Facultad de Economía y Administración

TRABAJO DE
INVESTIGACIÓN
CASOS
MOP-GATE Y PENTA
PERSONAJES
BERINGS Y ALVES DOS REIS

Valeria Fuentes – Elizabeth Irarrázabal

28-12-2018
 INTRODUCCIÓN

El acto conocido como “fraude” es una de las formas de corrupción más conocidas que
existe hoy en la sociedad, a través del cual una persona, institución o entidad procede de
forma ilegal o incorrecta, según los parámetros establecidos, con el fin de lograr obtener
un beneficio económico o político, haciendo uso de la mentira y el engaño.

Este acto es un grave problema ya que, además de realizarse de forma ilegal, el

beneficio de quien lo lleva a cabo supone el daño de un tercero. Dicho esto, es difícil
poder detectarlo a tiempo debido a que los elementos a considerar superan una cantidad
ilimitada de información a estudiar y analizar, por lo que encontrar responsabilidad o
responsables, como personas o entidades, es fundamental, aun cuando los actos
fraudulentos son complejos y profundos, ahorrando pérdidas económicas importantes.

La presente investigación describe actos importantes de hechos fraudulentos conocidos

tanto a nivel nacional como mundial. Involucra casos de corrupción Chilenos más
conocidos por la opinión pública, sacudiendo la política y la economía del país, en
donde se vieron envueltas personas de alta importancia como ministros y dueños de
empresas privadas, con el fin de financiar campañas políticas. Cabe destacar, que a
pesar de dichos actos fraudulentos, Chile se caracteriza por ser un país con bajos niveles
de este tipo de delitos, destacándose por ser el país menos corrupto de Latinoamérica.
Además, siguiendo la línea de fraudes económicos, ésta investigación incluye la
descripción de dos personajes icónicos en cometer y ser víctimas de estafas bancarias.

CAPÍTULO 1: CASOS

CASO MOP-GATE

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EL caso MOP-GATE es conocido como uno de los principales casos de corrupción
ocurrido durante el gobierno de Ricardo Lagos, entre los años 2000 y 2006,
perteneciente al Partido por la Democracia (PPD), que tuvo como protagonistas a
miembros del Ministerio de Obras Públicas (MOP) y a miembros de la empresa de
Gestión Administrativa y Territorial (GATE).

EL MOP pagó sobresueldos a 79 funcionarios fiscales por trabajos que nunca se

realizaron, de la misma manera y al mismo tiempo que la empresa GATE recibía pagos
injustificados desde el año 1997 por estudios sobre las autopistas concesionadas y sus
proyecciones.

Debido a la gran amplitud de la investigación por el caso MOP-GATE, Ana Chevesich,

jueza a cargo, debió abrir otras 25 aristas del caso, nombradas por letras desde la A
hasta la V. Entre estas aristas estaban la arista MOP-Ciade por convenios de aguas
lluvias, y MOP-Délano por falsificación de instrumento al ex jefe de Gabinete de
Ricardo Lagos.

Elementos claves

 Fechas:

El proceso de investigación del caso MOP-GATE se descubrió el año 2000, cuando se

investigaba el caso Coimas. Estuvo a cargo de la jueza Gloria Ana Chevesich a partir
del 21 de enero del año 2003, la cual trabajó junto con el Laboratorio de Criminalista de
la PDI, concluyendo el 28 de octubre de año 2008.

El 28 de junio del año 2016, la Corte Suprema de Chile, dio una definitiva sentencia a
13 responsables, 11 de ellos como catalogados como los autores del delito de fraude al
Fisco, uno como cómplice y el otro como encubridor de dicho fraude.

 Personas involucradas:

La secretaria de GATE en ese momento, Sara Oliva, fue la persona quién realizó el
autor robo. Al momento de ser descubierta, confesó que el dueño de la compañía,
Héctor Peña, obtenía licitaciones para financiar diferentes campañas políticas. Debido a
esto, la Contraloría General de la República revisó dos contratos adjudicados al GATE

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por parte del MOP, los cuales sumaban 1.440 millones de pesos, dinero con la que se
pagaron sobresueldos a cerca de 79 funcionarios del Estado.

Además, en dicha investigación, se descubrió que empresas como Auditorías

Ambientales Ltda y Asyr Contadores ganaban licitaciones por parte del MOP y que
también pagaban sobresueldos.

Dentro de los acusados por fraude al Fisco se encuentra el Ministro de Transporte y

Obras Públicas, Carlos Cruz, quién pertenecía al gobierno de Ricardo Lagos, asumiendo
el error en el año 2000 y dejando su cargo en el 2002 cuando ésta investigación fue
descubierta. Por otro lado, se procesó también al ex jefe de Finanzas del MOP, Sergio
Cortés, el cual recolectaba fondos al interior del ministerio para poder financiar a
campaña municipal de la Concertación, durante el año 2000.

Funcionarios públicos como Eduardo Balbontín, ex director de Obras Hidráulicas,

Gonzalo Castillo, e jefe de gabinete del MOP, Nazir Sapag, ex director del Centro de
Investigación Aplicada para el Desarrollo de la Empresa (CIADE) de la Universidad de
Chile y Oscar Araos, aparte de los 14 condenados y otras 17 personas procesadas
forman parte de la investigación.

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Héctor Peña, director del Carlos Cruz, Ministro de Transporte y Obas
GATE. Públicas.

Sergio Cortés, ex jefe de Finanzas

Sara Oliva, secretaria del GATE.
del MOP.

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  Montos y Penas:

Quedó registrado que tales fraudes al Fisco sumaron más de $1.250 millones de pesos
debido a la sobrevaloración de contratos, ocultamiento de costos reales y
triangulaciones de dinero para sobresueldos.

El 1 de julio del año 2010, la magistrada que llevaba el proceso de investigación, Ana
Chevesich, condenó a 14 personas por fraude fiscal y estafa, entre ellas a los
involucrados ya mencionados.

Carlos Cruz, Ministro de Transporte y Obras Públicas fue condenado a 3 años de pena
remitida y al pago de una multa de $799.142.217, el ex jefe de Finanzas del MOP,
Sergio Cortés fue condenado a 5 años de presidio remitido con libertad vigilada y al
pago de una multa de $777.842.217, y Héctor Peña, dueño de la empresa GATE fue
condenad a 60 días y al pago de una multa por la misma suma que la de Sergio Cortés.

Eduardo Bolbantín y Gonzalo Castillo fueron condenados a 61 días de reclusión, Nazir

Sapag a 200 días de pena remitida por fraude, y Oscar Araos a 541 días de pena
remitida por el delito de estafa.

En resumen, las mayores penas las adquirieron Sergio Cortés, Carlos Cruz y Oscar
Araos. Además de poseer la pena de presidio, a los 13 imputados se les dio penas
accesorias de “inhabilitación especial perpetua para el cargo u oficio público”, y
también se les impuso una multa del 10% del monto defraudado.

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CASO PENTA
Es uno de los escándalos políticos más mediáticos de los últimos 20 años. Un caso real
que evidencia la delicada relación existente entre empresas y políticos.

El Caso Penta nos revela un sin número de inmoralidades que padece nuestro país en
materia política y tributaria.

El financiamiento irregular a la política permitió que Empresas “Penta” pagara menos

impuestos de los que habría tenido que pagar. Mediante la recepción de boletas por
servicios no prestados de parte de políticos, o personas de confianza de estos, pudiendo
reducir sus utilidades e incluso declarar pérdidas. Dado el sistema tributario del año
2015, esto les permitió acceder a millonarias devoluciones de impuestos y en la práctica
significó que el holding se eximiera de aportar recursos al Estado por concepto de
renta. Además de ocupar boletas por servicios no prestados, incurrió en falsificación de
contratos y operaciones financieras para generar pérdidas no existentes y reducir, al
máximo posible, el pago de impuestos que le correspondía por generar rentas en el país. 

Fecha: 2014 a la actualidad.

Tipo: Delitos económicos.

Causas: Delitos Tributarios, soborno, cohecho y lavado de dinero.

Elementos claves

 Personajes involucrados:

“Efecto Dominó”

 Iván Álvarez:

Durante el 2008 Álvarez Trabajaba en el Servicio de Impuestos Internos (SII), en donde

descubrió un error en el sistema electrónico del SII. Iván se dio cuenta que
podía modificar las declaraciones de renta de las empresas en Chile.

Iván montó un negocio. El negocio consistía en alterar estas declaraciones de renta, con
el fin de garantizar devoluciones de impuestos más altas de las que les corresponderían
a las empresas contribuyentes. Sin embargo nada es gratis, por lo que el servicio se
prestaría a cambio de un pago, un porcentaje de la devolución. 

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Iván necesitaba agentes de venta efectivos y clientes discretos, “intermediarios”, que
estratégicamente serían sus clientes. Las empresas. ¿Cómo Iván podía ofrecer sus
servicios a empresas interesadas? Debía asociarse con contadores. Los contadores
captaban clientes y ganaban comisiones. En pleno auge del negocio, Iván conoció a un
martillero llamado:

 Jorge Valdivia, alías “El Guatón”:

Trabajaba esporádicamente para Hugo Bravo, Gerente General de Empresas Penta, éste.

Pagaba multas, hacía trámites bancarios e iba a dejar y a buscar a quién fuera. Jorge
Valdivia entró al negocio. Maravillado por los resultados, comenzó a buscar interesados
para además ostentar  y obtener comisiones. Valdivia logró reclutar a su empleador,

 Hugo Bravo

Gerente General de Empresas Penta de ese entonces, Bravo era ingeniero Comercial
ostentó cargos de renombre en compañías aseguradoras e isapres, que hasta el día de
hoy se mantienen vigentes en el mercado.

Investigación:

Iván Álvarez, mencionado anteriormente llegó a su escritorio del Servicio de Impuesto

Internos y en pocos minutos se percató que el error del sistema electrónico había sido
corregido. El negocio llegaría a su fin. Como era de esperar, Iván optó por el silencio.
Poco a poco los partícipes del negocio notaron que Iván ya no prestaba sus eficientes
servicios.

En la otra vereda, personal del SII comenzaba la investigación, dada la gravedad del

error en el sistema que habían detectado, no hicieron gran escándalo “muchos optaron
por no encender el fuego”. 

Las investigaciones se comenzaron a desarrollar. Iván, los contadores, poco a poco se

fueron integrando los nexos, junto a citaciones a declarar. Todos apuntaban a Iván, éste
se defendía inculpando a sus ex agentes de venta. Con todas las investigaciones que se
estaban estableciendo en ese momento, dieron con Jorge Valdivia, alias El “Guatón”. 

Valdivia padecía de una enfermedad vital, en su desahucio rompió el silencio. Señaló a

Hugo Bravo, Gerente General en ese entonces de Empresas Penta, como participe de la

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red. Éste se encontraba en el radar de la Fiscalía, por lo que se ordenó la incautación de
información en la oficina de Bravo, en Empresas Penta.

Empresas Penta desvinculó a Valdivia por la engorrosa situación.

 Carlos Eugenio Lavín y Carlos Alberto Délano

Son reconocidos empresarios ligados a la derecha política nacional, participando

frecuentemente en campañas presidenciales. (Destacando que Délano, era Presidente del
directorio de Fundación Teletón.)

Bravo en su declaración señalo que Empresas Penta falsificaba boletas de honorarios  y

que éstas conductas eran reiteradas, y que involucraba a la política.

Aún más que empresas Penta, realizaba aportes irregulares a destacados políticos de
Chile y que financió, directamente y de forma irregular, las campañas políticas
de Laurence Golborne, Pablo Zalaquett, Ena Von Baer, Ernesto Silva Mendez, Iván
Moreira, y en general realizaba aportes a una mayoría de políticos del partido Unión
Demócrata Independiente, a través de aportes a Jovino Novoa.

Pruebas:

Bravo poseía registro detallado de boletas de honorarios, correos electrónicos,

anotaciones de fechas, siglas y grabaciones de audios, como respaldo de estas
operaciones. Esta documentación se la facilitaría a la Fiscalía a cambio de inmunidad.

Las boletas de honorarios, reducen la renta imponible de las empresas y es por este
mecanismo que rebajaban su utilidad, con un cambio similar, estas eran fraudulentas
(por servicios no prestados). Que justamente era lo que Bravo denunciaba sobre Penta.

La Fiscalía comenzó a estudiar, en detalle, los movimientos financieros de Empresas

Penta y eso no era todo, las investigaciones identificaron un posible segundo
mecanismo: la falsificación de contratos forwards. 

Hugo Bravo aseguró que Penta firmaba contratos forwards simulando que habían sido
suscritos en el pasado. De acuerdo a Bravo, Empresas Penta suscribió contratos donde
simulaba haber perdido.

Esto se hizo para para generar pérdidas en la contabilidad. El resultado es reducir las
utilidades y pagar menos impuestos (o, en extremo, recibir devoluciones de impuestos). 

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  Pablo Wagner:

Ex subsecretario de Minería del gobierno de Sebastián Piñera. La Fiscalía notó que

Pablo Wagner, a través de boletas emitidas por una cuñada, recibió aportes de dinero
mientras ejercía su cargo público como Subsecretario de Minería. Se estableció que
Wagner trabajó en Empresas Penta antes de asumir dicho cargo público, y mantenía una
relación estrecha con los dueños de Penta, entre todos sus negocios, poseía intereses en
la Minera Dominga, proyecto que en ese minuto se encontraba en pleno proceso de
aprobación y certificación para iniciar operaciones. De acuerdo a estos antecedentes, se
incorpora un nuevo delito: el cohecho.

Este caso, “El Caso Penta” nos revela desfalcos intencionales al Estado y el
financiamiento directo que empresas realizan a partidos y rostros políticos. Esto apunta
a que muchas empresas definen nuestra democracia y que aún mas son responsables
por los resultados electorales.

Con un exitoso intento, se eximen de pagar impuestos, por lo que, lejos de contribuir a

la sociedad, sólo se benefician los que tienen más y mayor poder

Carlos Eugenio Lavín y Carlos Alberto Hugo Bravo

Délano
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 Jorge Valdivia, alías “El Guatón” Ministros involucrados en Caso Penta

Pablo Wagner Iván Álvarez

 Montos:

Se defraudó al Estado por $247 millones. A esto deben sumarse los $392 millones de
pérdida ficticia por conceptos de contratos “forwards” de Penta con asesorías en 2013.
Además de $341 millones por 140 boletas ideológicamente falsas emitidas entre 2008 y
2014 que fueron en directo beneficio de las esposas de Carlos Alberto Délano y Carlos
Eugenio Lavín. Asimismo, se especificó que Penta pagó $71 millones a  Jorge
Valdivia e Iván Álvarez.

 Multas:

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Delano y Lavin deberán pagar 1.700 millones al SII para juicio abreviado. (El monto
corresponde al 100% de lo defraudado por los empresarios). 22 de junio, 2018.

Wagner, el ex subsecretario de minería, se le adjudico la multa de  1.000 unidades

tributarias mensuales (UTM), cantidad equivalente a $ 48.353.000. 26 de diciembre,
2018.

 Contrato Forward:

Un contrato forward es un instrumento financiero, el cual es un contrato o acuerdo de

compromiso entre 2 o más partes, comprador y vendedor, los cuales se obligan a la
transacción de algo. Esta operación se llevará a cabo en una fecha futura, pero a
un precio establecido en el presente.

Para ilustrar, teniendo en cuenta que el dólar equivale a $696, se suscribe un contrato
forward con fecha actual, 27 de diciembre, pero se simula que este se realizó el día 27
de octubre. En el contrato, una de las partes se compromete a comprar un dólar el día 27
de diciembre (hoy) a $746. Este contrato significaría una pérdida para dicha parte, dado
que el dólar equivale a $696, suponiendo que se compró a $74

CONCLUSIÓN

El presente informe nos demostró las distintas formas en que nuestra sociedad, en Chile,
y en el mundo, hay diferentes formas de engañar, impugnar, corromper al Estado y a
instituciones privadas, con el único objetivo de conseguir una ventaja personal,
contrario a lo que sería la realización de prácticas transparentes que a menudo
escuchamos.

El Caso Penta y MOP-GATE nos exponen la poca ética que existe por parte de
economistas Chilenos, personajes públicos y políticos, siendo estos últimos,

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responsables de nuestro futuro, nuestra democracia y seguridad en nuestro país, y que
singularmente ellos mismos son los que engañan al Fisco y a las instituciones estatales.

Las soluciones de estos casos no es tarea de los Estados, es la difusión de los principios
éticos en los partidos políticos y en la participación de los ciudadanos, que por ahora es
casi inexistente. Actualmente los medios de comunicación son los que han jugado el rol
más importante en la lucha en contra de la corrupción para que no siga siendo privada y
callada.

Barings y Alves dos Reis nos ejemplifican la oportunidad que obtuvieron de cometer el
fraude. Éstos casos de fraude ocurrieron por falta de controles administrativos, políticas
de control y más importante aún la falta de análisis del riesgo que motivaran la
generación del fraude.

BIBLIOGRAFÍA

https://www.youtube.com/watch?v=SpO7Zh2Xk30

https://www.elmostrador.cl/noticias/opinion/2016/06/09/corrupcion-en-chile-
elementos-para-su-analisis/

https://es.wikipedia.org/wiki/Corrupci%C3%B3n_en_Chile

https://radio.uchile.cl/2016/09/02/mop-gate-cae-y-privatizaciones-el-oscuro-
pasado-de-ricardo-lagos/

http://rcci.net/globalizacion/2015/fg1993.htm

https://conmanzanitas.com/2015/03/05/el-caso-penta-explicado-con-manzanitas/

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http://lanacion.cl/2018/12/26/confirman-multa-de-1-000-utm-a-director-de-soquimich-
por-el-caso-penta/

https://www.publimetro.cl/cl/politica/2015/03/04/conoce-suma-aproximada-fraude-
fisco-involucrado-caso-penta.html

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