica para la especialidad de Filosofía. e
n
- Oficios n.05 005 y 006-2015-DAHAA-FH-UNFV de 27 t
de febrero de 2015 del Dr. Lorgio Guibovich del Carpio, e
jefe del Departamento Académico de Historia, Antropología ,
y Arqueología, para hacerle llegar los resultados de
las Escuelas Profesionales que conforman su l
departamento académico, según los siguientes informes: a
• Informen.º 001-2015-CED-DAHAA-FH-UNFV de 27 de
febrero de 2015, dando cuenta de la selección de 9 p
docentes y 2 jefes de práctica, para la especialidad de r
Historia. e
• Informen.° 002-2015-CED-DAHAA-FH-UNFV de 27 de s
febrero de 2015, dando cuenta de la i
selección de 12 docentes y 1 jefe de práctica,
d
para la especialidad de Antropología.
• Informen.° 003-2015-CED-DAHAA-FH-UNFV de 27 de e
febrero de 2015, dando cuenta de la selección de 6 n
docentes y 3 jefes de práctica, para la especialidad de t
Arqueología. a
- Oficio n." 001-2015-CCDEL-FH-UNFV de 27 de d

febrero de 2015, de los miembros de la comisión de e
evaluación docente 2015 de la especialidad de
Literatura, presidida por el Lic. Jorge Runciman Tudela l
jefe del Departamento Académico de Lingüística y a
Literatura; informando que se presentaron 14 postulantes,
de los cuales 8 postulantes cubrieron las plazas vacantes c
para docentes auxiliares, 4 postulantes no alcanzaron
vacante y 2 postulantes a la jefatura de prácticas fueron
o
descalificados. m
i
- Oficio n." 001-2015-CCDLING-FH-UNFV de 27 de s
febrero de 2015, de los miembros de la comisión de i
evaluación docente 2015 de la especialidad de ó
Lingüística, presidida por el Lic. Jorge Runciman Tudela; n
informando que postularon 18 docentes para un total de
17 vacantes, por lo que al no haberse presentado una
d
aspirante, los 17 evaluados (14 docentes y 3 jefes de
práctica) obtuvieron resultados aprobatorios.
e
g
Seguidamente, la presidenta de Comisión de Gobierno
o
de la Facultad de Humanidades convocó a la segunda
b
sesión ordinaria de la Comisión de Gobierno - 2015,
i
llevándose a cabo el 3 de marzo de 2015, señalándose
e
p p en el acta que, luego de analizar los informes de la r
R evaluación respectiva, acordaron por unanimidad n
aprobar los resultados del concurso ara la contratación
o
Pde docentes y jefes de práctica del 2015. Los
miembros que articiparon de la votación fueron: Dra.
y
Martha Eloísa Chávez Lazarte; Dr. Hugo lraido amírez
m
d dGamarra; y los Lic. Alfonso Rodrigo Salas Campos y e
A Carlos Roberto Flores Soria. l
1 En el 2015
(les;Jnada m
secretario académico, mitieron la Resolución de
Comisión de Gobierno n.° 13-2015-CG-FH-UNFV de
3 de arzo de 2015 con la que se aprueba los
resultados de la evaluación para la contratación
e 53 docentes y 11 jefes de práctica para el año
académico 2015, para las especialidades e Lingüística
(17), Literatura (8), Filosofía (8), Historia (11 ),
Antropología (12) y
rqueología (8).
en la UNFV se CXlílformaron comisiones de gobierno, siendo que la Conisión

de Gobierno de la Faa.iltad de Humanidades fue
ediante la Resolución Rectoral n.° 6735-2014-UNFV de 7 de noviembre de 2014;
los integrantes fueron: Dra. Martha Eloisa Chávez
Lazarte rorro presidenta, el Dr. Hugo lraido Ramírez Gamarra, Lic. Alfonso Rodrigo Salas Campos, y el Lic.
Canos Roberto Flores Soria.

INFORME DE AUDITORIA Nº..3) '{ -2018-CG/CORELM-AC
Página 178 de 280

Mediante oficio n.º 19-2015-SA-FH-UNFV de 3 de marzo de 201588, el Mag. Alejandro

Sullcahuaman Carrión, secretario académico, remitió la Resolución Comisión de Gobierno
n. º 13-2015-CG-FH-UNFV al Vicerrectorado Académico con la documentación sustentante
para su revisión, con 2 días de retraso.
El detalle de los hechos acontecidos en el período transcurrido entre la presentación de la

Resolución Comisión de Gobierno por trámite documentario (4 de marzo de 2015) y la
emisión de la Resolución Rectoral el 11 de junio de 2015, se muestra en el Apéndice n.º
255.

facultad
a) lnfonne n.º 00048-2015-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV de 6 de marzo de 201S89,,

mediante el cual, la jefa de la Onecra puso de manifiesto dos observaciones:
- El expediente estaba incompleto pues carecía de los currículos vitae, de las fichas de
racionalización, declaraciones juradas y de los horarios de carga lectiva y no lectiva de los
postulantes seleccionados. Asimismo, se observó que la resolución de comisión de gobierno
no había considerado los datos de DNI y códigos de plaza de los profesionales propuestos.
- Su propuesta no era concordante con la PEA Docente, pues se han asignado plazas no
existentes en dicha PEA y por otro lado, se ha dejado de proponer docentes para plazas que
si están previstas en la misma.
Al respecto, se ha evidenciado que mediante oficio n.º 035-2015-CG-FH-UNFV de 6 de

abril de 2015, la presidenta de la Comisión de Gobierno, remitió a la vicerrectora académica,
lo siguiente: "(.. .) elevar a su despacho la RACIONALIZACIÓN ACADEMICA para el presente
año 2015 de la Facultad de Humanidades, como se indica:( ...)".
b) Oficio n.º 0741-2015-0CPL-UNFV de 16 de marzo de 2015, con el cual el jefe (e) de la

Oficina Central de Planificación, observó que la propuesta de la Facultad de
Humanidades no era concordante con la PEA Docente, toda vez que se estaba
asignando un total de 12 plazas de docentes no previstas en dicha PEA Docente, y por
otro lado, se estaban dejando se asignar 12 plazas que si estaban previstas en la
misma, como se muestra en el siguiente cuadro:
Cuadro n.º 45
Observaciones efectuadas a la facultad referidas a la PEA Docente
Plaza asígnldas no existentes en la Plazas existentes en la PEA que no
PEA Docente fueron asignadas
ASTP 1 O horas 2 plazas PRTP 1 O horas 1 plaza
AXTP 16 horas 2 plazas AXTP 20 horas 2 plazas
ee R ibido por la Oficina de Trámite Documentarlo el 4 de marzo de 2015.

89 En este informe se hizo referencia al oficio n." 010-2015-0AHAA-FH-UNFV de 11 de marzo de 2015; sin embargo, revisado este
informe, está referido a la racionalización académica del personal nombrado.

INFORME DE AUDITORIA Nº3>? -2018-CG/CORELM-AC
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Plaza aslgnld11 no existentes en LI Plazas

PEA Docente
AXTP 14 horas
AXTP 1 O horas
JPTP 20 horas
JPTP 10 horas
Totales 12 plazas
Fuen1e:Oficio n." 0741-2015-0CPL-UNFV de 16 de marzo de 2015
Elaborado por. Comisión de Auditoria
Con relación a la observación realizada, se advierte que, mediante oficio múltiple

n.º 007-2015-VRAC-UNFV de 21 de enero de 2015, se remitió a la presidenta de la
Comisión de Gobierno los cuadros que corresponden a la PEA para docentes
contratados 2015, por categoría y régimen de dedicación, indicándose que son sesenta
y cinco plazas que se encuentran registradas en el aplicativo informático del MEF; y
que todos los contratos deben efectuarse con la debida sustentación y acorde con el
Presupuesto Analítico de Personal (PEA Docente).
e) Informen.º 090-2015-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV de 4 de mayo de 2015, mediante el

cual, el jefe de la Onecra volvió a reiterar la necesidad de que la Facultad de
Humanidades levante las observaciones realizadas en su informe anterior, y asimismo la
pertinencia de que se atienda las observaciones planteadas por la Oficina Central de
Planificación.
Evidenciándose que para atender las observaciones que realizó la Onecrav, según
consta en acta de sesión extraordinaria de 6 de mayo de 2015, se aprobó rectificar la
Resolución Comisión de Gobierno n. º 13-2015-CG-FH-UNFV de 3 de marzo de 2015,
con la n.º 64-2015- CG-FH-UNFV de 19 de mayo de 201591, a través de la cual se
consignaron los datos de código de plaza, DNI, categoría, dedicación y asignaturas,
título profesional y grado académico de los profesionales seleccionados.
También aprobó la contratación de 5 profesionales (3 docentes y 2 jefes de práctica)

para los departamentos académicos de Lingüística y Literatura y de Historia,
Antropología y Arqueología; dando lugar a la emisión de la Resolución de Comisión de
Gobierno n.º 65-2015- CG-FH-UNFV de 19 de mayo de 2015, para reemplazar a
docentes renunciantes y cubrir plazas vacantes.
Asimismo, mediante oficio n.º 79-2015-SA-FH-UNFV y 80-2015-SA-FH-UNFV ambos

del 22 de mayo de 2015, emitidos por el secretario académico y el decano, la facultad
remitió al Vicerrectorado Académico, información adicional tendente a levantar las
observaciones, señalando: "(. . .), y hacerle llegar, en conexión del oficio de la referencia,
los horarios de docentes contratados de los Departamentos Académicos de Historia,
Antropología y Arqueología, Lingüística y Literatura y Filosofía, así como declaraciones
juradas para que formen parte del expediente NT 13411n; "y hacerle llegar, en conexión
del oficio de la referencia, los horarios de docentes contratados y declaraciones juradas
para que formen parte del expediente NT 32319n.
90 A vés del Informe n." 00048-2015-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV de 6 de marzo 2015, el cual le fue comunicado a la facultad
m iante el oficio n.° 128-2015-SA-FH-UNFV Docente, de 9 de marzo de 2015.
91 En esta resolución, también se resolvió excluir de la aprobación, a tres docentes renunciantes.

INFORME DE AUDITORIA Nº3.J9 ·2018-CG/CORELM-AC
Página 180 de 280
d) Oficio n.º 058-2015-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV de 27 de mayo de 2015, mediante el

cual, la OCAA informó al Vicerrectorado Académico que de la revisión a la racionalización
académica de la Facultad de Humanidades, a esa fecha solo procedían
44 contratos mientras que 17 estaban observados; 16 porque carecían de asignación
de número de plaza, determinación de horas académicas y no concordaban con la
PEA, y en otros casos no se encontraban definidas adecuadamente su categoría y el
grado y/o título que ostentaban, incluso en un caso se observó que una propuesta a
jefe de práctica no contaba con título profesional.
Para levantar las observaciones, a través del oficio n.º 054-2015-DALL-FH-UNFV de 29

de mayo de 2015, el Lic. Jorge Manuel Runciman Tudela, jefe del Departamento
Académico de Lingüística y Literatura le informó a la presidenta de la comisión de
gobierno, que ante el desbalance con la PEA acordó adecuar los 11 docentes que
estaban asignados a plazas no existentes a los 1 O códigos de plaza previstos en la
PEA Docente, quedando solo dos plazas vacantes de jefes de práctica sin asignar. Tal
modificación dio lugar a la emisión de nuevas resoluciones a fin de modificar las
anteriormente emitidas, como se precisa a continuación:
- Resolución de Comisión de Gobierno n.º 85-2015-CG-FH-UNFV de 1 de junio de 2015, que

modificó la Resolución de Comisión de Gobierno n.º 64-2015-CG-FH-UNFV.
- Resolución de Comisión de Gobierno n.º 86-2015-CG-FH-UNFV de 1 de junio de 2015, que
modificó la Resolución de Comisión de Gobierno n.º 65-2015-CG-FH-UNFV.
e) lnfonne n.º 0120-2015-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFVde 2 de junio de 2015, mediante el

cual, la Onecra concluyó nuevamente en observaciones, esta vez respecto de 12
docentes y 2 jefes de práctica, por carecer de la asignación del código de plaza
respectiva, por la no concordancia con las plazas previstas en la PEA Docente y en
algunos casos por carecer del grado académico y del título profesional para un jefe de
práctica; reiterando además que las observaciones realizadas por la Oficina Central de
Planificación se encontraban pendientes de absolución.
Al respecto, se ha verificado que nuevamente, a través del oficio n.º 058-2015-DALL-

FH-UNFV de 2 de junio de 2015, el Lic. Jorge Manuel Runciman Tudela, jefe del
Departamento Académico de Lingüística y Literatura le informó a la presidente de la
comisión de gobierno, la necesidad de realizar una segunda adecuación de la
racionalización académica; aprobándose la modificación de plazas de 3 docentes para
adecuarse a la PEA Docente, así como la asignación de sus respectivos códigos de
plaza y su racionalización académica. Emitiéndose producto de estas modificaciones, la
Resolución Comisión de Gobierno n. º 92-2015-CG-FH-UNFV de 3 de junio de 2015.
En base a la indicada modificación, se emitió el oficio n.º 062-2014-DALL-FH-UNFV de

4 de junio de 2015, con el cual informaron al jefe de la Oficina Central de Planificación
que se había cumplido con cubrir las 65 plazas que tienen asignadas para contratos; y
que por necesidades académicas se había procedido a adecuar la PEA Docente sin
alterar el número, presupuesto asignado y categorías contenida en esta, variando el
régimen de dedicación. Siendo que la Oficina Central de Planificación, emitió los oficios
n.05 1729-2015-0CLP-UNFV y 1777-2015-0CPL-UNFV de 5 y 11 de junio de 2015
dando finalmente su conformidad.
Audi ria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima
Peri do de 1 de enero de 2014 al 30 de junio de 2016

INFORME DE AUDITORIA Nº 3> ?-2018-CG/CORELM·AC
--r ~
_LA CONTRALORIA
1~4
Página 181 de 280
f) lnfonne n.º 0131-2015-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV de 9 de junio de 2015, mediante el

cual, la Onecra concluyó favorablemente sobre la propuesta al señalar lo siguiente: (. . .)
1.2 Del análisis se verifica que la Facultad de Humanidades ha levantado sus
observaciones"(. . .r
Sin embargo, mediante oficio n.º 060-2015-DALL-FH-UNFV de 9 de junio de 2015, el
Lic. Jorge Manuel Runciman Tudela, jefe del Departamento Académico de Lingüística y
Literatura le solicitó a la presidente de la Comisión de Gobierno realizar nuevas
modificaciones sobre el régimen de dedicación y códigos de plazas de 4 profesionales,
lo cual dio lugar a la emisión de nuevas resoluciones como fueron las Resoluciones de
Comisión de Gobierno n.05 102-2015-CG-FH-UNFV y 103-2015-CG-FH-UNFV, ambas
de 9 de junio de 2015.
Verificándose que estas nuevas modificaciones efectuadas en la facultad ya no fueron

consideradas, emitiendo su conformidad el Vicerrectorado Académico mediante informe
n.º 221-2015-VRAC-UNFV de 1 de junio de 2015; dando lugar a la emisión de la
Resolución Rectoral n. º 8021-2015-CU-UNFV de 11 de junio de 2015.
De esta manera, la aprobación de los resultados de la selección de los docentes para el

año académico 2015 culminó en junio de 2015 cuando debía culminar en marzo de 2015.
Los lineamientos emitidos para la contratación de docentes por parte del Vicerrectorado
Académico, así como la situación de retraso que año a año se viene dando en la Universidad
con las consecuencias que ello implica, fueron puestos en conocimiento de la Facultad de
Humanidades, conforme se precisa en el Apéndice n.º 256.
D) Proceso de Contratación Docente: Facultad de Ciencias Naturales y Matemática

En el acta de 24 de febrero de 2014, suscrita por los jefes de Departamento de las

Facultades de Ciencias Naturales y Matemática, el Lic. Hugo Ulises Díaz Mauricio, jefe del
Departamento Académico de Matemática; la Mag. Margarita Elena Robles Román, jefe del
Departamento Académico de Biología; y el Lic. Jorge Enrique Rodríguez Mejía, jefe del
Departamento Académico de Física y Química, se hizo constar los resultados de la
comisión de contratos para el año académico 2014, según el detalle siguiente:
- Para el departamento académico de Biología: 16 docentes y 5 jefes de práctica.

- Para el departamento académico de Matemática: 23 docentes y 5 jefes de práctica.
- Para el departamento académico de Física y Química: 19 docentes y 7 jefes de práctica.
Posteriormente, de acuerdo con el acta n. º 02 de sesión ordinaria de Consejo de Facultad

de 27 de febrero de 2014 suscrita por la Lic. Rosa Leonor Escudero Valverde en calidad de
secretaria académica, se aprobó la propuesta de contratación de docentes para el año

INFORME DE AUDITORIA Nº.> ;r <¡ ·2018-CG/CORELM·AC
Página 182 de 280
2014 para los tres departamentos académicos, la que fue suscrita por algunos miembros92,
advirtiéndose que en la sección de "informes" y de "agenda" no se expuso información
alguna sobre los docentes seleccionados cuya contratación se estaba proponiendo,
constando en el sección "ACUERDOS", lo siguiente:
"Se aprobó la Racionalización Docente de los contratos docentes para el año 2014 de los
Departamentos Académicos de Biología, Matemática, Física y Química. Asimismo, se
encontraron algunas observaciones en la Racionalización realizada por el Departamento
Académico de Matemática acordándose realizar las coordinaciones respectivas con el Director
de la Escuela de Matemática y Estadística para la subsanación de estas".
Como se desprende de dicha lectura, en la aprobación no se precisó la selección de los

docentes y jefes de práctica para el año académico 2014 cuya contratación se estaba
proponiendo; sino la racionalización académica. Posteriormente, sobre la base de dicha
aprobación, el Mag. Carlos Marco Santa Cruz Carpio, decano de la facultad y la Lic. Rosa
Leonor Escudero Valverde, secretaria académica, emitieron las resoluciones siguientes:
- Resolución Decana/ n. º 043-2014-D-FCCNM-UNFV de 6 de marzo de 2014, con la que se

resolvió: i) aprobar el "contrato de docentes• a propuesta de los jefes de los Departamentos
Académicos de Biología y, de Física y Química para el período académico abril a diciembre
de
2014; y, ii) aprobar las fichas de racionalización de los docentes ganadores del concurso de
docentes. La aprobación comprendió un total de 47 profesionales.
- Resolución Decana/ n. º 082-2014-D-FCCNM-UNFV de 31 de marzo de 2014, por medio de

la cual, se resolvió i) aprobar el "contrato de docentes" a propuesta del jefe del
Departamento Académico de Matemática para el período académico abril a diciembre de
2014; y, ii) aprobar las fichas de racionalización de los docentes ganadores del
concurso de docentes. La aprobación comprendió un total de 47 profesionales.

Mediante los oficios n.05 049 y 058-2014-SA-FCCNM-UNFV de 12 de marzo y 2 de abril

de 2014, respectivamente, el Mag. Carlos Marco Santa Cruz Carpio, decano de la
facultad y la Lic. Rosa Leonor Escudero Valverde, secretaria académica, remitieron
las Resoluciones Decanales n.05 043 y 082-2014-D-FCCNM-UNFV y su
respectiva documentación sustentante a la vicerrectora académica Dra. Nancy Olivero
ex Pacheco; istiendo 3 y 18 días hábiles de retraso respecto al plazo que vencía el 7 de
20 marzo de
14 respectivamente.
El
trámite seguido para la revisión de las resoluciones decanales y para la emisión de la
solución rectoral correspondiente, se muestra en el Apéndicen.º 257.
92 Carlos Marco Santa Cruz Carpio, decano en calidad de presidente del Consejo de Facultad; Yrma Lujan Campos; Margarita Robles
Román; Raúl Rosadio Bemal; Juan Ávila López; Helmer Lezama Vigo; Agustín Edgardo Anaya Calderón; Agustín Reaño Pantoja; Hugo
Diaz Mauricio, en su calidad de miembros: Johan Josep Romero Macavilca; Gastón Lozano Calderón; y Eduardo Tuesta Moyohuara,
alumnos consejeros.


INFORME DE AUDITORIA Nº 1, s f ·2018.CG/CORELM-AC
Página 183 de 280

facultad
a) Oficio n.º 0019-2014-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV de 14 de marzo de 2014, de la

Onecra dirigido al decano de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemática, en el cual
se comunicó a éste lo siguiente:
"(...
)
1) Su facultad ha presentado la propuesta de contrato de docentes fuera de la fecha prevista
en el Calendario de Racionalización Docente 2014 (07 de marzo de 2014).
2) El expediente de propuesta de contrato de docentes presentado al Vicerrectorado

Académicos, es incompleta y con algunas imprecisiones, según lo solicitado en el Oficio
Múltiple n. º 014-2014-VRAC-UNFV, debiendo ser completado y mejorado según /as
siguientes indicaciones:
a) Falta ingresar correctamente la información completa de la Carga Académica y los

horarios de los contratados de los Departamentos Académicos de Biología, Física y
Química al Aplicativo de Soporte para la Racionalización 2014, imprimir, aprobar y
remitir en impreso a esta Oficina Central.
b) Falta remitir la propuesta de contrato de docentes del Departamento Académico de
Matemática, indicando /a(s) asignatura(s) que dictarán /os docentes, de acuerdo al
Informe Final de la Comisión de Contrato.
c) Falta ingresar la información de la Carga Académica y los horarios de los

docentes contratados del Departamento Académico de Matemáticas al Aplicativo de
Soporte para la Racionalización 2014, imprimir, aprobar y remitir impreso a esta Oficina
Central.
d) Falta enviar la(s) asignatura(s) en la(s) que participarán los Jefes de Práctica,
indicando para cada uno de ellos, el docente titular de la asignatura, de acuerdo al
Informe Final de la Comisión de Contrato.
e) Actualizar en el Sistema Aplicativo de Racionalización la información de los docentes

contratados a fin de mostrar en la base de datos su especialidad, grado y título.
Por /as razones arriba expuestas, Señor Decano, Je agradeceremos completar y corregir la
información requerida, y remitir en formatos impreso y digital, con el propósito de que la OCAA
evalúe la propuesta de los contratos desde el punto de vista académico•.
Los aspectos observados, fueron regularizados con los oficios n.05 077 y 078-2014-D-
FCCNM-UNFV de 20 y 24 de marzo de 2014, respectivamente.
lnfonne n.º 0041-2014-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV de 7 de abril de 2014, de la Onecra,

en el cual se emitió la observación siguiente:
"2. 5 Analizada y evaluada la información del punto 2. 3 se concluye que existe coherencia
parcial entre los tres indicadores, para un docente propuesto; por consiguiente se
recomienda contratarlos solo para el dictado de asignaturas correspondientes a /as
especialidades de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemática.

INFORME DE AUDITORÍA Nº > S<?-2018-CG/CORELM-AC
Página 184 de 280
De acuerdo a lo establecido en el artículo 52ºdel Reglamento General, la Facultad convoca

a concurso público de admisión a la docencia, sólo en las asignaturas de su especialidad.
Las asignaturas marcada con asterisco pertenecen a especialidades de la Facultad de
Ingeniería Electrónica e Informática·.
Observación que fue levantada por la facultad el 22 de abril de 2014, a través del oficio
n.º 067-2014-DAFQ-FCCNM-UNFV de 15 de abril de 2014 suscrito por el jefe del
Departamento Académico de Física y Química, Lic. Jorge Enrique Rodríguez Mejía y
por la Mag. Margarita Robles Román en calidad de decana encargada; documento
dirigido a la jefa de la OCAC; motivando una nueva revisión de la Onecra, la cual
mediante informen.º 0046-2014-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV de 25 de abril de 2014
dio por levantada la observación.
Disponiéndose la emisión de la Resolución Rectoral n.º 5689-2014-CU-UNFV de 12 de

mayo de 2014 con la cual se concluyó el proceso de aprobación de la propuesta de
contratación de docentes y jefes de práctica para el año académico 2014 en la facultad
de Ciencias Naturales y Matemática.
e) lnfonne n.º 0044-2014-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFVde 29 de abril de 2014, de

la Onecra, mediante el cual se declaró improcedente la propuesta de contratos
efectuada por la facultad, por lo siguiente:
"/11.CONCLUSIÓN:
3.1 Desde el punto de vista académico, es procedente contratar solo para los 20 docentes y
02
Jefes de Práctica inmersos en el punto 2. 5 del análisisdel presente informe. Sin embargo,
al contar el expediente de contrato 2014, con informe no favorable emitido por la
Oficina Central de Planificación, según lo señalado en el ítem 2. 2 de nuestro análisis,
deviene en improcedente ratificar la Resolución Decana/ Nº 082-2014-D-FCCNM-
UNFV, debiendo devolverse el expediente a la facultad para su rectificación y fines
pertinentes, salvo mejor parecer del Consejo Universitario.
3.2 No es procedente el contrato del docente SALCEDO CABALLERO CARLOS, de acuerdo a
las consideraciones señaladas en el punto 2. 7 del análisis del presente informe, y
por contravenir con lo establecido en el artículo 52 del Reglamento General de la
Universidady el inciso "b" del artículo 2º de la Resolución Nº 501-2012-CU-UNFV.
3.3 La Facultad debe rectificar la incompatibilidad de contrato de /os docentes AGUADO

LINGAN ARACELL/ MONICA y PERES VERASTEGU/ JHON, de acuerdo a las
consideraciones señaladas en el punto 2. 6 del análisis del presente informe, en relación a
lo establecido en el artículo 52 del Reglamento General de la Universidad y el inciso "b"
del artículo 2º de la Resolución Nº 501-2012-CU-UNFV.
3.4 De acuerdo a lo señalado por la Oficina Central de Planificación en su Oficio Nº 1282-

2014-
0CPL-UNFV de fecha 22.04.2014, tampoco estarían procediendo los contratos de /os
siguientes docentes, hasta que la facultad de Ciencias Naturales y Matemática, verifique y
rectifique las plazas disponibles según su PEA Docente prevista para el presente año
(. . .)"académico 2014:
.
A de
l respecto, el 15 de mayo de 2014, mediante oficio n.º 0122-2014-D-FCCNM-UNFV
em
9 de mayo de 2014, el decano de la facultad Mag. Carlos Marco Santa Cruz Carpio,
r itió información para levantar las observaciones, adjuntando a dicho oficio, los
Período dede1 cumplimiento
Auditoria de enero de 2014
a la al 30 de junio Nacional
Universidad de 2016 Federico Villarreal, Lima
188
-r' _!-A CONTRALORÍA
INFORME DE
AUDITORIA Nº3 ..$9 -2018-
CG/CORELM·AC
~GENERAL DE LA
REPÚBLICA
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anteriormente de los 3 jefes de práctica e
propuestos;
siendo sometida a una d
nueva revisión esta e
documentación. l
d) lnfonne n.º 0061-2014-0NECRA-OCAA-VRAC- a

UNFV de 29 de mayo de 2014, de la Onecra, ñ
mediante el cual se dieron por levantadas las o
observaciones efectuadas a la Facultad de Ciencias
Naturales y Matemática con las objeciones siguientes: 2
0
- De los 5 jefes de práctica propuestos, persistió la 1
observación a la improcedencia de contratación de 5
1 jefe de práctica, debido a que éste no contaba
con título profesional. Siendo que para efectos de la A
aprobación rectoral, este profesional fue excluido.
p
- De los 23 docentes propuestos por la facultad, r
persistió la observación de falta de concordancia o
con la PEA Docente, en 7 docentes; condicionándose b
por ello, la procedencia de la propuesta de la a
facultad, a una previa opinión técnica de la Oficina c
Central de Planificación; opinión que fue emitida
posteriormente, de manera favorable a la propuesta
i
mediante el oficio n.º 1991-2014-0CPL-UNFV de 27 ó
de junio de 2014. n
Levantadas las observaciones el Vicerrectorado d

Académico emitió su conformidad a través del oficio e
n.º 1117-2014-SG-UNFV de 2 de julio de 2014,
dando lugar a la emisión de la Resolución Rectoral l
n.º 5970-2014-CU-UNFV de 9 de julio de 2014. o
s
Es de precisar, que los lineamientos emitidos para la
contratación de docentes por parte del Vicerrectorado r
Académico, así como la situación de retraso que año e
a año se viene dando en la universidad con las s
consecuencias que ello implica, fueron puestos de u
conocimiento de la Facultad de Ciencias Naturales y l
Matemática y de los jefes de los Departamentos t
Académicos de dicha facultad, conforme se precisa a
en el Apéndice n.º 258. d
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Período de t1 de enero de 2014 al 30 de junio de 2016
ión de docentes por la comisión de gobierno de la
facultad
Culminada la labor de las comisiones encargadas de la

selección de los docentes y jefes de práctica en la
Facultad de Ciencias Naturales y Matemática93• los
resultados fueron presentados a la presidente de la
comisión de gobiemo94, Mag. Margarita Elena Robles
Román, a través de los documentos siguientes:
- Oficio n. º 046-2015-DAB-CG-FCCNM-UNFV de 26 de
febrero de 2015, emitido por el presidente de la comisión
de evaluación de contratos 2015, Mag. Carlos Marco
Santa Cruz Carpio, mediante el cual se informó de la
selección de 21 profesionales para el Departamento
Académico de Biología (16 docentes que renovaron sus
contratos y 5 jefes de práctica entre ellos, uno nuevo).
Oficio n.º 032-2015-DAM-FCCNM-UNFV de 27 de

febrero de 2015, emitido por el jefe del
Departamento Académico de Matemática y a su vez,
93 s comis onpresidente de la comisión de evaluación de
CCNM-UNF En
e 2015 i es de "contrato docente" para el año académico 2015 fueron
designadas mediante la Resolución n.º 002-2015-CG- V de 6 de enero
de 2015; ratificada mediante Resolución Rectoral n." 7452-2015-CU-UNFV
de 6 de marzo de 2015.
l se conformaron comisiones de gobierno, siendo que la Comisión de
Gobierno de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemática fue designada mediante
la Resolución Rectoral n." 6731-2014-UNFV de 7 de noviembre de 2014; los
integrantes fueron: Mag. Margarita Elena Robles Román como presidente de la
Comisión de Gobierno; y como miembros el Mag. Jorge Enrique Rodríguez Mejía, el
Mag. Juan Arcadio Avila López y el Dr. José Alberto Lannacone Oliver.

INFORME DE AUDITORIA Nº .5Jtf ·2018-CG/CORELM-AC
Página 186 de 280
contratos 2015 para dicho departamento académico, Lic. Hugo Ulises Díaz Mauricio, mediante el
cual se informó de la selección de 28 profesionales para las escuelas profesionales de
Matemática y Estadística (23 docentes y 5 jefes de práctica).
- Oficio n.º 033-2015-DAFQ-FCCNM-UNFV de 25 de febrero de 2015, emitido por el jefe del

Departamento Académico de Física y Química, y a su vez, presidente de la comisión de
evaluación de contratos 2015 para dicho departamento académico, Mag. Jorge Enrique
Rodríguez Mejía, mediante el cual se informó de la selección de 14 profesionales para la
Escuela Profesional de Física (11 docentes y 3 jefes de práctica); y de 12 profesionales para
la Escuela Profesional de Química (8 docentes y 4 jefes de práctica).
Posteriormente, de acuerdo con el acta n.º 11 de sesión de la Comisión de Gobierno de la

Facultad de Ciencias Naturales y Matemática de 27 de febrero de 2015, se aprobó la
propuesta de contratación de docentes para el año 2015 para los tres departamentos
académicos, por parte de los miembros siguientes: Mag. Margarita Elena Robles Román,
presidente de la Comisión de Gobierno; Mag. Jorge Enrique Rodríguez Mejía; Mag. Juan
Arcadio Ávila López; y el Dr. José Alberto lannacone Oliver, en su calidad de miembros.
Es preciso señalar que de acuerdo al acta respectiva, se hizo constar en la sección de

"ACUERDOS", lo siguiente: "Aprobar el Resultado de las Evaluaciones de Contrato Docente,
presentado por los miembros de la Comisión de Contrato Docente para el año Académico 2015
de los Departamentos Académicos de Biología, Matemática, Física y Química•.
Subsiguientemente, sobre la base de dicha aprobación, la presidente de la comisión de

gobierno Mag. Margarita Elena Robles Román y la Lic. Rosa Leonor Escudero Valverde,
secretaria académica, emitieron la Resolución n.º 054-2015-CG-FCCNM-UNFV de 27 de
febrero de 2015, con la que se resolvió aprobar el resultado de las evaluaciones de
contrato docente para los tres Departamentos Académicos como son: Biología,
Matemática, Física y Química para el período académico de abril a diciembre de 2015.

El 2 de marzo de 2015, mediante oficio n.º 028-2015-SA-FCCNM-UNFV, la presidente de

la Comisión de Gobierno Mag. Margarita Elena Robles Román y la Lic. Rosa Leonor
Escudero Valverde, secretaria académica, remitieron la Resolución n.º 054-2015-CG-
FCCNM-UNFV y su respectiva documentación sustentante a la vicerrectora Académica
Dra. Nancy Olivero Pacheco; para la revisión respectiva del expediente.
El trámite seguido para la revisión y emisión de la resolución rectoral correspondiente, se

muestra en el Apéndice n.º 259.

facultad
lnfonne n.º 0050-2015-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV de 6 de marzo de 2015, de la

Onecra, en el cual se observó el expediente remitido por la facultad, debido a lo
siguiente:
Auditoña de cumplimiento a la Univeraidad Nacional Federico Villarreal, Lima

190
--r' _LA CONTRALORÍA
INFORME DE AUDITORIA
~
REPÚBL
Nº :!> 3 f2018-CG/CORELM-AC
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ctas de la comisión de contratación docente; -
las fichas de racionalización de los docentes
propuestos, los horarios de carga lectiva y no O
lectiva y los formatos de declaraciónjurada. f
i
- Por cuanto la resolución no consignaba
c
los códigos de plazas, ni los DNI de los
i
profesionales propuestos.
o
- Por cuanto la propuesta de contratos
docentes no guardaba concordancia con la n
PEA95, según se precisa a continuación: "2.6. .
Las 77 Plazas de Docentes propuestas para º
contrato, indicadas en la Resolución de
Comisión de Gobierno Nº 054-2015-CG- 0
FCCNM-UNFV del 5
27.02.2015, no se encuentran distribuidas de acuerdo 8
a la PEA 2015 aprobada para la -
Facultad (75 plazas). Se ha verificado que existen plazas 2
que no se han asignado y en otros 0
casos plazas que se han creado. Motivo por el cual 1
deberá contar previamente con la 5
opinión de la Oficina Centralde Planificación". -
- En respuesta a estas observaciones la D
facultademitió los oficios n.os 034 y 036- A
2015-SA- FCCNM-UNFV de 9 y 20 de marzo F
de 2015 respectivamente. Q
-
b) Informe n.º 0077-2015-0NECRA-OCAA- F
C
VRAC-UNFV de 1 de abril de 2015, de la
C
Onecra, mediante el cual, se dejó constancia N
que la evaluación académica no era posible M
realizar, debido a que la facultad no había -
remitido la información sobre las fichas de U
racionalización de los docentes propuestos, los N
horarios de carga lectiva y no lectiva y los F
formatos de declaración jurada; concluyendo V
que:
"(.. .) 3.1. La Propuesta de Contrato de Docentes

2015 autorizados con Resolución Nº 054-2015-
CG-FCCNM-UNFV, del 27-02-2015, presenta
observaciones académicas las cuales deberán ser
levantadas a fin de dar conformidad por esta
Oficina.
3.2. El análisis y evaluación académica será

informado por esta Oficina, cuando las autoridades
de la Facultad de Ciencias Naturales, remitan la
información correcta, solicitada por la Oficina
referidas a /as observaciones indicadas en el
cuadro (ítem 2.4) y/o se realice un trabajo de
campo en cada facultad. 3.3. (. .. )".
Lo que fue regularizado el 27 de abril de

2015 con oficio n.º 058-2015-SA-FCCNM-
UNFV, emitido por la presidenta de la
Comisión de Gobierno sobre la base de los
- Oficio n.º 048-2015-DAM-FCCNM-UNFV de

24 de abril de 2015 emitido por el jefe del
Departamento Académico de Matemática, Lic. Hugo Ulises
Díaz Mauricio.

de 16 de abril de 2015 emitido por el jefe
del
Departamento Académico de Física y Química, Lic. Jorge
Enrique Rodríguez Mejía.
- Oficio n." 072-2015-DAB-FCCNM-UNFV de

23 de abril de 2015 emitido por el jefe del
Departamento Académico de Biología, Mag. Carlos Marco
Santa Cruz Carpio.
95 Median el oficio n." 0739-2015-0CPL-UNFV de 16 de marzo de 2015, la

Oficina Central de Planificación precisó que en la propuesta de la f cultad, se
estaba oonsiderando una plaza para docente AXTP 20 horas y dos plazas
para JPTP 20 horas, pese a que estas plazas no se encontraban previstas
en la PEA correspondiente a la facultad, y por otro lado, se estaba dejando
de proponer un profesional para la plaza AXTC.

INFORME DE AUDITORl.A Nº 33 9-2018-CG/CORELM-AC
Página 188 de 280
e) lnfonne n.º 0089-2015-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFVde 29 de abril de 2015, de la

Onecra, emitido producto de una nueva revisión del expediente remitido por la Facultad
de Ciencias Naturales y Matemática, mediante el cual, se dio por levantadas las
observaciones con excepción de tres aspectos:
- El primero, referido a que la facultad aún no remitió los horarios de carga lectiva y no lectiva,
señalando la Onecra que el análisis y evaluación no fue completada en esa parte.
- El segundo, referido a que una de las docentes propuestas, no contaba con el
correspondiente grado académico de magister en su currículo vitae (Ayala Ritcher Marianella
Christi96).
- El tercero, referido a una incoherencia entre el régimen de dedicación de cierta docente
señalada en la resolución {AXTP16) con aquel régimen registrado en su respectiva ficha de
racionalización (AXTP17).
Observaciones que fueron levantadas por la presidenta de la Comisión de Gobierno de

la Facultad de Ciencias Naturales y Matemática, según el detalle siguiente:
- Oficio n.º 117-2015-CG-FCCNM-UNFV de 6 de mayo de 2015, por observaciones

del Departamento Académico de Biología.
- Oficio n.º 120-2015-CG-FCCNM-UNFV de 13 de mayo de 2015, emitido para

regularizar los horarios de la racionalización académica 2015 de los docentes
contratados; en función de lo informado por los jefes de los tres departamentos
académicos, como se precisa a continuación:
• Oficio n.º 059-2015-DAM-FCCNM-UNFV de 6 de mayo de 2015 del jefe del

Departamento Académico de Matemática, Lic. Hugo Ulises Díaz Mauricio.
• Oficio n.º 077-2015-DAB-CG-FCCNM-UNFV de 5 de mayo de 2015 del jefe del
Departamento Académico de Biología, Lic. Carlos Marco Santa Cruz Carpio.
• Oficio n.º 076-2015-DAFQ-FCCNM-UNFV de 8 de mayo de 2015 del jefe del
Departamento Académico de Física y Química, Mag. Jorge Enrique Rodríguez Mejía.
- Oficio n.º 128-2015-CG-FCCNM-UNFV de 14 de mayo de 2015, por observaciones

de los Departamentos Académicos de Matemática, y de Física y Química.
- Oficio n.º 077-2015-SA-FCCNM-UNFV de 18 de mayo de 2015, por observaciones

del Departamento Académico de Física y Química.
Mediante Informe n. º 0103-2015-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV de 26 de mayo de

015,
2 de la Onecra, se dieron por levantadas las observaciones efectuadas a la
F tad de Ciencias Naturales y Matemática. Sobre la base de este informe y con la
acul
previa
n conformidad emitida por la Oficina Central de Planificación mediante el oficio
.º 1729-2015-0CPL-UNFV de 5 junio de 2015, el Vicerrectorado Académico emitió su
laonformidad según se desprende del informen.º 221-2015-VRAC-UNFV, dando lugar a
emisión de la Resolución Rectoral n. º 8012-2015-CU-UNFV de 11 de junio de 2015.
96 Docente que inicialmente fue propuesta como docente AUXTP 15 horas, siendo luego modificada al régimen de dedicación JPffP 15
horas.

INFORME DE AUDITORIA Nº jJ '/-2018-CG/CORELM-AC
Página 189 de 280
Es de precisar, que los lineamientos emitidos para la contratación de docentes por

parte del Vicerrectorado Académico, así como la situación de retraso que año a año se
viene dando en la Universidad con las consecuencias que ello implica, fueron puestos
de conocimiento de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemática, conforme se
precisa en el Apéndice n. º 260.
Adicionalmente, las unidades orgamcas como el Vicerrectorado Académico, la

Dirección General de Administración y las Oficinas Central de Recursos Humanos y
Central de Planificación, generaron los documentos siguientes:
- La Oficina Central de Recursos Humanos a través del oficio n.º 589-2015-0RP-

OCRH-UNFV de 16 de abril de 2015 dirigido al jefe de la Dirección General de
Administración con copia al Rectorado, al Vicerrectorado Académico y a la OCAA,
expuso lo siguiente:
"A la fecha no se ha recepcionado las Resoluciones Rectorales de autorización de contratos

docentes para el presente año lectivo de ninguna facultad, como Usted comprenderá esta
situación es preocupante ya que la programación de pagos para el mes de Abril, estaba
previsto para el Lunes 20. •
Esta situación, relacionada a la remisión extemporánea de las resoluciones de contratos, es
un problema recurrente de todos los años, como consecuencia de ello se generan perjuicios
económicos para la Universidad por rectificatorias de las Declaraciones ante la SUNA T.
pagos de intereses moratorias para la AFPs, deuda creciente con ESSALUD mientras que
el perjuicio para el docente, es el pago fuera de fecha, inclusive hasta por más de seis
meses posteriores de haber laborado, como consecuencia de ello se ven recortados el
derecho de tener acceso a la seguridad social, siendo este un aspecto que ante una queja o
inspección por parte del Ministerio de Trabajo, la Universidad podrá ser sancionado por
la referida entidad.
A lo señalado en el párrafo anterior, se suman otras disposiciones, como lo establecido por
el Ministerio de Economía y Finanzas a través del comunicado Nº001-2015-EF/52.03
documento que dicta ciertos lineamientos que deben ser cumplidos previos al pago de
Haberes, precisando que la fecha de carga de información en el aplicativo debe de
realizarse con una anticipación de hasta una semana antes de la correspondiente fecha
establecida en el cronograma de pago.
En este sentido, dado que existen demoras en el proceso de contratación de docentes, y
que a la fecha no existe ninguna Resolución de contrato docentes; la planilla de Haberes del
mes de Abril fue procesada y remitidasin considerar a los docentes contratados.
(. . .)".
Al respecto, se ha evidenciado que este documento fue recibido por la Facultad de

Derecho y Ciencia Política el 27 de abril de 2015 y derivado por el presidente de la
comisión de gobierno a los jefes de los departamentos académicos y a los
directores de escuela mediante el memorando múltiple n.º 014-2015-CG-D-FDCP-
UNFV de 27 de abril de 2015.
De la misma manera, fue recibido por la Facultad de Tecnología Médica el 28 de

abril de 2015 y derivado por el presidente de la comisión de gobierno al jefe del
Departamento Académico.
Auditoria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Líma

INFORME DE AUDITORIA Nº 3Jr-2018-CG/CORELM·AC
Página 190 de 280
- El Vicerrectorado Académico a través del oficio múltiple n.º 023-2015-VRAC-UNFV

de 24 de abril de 2015 emitido con copia al rector, señaló que a pesar de los
lineamientos que previamente se les remitió a las facultades, solo una había
cumplido; siendo que las demás facultades no lo han hecho perjudicando el trámite
administrativo de la Universidad y a los propios docentes que tienen que ser
contratados oportunamente; eximiéndose de toda responsabilidad al respecto en
tanto que la OCAA ha informado también que pese a las acciones realizadas, existe
indiferencia de los actores por lo cual recomienda sancionar a las facultades que no
cumplan con la obligación que les asiste.
Este documento fue recibido por la Facultad de Derecho y Ciencia Política el 27 de

abril de 2015 y derivado por el presidente de la comisión de gobierno a los jefes de
los departamentos académicos y directores de escuelas profesionales, mediante el
memorando múltiple n.º 0014-2015-CG-D-FDCP-UNFV de 27 de abril de 2015.
Igualmente, fue recibido por la Facultad de Tecnología Médica el 28 de abril de

2015 y derivado por el presidente de la comisión de gobierno al jefe de
departamento académico.
- La Dirección General de Administración, mediante el oficio múltiple n.º 013-2015-

DIGA-UNFV de 8 de mayo de 2015, emitido con copia al rector de la universidad, le
comunicó a los Presidentes de la Comisión de Gobierno de las facultades de la
universidad, lo siguiente: "(.. .), la misma tiene por finalidad, hacer llegar la enorme
preocupación de esta Dirección y por ende de las Autoridades, en la demora excesiva,
a la Contratación de Docentes para el año Académico 2015, que a la fecha no se ha
materializado. (. . .)".
Este documento fue recibido por la facultad de Derecho y Ciencias Políticas el 14 de

mayo de 2015 y derivado por el presidente de la comisión de gobierno a los jefes de los
departamentos académicos, mediante los proveídos n.05 573 y 574-2015-CG-D-FDCP-
UNFV.
De la misma manera, el documento fue recibido por la facultad de Tecnología Médica el

13 de mayo de 2015 y derivado por el presidente de la comisión de gobierno al jefe de
departamento académico, con disposición de su "archivo".
Cancelación de las remuneraciones adeudadas a los docentes contratados
Después de emitidas las resoluciones rectorales con las que se aprobaron los resultados
de la selección de docentes, la Oficina Central de Recursos Humanos procedió a la
el aboración de las planillas de pago de las remuneraciones a los docentes y jefes de
pr áctica contratados. Dado que tales profesionales iniciaron su labor en el mes de abril de
ca da año y las resoluciones rectorales que aprobaron su contratación se aprobaron
po steriormente, la Oficina Central de Recursos Humanos emitió "planillas adicionales" para
mitirlas a la OCEF, a fin de que se efectivice los pagos respectivos a los docentes.
En tal sentido, la cancelación de las remuneraciones a los profesionales docentes y jefes

de práctica contratados en el 2014 y 2015 y que se encontraron en la situación descrita
F( acultades de Derecho y Ciencia Política, Tecnología Médica, Humanidades y Ciencias
A itoria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

INFORME DE AUDITORIA Nº 33? -2018-CG/CORELM-AC
Página 191 de 280
Naturales y Matemática); se concretaron mediante la emisión de "planillas adicionales" y

comprobantes de pago que se detallan en los cuadros siguientes:
Cuadro n.º 46
Resumen del oaoo efectuado a los docentes contratados a través de una planilla adicional en el 2014
Oficio de Recursos
Humanos con el que se envió Mes dela C/P Monto
la Planilla adicional planilla n.º Fecha del C/P Concepto SI
adicional
Abonos haberes Banco
Oficio n.º 829-2014-0RP- 3914 30mayo2014 739522,18
Abnly dela Nación
OCRH.UNFV de
mayo2014 Abonos haberes
29.May.2014 3915 30mayo2014 86845,55
mediante cheoue
Abonos de haberes
Oficio n.º 1225-2014- ORP- 6216 15 agosto 2014 Banco de la Nación 84 010,82
Abnl a julio
OCRH.UNFV de
25.Jul.2014 2014 Abonos de haberes
6218 15 agosto 2014 12133,22
mediante cheoue
Fuente: Oficios n."' 297-2017-0CRH.UNFV y 214-2017-0T-OCEF-OIGA.UNFV, ambos de 15 de mar2D de 2017, cargos de entrega de la
OCEF y oficio n.° 366-2017-0T-OCEF-OIGA de 16 de mayo de 2017.
Resumen del oaao efectuado a lo s docentes contratado satraves . de PIlaníllas adicionales en el 2015
Carta
Documentos de Mes C/P FechaC/P Concepto Monto orden
remisión n.º SI
n.º
4997 26 junio 2015 Abonos haberes Banco de la Nación 382466,91 15100931
Oficio Nº 1014-2015-
4998 26 iunio 2015 Abonos haberes Banco Continental 4 756,54
ORP-OCRH.UNFV de Abnl2015 5159 1 ju[IO 2015 Abonos haberes Banco de la Nación 24 910,08 15100954
26.Jun.2015
5500 10 julio 2015 Abonos haberes Banco de la Nación 48 755,72 15101014
r\ Sub total abnl 2015
5000 26 junio 2015 Abonos haberes Banco de la Nación
460889,25
390140,52 15100932
OficioNº 1014-2015-
ORP-OCRH.UNFV de Mayo2015 5160 10 ju[IO 2015 Abonos haberes Banco de la Nación 25161,52 15100955
26.Jun.2015 5501 1 julio 2015 Abonos haberes Banco de la Nación 53 725,36 15101015
5003 26 junio 2015 Abonos haberes Banco Continental 4 640,22
Sub total mavo 2015 473667,62
Oficio N° 1044-2015· 5504 10 iu[IO 2015 Abonos haberes Banco de la Nación 489788,58 15101016
- ORP-OCRH.UNFV de Junio 2015
~' ,; OU~2015 5505 10 ¡io2015 Abaos haberes"""' ca,;,,,laJ 5 043.53
¡s,.
o~'"-,• 'º''• <.., ~ Subtotaljunio2015 494832,11
;;, {\ ¡) A Fuente: Información remitida por la Oficina Central de Rerursos Humanos mediante oficio n.° 297-2017-0CRH.UNFV de 15 de marzo de 2017.
V
\ "1,
">.;.~
'@'2lJ. :"
~l UNFV de 15demarzode2017y mediante207-2017-0T-OCEF.UNFV de3deabnlde2017.
Elaborado por. Comisión de Auditoria.
'n ..l '"''~
- Como se desprende de los cuadros precedentes, las remuneraciones de los docentes y
jefes de práctica de las Facultades de Derecho y Ciencia Política, así como, Tecnología
Médica; fueron canceladas con un mes de retraso en el año 2014 y más de dos meses de
retraso en el 2015; además, en los casos de las Facultades de Humanidades y de Ciencias
Naturales y Matemática, les fueron canceladas con más de dos meses de retraso en el
2014 y en el 2015.
Rectificatorias de planillas presentadas ante la Sunat oor los aportes obligatorios de

EsSalud y del Sistema Nacional de Pensiones (tributos)
Las planillas adicionales elaboradas por la Oficina Central de Recursos Humanos para
determinar las remuneraciones no pagadas en su oportunidad a los trabajadores docentes,
conllevaron a que se tengan que efectuar correcciones de las planillas que regularmente

INFORME DE AUDITORIA Nº 3 .3 o/ -2018-CG/CORELM-AC
Página 192 de 280
emitió la Universidad por sus trabajadores. Entre las correcciones o rectificaciones

efectuadas, se encuentran las declaraciones que sirven de base para determinar ciertos
tributos como son la aportación obligatoria de salud para los trabajadores a EsSalud y la
aportación obligatoria de pensiones a la Oficina de Normalización Previsional (ONP),
ambos administrados por la Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración
Tributaria (Sunat).
Las rectificatorias presentadas a la Sunat se realizaron en setiembre de 2014 y agosto de

2015, de acuerdo a lo informado por la jefa de la Oficina Central de Recursos
Humanos,
mediante oficio n.º 279-2017-0CRH-UNFV de 7 de marzo de 2017, donde señaló: "Con
respecto al año 2014 y 2015 si bien las Resoluciones fueron emitidas entre los meses de Abril a
Julio, la rectificatoria fue efectuada el 29 de setiembre para el año 2014 y el 28 de Agosto para
el Año 2015, debido a que se vio por conveniente esperar acumular las Resoluciones de
contrato Docente que se iban emitiendo con el fin de efectuar una sola rectificatoria, tratando de
evitar las multas respectivas por más de una rectificatoria efectuada por cada período y tributo
omitido. Considerando además que para la elaboración de las planillas es necesario acumular la
información necesaria por docente para el proceso de registro en los aplicativos considerados por
el MEF para la validación de las planillas de Pago de Haberes·.
Cuadro n.º 48
Detalledel oaao demu Itas e intereses a las unat retaCK. >nados con los bibutos de EsSal ud:, ONP MULTAS
No pagar INTERESES
Año Mes Concepto Declarar datos DELOS Total
falsos más retenciones Segunda
rectificatoria TRIBUTOS
intereses retenidas más
intereses
ESSALUD 3,116.00 2,945.00 6,061.00
Abril
SNP 1,090.00 1,090.00 1,029.00 3,209.00
ES SALUD 563.00 403.00 966.00
Mayo SNP 207.00 207.00 149.00 563.00
2014
2da Rectificatoria 1,140.00 1,140.00
ESSALUD 556.00 278.00 834.00
Junio
SNP 205.00 205.00 102.00 512.00
Total 5,737.00 1,502.00 1,140.00 4,906.00 13,285.00
ESSALUD 312.00 299.00 611.00
Marzo
SNP 203.00 203.00 43.00 449.00
ESSALUD 3,141.00 2.300.00 5,441.00
Abril
2015 SNP 1,037.00 1,037.00 760.00 2,834.00
ESSALUD 3,173.00 1,657.00 4,830.00
Mayo
SNP 1,049.00 1,049.00 548.00 2,646.00
Total 8,915.00 2,289.00 5,607.00 16,811.00
Fuente: Cuadro resumen adjunto a los aJ111probantes de pago n.00 7334 de 22 de setiembre de 2014 y 7184 de 26 de agosto de
2015; oficios n.001465-2014-0RP-OCRH-UNFV de 16 de setiembre de 2014 y 1394-2015-0RP-OCRH-UNFV de 19 de agosto de 2015.
Elaboración: Comisión de Auditoría.
Asimismo, la Universidad asumió pagos de intereses moratorios por no efectuar el pago de

los aportes obligatorios de pensiones a las Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones - AFP en su oportunidad; por las rectificatorias efectuadas producto de las
planillas adicionales (que incluyen todas las Facultades), por SI 702,46 en el ejercicio 2014
y SI 2 056,94 en el ejercicio 2015 respectivamente, conforme los comprobantes de pago
n.05 6634 y 5486 de 27 de agosto de 2014 y 10 de julio de 2015, respectivamente.
En el desarrollo de los hechos antes descritos se ha vulnerado la normativa que se detalla

a continuación:

INFORME DE AUDITORIA Nº J. 3 tr-2018-CG/CORELM·AC
Página 193 de 280
• Reglamento de Contratación de Docentes del 2012, aprobado por Resolución

Rectoral n.º 506-2012-CU-UNFV de 21 de febrero de 2012; cuya vigencia fue
ampliada con Resolución VRAC n.º 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014, que
indica:
Disposiciones Finales
CUARTA
"Los resultados del proceso de selección, a través de la resolución decana/, son elevados
al
Vicerrectorado Académico hasta el siete (07) de marzo, para su ratificación por el
Consejo
Universitario".
• Calendario de Racionalización Docente, aprobado con Resolución VRAC n.º 1330·

2014-UNFV de 31 de enero de
2014:
Establece el día, mes, año, actividades a realizarse y responsables de las actividades
a
cumplirse en el
2014.
• Reglamento de Contratación de Docentes del 2015, aprobado por Resolución

Rectoral n.º 7096-2014-CU-UNFV de 30 de diciembre de 2014; que establece:
Disposiciones Finales
PRIMERA
"Las Facultades son responsables del cumplimiento del cronograma de contratación
de
docentes, tanto del proceso como de la presentación de los
resultados".
SEGUNDA
"No habrá prórroga de la fecha establecida en el Cronograma de contratación para la entrega
de
propuesta de contratos de
docentes".
CRONOGRAMA DE LA CONTRATACIÓN DE
DOCENTES
• Reglamento de Distribución de la Carga Académica de Docentes (Lectiva y No
Lectiva)" aprobado con Resolución Rectoral n.º 501-2012-CU-UNFV de 20 de
febrero de 2012, vigente para el 2014 y 2015; que señala:
Disposiciones complementarias
"TERCERA. Los Jefes de Departamentos Académicos tomarán las previsiones para proyectar
la
racionalización de la carga Lectiva y No Lectiva de los Docentes ordinarios en el mes de
noviembre. Para los docentes contratados la propuesta de contrato se presentará en el
VicerrectoradoAcadémico, a más tardar el 07 de marzo de cada año".
Au itoría de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

• Oficio múltiple n.º 005-2014-VRAC-UNFV del Vicerrectorado Académico de 27 de
enero de 2014, en el que: "Se hace de conocimiento a los decanos de las facultades, que
las propuestas de contratos se deberán presentar indefectiblemente a más tardar el 20 de
febrero de 2014 al Vicerrectorado académico para su revisión".

febrero de 2014; en el cual: "Se hace de conocimientoa los decanos de las facultades, que
se encuentra vigente el calendario vigente el calendario de racionalización docente, en cuanto a
las fechas consideradas como día final, desde el mes de febrero a marzo; se les remite la
PEA
Au itoría de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

INFORME DE AUDITOR!A Nº 3 3 ~-2018-CG/CORELM·AC
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DOCENTE 2014 correspondiente a cada facultad; y se les comunica también que la Oficina
Central de Recursos Humanos no tramitaría ningún contrato docente aprobado con posterioridad
a esa fecha, entendiéndose que no habría reintegro de haberes a los docentes·.

febrero de 2014, en el que: "Se hace de conocimiento a los decanos de las facultades, los
documentos impresos y en forma digital que debfan contener los expedientes de nuevos
contratos que se remitan al VRAC, precisándose sobre las fichas de racionalización académica y
horario de carga lectiva que éstos aspectos debfan encontrarse aprobados, previo registro de la
información en el Aplicativo informático existente en la universidad para dicho
eteao",
enero de 2015, en el cual: "Se hace de conocimiento a los Presidentes de la Comisión de
Gobierno (decano) de las facultades, que las propuestas de contratos de los docentes
contengan los datos de código de plaza y DNI. Asimismo, que las resoluciones de los contratos
se emitan con la debida oportunidad, como máximo antes de 20 dfas de iniciarse la
labor
aocente".

enero de 2015, en el que: "Se hace de conocimiento a los Presidentes de la Comisión de
Gobierno (decano) de las facultades, que los registros correspondientes en el Aplicativo de
Racionalización Docente deben realizarse en el plazo previsto; se les recordó que el plazo y
cumplimiento del oficio múltiple n. º 002-2015-VRAC-UNFV, precisándoles que en el informe
final de la comisión evaluadora se consigne el código de la plaza del docente; se les remitió la
PEA de la facultad señalando la prohibición del desdoblamiento de plazas y la debida
sustentación de los contratos; y se les informó el período en el que se debe registrar la carga
lectiva y no lectiva de los docentes ordinarios en el Aplicativo Soporte al Sistema de
Racionalización Docente".
• Oficio n.º 022-2015-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV de 3 de marzo de 2015 de la

Oficina Central de Asuntos Académicos; en el cual: "Se hace de conocimiento a los
Presidentes de la Comisión de Gobierno (decano) de las facultades, que los expedientes de
propuestas de contrato de docentes debe contener las actas e informes finales de la comisión,
los currículum vitae y las resoluciones de comisión de gobierno que autorice la aprobación de los
resultados del concurso de docentes conforme a la PEA conteniendo datos como el código de
plaza, el DNI, la categoría, dedicación, período de contrato, departamento académico y
asimismo, se aprueben las fichas de racionalización docente con los formatos impresos
respectivos incluido las declaraciones juradas•.
• Oficio múltiple n.º 025-2013-DIGA-UNFV de la Dirección General de

Administración de 11 de junio de 2013, el que: "Establece los plazos en los cuales deben
resolverse los trámites administrativos internos en la Universidad Federico Villareal en
concordancia con la Ley 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General; así como las
sanciones a las que se expondrían ante el incumplimiento de los mismc«,
Los hechos descritos afectaron el normal desenvolvimiento del proceso de contratación

docente y de jefes de práctica de la Universidad durante el período 2014 - 2015,
asionando desembolsos económicos efectivos, tales como el pago de multas por incurrir
en la infracción de no efectuar oportunamente las declaraciones y pagos de los tributos
cor respondientes a EsSalud y a la Oficina de Normalización Previsional a través de las

INFORME DE AUDITORIA Nº $ '3 [.2018-CG/CORELM·AC
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planillas PDT97 - Planilla Electrónica, de los docentes contratados; tributos que son
administrados por la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria-Sunat.
Habiéndose verificado que los pagos de multas e intereses por las rectificatorias
efectuadas producto de las planillas adicionales antes mencionadas (que incluyen a todas
las facultades) fueron de S/ 13 285,00 y S/ 16 811,00 en los años 2014 y 2015
respectivamente.
Igualmente, se ha verificado que los intereses moratorias por no efectuar el pago de los
aportes obligatorios de pensiones a las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
en su oportunidad, por las rectificatorias efectuadas producto de las planillas adicionales
antes mencionadas (que incluyen todas las facultades) fueron de S/ 702,46 en el 2014 y
SI 2 056,94 en el 2015.
Asimismo, existe el efecto potencial de futuras determinaciones de resoluciones de

cobranzas a la Universidad, por el reembolso de las prestaciones brindadas por ESSALUD a
los trabajadores y derechohabientes atendidos durante los períodos en los cuales no
fueron declarados en planillas, y que por consiguiente no contaban con la cobertura de
salud correspondiente; de conformidad con lo establecido en el artículo 10º de la Ley
n. º 26790 - Ley de Modernización de la Seguridad Social en Salud modificada por la Ley
n. º 28791, publicada el 27 de enero de 2007.
Es pertinente mencionar, que la Universidad entre enero de 2014 a noviembre de 2016

realizó el pago de S/ 538 591,28 a EsSalud por el reembolso del costo de prestaciones
otorgadas a los trabajadores entre el período 2007 al 2011, según oficio n. º 026-GCGF-
ESSALUD-2017 de 13 de marzo de 2017.
La situación descrita ha sido ocasionada por la inacción de las autoridades y funcionarios

de la universidad que tuvieron a su cargo el proceso de contratación de docentes y jefes de
práctica.
Asimismo, porque la Universidad, a pesar de haber creado en cumplimiento de la Ley

Universitaria, la Comisión Permanente de Fiscalización y Defensoría Universitaria; así
como, la de Defensoría Universitaria, como órganos encargados de vigilar la gestión
académica, administrativa y económica y de la tutela de los derechos de los miembros de
la comunidad universitaria, respectivamente, no ha cumplido con su implementación.
Comentarios de las personas comprendidas en los hechos
L personas comprendidas en los hechos presentaron sus comentarios, conforme se

as
d
etalla en el Apéndice n. º 2.
abe precisar, que los señores José Caciano Chiri, Luis Alberto Román Salvador, Martha
loísa Chávez Lazarte, Orazio Ramunni Díaz, Alfonso Rodrigo Salas Campos, Eduardo
Josué Tuesta Moyohuara, comprendidos en los hechos, no presentaron sus comentarios a
ladesviación de cumplimiento comunicada.
El Prog rama de Declara:ión Telemática-PDT, es un sistema informático desarrollado por la Superintendencia Na:ional de Administración Tributaria
{SUNAT) con la finalidad de facilitar la elaboroción de las declaraciones juradas bajo condiciones de seguridad del registro de la informoción.
INFORME DE AUDITORIA Nº!,J'( -2018-CG/CORELM-AC
--r ~
_LA CONTRALORÍA
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199
Evaluación de los comentarios de las personas comprendidas en los hechos
Efectuada la evaluación de los comentarios y documentos presentados (Apéndice n. º 3),

se concluye que los mismos no desvirtúan los hechos observados, determinándose la
participación de las siguientes personas comprendidas en los mismos:
Facultad de Derecho y Ciencia Política
1. Víctor Taquia Vila, identificado con DNI n.º 08203907, decano de la Facultad de
Derecho y Ciencia Política, por el período comprendido entre el 2 de noviembre de
2011 al 10 de noviembre de 2014, designado mediante Resolución Rectoral n.º 1976-
2011-UNFV de 2 de noviembre de 2011 y cesado con Resolución Rectoral n.0 6733-
2014-UNFV de 7 de noviembre de 2014; presidente del Consejo de Facultad por el
período 4 de octubre de 2011 a 31 de octubre de 2014, designado mediante Resolución
n.º 042-CEE-UNFV-2011 de 4 de octubre de 2011 (Apéndice n.º 1), presentó sus
comentarios mediante documento sin, de 25 de mayo de 2017 (Expediente n.º 08-
2017-23629 de 25 de mayo de 2017) (Apéndice n.º 2).
Por cuanto en su calidad de presidente del Consejo de Facultad aprobó el expediente

de la propuesta de contratación de docentes para la Facultad de Derecho y Ciencia
Política, conforme consta en acta de sesión extraordinaria de 7 de marzo de 2014, sin
considerar el número de plazas docentes que se debían considerar para dicha
propuesta (PEA Docente), en tanto que aprobó 51 plazas cuando lo asignado fue de 41
plazas; no obstante que en su calidad de decano le fue informada la PEA Docente en
forma reiterada y antelada, esto es, en febrero de 2014.
Asimismo, por aprobar el expediente de contratación incompleto, pues no se incluyó

entre otra documentación, la especificación de las asignaturas y horarios para los
docentes seleccionados (racionalización académica), no obstante sus obligaciones
funcionales como presidente del Consejo de Facultad y decano; siendo que en el
ejercicio de este último cargo recibió del Vicerrectorado Académico, en forma oportuna,
los lineamientos referidos al sustento de la propuesta de contratación docente. En su
condición de decano de la Facultad emitió las resoluciones decanales n. ºs 081 y 082-
2014-SA-FDCP-UNFV ambas de 7 de marzo de 2014, para la contratación de docentes
del año 2014 en las condiciones antes comentadas, inobservando los lineamientos
correspondientes.
En su condición de máxima autoridad de la Facultad, conjuntamente con los directores

de las Escuelas Profesionales y jefes de los Departamentos Académicos de su
Facultad, participó en la regularización posterior de documentación sobre la contratación
de docentes para el 2014, presentando la documentación fuera del plazo establecido.
En ese sentido, inobservó la cuarta disposición final del Reglamento de Contratación de

Docentes del 2012, aprobado mediante Resolución Rectoral n.º 506-2012-CU-UNFV de
21 de febrero de 2012, cuya vigencia fue ampliada con Resolución VRAC n.º 1330-
2014-UNFV de 31 de enero de 2014; el Calendario de Racionalización Docente
aprobado con Resolución VRAC n.º 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014, la
tercera disposición complementaria del Reglamento de Distribución de la Carga

INFORME DE AUDITORIA Nº.3 "J'f -2018-CG/CORELM·AC
Página 197 de 280
Académica de Docentes (Lectiva y no lectiva) aprobada mediante Resolución Rectoral

n.º 501-2012-CU-UNFV de 20 de febrero de 2012; y, los lineamientos emitidos por el
Vicerrectorado Académico para el proceso de contratación docente como son el oficio
múltiple n.º 005-2014-VRAC-UNFV de 27 de enero de 2014; oficio múltiple n.º 009-
2014-VRAC-UNFV de 10 de febrero de 2014; y oficio múltiple n.º 014-2014-VRAC-
UNFV de 17 de febrero de 2014.
Asimismo, en su condición de presidente del Consejo de Facultad, incumplió el artículo

125º del Estatuto de la Universidad Nacional Federico Villareal, aprobado mediante
Resolución n.º 01258-2001-UNFV de 2001; y, en su condición de Decano, el artículo
129º del mismo Estatuto. Además, no cumplió sus funciones como presidente del
Consejo de Facultad y Decano, establecidas en el artículo 122ºy 124º del Reglamento
mediante Resolución Rectoral n.º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004; así como
sus funciones contenidas en los literales a) b) d) D y s) de las Facultades, Funciones
Específicas de Decano, del Manual de Organización y Funciones de la Universidad
Nacional Federico Villarreal, aprobado con Resolución Rectoral n. º 6739-2008-UNFV
de 1 O de junio de 2008.
Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad

administrativa funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa
anteriormente señalada, dando mérito al inicio del procedimiento sancionador a cargo
de la Entidad.
2. Juan Carlos Jiménez Herrera, identificado con DNI n.º 09154982, miembro del
Consejo de la Facultad de Derecho y Ciencia Política, por el período del 4 de octubre
de 2011 al 31 de octubre de 2014, designado mediante Resolución Rectoral
n. º 042-CEE-UNFV-2011 de 4 de octubre de 2011; jefe del Departamento Académico
de Ciencias Políticas, por el período del 26 de setiembre de 2012 al 11 de noviembre
de 2014, designado mediante Resolución Rectoral n.º 2282-2012-UNFV de 12 de
noviembre de 2012 y cesado con Resolución Rectoral n.º 7932-2015-UNFV de 29 de
mayo de 2015; presidente de la Comisión de Contratación [)ocente 2014 de la Escuela
Profesional de Ciencia Política designado mediante Resolución n.º 057-2014-SA-D-
FDCP-UNFV de 18 de febrero de 2014.
Y, jefe del Departamento Académico de Ciencias Jurídicas por el período comprendido

entre el 12 de noviembre de 2014 a la fecha, designado mediante Resolución Rectoral
n.º 7932-2015-UNFV de 29 de mayo de 2015 y ratificado en el cargo con Resolución
Rectoral n.º 9256-2015-UNFV de 18 de diciembre de 2015; participante en los proceso e
d contratación docente de los años 2014 y 2015 (Apéndice n.º 1), presentó sus
c omentarios mediante oficio n.º 074-2017-DACJ-FDCP-UNFV de 18 de mayo de 2017
(
Expedienten.º 08-2017-22826 de 22 de mayo de 2017) (Apéndice n.º 2).
or cuanto en el 2014, en su calidad miembro del Consejo de Facultad aprobó el

xpediente de la propuesta de contratación de docentes conforme consta en acta de
sesión extraordinaria de 7 de marzo de 2014, sin considerar el número de plazas
docentes que se debían considerar para dicha propuesta (PEA Docente), en tanto que
aprobó 51 plazas cuando lo asignado fue de 41 plazas; no obstante tener conocimiento
INFORME DE AUDITORIA Nº3 sr ·2018-CG/CORELM·AC
Página 198 de 280
de la PEA asignada para la Facultad, según consta en acta; dando lugar a que se
emitan resoluciones decanales que fueron observadas por las áreas técnicas
respectivas.
Asimismo, por aprobar el expediente de contratación docente incompleto, pues no se

incluyó entre otra documentación, la especificación de las asignaturas y horarios para
los docentes seleccionados (racionalización académica), no obstante sus obligaciones
funcionales; más aún, que en su calidad de jefe de Departamento Académico, tomó
conocimiento a través del Decano de los lineamientos emitidos por el Vicerrectorado
Académico referidos al sustento de la propuesta de contratación docente.
Además, en su condición de presidente de la Comisión de Contratación Docente de la

Escuela Profesional de Ciencia Política y de jefe del Departamento Académico de
Ciencia Política, participó en la regularización posterior de documentación sobre la
contratación de docentes para el 2014, tales como actas de la comisión de contratación
que presidió, los datos de horarios para los docentes propuestos para contrato y fichas
de racionalización académica; que debió preparar previamente; sin embargo, fue
presentado fuera de plazo. Y, porque en el proceso de contratación de docentes y jefes
de práctica del 2015, del cual también participó como jefe del Departamento Académico
de Ciencias Jurídicas, no cauteló que la documentación que debía formar parte de la
propuesta de contratación docente sea preparada conforme los lineamientos del
Vicerrectorado Académico y normativa interna respectiva, procediendo a regularizar
dicha documentación en forma posterior a los plazos correspondientes.
En tal sentido, inobservó, la cuarta disposición final del Reglamento de Contratación de

Docentes del 2012, aprobado mediante Resolución Rectoral n. º 506-2012-CU-UNFV de
21 de febrero de 2012; el Calendario de Racionalización Docente aprobado con
Resolución VRAC n.º 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014; la tercera disposición
complementaria del Reglamento de Distribución de la Carga Académica de Docentes
(Lectiva y no lectiva), aprobado mediante Resolución Rectoral n.º 501-2012-CU-
UNFV de 20 de febrero de 2012; y los lineamientos emitidos por el Vicerrectorado
Académico para el proceso de contratación docente como son el oficio múltiple n.º
005-2014- VRAC-UNFV de 27 de enero de 2014, oficio múltiple n.º 009-2014-
VRAC-UNFV de
10 de febrero de 2014 y oficio múltiple n.º 014-2014-VRAC-UNFV de 17 de febrero de
2014.
En lo que corresponde a su participación en el proceso de contratación docente del

2015, incumplió la primera y segunda disposición final, y el cronograma establecido en
el Reglamento de Contratación de Docentes del 2015,aprobado mediante Resolución
Rectoral n.º 7096-2014-CU-UNFV de 30 de diciembre de 2014; la tercera disposición
(Lectiva y no lectiva), aprobado mediante Resolución Rectoral n. º 501-2012-CU-UNFV
de 20 de febrero de 2012; y los lineamientos emitidos por el Vicerrectorado Académico
para el proceso de contratación docente como son el oficio múltiple n.º 002-2015-
VRAC-UNFV de 9 de enero de 2015, oficio múltiple n.º 007-2015-VRAC-UNFV de 21
de enero de 2015 y oficio n.º 022-2015-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV de 3 de marzo
de 2015.

INFORME DE AUDITORIA Nº 3.>f.2018-CG/CORELM-AC
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Asimismo, en su condición de miembro del Consejo de Facultad, incumplió los literales

a), g) y h) del artículo 125º del Estatuto de la Universidad Nacional Federico Villareal,
aprobado mediante Resolución n.º 01258-2001-UNFV de 2001. En su condición de jefe
de Departamento Académico, inobservó los literales a), b), c) y d) del artículo 133º del
mismo Estatuto. Además, no cumplió sus funciones como miembro del Consejo de
Facultad en el 2014 y como jefe de Departamento Académico en el 2014 y 2015,
establecidas en los artículos 122º, 134º y 135º del Reglamento de Organización y
Funciones de la Universidad Nacional Federico Villarreal, aprobado mediante
Resolución Rectoral n.º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004, modificado con
Resolución Rectoral n.º 6098-2014-CU-UNFV de 7 de agosto de 2014. Y las funciones
contenidas en los literales a), b), e) y m), Funciones Especificas del jefe de
Departamento Académico del Manual de Organización y Funciones de la Universidad
Nacional Federico Villarreal, aprobado con Resolución Rectoral n.º 6739-2008-UNFV
de 1 O de junio de 2008.

de la Entidad.
3. Patricia Jannett Velasco Valderas, identificada con DNI n.º 07704722, secretaria
académica de la Facultad de Derecho y Ciencia Política, por el período del 6 mayo de
2013 al 21 setiembre de 2015, designada mediante Resolución Rectoral n.º 3653-2013-
UNFV de 24 de mayo de 2013 y cesada con Resolución Rectoral n.º 9256-2015-UNFV
de 18 de diciembre de 2015 (Apéndicen.º 1), presentó sus comentarios mediante
documento s/n de 26 de mayo de 2017 (Expedienten.º 08-2017-23888 de 26 de mayo
de 2017) (Apéndicen.º 2).
Por cuanto en el 2014, en su condición de Secretaria Académica, tramitó la

documentación que el decano a través de determinados memorandos le derivó para ser
visto en Consejo de Facultad, a pesar de encontrarse incompleta, procediendo a
suscribir el acta de sesión extraordinaria de 7 de marzo de 2014 con la cual se aprobó
la propuesta de contratación de docentes para la Facultad de Derecho y Ciencia
Política, y en el que no se incluyó la especificación de las asignaturas y horarios para
los docentes seleccionados ni las fichas de racionalización académica respectivas; no
obstante, que con la debida antelación, el decano hizo de su conocimiento la documentación
que debía comprender el expediente de contratación de docentes que fue sometido a
Consejo de Facultad.
Asimismo, no obstante su obligación funcional vinculada al memorando múltiple

n.º 0010-2014-D-FDCP-UNFV de 19 de febrero de 2014 y de conducir la formulación
de las resoluciones de la Facultad, conjuntamente con el decano de la Facultad de
Derecho y Ciencia Política emitió las resoluciones decanales n.º 081 y 082-2014-SA-
FDCP-UNFV ambas de 7 de marzo de 2014 para la contratación de docentes del 2014,
inobservando los lineamientos del Vicerrectorado Académico, que previamente le
fueron informados a través del decano; motivando que la documentación o expediente
remitido en tales condiciones no pueda continuar un trámite regular de aprobación sino

INFORME DE AUDITORIA Nº:SJ'[ ·2018-CG/CORELM-AC
Página 200 de 280
por el contrario, sea objeto de devolución a la Facultad para el levantamiento de las

observaciones.
En tal sentido, inobservó la cuarta disposición final del Reglamento de Contratación de

Docentes del 2012 aprobado mediante Resolución Rectoral n.º 506-2012-CU-UNFV de
Resolución VRAC n.º 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014; y los lineamientos
emitidos por el Vicerrectorado Académico para el proceso de contratación docente a
través del oficio múltiple n.º 014-2014-VRAC-UNFV de 17 de febrero de 2014.
Además, no cumplió las funciones como secretaria académica de Facultad,

establecidas en los literales b), c) y h) del artículo 128º del Reglamento de
mediante Resolución Rectoral n. º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004 vigente para
el 2014. Y las funciones contenidas en los literales b), e), d), e) y f), Funciones
Específicas del Secretario Académico del Manual de Organización y Funciones de la

de la Entidad.
4. Carlos Vicente Navas Rondón, identificado con DNI n.º 06194556, miembro del
Consejo de e la Facultad de Derecho y Ciencias Política, por el período del 4 de
octubre de 2011 al 31 de octubre de 2014, designado mediante Resolución
n. º 042-CEE-UNFV-2011 de 4 de octubre de 2011; miembro de la Comisión de
Gobierno de la Facultad de Derecho y Ciencias Políticas 2015, a partir del 10 de
noviembre de 2014 al 13 de setiembre de 2015, designado mediante la Resolución
Rectoral n.º 6733-2014-UNFV de 7 de noviembre de 2014, y presidente de la Comisión
de Contratación Docente 2015 del Departamento de Ciencia Jurídica designado
mediante Resolución de Comisión de Gobierno n.º 010-2015-SA-CG-FDCP-UNFV de
25 de febrero de 2015; participante en los procesos de contratación docente del 2014 y
2015 de la Facultad de Derecho y Ciencia Política (Apéndice n.º 1), presentó sus
comentarios mediante carta n. º 001-2017-CNR-D-FDCP-UNFV de 19 de mayo de 2017
(Expedienten.º 08-2017-22808 de 22 de mayo de 2017) (Apéndice n.º 2).
En su calidad de miembro del Consejo de Facultad para el año 2014 aprobó el

expediente de la propuesta de contratación de docentes para la Facultad de Derecho y
Ciencia Política, conforme consta en acta de sesión extraordinaria de 7 de marzo de
2
014, sin considerar el número de plazas docentes que se debían considerar para
'cha propuesta (PEA Docente), en tanto que aprobó 51 plazas cuando lo asignado fue
des 41 plazas; no obstante tener conocimiento de la PEA asignada para la Facultad,
oegún consta en acta; dando lugar a que se emitan resoluciones decanales que fueron
bservadas por las áreas técnicas respectivas.

Lima
Período de 1 de enero de 2014 al JO de junio de 2016
INFORME DE AUDITORIA Nº 3,3 r ·2018-CG/CORELM·AC
Página 201 de 280
Por aprobar el expediente de contratación docente incompleto, pues no se incluyó

documentación sobre la especificación de las asignaturas y horarios para los docentes
seleccionados cuya contratación se estaba proponiendo, como tampoco las fichas de
racionalización académica, no obstante sus obligaciones funcionales y atribuciones
referidas a la aprobación de la contratación de docentes, aprobación de la racionalización
académica y a la evaluación que ejercía sobre las dependencias de la Facultad para el
cumplimiento de sus fines.
Asimismo, respecto del proceso de contratación de docentes y jefes de práctica del

2015, del cual también participó como miembro de la Comisión de Gobierno y como
presidente de la Comisión de Contratación de Docentes 2015, en reemplazo de Juan
Carlos Jiménez Herrera; por cuanto en uso del primer cargo, aprobó el expediente de la
propuesta de contratación de docentes para la Facultad de Derecho y Ciencia Política,
conforme consta en acta de sesión extraordinaria de 3 de marzo de 2015, sin revisión
de la documentación sustentante del mismo, toda vez que dicha aprobación fue
realizada pese a las deficiencias advertidas por la Secretaría Académica.
Y, por cuanto en ejercicio del cargo de Presidente de la Comisión de Contratación de

Docentes 2015 del Departamento Académico de Ciencias Jurídicas no remitió la
documentación conforme los lineamientos emitidos por el Vicerrectorado Académico
que fueron puestos a su conocimiento por el presidente de la Comisión de Gobierno,
teniendo que regularizar en forma posterior y después de que fue observada por las
áreas técnicas competentes dicha documentación, ocasionando así la dilación del
proceso de contratación docente.

Resolución VRAC n.º 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014; y la tercera
disposición complementaria del Reglamento de Distribución de la Carga Académica de
Docentes (Lectiva y no lectiva), aprobado mediante Resolución Rectoral n.º 501-2012-
CU-UNFV de 20 de febrero de 2012 vigente para el 2014. En lo que corresponde a su
participación en el proceso de contratación docente del 2015, por incumplir la primera y
segunda disposición final, y el cronograma establecido en el Reglamento de
Contratación de Docentes del 2015, aprobado mediante Resolución Rectoral n.º 7096-
2014-CU-UNFV de 30 de diciembre de 2014.
Asimismo, en su condición de miembro del Consejo de Facultad 2014, incumplió sus

funciones establecidas en los literales a), g) y h) del artículo 125º del Estatuto de la
Universidad Nacional Federico Villareal, aprobado mediante Resolución n.º 01258-
2001-UNFV de 2001. En su condición de miembro de la Comisión de Gobierno 2015,
n.
incumplió los literales b), e), g) y x) del artículo 153º del Estatuto de la Universidad
Nacional Federico Villareal aprobado por Resolución n.º 004-2015-AE-UNFV de 8 de
enero de 2015 y promulgado mediante Resolución Rectoral n. º 7122-2015-UNFV de 9
de enero de 2015. Además, no cumplió las funciones como miembro del Consejo de
Facultad en el 2014 y miembro de la Comisión de Gobierno 2015, establecidas en los
literales a), d) e i) del artículo 122º del Reglamento de Organización y Funciones de la
Universidad Nacional Federico Villarreal, aprobado mediante Resolución Rectoral

INFORME DE AUDITORIA Nº J :3 r -2018-CG/CORELM·AC
Página 202 de 280
n.º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004 vigente para el 2014, y modificado con

Resolución Rectoral n.º 6098-2014-CU-UNFV de 7 de agosto de 2014 vigente para el
2015.

dando mérito al inicio del procedimiento sancionador a cargo de la Entidad.
5. María del Pilar Dolores Tello Leyva, identificada con DNI n.º 10277271, miembro del
Consejo de la Facultad de Derecho y Ciencia Política, por el período del 26 de junio de
2013 al 31 de octubre de 2014, designada mediante Resolución n.º 006-2013-CEU-
UNFV de 26 de junio de 2013 (Apéndice n.º 1), presentó sus comentarios mediante
de 2017) (Apéndice n.º 2).
Por cuanto en su condición de miembro del Consejo de Facultad del 2014, aprobó el
dicha propuesta (PEA Docente), en tanto que aprobó 51 plazas cuando lo asignado fue
de 41 plazas; no obstante tener conocimiento de la PEA asignada para la Facultad,
según consta en la referida acta; dando lugar a que sobre la base de esta aprobación,
se emitan resoluciones decanales que fueron observadas por las áreas técnicas
respectivas.
Asimismo, aprobó el expediente de contratación docente incompleto, pues no se

incluyó documentación sobre la especificación de las asignaturas y horarios para los
docentes seleccionados, como tampoco las fichas de racionalización académica, no
obstante sus obligaciones funcionales y atribuciones referidas a la aprobación de la
contratación de docentes, aprobación de la racionalización académica y a la evaluación
que ejercía sobre las dependencias de la Facultad para el cumplimiento de sus fines.

Resolución VRAC n.º 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014; y, la tercera
Docentes (Lectiva y no lectiva), aprobado mediante Resolución Rectoral n." 501-2012-
CU-UNFV de 20 de febrero de 2012 vigente para el 2014. Asimismo, en su condición
de miembro del Consejo de Facultad 2014, incumplió los literales a), g) y h) del artículo
Resolución n.º 01258-2001-UNFV de 2001. Además, no cumplió las funciones como
miembro del Consejo de Facultad en el 2014, establecidas en los literales a), d) e i) del
artículo 122º del Reglamento de Organización y Funciones de la Universidad Nacional
Federico Villarreal, aprobado mediante Resolución Rectoral n.º 8463-2004-UNFV de 22
de abril de 2004 vigente para el 2014.

INFORME DE AUDITORIA Nº 5,:3 't-2018-CG/CORELM·AC
Página 203 de 280

de la Entidad.
6. José Caciano Chiri, identificado con DNI n.º 09176101, miembro del Consejo de la
Facultad de Derecho y Ciencia Política, por el período del 26 de octubre de 2013 al 31
de octubre de 2014, designado mediante Resolución n.º 098-CEE-UNFV-2011 de 26
de octubre de 2011 (Apéndice n. º 1 ); recibió la cédula de comunicación n. º 65-2017 de
12 de mayo de 2017 el día 16 de mayo de 2017, sin haber remitido sus comentarios
hasta la fecha de emisión del presente informe (Apéndice n.º 2).
Al no contar con sus comentarios que permitan desvirtuar los hechos observados, se
concluye que los mismos se mantienen, considerando su participación en los hechos,
por cuanto en su condición de miembro del Consejo de Facultad del 2014, aprobó el
según consta en la referida acta, dando lugar a que sobre la base de esta aprobación,
respectivas.


CU-UNFV de 20 de febrero de 2012 vigente para el 2014.
Asimismo, en su condición de miembro del Consejo de Facultad 2014, incumplió los

literales a), g) y h) del artículo 125º del Estatuto de la Universidad Nacional Federico
Villareal, aprobado mediante Resolución n.º 01258-2001-UNFV de 2001. Además, no
cumplió las funciones como miembro del Consejo de Facultad en el 2014, establecidas
n los literales a), d) e i) del artículo 122º del Reglamento de Organización y Funciones
d la Universidad Nacional Federico Villarreal, aprobado mediante Resolución Rectoral
e
n.º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004 vigente para el 2014.
INFORME DE AUDITORIA Nº >>? -2018-<:G/CORELM·AC
Página 204 de 280
Los hechos anterionnente expuestos configuran la presunta responsabilidad

de la Entidad.
7. Mauro Florencio Leandro Martín, identificado con DNI n.º 06212208, miembro del
Consejo de la Facultad de Derecho y Ciencia Política, del 4 de octubre de 2011 al 31 de
octubre de 2014, designado mediante Resolución n. º 042-CEE-UNFV-2011 de 4 de
octubre de 2011 (Apéndice n.º 1) presentó sus comentarios mediante documento s/n
sin fecha (Expedienten.º 08-2017-27162 de 9 de junio de 2017) (Apéndice n.º 2).
Por cuanto en su condición de miembro del Consejo de Facultad, aprobó el expediente

de la propuesta de contratación de docentes para la Facultad de Derecho y Ciencia
Política, confonne consta en acta de sesión extraordinaria de 7 de marzo de 2014, sin
considerar el número de plazas docentes que se debían considerar para dicha
propuesta (PEA Docente), en tanto que aprobó 51 plazas cuando lo asignado fue de 41
plazas; no obstante tener conocimiento de la PEA asignada para la Facultad, según
consta en la referida acta; dando lugar a que sobre la base de esta aprobación, se
respectivas.

En tal sentido, incumplió la cuarta disposición final del Reglamento de Contratación de

Docentes del 2012 aprobado mediante Resolución Rectoral n. º 506-2012-CU-UNFV
de
CU-UNFV de 20 de febrero de 2012 vigente para el 2014. Asimismo, en su condición
de miembro del Consejo de Facultad 2014, incumplió los literales a), g) y h) del articulo
Resolución n.º 01258-2001-UNFV de 2001, vigente para el 2014.
Además, no cumplió las funciones como miembro del Consejo de Facultad en el 2014,
establ
y ecidas en los literales a), d) e i) del artículo 122º del Reglamento de Organización
R Funciones de la Universidad Nacional Federico Villarreal, aprobado mediante
esolución Rectoral n.º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004 vigente para el 2014.
L
os hechos anterionnente expuestos configuran la presunta responsabilidad
administrativa funcional, derivada del deber incumplido previsto en la nonnativa
dnterionnente señalada, dando mérito al inicio del procedimiento sancionador a cargo
e la Entidad.

INFORME DE AUDITORÍA Nº .> 3 ?-2018-CG/CORELM·AC
Página 205 de 280
8. José Vigil Farías, identificado con DNI n. º 07603741, miembro del Consejo de la
Facultad de Derecho y Ciencia Política, del 26 de junio de 2013 al 31 de octubre de
2014, designado mediante Resolución n.º 006-2013-CEU-UNFV de 26 de junio de 2013
(Apéndice n.º 1), presentó sus comentarios mediante documento s/n y sin fecha
En su condición de miembro del Consejo de Facultad, en el año 2014 aprobó el

según consta en la referida acta; dando lugar a que sobre la base de esta aprobación,
respectivas.

En tal sentido, inobservó la cuarta disposición final del Reglamento de Contratación

de
Docentes del 2012 aprobado mediante Resolución Rectoral n. º 506-2012-CU-UNFV de

en los literales a), d) e i) del artículo 122º del Reglamento de Organización y Funciones
de la Universidad Nacional Federico Villarreal, aprobado mediante Resolución
Rectoral n.º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004 vigente para el 2014.

de la Entidad.
Eckerman Panduro Angulo, identificado con DNI n.º 08714841, miembro del Consejo
de la Facultad de Derecho y Ciencia Política, por el período del 26 de junio de 2013 al
31 de octubre de 2014 (Apéndice n.º 1), presentó sus comentarios
mediante

INFORME DE AUDITORIA Nº.1.>? -2018-CG/CORELM-AC
Página 206 de 280
documento sin de 23 de mayo de 2017 (Expedienten.º 08-2017-23346 de 24 de mayo

Por cuanto en su condición de miembro del Consejo de Facultad del 2014, aprobó el
según consta en la referida acta; dando lugar a que sobre la base de esta aprobación, se
respectivas.

En tal sentido, en su calidad de miembro del Consejo de Facultad incumplió la cuarta

disposición final del Reglamento de Contratación de Docentes del 2012 aprobado
mediante Resolución Rectoral nº 506-2012-CU-UNFV de 21 de febrero de 2012; y el
Calendario de Racionalización Docente aprobado con Resolución VRAC nº 1330-2014-
UNFV de 31 de enero de 2014; y la tercera disposición complementaria del Reglamento
de Distribución de la Carga Académica de Docentes (Lectiva y no lectiva) aprobado
mediante Resolución Rectoral n. º 501-2012-CU-UNFV de 20 de febrero de 2012
vigente para el 2014.
Asimismo, en su condición de miembro del Consejo de Facultad 2014 incumplió los

Villareal, aprobado mediante Resolución n. º 01258-2001-UNFV de 2001. Además, no
cumplió sus funciones como miembro del Consejo de Facultad 2014 establecidas en los

de la Entidad.
10. Walter Mauricio Robles Rosales, identificado con DNI n.º 15631358, presidente de la
Comisión de Gobierno de la Facultad de Derecho y Ciencia Politica, por el período del
10 noviembre 2014 al 13 de setiembre de 2015, designado mediante la Resolución
Rectoral n.º 6733-2014-UNFV de 7 de noviembre de 2014 (Apéndice n.º 1), presentó
sus comentarios mediante documento sin de 25 de mayo de 2017 (Expediente n. º 08-

-o
210
INFORME DE AUDITORIA Nº .> ~? -2018-CG/CORELM-AC _!:~~2~l~M?L~JA
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Por cuanto, en el 2015, aprobó el expediente de la propuesta de contratación de

docentes para la Facultad de Derecho y Ciencia Política, conforme consta en acta de
sesión extraordinaria de 3 de marzo de 2015, sin revisión de la documentación
sustentante del mismo, toda vez que dicha aprobación fue realizada pese a las
deficiencias advertidas por la Secretaria Académica; asimismo, por cuanto en una
segunda aprobación según consta en acta de sesión extraordinaria de la Comisión de
Gobierno del 11 de marzo de 2015, volvió a aprobar la propuesta de contratación de
docentes y jefes de práctica, sin cautelar la concordancia con la PEA Docente y sin
considerar los lineamientos que para el efecto había emitido el Vicerrectorado
Académico, no obstante que dichos aspectos (PEA Docente y lineamientos) fueron
puestos de su conocimiento en su oportunidad.
Porque en su calidad de presidente de Comisión de Gobierno emitió resoluciones

decanales y las remitió al Vicerrectorado Académico, como parte del expediente de
contratación docente, en las condiciones señaladas y con retraso; conllevando a que el
mismo sea observado en cuanto a la no concordancia con la PEA Docente, la falta de
documentación sustentante y las condiciones de dichas resoluciones; y por ende, el
expediente sea devuelto a la Facultad bajo su dirección, para el levantamiento de
observaciones; ocasionando las correcciones, la emisión de nuevas resoluciones a fin
de ser revisadas nuevamente por parte de las áreas técnicas correspondientes antes
de la emisión de la resolución rectoral.
Asimismo, por cuanto en su condición de máxima autoridad de la Facultad,

conjuntamente con los jefes de los Departamentos Académicos de su Facultad,
participó en la regularización posterior de documentación concerniente a la contratación
de docentes para el 2015, cuya preparación en su condición de presidente de la
Comisión de Gobierno le correspondía dirigir y supervisar en su realización conforme
los plazos establecidos en el Reglamento de Distribución de la carga académica de los
docentes y conforme los lineamientos que previamente fueron puestos de su
conocimiento por parte del Vicerrectorado Académico.
En tal sentido, inobservó la primera y segunda disposición final, y el cronograma

establecido en el Reglamento de Contratación de Docentes del 2015, aprobado
mediante Resolución Rectoral n.º 7096-2014-CU-UNFV de 30 de diciembre de 2014;
así corno, la tercera disposición complementaria del Reglamento de Distribución de
la Carga Académica de Docentes (Lectiva y no lectiva), aprobado mediante
Resolución Rectoral n.º 501-2012-CU-UNFV de 20 de febrero de 2012; y los
lineamientos emitidos por el Vicerrectorado Académico para el proceso de contratación
docente como son el oficio múltiple n.º 002-2015-VRAC-UNFV de 9 de enero de
2015; oficio múltiple n.º 007-2015-VRAC-UNFV de 21 de enero de 2015; y oficio n.º
022-2015-0NECRA- OCAA-VRAC-UNFV de 3 de marzo de 2015.
Asimismo, en su condición de presidente de la Comisión de Gobierno 2015, incumplió

los literales b), e), n.
g) y x) del artículo 153º del Estatuto de la Universidad Nacional
Federico Villareal aprobado por Resolución n.º 004-2015-AE-UNFV de 8 de enero de
2015 y promulgado mediante Resolución Rectoral n. º 7122-2015-UNFV de 9 de enero

INFORME DE AUDITORIA Nº 3 J ("2018-CG/CORELM·AC
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de 2015. Y, los literales b) y d) del artículo 157° del mismo Estatuto referido a las
atribuciones conferidas como Decano.
Además, no cumplió las funciones como presidente de la Comisión de Gobierno,

establecidas en los literales a), d) e i) del artículo 122º del Reglamento de Organización
y Funciones de la Universidad Nacional Federico Villarreal, aprobado mediante
Resolución Rectoral n. º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004 vigente para el 2014;
y los literales e), e) y g) del artículo 124º del mismo cuerpo normativo con relación a sus
funciones como Decano. Y las funciones contenidas en los literales a), b), d), D y s) de
las Facultades, Funciones Específicas del Decano del Manual de Organización y
Rectoral n.º 6739-2008-UNFV de 10 de junio de 2008.

de la Entidad.
11. lbett Yuliana Rosas Díaz, identificado con DNI n.º 07755881, jefe del Departamento
Académico de Ciencias Políticas de la Facultad de Derecho y Ciencia Política, a partir
del 12 de noviembre 2014 a la fecha, designada mediante Resolución Rectoral
n. º 7932-2014-UNFV de 12 de noviembre de 2014 y ratificada con Resolución Rectoral
n.º 9256-2015-UNFV de 22 de setiembre efe 2015; y, presidente de la Comisión de
Contratación de Docentes 2015 del Departamento Académico de Ciencias Políticas,
designada mediante Resolución Comisión de Gobierno n.º 001-2015-SA-CG-FDCP-
UNFV de 9 de enero de 2015 y ratificado con Resolución Rectoral n.º 7452-2015-CU-
UNFV de 6 de marzo de 2015 (Apéndice n.º 1), presentó sus comentarios mediante
documento s/n de 18 de abril de 2017 [fecha errónea] (Expedienten.º 08-2017-25913
de 2 de junio de 2017) (Apéndice n.º 2).
Por cuanto en su condición de presidente de la Comisión de Contratación de Docentes

del Departamento Académico de Ciencia Política para el 2015, incurrió en las deficiencias
advertidas por la Secretaria Académica de la Facultad, que tuvieron por efecto
dilatar, inicialmente, la remisión de la propuesta de contratación docente al
Vicerrectorado Académico.
Asimismo, por cuanto en su condición de jefe del departamento académico de Ciencias

Políticas y a su vez, presidente de la comisión de contratación docente de dicho
departamento académico, participó de la regularización posterior de documentación
sobre la contratación de docentes para el 2015, como las fichas de racionalización
académica, horarios, declaraciones juradas, códigos de plaza, entre otros datos; cuya
preparación debió efectuar conforme los plazos establecidos en el Reglamento de
Distribución de la carga académica de los docentes y conforme los lineamientos
emitidos por el Vicerrectorado Académico, que previamente le fueron puestos de su
conocimiento a través del Presidente de la Comisión de Gobierno.
En tal sentido, inobservó la primera y segunda disposición final, y el cronograma

Auditoria de cumplimiento a la Univen.idad Nacional Federico Villarreal,

Lima
INFORME DE AUDITORIA Nº3s'! -2018-CG/CORELM-AC
Página 209 de 280
mediante Resolución Rectoral n.º 7096-2014-CU-UNFV de 30 de diciembre de 2014; la

Académica de Docentes (Lectiva y no lectiva) aprobada mediante Resolución Rectoral
n.º 501-2012-CU-UNFV de 20 de febrero de 2012; y los lineamientos emitidos por el
múltiple n.º 002-2015-VRAC-UNFV de 9 de enero de 2015; oficio múltiple n.º 007-2015-
VRAC-UNFV de 21 de enero de 2015; y oficio n.º 022-2015-0NECRA-OCM-VRAC-
UNFV de 3 de marzo de 2015.
Asimismo, en su condición de jefe de Departamento Académico, incumplió sus

funciones establecidas en los literales a), b), c) y d) del artículo 133º del Estatuto de la
Universidad Nacional Federico Villareal aprobado por Resolución n. º 004-2015-AE-
UNFV de 8 de enero de 2015 y promulgado mediante Resolución Rectoral n.º 7122-
2015-UNFV de 9 de enero de 2015. Además, no cumplió las funciones como jefe de
Departamento Académico en el 2015, establecidas en los literales a) y b) del artículo
134 º del Reglamento de Organización y Funciones de la Universidad Nacional Federico
Villarreal, aprobado mediante Resolución Rectoral n. º 8463-2004-UNFV de 22 de abril
de 2004, modificado con Resolución Rectoral n.º 6098-2014-CU-UNFV de 7 de agosto
de 2014; sus funciones como jefe del Departamento Académico establecidas en los
literales e), e) y h) del artículo 135º del mismo cuerpo normativo. Y las funciones
contenidas en los literales a), b) y m) de las Funciones Específicas del Jefe de
Departamento Académico del Manual de Organización y Funciones de la Universidad
Nacional Federico Villarreal, aprobado con Resolución Rectoral n. º 6739-2008-UNFV
de 10 de junio de 2008.

de la Entidad.
Facultad de Tecnología Médica
12. Regina Medina Espinoza, identificada con DNI n.º 10001341, decana de la Facultad
de Tecnología Médica, por el período del 2 noviembre 2011 al 9 noviembre de 2014,
designada mediante Resolución Rectoral n. º 1989-2011-UNFV de 2 de noviembre de
2011; y, presidente del Consejo de la Facultad de Tecnología Médica, por el
periodo
comprendido del 4 de octubre de 2011 al 31 de octubre de 2014, designada mediante
Resolución n.º 051-CEE-UNFV-2011 de 4 de octubre de 2011 (Apéndice n.º 1),
presentó sus comentarios mediante documento s/n de 26 de mayo de 2017 (Expediente
n.º 08-2017-23932 de 26 de mayo de 2017) (Apéndice n.º 2).
Por cuanto en su calidad de presidente del Consejo de Facultad aprobó el expediente

de la propuesta de contratación de docentes para la Facultad de Tecnología Médica,
conforme consta en acta de sesión extraordinaria n.º 046 de 4 de marzo de 2014, sobre
la base de información referida a solo 11 de los 74 profesionales, entre docentes y jefes
de práctica, cuya contratación se estaba proponiendo; asimismo, emitió su aprobación
sobre la propuesta de contratos pese a que ésta inobservaba reglamentos vigentes de
la universidad como el Reglamento General de la Universidad y el Reglamento de

INFORME DE AUDITORIA NºJ J f -2018-CG/CORELM-AC
Página 210 de 280
distribución de la carga académica docente; y pese también a que se carecía de la

documentación que dé cuenta de las labores de los jefes de práctica propuestos y de la
totalidad de los currículums vitae respectivos; dando lugar, a que sobre la base de esta
aprobación, se emita una deficiente resolución decanal que remitió al Vicerrectorado
Académico y fue observada por las áreas técnicas respectivas.
En su condición de decana de la Facultad, no obstante su obligación funcional de

cumplir y hacer cumplir los reglamentos, posterior a la aprobación emitida por el
Consejo de Facultad, emitió la resolución decanal n.º 1884-2014-FTM-UNFV de 6 de
marzo de 2014 y remitió la documentación sustentante sobre la propuesta de
contratación de docentes al Vicerrectorado Académico, sin que en este segundo
momento se corrijan las deficiencias de dicha documentación antes de su envío a las
áreas técnicas revisoras e incluso no adjuntando documentos complementarios de la
propuesta como la Resolución Decanal n.º 1885-2014-FTM-UNFV; motivando que la
documentación o expediente así remitido al Vicerrectorado Académico no pueda continuar
un trámite regular de aprobación sino que por el contrario, motive su devolución a
la facultad para el levantamiento de las observaciones; a pesar que en su calidad de
decana de la Facultad, tenía conocimiento de la normativa, documentación y de
lineamientos emitidos por el Vicerrectorado Académico que debían considerarse para
la aprobación de la propuesta de contratación docente.
También, por cuanto en su condición de máxima autoridad de la Facultad, conjuntamente

con el jefe de Departamento Académico, participó en la regularización posterior de
documentación sobre la contratación de docentes para el 2014 como la referida a la
racionalización académica y a las labores asignadas a los jefes de práctica propuestos;
cuya preparación, en su condición de decana le correspondía dirigir y supervisar,
conforme los plazos establecidos en el Reglamento de Distribución de la carga
académica de los docentes y conforme los lineamientos que previamente fueron puestos
de su conocimiento por parte del Vicerrectorado Académico.

21 de febrero de 2012, cuya vigencia fue ampliada con Resolución VRAC n.º 1330-
2014-UNFV de 31 de enero de 2014; el Calendario de Racionalización
Docente
aprobado con Resolución VRAC n.º 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014; la
Académica de Docentes (Lectiva y no lectiva), aprobado mediante Resolución Rectoral
Asimismo, en su condición de presidente del Consejo de Facultad, incumplió los

literales a), e), g) y h) del artículo 125º del Estatuto de la Universidad Nacional Federico
Villareal, aprobado mediante Resolución n. º 01258-2001-UNFV de 2001. Y en su
condición de Decano, los literales b) y c) del artículo 129º del mismo Estatuto. Además,
no cumplió sus funciones como presidente del Consejo de Facultad establecidas en los

INFORME DE AUDITORIA Nº 3 J''('-2018-CG/CORELM-AC
Página 211 de 280
literales a) e i) del artículo 122º del Reglamento de Organización y Funciones de la

Universidad Nacional Federico Villarreal, aprobado mediante Resolución Rectoral n.º
8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004; así como los literales e), e) y g) del artículo
124º del mismo cuerpo normativo referido a sus atribuciones como Decano. Y las
funciones contenidas en los literales a), b), d), f) y s) del Manual de Organización y
Rectoral n. º 6739-2008-UNFV de 1 O de junio de 2008.

de la Entidad.
13. Edix ConcepciónNoriega Romero de Wong, identificada con DNI n.º 10470467,
secretaria académica de la Facultad de Tecnología Médica, por el período del 9
noviembre de 2011 al 2 de noviembre de 2015, designada mediante Resolución
Rectoral n.º 316-2011-UNFV de 29 de diciembre de 2011 y cesada con Resolución
Rectoral n.º 9372-2015-UNFV de 30 diciembre de 2015; participante en los procesos
de contratación docente del 2014 y 2015 (Apéndicen.º 1), presentó sus comentarios
mediante documento s/n de 26 de mayo de 2017 (Expedienten.º 08-2017-23925 de 26
de mayo de 2017) (Apéndicen.º 2).
Por cuanto en el 2014, en su condición de secretaria académica, tramitó la

documentación para que sea vista en Consejo de Facultad y suscribió el acta n.º 046
de 4 de marzo de 2014, sobre la base de información referida a solo 11 de los 74
profesionales, entre docentes y jefes de práctica, cuya contratación se estaba
proponiendo; y pese a que la propuesta no contenía el detalle de labores de los jefes de
práctica propuestos y los respectivos currículums vitae de los profesionales
seleccionados; dando lugar a la emisión de una deficiente resolución decana!
observada por las áreas técnicas respectivas.
Habiendo incurrido en dicha situación a pesar que la decana hizo de su conocimiento,

con la debida antelación, del oficio múltiple en el cual se estableció la documentación
que debía comprender el expediente de contratación de docentes que fue sometido a
Consejo de Facultad para su aprobación. ·
Asimismo, por cuanto en forma posterior y conjunta con la decana, emitió la resolución
decana! n. º 1884-2014-FTM-UNFV de 6 de marzo de 2014 sobre la propuesta de
contratación de docentes y jefes de práctica, sin que en este segundo momento, se
corrijan las deficiencias de la documentación sustentante de la mencionada resolución
decana!, antes de su envío a las áreas técnicas revisoras, no obstante su obligación
funcional referida a la conducción de la formulación de las resoluciones de la Facultad;
motivando que la documentación o expediente así remitido al Vicerrectorado
Académico no pueda continuar un trámite regular de aprobación sino que por el
contrario, sea objeto de devolución a la Facultad para el levantamiento de las
observaciones.

INFORME DE AUDITORIA Nº..5.7? -2018-CG/CORELM-AC
Página 212 de 280
Por cuanto en el 2015, también en su condición de secretaria académica,

conjuntamente con el presidente de la Comisión de Gobierno, emitió la resolución
n.º 114-2015-CG-FTM-UNFV de 2 de marzo de 2015 sobre la propuesta de
contratación de docentes y jefes de práctica, sin que, en la emisión de la misma,
considere el lineamiento emitido por el Vicerrectorado Académico que en su
oportunidad le fue comunicado por el presidente de la Comisión de Gobierno, el cual
estaba referido a la oportunidad y a los datos que debían incluirse en la emisión de
dicha resolución.

de
Docentes del 2012 aprobado mediante Resolución Rectoral nº 506-2012-CU-UNFV de
21 de febrero de 2012; y los lineamientos emitidos por el Vicerrectorado Académico
para el proceso de contratación docente a través del oficio múltiple n.º 014-2014-
VRAC-UNFV de 17 de febrero de 2014; en lo que corresponde a su participación en el
2015, por incumplir la primera y segunda disposición final, y el cronograma establecido
en el Reglamento de Contratación de Docentes del 2015, aprobado mediante
Resolución Rectoral n.º 7096-2014-CU-UNFV de 30 de diciembre de 2014; y los
lineamientos emitidos por el Vicerrectorado Académico para el proceso de contratación
docente a través del oficio múltiple n.º 002-2015-VRAC-UNFV de 9 de enero de 2015.
Además, no cumplió las funciones como secretaria académica de Facultad, establecidas

en los literales b), c) y h) del artículo 128º del Reglamento de Organización y
Funciones de la Universidad Nacional Federico Villarreal, aprobado mediante
Resolución Rectoral n. º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004 vigente para el 2014;
modificado con Resolución Rectoral n.º 6098-2014-CU-UNFV de 7 de agosto de 2014,
vigente para el 2015. Y las funciones contenidas en los literales b), e), d), e) y
D de las Funciones Específicas del Secretario Académico del Manual de Organización y
Funciones de la Universidad Nacional Federico Villarreal, aprobado con
Resolución

de la Entidad.
14. César Enrique Guerrero Barrantes, identificado con DNI n. º 10373425, miembro del
Consejo de la Facultad de Tecnología Médica, por el período del 29 de agosto de 2012
al 31 de octubre de 2014, designado mediante Resolución n.º 023-2012-CEU-UNFV de
29 de agosto de 2012; jefe de Departamento Académico de Tecnologia Médica, por el
período comprendido entre el 27 agosto de 2012 al 22 de setiembre de 2015,
de signado mediante Resolución Rectoral n.º 1806-2012-UNFV de 10 de setiembre
201 de
e 2 y cesado mediante Resolución Rectoral n.º 9369-2015-UNFV de 30 de diciembre
0 2015; y, miembro de la Comisión de Gobierno por el período del 1 O de noviembre
de
do14 al 13 de setiembre de 2015, designado mediante Resolución Rectoral n.º 6743-
doc14-UNFV de 7 de noviembre de 2014; participante en los procesos de contratación
de cente del 2014 y 2015. (Apéndice n.º 1), presentó sus comentarios mediante
umento sin de 26 de mayo de 2017 (Expedienten.º 08-2017-23970 de 26 de mayo

INFORME DE AUDITORIA N~..3 « -2018-CG/CORELM·AC
Página 213 de 280
Por cuanto en el 2014, en su calidad de miembro del Consejo de Facultad aprobó el

expediente de la propuesta de contratación de docentes para la Facultad de Tecnología
Médica, conforme consta en acta de sesión extraordinaria n.º 046 de 4 de marzo de
2014, sobre la base de información referida a solo 11 de los 74 profesionales, entre
docentes y jefes de práctica, cuya contratación se estaba proponiendo; asimismo,
emitió su aprobación sobre la propuesta de contratos pese a que ésta inobservaba
reglamentos vigentes de la universidad y que se carecía de la documentación que dé
cuenta de las labores de los jefes de práctica propuestos y de la totalidad de los
currículums vitae respectivos; dando lugar a la emisión de una deficiente resolución
decanal observada por las áreas técnicas respectivas.
En su condición de jefe del Departamento Académico de la Facultad, remitió a la

decana de la Facultad documentación sobre la contratación de docentes para el 2014,
sin cautelar que sea concordante con la racionalización académica docente del
departamento académico a su cargo y sin la respectiva especificación de las labores
asignadas a los jefes de práctica seleccionados y careciendo de la completa
documentación sobre los currículums vitae; procediendo a regularizar toda esta
documentación en forma posterior a los plazos establecidos en el Reglamento de
Contratación Docente, en el Reglamento de Distribución de la carga académica de los
docentes; y en los lineamientos emitidos por el Vicerrectorado Académico, que
previamente fue puesto de su conocimiento a través de la decana.
En cuanto a su participación en el proceso de contratación docente del 2015, porque en

su calidad de miembro de la Comisión de Gobierno designado mediante Resolución
Rectoral n.º 6743-2014-UNFV de 7 de noviembre de 2014, aprobó la propuesta de
contratación de docentes para dicho año académico, sin contar con la información
sobre racionalización académica docente, declaraciones juradas, horarios de carga
lectiva y no lectiva para los docentes seleccionados, y asimismo, sin concordancia con
la PEA Docente; no obstante que dicha PEA Docente así como la documentación que
debía comprender la propuesta de contratación de docentes y jefes de práctica, le fue
informada por el presidente de la Comisión de Gobierno a través de la derivación de los
oficios múltiples emitidos por el Vicerrectorado Académico en su oportunidad, a fin de
cautelar un adecuado expediente.
Asimismo, por cuanto en su condición de jefe del Departamento Académico de la

Facultad, remitió al presidente de la Comisión de Gobierno de la Facultad, documentación
sobre la contratación de docentes, esta vez para el 2015, sin cautelar que ésta
información se encuentre debidamente sustentada con la documentación referida a
la racionalización académica docente del departamento académico a su cargo; y
asimismo, sin la debida concordancia con la PEA Docente y sin la consignación
de los datos de códigos de plaza y de DNI de los profesionales seleccionados;
procediendo a regularizar esta documentación en forma posterior a los plazos
establecidos.
A lo cual, se suman posteriores deficiencias determinadas por las áreas técnicas

respectivas en la documentación emitida por el Departamento Académico a cargo del
indicado funcionario; las cuales motivaron, hasta en cuatro (4) oportunidades,

INFORME DE AUDITORIA Nº 3 '3o ~ -2018-CG/CORELM-AC
Página 214 de 280
modificaciones a la resolución de comisión gobierno, para levantar las observaciones a

la documentación sustentante del referido acto resolutivo; verificándose que incluso la
última resolución de comisión de gobierno (Resolución n. º 153-2015-CG-FTM-UNFV)
fue solicitada su modificación por el jefe de Departamento Académico; ocasionando con
ello, la dilación de la resolución rectoral que autorice la aprobación de la propuesta de
contratación docente.

Resolución VRAC n. º 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014, y la tercera
CU-UNFV de 20 de febrero de 2012 vigente para el 2014; y los lineamientos emitidos
por el Vicerrectorado Académico para el proceso de contratación docente como son el
oficio múltiple n. º 005-2014-VRAC-UNFV de 27 de enero de 2014, oficio múltiple
n.º 009-2014-VRAC-UNFV de 10 de febrero de 2014; y, oficio múltiple n.º 014-2014-
VRAC-UNFV de 17 de febrero de 2014.
Y en lo que corresponde a su participación en el proceso de contratación docente del

en el Reglamento de Contratación de Docentes del 2015, aprobado mediante
Resolución Rectoral n.º 7096-2014-CU-UNFV de 30 de diciembre de 2014; la tercera
Docentes (Lectiva y no lectiva), aprobada mediante Resolución Rectoral n.º 501-2012-
CU-UNFV de 20 de febrero de 2012; y los lineamientos emitidos por el Vicerrectorado
Académico para el proceso de contratación docente como son el oficio múltiple n. º 002-
2015-VRAC-UNFV de 9 de enero de 2015; oficio múltiple n.º 007-2015-VRAC-UNFV de
21 de enero de 2015; y oficio n.º 022-2015-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV de 3 de
marzo de 2015.

literales a). g) y h) del artículo 125º del Estatuto de la Universidad Nacional
Federico Villareal, aprobado mediante Resolución n. º 01258-2001-UNFV de 2001.
Y en su
condición de miembro de la Comisión de Gobierno 2015, incumplió los literales b}, e) 0,
g) y x) del artículo 153º del Estatuto de la Universidad Nacional Federico Villareal
aprobado por Resolución n. º 004-2015-AE-UNFV de 8 de enero de 2015 y
promulgado
mediante Resolución Rectoral n.º 7122-2015-UNFV de 9 de enero de 2015. En su
condición de jefe de Departamento Académico, los literales a), b), e) y d) del
artículo
Resolución n. º 01258-2001-UNFV de
2001.
Además, no cumplió sus funciones como miembro del Consejo de Facultad en el 2014,
miembro de la Comisión de Gobierno en el 2015; y como jefe de Departamento
Académico en el 2014 y 2015, establecidas en los literales a) e i) del artículo 122º, los
literales a) y b) del artículo 134º, los literales c), e) y h} del artículo 135º del Reglamento
mediante Resolución Rectoral n. º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004 (vigente

INFORME DE AUDITORIA Nº3.J 9' -2018-CG/CORELM-AC
Página 215 de 280
para el 2014), modificado con Resolución Rectoral n.º 6098-2014-CU-UNFV de 7 de

agosto de 2014 (vigente para el 2015). Y las funciones contenidas en los literales a}, b), c)
y m) de las Funciones Específicas del Jefe de Departamento Académico del Manual de
Resolución Rectoral n.º 6739-2008-UNFV de 10 de junio de 2008.

15. David Elías Bobadilla Minaya, identificado con DNI n.º 08367748, miembro del
Consejo de la Facultad de Tecnología Médica, por el período del 4 de octubre de 2011 al
31 de octubre de 2014, designado mediante Resolución n. º 051-CEE-UNFV-2011 de
4 de octubre de 2011, (Apéndice n.º 1 ), presentó sus comentarios mediante
documento s/n de 22 de mayo de 2017 (Expediente n. º 08-2017-22841 de 22 de mayo
Por cuanto en su calidad de miembro del Consejo de Facultad aprobó el expediente de

la propuesta de contratación de docentes para la Facultad de Tecnología Médica,
la universidad y que se carecía de la documentación que dé cuenta de las labores de
los jefes de práctica propuestos y de la totalidad de los currículums vitae respectivos;
dando lugar a la emisión de una deficiente resolución decana! observada por las áreas
técnicas respectivas.

21 de febrero de 2012; el Calendario de Racionalización Docente aprobado con Resolución
VRAC n. º 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014; y la tercera disposición
(Lectiva y no lectiva}, aprobado mediante Resolución Rectoral n.º 501-2012-

de la Universidad Nacional Federico Villarreal, aprobado mediante Resolución Rectoral

funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa

INFORME DE AUDITORIA Nº3.J''f -2018-CG/CORELM-AC
Página 216 de 280

de la Entidad.
16. Gloria Esperanza Cruz Gonzáles, identificada con DNI n.º 08466159, miembro del
Consejo de la Facultad de Tecnología Médica, por el período del 4 de octubre de 2011
al 31 de octubre de 2014, designada mediante Resolución n.º 051-CEE-UNFV-2011 de
4 de octubre de 2011 y miembro de la Comisión de Gobierno por el período
comprendido entre el 10 de noviembre de 2014 al 13 de setiembre de 2015, designada
mediante Resolución Rectoral n.º 6743-2014-UNFV de 7 de noviembre de 2014;
participante en los procesos de contratación docente del 2014 y 2015 (Apéndice n. º 1
),
,. presentó sus comentarios mediante documento s/n de 26 de mayo de 2017 (Expediente

Médica, conforme consta en acta de sesión extraordinaria n. º 046 de 4 de marzo de
reglamentos vigentes de la universidad y pese a que se carecía de la documentación
que dé cuenta de las labores de los jefes de práctica propuestos y de la totalidad de los
Asimismo, por cuanto en el 2015, en su calidad de miembro de la Comisión de

Gobierno de acuerdo con la designación de Resolución Rectoral n.º 6743-2014-UNFV
de 7 de noviembre de 2014, aprobó la propuesta de contratación de docentes para
dicho año académico, sin que dicha propuesta se sustente con la información sobre
racionalización académica docente, declaraciones juradas, horarios de carga lectiva y
no lectiva para los docentes seleccionados, y asimismo, sin cautelar su concordancia
con la PEA Docente; situación que recaía en una aprobación inobservante de los
reglamentos vigentes de la universidad como el Reglamento de Contratación Docente y
el Reglamento de distribución de la carga académica docente.

Docentes del 2012 aprobado mediante Resolución Rectoral nº 506-2012-CU-UNFV
de
R esolución
c VRAC nº 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014; y la tercera disposición
(Lompl
d ementaria del Reglamento de Distribución de la Carga Académica de Docentes
ectiva y no lectiva) aprobado mediante Resolución Rectoral n.º 501-2012-CU-UNFV
Ye 20 de febrero de 2012 vigente para el 2014.
pr
en su condición de miembro de la Comisión de Gobierno 2015 por incumplir, la
2 imera
d y segunda disposición final, y el cronograma establecido en el Reglamento de
ontratación de Docentes del 2015, aprobado mediante Resolución Rectoral n.º 7096-
014-CU-UNFV de 30 de diciembre de 2014; y la tercera disposición
complementaria
el Reglamento de Distribución de la Carga Académica de Docentes (Lectiva y no

INFORME DE AUDITORIA Nº,?) p: -2018-CG/CORELM-AC
Página 217 de 280
lectiva), aprobado mediante Resolución Rectoral n.º 501-2012-CU-UNFV de 20 de

febrero de 2012 vigente para el 2015.

Villareal, aprobado mediante Resolución n.º 01258-2001-UNFV. Y en su condición de
miembro de la Comisión de Gobierno 2015, incumplió los literales b), e), ij, g) y x) del
artículo 153º del Estatuto de la Universidad Nacional Federico Villareal aprobado por
Resolución n. º 004-2015-AE-UNFV de 8 de enero de 2015 y promulgado mediante
Resolución Rectoral n.º 7122-2015-UNFV de 9 de enero de 2015. Además, no cumplió
sus funciones como miembro del Consejo de Facultad en el 2014 y miembro de la
Comisión de Gobierno en el 2015, establecidas en los literales a), d) e i) del artículo
122º del Reglamento de Organización y Funciones de la Universidad Nacional Federico
Villarreal, aprobado mediant(t Resolución Rectoral n. º 8463-2004-UNFV de 22 de abril
de 2004 vigente para el 2014~ y modificado con Resolución Rectoral n. º 6098-2014-CU-
UNFV de 7 de agosto de 2014 vigente para el 2015.

de la Entidad.
17. Moraima Angélica Lagos Castillo, identificada con DNI n.º 06753453, miembro del
Consejo de la Facultad de Tecnologia Médica, por el período del 26 de junio de 2013 al
31 de octubre de 2014, designada mediante Resolución n.º 006-2013-CEU-UNFV de
26 de junio de 2013 (Apéndice n.º 1), presentó sus comentarios mediante documento
s/n de 26 de mayo de 2017 (Expediente n.º 08-2017-23930 de 26 de mayo de 2017)
(Apéndice n.º 2).

la universidad y que carecía de la documentación que dé cuenta de las labores de los
jefes de práctica propuestos y de la totalidad de los currículums vitae respectivos;
dando lugar, a que sobre la base de esta aprobación, se emita una deficiente resolución
decana! observada por las áreas técnicas respectivas.

Resolución VRAC n.º 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014, y la tercera
Audito a de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

INFORME DE AUDITORIA Nº3 .1'7'-2018-CG/CORELM·AC
Página 218 de 280

cumplió sus funciones como miembro del Consejo de Facultad en el 2014, establecidas
n. º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004 vigente para el 2014.

18. Dora Augusta Pineda Paredes, identificada con DNI n.º 08745172, miembro del
Consejo de la Facultad de Tecnología Médica, por el período del 4 de octubre de 2011
al 31 de octubre de 2014, designada mediante Resolución n. º 051-CEE-UNFV-2011
de
4 de octubre de 2011 (Apéndice n. º 1 ), presentó sus comentarios mediante documento
sin de 26 de mayo de 2017 (Expediente n.º 08-2017-23926 de 26 de mayo de 2017);
documento que solicitó se deje sin efecto, a fin de que se considere el documento s/n
de 29 de mayo de 2017 (Expediente n.º 08-2017-24270 de 29 de mayo de 2017)
(Apéndice n.º 2).

reglamentos vigentes de la universidad y que carecía de la documentación que dé


umplió sus funciones como miembro del Consejo de Facultad en el 2014, establecidas
den la Universidad Nacional Federico Villarreal, aprobado mediante Resolución Rectoral
.º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004 vigente para el 2014.

INFORME DE AUDITORIA Nº3 3 P-2018-CG/CORELM·AC
Página 219 de 280

de la Entidad.
19. Gian Franco Bolívar Romero, identificado con DNI n.º 71942556, miembro del
Consejo de Facultad de Tecnología Médica (alumno consejero), por el período del 23
de octubre de 2013 al 31 de octubre de 2014, designado mediante Resolución n.º 037-
2013-CEU-UNFV de 23 de octubre de 2013 (Apéndice n.º 1), presentó sus
comentarios mediante documento s/n de 19 de mayo de 2017 (Expedienten.º 08-2017-
22510 de 19 de mayo de 2017) (Apéndice n.º 2).

conforme consta en acta de sesión extraordinaria n.º 046 de 4 de marzo de 2014, sobre la
base de información referida a solo 11 de los 74 profesionales, entre docentes y jefes de
práctica, cuya contratación se estaba proponiendo; asimismo, emitió su aprobación sobre
la propuesta de contratos pese a que ésta inobservaba reglamentos vigentes de la
universidad y que se carecía de la documentación que dé cuenta de las labores de los
jefes de práctica propuestos y de la totalidad de los currículums vitae respectivos; dando
lugar a la emisión de una deficiente resolución decanal observada por las áreas técnicas
respectivas.

VRAC n.º 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014; y la tercera disposición
(Lectiva y no lectiva), aprobado mediante Resolución Rectoral n.º 501-2012- CU-UNFV
de 20 de febrero de 2012 vigente para el 2014.

n. º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004 vigente para el 2014.

de la Entidad.
O. Luis Alberto Román Salvador, identificado con DNI n. º 45342835, miembro del
Consejo de la Facultad de Tecnología Médica (alumno consejero), por el período del 23
de octubre de 2013 al 31 de octubre de 2014, designado mediante Resolución n.º 037-
Audi ria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

~23
INFORME DE AUDITORIA Nº3.3 r ·2018..CG/CORELM-AC

-0;~~2~1~M?lfilA
Página 220 de 280
2013-CEU-UNFV de 23 de octubre de 2013, (Apéndice n.º 1), recibió la cédula de

comunicación n.º 65-2017 de 12 de mayo de 2017, el día 16 de mayo de 2017, sin
haber remitido sus comentarios hasta la fecha de emisión del presente informe
(Apéndice n.º 2).
concluye que los mismos se mantienen, considerando su participación en los hechos,
por cuanto en su condición de miembro del Consejo de Facultad del 2014 aprobó el



administrativa funcional, derivada del deber incumplido previsto en la· normativa
de la Entidad.
21. Yheyneer Yvan Silva Seclen, identificado con DNI n.º 46153485, miembro del
Consejo de Facultad de la Facultad de Tecnología Médica (alumno consejero), por el
período del 23 de octubre de 2013 al 31 de octubre de 2014, designado mediante
Resolución n.º 037-2013-CEU-UNFV de 23 de octubre de 2013 (Apéndice n.º 1),
presentó sus comentarios mediante documento denominado "Respuesta a la cédula de
comunicación N° 82-2017" sin fecha (Expedienten.º 08-2017-28281 de 16 de junio de

INFORME DE AUDITORIA Nº.J.J'?: -2018-CG/CORELM-AC
Página 221 de 280


de
(Lectiva y no lectiva), aprobado mediante Resolución Rectoral n.º 501-2012- CU-UNFV


anteriormente señalada, dando mérito al inicio del procedimiento sancionador a
cargo de la Entidad.
22. Javier Artídoro Evangelista Carranza, identificado con DNI n.º 09157065,
miembro del Consejo de la Facultad de Tecnología Médica, por el período del 4 de
octubre de
2011 al 31 de octubre de 2014, designado mediante Resolución n.º 051-CEE-UNFV-
2011 de 4 de octubre de 2011, y presidente de la Comisión de Gobierno en el 2015, del
10 de noviembre de 2014 al 13 de setiembre de 2015, designado mediante Resolución
Rectoral n.º 6743-2014-UNFV de 7 de noviembre de 2014; participante en los procesos
de contratación docente del 2014 y 2015 (Apéndicen.º 1), presentó sus comentarios
mediante documento s/n de 26 de mayo de 2017 (Expediente n.º 08-2017-23927 de
26 de mayo de 2017) (Apéndicen.º 2).
Por cuanto, en el 2014, en su calidad de miembro del Consejo de Facultad aprobó el

Médica, conforme consta en acta de sesión extraordinaria n. º 046 de 4 de marzo
de
2014, sobre la base de información referida a solo 11 de los 74 profesionales,
entre

INFORME DE AUDITORIA Nº.J ~ f ·2018~G/CORELM-AC
--r ~
_LACONTRALORÍA
225
Página 222 de 280

Asimismo, en el 2015, por cuanto en su calidad de presidente de la Comisión de

Gobierno, aprobó la propuesta de contratación de docentes para dicho año académico,
sin contar con la información sobre racionalización académica docente, declaraciones
juradas, horarios de carga lectiva y no lectiva para los docentes seleccionados, y
asimismo, sin concordancia con la PEA Docente; no obstante que dicha PEA Docente
así como la documentación que debía comprender la propuesta de contratación de
docentes y jefes de práctica, le fue informada en su oportunidad por el Vicerrectorado
Académico a través de diversos oficios múltiples, a fin de cautelar un adecuado y
completo expediente.
Por cuanto en su calidad de presidente de Comisión de Gobierno, emitió la Resolución

n. º 114-2015-CG-FTM-UNFV de 2 de marzo de 2015 y la remitió al Vicerrectorado
Académico, como parte del expediente de contratación docente, en las condiciones
señaladas; conllevando a que el mismo sea observado en cuanto a la falta de
documentación sustentante, no concordancia con la PEA Docente y las condiciones de
datos en dicha resolución; y por ende, el expediente sea devuelto a la Facultad bajo su
dirección, para el levantamiento de observaciones; ocasionando las correcciones, la
emisión de nuevas resoluciones a fin de ser revisadas nuevamente por parte de las
áreas técnicas correspondientes antes de la emisión de la resolución rectoral.
Y, en su condición de máxima autoridad de la facultad, conjuntamente con el jefe de

Departamento Académico de Facultad, participó de la regularización posterior de
documentación concerniente a la contratación de docentes para el 2015 a través de la
emisión de hasta cuatro (4) resoluciones de comisión de gobierno modificatorias, pese
a que le correspondía dirigir y supervisar la preparación de la indicada documentación
sustentante, en su condición de presidente de la Comisión de Gobierno, respecto a su
elaboración conforme los plazos establecidos en el Reglamento de Distribución de la
carga académica de los docentes y conforme los lineamientos que previamente fueron
puestos de su conocimiento por parte del Vicerrectorado Académico.

Resolución VRAC nº 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014; y la tercera disposición
(Lectiva y no lectiva), aprobado mediante Resolución Rectoral n.º 501-2012-CU-UNFV
Y en su condición de presidente de la Comisión de Gobierno 2015 por incumplir la

primera y segunda disposición final, y el cronograma establecido en el Reglamento de
Contratación de Docentes del 2015, aprobado mediante Resolución Rectoral n. º 7096-
2014-CU-UNFV de 30 de diciembre de 2014; y la tercera disposición complementaria
del Reglamento de Distribución de la Carga Académica de Docentes (Lectiva y no

Períod de 1 de enero de 2014 al 30 de junio de 2016
INFORME DE AUDITORIA Nº3J r -2018-CG/CORELM·AC
Página 223 de 280
lectiva), aprobado mediante Resolución Rectoral n. º 501-2012-CU-UNFV de 20 de

febrero de 2012 vigente para el 2015.

Villareal, aprobado mediante Resolución n.º 01258-2001-UNFV de 2001. Y en su condición
de presidente de la Comisión de Gobierno 2015, incumplió los literales b), e), f), g) y x)
del Estatuto de la Universidad Nacional Federico Villareal aprobado por Resolución
n.º 004-2015-AE-UNFV de 8 de enero de 2015 y promulgado mediante Resolución
Rectoral n. º 7122-2015-UNFV de 9 de enero de 2015.
Además, no cumplió sus funciones como miembro del Consejo de Facultad en el 2014 y
presidente de la Comisión de Gobierno en el 2015, establecidas en los literales a), d) e
i) del artículo 122º del Reglamento de Organización y Funciones de la Universidad
Nacional Federico Villarreal, aprobado mediante Resolución Rectoral n. º 8463-2004-
UNFV de 22 de abril de 2004 vigente para el 2014, y modificado con Resolución
Rectoral n.º 6098-2014-CU-UNFV de 7 de agosto de 2014 vigente para el 2015.

de la Entidad.
23. Elísa Quezada Ponte, identificado con DNI n.º 08343098, miembro de la Comisión de
Gobierno de la Facultad de Tecnología Médica, por el período del 10 de noviembre de
2014 al 13 de setiembre de 2015, designada mediante Resolución Rectoral n.º 6743-
2014-UNFV de 7 de noviembre de 2014 (Apéndice n.º 1), presentó sus comentarios
mediante documento s/n de 26 de mayo de 2017 (Expedienten.º 08-2017-23929 de 26
de mayo de 2017) (Apéndice n.º 2).
Por cuanto en el 2015, aprobó la propuesta de contratación de docentes para dicho año
académico, sin que dicha propuesta se sustente con la información sobre
racionalización académica docente, declaraciones juradas, horarios de carga lectiva y
no lectiva para los docentes seleccionados, y asimismo, sin cautelar su concordancia
con la PEA Docente; situación que recaía en una aprobación que inobserva los
reglamentos vigentes de la universidad como el Reglamento de Contratación Docente y
el Reglamento de distribución de la carga académica docente; dando lugar a la emisión
de una deficiente resolución de comisión de gobierno observada por las áreas técnicas
respectivas.
En tal sentido, incumplió la primera y segunda disposición final y el cronograma

mediante Resolución Rectoral n.º 7096-2014-CU-UNFV de 30 de diciembre de 2014; y
la tercera disposición complementaria del Reglamento de Distribución de la Carga
Académica de Docentes (Lectiva y no lectiva) aprobado mediante Resolución Rectoral
n.º 501-2012-CU-UNFV de 20 de febrero de 2012 vigente para el 2015.

227
INFORME DE AUDITORIA Nº
5 _$ 9'-2018-CG/CORELM-AC
-0~~~2~J~~M?L&
Página 224 de 280
Asimismo, en su condición de miembro de la Comisión de Gobierno 2015, incumplió

los literales b), e), ij, g) y x) del artículo 153º del Estatuto de la Universidad Nacional
Federico Víllareal aprobado por Resolución n.º 004-2015-AE-UNFV de 8 de enero de
2015 y promulgado mediante Resolución Rectoral n. º 7122-2015-UNFV de 9 de
enero de 2015. Además, no cumplió sus funciones como miembro de la Comisión de
Gobierno 2015, establecidas en los literales a), d) e i) del artículo 122º del Reglamento
de Organización y Funciones de la Universidad Nacional Federico Víllarreal, aprobado
mediante Resolución Rectoral n. º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004, y
modificado con Resolución Rectoral n.º 6098-2014-CU-UNFV de 7 de agosto de 2014

de la Entidad.
Facultad de Humanidades
24.Lorgio Guibovich del Carpio, identificado con DNI n. º06127720, decano de la Facultad
de Humanidades, por el período del 2 de noviembre de 2011 al 9 de noviembre de 2014,
designado mediante Resolución n.º 1982-2011-R-COG-UNFV de 2 de noviembre de
2011; presidente del Consejo de Facultad de Humanidades 2014, por el período
comprendido entre el 4 de noviembre del 2011 al 31 de octubre de 2014, designado
mediante Resolución n. º 044-CEE-UNFV-2011 de 4 de octubre de 2011; y, jefe del
Departamento Académico de Historia, Antropología y Arqueología de la Facultad de
Humanidades en el período 2015, a partir del 5 de enero de 2015, designado mediante
Resolución Rectoral n. º 7283-2015-UNFV de 9 de febrero de 2015 y ratificado con
Resolución Rectoral n.º 9373-2015-UNFV de 30 de diciembre de 2015 (Apéndice n.º 1),
presentó sus comentarios mediante carta s/n de 1 de junio de 2017 y su ampliatoria
(Expediente n. º 08-2017-27116 de 9 de junio de 2017 y Expediente n. º 08-2017-27773 de
14 de junio de 2017) (Apéndice n.º 2).
Por cuanto en su condición de presidente del Consejo de Facultad aprobó la propuesta de

contratos de docentes y jefes de práctica para los tres Departamentos Académicos de la
Facultad de Humanidades para el período 2014, sin cautelar que dicha aprobación este
precedida del sustento documentario correspondiente, toda vez que la infonnación básica
que debía sustentar la selección de los indicados profesionales no se encontraba completa.
y como la asignación de la carga académica (asignaturas y labores) de los docentes

T ales
e de práctica ganadores del concurso, las fichas de racionalización y horario de
cljefes
reases;
o los cuales fueron aspectos que no se consideraron para efectos de sustentar la
misión de la resolución decanal, ocasionando que la documentación o expediente así
mitido al Vicerrectorado Académico no pueda continuar un trámite regular de
probación, sino motive su devolución a la facultad para el levantamiento de las
bservaciones.
INFORME DE AUDITORIA NºJ s 'f ·2018-CG/CORELM-AC
Página 225 de 280
En su condición de decano de la Facultad en el período 2014, no obstante su obligación

funcional de cumplir y hacer cumplir los reglamentos, a partir de la aprobación antes
citada, emitió una resolución decana! para aprobar la contratación de docentes y jefes de
práctica del 2014 de los tres Departamentos Académicos de la Facultad, sin cautelar que
dicha resolución este precedida del sustento documentarlo correspondiente, toda vez que
la información básica que debía sustentar la selección de los indicados profesionales no
se encontraba completa, tales como las asignaturas, horario de clases, asignación de la
carga académica en concordancia con las especialidades de dichos docentes y fichas de
racionalización de los docentes y jefes de práctica ganadores del concurso; aspectos que
no se consideraron para efectos de sustentar la emisión de la resolución referida.
Además, en su condición de máxima autoridad de la Facultad, decano y presidente del

Consejo de Facultad, conjuntamente con los jefes de los Departamentos Académicos de
su Facultad, participó de la regularización posterior de documentación sustentante de la
contratación de docentes y jefes de práctica para el 2014, cuya preparación en su
condición de decano le correspondía dirigir y supervisar conforme los plazos establecidos
en el Reglamento de Distribución de la carga académica de los docentes y conforme los
lineamientos que previamente fueron puestos de su conocimiento por parte del
Vicerrectorado Académico.
Asimismo, como jefe del Departamento Académico de Historia, Antropología y

Arqueología en el período 2015, no cauteló que la documentación que debía formar parte
de la propuesta de contratación docente para el año 2015, sea preparada con la
oportunidad y con los sustentos correspondientes, toda vez que no se presentaron los
currículums vitae de los postulantes que aprobaron la evaluación, las fichas de
racionalización, los formatos de declaración jurada, y los horarios de carga lectiva y no
lectiva, y no se guardó concordancia con la PEA Docente; siendo regularizada la
documentación faltante hasta el mes de mayo de 2015, después del plazo previsto, en
inobservancia de los reglamentos pertinentes de Contratación Docente y de Distribución
de la carga académica de los docentes; no obstante que tuvo conocimiento antelado de
los lineamientos del Vicerrectorado Académico.
En tal sentido, como presidente del Consejo de Facultad y decano del período 2014
inobservó la cuarta disposición final del Reglamento de Contratación de Docentes del
2012, aprobado mediante Resolución Rectoral n.º 506-2012-CU-UNFV de 21 de febrero
de 2012, cuya vigencia fue ampliada con Resolución VRAC n.º 1330-2014-UNFV de 31
de enero de 2014; el Calendario de Racionalización Docente aprobado con Resolución
VRAC n.º 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014; la tercera disposición complementaria
del Reglamento de Distribución de la Carga Académica de Docentes (Lectiva y no
lectiva), aprobada mediante Resolución Rectoral n.º 501-2012-CU-UNFV de
20 de febrero de 2012; y como decano incumplió los lineamientos emitidos por el
múltiple n.º 005-2014-VRAC-UNFV de 27 de enero de 2014 y oficio múltiple n.º 014-
2014-VRAC-UNFV de 17 de febrero de 2014.
'Ir, en su condición de jefe del Departamento Académico de Historia, Antropología y

Arqueología incumplió la primera y segunda disposición final y el cronograma establecido
en el Reglamento de Contratación de Docentes del 2015, aprobado mediante Resolución
INFORME DE AUDITORIA Nº> >1' ·2018-CG/CORELM·AC
Página 226 de 280
Rectoral n.º 7096-2014-CU-UNFV de 30 de diciembre de 2014; la tercera disposición

(Lectiva y no lectiva) aprobada mediante Resolución Rectoral n.º 501-2012-CU-UNFV de
20 de febrero de 2012; y los lineamientos emitidos por el Vicerrectorado Académico para
el proceso de contratación docente como son el oficio múltiple n.º 002-2015-VRAC-UNFV
de 9 de enero de 2015; oficio múltiple n.º 007-2015-VRAC-UNFV de 21 de enero de
2015; y oficio n.º 022-2015-0NECRA-OCM-VRAC-UNFV de 3 de marzo de 2015.
Asimismo, en su condición de presidente del Consejo de Facultad en el período 2014,

incumplió los literales a), e), g) y h) del articulo 125º del Estatuto de la Universidad
Nacional Federico Villareal, aprobado mediante Resolución n.º 01258-2001-UNFV de
2001. En su condición de decano en el período 2014, incumplió los literales b) y c) del
artículo 129º del mismo Estatuto. Y, en su condición de jefe de Departamento Académico
en el año 2015, incumplió los literales a), b) e) y d) del artículo 133º del referido Estatuto.
Además, no cumplió sus funciones como presidente del Consejo de Facultad, decano en
el período 2014, y jefe de Departamento Académico en el 2015, establecidas en los
literales a) e i) del artículo 122º, literales c), e) y g) del artículo 124º; y, literales a), b}, c),
e) y h) del artículo 134 º del Reglamento de Organización y Funciones de la Universidad
Nacional Federico Villarreal, aprobado mediante Resolución Rectoral n.º 8463-2004-
UNFV de 22 de abril de 2004.
Además, incumplió las Funciones del decano contenidas en los literales a), b), d) y D del
Manual de Organización y Funciones de la Universidad Nacional Federico Villarreal,
aprobado con Resolución Rectoral n. º 6739-2008-UNFV de 1 O de junio de 2008. Y, las
funciones en su condición de jefe de Departamento Académico, Funciones Específicas,
contenidas en los literales a), b), c) y m) del mismo cuerpo normativo.

25. Martha Eloísa Chávez Lazarte, identificada con DNI n.º 08853777, jefa del
Departamento Académico de Historia, Antropología y Arqueología, por el período del 27
de agosto de 2012 al 4 de enero de 2015, designada mediante Resolución Rectoral n. º
1806-2012-UNFV del 10 de setiembre de 2012 y cesada con Resolución Rectoral n.º
7283-20145-UNFV de 9 de febrero de 2015; y Presidenta de la Comisión de Gobierno de
la Facultad de Humanidades a partir del 10 de noviembre de 2014 al 5 de julio de 2016,
designada con Resolución Rectoral n.º 6735-2014-UNFV de 7 de noviembre de 2014 y
cesada con Resolución Rectoral n.º 805-2016-CU-UNFV de 5 de julio de 2016 (Apéndice
n.º 1); recibió la cédula de comunicación n.º 101-2017 de 10 de mayo de 2017, el dia 16
de mayo de 2017, sin haber remitido sus comentarios hasta la fecha de emisión del
presente informe (Apéndice n.º 2).
Al no contar con los comentarios que permitan desvirtuar los hechos observados, se
concluye que los mismos se mantienen en parte, porque en su calidad de Jefa del
Departamento Académico de Historia, Antropología y Arqueología no cauteló que la

INFORME DE AUDITORIA N°3 3C/ ·2018-CG/CORELM·AC
Página 227 de 280
documentación que debía formar parte de la propuesta de contratación docente para el

2014, sea preparada con la oportunidad y con los sustentos correspondientes, toda vez
que la documentación faltante fue regularizada hasta después del plazo otorgado, en
los lineamientos del Vicerrectorado Académico.
Asimismo, en su condición de presidenta de la Comisión de Gobierno de la Facultad de

Humanidades en el período de contratación de docentes y jefes de práctica 2015, aprobó
las propuestas de contratos de docentes y jefes de práctica para los tres Departamento
Académicos de la Facultad de Humanidades (Lingüística y Literatura, Historia, Antropología
y Arqueología y Filosofía), y remitió la documentación a las instancias
correspondientes, pese a que las propuestas de los Departamentos Académicos antes
mencionados se basaron en información incompleta e incorrecta, no habiendo realizado
una revisión de la información que debía contener y/o considerar dicha propuesta, tales
como la concordancia con la PEA, de la cual tenia conocimiento con antelación; los
códigos de plaza y DNI de los profesionales seleccionados; los currículums vitae de los
postulantes que aprobaron la evaluación, las fichas de racionalización, los formatos de
declaración jurada, y los horarios de carga lectiva y no lectiva; los cuales no se
consideraron para efectos de sustentar la emisión de la resolución de comisión de
gobierno respectiva.
Además, en su condición de máxima autoridad de la facultad, presidente de la Comisión

de Gobierno de la Facultad de Humanidades en el año 2015, conjuntamente con los jefes
de los Departamentos Académicos de su Facultad, participó en la regularización posterior
de documentación sobre la contratación de docentes para el 2015, cuya preparación le
correspondía dirigir y supervisar en su realización y conforme los plazos establecidos en
el Reglamento de Distribución de la carga académica de los docentes, en el Reglamento
de Contratación Docente y conforme los lineamientos que previamente fueron puestos de
su conocimiento por parte del Vicerrectorado Académico.
En tal sentido, en su calidad de presidente de la Comisión de Gobierno de la Facultad de

Humanidades incumplió la primera y segunda disposición final, y el cronograma
establecido en el Reglamento de Contratación de Docentes del 2015, aprobado mediante
Docentes (Lectiva y no lectiva) aprobada mediante Resolución Rectoral n.º 501-2012-CU-
Académico para el proceso de contratación docente como son el oficio múltiple n.º 002-
2015-VRAC-UNFV de 9 de enero de 2015; oficio múltiple n.º 007-2015-VRAC-UNFV de
21 de enero de 2015; y oficio n.º 022-2015-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV de 3 de marzo
de 2015.
En su calidad de jefe del Departamento Académico de la Escuela de Historia,

Antropología y Arqueología incumplió la cuarta disposición final del Reglamento de
Contratación de Docentes del 2012, aprobado mediante Resolución Rectoral nº 506-
2012-CU-UNFV de 21 de febrero de 2012; el Calendario de Racionalización Docente
aprobado con Resolución VRAC nº 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014; la tercera

INFORME DE AUDITORIA Nº..?J f -2018-CG/CORELM-AC
Página 228 de 280

2014-VRAC-UNFV de 27 de enero de 2014 y oficio múltiple n.º 014-2014-VRAC-UNFV de
17 de febrero de 2014.
Asimismo, en su condición de presidente de la Comisión de Gobierno 2015, incumplió los

literales b}, e), D, g) y x) del artículo 153º del Estatuto de la Universidad Nacional
2015 y promulgado mediante Resolución Rectoral n. º 7122-2015-UNFV de 9 de enero de
2015. Asi también, las atribuciones del Decano establecidas en los literales b} y d) del
artículo 157 del mismo cuerpo normativo. Y, en su condición de jefe de Departamento
Académico incumplió los literales a), b}, e) y d) del artículo 133º del Estatuto de la
Universidad Nacional Federico Villareal, aprobado mediante Resolución Rectoral n. º
01258-2001-UNFV de 2001.
Además, no cumplió sus funciones como presidente de la Comisión de Gobierno 2015 y

jefe de Departamento Académico en el 2014, establecidas en los literales b) e i) del
artículo 122º; y, literales e) y g) del artículo 124º, literales a) y b) del artículo 134º y
literales e), e) y h) del artículo 135º del Reglamento de Organización y Funciones de la
Universidad Nacional Federico Villarreal, aprobado mediante Resolución Rectoral n.º
8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004, modificado con Resolución Rectoral n. º 6098-
2014-CU-UNFV de 7 de agosto de 2014. Y las funciones contenidas en los literales a), b),
d), D y s) de las Funciones Específicas del Decano; los literales a), c) y m) de las
Funciones Específicas del Jefe de Departamento Académico del Manual de Organización
y Funciones de la Universidad Nacional Federico Villarreal, aprobado con Resolución

de la Entidad.
26. Alejandro Sullcahuamán Carrión, identificado con DNI n.º 06620977, secretario
académico de la Facultad de Humanidades, por el período del 11 de noviembre de 2011
al 11 de enero de 2017, designado mediante Resolución Rectoral n.º 121-2011-UNFV de
9 de diciembre de 2011 y cesado con Resolución Rectoral n.º 512-2017-UNFV de 23 de
marzo de 2017 (Apéndice n.º 1), presentó extemporáneamente sus comentarios a través
de la carta s/n de 20 de junio de 2017 (Expedienten.º 08-2017-30881 de 4 de julio de
Por su participación al suscribir las actas de aprobación de las propuestas de contratos de

docentes y jefes de práctica para los tres Departamentos Académicos de la Facultad de
Humanidades de los años 2014 y 2015 respectivamente, pese a que dichas propuestas
estaban basadas en información incompleta; acreditándose por tanto, que el referido
funcionario no cauteló que las propuestas a ser tratadas y aprobadas en el Consejo de

232
INFORME DE AUDITORIA Nº 3 :3?'-2018-CG/CORELM-AC

-o;~~R_~J~~~S?LfilA
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Facultad
y en la
Comisión
de
Gobierno
de la
Facultad
de
Humanid
ades,
respectiv
amente,
contenga
n la
informaci
ón
respectiv
a.
Asimism
o, por
cuanto
conjunta
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con el
decano
y
president
e de la
Comisión
de
Gobierno
de la
Facultad
emitió
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resolucio
nes
decanale
s y
resolucio
nes de la
comisión
de
gobierno,
respectiv
amente,
para
aprobar
la
contratac
ión de
Auditoria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima docentes
y jefes de práctica para 30 de
los períodos 2014 y diciembre
2015 de los tres de 2014,
Departamentos y los
Académicos de la lineamie
Facultad, sin cautelar ntos
que tales resoluciones emitidos
sean emitidas conforme por el
los lineamientos de los Vicerrect
cuales tenía orado
conocimiento, además de Académi
estar precedidas del co para
sustento legal y el
documentario proceso
correspondiente, toda de
vez que la información contratac
básica que debía ión
sustentar la selección de docente
los indicados como
profesionales no se son el
encontraba completa, oficio
tales como las múltiple
asignaturas de los n.º 005-
docentes y jefes de 2014-
práctica ganadores del VRAC-
concurso, sus fichas de UNFV
racionalización y horario de 27 de
enero de
de clases, la asignación
2014,
de la carga académica en
oficio
concordancia con las
múltiple
especialidades de dichos
n.º 014-
docentes; los cuales
2014-
fueron aspectos que no
VRAC-
se consideraron para
UNFV
efectos de sustentar la
de 17 de
emisión de las
febrero
resoluciones referidas.
de 2014,
oficio n.º
En tal sentido, en su
002-
calidad de secretario
2015-
académico de la
VRAC-
Facultad de
UNFV
Humanidades, incumplió
de
la cuarta disposición
9 de
final del Reglamento de
Contratación de enero de
Docentes del 2015 de
2012 aprobado mediante 20 de
Resolución Rectoral nº enero de
506-2012-CU-UNFV de 2015,
21 de febrero de oficio
2012; por incumplir la múltiple
primera y segunda n.º 007-
disposición final y el 2015-
cronograma establecido VRAC-
en el Reglamento de UNFV de
Contratación de 21 de
Docentes del 2015, enero de
aprobado mediante 2015; y
Resolución Rectoral n.º el oficio
7096-2014-CU-UNFV de múltiple
n.º 022-2015-0NECRA- Lingüísti
OCAA-VRAC de 3 de ca y
marzo de 2015. Literatur
a, por el
Además, no cumplió período
sus funciones del 27
establecidas en los de
literales b), c) y h) del agosto
de
artículo
2012 al 1
128º del Reglamento de
de julio
Organización y
de 2016,
Funciones de la
designad
Universidad Nacional
o
Federico
mediante
Villarreal, aprobado
Resoluci
mediante Resolución
ón
Rectoral n. º 8463-2004-
Rectoral
UNFV de 22 de abril de
n. º
2004 vigente para el
1806-
2014, modificado con
2012-
Resolución Rectoral n.º UNFV
6098-2014-CU-UNFV de
de 10
7 de agosto de 2014. Y
las funciones contenidas de
en los literales b), e), d), setiembr
e) y~ de las Funciones e de
Específicas del 2012 y
Secretario Académico cesado
del Manual de con
Organización y Resoluci
Funciones de la ón de
Universidad Nacional Comisió
Federico Villarreal, n de
aprobado con Resolución Gobierno
Rectoral n. º 6739-2008- n.º 109-
UNFV de 1 O de junio de 2016-
2008. CG-FH-
UNFV
Los hechos de 28 de
anteriormente junio de
expuestos configuran 2016
la presunta (Apéndic
responsabilidad e n.º 1);
administrativa presentó
funcional, derivada del sus
deber incumplido comentar
previsto en la ios a
normativa
anteriormente
señalada, dando
mérito al inicio del
procedimiento
sancionador a cargo
de la Entidad .
. Jorge Manuel
Runciman Tudela,
identificado con DNI n.º
06132030, jefe del
Departamento
Auditoria Académico
de cumplimiento de Federico Villarreal,
a la Universidad Nacional Lima
INFORME DE AUDITORIA N°.3J''l -2018-CG/CORELM-AC
Página 230 de 280
través de la carta sin de mayo de 2017 (Expedienten.º 08-2017-24484 de 30 de mayo de

Por cuanto en su calidad de jefe del Departamento Académico de Lingüística y Literatura

no cauteló que la información que debía formar parte de la propuesta de contratación
docente para los años 2014 y 2015, sea preparada con la oportunidad y con los sustentos
correspondientes, toda vez que en el año 2014 no se completó la información con los
currículums vitae respectivos, las asignaturas de los docentes y jefes de práctica
ganadores del concurso, sus fichas de racionalización y horario de clases.
En el año 2015 no se presentaron los currículums vitae de los postulantes que aprobaron
la evaluación, las fichas de racionalización, los formatos de declaración jurada, y los
horarios de carga lectiva y no lectiva, ni se guardó concordancia con la PEA Docente; la
documentación faltante fue regularizada en el 2014 y en el 2015, fuera del plazo previsto
para ello, en inobservancia de los reglamentos pertinentes de Contratación Docente y de
Distribución de la carga académica de los docentes; no obstante que tuvo conocimiento
antelado de los lineamientos del Vicerrectorado Académico.
En tal sentido, en su condición de jefe del Departamento Académico de la Facultad de

Humanidades en el período 2014, incumplió la cuarta disposición final del Reglamento de
Contratación de Docentes del 2012, aprobado mediante Resolución Rectoral nº 506-
2012-CU-UNFV de 21 de febrero de 2012; el Calendario de Racionalización Docente
aprobado con Resolución VRAC nº 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014; la tercera
2014-VRAC-UNFV de 27 de enero de 2014 y oficio múltiple n.º 014-2014-VRAC-UNFV de
17 de febrero de 2014.
Y, en lo que corresponde a su participación en el proceso de contratación docente del

2015, como jefe de Departamento Académico de la Facultad de Humanidades, incumplió
la primera y segunda disposición final y el cronograma establecido en el Reglamento de
2014-CU-UNFV de 30 de diciembre de 2014; la tercera disposición complementaria del
Reglamento de Distribución de la Carga Académica de Docentes (Lectiva y no lectiva)
aprobada mediante Resolución Rectoral n. º 501-2012-CU-UNFV de 20 de febrero de
2012; y los lineamientos emitidos por el Vicerrectorado Académico para el proceso de
contratación docente como son el oficio múltiple n.º 002-2015-VRAC-UNFV de 9 de enero
de 2015; oficio múltiple n.º 007-2015-VRAC-UNFV de 21 de enero de 2015; y oficio n.º
022-2015-0NECRA-OCM-VRAC-UNFV de 3 de marzo de 2015.
En su condición de jefe de Departamento Académico, incumplió los literales a), b) e) y d)

del artículo 133º del mismo Estatuto de la Universidad Nacional Federico Villareal,
aprobado mediante Resolución Rectoral n. º 01258-2001-UNFV de 2001. Además, no
cumplió sus funciones como jefe de Departamento Académico en el 2014 y 2015,
establecidas en los literales a) y b) del artículo 134º; y literales e), e) y h) del artículo 135º
del Reglamento de Organización y Funciones de la Universidad Nacional Federico

INFORME DE AUDITORIA Nº J]'<'( -2018-CG/CORELM-AC
Página 231 de 280
Villarreal, aprobado mediante Resolución Rectoral n.º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de

2004, modificado con Resolución Rectoral n.º 6098-2014-CU-UNFV de 7 de agosto de
2014. Y, las funciones contenidas en los literales a), b), c) y m) de las Funciones
Específicas del jefe de Departamento Académico del Manual de Organización y
Rectoral n.º 6739-2008-UNFVde 10 de junio de 2008.

de la Entidad.
28. Orazio Ramunni Díaz, identificado con DNI n.º 06224389, jefe del Departamento
Académico de Filosofía de la Facultad de Humanidades, por el período del 27 de agosto
de 2012 al 30 de diciembre de 2015, designado mediante Resolución Rectoral n.º 1806-
2012-UNFV de 1 O de setiembre de 2012 y ratificado con Resolución Rectoral n. º 9373-
2015-UNFV de 30 de diciembre de 2015 (Apéndice n.º 1), recibió la cédula de
n.º 2).
concluye que los mismos se mantienen, considerando su participación porque en ambos
períodos no cauteló que la información que debía formar parte de la propuesta de
contratación docente para los años 2014 y 2015, sea preparada con la oportunidad y con
los sustentos correspondientes, toda vez que en el año 2014 no se completó la
información con los currículums vitae respectivos, las asignaturas de los docentes y jefes
de práctica ganadores del concurso, sus fichas de racionalización y horario de clases; y,
en el año 2015 no se presentaron los currículums vitae de los postulantes que aprobaron
la evaluación, las fichas de racionalización, los formatos de declaración jurada, y los
horarios de carga lectiva y no lectiva, ni se guardó concordancia con la PEA docente.
Habiendo regularizado la documentación fuera de los plazos otorgado para ello, en

los lineamientos del Vicerrectorado Académico, emitidos con la finalidad de cautelar el
cumplimiento oportuno y adecuado del proceso de contratación de los docentes y jefes de
práctica en el Departamento Académico bajo su dirección.

21 de febrero de 2012; la primera y segunda disposición final y el cronograma establecido
ne el Reglamento de Contratación de Docentes del 2015, aprobado mediante Resolución
ectoral n. º 7096-2014-CU-UNFV de 30 de diciembre de 2014; el Calendario de
R
acionalización Docente aprobado con Resolución VRAC nº 1330-2014-UNFV de 31 de
enero de 2014.

INFORME DE AUDITORIA Nº 3 .J'r-2018-CG/CORELM-AC
Página 232 de 280
Asimismo, la tercera disposición complementaria del Reglamento de Distribución de la

Carga Académica de Docentes (Lectiva y no lectiva) aprobada mediante Resolución
Rectoral n. º 501-2012-CU-UNFV de 20 de febrero de 2012; y los lineamientos emitidos
por el Vicerrectorado Académico para el proceso de contratación docente como son los
oficios múltiples n.ºs 005-2014-VRAC-UNFV, 014-2014-VRAC-UNFV, 002-2015-VRAC-
UNFV, 007-2015-VRAC-UNFV y 022-2015-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV de 27 de enero
de 2014; de 17 de febrero de 2014, de 9 de enero de 2015, de 21 de enero de 2015 y
3 de marzo de 2015 respectivamente.
En su condición de jefe de Departamento Académico, incumplió los literales a), b) c) y d)

del artículo 133º del Estatuto de la Universidad, aprobado mediante Resolución Rectoral
n. º 01258-2001-UNFV de 2001. Además, no cumplió sus funciones como jefe de
Departamento Académico en el 2014 y 2015, establecidas en los literales a) y b) del
artículo 134º; y, literales c), e) y h) del artículo 135º del Reglamento de Organización y
Funciones de la Universidad Nacional Federico Villarreal, aprobado mediante Resolución
Rectoral n. º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004, modificado con Resolución
Rectoral n.º 6098-2014-CU-UNFV de 7 de agosto de 2014. Y, las funciones contenidas
en los literales a), b), c) y m) de las Funciones Específicas del Jefe de Departamento
Académico del Manual de Organización y Funciones de la Universidad Nacional Federico
Villarreal, aprobado con Resolución Rectoral n.º 6739-2008-UNFV de 10 de junio de
2008.

de la Entidad.
29. Hugo Iraido Ramírez Gamarra, identificado con DNI n. º 06703661, miembro del Consejo
de la Facultad de Humanidades, por el período del 4 de octubre de 2011 al 31 de octubre
de 2014, designado mediante Resolución n.º 023-2012-CEU-UNFV de 29 de agosto de
2012; y, como miembro de la Comisión de Gobierno de la Facultad de Humanidades, por
el período del 10 de noviembre de 2014 al 5 de julio 2016, designado con Resolución
Rectoral n.º 6735-2014-UNFV de 7 de noviembre de 2014 (Apéndice n.º 1), recibió la
cédula de comunicación n.º 104-2017 de 10 de mayo de 2017, el dia 15 de mayo
de
2017, sin haber remitido sus comentarios hasta la fecha de emisión del presente informe
(Apéndice n.º 2).
Por aprobar la propuesta de contratos de docentes y jefes de práctica para los tres
Departamentos Académicos de la Facultad de Humanidades para el período 2014, sin
cautelar que dicha aprobación este precedida del sustento de la asignación de la carga
académica (racionalización) de los docentes y jefes de práctica ganadores del concurso.
En el año 2015 aprobó las propuestas de contratos de docentes y jefes de práctica para
los tres Departamentos Académicos (Lingüística y Literatura, Historia, Antropología y
Arqueología y Filosofía), pese a que las propuestas de los Departamentos Académicos
antes mencionados se basaron en información incompleta e incorrecta, no habiendo
realizado una revisión de la información que debía contener y/o considerar dicha
propuesta, tales como la concordancia de la racionalización con la PEA Docente;
Au orla de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Urna
INFORME DE AUDITORIA Nº ~<( ·2018-CG/CORELM·AC
Página 233 de 280
aspectos que no se consideró para efectos de sustentar la emisión de la resolución de

comisión de gobierno respectiva, dando lugar a que, sobre la base de dicha aprobación,
se emita una resolución carente de sustento, motivando con ello en ambos procesos de
contratación, que el Vicerrectorado Académico no pueda continuar con un trámite regular
de aprobación sino que por el contrario, sea objeto de devolución a la Facultad para el
levantamiento de las observaciones.
En tal sentido, en el período 2014 inobservó la cuarta disposición final del Reglamento de
Contratación de Docentes del 2012 aprobado mediante Resolución Rectoral nº 506-2012-
CU-UNFV de 21 de febrero de 2012; el Calendario de Racionalización Docente aprobado
con Resolución VRAC nº 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014; y, en lo que
corresponde a su participación en el proceso de contratación docente del 2015, incumplió
Asimismo, incumplió los literales a), g) y h) del artículo 125º del Estatuto de la
Universidad Nacional Federico Villareal, aprobado mediante Resolución n.º 01258-2001-
UNFV de 2001. Y, en su condición de miembro de la Comisión de Gobierno en el período
2015, incumplió los literales b), e), f), g) y x) del artículo 153º del Estatuto de la
Universidad Nacional Federico Villareal aprobado por Resolución n. º 004-2015-AE-UNFV
de 8 de enero de 2015 y promulgado mediante Resolución Rectoral n. º 7122-2015-UNFV
de 9 de enero de 2015. Además, no cumplió las funciones como miembro del Consejo de
n.º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004 vigente para el 2014 y modificado con
Resolución Rectoral n. º 6098-2014-CU-UNFV de 7 de agosto de 2014 vigente para el
2015.

anteriormente señalada, dando mérito al inicio del procedimiento sancionador a
cargo de la Entidad.
30. Feliciano Asencios Espinoza, identificado con DNI n.º 06912865, miembro del Consejo
de la Facultad de Humanidades, por el período 2011 - 2014, a partir del 4 de octubre de
2011 al 31 de octubre de 2014, designado mediante Resolución n.º 044-CEE-UNFV-2011
de 4 de octubre de 2011 (Apéndice n.º 1), presentó sus comentarios a través de la carta
sin de 26 de mayo de 2017 (Expediente n.º 08-2017-24299 de 29 de mayo de 2017)
(Apéndice n.º 2).
Departamentos Académicos de la facultad de Humanidades para el período 2014, sin
académica (racionalización) de los docentes y jefes de práctica ganadores del concurso;
dando lugar a que, sobre la base de dicha aprobación, se emita una resolución decana!
carente del sustento correspondiente en dicho extremo, motivando con ello, que el
Audit ria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

INFORME DE AUDITORIA Nº 'J .?f-2018-CG/CORELM-AC
Página 234 de 280
Vicerrectorado Académico no pueda continuar con un trámite regular de aprobación sino

que por el contrario, motive su devolución a la Facultad para el levantamiento de las
observaciones.

Docentes del 2012 aprobado mediante Resolución Rectoral nº 506-2012-CU-UNFV de 21
de febrero de 2012; y el Calendario de Racionalización Docente aprobado con Resolución
VRAC nº 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014.
UNFV de 2001. Además, no cumplió las funciones como miembro del Consejo de
Facultad en el 2014, establecidas en los literales a), d) e i) del artículo 122º del
aprobado mediante Resolución Rectoral n.º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004

de la Entidad.
31. Carlos Roberto Flores Soría, identificado con DNI n.º 32115885, miembro del
Consejo de la Facultad de Humanidades, por el período del 4 de octubre de 2011 al 31 de
octubre de 2014, designado mediante Resolución n.º 044-CEE-UNFV-2011 de 4 de
octubre de
2011; y, como miembro de la Comisión de Gobierno de la Facultad de Humanidades, por
el período del 10 de noviembre de 2014 al 5 de julio de 2016, designado mediante
Resolución Rectoral n.º 6735-2014-UNFV de 7 de noviembre de 2014 (Apéndice n.º 1),
presentó sus comentarios mediante carta sin de 22 de mayo de 2017 (Expedienten.º 08-
2017-22809 de 22 de mayo de 2017) y carta sin de 7 de julio de 2017 (Expedienten.º 08-
2017-31817 de 7 de julio de 2017) (Apéndice n.º 2).
Por haber aprobado la propuesta de contratos de docentes y jefes de práctica para los
tres Departamentos Académicos de la Facultad de Humanidades para el período 2014,
sin cautelar que dicha aprobación este precedida del sustento de la asignación de la
carga académica (racionalización) de los docentes y jefes de práctica ganadores del
concurso.
En el año 2015 aprobó las propuestas de contratos de docentes y jefes de práctica para
los tres Departamentos Académicos (Lingüística y Literatura, Historia, Antropología y
Arqueología y Filosofía), pese a que las propuestas de los Departamentos Académicos
antes mencionados se basaron en información incompleta e incorrecta, no habiendo
realizado una revisión de la información que debía contener ylo considerar dicha
propuesta, tales como la concordancia de la racionalización con la PEA Docente;
aspectos que no se consideró para efectos de sustentar la emisión de la resolución de
comisión de gobierno respectiva, dando lugar a la emisión de una deficiente resolución

INFORME DE AUDITORIA N°3.3q ·2018-CG/CORELM·AC
Página 235 de 280
En tal sentido, en el período 2014 inobservó la cuarta disposición final del Reglamento de
Contratación de Docentes del 2012 aprobado mediante Resolución Rectoral nº 506-2012-
CU-UNFV de 21 de febrero de 2012; el Calendario de Racionalización Docente aprobado
con Resolución VRAC nº 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014; y, en lo que
corresponde a su participación en el proceso de contratación docente del 2015, incumplió
UNFV de 2001. Y, en su condición de miembro de la Comisión de Gobierno en el período
n.
2015, incumplió los literales b), e), g) y x) del artículo 153º del Estatuto de la
Universidad Nacional Federico Villareal aprobado por Resolución n. º 004-2015-AE-UNFV
de 8 de enero de 2015 y promulgado mediante Resolución Rectoral n.º 7122-2015-UNFV
de 9 de enero de 2015. Además, no cumplió las funciones como miembro del Consejo de
n.º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004 vigente para el 2014 y modificado con
2015.

de la Entidad.
32. Daniel Conche Zuta, identificado con DNI n.º 08590374, miembro del Consejo de la
Facultad de Humanidades, por el período del 4 de octubre de 2011 al 31 de octubre de
2014, designado mediante Resolución n.º 044-CEE-UNFV-2011 de 4 de octubre de 2011
(Apéndice n.º 1), presentó sus comentarios a través de la carta s/n de mayo de 2017
d lugar a que, sobre la base de dicha aprobación, se emita una resolución decana!
ando
c
arente del sustento correspondiente en dicho extremo, motivando con ello, que el
V
icerrectorado Académico no pueda continuar con un trámite regular de aprobación sino
ueq por el contrario motive su devolución a la Facultad para el levantamiento de las
bservaciones.
n tal sentido, inobservó la cuarta disposición final del Reglamento de Contratación

Dde ocentes del 2012 aprobado mediante Resolución Rectoral nº 506-2012-CU-UNFV de
d 21
V
e febrero de 2012; y el Calendario de Racionalización Docente aprobado con Resolución
RAC nº 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014.

INFORME DE AUDITORIA Nº3:J'i'-2018-CG/CORELM-AC
Página 236 de 280
aprobado mediante Resolución Rectoral n. º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004

33. Marté Eulogío Sánchez Villagómez, identificado con DNI n. º 06775611, miembro del
Consejo de la Facultad de Humanidades, por el período del 26 de junio de 2013 al 31 de
octubre de 2014, designado mediante Resolución n.º 006-2013-CEU-UNFV de 26 de
junio de 2013 (Apéndice n.º 1), presentó sus comentarios mediante carta s/n de 22 de
mayo de 2017 (Expedienten.º 08-2017-22809 de 22 de mayo de 2017) (Apéndice n.º 1).
dando lugar a que, sobre la base de dicha aprobación, se emita una resolución decanal
carente del sustento correspondiente en dicho extremo, motivando con ello, que el
Vicerrectorado Académico no pueda continuar con un trámite regular de aprobación sino
que por el contrario, motive su devolución a la Facultad para el levantamiento de las
observaciones.

Docentes del 2012 aprobado mediante Resolución Rectoral nº 506-2012-CU-UNFV de 21
de febrero de 2012; y el Calendario de Racionalización Docente aprobado con Resolución
VRAC nº 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014.
R eglamento de Organización y Funciones de la Universidad Nacional Federico Villarreal,
os hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad dministrativa

funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa nteriormente señalada,
adando mérito al inicio del procedimiento sancionador a cargo e la Entidad.
d

o/
INFORME DE AUDITORIA Nº3 .3 -2018-CG/CORELM-AC
Página 237 de 280
34. Astrid Venturo Moreno, identificada con DNI n.º 47547134, miembro del Consejo de la
Facultad de Humanidades (alumna consejera), por el período del 23 de octubre de 2013
al 9 de noviembre de 2014, designada mediante Resolución n.º 029-2013-CEU-UNFV de
23 de octubre de 2013 (Apéndice n. º 1 ), presentó sus comentarios y mediante carta
s/n de 5 de junio de 2017 (Expedienten.º 08-2017-26302 de 6 de junio de 2017)
(Apéndice n.º 2).
Por aprobar la propuesta de contratos de docentes y jefes de práctica para los

tres Departamentos Académicos de la Facultad de Humanidades para el período 2014,
sin cautelar que dicha aprobación este precedida del sustento de la asignación de la
carga académica (racionalización) de los docentes y jefes de práctica ganadores del
concurso; dando lugar a que, sobre la base de dicha aprobación, se emita una
resolución decanal carente del sustento correspondiente en dicho extremo, motivando con
ello, que el Vicerrectorado Académico no pueda continuar con un trámite regular de
aprobación sino que por el contrario, motive su devolución a la Facultad para el
levantamiento de las observaciones.

de Docentes del 2012 aprobado mediante Resolución Rectoral nº 506-2012-CU-UNFV de
21 de febrero de 2012; y el Calendario de Racionalización Docente aprobado con
Resolución VRAC nº 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014.
Facultad en el 2014, establecidas en los literales a), d} e i) del artículo 122º del

de la Entidad.
35. Alfonso Rodrigo Salas Campos, identificado con DNI n.º 08730709, miembro de
la Comisión de Gobierno de la Facultad de Humanidades, por el período del 10 de
noviembre de 2014 al 5 de julio de 2016, designado mediante Resolución Rectoral
n. º 6735-2014-UNFV de 7 de noviembre de 2014 y cesado con Resolución Rectoral n.º
805-2016-CU-UNFV de 5 de julio de 2016 (Apéndice n.º 1), recibió la cédula de
n.º 2).
concluye que los mismos se mantienen, considerando su participación por aprobar las
propuestas de contratos de docentes y jefes de práctica para los tres Departamento
Académicos de la Facultad de Humanidades (Lingüística y Literatura, Historia,
Audit a de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, lima

Peri o de 1 de enero de 2014 al 30 de junio de 2016
INFORME DE AUDITORIA N°;l7? -2018-CG/CORELM·AC
Página 238 de 280
Antropología y Arqueología y Filosofía), sin cautelar que dicha aprobación este precedida
del sustento legal y documentarlo correspondiente, toda vez que las propuestas de los
Departamentos Académicos antes mencionados se basaron en información incompleta e
incorrecta.
Por no haber realizado una revisión de la información que debía contener y/o considerar
dicha propuesta, tales como la concordancia con la PEA Docente; las fichas de
racionalización, los formatos de declaración jurada, y los horarios de carga lectiva y no
lectiva; dando lugar a que, sobre la base de dicha aprobación, la resolución de comisión
de gobierno respectiva sea emitida sin el sustento correspondiente, ocasionando que la
documentación o expediente así remitido al Vicerrectorado Académico no pueda
continuar un trámite regular de aprobación sino que por el contrario motive su devolución
a la Facultad para el levantamiento de las observaciones
En tal sentido, incumplió la primera y segunda disposición final y el cronograma

establecido en el Reglamento de Contratación de Docentes del 2015, aprobado mediante
Resolución Rectoral n. º 7096-2014-CU-UNFV de 30 de diciembre de 2014.
En su condición de miembro de la Comisión de Gobierno 2015, incumplió los literales b),

e), f), g) y x) del artículo 153º del Estatuto de la Universidad Nacional Federico Villareal
aprobado por Resolución n.º 004-2015-AE-UNFV de 8 de enero de 2015 y promulgado
mediante Resolución Rectoral n.º 7122-2015-UNFV de 9 de enero de 2015. Además, no
cumplió sus funciones como miembro de la Comisión de Gobierno 2015, establecidas en
los literales a), d) e i) del artículo 122º del Reglamento de Organización y Funciones de la
n.º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004 vigente para el 2014, y modificado con
2015.

acultad de Ciencias Naturales y Matemática

F
Carlos Marco Santa Cruz Carpio, identificado con DNI n.º 08051865, presidente del
Consejo de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemática, por el período del 4 de
octubre de 2011 al 31 de octubre de 2014, designado mediante Resolución n.º 040-
2011-CEE-UNFV de 4 de octubre de 2011; decano por el período comprendido entre el
2 de noviembre de 2011 al 9 de noviembre de 2014, designado mediante Resolución
Rectoral n.º 1979-2011-UNFV de 2 de noviembre de 2014; jefe del Departamento
Académico de Biología por el período del 13 de noviembre de 2014 al 22 de octubre de
2015, designado mediante Resolución Rectoral n. º 7324-2015-UNFV de 18 de febrero
de 2015; participante en los procesos de contratación docente del 2014 y 2015
(Apéndice n.º 1); presentó sus comentarios mediante documento sin de 25 de mayo
de 2017 (Expediente n. º 08-2017-23528 de 25 de mayo de 2017) (Apéndice n. º 2).
Aud' ria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

INFORME DE AUDITORIA Nº 3 ;!~ ·2018-CG/CORELM·AC
Página 239 de 280
Por cuanto en su condición de presidente del Consejo de Facultad, aprobó la propuesta

de contratos de docentes y jefes de práctica para los tres Departamentos Académicos
de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemática, pese a que en principio, la
propuesta correspondiente a uno de los departamentos académicos como fue el
Departamento Académico de Matemática no se había concluido, lo cual autoriza a
concluir que propuso al Consejo de Facultad información parcial; asimismo, pese a que
dicha propuesta estaba basada en incompleta e incorrecta información de los otros dos
Departamentos Académicos como son Biología, y Física y Química.
Además, en su condición de decano de la Facultad, no obstante su obligación funcional

de cumplir y hacer cumplir los reglamentos, tomando como base la aprobación antes
comentada, emitió resoluciones decanales para aprobar la contratación de docentes y
jefes de práctica del 2014 de los tres Departamentos Académicos de la Facultad, sin
cautelar que dicha resolución este precedida del sustento legal y documentario
correspondiente, toda vez que información básica que debía sustentar la selección de
los indicados profesionales, como los currículums vitae y la especificación de las
labores para las cuales serían contratados, así como, las condiciones en las cuales la
Facultad debía efectuar la propuesta de contratos en observancia de reglamentos
vigentes de la universidad tales como el contratar docentes para las asignaturas
propias de su especialidad y la asignación de la carga académica en concordancia con
las especialidades de dichos docentes; fueron aspectos que no se consideraron para
efectos de sustentar la emisión de las resoluciones referidas.
Asimismo, por cuanto en su condición de máxima autoridad de la facultad, conjuntamente

con los jefes de los Departamentos Académicos de su Facultad, participó de la
regularización posterior de documentación sustentante de la contratación de docentes y
jefes de práctica para el 2014, cuya preparación en su condición de Decano le
correspondía dirigir y supervisar en su realización conforme los plazos establecidos
en el Reglamento de Distribución de la carga académica de los docentes y conforme los
lineamientos que previamente fueron puestos de su conocimiento por parte del
Vicerrectorado Académico; con la finalidad de cautelar a su vez, el cumplimiento oportuno
y adecuado del proceso de contratación de los docentes y jefes de práctica en la
Facultad bajo su dirección.
Adicionalmente, por cuanto en el 2015, también en su condición de jefe del

Departamento Académico de Biología, no cauteló que la documentación que debía
formar parte de la propuesta de contratación docente para el 2015, sea preparada con
la oportunidad y con los sustentos correspondientes, toda vez que la documentación
faltante fue regularizada hasta el mes de mayo de 2015 y por partes dando lugar a
reiterados reprocesos; en inobservancia de los reglamentos pertinentes de Contratación
Docente y de Distribución de la carga académica de los docentes; no obstante que tuvo
conocimiento antelado de los lineamientos del Vicerrectorado Académico.

21 de febrero de 2012, cuya vigencia fue ampliada con Resolución VRAC n. º 1330-
2014-UNFV de 31 de enero de 2014; el Calendario de Racionalización Docente
aprobado con Resolución VRAC n.º 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014; la

INFORME DE AUDITORIA N°JJ? ·2018-CG/CORELM·AC
Página 240 de 280

Asimismo, en su condición de presidente del Consejo de Facultad, incumplió los

literales a), e), g) y h) del artículo 125º del Estatuto de la Universidad Nacional Federico
Villareal, aprobado mediante Resolución n. º 01258-2001-UNFV de 2001. Y en su
condición de Decano, incumplió los literales b) y c) del artículo 129º del mismo
Estatuto. Además, no cumplió las funciones como presidente del Consejo de Facultad y
decano, establecidas en los literales a), d) e i) del artículo 122º, literales e), e) y g) del
Federico Villarreal, aprobado mediante Resolución Rectoral n. º 8463-2004-UNFV de 22
de abril de 2004. Y las funciones contenidas en los literales a), b), d), ij y s) de
las Funciones Específicas del Decano del Manual de Organización y Funciones de
la Universidad Nacional Federico Villarreal, aprobado con Resolución Rectoral n.º
6739-

de la Entidad.
37. Rosa Leonor Escudero Valverde, identificada con DNI n.º 06734804, secretaria
académica de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemática, por el período del 27 de
noviembre de 2014 al 12 de octubre de 2015, designada mediante Resolución Rectoral
n.º 6970-2014-UNFV de 12 de diciembre de 2014 y cesada con Resolución Rectoral
n.º 9252-2015-UNFV de 17 de diciembre de 2015 (Apéndice n.º 1); presentó sus
comentarios mediante documento s/n de 19 de mayo de 2017 (Expedienten.º 08-2017-
Por cuanto en el 2014 en su condición de secretaria académica, suscribió el acta de

aprobación de la propuesta de contratos de docentes y jefes de práctica para los tres
Departamentos Académicos de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemática, a
pesar de que la propuesta correspondiente a uno de los departamentos académicos
como fue el Departamento Académico de Matemática no se había concluido, lo cual
autoriza a concluir que se propuso al Consejo de Facultad información parcial;
asimismo, pese a que dicha propuesta estaba basada en incompleta e incorrecta
información de los otros dos Departamentos Académicos como son Biología, y Física y
Química; acreditándose por tanto, que la referida funcionaria no cauteló que la
propuesta a ser tratada y aprobada en el Consejo de Facultad tenga el respaldo en el
expediente o documentación respectiva.
Asimismo, conjuntamente con el decano de la Facultad, emitió resoluciones decanales

para aprobar la contratación de docentes y jefes de práctica del 2014 de los tres
Au oria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

INFORME DE AUDITORIA N°SJ? -2018.CG/CORELM·AC
Página 241 de 280
Departamentos Académicos de la Facultad, sin cautelar que dicha resolución este

precedida del sustento legal y documentario correspondiente, toda vez que información
básica que debía sustentar la selección de los indicados profesionales, como los
currículums vitae y la especificación de las labores para las cuales serían contratados,
así como, las condiciones en las cuales la Facultad debía efectuar la propuesta de
contratos en observancia de reglamentos vigentes de la universidad tales como el
contratar docentes para las asignaturas propias de su especialidad y la asignación de la
carga académica en concordancia con las especialidades de dichos docentes; fueron
aspectos que no se consideraron para efectos de sustentar la emisión de las
resoluciones referidas.

de
Resolución VRAC nº 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014.
Además, no cumplió sus funciones como secretaria académica de Facultad, establecidas

en los literales b), c) y h) del artículo 128º del Reglamento de Organización y
Rectoral n. º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004 vigente para el 2014. Y las
funciones contenidas en los literales b), e), d), e) y f) de las Funciones Específicas
del Secretario Académico del Manual de Organización y Funciones de la Universidad
Nacional Federico Villarreal, aprobado con Resolución Rectoral n. º 6739-

de la Entidad.
38. Yrma Luján Campos, identificada con DNI n.º 07298243, miembro del Consejo de
Facultad 2014 de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemática, por el período del 4
de octubre de 2011 al 31 de octubre de 2014, designada mediante Resolución n.º 040-
2011-CEE-UNFV de 4 de octubre de 2011 (Apéndice n.º 1); presentó sus comentarios
22 de mayo de 2017) (Apéndice n.º 2).
Presentó sus comentarios mediante documento s/n de 22 de mayo de 2017

(Expediente n.º 08-2017-22676 de 22 de mayo de 2017). por cuanto en el 2014, no
obstante las atribuciones funcionales que tenía el Consejo de Facultad del cual era
miembro, aprobó las propuestas de contratos de docentes y jefes de práctica para los
tres Departamentos Académicos de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemática
(Biología, Física y Química, y Matemática), pese a que en principio, la propuesta
correspondiente a uno de los departamentos académicos como fue el Departamento
Académico de Matemática no estaba concluida a esa fecha y que la propuesta de los
otros dos Departamentos Académicos como son Biología, y Física y Química se basó
en incorrecta e incompleta información.
Audi oria de cumplimiento a la Univel'$idad Nacional Federico Villarreal, Lima

INFORME DE AUDITORIA Nº 331 ·2018-CG/CORELM·AC
Página 242 de 280
Es decir, emitió una aprobación para que la Facultad contrate a un número mayor de 70
profesionales sin cautelar que dicha aprobación este precedida del sustento legal y
documentario correspondiente, toda vez que información básica que debía sustentar la
selección de los indicados profesionales, como los currículums vitae y la especificación
de las labores para las cuales serían contratados (racionalización académica), así
como, las condiciones en las cuales la Facultad debía efectuar la propuesta de
contratos con observancia de reglamentos vigentes de la universidad, tales como el
carga académica en concordancia con las especialidades de dichos docentes, fueron
aspectos no considerados, dando lugar a la emisión de una deficiente resolución
En tal sentido, incumplió la cuarta disposición final del Reglamento de Contratación

de
Resolución VRAC n.º 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014 y la tercera disposición
(Lectiva y no lectiva), aprobado mediante Resolución Rectoral n.º 501-2012-CU-UNFV

literales a) y g) del artículo 125º del Estatuto de la Universidad Nacional Federico

de la Entidad.
39. Margarita Elena Robles Román, identificada con DNI n.º 07903481, miembro del
Consejo de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemática, por el período del 2 de
noviembre de 2012 al 31 de octubre de 2014, jefa del Departamento Académico de
Biología, por el período comprendido entre el 27 de agosto de 2012 al 9 de noviembre
de 2014, designada mediante Resolución Rectoral n.º 1806-2012-UNFV de 10 de
setiembre de 2012; y en el 2015, presidenta de la Comisión de Gobierno de la misma
F acultad en el período comprendido entre el 10 de noviembre de 2014 al 13 de
setiembre
d de 2015, designada mediante Resolución Rectoral n.º 6731-2014-UNFV de 7
e noviembre de 2014; participante en los procesos de contratación docente del 2014 y
015
m (Apéndice n.º 1); presentó sus comentarios mediante documento s/n de 22 de
n.ayo de 2017 (Expediente n.º 08-2017-22684 de 22 de mayo de 2017) (Apéndice
º 2).
P
For cuanto en el 2014, no obstante las atribuciones funcionales que tenía el Consejo
de acultad del cual era miembro, aprobó las propuestas de contratos de docentes y
jefes
INFORME DE AUDITORIA Nº >->t2018-CG/CORELM-AC
--r!A ~
CONTRALORÍA
Página 243 de 280

246
de práctica para los tres Departamento Académicos de la Facultad de Ciencias

Naturales y Matemática (Biología, Física y Qufmica, y Matemática), pese a que en
principio, la propuesta correspondiente a uno de los departamentos académicos como
fue el Departamento Académico de Matemática no estaba concluida a esa fecha y que
la propuesta de los otros dos Departamentos Académicos como son Biología, y Física y
Quimica se basó en incorrecta e incompleta información.
documentarlo correspondiente, toda vez que información básica que debía sustentar la
Asimismo, por cuanto en su condición de jefa del Departamento Académico de

Biología, no cauteló que la documentación que debía formar parte de la propuesta de
contratación docente para el 2014, sea preparada con la oportunidad y con los
sustentos correspondientes, toda vez que la documentación faltante fue regularizada
hasta el mes de marzo de 2014 en inobservancia de los reglamentos pertinentes de
Contratación Docente y de Distribución de la carga académica de los docentes; y no
obstante que tuvo conocimiento antelado de los lineamientos del Vicerrectorado
Académico, emitidos con la finalidad de cautelar el cumplimiento oportuno y adecuado
del proceso de contratación de los docentes y jefes de práctica en el Departamento
Académico bajo su dirección.
En el 2015, por cuanto en su condición de presidenta de la Comisión de Gobierno de la

Facultad de Ciencias Naturales y Matemática, sometió a aprobación y asimismo aprobó
la propuesta de contratación de los docentes y jefes de práctica para la Facultad, pese a
que dicha propuesta carecía de la documentación que debía sustentarla como es la
carga académica lectiva y no lectiva asignada a los profesionales propuestos así como
sus horarios; asimismo, carecía de la concordancia que se debía cautelar con la PEA
Docente asignada a la Facultad, y asimismo, de la observancia sobre el grado
académico que debían tener los docentes cuya contratación estaba aprobando la
Comisión de Gobierno presidida por su persona.
Asimismo, emitió la Resolución de Comisión de Gobierno n. º 054-2015-CG-FCCNM-

UNFV no solo sobre la base de un sustento incorrecto e incompleto, sino también sin
observar los lineamientos emitidos por el Vicerrectorado Académico que eran de su
conocimiento y que especificaron la documentación e información que debía formar
parte de la emisión de dicha resolución de comisión de gobierno tales como los datos
de códigos de plazas y DNI de los profesionales propuestos así como, las actas de la
comisión e informe final que sustentaba la selección de los mismos.
Au itoria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

247
INFORME DE AUDITORIA Nº 3 3'(.2018-CG/CORELM-AC

1C"" _!-A CONTRALORÍA
Página 244 de 280
Finalmente, por cuanto

en su condición de
rnaxma autoridad de la
Facultad, conjuntamente
con los jefes de los
Departamentos
Académicos de su
Facultad, conforme lo
acreditado, participó
en la regularización
posterior de
documentación sobre
la contratación de
docentes para el
2015, cuya
preparación en su
condición de
Presidenta de la
Comisión de
Gobierno le
correspondía dirigir y
supervisar en su
realización conforme
los plazos
establecidos en el
Reglamento de
Distribución de la
carga académica de
los docentes, en el
Reglamento de
Contratación Docente
y conforme los
lineamientos que
previamente fueron
puestos de su
conocimiento por parte
del Vicerrectorado
Académico; con la
finalidad de cautelar a
su vez, el cumplimiento
oportuno y adecuado
del proceso de
contratación de los
docentes y jefes de
práctica en la Facultad
bajo su dirección.
En tal sentido,
incumplió la cuarta
disposición final del
Audlt ria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

Reglamento de aprobada mediante
Contratación de Resolución Rectoral
Docentes del 2012 n.º 501-2012- CU-UNFV
aprobado mediante de 20 de febrero de
Resolución Rectoral nº 2012; y los
506-2012-CU-UNFV de lineamientos emitidos
21 de febrero de 2012; por el Vicerrectorado
el Calendario de Académico para el
Racionalización Docente proceso de
aprobado con contratación docente
Resolución VRAC nº como son el oficio
1330-2014-UNFV de 31 múltiple n. º 002-
de enero de 2014; la 2015-VRAC-UNFV de
tercera disposición 9 de enero de 2015;
complementaria del oficio múltiple n.º 007-
Reglamento de 2015-VRAC-UNFV de
Distribución de la Carga 21 de enero de
Académica de Docentes 2015; y oficio n.º
(Lectiva y no lectiva), 022-2015-0NECRA-
aprobado mediante OCAA-VRAC-UNFV
Resolución Rectoral n. º de 3 de
501-2012-CU-UNFV de m
20 de febrero de 2012 a
vigente para el 2014; y r
los lineamientos emitidos z
por el Vicerrectorado o
Académico para el
proceso de contratación d
docente como son el e
oficio múltiple n.º 005-
2014-VRAC-UNFV de 2
27 de enero de 2014; 0
oficio múltiple n.º 009- 1
2014-VRAC-UNFV de 5
10 de febrero de 2014; .
y oficio múltiple n.º
014-2014-VRAC- UNFV Asimismo, en su
de 17 de febrero de condición de miembro
2014. del Consejo de
Facultad 2014,
En lo que corresponde incumplió los literales
a su participación en el a), g) y h) el artículo
proceso de contratación 125º del Estatuto de
docente del la Universidad
2015, por incumplir la Nacional Federico
primera y segunda Villareal, aprobado
disposición final, y el mediante Resolución
cronograma establecido n.º 01258-2001-UNFV
en el Reglamento de de 2001. En su
Contratación de condición de jefe de
Docentes del 2015, Departamento
aprobado mediante Académico, los
Resolución Rectoral n.º literales a), b), c) y d)
7096-2014-CU-UNFV de del artículo
30 de diciembre de 133º del mismo. En
2014; la tercera su condición de
disposición presidente de la
complementaria del Comisión de Gobierno
Reglamento de 2015, incumplió los
Distribución de la Carga literales b), e), g) y x)
Académica de Docentes del artículo 153º del
Audlt (Lectiva a yla Universidad
ria de cumplimiento no lectiva)Nacional Federico Villarreal, Lima
Estatuto de la
Universidad Nacional
Federico Villareal
aprobado por
Resolución n. º 004-
2015-AE-UNFV de 8 de
enero de 2015 y
promulgado mediante
Resolución Rectoral n.º
7122-2015-UNFV de 9
de enero de 2015. En su
condición de Decano,
incumplió sus funciones
establecidas en los
literales b) y d) del
artículo 157° del mismo
Estatuto.
Audlt ria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

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A
Auditoria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima d
emás, no cumplió sus funciones como miembro del s
Consejo de Facultad en el 2014, presidente de la u
Comisión de Gobierno 2015, y jefe de Departamento st
Académico en el e
2014; establecidas en los literales a), d) e i) del n
artículo 122º, literales e), e) y g) del artículo 124º, t
literales a) y b) del artículo 134º; y, literales c), e) y o
h) del artículo 135º le
del Reglamento de Organización y Funciones de la g
Universidad Nacional Federico Villarreal, aprobado
al
mediante Resolución Rectoral n.º 8463-2004-UNFV
y
de 22 de abril de 2004 vigente para el 2014, y
d
modificado con Resolución Rectoral n.º 6098-2014-
o
CU- UNFV de 7 de agosto de 2014 vigente para el
c
2015.
u
Y las funciones contenidas en los literales a), b), d), n m
e
y s) de las Funciones Especificas del Decano y los
n
literales a), e) y m) de las Funciones Específicas
del Jefe de Departamento Académico del Manual de t
Organización y Funciones de la Universidad Nacional a
Federico Villarreal, aprobado con Resolución rl
Rectoral n. º 6739-2008-UNFV de 1 O de junio de o
2008. c
o
Los hechos anteriormente expuestos configuran la rr
presunta responsabilidad administrativa funcional, e
derivada del deber incumplido previsto en la normativa s
anteriormente señalada, dando mérito al inicio del p
procedimiento sancionador a cargo de la Entidad. o
n
40. Raúl Rosadio Bernal, identificado con DNI n.º di
15614940, miembro del Consejo de la Facultad de e
Ciencias Naturales y Matemática, por el período del 4 n
de octubre de 2011 al 31 de octubre de 2014, t
designado mediante Resolución n.º 040-2011-CEE- e
UNFV de ,
4 de octubre de 2011 (Apéndice n.º 1); presentó sus t
comentarios mediante documento s/n de 22 de mayo o
de 2017 (Expedienten.º 08-2017-22675 de 22 de mayo d
de 2017) (Apéndice n.º 2). a
v
Por cuanto en el 2014, no obstante las atribuciones e
funcionales que tenía el Consejo de Facultad del cual z
era miembro, aprobó las propuestas de contratos de q
docentes y jefes de práctica para los tres u
Departamento Académicos de la Facultad de e
Ciencias Naturales y Matemática (Biología, Física y in
Química, y Matemática), pese a que en principio, la fo
propuesta correspondiente a uno de los r
departamentos académicos como fue el Departamento m
Académico de Matemática no estaba concluida a esa a
fecha y que la propuesta de los otros dos ci
Departamentos Académicos como son Biología, y Física ó
y Química se basó en incorrecta e incompleta n
información. b
á
Es decir, emitió una aprobación para que la Facultad si
contrate a un número mayor de 70 profesionales sin c
Auditoria cautelar aque
de cumplimiento dicha Nacional
la Universidad aprobaciFederico
ón este precedida
Villarreal, Lima del a
que debía sustentar la selección de los indicados
profesionales, como los currículums vitae y la
especificación de las labores para las cuales serían
contratados (racionalización académica), así como, las
condiciones en las cuales la Facultad debía
efectuar la propuesta de contratos con observancia
de reglamentos vigentes de la universidad, tales
como el contratar docentes para las asignaturas
propias de su especialidad y la asignación de la carga
académica en concordancia con las especialidades
de dichos docentes; fueron aspectos no considerados,
dando lugar a la emisión de una deficiente
resolución decanal observada por las áreas técnicas
respectivas.

INFORME DE AUDITORIA N~) t -2018..CG/CORELM·AC
Página 246 de 280

Resolución VRAC n. º 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014; y la tercera


41. Juan Arcadio Ávila López, identificado con DNI n. º 07215002, miembro del Consejo
de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemática, por el período del 4 de octubre de
2011 al 31 de octubre de 2014, designado mediante Resolución n.º 040-2011-CEE-
UNFV de 4 de octubre de 2011; miembro de la Comisión de Gobierno 2015, del 10 de
noviembre de 2014 al 13 de setiembre de 2015, designada mediante Resolución
Rectoral n. º 6731-2014-UNFV de 7 de noviembre de 2014 (Apéndice n.º 1); presentó
sus comentarios mediante documento s/n de 22 de mayo de 2017 (Expediente n. º 08-
Por cuanto en el 2014, no obstante las atribuciones funcionales que tenía el Consejo de
F
acultad del cual era miembro, aprobó las propuestas de contratos de docentes y jefes e
d práctica para los tres Departamento Académicos de la Facultad de Ciencias
N aturales y Matemática (Biología, Física y Química, y Matemática), pese a que en
p rincipio, la propuesta correspondiente a uno de los departamentos académicos como
lapropuesta de los otros dos Departamentos Académicos como son Biología, y Física y
Química se basó en incorrecta e incompleta información.
selección de los indicados profesionales, como los currículums vitae y la especificación e
dlas labores para las cuales serían contratados (racionalización académica), así
orno, las condiciones en las cuales la Facultad debía efectuar la propuesta de
ontratos con observancia de reglamentos vigentes de la universidad, tales como el
contratar
c docentes para las asignaturas propias de su especialidad y la asignación de la
arga académica en concordancia con las especialidades de dichos docentes; fueron
Audit ria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

Periodo de 1 de enero de 2014 al 30 de Junio de 2016
250
~ ~
_LACONTRALORIA
INFORME DE AUDITORIA Nº "!-3'( -2018-CG/CORELM·AC
Página 247 de 280


CU-UNFV de 20 de febrero de 2012 vigente para el 2014. Y en lo que corresponde a su
participación en el proceso de contratación docente del 2015, por incumplir la primera y
segunda disposición final, y el cronograma establecido en el Reglamento de Contratación
de Docentes del 2015, aprobado mediante Resolución Rectoral n.º 7096-

Villareal, aprobado mediante Resolución n. º 01258-2001-UNFV de 2001. En su
condición de miembro de la Comisión de Gobierno 2015, incumplió los literales b), e),~
g) y x) del artículo 153º del Estatuto de la Universidad Nacional Federico Villareal
aprobado por Resolución n. º 004-2015-AE-UNFV de 8 de enero de 2015 y promulgado
mediante Resolución Rectoral n.º 7122-2015-UNFV de 9 de enero de 2015.
Además, no cumplió sus funciones como miembro del Consejo de Facultad en el 2014
y miembro de la Comisión de Gobierno 2015, establecidas en los literales a), d) e i) del
Federico Villarreal, aprobado mediante Resolución Rectoral n. º 8463-2004-UNFV de 22
de abril de 2004 vigente para el 2014, y modificado con Resolución Rectoral n.º 6098-
2014-CU-UNFV de 7 de agosto de 2014 vigente para el 2015.

de la Entidad.
42. Helmer Heli Lezama Vigo, identificado con DNI n.º 08448814, miembro del Consejo
de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemática, por el período del 4 de octubre de
2011 al 31 de octubre de 2014, designado mediante Resolución n.º 040-2011-CEE-
UNFV de 4 de octubre de 2011 (Apéndice n.º 1 ); presentó sus comentarios mediante
Facultad del cual era miembro, aprobó las propuestas de contratos de docentes y jefes
Naturales y Matemática (Biología, Física y Química, y Matemática), pese a que en

INFORME DE AUDITORIA Nº .3:l 1'2018-CG/CORELM-AC
Página 248 de 280
En tal sentido, se incumplió la cuarta disposición final del Reglamento de Contratación

de Docentes del 2012 aprobado mediante Resolución Rectoral n. º 506-2012-CU-UNFV
de 21 de febrero de 2012; el Calendario de Racionalización Docente aprobado con

os hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad

Ldministrativa funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa
ae la Entidad.
d
gustín Edgardo Anaya Calderón, identificado con DNI n.º 06250878, miembro del
43.A onsejo
C de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemática, por el período del 4 de
mediante documento sin de 22 de mayo de 2017 (Expedienten.º 08-2017-22810 de 22
de mayo de 2017) (Apéndice n.º 2).
acuitad del cual era miembro, aprobó las propuestas de contratos de docentes y jefes e
práctica para los tres Departamento Académicos de la Facultad de Ciencias
N aturales y Matemática (Biología, Física y Química, y Matemática), pese a que en
pr incipio, la propuesta correspondiente a uno de los departamentos académicos como
Aud' oria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

INFORME DE AUDITORIA Nº :J..s'7'·201~G/CORELM·AC
Página 249 de 280


Docentes (Lectiva y no lectiva), aprobado mediante Resolución Rectoral n. º 501-2012-


de la Entidad.
44. Agustín Biviano Reaño Pantoja, identificado con DNI n. º 06694930, miembro
del Consejo de Facultad 2014 de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemática, del 4 de
22 de mayo de 2017) (Apéndice n.º 2).
Au itoria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, lima

INFORME DE AUDITORIA Nº >]7'-2018-CG/CORELM·AC
Página 250 de 280

documentaría correspondiente, toda vez que información básica que debía sustentar la

de
Resolución VRAC n. º 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014; y la tercera


de la Entidad.
45. Hugo Ulises Díaz Mauricio, identificado con DNI n.º 15687784, miembro del Consejo
de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemática en el 2014, del 14 de agosto de
2013 al 31 de octubre de 2014, y jefe del Departamento Académico de Matemática, del
27 de agosto de 2012 al 22 de octubre de 2015, designado mediante Resolución
Rectoral n.º 1806-2012-UNFV de 10 de setiembre de 2012; participante en los
procesos de contratación docente del 2014 y 2015 (Apéndice n. º 1 ); presentó
sus comentarios mediante documento s/n de 22 de mayo de 2017 (Expedienten.º 08-
2017-

Lima
INFORME DE AUDITORIA Nº ~-2018-CG/CORELM-AC
Página 251 de 280
Asimismo, por cuanto en el 2014, en su condición de jefe del Departamento Académico

de Matemática, no cauteló que la documentación que debía formar parte de la
propuesta de contratación docente para el 2014, sea preparada con la oportunidad y
con los sustentos correspondientes, toda vez que la documentación faltante fue
regularizada hasta el mes de mayo de 2014 en inobservancia de los reglamentos
pertinentes de Contratación Docente y de Distribución de la carga académica de los
docentes; no obstante que tuvo conocimiento antelado de los lineamientos del
Vicerrectorado Académico, emitidos con la finalidad de cautelar el cumplimiento
oportuno y adecuado del proceso de contratación de los docentes y jefes de práctica en
el Departamento Académico bajo su dirección.
Adicionalmente, en el 2015, también en su condición de jefe del Departamento

Académico de Matemática, no cauteló que la documentación que debía formar parte de
la propuesta de contratación docente para el 2015, sea preparada con la oportunidad y
regularizada hasta el mes de mayo de 2015 y por partes dando lugar a reiterados
reprocesos; en inobservancia de los reglamentos pertinentes de Contratación Docente
y de Distribución de la carga académica de los docentes; no obstante que tuvo
conocimiento antelado de los lineamientos del Vicerrectorado Académico, emitidos con
la finalidad de cautelar el cumplimiento oportuno y adecuado del proceso de
contratación de los docentes y jefes de práctica en el Departamento Académico bajo su
dirección.

de
INFORME DE AUDITORIA Nº >> 'f.2018-CG/CORELM-AC
Página 252 de 280

CU-UNFV de 20 de febrero de 2012 vigente para el 2014; y los lineamientos emitidos
por el Vicerrectorado Académico para el proceso de contratación docente como son los
oficios múltiples n.ºs 005-2014-VRAC-UNFV, 009-2014-VRAC-UNFV y 014-2014-
VRAC-UNFV de 27 de enero de 2014; 10 de febrero de 2014; y 17 de febrero de 2014.

2015, también como jefe del Departamento Académico de Matemática, por incumplir la
primera y segunda disposición final, y el cronograma establecido en el Reglamento de
2014-CU-UNFV de 30 de diciembre de 2014; la tercera disposición complementaria del
Reglamento de Distribución de la Carga Académica de Docentes (Lectiva y no lectiva),
aprobado mediante Resolución Rectoral n.º 501-2012-CU-UNFV de 20 de febrero de
2012; y los lineamientos emitidos por el Vicerrectorado Académico para el proceso de
contratación docente como son el oficio múltiple n.º 002-2015-VRAC-UNFV de 9 de
enero de 2015; oficio múltiple n. º 007-2015-VRAC-UNFV de 21 de enero de 2015; y
oficio n.º 022-2015-0NECRA-OCM-VRAC-UNFV de 3 de marzo de 2015.
Asimismo, en su condición de miembro del Consejo de Facultad, incumplió los literales

a), g) y h) del artículo 125º del Estatuto de la Universidad Nacional Federico Villareal,
aprobado mediante Resolución n.º 01258-2001-UNFV de 2001. En su condición de jefe
de Departamento Académico, incumplió los literales a), b), c) y d) del artículo 133º del
mismo Estatuto. Además, no cumplió sus funciones como miembro del Consejo de
Facultad en el 2014 y como jefe de Departamento Académico en el 2014 y 2015,
establecidas en los literales a), d) e i) del artículos 122º, literales a) y b} del artículo
134º; y los literales c), e) y h} del artículo 135º del Reglamento de Organización y
Rectoral n.º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004 (vigente para el
2014), modificado con Resolución Rectoral n.º 6098-2014-CU-UNFV de 7 de agosto de
2014 (vigente para el 2015).
Y las funciones contenidas en los literales a), b), c) y m) de las Funciones Específicas
del Jefe de Departamento Académico del Manual de Organización y Funciones de la

de la Entidad.
46. Johan Josep Romero Macavilca, identificado con DNI n.º 46555256, miembro del
Consejo de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemática {alumno consejero), por el
Resolución n.º 025-2013-CEU-UNFV de 23 de octubre de 2013 (Apéndice n.º 1);
Audi ría de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

INFORME DE AUDITORIA Nº J'}({ -2018-CG/CORELM·AC
Página 253 de 280

de
Docentes (Lectiva y no lectiva), aprobado mediante Resolución Rectoral n. º 501-2012-


de la Entidad.
47. Gastón Lozano Calderón, identificado con DNI n.º 71660785, miembro del Consejo
de Facultad 2014 (alumno consejero) de la Facultad de Ciencias Naturales y
Matemática, por el período del 23 de octubre de 2013 al 31 de octubre de 2014, designado
mediante Resolución n.º 025-2013-CEU-UNFV de 23 de octubre de 2013 (Apéndice
n.º 1);
Aud" ria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

INFORME DE AUDITORIA Nº '.»~·2018-CG/CORELM·AC
Página 254 de 280


(Lectiva y no lectiva) aprobado mediante Resolución Rectoral n.º 501-2012- CU-UNFV


de la Entidad.
Eduardo Josué Tuesta Moyohuara, identificado con DNI n.º 73178786, miembro del
8. Consejo de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemática (alumno consejero), por el
Au itoria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

2s1,.
~~ _LA CONTRALORIA
INFORME DE AUDITORIA NºJ > 'l'.2018-CG/CORELM·AC
Página 255 de 280
Resolución n. º 025-2013-CEU-UNFV de 23 de octubre de 2013 (Apéndice n.º 1);

recibió la cédula de comunicación n.º 97-2017 de 12 de mayo de 2017, el día 17 de
mayo de 2017, sin haber remitido sus comentarios hasta la fecha de emisión del
presente informe (Apéndice n.º 2).
concluye que los mismos se mantienen, considerando su participación por cuanto, en el
2014, no obstante las atribuciones funcionales que tenía el Consejo de Facultad del
cual era miembro, aprobó las propuestas de contratos de docentes y jefes de práctica
para los tres Departamento Académicos de la Facultad de Ciencias Naturales y
Matemática (Biología, Física y Química; y Matemática), pese a que en principio, la
propuesta correspondiente a uno de los departamentos académicos como fue el
Departamento Académico de Matemática no estaba concluida a esa fecha y que la
propuesta de los otros dos Departamentos Académicos como son Biología, Física y
como, las condiciones en las cuales la Facultad debia efectuar la propuesta de




INFORME DE AUDITORIA Nº'.J} { -2018-CG/CORELM-AC
Página 256 de 280
49. Jorge Enrique Rodríguez Mejía, identificado con DNI n. º 06264017, jefe del
Departamento Académico de Física y Química de la Facultad de Ciencias Naturales y
Matemática, por el período del 27 de agosto de 2012 al 22 de octubre de 2015,
designado mediante Resolución Rectoral n. º 1806-2012-UNFV de 1 O de setiembre de
2012; y miembro de la Comisión de Gobierno del 2015, del 10 de noviembre de 2014 al
13 de setiembre de 2015, designado mediante Resolución Rectoral n.º 6731-2014-
UNFV de 7 de noviembre de 2014; participante en los procesos de contratación
docente del 2014 y 2015 (Apéndice n.º 1); presentó sus comentarios mediante Carta
sin de 24 de mayo de 2017 (Expediente n.º 08-2017-23712 de 25 de mayo de 2017)
(Apéndice n.º 2).
En su condición de jefe del Departamento Académico de Física y Química no cauteló

que la documentación que debía formar parte de la propuesta de contratación docente
para el 2014, sea preparada con la oportunidad y con los sustentos correspondientes,
toda vez que la documentación faltante fue regularizada hasta el mes de marzo de
2014 en inobservancia de los reglamentos pertinentes de Contratación Docente y de
Distribución de la carga académica de los docentes; no obstante que tuvo conocimiento
antelado de los lineamientos del Vicerrectorado Académico, emitidos con la finalidad de
cautelar el cumplimiento oportuno y adecuado del proceso de contratación de los
docentes y jefes de práctica en el Departamento Académico bajo su dirección.
Asimismo, en el 2015, por cuanto en su condición de miembro de la Comisión de

Gobierno de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemática, aprobó la propuesta de
contratación de los docentes y jefes de práctica para la Facultad, pese a que dicha
propuesta carecía de la documentación que debía sustentarla como es la carga
académica lectiva y no lectiva asignada a los profesionales propuestos así como sus
horarios; asimismo, carecía de la concordancia que se debía cautelar con la PEA
Docente asignada a la Facultad, y asimismo, de la observancia sobre el grado
académico que debían tener los docentes cuya contratación estaba aprobando la
Comisión de Gobierno de la cual era miembro.
También, por cuanto en el 2015, en su condición de jefe del Departamento Académico

de Física y Química, no cauteló que la documentación que debía formar parte de la
propuesta de contratación docente para el 2015, sea preparada con la oportunidad y
regularizada hasta el mes de mayo de 2015 y por partes dando lugar a reiterados
reprocesos; en inobservancia de los reglamentos pertinentes de Contratación Docente y
de Distribución de la carga académica de los docentes; no obstante que tuvo
conocimiento antelado de los lineamientos del Vicerrectorado Académico, emitidos con
la finalidad de cautelar el cumplimiento oportuno y adecuado del proceso de
contratación de los docentes y jefes de práctica en el Departamento Académico bajo su
dirección.

Resolución VRAC n.º 1330-2014-UNFV de 31 de enero de 2014; la tercera disposición
INFORME DE AUDITORIA Nº 3>'f·2018-CG/CORELM·AC
Página 257 de 280

(Lectiva y no lectiva) aprobada mediante Resolución Rectoral n.º 501-2012-CU-UNFV
de 20 de febrero de 2012; y los lineamientos emitidos por el Vicerrectorado Académico
para el proceso de contratación docente como son el oficio múltiple n.º 005-2014-
VRAC-UNFV de 27 de enero de 2014; oficio múltiple n.º 009-2014-VRAC-UNFV de 10
de febrero de 2014; y oficio múltiple n.º 014-2014-VRAC-UNFV de 17 de febrero de
2014.

en el Reglamento de Contratación de Docentes del 2015 aprobado mediante
CU-UNFV de 20 de febrero de 2012; y los lineamientos emitidos por el Vicerrectorado
Académico para el proceso de contratación docente como son el oficio múltiple
n.º 002-2015-VRAC-UNFV de 9 de enero de 2015; oficio múltiple n.º 007-2015-VRAC-
UNFV de 21 de enero de 2015; y oficio n.º 022-2015-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV de
3 de marzo de 2015.
Asimismo, en su condición de jefe de Departamento Académico, incumplió los literales

a), b), c) y d) del artículo 133º del Estatuto, aprobado mediante Resolución n.º 01258-
2001-UNFV de 2001. Además, no cumplió sus funciones como jefe de Departamento
Académico en el 2014 y 2015, establecidas en los literales a) y b) del artículo 134º; y,
los literales a), e) y h) del articulo 135º del Reglamento de Organización y Funciones de
la Universidad Nacional Federico Villarreal, aprobado mediante Resolución Rectoral
n.º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004, vigente para el 2014, modificado con
Resolución Rectoral n. º 6098-2014-CU-UNFV de 7 de agosto de 2014 en vigencia para
el 2015. Y las funciones contenidas en los literales a), b), e) y m) de las Funciones
Específicas del Jefe de Departamento Académico del Manual de Organización y
Rectoral n.º 6739-2008-UNFV de 10 de junio de 2008.

de la Entidad.
50. José Alberto lannacone Oliver, identificado con DNI n. º 09413998, miembro de la
Comisión de Gobierno de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemática, por el
período del 10 de noviembre de 2014 al 13 de setiembre de 2015, designado mediante
Resolución Rectoral n.º 6731-2014-UNFV de 7 de noviembre de 2014 (Apéndice
n.º 1); presentó sus comentarios mediante documento s/n de 19 de mayo de 2017
Por cuanto aprobó la propuesta de contratación de los docentes y jefes de práctica para
la Facultad, pese a que dicha propuesta carecía de la documentación que debía sustentarla
como es la carga académica lectiva y no lectiva asignada a los

INFORME DE AUDITORIA Nº ;33 'f -2018-CG/CORELM-AC
Página 258 de 280
profesionales propuestos así como sus horarios; asimismo, carecía de la concordancia

que se debía cautelar con la PEA Docente asignada a la Facultad, y asimismo, de la
observancia sobre el grado académico que debían tener los docentes cuya contratación
estaba aprobando la Comisión de Gobierno de la cual era miembro; dando lugar con
ello, a que sobre la base de esta aprobación, se emita una resolución de comisión de
gobierno que fue observada en forma reiterada por las áreas técnicas respectivas.
En tal sentido, incumplió la primera y segunda disposición final, y el cronograma

mediante Resolución Rectoral n. º 7096-2014-CU-UNFV de 30 de diciembre de 2014; y
la tercera disposición complementaria del Reglamento de Distribución de la Carga
•
n.º 501-2012-CU-UNFV de 20 de febrero de 2012 vigente para el 2015.
Asimismo, en su condición de miembro de la Comisión de Gobierno 2015, incumplió los

literales a), e), ij,g), y x) del artículo 153º del Estatuto de la Universidad Nacional
2015 y promulgado mediante Resolución Rectoral n.º 7122-2015-UNFV de 9 de enero
de 2015. Además, no cumplió sus funciones como miembro de la Comisión de
Gobierno 2015, establecidas en los literales a), d) e i) del artículo 122º del Reglamento
mediante Resolución Rectoral n.º 8463-2004-UNFV de 22 de abril de 2004, y
modificado con Resolución Rectoral n.º 6098-2014-CU-UNFV de 7 de agosto de 2014

anterior
mente señalada, dando mérito al inicio del procedimiento sancionador a cargo
de la Entidad .

262
--r' _LACONTRALORÍA
INF ~
OR GENER
ME ALDE
DE LA
AUD REPÚB
ITO
RIA
LICA
Nº
3.J Página 259
1-
201
8-
CG/
CO
REL
M-
AC
IV. CONCLUSIONES
Como resultado de
la auditoría de
cumplimiento
practicada a la
Universidad
Nacional Federico
Villarreal, se
formulan las
conclusiones
siguientes:
1. En el
proces
o de
Licitaci
ón
Públic
a n. º
0002-
2010-
UNFV,
para la
adquisi
ción
de un
módul
o de
gestió
n
contabl
e
financi
era
para
la
automatización de la gestión de las áreas de (
Contabilidad y Tesorería de la Oficina Central O
b
Económico Financiera, así como, en la ejecución s
del contrato suscrito con el ganador de la buena e
pro, se ha determinado que durante el proceso de r
selección, el comité especial consideró una forma de v
calificación del factor experiencia que es contraria a
c
a lo establecido en la normativa de contrataciones,
i
además, otorgó la buena pro a una empresa que ó
propuso una forma de pago no prevista en las bases, n
la misma que fue incluida en el contrato suscrito con
el postor ganador. Además, se autorizó el pago de un n
adicional al contrato para la renovación de licencias, .
º
sin demostrar que era para alcanzar la finalidad del
contrato. 1
)
Lo expuesto contravino las bases
2 administrativas de la Licitación Pública n.º . En la
0002-2010-UNFV, el contrato n.º 033-2010-UNFV Licitació
de la Licitación Pública n.º 0002-2010- UNFV, la Ley n
de Contrataciones del Estado aprobada por Decreto
Pública
Legislativo n.º 1017 y su Reglamento aprobado
con Decreto Supremo n.º 084-2008-EF; y la n.º
Resolución n. º 011-2008-CONSUCODE/PRE. 006-
2015-
Los hechos expuestos han ocasionado que se UNFV,
realicen pagos al ganador de la buena pro, en una para
forma no establecida en las bases de la Licitación la
Pública n.º 002-2010-UNFV y que se autorice un "Renov
pago adicional al contrato que no cumple con la ación
normativa, lo que ha ocasionado perjuicio económico de
de SI 402 388,50, porque la universidad no cuenta equipo
con el módulo de gestión contable financiera, que era
s de
la finalidad de la contratación.
comun
Situación que se han originado por la decisión de icación
los miembros del comité especial de la Licitación predio
Pública n. º 0002-2010-UNFV de modificar la s 2, 8,
forma de cálculo del factor experiencia, con lo 10, 13,
cual, se otorgaba el máximo puntaje a una empresa 14 y 16
que no contaba con la experiencia que la normativa y
exige; además, porque en la etapa de calificación servici
de la propuesta económica se otorgó la buena pro a
o
una empresa que propuso una forma distinta de
Wireles
pago a la establecida en las bases. Asimismo,
por la decisión de los funcionarios responsables de s lan
la emisión, visación y suscripción del contrato, que para
permitieron que se incorpore en el mismo, la forma alumn
de pago ofrecida por el postor en su propuesta os en
económica, la misma que no estaba prevista en las los
bases administrativas; así como, de los funcionarios patios
que propusieron, opinaron a favor o aprobaron la de los
propuesta de actualización de las licencias a una predios
versión más actualizada, cuando no se había 2, 8,
demostrado que con la versión que se tenía, no se 10, 13
alcanzaba la finalidad del contrato, quienes con su
y 16 y
actuación no cautelaron los intereses del Estado.
nuevo servidor de aplicaciones y storage en el data
center", convocada en el 2015, el órgano encargado
de las contrataciones no individualizó los montos

--¡n ~
LA CONTRALó~ÍA
INFORME DE AUDITORIA Nº 33f -2018-CG/CORELM-AC
Página 260 de 280
correspondientes a las prestaciones (principal y accesorias, fijadas en el requerimiento del

área usuaria), en la determinacióndel valor referencial y en los documentos que sustentan
el expediente de contratación.
Igualmente, el comité especial en la elaboración y aprobación de las beses administrativas

tampoco advirtió la falta de individualización de las prestaciones accesorias en el valor
referencial para que sea revisada por el órgano encargado de las contrataciones, ni realizó
una integración de bases de acuerdo a ley, toda vez, que en el contenido de las bases
administrativas no se recogieron los resultados de las absoluciones de consultas y
observaciones.
Asimismo, se suscribió el contrato sin que se cuente con ia garantía de fiel cumplimiento por
prestaciones accesorias; además, la encargada de la Oficina de Adquisiciones y
Contrataciones con visto bueno del jefe de la Oficina Cer.tr~I de Log:stica :1
Servicios
Auxiliares otorqaron una ampliación de plazo sin tener fecL::(;,des concedidas por o titular de
la Universidad y sir comprobar la justificación brindada 901 Ed proveedor.
Del r,1i3rr.,., modo, ei área usuaria otorgó ra conformidad por el cr.nplimiento de to.í JS las
especificaciones técnicas, conllevando a que se efectúe el ¡.,ago integral del monto
contractual, sin exigir el cumplimiento de la capacitación en el más breve plazo, ni la
ejecución del primer mantenimiento preventivo dentro del plazo establecido.
Contraviniendo lo establecido en la Ley de Contrataciones del Estado aprobada

mediante Decreto Legislativo n.º 1017 y su Reglamento aprobado mediante Decreto
Supremo n.º 184-2008-EF; las Bases Administrativas de la Licitación Pública n." 006-
2015-UNFV; la Absolución de consulta n." 2; la Propuesta Técnica del postor; el Contrato
n." 023-2015- UNFV; la Drecíiva n.º 009-2009 OSCE/CD aprobada con Resolución
n." 357-2009-
0SCE/PRE; la Directiva n." 01-2015-0CLSA-DIGA-UNFV aprobada por Resolución
Directora! n. º 4550-2015-DIGA-
UNFV.
Los hechos expuestos han ocasionado que la Universidad no aplique penalidades por
SI 139 083,36, y pague el monto total de la prestación; no obstante que la ampliación de
plazo otorgada al proveedor fue sin delegación expresa del titular, sin que los hechos
justificantes de la ampliación estén debidamente comprobados y sin brindar la capacitación
requerida en el plazo establecido, además que se encuentre impedida de ejecutar garantías
y aplicar penalidades por incumplimientode dicha prestación accesoria; así como, un
retraso en la prestación de servicio de intemet inalámbrico para los usuarios. Asimismo, la
falta de mantenimiento preventivo de los equipos, expone al riesgo de que estos equipos no
cumplan con un eficiente ciclo de vida útil; afectando la transparencia en las contrataciones
y restringir la pluralidad de postores.
Hechos que se han originado, por la decisión de los funcionarios del órgano encargado de
las contrataciones de llevar a cabo este proceso de contratación sin considerar las
prestaciones accesorias, por ampliar el plazo sin comprobar su justificación y sin tener
facultades para hacerlo, por permitir el pago total sin haber exigido el cumplimiento de la

capacitación y mantenimiento preventivo dentro de los plazos previstos, y por limitar el
cobro de penalidades.

INFORME DE AUDITORIA N°"33f ·2018-CG/CORELM·AC
Página 261 de 280
Asimismo, porque los integrantes del comité especial no observaron la falta de

individualización de los montos de las prestaciones (principal y accesorias) en el valor
referencial para que sea revisada o actualizada por el órgano encargado de las
contrataciones y por su decisión de no integrar las bases administrativas.
Además, por la conducta del jefe del CEUCI de no realizar acciones para requerir el
cumplimiento de las prestaciones accesorias; otorgando la conformidad del cumplimiento de
las especificaciones técnicas de acuerdo al contrato, sin que se hubiere dado el
cumplimiento total del mismo.
(Observación n.º 2)
3. En la Licitación Pública n.º 002-2014-UNFV para la "adquisición de vehículos para

transporte de personas" convocada en el 2014 con un valor referencial de S/ 790 645,15, se
consideró la adquisición de ocho vehículos (1 camión de carga, 2 coaster, 2 vehículos tipo
van, 2 autos sedan y 1 camioneta), sin definir con precisión las características técnicas de
los vehículos que requerían para el cumplimiento de sus funciones, y sin realizar un
adecuado estudio de las posibilidades que ofrece el mercado, además, no hubo integración de
bases a pesar que existieron consultas y observaciones, por lo que el día de la presentación
de propuestas, el proceso fue declarado desierto por la ausencia de postores.
Posteriormente, convocaron al proceso de adjudicación de menor cuantía n.º 0013-2014-

UNFV derivada de la Licitación Pública n. º 0002-2014-UNFV, para la adquisición de
vehículos para transporte de personas con un valor referencial de S/ 779 980,00, en la que
no se respetaron las condiciones establecidas en las bases primigenias que le dieron origen,
pues se modificaron las especificaciones técnicas de los vehículos, se redujo el número de
vehículos de 8 a 4 unidades (1 camión de carga, 1 vehículo tipo van y 2 buses) y se
incrementó el valor referencial unitario de los mismos.
Asimismo, en la etapa de evaluación de la propuesta técnica del único postor, el comité

especial calificó con 80 puntos un ítem que representa el 69,2% del valor referencial,
cuando le correspondía 50 puntos, lo cual,. impedía que se accediera a la etapa de
evaluación económica, debido a que el puntaje mínimo era de 60 puntos.
Además, en la recepción de los vehículos por el responsable del área usuaria, no emitió el
informe de conformidad sobre las especificaciones técnicas establecido en la normativa
interna, suscribiendo en su reemplazo, actas de conformidad por cada vehículo
y simultáneamente, actas de conformidad del Grupo Pana SA, en las que se señala
entre otros, que no existía controversia alguna respecto al bien o servicio brindad, sin
observar que la garantía de los dos vehículos "Bus", así como, el peso de carga útil del
camión de carga, no cumplían con el requerimiento mínimo establecido en las bases
administrativas.
Contraviniendo la Ley de Contrataciones del Estado aprobada mediante Decreto Legislativo

n.º 1017 y su Reglamento aprobado mediante Decreto Supremo n.º 184-2008-EF; la
Resolución Rectoral n.º 1244-2012-UNFV; las Bases Administrativas de la Licitación Pública
n.º 002-2014-UNFV, las Bases Administrativas de la Adjudicación de Menor Cuantía
n.º 013-2014-UNFV, el Contrato n.º 014-2014-UNFV; la Propuesta Técnica del postor
para
,. ~65
INFORME DE AUDITORIA Nº3 3<{ -2018-CG/CORELM-AC Tu ~
LA CONTRALORIA
Página 262 de 280
la Adjudicación de Menor Cuantía n.º 013-2014-UNFV y el Pronunciamiento n.º 075-

2013/DSU.
Los hechos expuestos han ocasionado que en la licitación pública declarada desierta se
haya restringido la pluralidad de postores y se retrase la prestación de servicios vehiculares
en la Universidad, toda vez que se obtuvieron los vehículos seis meses después de su
primera programación, porque se tuvo que convocar a un nuevo proceso de selección.
Además, que en la adjudicación de menor cuantía derivada de dicha licitación, se adquiera
un camión con una menor capacidad de carga de la requerida y que no se puedan ejecutar
las garantías comerciales dentro del plazo ofrecido por el proveedor en el caso de los buses,
además, que no se pueda ejecutar la garantía de fiel cumplimiento por los ítems incumplidos
hasta por S/ 65 999,00, por el otorgamiento de conformidad sin observar el incumplimiento
de los tres vehículos antes mencionados, o en su caso, la resolución del contrato con el
cobro de las penalidades que corresponden.
La situación descrita respecto al proceso de Licitación Pública n.º 002-2014-UNFV, se ha

originado por la decisión de los responsables del área usuaria quienes elaboraron las
especificaciones técnicas sin definir todas las características; de los responsables del órgano
encargado de las contrataciones, que consignaron valores referenciales sin efectuar una
adecuada indagación del mercado; y de los miembros del comité especial porque no
efectuaron una adecuada absolución de observaciones e integración de las bases.
Respecto al proceso de Adjudicación de Menor Cuantía Derivada n.º 013-2014-UNFV, por la

decisión del área usuaria de modificar las especificaciones técnicas y número de vehículos,
sin el sustento correspondiente; del órgano encargado de las contrataciones de la
Universidad por elaborar y aprobar el expediente de contratación, considerando un proceso
de adjudicación de menor cuantía derivado de una licitación pública declarada desierta,
cuando se estaba modificando totalmente el objeto del contrato, sus especificaciones
técnicas y el valor referencia del proceso que le daba origen.
Además, porque los miembros del comité especial del proceso de proceso de Adjudicación
de Menor Cuantían.º 0013-2014-UNFV derivada de la licitación pública declarada desierta,
no consideraron los cambios sustanciales en las especificaciones técnicas para la
correspondiente devolución del expediente técnico al órgano encargado de las contrataciones
a fin de que convoque a un nuevo proceso de licitación pública; además, por asignar puntajes
máximos en el ítem 3 (adquisición de 2 buses), cuando debió descalificar la propuesta técnica
por no alcanzar el puntaje mínimo.
Igualmente, por la decisión de la jefatura de la Oficina de Servicios Generales, de no emitir el

informe de conformidad correspondiente ni realizar las pruebas necesarias para verificar el
cumplimiento de las especificaciones técnicas por parte del ganador de la buena pro, sin
realizar observaciones.
Se ha determinado que el señor Freddy Lizardo Kaseng Solís, docente ordinario a tiempo
completo de la Facultad de Ingeniería Electrónica e Informática y a su vez, jefe de Asuntos
Administrativos de la Escuela Universitaria de Post Grado y director de Administración a
partir de marzo de 2016, cobraba por la labor docente una remuneración y por funciones no

INFORME DE AUDITORIA Nº 331.2018-CG/CORELM-AC
Página 263 de 280
docentes una asignación por cumplimiento de meta, además, recibe una pensión mensual de
la Caja de Pensiones Militar Policial desde agosto de 2014, más aguinaldos y bonificaciones
por escolaridad en ambas entidades; determinándose que percibe ingresos simultáneos de
dos entidades del estado.
Contraviniendo el Decreto Legislativo n.º 276; la Ley n.º 28175 "Ley Marco del Empleo
Público"; el Decreto Ley n. º 19846 "Ley de Pensiones Militar - Policial"; el Decreto Legislativo
n. º 1133 Decreto Legislativo para el "Ordenamiento definitivo del Régimen de Pensiones del
personal militar y policial"; los Decretos Supremos n.05 001-2014-EF y 001-2015-EF que
"Dictan disposiciones reglamentarias para el otorgamiento de la Bonificación por
Escolaridad"; los Decretos Supremos n.05 193-2014-EF y 182-2015-EF "Dictan disposiciones
reglamentarias para el otorgamiento del Aguinaldo por Fiestas Patrias"; y los Decretos
Supremos n.05 338-2014-EF y 344-2015-EF "Dictan disposiciones reglamentarias para el
otorgamiento del Aguinaldo por Navidad".
Los hechos expuestos han ocasionado el pago de S/ 92 019,20 adicionales a su remuneración

como docente, proveniente de una asignación por cumplimiento de metas por realizar labores
administrativas (función no docente) por S/ 90 719,20, y simultáneamente una pensión de
invalidez otorgada por la Caja de Pensiones Militar Policial, además de aguinaldos y
bonificaciones de escolaridad, durante el período de agosto 2014 a junio 2016 por S/ 1 300,00,
percibiendo simultáneamente ingresos de dos entidades públicas.
Hechos que se han originado por la falta de comunicación del docente al área competente,
de que se encontraba percibiendo una pensión por invalidez a partir de agosto de 2014, así
como, por su decisión de aceptar cargos administrativos en la universidad, siendo
pensionista de otra entidad.
Se ha determinado que algunos docentes a tiempo completo de las Facultades de Ciencias

Naturales y Matemáticas, Medicina Humana e Ingeniería Industrial y Sistemas, entre enero
2014 a junio 2016, incurrieron en incompatibilidad horaria, debido a que en el mismo horario
en que debían cumplir con sus labores docentes en la Universidad, laboraban en otras
Entidades del Estado o universidades privadas, a pesar, que en algunos años, habían
firmado declaraciones juradas donde señalaban no incurrir en dicha incompatibilidad.
Contraviniendo la Ley n.º 27444, Ley de Procedimiento Administrativo General; la Ley

General del Sistema Nacional de Presupuesto; la Ley Universitaria, Leyes n.05 23733 y
30220; el Estatuto de la Universidad aprobado con las Resoluciones Rectorales
n.05 1258-2001-UNFV y 7122-2015-UNFV; el Reglamento General de la Universidad; la
• Directiva de Registro y control de asistencia diaria del personal docente de la Universidad,
aprobada con Resolución Rectoral n.º 8903-2009-UNFV.

Peñodo de 1 de enero de 2014 al 30 de junio de 2016
INFORME DE AUDITORIA Nº 3J''f.201s-CG/CORELM-AC
Página 264 de 280
Los hechos expuestos han ocasionado el pago de SI 30 403,93 a los docentes que han
incurrido en incompatibilidad horaria de carga lectiva, no lectiva y cumplimiento de meta, los
que se han originado por la falta de controles a cargo de los jefes y directores de las
Sistemas, encargados de controlar la asistencia y permanencia de los docentes; asimismo,
porque los docentes involucrados presentaron declaraciones juradas que no se ajustaban a
la verdad de los hechos.
6. El proceso de la contratación de docentes y jefes de práctica de los años 2014 y 2015 en

cuatro de las dieciocho facultades de la Universidad, se ha venido realizando con un retraso
de hasta tres meses respecto al mes de abril en que se inician las labores académicas para
las que son contratados los docentes, con el pago tardío de sus remuneraciones a través de
planillas rectificatorias.
Contraviniendo, el Reglamento de Contratación de Docentes del 2012, aprobado mediante

Resolución Rectoral nº 506-2012-CU-UNFV cuya vigencia fue ampliada con Resolución
VRAC n. º 1330-2014-UNFV; el Calendario de Racionalización Docente, aprobado con
Resolución VRAC n.º 1330-2014-UNFV; el Reglamento de Contratación de Docentes del
2015, aprobado con Resolución Rectoral n.º 7096-2014-CU-UNFV; el Reglamento de
Distribución de la Carga Académica de Docentes; oficios múltiples n.05 005, 009-2014
y
014-2014-VRAC-UNFV, 002 y 007-2015-VRAC-UNFV del Vicerrectorado Académico; oficio
n.º 022-2015-0NECRA-OCAA-VRAC-UNFV; oficio múltiple n.º 025-2013-DIGA-UNFV de la
Dirección General de Administración.
Los hechos descritos afectaron el normal desenvolvimiento del proceso de contratación

docente y de jefes de práctica de la Universidad durante el período 2014 - 2015, situación
que ha ocasionado desembolsos económicos efectivos, tales como el pago de multas por
incurrir en la infracción de no efectuar oportunamente, las declaraciones y pagos de los
tributos correspondientes a EsSalud y a la Oficina de Normalización Previsional a través de
las planillas electrónicas de los docentes contratados, las que por todas las facultades
ascendieron a SI 13 285,00 y SI 16 811,00 en los años 2014 y 2015 respectivamente.
Igualmente, el pago de intereses moratorias por no efectuar el pago de los aportes

obligatorios de pensiones a las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones en su
oportunidad, los que por todas las facultades ascendieron a SI 702,46 en el ejercicio 2014 y
SI 2 056,94 para el 2015, respectivamente.
Asimismo, el efecto potencial de futuras determinaciones de resoluciones de cobranzas a la

universidad, por el reembolso de las prestaciones brindadas por el Seguro Social de Salud a
los trabajadores y derechohabientes atendidos durante los períodos en los cuales no fueron
declarados en planillas, y que por consiguiente no contaban con la cobertura de salud.
La situación descrita ha sido ocasionada por la inacción de las autoridades y funcionarios de

la universidad que tuvieron a su cargo el proceso de contratación de docentes y jefes de
práctica. Asimismo, porque la Universidad, a pesar de haber creado en cumplimiento de la
ley Universitaria, la Comisión Permanente de Fiscalización y Defensoría Universitaria; así
como, la de Defensoría Universitaria, como órganos encargados de vigilar la gestión
Auditcria
Período dede1 cumplimiento a la Universidad
de enero de 2014 al 30 de junioNacional
de Federico Villarreal, Lima
2016
INFORME DE AUDITORIA Nº 3,J'r-2018-CG/CORELM-AC
Página 265 de 280
académica, administrativa y económica y de la tutela de los derechos de los miembros de la

comunidad universitaria, respectivamente, no ha cumplido con su implementación.
7. Durante el período de enero 2014 a junio 2016, la formalización de los contratos no ha sido
una práctica permanente, sino que se viene realizando de modo esporádico y discontinuo,
habiendo informado la Oficina Central de Recursos Humanos que la formalización de los
contratos no cubrieron la totalidad de los docentes y jefes de práctica contratados en las
facultades objeto de muestra.
Al respecto, se ha transgredido el Estatuto de la Universidad aprobado por Resolución

Rectoral n.º 7122-2015-UNFV; el oficio múltiple n.º 022-2014-0CRH-DIGA-UNFV de 30 de
mayo de 2014 que aprueba el formato de contrato; las Normas de Control Interno, aprobadas
mediante Resolución de Contraloría n.º 320-2006-CG.
La situación expuesta genera riesgos sobre el cumplimiento de las labores encomendadas a

dicho personal, debido a que dicha formalización cumple la función de comunicación,
información y conocimiento de las condiciones contractuales.
Los hechos expuestos se han originado porque la Dirección General de Administración y la

Oficina Central de Recursos Humanos no efectúan un debido control de la elaboración y
suscripción de los contratos de docentes y jefes de práctica.
(Deficiencia de control interno n.º 1)
8. Las actas de las sesiones del comité especial en los procesos de selección de adjudicaciones
directas, licitaciones públicas y concursos públicos no son archivadas simultáneamente en el
correspondiente libro de actas, sino que dichos libros son regularizados extemporáneamente,
incumpliendo el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado n.º 184-2008-EF y la
Resolución de Contraloría n.º 320-2006-CG "Normas de Control Interno".
Estos hechos conllevan a que la Universidad no cuente con un registro real y oportuno sobre
las contrataciones del Estado, dificultando la labor de verificación que los Órganos del
Sistema Nacional de Control realicen sobre las mismas en virtud de las actividades de
control simultáneo y posterior que se desarrollen; asimismo, que las hojas que se encuentran
sueltas en cada uno de los procesos de selección, corran el riesgo de perderse o inutilizarse.
Los hechos expuestos se han originado por la falta de previsión de la oficina encargada de
las contrataciones de la Universidad, para contar con los libros de los procesos de selección
de Licitación Pública, Concurso Público y Adjudicaciones Directas debidamente legalizados,
antes de que se terminen las que se encuentran en uso.
(Deficien cia de control interno n.º 2)

INFORME DE AUDITORIA Nº > r f ·2018-CG/CORELM-AC
Página 266 de 280
9. La Oficina Central de Asuntos Académicos de la Universidad no cuenta con el total de las

fichas de racionalización y declaraciones juradas de incompatibilidad de los docentes
ordinarios, toda vez que las facultades de la universidad no han cumplido con su remisión.
Se inobserva el Reglamento de Distribución de la Carga Académica de Docentes (Lectiva y

No Lectiva) aprobado con Resolución Rectoral n. º 501-2012-CU-UNFV, la
Directiva Racionalización de la Carga Lectiva y No lectiva de la Universidad n.º 007-
2014-VRAC- UNFV aprobada con Resolución VRAC. n.º 1530-2014-UNFV y las Normas
de Control Interno, aprobadas mediante Resolución de Contraloría n.º 320-2006-CG.
Estos hechos conllevan a que la oficina de Asuntos Académicos de la Universidad, no cuente

con documentación debidamente suscrita por el docente, el jefe de Departamento y el
decano, información que permitiría verificar el cumplimiento del quehacer académico de los
docentes y prevenir que se incurra en incompatibilidad horaria en la misma universidad o en
otras entidades.
Los hechos expuestos se han originado por la falta de controles de la Oficina Central de
Asuntos Académicos para realizar el seguimiento a la remisión de las Fichas de
Racionalización en forma completa, toda vez que deben estar acompañadas de las
Declaraciones Juradas de no estar incurso en causales de Incompatibilidad, impedimento
Laboral o Nepotismo.
10. La normativa que regula la organización jerárquica y funciones de la Oficina Central de

Logística y Servicios Auxiliares de la Universidad, así como, la normativa interna que regula
los actos y procedimientos que realiza, entre ellos, el Manual de Organización y Funciones,
el Manual de Procedimientos y Directivas de Organización Interna, se encuentran
desactualizadas, inobservando las Normas de Control Interno, aprobadas mediante
Resolución de Contraloría n. º 320-2006-CG.
La aplicación de normas y procedimientos relacionados con las contrataciones públicas que

no se encuentran concordadas con la normativa especializada y vigente, genera el riesgo de
incumplimiento normativo, asimismo en la invalidación de los procesos de selección que
podrían repercutir en el cumplimiento de las metas programadas de la Universidad.
Los hechos descritos se han originado porque no se ha implementado un adecuado sistema

de control interno en la Universidad por los órganos encargados de la actualización
normativa y por la Oficina Central de Logística y Servicios Auxiliares, como órgano
especializado de las contrataciones del Estado.
11. La Superintendencia Nacional de Educación Superior Universitaria - SUNEDU, ha multado

en el 2016, a la Universidad Nacional Federico Villarreal con 300,03 UIT, por infracciones por
trasgresiones a la ley n. º 30220 "Ley Universitaria", la cual se encuentra en proceso
contencioso administrativo
(Aspecto relevante n.º 1)

l70.
~ _LA CONTRALORIA
INFORME DE AUDITORIA Nº '3::J!-2018-CG/CORELM-AC
Página 267 de 280
12. La Universidad reembolsó SI 538 591,28 a EsSalud entre enero 2014 a junio 2016 por
prestaciones otorgadas a los trabajadores y sus derechohabientes atendidos durante el
período comprendido entre enero 2007 a octubre 2011, debido a que en su calidad de
entidad empleadora, no había cumplido con la obligación de declarar y pagar los aportes,
según lo establece el artículo 10º de la ley n.º 26790, Ley de Modernización de la Seguridad
Social en Salud y su modificatoria.
(Aspectorelevanten.º 2)
13. La sexta disposición complementaria y transitoria del Estatuto de la Universidad Nacional

Federico Villarreal, relacionada con la edad máxima para el ejercicio de la docencia, no se
adecua a lo establecido en la ley n. º 30220 - Ley Universitaria, toda vez que se ha
establecido que los docentes que tengan más de 70 años o cumplan 70 años a la fecha
.e aprobación del estatuto (promulgado el 9 de enero de 2015), pasarán a la condición de

Docente Extraordinario Ilustre hasta la aplicación del artículo 101 del Estatuto que entrará en
vigencia a partir del 10 de julio de 2019.
El artículo 101 del Estatuto, establece que la edad máxima para el ejercicio de la docencia en
la universidad es 70 años. Pasada esta edad, solo podrán ejercer la docencia bajo la
condició n de Docentes Extraordinarios Ilustres y no podrán ocupar cargos administrativos,
aspecto que es concordante con el articulo 84º (cuarto párrafo) de la ley universitaria.
_ (Aspectorelevanten.º 3)

INFORME DE AUDITORIA Nº.>> r -2018.CG/CORELM-AC
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V. RECOMENDACIONES
Como resultado de la auditoría de cumplimiento practicada a la Universidad Nacional Federico

Villarreal, en uso de las atribuciones y competencias conferidas en el literal b) del artículo 15º,
literal d) de artículo 22º y artículo 45º de la Ley n. º 27785 - Ley Orgánica del Sistema Nacional
de Control y de la Contraloría General de la República, modificados por la Ley n. º 29622, con el
propósito de coadyuvar a la mejora de la capacidad y eficiencia de la Universidad en la toma de
decisiones y en el manejo de sus recursos, se formulan las recomendaciones siguientes:
1. Remitir el presente informe con los recaudos y evidencias documentales correspondientes,

al Órgano Instructor Lima Provincias, para fines del inicio del procedimiento sancionador
respecto de los funcionarios señalados en el presente informe.
(Conclusiones n.05 1, 2, 3, 4 y 5)
2. Comunicar al titular de la Universidad, que de acuerdo a la competencia legal exclusiva de

la Contraloría General de la República, se encuentra impedido de disponer el deslinde
de responsabilidad por los mismos hechos a los funcionarios comprendidos en las
observaciones reveladas en el informe.
(Conclusiones n.051, 2, 3, 4 y 5)
3. Poner en conocimiento de la Procuraduría Pública encargada de los asuntos judiciales de la

Contraloría General de la República, para que inicie las acciones legales respecto a los
funcionarios y servidores señalados en las observaciones n.05 2, 3 y 5 de carácter penal y
las observaciones n.ºs 1 y 4 de carácter civil, reveladas en el informe.
(Conclusiones n.051, 2, 3, 4 y 5)
4. Informar a la Superintendencia Nacional de Educación (SUNEDU), en su calidad de

Organismo Público, Técnico Especializado, supervisor de la calidad del servicio educativo
universitario, la modificación realizada en la sexta disposición complementaria y transitoria
del Estatuto de la Universidad Nacional Federico Villarreal para la adopción de las acciones
de su competencia.
(Conclusión n.º 13)
5. Remitir copia del presente informe a la Universidad Nacional Federico Villarreal, a efectos
que la Asamblea Universitaria, órgano colegiado responsable de la comunidad universitaria,
tome conocimiento de los hechos observados, a fin que adopte las acciones de su
competencia.
(Conclusiones n.051 al 13)
Asimismo, en uso de las atribuciones conferidas en el literal b) del artículo 15º de la Ley n.º
27785, con el propósito de coadyuvar a la mejora de la capacidad y eficiencia de la entidad en la
toma de decisiones y en el manejo de sus recursos, se formulan las recomendaciones
siguie ntes:
Auditoria e cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

INFORME DE AUDITORIA Nº 3J f -2018-CG/CORELM-AC
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A la Asamblea Universitaria de la Universidad Nacional Federico Villarreal.
6. Disponer el inicio de las acciones administrativas para el deslinde de responsabilidades de

los señores: Juan Néstor Escudero Román (ex rector), Luis Alberto León Espinoza (ex
vicerrector administrativo), comprendidos en la observación n.º 1, por los hechos
acontecidos antes del 6 de abril de 2011, considerando que su inconducta funcional no se
encuentra sujeta a la potestad sancionadora de la Contraloría General de la República.
Asimismo, disponer el inicio de las acciones administrativas para el deslinde de

responsabilidades de los señores: Víctor Taquia Vila (ex decano de la Facultad de Derecho y
Ciencia Política), Walter Mauricio Robles Rosales (ex Presidente de la Comisión de
Gobierno de la Facultad de Derecho y Ciencia Política), Regina Medina Espinoza (ex
decana de la Facultad de Tecnología Médica), Javier Artidoro Evangelista Carranza (ex
presidente de la Comisión de Gobierno de la Facultad de Tecnología Médica), Lorgio
Guibovich del Carpio (ex decano de la Facultad de Humanidades), Martha Eloísa Chávez
Lazarte (ex presidenta de la Comisión de Gobierno de la Facultad de Humanidades), Carlos
Marco Santa Cruz Carpio (ex decano de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemática) y
Margarita Elena Robles Roman (ex presidenta de la Comisión de Gobierno de la Facultad
de Ciencias Naturales y Matemática), comprendidos en la observación n.º 6, teniendo en
consideración que su inconducta funcional no se encuentra sujeta a la potestad
sancionadora de la Contraloría General de la República.
(Conclusiones n.05 1 y 6)
Al Consejo Universitario de la Universidad Nacional Federico Villarreal
7. Disponer la actualización del Reglamento de Distribución de Carga Académica Docente, a

efectos de que se incorpore en los legajos del personal docente, la Declaración Jurada de
no estar incurso en causales de incompatibilidad horaria, impedimento laboral o nepotismo, a
efectos de permitir el control posterior.
Al Rector de la Universidad Nacional Federico Villarreal
8. Disponer el inicio de las acciones administrativas para el deslinde de responsabilidades de:

Yolanda Enriqueta Manrique Aparicio (jefe de Oficina de Asesoría Jurídica), Aldo Juan
Sandoval Ricci (jefe de la Oficina de Logística y Servicios Auxiliares), lmelda lraida Trancón
Peña (jefe de OCEF), Carlos Domingo Guzmán Ubillus (jefe del CEUCI), Walter Arístides
Trujillo Simón (presidente del comité especial), Milagros del Rosario Castillo Orejuela
(miembro del comité especial), Rafael César Moya Goycochea (miembro del comité
especial) y Elizabeth Elena Meza Castillo (Jefa de Adquisiciones y Contrataciones),
comprendidos en la observación n. º 1, por los hechos acontecidos antes del 6 de abril de
2011, considerando que su inconducta funcional no se encuentra sujeta a la potestad
sancionadora de la Contraloría General de la República.
Igualmente, las acciones administrativas para el deslinde de responsabilidades de los

funcionarios comprendidos en las observaciones n. ºs 5 y 6, teniendo en consideración que
su inconducta funcional no se encuentra sujeta a la potestad sancionadora de la Contraloría
General de la República.
(Conclusiones n.051 y 6)

INFORME DE AUDITORIA Nº >?°t-2018-CG/CORELM·AC
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9. Disponer que el órgano encargado de la administración de los sistemas de información de la

universidad, de acuerdo a la normativa aplicable, elabore un informe técnico previo de
evaluación del software requerido, con el apoyo del área usuaria, a efectos de definir con
precisión la cantidad y características técnicas del requerimiento, teniendo en cuenta la
necesidad de la universidad, de contar con una aplicación informática para la
automatización de la gestión de las áreas de contabilidad y tesorería.
1 O. Disponer que el órgano encargado de la administración de los sistemas de información,

evalúe la periodicidad del mantenimiento de los dispositivos adquiridos en coordinación con
el postor y fabricante, a efectos de no alterar la garantía y evitar o mitigar las fallas de los
mismos, logrando prevenir las incidencias antes de que estas ocurran.
Asimismo, realice el ordenamiento del cableado estructurado de los gabinetes, lo que

permitirá la detección oportuna de fallas y se garantice la conectividad. Además, se ponga
en uso los patch cords adquiridos durante la implementación de los equipos de
comunicación, para una mejor organización de los nodos de red.
11. Disponer la actualización de la normativa interna que regula la adquisición de bienes y

contratación de servicios, incluyendo procedimientos de supervisión durante la ejecución
contractual, acordes con la normativa aplicable, en resguardo de los recursos del Estado.
12. Disponer las acciones administrativas y/o legales para el recupero de los pagos realizados a
los docentes que han incurrido en incompatibilidad horaria de carga lectiva, no lectiva y
cumplimiento de metas.
(Conclusión n.0 5)
Disponer se efectúen las acciones administrativas correspondientes para el recupero de los

13. pagos realizados por concepto de multas e intereses por rectificaciones de las declaraciones
juradas de los tributos correspondientes al Seguro Social de Salud y a la Oficina de
Normalización Provisional.
(Conclusión n.0 6)
Poner en conocimiento del Comité de Control Interno de la Universidad Nacional Federico

14. Villarreal, las deficiencias identificadas en el presente informe, para que sean consideradas
como insumo para su diagnóstico del Sistema de Control Interno y formen parte del plan de
trabajo para el cierre de las brechas identificadas.
(Conclusiones n.05 7, 8, 9 y 10)
. Disponer que el área correspondiente, en cumplimiento de la Norma Internacional de

15 Contabilidad del Sector Público - NICSP n.º 19, evalúe la revelación del pasivo contingente
en los estados financieros de la universidad, lo que permitirá la transparencia de los
mismos.
Audit la de cumplimiento a la Univer5idad Nacional Federico Villarreal, Lima

INFORME DE AUDITORIA Nº :nr-2018-CG/CORELM-AC
Página 271 de 280
16. Disponer se efectúen las acciones administrativas correspondientes para identificar a los
responsables que han generado los desembolsos realizados al Seguro Social de Salud por
prestaciones otorgadas a los trabajadores y sus derechohabientes atendidos, a efectos de
realizar las acciones administrativas y/o legales a que hubiere lugar en cautela de los
recursos de la Universidad.
{Conclusión n.0 12)

INFORME DE AUDITORIA Nº 3 37-2018.CG/CORELM·AC
Página 272 de 280
VI. APÉNDICES
Apéndice n.º 1 Relación de personas comprendidas en los hechos observados.
Apéndice n.º 2 Cédulas de comunicación de desviaciones de cumplimiento y los
comentarios presentados por las personas comprendidas en los hechos
observados.
Apéndice n. º 3 Evaluación de los comentarios presentados por las personas comprendidas
en los hechos observados.
Módulo de Gestión Contable Financiero.
Apéndice n.º 4 Informe Técnico Previo de Evaluación de Software n.º 011-2009-CEUCI- UNFV
en aplicación de la Ley n. º 28612 "Módulo de Gestión Contable" de 15 de
octubre de 2009.
Apéndice n. º 5 Resolución Rectoral n.º 10403-2010-UNFV de 19 de febrero de 2010.
Apéndice n.º 6 Memorándum de Aprobación de Expediente n.º 0012-2010-0CLSA-UNFV
de 12 de marzo de 2010.
Apéndice n.º 7 Resolución Rectoral n.º 10605-2010-UNFV de 18 de marzo de 2010.
Apéndice n.º 8 Libro de Actas n. º 09 de Licitaciones y Concursos Públicos de la Universidad
Nacional Federico Villarreal.
Apéndice n.º 9 Oficio n.º 271-2010-VRAD-UNFV de 13 de abril de 2010 de aprobación de
las bases administrativas.
Apéndice n.º 10 Bases Administrativas de la Licitación Pública n.º 0002-2010-UNFV Primera
Convocatoria "Módulo de Gestión Contable Financiera".
Apéndice n.º 11 Acta de presentación de Propuesta y apertura de las propuestas técnicas -
Sobren.º 1 de 17 de mayo de 2010.
Apéndice n.º 12 Propuesta técnica de Execuplan del Perú SAC.
Apéndice n.º 13 Acta de Reunión -Acta n.º 12 de 19 de mayo de 2010 del comité especial.
Apéndice n.º 14 Acta de Resultado de Evaluación Técnca apertura de las propuestas
ecoróncas - sobren.º 2 y otorgamiento de la buena pro de 20 de mayo de 2010.
Propuesta económica de Execuplan del Perú SAC.
éndice n.ºº 15 Oficio n.º 759-2010-0ADQC-OCLSA-UNFV de 24 de mayo de 2010.
Carta: EXE-2010-UNFV-0001 de 25 de mayo de 2010 del señor Luis Madrid
Apéndice n.. º 16
Guerra, gerente general de Execuplan del Perú SAC.
Apéndice n 17
Carta: EXE-2010-UNFV-0002 de 1 de junio de 2010 del señor Luis Madrid
Guerra, gerente general de Execuplan del Perú SAC.
º Oficio n.º 807-2010-0ADQC-OCLSA-UNFV de 3 de junio de 2010.
Carta: EXE-2010-UNFV-0003 de 8 de junio de 2010 del señor Luis
Apéndice n.º 19 Madrid
Apéndice n. 20 Guerra, gerente general de Execuplan del Perú SAC.
.º
Informen.º 137-2010-0ADQC-CA-OCLSA-UNFV de 10 de junio de 2010 del
Apéndice n 21 Bach. Jorge Yglesias Sardá, con V.º B.º de Elizabeth Elena Meza Castillo,
jefe de la Oficina de Adquisiciones y Contrataciones.
º
Oficio n.º 523-2010-0CLSA-UNFV de 10 de junio de 2010 del Mag. Aldo
Apéndice n. 22 Juan Sandoval Ricci, jefe de la Oficina Central de Logística y Servicios
Auxiliares.
Proveído n.º 05895-2010-VRAD-UNFV de 11 de junio de 2010 del
Apéndice n.º 23 Vicerrector Administrativo.
Oficio n.º 01065-2010-0CAJ-UNFV de 14 de junio de 2010.
Apéndice n.º 24

Apéndic
Ofi
n. cio
Apéndice
n.º
n.º 43
INFORME DE AUDITORIA Nº 33., -2018-CG/CORELM-AC 7-
201
0-
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-
Página 273 de 280 UN
FV
de
14
Apéndic Apéndice n.º de
e 38 jun
25 Apéndice n. º io
Apéndi 39 de
ce Apéndice n.º 20
26 40 10.
Apéndic Apéndice n.º Pr
e 41 ov
27 eíd
Apéndice n. º o
42 n.º
. 03
Apénd Apéndice n.º 18
ce 43 9-
28 20
Apéndic Apéndice n.º 10-
en 44 R-
29 UN
Apéndice n. º
FV
45
Apénd de
Apéndice n.º
ce 16
46
de
30 Apéndice n.º juni
47 o
Apéndic Apéndice n.º de
e 48 20
31 Apéndice n. º 10.
49 Contrato n.º 0033-2010-UNFV
Apéndic Apéndice n.º Licitación Pública n. º 0002-2010-
e 50 UNFV
32 Apéndice n.º Primera Convocatoria
51 "Módulo de Gestión
Apéndi Apéndice n.º Contable Financiera"
ce 52 de 7 de junio de 2010.
33 Apéndice n.º Oficios n.05 0940 y
Apéndi 53 0941-2010-0ADQC-
ce Apéndice n.º OCLSA-UNFV de 1
34 54 de julio de 201 O .
Apéndi Apéndice n.º Orden de Compra -
ce 55 Guía de Internamiento
35 Apéndice n.º n. º 188 de a nombre
Apéndic 56 de Execuplan del Perú
e Apéndice n.º SAC por S/ 717
36 57 000,00 de 25 de junio
Apéndice n.º de 2010.
Apénd 58 Carta EXE-2010-UNFV-0007 de 5 de
Apéndice n.º
ce julio de 2010 del gerente general de
59
37 Execuplan del Perú SAC.
Carta: EXE-2010- LSA-VRAD-UNFV de 16 d 2013.
UNFV-0004 de 8 de de agosto de 201 O. Oficio e Oficio
julio de 2010 del n.º 1091-2010-0ADQC- n.º
gerente general de OCLSA-UNFV de 16 de 2 1912-
Execuplan del Perú agosto de 2010. 0 2013-
SAC (copia simple). Comprobante de Pago n.º 1 0CEF
Carta: EXE-2010- 00005719 de 24 de 3 -UNFV
UNFV-0008 de 6 de agosto de 2010 a nombre . de 19
agosto de 2010, del de Execuplan del Perú P de
gerente general de SAC por S/ 250 950,00. r junio
Execuplan del Perú Oficio n.º 1169-2011- o de
SAC. 0ADQC-OCLSA-COG- v 2013.
Of UNFVde 28 de octubre e Oficio
ici de 2011. Oficio nº 749- í n, º
o 2011-CEUCI-UNFV de 2 d 0591-
n.º de diciembre de 2011. o 2013-
10 Oficio nº 053-2011- OCEF-UNFV de 18 de
CEUCI
87 noviembre de 2011. n -UNFV
- Oficio n.º 1324-2011- . de 1
20 0ADQC-OCLSA-UNFV º
de 13 de diciembre de de
10 julio
- 2011. Comprobante de 0
Pago n.º 00000223 de 9 de
0 6
de enero de 2012 a 2013.
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Q Perú SAC por S/ 71 EXE-
700,00. 0 2013-
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2017-CG/CORELM-AC- 2 0018
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UNFV-JCMH de 20 de 0 de 27
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enero de 2017 emitido 1 de
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de 2013 de Execuplan del Perú I 2013.
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de Oficio A de 3 de diciembre de 2013.
13 n.º - Oficio n. º
de 1885- U 01239-
ag 2013- N 2013-
ost 0CEF- F CEUCI-
o UNFV V UNFV de
de de 18 11 de
20 de junio d diciembre
10 de 2013. e de 2013.
. Oficio n. Oficio nº
Of º 0520- 1 4339-
ici 2013- 8 2013-
o CEUCI- 0CEF-
n. UNFV d UNFV de
º de 18 e 1 O de
05 de junio diciembre
63 de 2013. j
de 2013.
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Oficio n. º
20 EXE- n
01258-
10- 2013- i
2013-
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A 0007
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D- de 17
O e 18 de
de junio diciembre
C
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e n.º 168-2014-RDL-
OCAJ-UNFV de 10
2 de marzo de 2014.
0 Carta:
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. UNFV-
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n 2014.
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n 2014-
. 0CEF-
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de 15
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7 de
- 2014.
2 Carta:
0 EXE-
1 2014-
3 UNFV-
- 0005
A de 24
D de abril
A del
D 2014.
- Resolución Directora! n.º
C 2591-2014-DIGA-UNFV
E de 6 de junio de 2014.
U Contratación Adicional al
C Contrato n.º 033-2010-
I UNFV" de 25 de
- noviembre de 2014.
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INFORME DE AUDITORIA Nº33 e,-2018-CG/CORELM-AC
Página 274 de 280
A Apéndice n.º 65
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d Apéndice n.º 66: Apéndice n.º
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e Apéndice n.º 69: Apéndice n.º
n 70:
. Apéndice n.º 71 :
º
Apéndice n.º 72: Apéndice n.º
6 73: Apéndice n.º 74: Apéndice
2 n.º 75: Apéndice n.º 76:
A
p Apéndice n.º 77: Apéndice n.º
é 78: Apéndice n.º 79: éndice n.º
n 80: éndice n.º 81: éndice n.º 82:
d éndice n.º 83: éndice n.º 84:
i éndice n.º 85: éndice n.º 86:
c éndice n.º 87: Apéndice n.º 88:
e Apéndice n.º 89: Apéndice n.º
90:
n
. Apéndice n.º 91: Apéndice n.º
º
92: Apéndice n.º 93: Apéndice
Ap
6 n.º 94: Apéndice n.º 95
3 Apéndice n.º 96: Apéndice n.º
Ap
A 97: Apéndice n.º 98: Apéndice
Ap
p n.º 99: Apéndice n.º 100
Ap
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i ante 023-2015- Resolución Directora! n.º
c de 0PPS-OCLS- 4617-2015-DIGA-UNFV
i Pag UNFV de 30 de 20 de octubre de 2015.
o o n. de setiembre Oficio n. º 0787-
º de 2015-DIGA-
n 000 2015. UNFV de 5 de
. 002 Cuadro noviembre de
º comparativo 2015. Bases
45
n.º 0024- administrativas
de de la Licitación
4 16 2015-0PPS-
OCLSA-UNFV Pública n.º 006-
7 de
de 30 de 2015-UNFV.
5 ener
setiembre Propuesta Técnica de
0 o de Consulting Knowledge &
- 201 de 2015.
Systems SAC: Declaración
2 5. Oficio n. º
Jurada de Cumplimiento
0 Acta 2308-2015-
de los Requerimientos
1 0PPS-
001- Técnicos Mínimos.
4 OCLSA-UNFV
11- Declaración jurada de
- de 15 de
201 garantía, compromiso a 3
octubre de
0 6- años y un mes.
2015.
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e 1 1 Oficio n.º 0456-2016-0ADQC-OCLSA-UNFV
5 de 23 de febrero de 2016.
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i Oficio n. º 3577-2015-0ADQC-
c OCLSA-UNFV de 30 de diciembre 0
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INFORME DE AUDITORIA Nº .331.2018-CG/CORELM-AC
Página 275 de 280
Apéndice n.º 102: Documento sin de 1 de febrero de 2017 por INGRAM MICRO PERÚ
SA. Apéndice n.º 103: Documento sin de Hewlett-Packard Perú S.R.L. de 13 de marzo de
2017. Apéndice n.º 104: Guía de remisión 001 N° 004084 de 20 de febrero de 2016.
Apéndice n.º 105: Resolución Rectoral n.º 7573-2015-CU-UNFV de 9 de abril de
2015. Apéndice n.º 106: Resolución n.º 001-2016-AE-UNFV de 29 de enero de 2016.
Apéndice n.º 107: Resolución Rectoral n.º 734-2016-UNFV de 16 de junio de 2016.
Apéndice n.º 108: Resolución Rectoral n.º 4024-2013-CU-UNFV de 15 de agosto de 2013.
Apéndice n.º 109: Resolución Directora! n.º 4550-2015-DIGA-UNFV 29 de setiembre
de
2015.
Apéndice n.º 110: Directiva n.º 01-2015-0CLSA-DIGA-UNFV.
Apéndice n.º 111: Oficio n.º 261-2017-DIGA-UNFV de 7 de marzo de 2017.
Apéndice n.º 112: Oficio n.º 086-2017-DIGA-UNFV de 19 de enero de 2017.
Apéndice n.º 113: Oficio n.º 098-2017-DIGA-UNFV de 20 de enero de 2017.
Apéndice n.º 114: Oficio n.º 1066-2015-CEUCI-UNFV de 17 de noviembre de 2015.
Apéndice n.º 115: Oficio n. º 110-2017-DIGA-UNFV de 24 de enero de 2017.
Apéndice n.º 116: Oficio n.º 55-2017-0CCII-UNFV de 23 de enero de 2017.
Apéndice n.º 117: Oficio n.º 0187-2017-0TD-SG-R-UNFV de 30 de enero de 2017.
Apéndice n.º 118: Oficio n.º 039-2017-R-UNFV de 10 de enero de 2017.
Apéndice n.º 119: Oficio n.º 057-2017-R-UNFV de 10 de enero de 2017.
Apéndice n.º 120: Oficio n.º 001-2017-CEUCI.CERECA-UNFV de 10 de enero de 2017.
Apéndice n.º 121: Oficio n.º 003-2017-CEUCI.CERECA-UNFV de 12 de enero de 2017.
Apéndice n.º 122: Oficio n.º 224-2017-CEUCI-UNFV de 14 de marzo de 2017.
Apéndice n.º 123: Comprobante de pago n.º 003549 de 20 de mayo de 2016.
Apéndice n.º 130: Factura 001 n.º 002345 de 8 de abril de 2016.
Apéndice n.º 131: Oficio n.º 0783-2016-0ADQC-OCLSA-UNFV de 3 de mayo de 2016.
Apéndice n.º 132: Oficio n.º 0357-2016-0AD-OCLSA-DIGA-UNFV de 3 de mayo de 2016.
Apéndice n.º 133: Acta de conformidad de suministros, instalación, configuración y
puesta
en producción de los bienes adquiridos de 11 de marzo de 2016.
Apéndice n.º 134: Oficio n.º 0213-2016-CEUCI-UNFV de 4 de abril de 2016.
Apéndice n.º 135: Oficio n.º 073-2017-CEUCI-UNFV de 03 de febrero de 2017.
Apéndice n.º 136: Oficio n.º 0213-2016-CEUCI-UNFV de 1 de abril de 2016.
Apéndice n.º 137: Informe técnico n.º 0015-2016-URC-CERECA-CEUCI-UNFV.
Apéndice n.º 138: Informe técnico n.º 053A-2016-UST-CERECA-CEUCI-UNFV.
Apéndice n.º 139: Proveído n.º 03123-2016-DIGA-UNFV de 4 de mayo de 2016.
Apéndice n.º 140: Carta de HPE de las garantías.
Apéndice n.º 141: Oficio n.º 238-2017-CEUCI-UNFV de 21 de marzo de 2017.
Apéndice n.º 142: Correo electrónico del CEUCI de 20 de marzo de 2017.
Apéndice n.º 143: Documento Py442-002.15 Carta 13 de 31 de enero de 2017.
Apéndice n.º 144: Correo electrónico de personal del CEUCI de 5 de setiembre de 2016 y de
CKS SAC de 30 de diciembre de 2016.
Apéndice n.º 145: Documento Py442-002.15 carta 10 de 22 de marzo de 2016.

INFORME DE AUDITORIA N°33l -2018-CG/CORELM-AC n ~
LA CONTRALORIA
., 279
Página 276 de 280
Adquisición de vehículos
Apéndice n.º 146: Resolución Directora! n.º 2155-2014-DIGA-UNFV de 20 de enero 2014.

Apéndice n.º 147: Publicación en el SEACE de la convocatoria de la Licitación Pública Clásico
n.º 2-2014-UNFV-1.
Apéndice n.º 148: Oficio n.º 072-2014-0SG-OCLSA-NFV de 29 de enero de 2014.
Apéndice n.º 149: Cuadro de las especificaciones técnicas del vehículo tipo coaster.
Apéndice n.º 150: Cuadro de las especificaciones técnicas del vehículo tipo camión furgón.
Apéndice n. º 151: Cuadro de las especificaciones técnicas del vehículo tipo van.
Apéndice n.º 152: Cuadro de las especificaciones técnicas del vehículo tipo auto sedan.
Apéndice n.º 153: Cuadro de las especificaciones técnicas del vehículo tipo camioneta.
Apéndice n.º 154: Oficios n.06 00242-2016-CG/CORELM-AC-UNFV y 00034-CG/CORELM-AC-
UNFV de 13 de diciembre de 2016 y 13 de enero de 2017.
Apéndice n.º 155: Informe Técnico n.º 01-2016,WSR-UNFV- PER.1058 de 6 de enero de
2017. Apéndice n.º 156: Oficio n.º 1102-2014-0CPL-UNFV de 8 de abril de 2014.
Apéndice n.º 157: Oficio n.º 0175-2014-0SG-OCLSA-UNFV de 11 de abril de 2014.
Apéndice n.º 158: Resolución Directora! n.º 2516-2014-DIGA-UNFV de 21 de mayo de
2014. Apéndice n.º 159: Informe Legal n.º 286-2014-0CAJ-UNFV de 25 de abril de 2014.
Apéndice n.º 160: Oficio n.º 982-2014-0PPS-OCLSA-UNFV de 2 de mayo de 2014.
Apéndice n.º 161: Cotizaciones de empresas utilizadas en el estudio de posibilidades que ofrece
el mercado.
Apéndice n.º 162: Resolución n.º 1244-2012-UNFV de 1 de junio de 2012.
Apéndice n.º 163: Resumen Ejecutivo n.º 0006-2014-0PPS-OCLSA-UNFV - Estudio de
posibílídades que ofrece el mercado -Adquisición de vehículos para transporte
de personas.
Apéndice n.º 164: Oficio n.º 0732-2014-0PPS-OCLSA-UNFV de 2 de abril de 2014.
Apéndice n.º 165: Bases Administrativas de la Licitación Pública n.º 002-2014-UNFV.
Apéndice n.º 166: Resolución Directora! n.º 2182-2014-DIGA-UNFV de 27 de enero de 2014-
Conformación del comité especial.
Apéndice n.º 167: Oficio n.º 0321-2014-DIGA-UNFV de 15 de mayo de 2014.
Apéndice n.º 168: Observaciones relacionadas al capítulo 111. Especificaciones técnicas y
requerimientos técnicos mínimos.
Apéndice n.º 169: Absolución de consultas y observaciones del comité especial.
Apéndice n.º 170: Acta de Sesión de 16 de mayo de 2014.
Apéndice n.º 171: Acta de· Sesión de 9 de junio de 2014.
Apéndice n.º 172: Página Web del Seace-Bases aprobadas.
Apéndice n.º 173: Acto de Presentación y Recepción de Propuestas de 23 de junio de 2014.
Apéndice n.º 174: Informen.º 0176-2014-0PPS-OCLSA-UNFV de 4 de julio de 2014.
Apéndice n.º 175: Oficio n.º 0365-2014-0SG-OCLSA-UNFV de 31 de julio de 2014.
Apéndice n.º 176: Cuadro de las especificaciones técnicas del camión carga baranda.
Apéndice n.º 177: Cuadro de las especificaciones técnicas de vehiculo tipo van.
Apéndice n.º 178: Cuadro de las especificaciones técnicas de vehículo tipo bus.
Apéndice n.º 179: Documento sin de 9 de febrero de 2017.
Apéndice n.º 180: Memorando de Aprobación de Expedienten.º 028-2014-0CLSA-UNFV de 15
de agosto de 2014.
Apéndice n.º 181: Cronograma de proceso publicado en el SEACE.

Peñodo de 1 de enero de 2014 al 30 de junio de 2016
280
INFORME DE AUDITORIA Nº3~ -2018-CG/CORELM-AC
Página 277 de 280
Apéndice n.º 182: Oficio n.º 0731-2014-DIGA-UNFV de 26 de agosto de 2014.

Apéndice n.º 183: Bases de la Adjudicación de Menor Cuantia n. º 0013-2014-
UNFV.
Apéndice n.º 184: Acta de Presentación de Propuestas y Apertura de las Propuestas Técnicas:
Sobre 1 de 10 de setiembre de 2014.
Apéndice n.º 185: Propuesta Técnica del Grupo Pana
SA.
Apéndice n.º 186: Acta de Evaluación Técnica de 11 de setiembre de 2014.
Apéndice n.º 187: Anexo n.º 6 Experiencia del postor, sustentado con Facturas n.05 852-
0000971, 0000951, 0000930, 0000925, 0000921, 0000831 y 0000867.
Apéndice n.º 188: Propuesta Económica del Grupo Pana SA.
Apéndice n.º 189: Acta del Resultado de la Evaluación Técnica, Apertura de las Propuestas
Económicas - Sobre n. º 2 de 11 de setiembre de 2014 y Otorgamiento de la
Buena Pro de 12 de setiembre de 2014 al Grupo Pana SA.
Apéndice n.º 190: Contrato n. º 014-2014-UNFV de 30 de setiembre de 2014.
Apéndice n.º 191: Carta Fianza n.º 0011-0949-9800040733-52 del BBVA Continental de 17 de
setiembre de 2014.
Apéndice n.º 192: Actas de Conformidad n.os 001, 002, 003 y 004 de 17 de noviembre de
2014. Apéndice n.º 193: Título Archivado n. º 1250523 - Camión de Carga.
Apéndice n.º 194: Comprobantes de Pago n.os 10637, 10638 y 10639 de 30 de diciembre de
2014.
Doble percepción
Apéndice n.º 195 Resolución Rectoral n.º 2595-2012-CU-UNFVde 14 de diciembre de 2012.
Apéndice n.º 196 Ficha de Racionalización Académica de los años 2014, 2015 y 2016.
Apéndice n.º 197 Resolución Rectoral n.º 1258-2001-UNFV de 23 de noviembre de 2001,
aprueba el Estatuto de la Universidad.
Apéndice n.º 198 Resolución Rectoral n. º 7122-2015-UNFV de 9 de enero de 2015, promulga el
Estatuto de la Universidad (a partir del ejercicio 2015).
Apéndice n.º 199 Resolución R. n.º 501-2012-CU-UNFV de 20 de febrero de 2012, aprueba el
Reglamento de distribución de Carga Académica de Docentes.
Apéndice n. º 200 Informe Escalafonario de Fredy Lizardo Kaseng Salís.
Apéndice n.º 201 Resolución Rectoral n.º 285-2011-UNFV de 29 de diciembre de 2011.
Apéndice n. º 202 Resolución Rectoral n.º 253-2017-UNFV de 10 de febrero de 2017.
Apéndice n.º 203 Resolución Rectoral n.º 198-2016-UNFV de 17 de marzo de 2016.
Apéndice n. º 204 Resoluqión Rectoral n.º 007-2016-CU-UNFV de 26 de setiembre de
Apéndice n. º 205 2016.
Resolución Rectoral n. º 8903-2009-UNFV de 11 de mayo de 2009 que
aprueba la Directiva n.º 001-2009-0RL-OCRH-VRAD-UNFV "Registro de
Apéndice n.º 206 Control de Asistencia Diaria del Personal Docente de la UNFV'.
Apéndice n. º 207 Partes de Asistencias de Cumplimiento de Meta (2014, 2015, junio
Apéndice n.º 208 2016). Oficio n.º 438-2017-0RP-OCRH-UNFV de 27 de febrero de 2017.
Relación de ingresos por docente, remitido por la Oficina Central de Recursos
Apéndice n. º 209 Humanos.
Apéndice n.º 210 Declaraciones mensuales en el PDT - PLAME-Agosto 2014 -Junio 2016.
Apéndice n. º 211 Comprobantes de pago.
Apéndice n.º 212 Cartas Órdenes.
Apéndice n.º 213 Resolución Rectoral n.º 1710-2005-UNFV de 22 de diciembre de 2005.
Resolución Rectoral n.º 1731-2005-UNFV de 29 de diciembre de
2005.
281.
INFORME DE AUDITORIA Nº 3 ~°12018-CG/CORELM-AC
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Página 278 de 280
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Periodo de 1 de enero de 2014 al JO de junio de 2016
Manual de d ión Rectoral n.º
de 2008. a 2447-2012-
Organiz Legajo d UNFV de 10 de
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n noviembre de 2016. P 3-
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INFORME DE AUDITORIA Nº:,~/J -2018-CGICORELM-AC
Página 279 de 280
Apéndice n.º 243 Oficio n.º 114-2017-0SG de 17 de febrero de 2017.

Apéndice n.º 244 Cuadro sobre incompatibilidad horaria del docente Salazar Robles Héctor
Gavino.
Apéndice n.º 245 Cuadro resumen del trámite de revisión de las resoluciones decanales de la
Facultad de Derecho y Ciencia Politica, año 2014.
Apéndice n.º 246 Cuadro resumen de los lineamientos emitidos para la contratación de
docentes y exhortaciones de cumplimiento del cronograma puestos en
conocimiento del Decano de la Facultad de Derecho y Ciencia Política, año
Apéndice n.º 247 2014.
Cuadro resumen del trámite de revisión de las resoluciones decanales de la
Apéndice n.º 248 Facultad de Derecho y Ciencia Politica año 2015.
Cuadro resumen de los lineamientos emitidos para la contratación de
docentes
Apéndice n.º 249 y exhortaciones de cumplimiento del cronograma puestos en conocimiento
del
Apéndice n.º 250 Decano de la Facultad de Derecho y Ciencia Política.
Facultad de Tecnologia Médica, año 2014.
docentes
Apéndice n.º 252 y exhortaciones de cumplimiento del cronograma puestos en conocimiento
de
Tecnología Médica, año 2014.
Facultad de Tecnología Médica, año 2015.
docentes
y exhortaciones de cumplimiento del cronograma puestos en conocimiento
de
Apéndice n.º 255
la Facultad de Tecnología Médica, año 2015.
A
péndice n.º 256
e
Facultad de Humanidades, año 2014.
docentes
Apéndice n.º 257 y exhortaciones de cumplimiento del cronograma puestos en conocimiento de
la Facultad de Humanidades, año 2014.
Facultad de Humanidades año 2015.
Apéndice n.º 259 docentes
y exhortaciones de cumplimiento del cronograma puestos en conocimiento
Apéndice n.º 260 de
la Facultad de Humanidades, año 2015.
Facultaj de Ciencias Naturales y Matemática, año
2014.
docentes y exhortaciones de cumplimiento del cronograma puestos en
conocimiento de la Facultad de Ciencias Naturales y Matemáticas, año 2014.
Facultad de Ciencias Naturales y Matemática, año
Auditoria 2015.
Cuadro resumen de los lineamientos exhortaciones de cumplimiento del cronograma puestos en conocimiento de
emitidos para la contratación de docentes y la Facultad de Ciencias Naturales y Matemáticas, año 2015.

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283
INFORME DE AUDITORIA Nº 3 :J1-2018..CG/CORELM-AC
Página 280 de 280
Apéndice n.º 261 Documentos normaüvos de la Universidad: Estatuto, Reglamento de

Organización y Funciones, Manual de Organización y Funciones, con sus
respectivos documentos de aprobación.
Apéndice n.º 262 Sustento de Identificación de Responsabilidad Administrativa Funcional
sujeta a la potestad sancionadora de la Contraloría.
Jesús María ,
Jefa de comisión
AL SEÑOR VICECONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA:
El Contralor Regional Lima Metropolitana que suscribe, ha revisado el contenido del presente
informe y lo hace suyo, recomendando a su Despacho el trámite de aprobación correspondiente.
Jesús María, O 2 MAY LV U).

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Apéndicen.º 1
Relación de personas comprendidas en los hechos
observados.
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señor
Juan Oswaldo Alfa ro Bernedo
Rector
Universidad Nacional Federico Villarreal
Jr. Carlos Gonzáles Nº 285
San Miguel /Lima /Lima
ASUNTO : Remisión de Informe de Auditoría.
•
REF. : a) Oficios Nºs 00009 y 00038-
2016-CG/GCOREL de 14 de julio y 22 de
setiembre de
2016.
b) Artículo 15º literal f), artículo 22º
literal d) y artículo 45º de la Ley Nº
27785 y
modificatorias.
Me dirijo a usted en ejercicio de lo

dispuesto en el Reglamento de
Organización y
Funciones de la Contraloría General de la
República, aprobado con Resolución de
Contraloria Nº
137-2018-CG de 3 de mayo de 2018 y con
relación a los documentos de la referencia
a), mediante los cuales, la 45º de la Ley Nº 27785 - Ley Orgánica
Contraloria General de la del Sistema Nacional de Control y de la
República dispuso realizar una Contraloría
auditoría de cumplimiento a la General de la República, modificados por
Universidad Nacional Federico la Ley Nº 29622, su representada se
Villarreal, provincia y región Lima, encuentra impedida de disponer el deslinde
período 1 de enero de 2014 al de responsabilidades por los mismos
3 hechos a los funcionarios y servidores
0 involucrados lo que se pone en su
conocimiento para los fines pertinentes,
d hasta que
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n
t Asimismo, se remite el citado
a informe, en un CD con firma digital, con el
d propósito que en su calidad de titular de la
a entidad examinada y en concordancia con
. lo dispuesto en el numeral 6.1.3 de la
Directiva Nº 006-2016-CG/GPROD,
aprobada con Resolución de Contraloría Nº
Al respecto, como
120-2016-CG de 3 de mayo de 2016 y
resultado de la citada auditoría modificada con Resolución de Contraloría
se ha emitido el Informe de Nº
Auditoría Nº 339-2018- 222-2017-CG de 27 de junio de 2017,
CG/CORELM-AC, a fin que se disponga las acciones necesarias para la
propicie el mejoramiento de la implementación de las recomendaciones
gestión y la eficacia operativa de
consignadas en dicho informe, respecto de
los controles internos de la
las cuales se servirá informar al Órgano de
entidad y el desempeño de los
Control Institucional de la Universidad
funcionarios y servidores públicos
Nacional Federico Villarreal, en un plazo de
a su servicio; por lo que, de
veinte (20) días hábiles contados a partir
acuerdo a la competencia legal
del día hábil siguiente de la fecha de
exclusiva de la Contraloría para
recepción del presente.
ejercer la potestad sancionadora,
prevista en el literal d) del artículo
22º y artículo
-ü
Es propicia la oportunidad
para expresarle las
seguridades de mi
consideración.
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001

CONTRALORÍA REGIONAL LIMA METROPOLITANA

INFORME DE AUDITORÍA Nº.J3't -2018-CG/CORELM-AC

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO UNIVERSIDAD

NACIONAL FEDERICO VILLARREAL,

"ADMINISTRACIÓN DE LOS RECURSOS HUMANOS Y

• PERIODO: 1 DE ENERO DE 2014 AL 30 DE JUNIO DE 2016

"Decenio de la Igualdad de Oportunidades para mujeres y hombres"

"Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional"

Auditoria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, lima, Lima

11. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO 14 • 20

2. EN LA LP N° 006-2015-UNFV, EL ÓRGANO ENCARGADO DE LAS CONTRATACIONES 55. 86

Auditoria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, lima, Lima

Auditoria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima, Lima

INFORME DE AUDITORIA N°33 'l-2018-CG/CORELM·AC

de Cumplimiento" y el "Manual de Auditoría de Cumplimiento", aprobados mediante

Cabe precisar, que se efectuó la revisión de operaciones anteriores y posteriores al

4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD

La Ley n.º 14692 de 30 de octubre de 1963, promulgada por el gobierno

Naturaleza y finalidad de la entidad

La Universidad es una comunidad académica autónoma, de origen comunal integrada

a) Formar integralmente a la persona humana.

Auditoria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

h) La integración de redes interregionales a fin de brindar una formación da calidad,

La Universidad es autónoma en el ejercicio de sus actividades, de conformidad con lo

a) La formación profesional a nivel de pre y posgrado.

La Resolución Rectoral n.º 5533-2014-AU-UNFV de 15 de abril de 2014 ratifica el

La Universidad Nacional Federico Villarreal tiene por misión la formación académica

La Universidad Nacional Federico Villarreal será una comunidad acreditada bajo

Auditoría de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

La estructura orgánica de la Universidad se encuentra establecida en el Reglamento

Está constituida por los Órganos de Gobierno, de Inspección y Control, Asesoramiento,

a. La Asamblea Universitaria representa a la Comunidad Villarrealina, es su máximo

b. El Consejo Universitario es el órgano de gobierno, dirección y ejecución de la

c. El rector es el representante legal de la Universidad, su Titular y Personero. Es

d. El Consejo de Facultad, es el órgano de Gobierno encargado de establecer las

Auditoria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

...... L..........."(Y......_O,.. ,= _..n,,..,. •-••-.

: l aprobado por Resolución Rectoral n.' 8463-2004-UNFV y sus modificatorias.

Fuente Reg amento de Organización y Funciones

Presupuesto institucional del período a auditar

El presupuesto institucional de la Universidad del período de examen se resume a

y Ser,icios 37 32812: 353n339 95" 45223654 39 7954:Jl 88% 45972813 14n4337

4.2 Base Legal

La normativa principal que la Universidad debe cumplir en el desarrollo de sus

Auditoría de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

Período de 1 de enero de 2014 al 30 de junio de 2016

Resolución Rectoral n.º 6098-2014-CU-UNFV de 7 de agosto de 2014 que modifica varios

Nonnas sobre contrataciones

Nonnas de personal: Internas y Externas

Auditoría de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

- Reglamento Interno de Personal aprobado con Resolución Rectoral n.º 4345-2007-UNFV

5. COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO

En aplicación del numeral 7.31 de las Normas Generales de Control Gubernamental,

Auditoria de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima

Periodo de 1 de enero de 2014 al 30 de junio de 2016

Humala, agotando el procedimiento establecido en el Manual de Auditoría de

La relación de las personas comprendidas en los hechos observados se presenta en el

Las cédulas de comunicación de desviación de cumplimiento y los comentarios

6. ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORÍA